!" #
$ %&$ $ (
)
$'
$' $
*
&& ! # # $ *
*
' $($ $ . % + + * " " ! , "
#
$
+
$ , ' -( " $ %& ' ( )
$
"
*
/ $$ " " " " " " " " " " " " / 0
# % ! & " ( ) * + * , * $ * . (
$ ! $ ! $ ! ' $ !
$ ! $ !
.
# ! 1
0
' )
*
)
-
+
( ( 45 5 7 " ( ) 5 ) "" : *) 2 * 5 ( - 21 ; ; & ) + 2 ) ( (* 5 5 ( 5
*( / ' 5
& <
&) #
8>+ 1 $
62
"
( 2
* 2 ( "
* 5 * * "
9 " ( " *
5
( ) ) ""
) "
)
&
(
(* *
" "
5)
9 *
)
1 " 5 " * * 5
5
* (
) "" (=
2 2
2
8 5
$ 3
8
2
#
( 5
(*
*
#
( ) ) *
> "
$'
$ ) ( )
7
5 #
$
$ ' $ (
$
!
) 5
? ? ' > <; >
5
#
& &&
$'
7 -
/
) .. @ . A* *
) "
1 !
( 1
C
) ) * )
" "
( 2 (* B
(
7 2 ( " * C = "
" " ) 7
7 + /
2
<
"
/5
)
" )
2
* 3
& < " 2 ( " ( ( " B " 5
* "
* &= $
C
)
)
5
-
"
5
5
$* ) ) 4
"
28
7
( (
$
7
-
" "
-
5)
B
(
-
*
$ ' $ (
+ +
<
2 &
+
5
* (* B "* * 6
"
* 5
*
/ ) 2 1 1 ( > / ) (* / ) 1 (* ( " * ) ) * B $ * (
B
4+'6 " ) 5
" C$72 C+/2 )
2 5 2/
2 (*
# 12 $
'
( )
$ 3
*
/ $ 1 *
&& '
0 9
#
D
$
? + ? * " /5 , 3 '
?F/
(' , ' -(
< , E
2 $ $5 6$ *
4 5 $ $+ , ' //
$
7
5
2 $
/ $ ) (
"
2 $ ! //
+ )5 B ) *
)
-
7B C (*
*
$ $'
3
$
2 $ <3 7'$=
3 & (
&
9 -
40#6 7 )
>
-
7
"
0# . 2
)
.
(
"
5
7
5 5 (*
/5
9 #
'
( ) )
9 "
(
"*
9 $
$
$'
.$ $
'% ) 7 7 8&$ 9 1 (
+ 1 + B &) ? B + 1 8 1 + - 0 + + B *" 1 + & $ *
$
1 E E ? E E E
( <3
(
' $
$& (
?8;
/ /
1 8 ') &= $
-/ 0 -+ $ $ $ 0 /0 -+ .$ $ ' < ) "" ) " & ') ) 1 ) (* * 1 5 1 ') 5 B 5 ) * 5
) ) / "
+
)
1 1
5
: /
)
& 8 8 / (
)
' >
) E $
9 "
5
)
* ) " )
" < >
9 )
5
9 (
$ 5 $ ( ! # " 1 ( ) 1 5
5 " )
5
5 B " * ) *
5 " 5
(* (*
&= $
"
5? ( :
):
) )
&
4/#6
-
7
"
5
(*
2 " )
1 5 < " 5
"
( /5 " " 5
5 "
&
" 2 %
-
( 5
( *
) &
2 5
5
) (
5
5 (* 2 GG
5
:
"
&
)
5 5 5
# ? ?
5
:
* "
"
5
5 + 5 "
) 5
)
&
) +';" + $
" 5
)
*
9 %
%"
)
)
)
? B 5 $ , 7 ? ?
5
& (
& /# ) 5 2 " " ) ) 5 5 ) 0 / + & ) 9 )
55
:
( 5
5
2
" ( ) /# ) 7 & /# ) 2( " " 2 5 5 # ' ( ) )
# /
"
*
" 5 /
!
9 " 5 "
) 5
(
)*
/#; *
(
/#
( /#; 2 ) ""
/# ) )
>
'
*
) 5 ?#<7/ / ( ) 1>?; 1 ( * ( $>8;" 7 #) 4 $ > ( 5
$ "
' B ) ? 1 5 $ $ ) 1 " *
* *
$'
*
-
7
"
)
5* 7(&$
( (
5
C$7
% $ )
" 5
?H ) ) ?H ) ) E ) * ) 5 1 * ) 5 7 * ) 5
" 5
& ) ')
-
4
7
(* :
: 5 * ) ( I * ( 4C+/6I I ( : 5 ( " = ) ( 9
(
: 3 5 ) ) 5
-
;6
; ; ; ;
(
C C (* : (* 5 (* 5 5 ? (
" 5
45 * 45 * : 2 2 55 2 H ) 5 I 1 C
* -
2
) 7
5
)
2
2 3
"
+
2
2
B
) 6I ) 6I (
" *
" 2
-
7
: >
(
: "
( " *: -
:
-
(
2 5 " ) "( I
"
$
$'
$$
& /
(
2
5
2
I
8 28
1
* )
(
*
)
>
2
(
$
: .$ $ % $' 9 5" ((5 9 " * 5" 5 ) 41?'6 3 9 4 9 " " 6 5" $8> % $88 4 ( 5 6 : % " ) " " %5 " * ( 5 * '& '& $' ( " * ( 5" 5 ) 41?'6 " 4 5" $ 5 " 2 $886 3 5 4 3 " 5" $ 5 " 4$886 C+/;( 6 $ ; $ # 52 < 5 5 * ,'< 5 5 *
$
*
: :
4 $
*
: *
-
" *2 ) ) 2 25 H ) - 21
$ .
$
$
.
2 $
9(
2 $ $' , ' -( %, $ $ J
7 7 ;$ " 5 ) " ) 4/ ) 2 / ;2 C ;2 + " 5 6 5 1 4 < 6 B 4 $ 6 /5 ( " * 5 2 ( 2 (* ) ( 7 = ! ;$ " + $ " 4( / " ) ( ( " & ( 3 ( ') / ) 2 / ;2 C ; + " 2 5 21 2C
2C 9 1876 -
&
)
(
B
7
(
D5
B
&
3
(
*
/ $ 7 ! +
6 $ " $ " $ "
4 6 4 6
#
$0 / $ 7 ) ! , $' $ % ! ( / ) 7 ( 2$ ( ) ( " E (
7 D5 11' 5 7 ) ( C ) C /
? > 7 5 4
= > ) 0 0
7 2 B 7
)
4
D 5 )
( (
$ , $' $ % ) 5 " " (
- $
"
* &= $
1/,
$ "
& 7
C (* $ /
&
<35 1 /
" ) )
8
5
/
1 ) 1
(
"
* &= $
C $/6 4 1/6 ) &
&
55
(
( 6) 2 8872 5 / < $
8 ) 8 8 7 %7 / 5/ ) $ 8B/# 0 7 88&
2
) 55 *
(
, & >
) ( 5
4>?06
*
:
/ ( ) 5
5
" "
4
6
2 (
5
*
) ( ) * 2
) " ( ) /5 )
(
*
5 5
4" * 4" *
"
(
2 &
% "
" /
5/
7 /5
) "" (
6
) 6
.
