KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÉVES BESZÁMOLÓHOZ 2014. év
2
A./ A társaság rövid bemutatása A társaság cégadatai A társaság alapításának időpontja:
1992. december 31.
A VOLÁNBUSZ Zrt.-t a Közlekedési, Hírközlési és Vízügyi Miniszter a VOLÁNBUSZ Vállalat általános jogutódjaként alapította az 1992. évi LIII. törvény és a 126/1992. (VIII. 28.) Kormányrendeletben foglaltaknak megfelelően. (A társaság jogelődje 1927-ben került megalapításra.) A cégbírósági bejegyzés száma:
01 - 10 - 042156
A cégbírósági bejegyzés kelte:
1993. október 22.
A társaság egyszemélyes részvénytársaság, az állam tulajdonosi jogait a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. gyakorolja. A társaság neve: VOLÁNBUSZ Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság A társaság rövidített cégneve: VOLÁNBUSZ Zrt. A társaság legfőbb szerve:
Alapító
A társaság ügyvezető szerve:
Igazgatóság
A társaság jegyzett tőkéje:
10.983.500 ezer Ft
A társaság elsődleges tevékenységi köre: 4931Városi, elővárosi szárazföldi személyszállítás A társaság székhelye: A társaság telephelyei: Északi forgalmi üzem Távolsági és dél-pesti forgalmi üzem Dél-budai forgalmi üzem Agglomerációs forgalmi terület Kelet-pesti forgalmi üzem Központi Járműfenntartó üzem Váci műszaki telep Százhalombattai Járműfenntartó üzem
1091 Budapest, Üllői út 131. 2600 Vác, Szent István tér 4. 1091 Budapest, Üllői út 131. 2030 Érd, Budai út 13. 1115 Budapest, Somogyi u. 35. 2200 Monor, Piac tér 2. 2151 Fót, külterület, 0221/12 hrsz. 2600 Vác, Deákvári fasor 4. 2440 Százhalombatta, Benta major
3
Szigethalmi Járműfenntartó üzem Monori Járműfenntartó üzem Ceglédi Járműfenntartó üzem
2315 Szigethalom, Mű út 3. 2200 Monor, Dr. Csanádi Gy. u. 2-4. 2700 Cegléd, Kőrösi út 93.
A társaság statisztikai jelzőszáma:
10824346 - 4939
A társaság adóigazgatási azonosítószáma:
10824346 - 2 – 44
A társaság közösségi adószáma:
HU 10824346
A társaság elektronikus elérhetősége:
[email protected]
A társaság részvényei: száma (db) névértéke (Ft) sorozat
10.983.500 1.000 „A”
A társaság részvényei névre szóló törzsrészvények. 2014. évben nem volt jegyzett tőkeemelés. A társaság tevékenységének bemutatása A társaság tevékenységi köre alapvetően két jól körülhatárolható részre osztható. Az egyik - a volumenében meghatározó terület - a menetrend szerinti közlekedést öleli fel, a másik a kiegészítő (egyéb) tevékenységek. Közszolgáltatói feladatok A társaság fő tevékenységét képezi a közszolgáltatói feladatok ellátása. Ide tartoznak a következő szolgáltatások: a belföldi helyközi, távolsági menetrend szerinti személyszállítás, a helyi menetrend szerinti személyszállítás. A tevékenység részaránya magas, az értékesítés nettó árbevételének mintegy 85,8 %-át adja ez a kör. A társaság piaci részesedése számottevő. A Volán társaságok összesített adataiból, a kilométer teljesítmény alapján a következők szerint számszerűsíthető: Tevékenység Helyközi, távolsági menetrend szerinti személyszállítás Helyi menetrend szerinti személyszállítás
Piaci részesedés aránya (%)* 16,3 1,7
* A megadott értékek 2013.év adatai alapján készültek.
A VOLÁNBUSZ Zrt. összesített piaci részesedését jól érzékelteti, hogy a társaság értékesítés nettó árbevétele 2013. évben a Volán társaságok összesített értékesítés nettó árbevételének 16,6 %-át tette ki.
4
Egyéb (kiegészítő) tevékenységek A fő tevékenységet képező közszolgáltatói feladatokhoz viszonyítva ez a részarány kicsi, a társaság értékesítés nettó árbevételének mintegy 14,5 %-a. A tevékenység kiegészítő jellegű, célja a meglévő kapacitások minél jobb kihasználása. Ide tartoznak a következő tevékenységek: különjárati személyszállítás, szerződéses járati autóbusz-közlekedés, nemzetközi menetrend szerinti autóbusz-közlekedés, anyag- és alkatrészeladás, illetve bontásból nyert alkatrészek értékesítése, reklámfelület hasznosítás, helyiség bérbeadás, ipari szolgáltatások (járműjavítás, stb.). A legfontosabb üzleti tevékenységek bemutatása Autóbusz-közlekedés Az autóbusszal végzett közúti személyszállítás a társaság fő profilja, itt termelődik az árbevétel meghatározó része. Ezen belül a közszolgáltatói tevékenységhez tartozik a Pest megyei helyi, a helyközi elővárosi, a környéki, valamint a távolsági (megyén kívüli) közlekedés, míg az egyéb személyszállítási tevékenységbe a szabadáras tevékenységek tartoznak, így a nemzetközi menetrend szerinti személyszállítás, a szerződéses és a különjárat. Az egyes tevékenységek (bevételi) részaránya az autóbusz-közlekedésen belül a következő: Megnevezés Közszolgáltatói tevékenység: Helyközi és távolsági menetrend szerinti közlekedés Budapesti agglomeráció Helyi menetrend szerinti közlekedés Egyéb személyszállítási tevékenység: Nemzetközi menetrend szerinti közlekedés Szerződéses járati közlekedés Különjárati közlekedés Összesen
Részarány (%) 65,0 17,7 4,4 3,9 8,4 0,6 100
A személyszállítási tevékenységek egymással szorosan összefüggnek, egymást kiegészítik. Az egyes járatfajták között átfedés van, mivel az eszköz- és munkaerő optimális kihasználása érdekében hozott forgalmi, szervezési intézkedések miatt az autóbuszok egy része több járatfajtában is végez(het) szállítási feladatokat. (Helyközi járatok helyi személyszállítási feladatokat is ellátnak, egyes nemzetközi járatok belföldi viszonylatban is szállíthatnak utasokat. A menetrend szerinti járatban közlekedő autóbuszok - a szabad kapacitástól függően - szerződéses és különjárati feladatokat végeznek.) Autóbusz-közlekedésen kívüli tevékenységek Ebbe a körbe tartoznak a javítóipari, az anyag és alkatrész értékesítési, a reklámfelület hasznosítási és a bérbeadási tevékenységek. Ezek részaránya alacsony, ennek ellenére
5
fenntartásuk és fejlesztésük indokolt, mivel hozzájárulnak az általános költségek fedezetéhez, illetve a szabad kapacitások jobb