) >
*
&&
+
$ , ' -(
)
$ ( )
)# / < *
$
', 7
) 7
" 5 -
5 " &
*(
5)
5 #
8 7 7
"
7 " ( )
' (*
"
)
#
> ( )
)
KE
) #
( )"* ) ( ) " 2 ) ) " 5 5) ) " * / ( ' ( ) " * 5 # ' ( ) # ' ( ) 3 # ' ( ) "* ) *
$
8>+ 1
& 1 &
)
$*
&& % ) 7 8&$ $ "
)
"
5
< )
) ""
$(&$ ! 7
)
) "
" "
) ""
)
"* 2" ) 2
"
)
"
4 2 >0'2 ) 2 52
5
" *
( 55
2
+>0;
& 7*
2 4
5 2 ?#% 5 4 ) )
8>+
)
*
( > )
7
( )= " ) ) 55 * ) ) " *( & # ) " 7 2) ( ) 5) " 62 5 ) ; (* " 2 (* # 5 * " 5 * 1
* *
2
2 )
7
-
(* (* ( 2 )
-
'
5 "
"
&& 9
$ = '
&)
&
'
*
( ) "* (*
)
) )
(
(
) '
*
' ( ) & # ' 4 " ) 5
$*
5
# 5
( ) (* 5 )
(
)# = '
5
)
/
8
'
'
8
)
# )
( )
&&
) )
"
2 (
% (
(
5 6 & 6 & " " 6: ?F/2 " 9 " " 5 2
2 ) / 2
" 9 )
(
2
2
&
* (
2
2
! (* ) B
8 "*
7
5
9 ;2
*
" " & #
5
" 5
' ;
" ) 55
2
(
9 (*
) #
)
( 5
55
* )
5
GG " *( *
)
# "
$
)
2 ( /
(
* "* )
"
(2
) (
*
B "
" #
) 5) ) )
"
7 2 # * * ( )) "*( " 5 ( ) ) 5 7
" # #
5
*
)
) 55 *
#
)
( "
5 * )
#
(
'
&
( )
( ) ) ""
* " 5 *
5
"
( ) " # #
"
*
) 1
2 5
) "
) ) )
) >
5
5)
"
8
( ) "
5
# *
/5
5
" (
#
7 ( ) ( 5 5
( ) 5 (
/
* )
! ) 5 )
-
# 5
)
"
5
9
#
&' & # 5
6
( ) ) ( ) * (* > 5
(* 1
#
<3
* " ( !1'72
5
2) #
)
#
55
2 H
*( #
"
C!' 4C
2
& )
( ) &
7
2
>
5 * ' ( )
#
* * ( ) )
#
) )
(
+ 5
8 (
(
' "
& " (
)#) = ' $ 3 & " *
)
5
" 5 5
5
<
;2
( ) ) *
)
0
* ) 1 ) ) " ( ( )
)
)
5 5
*
)
L &
) "
&
,
9 & #
"
) (
) "
)
2
3" /
* 5
) 3 ( "
;
( )
5 "
"
"
)
* -
7 )
,
5 " ) )
9
(*
5 " 5
"
55 & " ) ?
2# " +
% % #
>
& #
$
?
" &
5 E
$ = '
$3
( -' *
& >
? " <
5 *
(
#
+
5 " C 0
;$
+
%
%
) 2
) 5 0
) 2"
) ) 7
( 2(
* )
"
* (*
5( )
-
7
7 8&$ = ' 3 +
&>'0+
-
-B
*
(
$ $' = ' (* ) 9 ( ) 2" ( ) ( ' ( ) ) ( ) * " (*
>
'8+
* 5
;$
(
+ $
&)
2 5
) !
5
&) B 5
E
&
"
&)
C 5
1 #
$' $
(
I
1 ,
$(&$
(
1 ' ( ) / 1 ( / $ &8 ' E # 0 0
* $ ' &
( 1 * $
# ( /
; ;
$ 7 ' & $ ( ' $ ;
;
;
;
;
;
) I
) & I $1I
I
; ;
9
)
E
" )
0
,
9
& /5 E B< &
; ; $
.
+ E
+?+ ;$
I
5
1
E++
+#
&
*
"* 5
H
, )
"* E I #
" 3
1 + $ E
& $ $ , && 0 • &) ' ? • 5 ; ; ( " ( ' ( ) / ( " " ) • • • • • •
$ ' = ' + -$ #
"
)
(
5 "
;
;
1
)
;
I E
)
$' I # !1'7 (
"
& * ) * ' ( ) & ) " ) L G " ( ) ( ( ) " * " " " I 5 ? ' ( ) # ' ( ) ) ) ( ( ) 3 " 5
; ;
)
'/ & $ ( ' ( ) 5 ; ; (
% %
8
I
$ &
3 7
;
;
;
;
;
;
;
)
5
*
;
)
E I )
E E
E
1 H
I
1 +
"
5 ! B" ;
&) $
1 ( B< & 87 E 0 5 0
)
" "
)
I
# I )
* +'2 /# 5
( 0#I
& *
I 5
)
I (*
2
/ 2
(
" (
)
2
B "
" 2 "
" ) &
) (
( 2
*
9
&
5
5
" )
*
.
( (
2 < & "
I 3
( 55 (*
*
2 "*
2(
) (
"* &
)# * ' -( 0 =2 & 4) ) < (
&
7 $ & B E "
7
(
9
( (
3
( 5 *
( * )
4 (
B
5 (
" )
"
*
2 2
(
#
&= $ 2 "* & # " 5 ) ) *
6 > ) (*
$ $C (
.
(
) 7 ) ) * 5 ) " 5 C+/ * ( 6 ; ; & " 7 = ( ) (* ) 5) " " 5 9 " * ( * * "* / * 55 2 ( * 2 +>0; 55 2 ! 8 7 2 ) * * ; 5 9 ;2 ; * ) ( (* " ( 5 4( 6 5 5 ) ( ) B * ) 5( + " ; ) 5 ) " ) 5 ) ! ( 5 ) ( " * 3 C$7;( ) C+/ % 71C ) " * 5) 5 2 ) * 5 ) ( ) ) ""
" 5
)
= 2)
"
"* L
"
*
' $($ $ . %
> " "
) * 5 *
"
5 ;
"
)
M8
" 5 7
M
"
"
# 2
7 -
)
B
5
5 C C $ ) 5" )
B
: *
N N
* 7
) "
* :-
7
5
(
5 *
)
7* < & ( )
) " "* ) (
"
) 5
5)
) 5
" (
5)
"
;
" ;
) (*( )
2$
F
* " )
"*
2
F O(
O " )
2
*
(
7
28
F
9 9 ) * )
"
)
2
2 *) /
)
)
5
9 2
F
O
F 3
5
"*K *
)
"
I 5
)
&
9 P 5
$ )
)9
)
( ) 5
2
I " " ) 0 B
5
"*
2 "* "
" )
5)
3 "
(
1 5
5
9
*
* )
(
5 ) (
%
"*
O
(
1
)
*
( 5
(
!
(*
"
2<
*
(
3 ) 5 -
:>
)
5
*
/ &
"
) 5
)
"
)
" ( )
-
! =2 &
)
*
*
"
7
) "* (
)
$
<
( -
1 2
3" &
5
*
)
/5 )
"
(
9 <
"
* ) (
2
(
<
2 ,
) )
# -
5 )
5 )
B
G
' 7
" " *
)
"
"
"
2
" " )
6
2 *)
O
( O 4
* 5
O
*
5 ( ) ) 5 O2 )
"*
"
Q)
3"
"
)
2
5
* )
2
)
) )
" ) &
( 5 " " 4)
( 62
& 8
-
*
2 "
)
"
R )
(*
(
)
"
5
" & ( ) * ) B )
2
)
-
$, )
*
-
# 2 7
-
' $ ) + (
)
( 7
$, )"
2
)
3
' 5
5
*
9 9
*
;
)
M8
-
M 5
" 5
*
5
( # & /
& * )
11
) ( ) ( )
" ) -
5 (* )
(
" # &
(
" ) )
5
5 2
9
77?O (
-
5"
5
* ) 5H ) ; (
' 55
2 5
9
9 " * 2
"
" "
"
) "
9 7 "
/
& (
5
5 "*-
9
( 5
7
5
) 5
7 5
) 5
5
( (
" *
# -
/
2
7 *
"
*
'
( 9
7*(* P
"
-
(
7
5
*
! 3 1
7
( )
' )*
5 2 "* ( 5 " * 5
$
-
*
# -
9
*
*
5 )
( 9
*
(
5 )
9 5
$
*( > )
5
// -/
'
* )
2 )
/ "
*
7
I "
9 )
5
3
5
2
" * ( )) O " 5 &
2
Q> )
"
2 * & ( B
2
&
)
"
9
"
2 * "
O 9
5 "
)
5
7
) "
9
7
"
-
0 /
) R -
> ) 5
"
-
$ $'
-
+ 5
)
2)
5
)
7
O)
O
(*
"
9 2
"
)
*
P . >
-
7 ( ) ;>8 ( *
(
5 "* ( 5
>
) $$E; 5 5
(*
& 5)
" 5
"
5 4( (*
( ) 55 * 5
-
(
(
; 5 (* : ( 2
')
" <
5
"
)
)
)
') 2(
( B$/;1 5 5
(*
5
& "
5 -
5
5 5
" > ) ') B$/;1 5 >
& (
;$$E ; 5
7 5
)
5 )
) " 5
' 5 ;" ) 5 ( " ) " " D 6 ) 5 5
)
* -
5 7
>
3 $/E; (
" ( (* / ) "" ( :
: &
5
(* 2 ) 55 *
(*
>8
5 ( (
>8 5 2)
' 6
)
;
" -
*) #
)
7
*)
)
* ) "" *
4 "
)
P
5
)
5 *
(
(
)
5
)
(*
5
)
"
"
/ B
"
B
)
5 >
"
)
(
;
"
2
5
5 "
) * 5 5) E
) 5
; )
)
)
)
) "
2
" -
"* )
E
" )
-
"* 5
*
)
< "
5
< (
5
D
&
5 5 " )
)
"
P
5
5
* ( 5( *
< 9
" )
"
-
5
& (
) "" *(
& *
+$/; 7 (
(
) "" 7 & ( ) 2 *
D
"*
5
H
"*
"
( 2
* H
)
7 2
& ( ( ) ""
)
" (
P
(* "*
7
&0, &0 $ , &0 / ) ( " 5 5 5 ) "" " 8 5 > " $
9
& (
*)
(
"
)
'*
;
) > /
5
)
!
> )
) 0
)
? 5
> 5
(* *
% " * >
(* (
9 ;
"
/ (* 2
5 5 "
/
5
&
*
) "
) 5"
5
55 (
"
;
5 " +
1
-
2
(*
# "* "
8
/
)
> 1
( )
" <
:
)
) ) 5
1 '
) -
I
)
5H ) I
)
)
) 5
) G2
"
9
"
-
2
I
) )
9
"
)
; *
;
*
) 1 1
(
I
H " 5
"
"
)
(
0 $ $ ( ( ! *5 ) "" ) 5 ) 5 ( * ) 5 ( ? ( * "
; ;
4 $ >
5H ) "
(*
"
5
5
) " * + " )
)
9
* 5
/ / )
C 6
4 4
2 (* "
-
* 2)
) *
(*
*
(
" *
)
"
C ) C*
( )
" 5
)
2 "
* )
"
) 5
7*(*
) ) 5
* (
*
)*(*
2
5"
7
2 *
/ C*
"
&
>
*
"
( ) 55 / 5
<
( 2" )
2
"
5)
)
* 5
:
6
> $
2 5
)
2
2
(*
) & "
&
5" (
"
" < (* " * K* ; = & " ) " ) " 5 * " ) * ( 5 (* ) ) ) * " ( * " ) " ) 2 ( *
C
"
)
>
"
5 *
(
" "
" )
/
(* "
( )(
5
) 5
( (*
!
5
((5
5
2
9
H
)
5
)
C
)
9
) C
5H ) I 5 )
(
8 8
>
2
2 )
(
2)
)
*
" ( ) *
"* 7*
) )
(
*
.
) )
)
" <
-
'
(
$
"
)
( -
9 (* & ( & 9 )
"
* 3"
)
(% $ $ " 2 "
5 )
5)
2
( 5
(
/5 )
)
*
* 5)
$
"
" ( 5 D
* )
(
*
2(
) (*
& )
* *)
= I *
)
) 5* )
/ 5
/
*) B
"
5 <
2
5
(
)
(
5*
( 5 (* 5
"
*
) ""
( 5
2(* * 5 "
)5 ( 2 " )
( 2
"
B
*
) >
(*
" )
(
5
)
" ( )
9
" ( )
7 " ( 5(
9
GG )
5
> ) " (
2
(
$ %
2
) 5
!
/ 5
" 5
" ( *
* )
/ -
2
2
)
1
"
*
"*
;
2
" !
) 5 ) (* 2 " )
5 5 " )
&
(*
" 9
2 6
/5
(
5
$
> B
(*
(
=
" D5 "
)
&
) 5
(
5 * (
& *
"*
" *
2
)
" -
(
)
)
* 7
5 4
2 E )2
(
(
" 5 D5 7
4
B B 762
1 (
) 56 9 * " ) ) 2
) "*) "* ) (
" * 9 9
5 (*
)
> 9
(
(
= *
< (*
) ""
"
)
(
=
B
$
5 )
B
" 5 "7 -
"
" )
(
(
5
* 2 )
(
"
)
*
" *
E
)
"
( ( )(
&
(
(* *
" (
5 "
=
B
"*
$$ 7 ) )
" 5
& " & )
) 5
5
&
)
"
-
7
*
2
2 E
"
"
-
9
" 2
" &
"*
5-
( )
7
5 ) 5 ; ) "" " ) " )
( ( " ) " 1 5
) ( "
*
)
)
9
" ) )
5 9
(
*
"
; ;
"
5
"
* ) 5 )
) 2 5
"
(
5
(
"
* ) 5 (
$' B 5 * 7 ( & ( 9 ) ( ) ( " 5 * ( " "
-
)
5
> C
7 &
)
*
)
(* )
*
*
(
)
5
)
)
5
2 -
7
(
) &
*(
5(
9 (
/
-
" 5 5
)
9
/ ) " ) 5
"
"
) B * )
) 5 ( )
" (
>
(
3"
( ( "
)
)
"* ) )
5 )
) > "
( )
( ( )
"
) 5 2
*
)
) 5
) /
) "*
" 5
( *(
5
> " * &
/
(
)
"
)
) "* ( 5 "
( (* " (
&
) (
+
" / (
7
)
5 "
> )
2
)
*5 * (
5
2 -
"
&
) >
-
) (
2
)
)
)
)
5
)
(
"
( > (
) 5) <
) 9
(*
( )"
"
"
* )
> , " "*
> "*
-
5 (* "
* *
-
&
-/
5
(*
7
* 5 (
S )
) 5 " *
*
$' $ )
3
"
*
) ) (
) 2
5
Q/ (
5 ) ( )
" )
( ) "
*
5 -
2 5
" 2
7
5 <
(*
(* >
2 ) "
*
D
5 "
) &
(
55
2 (
1 *
"
*
2 )
2 &
D
2(*
D
(
(
)
0 ' $ &' $ C 1 5 ) 5 ) 5 ) ( ) ( ) ( ( D
) "" / 5 )
* (*
(*
)
) "" )
5
"
(
2
(
7*(* "*) " ( ) 5
"
*
)
"
*
(
)
"
5 2 " 7
*
"
R
B )
9
9
& ( +
! (
"
) 9 5
7 (* ) (* 7 " * 5
( =
2 ' ' /5 *
" (
'
-
) > ) ( < + 5
"
(
(*
! -0 1 * " *(
5) (*
) "" *
)
2(
5
( <;
" 3 & /
C+/;
2 (
*
"
2 2
"
) 5
)
2
D
C+/ ) 5
5 * $' $ $ $ 7 ) 5" )
+
$
& :( ) * (
T
5 ) 5 ) "" (
) 9
(
>
5H )
477?= ( ) )
5
&
)
7 ( ) "" "
(
2 6 ! (
)
)
)
)
5
(
" )
(
5
"
3
" )
B " )
(* 5
) 5 5 ) 5
# 5
>
5 5 3 (
2
( 5
) 2(
5
2
2! 5
" )
7
(*
2
"
)
?#<7/
' H
"
)
5
)
,
) ( & ) ) ( 477?= ) "" &
( (
> ) )
)*
(
(
7 )
(
"
) ( 5 3 (
2 5
(
5
#) 40 ="
(* 5
)
)
>
(
"
*
9
5
)
) (
(
"
B
9
9
&
"
(
-
(
)
(
5 ) 5 " )
*
9
)
"
(
)
5
( "
( 2 2 6 " ( (
7
?#<7/ )
P 5
) ""
?#<7/; H 5 $* " " 5 5 1 (* ?#<7/ ) 5 5 (* ?#<7/ > ) (* 5 ?#<7/ ) > ( 5 ) 5 5 9 " 5 ?#<7/ * 5 /5 " ( 5 (* " H 5 ) 5 ) " ( & ( ) "" ) ) > ( ( ) B " ) * > * * * "* " 7 > " ) ( = * 5 & 7 ) " ( ) " ) ) ) " * " ( 7 ) ?#<7/ ( " * ) )
: .$ >
' $ 9 )
9
(
)
$ &
$
' $' + / " " ( % "* ( : &
( 5
&
&' 5 * > *
(* " (* " )
' '
;* )
9
; )
"
7
5
* H
) -
" *
-
7 2
"
" *(
88& ) ; " ?#<7/
5
" -
"
2
! 7/ 0 9 ? " + )
5"
H
?#<7/
" 5 (
&
)
" )
"
>
& 5 5 *
?#<7/; " "
7 (* " )
&
"
55
5) " 5 * B 00?; )H 9 ; " H ?#<7/ ) 5 5 " ) ?#<7/2 5
" 5
)
5)
"
5
5 "
B 7
"
)
(
)
"
5
H ) +'
(*
9 3
* B
<
) (*
& ? ( ;
5 "
*
* U" ) 5
>
5 ) 9 * "
)
)
)
>
& 2 5H )
9
" "*)
-
*
;
B 00? 55
(
$ 2
<
2 62 1>?;
5
( ) # 5
* 2)
" " ) 5 C 5 ) * & 2 2 1>?; ' ( )
25 "
7
5 (
) 1>?; &
2 ( )
9 * > &
5
2 > 9
5
*( 5 1>?; 1>?;
"
5 "
41
( ) )
2 * " 5 (* (
(* *
2
1>?; ) ) ) )
1>?; (*
1>?; 2 (
1 < (* * 5
) B ) ) *(
)
) 1>?;
> ! $
5
&0 $ % $ $ .$ $ 7 (* 5 (* 5 / ) 2+ " 1 ) " ) " 5 ) = ) &
/
) &
5 5
5 "
& ( (*
5
9
2 GG
) ""
*
5 5 >
" 5
(* ) "
) Q&
) 5
5
5 (* 5 9
2
2 ! 5
5
"*
5 "
"
9 "
; 5
(*
& " )
) ( "*
9 5
9
& (*
(
5
R (
* * 5 "
(* (* 5
)
"
5
(
5
& ( (*
)
) ""
) ""
5
2
*
&
) 5
>
5
"*
(* (* 2(* (*
5
5)
2 ' $ $ ' $ $ : .$ $ ;2 :< 8 " $ * ) "* ( & ( ) "" +>0; (
9
(* 7 H
-
"
*
( +>0;
( 2 )
)
$
-
7
(
(* (
+>0
*
)
" 55
;
H 5
2
)
& +>0; &
H
?#<7/
" 55
" 5 +>0
! +>0; 1 +
5 H )
& "
) )
/
) +>0; 55
+>0;
H "
( *(
( " (
?#<7/ & ( (
7
) /
<0&
9 ( " +>0; 55
" )
(
5 "*) ( )
)
"
( 5 +>0; "
5
(
+>0; 55
2
( H *
2(
5
) +>0;5
) ) 5
2)
2 '$ $ ' $ $ / 2
$
;2 < *
*
*
% 5
(
(*
( 5 2
)
" 5
"
2
Q ) * )
& ( (* 2
5 "
5
2 5 5H )
5 " 5
*( 2
5
)
-
7 (
"
(*
5
( ) (
)
"
" %
(
1 ) )
( ( (
$ *
7
& 7 -
-
) " *
"
3 2
7 ) ) )
'
* )
9 ) 0 9
(*
" 9
*
) (
)
) )
4C 076 * ) "*
)
)
& "
(* "
7 5
2
& " *
) )
& * & C " )
2
" 5
*
%
+
#)# 4 & ) " " & " )
)
5
)
5
1
>
5H ) +>?; )
"
)
"*
5 9
" ; 5 + (
&= $ 9 5" 5) " 5 2 "* )
5" 9
5 " 5
<
5
R H
)
5 ) ) (
1
B 5
2
"
2 ) "
+>?; (* H % " "* ; + ) ) & + )
/ "
/
" ) >
5
)
"
) 2)
B
"
2 (
"
"
;
*
) ! ) $ 5(
(
" C
5 )
$ 5( 4" *
C 07 5 "
5 5H ) & $ 5(; ) )
) (* 5
C
6 & " )
C $ 5(; )
$ 5( )
) -
"
) )
) *
-
5
" 9 -
(
C
" ) 0 9 "* 5
) 2 )
)
) ) " *
7
* < -
"
$ 5(;
5 )
&
) "
(
2
5
7
" )
" 5 5
"
)
(
" 5
> ) 5
) " )
* / $' / $ / & ) & ) 5
9 55 " )
$
( ) 5 5
5 5 5
*
)
5
& 5
2
5
*( 5
"
) 7 I
-
)
"
)
) "
)
(
)
) "
)
5
-
:
*
)R
7
5 ) "" (
&
9
I
QC
$ )
&
1>?;
$ 5
$ /
<
)
9
*
" )
-
7 $
$ /
$
%
) 9
9
8&$ &)
-B ?
+
-
&) C ,
/ )
)
5
9
$
)
$ 5(
7 )
&
5 (*
1
) ) ""
H ) )
)
*
C
) *
7
5 $ 5(; 7 " 5 5
" & ) &
" ) "" " )
) &
/ B
* %+7/ $ $ 5(; ) ) 0
9 )
*
(
2
(
;$
<3
2"
5
)
"
<3
2"
5
)
"* 4# 06
3
" 9
)
*
#
$
$ * %+7/
$
%
) 9
8&$ &) + + 8 8 + & -+ 1 +F8 &) & > -
+?+ 5
$ ) " ) $ 5(;
> $ > 1
3
-$ & (* 5
&
(
,
"
> $ >
3
-$ $'
)
) )
)
&
)
)
' ( ) )
$
5
5 ) 9 "
)
$ % $ ;>3
< -
/
) 21 (
(
"
+
*
"
8
(
) )
" *
5
"
5
5
&' % $ ;>3 * )
)
< )
5 )
5
> 5
5
(*
)
$% " (
B "
E
') + B )
;
B
E
)
# 8$ $ & ( 5 )
! B
(
E
"
$ ' $' / > ) * " > (*
9
*2
B $
&) - + 1 &) +
1
9
7 " * C$7; " J ) " ; "
= & & * <35 <35 /
5
) "
P " * 2(
4
" "
6 "
5
2 J5
4
( 2 J
6"
J
$ 0 // $ " -
7
V
&
5 "
: V V
-
7
. .. V.
)
<
5
*
#
55 '
)
( )
"
55
)
*
4
&
)
&
5
/ 5
9 6
5( )
(
;
" 3 / &
"
(
7 C+/ ( ) * &
5)
2 ( B
(
"
*
5 ) /
( ) 9 ( " *
( ( -
&
55 (
5
" *
) 5 5
( " )
( ) *
(
"*
>
3
" (
35 5
)
( 2 )
"
*
&
" " "
*
) "
& (
5 2 7#2
6
7 5
( ) 5
(
* " C$7R 2 7 " *
Q+
(*
( ) 2
;
5 5
&
9 " * 2 4
477?= 6
*
(
(
"
(
5 " ) * ) ) 7
5 5 ( )
5
35
2 ) "" 5 (
( 5
5
.
Joris Zorg
5.1 JAARREKENING
30
Joris Zorg
5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref.
31-dec-14 €
31-dec-13 €
1 2 3
0 18.227.529 75.915 18.303.444
0 11.378.185 121.258 11.499.443
6 7 8 9
734.992 231.960 0 3.724.481 #VERW!
341.800 547.727 0 3.492.932 #VERW!
#VERW!
#VERW!
ACTIVA
Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa
Ref. PASSIVA
31-dec-14 €
31-dec-13 €
454 4.187.135 0 688.831 4.876.420
454 2.891.041 0 1.758.283 4.649.778
Eigen vermogen Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen
10
Voorzieningen
11
317.068
299.034
Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
12
14.542.000
6.560.625
13
3.259.389
4.372.465
22.994.877
15.881.902
Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Overige kortlopende schulden
Totaal passiva
31
Joris Zorg
5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref.
2014 €
2013 €
16 17
16.211.006 1.431.239
14.429.305 1.255.010
20
950.943
1.312.773
18.593.188
16.997.088
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBCzorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten
21
12.064.950
11.420.359
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
22
1.259.524
836.660
Overige bedrijfskosten
24
4.571.287
4.051.773
Som der bedrijfslasten
17.895.761
16.308.792
BEDRIJFSRESULTAAT
697.427
688.296
-470.785
-127.118
226.642
561.178
0 0 0
0 0 0
226.642
561.178
2014 €
2013 €
102.099 115.375 9.168 226.642
439.930 110.464 10.748 561.142
Financiële baten en lasten
25
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR
26 26
RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Rak aanleunwoningen Reserve overige activiteiten
32
Joris Zorg
5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref. €
2014 €
2013 €
€
Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen
697.427
1.298.497 -20.948
688.296
716.704 100.496 1.277.549
Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)
315.767 -393.183 -1.113.076
Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat
-335.605 -14.793 1.587.509 -1.190.492
1.237.111
784.484
2.742.607
-470.785
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
817.200
-127.118 -470.785
-127.118
313.699
2.615.489
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Nieuw opgenomen leningen Aflossing leningen Overige investeringen in financiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
-9.958.071 1.894.546 8.500.000 -518.625
-7.005.606 6.800.000 -3.565.321 -261.617 -82.150
-4.032.544
0
0
231.549
-1.417.055
3.492.932 3.724.481 231.549
4.909.987 3.492.932 -1.417.055
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen
33
Joris Zorg
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Zorginstelling Stichting Sint Joris is statutair (en feitelijk) gevestigd te Oirschot, op het adres Sint Jorisstraat 1. De belangrijkste activiteten zijn intra- en extramurale zorgverlening.
Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Vergelijkende cijfers De cijfers voor 2013 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2014 mogelijk te maken.
5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgingsprijs- of de vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd.
34
Joris Zorg
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: • Bedrijfsgebouwen : 2 %. • Machines en installaties : 5 %. • Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10 %.
Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen doormiddel van een negatieve afschrijving. Groot onderhoud: Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. De uitgaven voor groot onderhoud worden ten laste gebracht van deze voorziening. In 2014 is een nieuwe meerjarenraming opgesteld. Begin 2015 zullen alle achterstallige onderhoudswerkzaamheden worden uitgevoerd.
Financiële vaste activa Als financiële vaste activa zijn financieringskosten van oude leningen en een boeterente op twee Rabobankleningen opgenomen. Deze worden naar tijdsgelang afgeschreven.
35
Joris Zorg
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Voorraden De voorraden zijn van dermate kleine omvang dat deze niet zijn opgenomen. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegende nominale waarde..
Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorziening uitgestelde beloning is gewaardeerd tegen contante waarde. De voorzieningen groot onderhoud is gewaardeerd tegen de nominale waarde. IN 2015 zal voor onderhoud een gewijzigde systematiek gebruikt gaan worden.
Voorziening langdurig zieken Deze voorziening wordt aangehouden om de verplichtingen uithoofde van doorbetaalde ziekengelden te kunnen voldoen. Hiervoor is een schatting gemaakt van de mogelijke salarisdoorbetalingen op basis van de geregistreerde zieke medewerkers per balansdatum. Tot en met 2012 was er geen sprake van langdurig ziekteverzuim.
36
Joris Zorg
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 4%.
Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.
5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald; b. waarschijnlijke economische voordelen; c. de mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald; en d. gemaakte kosten en kosten die nog moeten worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald; als dat niet kan dan opbrengsten slechts verwerken tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening). Bij de berekening van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is wel rekening gehouden met de na-indexering. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord.
Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers.
37
Joris Zorg
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Pensioenen Sint Joris heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Sint Joris heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Sint Joris heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.
5.1.4.5 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Betalingen welke voortvloeien uit langlopende leningen worden voor het gedeelte dat betrekking heeft op de rente opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als kasstroom uit financieringsactiviteiten. In deze opstelling is de mutatie van de kortlopende schulden aan de kredietinstellingen begrepen in de mutatie van de liquide middelen. 5.1.4.6 Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.
38
Joris Zorg
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa onderhanden werken
9.921.085 7.016.977 1.289.467 0 0
7.190.670 1.889.560 664.479 0 1.633.476
18.227.529
11.378.185
2014 €
2013 €
Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen
11.379.720 9.958.071 0 1.214.181 0 0 1.896.081
4.832.163 7.257.021 0 710.999 0 0 0
Boekwaarde per 31 december
18.227.529
11.378.185
Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:
Toelichting: Voor het verkrijgen van de financiering van de nieuwbouw en renovatie zijn ook bedrijfswaardeberekeningen gemaakt waaruit blijkt dat er voor de toekomst geen problemen te verwachten zijn bij de opgenomen scenario's. Na de verbouwing zullen er ook nog een tweetal taxaties komen, zowel voor de verzekering als voor de OZB met elk hun eigen gezichtspunten.
39
Joris Zorg
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Overige vorderingen
75.915
121.258
Totaal financiële vaste activa
75.915
121.258
31-dec-14 €
31-dec-13 €
121.258 0 -45.343
49.863 100.809 -29.414
75.915
121.258
Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:
Boekwaarde per 1 januari Verstrekte leningen / verkregen effecten Afschrijving Boekwaarde per 31 december
Toelichting: Dit zijn de financieringskosten van de leningen. In 2013 zij twee leningen met boete afgelost (€ 100.809). Deze boete wordt naar evenredigheid afgeschreven gelijk aan de oorspronkelijke looptijd.
40
Joris Zorg
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort
734.992
341.800
Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging
734.992
341.800
31-dec-14 €
31-dec-13 €
1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot
0
0
Totaal schulden uit hoofde van bekostiging
0
0
Schulden uit hoofde van bekostiging:
Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot 2013 € Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december
2014 €
341.800
totaal € 341.800
734.992 -341.800 -341.800
734.992
734.992 0 -341.800 393.192
0
734.992
734.992
c
a
Stadium van vaststelling (per erkenning):
a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa
Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil
31-dec-14 €
31-dec-13 €
734.992
341.800
734.992
341.800
2014 €
2013 €
16.193.666 15.458.674
14.429.305 14.087.505
734.992
341.800
Toelichting: Hier is alleen 2014 nog af te wikkelen met NZA.
41
Joris Zorg
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 7. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:
Vorderingen op debiteuren Nog te factureren omzet WMO Overige vorderingen: Fietsplan Belastingdienst Vooruitbetaalde bedragen: IZZ Lunet en SAZ inzake bijdrage project Hoogeloon Nog te ontvangen bedragen: ziekengeld Overige overlopende activa: Transitoria Totaal overige vorderingen
31-dec-14 €
31-dec-13 €
29.753 72.793
209.786 69.645
5.027 0
7.562 50.214
14.465 37.068 0 7.086
15.621 194.899
65.768 231.960
547.727
Toelichting: De hier opgenomen vorderingen betreffen normale reguliere vorderingen welke in 2015 al zijn of zullen worden ontvangen.
9. Liquide middelen De specificatie is als volgt:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Bankrekeningen Kassen Kruisposten
3.717.430 2.501 4.550
3.478.995 1.532 12.405
Totaal liquide middelen
3.724.481
3.492.932
Toelichting: Stichting Sint Joris heeft een kreditefaciliteit in rekening courant bij de ING bank van €800.000 waarvoor geen aanvullende zekerheden zijn verstrekt. De liquide middelen zijn ter vrije besteding.
42
Joris Zorg
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Kapitaal Bestemmingsreserve Algemene en overige reserves
454 4.187.135 688.831
454 2.891.041 1.758.283
Totaal eigen vermogen
4.876.420
4.649.778
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-2014 €
Kapitaal Het verloop is als volgt weer te geven:
Saldo per 1-jan-2014 €
Resultaatbestemming €
Kapitaal
454
454
Totaal kapitaal
454
0
0
454
Saldo per 1-jan-2014 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-2014 €
Bestemmingsreserves Het verloop is als volgt weer te geven: Bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve WMO Bestemmingsreserve onderh MB
0 47.850
0 47.850
Reserve aanvaardbare kosten: RAK verzorging RAK ALW
2.891.041 1.030.770
102.099 115.375
Totaal bestemmingsreserves
3.969.661
217.474
0
4.187.135
Saldo per 1-jan-2014 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-2014 €
Overige reserves: Reserve overige activiteiten
679.663
9.168
Totaal algemene en overige reserves
679.663
9.168
2.993.140 1.146.145
Algemene en overige reserves Het verloop is als volgt weer te geven:
688.831 0
688.831
43
Joris Zorg
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 11. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven: Voorziening onderhoud Voorziening uitgestelde beloning Voorziening langdurig zieken Totaal voorzieningen
Saldo per 1-jan-2014 € 156.521 77.285 65.228
Dotatie
Onttrekking
Vrijval
€
€ 0 6.092
€
299.034
24.126
6.092
0
13.818 10.308
Saldo per 31-dec-2014 € 156.521 85.011 75.536 317.068
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
317.068
Toelichting per categorie voorziening: Voorziening groot onderhoud De onderhoudsvoorziening dient ter egalisering van de onderhoudskosten van de gebouwen en installaties. Inmiddels is het nieuwe onderhoudsplan gereed, begin 2015 worden nog een aantal grote onderhoudswerkzaamheden uitgevoerd en dan wordt de voorziening aangepast aan het plan. Daarna wordt componentenmethodiek toegepast. Voorziening uitgestelde beloningen M.i.v. het verslagjaar 2005 is een voorziening opgenomen welke betrekking heeft op het gelijkmatig verdelen van de extra kosten verbonden aan dienstjubilea van werknemers (12,5-25-40). De voorziening is berekend, rekening houdend met een blijfkans en een disconteringsvoet. Voorziening langdurig zieken Deze voorziening wordt aangehouden om de verplichtingen uithoofde van doorbetaalde ziekengelden te kunnen voldoen. Hiervoor is een schatting gemaakt van de mogelijke salarisdoorbetalingen op basis van de geregistreerde zieke medewerkers per balansdatum. Tot en met 2012 was er geen sprake van langdurig ziekteverzuim.
12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: Schulden aan banken
31-dec-14 € 14.542.000
31-dec-13 € 6.560.625
Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
14.542.000
6.560.625
2014 € 6.752.125 8.500.000 143.625
2013 € 3.520.921 6.800.000 3.568.796
15.108.500
6.752.125
566.500
239.375
14.542.000
6.512.750
Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
566.500 14.542.000 11.728.125
239.375 6.512.750 12.592.500
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: De verstrekte zekerheden voor de opgenomen lening bij de ING luiden als volgt: • hypothecaire zekerheid op bedrijfsgebouwen en -terreinen.
44
Joris Zorg
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 13. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:
Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Inzet nieuwbouw Nog te betalen kosten: Diversen Totaal overige kortlopende schulden
31-dec-14 €
31-dec-13 €
447.154 566.500 443.953 192.061 161.152 360.370 263.080
1.544.940 239.375 456.132 200.984 174.072 365.983 189.397 562.500
825.119
639.082
3.259.389
4.372.465
Toelichting: De hier opgenomen kortlopende schulden zijn normale kortlopende schulden welke in 2015 afgewikkeld zullen worden.
14. Financiële instrumenten Deze toelichting betreft een voorbeeld en dient nog instellingsspecifiek gemaakt te worden. Algemeen De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening geen gebruik van uitzonderlijke financiele instrumenten. Er zijn normale Hypothecaire leningen afgesloten en er is een kredietfacilitiet bij ING bank. Renterisico en kasstroomrisico Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan.
15. Niet in de balans opgenomen regelingen
Toelichting: Er is een langlopende huurovereenkomst: Woonzorgboerderij de Bolle Akker wordt gehuurd van Woningstichting de Zaligheden te Eersel tegen een jaarhuur van €134.070 (prijspeil 1 juli 2009, welke jaarlijks wordt geindexeerd) en een looptijd van vijf jaar. Einde van de looptijd is derhalve 13 september 2015. Ook is er een huurovereenkomst gesloten met dezelfde woningstichting voor een zorgvila in Hoogeloon. de looptijd daarvan is 10 jaar, de starthuur is €40.790 en wordt jaarlijks geindexeerd.
45
Joris Zorg
5.1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.9.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa
NZa-IVA
Grond
€ Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2014
0
Gebouwen
VKP
€
Terreinvoorzieningen €
€
€
217.387
239.627
7.428.195
1.068.816
4.209.288
203.873
1.847.575
924.369
2.316.354
35.754
5.580.620
144.447
62.654
3.568.644
11.735
443.055
217.387
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd
Verbouwingen €
0
Installaties Onderhanden Projecten € €
1.892.934
Subtotaal vergunning €
Totaal
1.572.679
14.735.992 0 5.292.171
20.031.529 56.961 8.632.855
1.572.679
9.443.821
11.455.635
9.058.159 0 852.379 0
9.958.071 0 1.214.181 0
0 0 0
0 0 0
2.268.383 0 372.302 1.506.294
5.426.861 69.909
327.680
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
€
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
0
0
0
85.569 -85.569
0
0
0
1.572.679
1.572.679 0 85.569 1.487.110
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
0
0
50.919
3.211.158
-69.909
0
5.099.181
-1.572.679
6.718.670
6.847.809
Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
217.387 0 0
302.281 0 215.608
10.996.839 0 2.205.061
1.068.816 0 994.278
0 0 0
9.636.149 0 2.644.034
0 0 0
22.221.472 0 6.058.981
27.721.217 56.961 9.474.734
Boekwaarde per 31 december 2014
0
217.387
86.673
8.791.778
74.538
0
6.992.115
0
16.162.491
18.303.444
0,0%
0,0%
10,0%
2,0%
10,0%
0,0%
5,0%
0,0%
Afschrijvingspercentage
1.572.679
46
Joris Zorg
5.1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.9.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa
Gebouwen
Installaties
inventaris
Instandhouding
Overige
€
€
€
€
€
Subtotaal meldingsplichtige activa € €
Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
2.677.314
183.881
305.917
542.058
121.258
1.450.336
142.857
286.733
399.188
45.343
3.830.428 0 2.324.457
Boekwaarde per 1 januari 2014
1.226.978
41.024
19.184
142.870
75.915
1.505.971
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen
97.256
5.388
0 0 191.227
88.583
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage
0 0 0 0
379.013
10.774
305.917
379.013
10.774
286.733 19.184
0
0
695.704 0 286.733 19.184
-476.269
-16.162
-19.184
-88.583
0
-600.198
2.298.301 0 1.547.592
173.107 0 148.245
0 0 0
542.058 0 487.771
121.258 0 45.343
3.134.724 0 2.228.951
750.709
24.862
0
54.287
75.915
905.773
2,0%
5,0%
10,0%
10,0%
47
Joris Zorg
5.1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.9.3 WMG-gefinancierde vaste activa
Installaties
Inventaris
€
€
11.598
Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
11.598
1.199.842 56.961 894.364
Boekwaarde per 1 januari 2014
0
362.439
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen
Vervoer middelen €
Subtotaal WMG €
50.095 47.484
1.261.535 56.961 953.446
2.611
365.050
2.611
899.912 0 150.812
899.912 148.201
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
0
0
0
0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
0
751.711
-2.611
749.100
11.598 0 11.598
2.099.754 56.961 1.042.565
50.095 0 50.095
2.161.447 56.961 1.104.258
0
1.114.150
0
1.114.150
5,0%
10,0%
20,0%
Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage
48
Joris Zorg
5.1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.9.4 Kleinschalige Woonvoorzieningen
Grond €
Terreinvoorzieningen €
Gebouwen €
Semi perm. gebouwen €
Verbouwingen €
Installaties €
Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2014
Subtotaal Kleinschalige inventaris woonvoorzieningen € €
203.574
0
0
0
0
0
0
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen
62.781
203.574 0 62.781
140.793
140.793
19.763
0 0 19.763
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
0
0
0
0
0
0
0
0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
0
0
0
0
0
0
-19.763
-19.763
Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
203.574 0 82.544
203.574 0 82.544
Boekwaarde per 31 december 2014
0
0
0
0
0
0
121.030
121.030
Afschrijvingspercentage
10,0%
49
Joris Zorg
BIJLAGE 5.1.11 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014
Leninggever
Datum
Hoofdsom
Totale looptijd
Soort lening
€ ING 651566339 ING 651565804 ING 650056868
Totaal
1.300.000 1.500.000 12.500.000
Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in 2013 2014 rente %
10 10 10
Hypothecair Hypothecair Hypothecair
3,10% 3,10% 3,30%
€
€
Aflossing in 2014 €
1.280.875 1.471.250 4.000.000
0 0 8.500.000
57.375 86.250
6.752.125
8.500.000
143.625
Restschuld Restschuld 31 december over 5 jaar 2014 €
Aflossingswijze
€
1.223.500 821.875 1.385.000 781.250 12.500.000 10.125.000
15.108.500
Resterende looptijd in jaren eind 2014
11.728.125
Aflossing 2015
Gestelde zekerheden
€ 9 9 9
Lin Lin Lin
76.500 hypotheek 115.000 hypotheek 375.000 hypotheek
566.500
50
Joris Zorg
5.1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 5.1.12.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT AWBZ 2014 €
2013 €
16.211.006
14.429.305
443.982
274.142
41.148
410.306
16.696.136
15.113.753
10.724.493
10.088.391
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
1.156.880
734.541
Overige bedrijfskosten
4.240.787
3.723.773
Som der bedrijfslasten
16.122.160
14.546.705
BEDRIJFSRESULTAAT
573.976
567.048
Financiële baten en lasten
-471.877
-127.118
102.099
439.930
0
0
102.099
439.930
2014 €
2013 €
102.099
439.930
102.099
439.930
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBCzorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsreserve
51
Joris Zorg
5.1.12.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT WMO 2014 €
2013 €
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBCzorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)
987.257
980.868
Som der bedrijfsopbrengsten
987.257
980.868
Personeelskosten
987.257
980.868
Som der bedrijfslasten
987.257
980.868
BEDRIJFSRESULTAAT
0
0
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING
0
0
Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat
0
0
RESULTAAT BOEKJAAR
0
0
2014 €
2013 €
0
0
0
0
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
BEDRIJFSLASTEN:
Financiële baten en lasten
RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve WMO
52
Joris Zorg
5.1.12.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT Woningen 2014 €
2013 €
Overige bedrijfsopbrengsten
230.519
225.083
Som der bedrijfsopbrengsten
230.519
225.083
102.644
102.119
12.500
12.500
Som der bedrijfslasten
115.144
114.619
BEDRIJFSRESULTAAT
115.375
110.464
115.375
110.464
0
0
115.375
110.464
2014 €
2013 €
115.375
110.464
115.375
110.464
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
BEDRIJFSLASTEN: Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten
Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve
53
Joris Zorg
5.1.12.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT Overigen 2014 €
2013 €
Overige bedrijfsopbrengsten
680.368
677.384
Som der bedrijfsopbrengsten
680.368
677.384
Personeelskosten
353.200
351.100
Overige bedrijfskosten
318.000
315.500
Som der bedrijfslasten
671.200
666.600
BEDRIJFSRESULTAAT
9.168
10.784
9.168
10.784
0
0
9.168
10.784
2014 €
2013 €
9.168
10.784
9.168
10.784
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
BEDRIJFSLASTEN:
Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve
54
Joris Zorg
5.1.12.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN
2014 €
2013 €
102.099 0 115.375 9.168
439.930 0 110.464 10.784
226.642
561.178
226.642
561.178
Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT AWBZ SEGMENT WMO SEGMENT Woningen SEGMENT Overigen
Resultaat volgens resultatenrekening
55
Joris Zorg
5.1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 16. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:
2014 €
2013 €
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)
16.211.006
14.429.305
Totaal
16.211.006
14.429.305
2014 €
2013 €
42.241 987.257 401.741
53.785 980.868 31.744 188.613 1.255.010
17. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties ( inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt:
Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties Project Hoogeloon Totaal
1.431.239
Toelichting: Door verlaging van indicaties is er minder WMO zorg verleend In samenwerking met Lunet zorg worden in Hoogeloon twee zorgvilla's geexploiteerd.
56
Joris Zorg
5.1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
20. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:
Overige dienstverlening (waaronder 2e-4e geldstroom UMC's voor onderzoek): Opbrengste externe maaltijden Subsidiebaten Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Huren Bijzondere baten Overige baten Totaal
2014 €
2013 €
680.368
677.384 63.122
252.085
256.414 2.446
18.490
313.407
950.943
1.312.773
Toelichting: het verschil betreft grotendeels een overheveling van overige opbrengsten in 2013 naar Overige niet gebudgetteerde zorgprestaties in 2014, dus een andere wijze van presenteren. LASTEN 21. Personeelskosten De specificatie is als volgt:
2014 €
2013 €
Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten:
8.730.371 1.369.510 725.468 450.517
8.440.748 1.178.619 681.920 603.846
Subtotaal Personeel niet in loondienst
11.275.866 789.084
10.905.133 515.226
Totaal personeelskosten
12.064.950
11.420.359
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Management en staf Personeel psychosiale behandeling en begeleiding Verpleegkundig personeel Verzorgend personeel Personeel algemene en administratieve functies Personeel hotelfuncties Personeel terrein en gebouwgebonden kosten
4 17 21 106 22 49 4
4 17 10 108 18 49 4
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden
223
210
0
0
Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is
Toelichting: De personeelskosten zijn gestegen door meer inzet en een hogere zorgvraag.en meer inzet van personeel als gevolg van de gewijzigde structuur.
57
Joris Zorg
5.1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 22. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:
2014 €
2013 €
Afschrijvingen: - financiele vaste activa - materiële vaste activa
45.343 1.214.181
3.990 832.670
Totaal afschrijvingen
1.259.524
836.660
0 798.157 45.343
0 832.670 3.990
Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa - financiële vaste activa
Toelichting: De gevolgde afschrijvingsmethodiek is niet gewijzigd als gevolg van de nieuwe financiering. In 2014 zijn de drie locaties toekomstbestendig gemaakt voor doelgroep met zwaardere zorg. Volgens de diverse marktonderzoeken zal dit passen bij de toekomstige zorgvraag.
Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten
Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - Kleinschalige Woonvoorzieningen Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten
2014 € 1.259.524 798.157
798.157
798.157
58
Joris Zorg
5.1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
24. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:
2014 €
2013 €
1.218.688 1.348.664 1.193.975
1.149.808 1.054.003 1.044.513
311.948 134.238 164.943 8.293 619.422
0 176.381 101.478 10.917 288.776
190.538
187.154 327.519
4.571.287
4.051.773
2014 €
2013 €
Rentebaten
27.399
40.195
Subtotaal financiële baten
27.399
40.195
Rentelasten Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten
-498.184
-167.313
-498.184
-167.313
Totaal financiële baten en lasten
-470.785
-127.118
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten
25. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:
Toelichting: De rentelasten zijn hoger als gevolg van nieuwe leningen tbv de nieuw en verbouw.
59
Joris Zorg
5.1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
27. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders
Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?
Eindverantwoordelijk Bestuurder en Raad van Toezicht Eenhoofdig
De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 26.)? 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 6 Welke salarisregeling is toegepast? 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 13 Winstdelingen en bonusbetalingen 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)
A.G.I.M. Vosters 1-10-1996 Ja
Ja
Vast VDZ 100% 118.937
10.657
26.335
155.929
Toelichting: De Raad van Toezicht heeft Stichting Sint Joris ingedeeld in klasse C in de Regeling zorg- en Welzijnssector binnen de WNT, met een bijbehorend bezoldigingsmaximum voor de directie. Dit maximum wordt niet overschreden in verband met het vigerende overgangsrecht.
60
Joris Zorg
5.1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam
Ir. T.G.M. Stevens
1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)
Naam
1-1-2012
1-1-2008
ja
3.920
0
3.920
0
M.P.M. van Loon-Bouwmeesters
1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.)
A.J. Hupkens
L.M.M. de Bruijn
16-11-2006
3-11-2010
2.160
2.160
2.160
2.160
9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)
61
Joris Zorg
Naam
A.A.P.M. Lavrijssen
1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.)
A.J.H.A. van der Pol
1-1-2012
1-1-2014
2.160
2.160
2.160
2.160
9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)
28. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
A.G.I..M. Vosters 1-okt-96 100,00% 118.937 0 118.937 0 26.335 0
Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10)
145.272
11
156.181
Beloning 2013
62
Joris Zorg
5.1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
29. Honoraria accountant
2014 €
2013 €
30.596
21.010 5.250 6.323 4.433
De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1 2 3 4
Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten
Totaal honoraria accountant
7.774
38.370
37.016
30. Transacties met verbonden partijen
Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 27.
Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
Ir. T.G.M. Stevens, Voorzitter
Dhr. A.J.Hupkens, Vice Voorzitter
Dhr. A.J.H.A. van der Pol
Dhr. L.M.M. de Bruin, lid
Mevr. A.A.P.M. Lavrijssen, lid
Dhr. A.G.I.M. Vosters, bestuurder
63
Joris Zorg
5.2 OVERIGE GEGEVENS
64
Joris Zorg
5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Sint Joris heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 15 aprill 2015. De raad van toezicht van de Stichting Sint Joris heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 15 april 2015. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald, dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat van de stichting
5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum n.v.t.
5.2.5 Nevenvestigingen Stichting Sint Joris heeft geen nevenvestigingen. 5.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.
65
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
66
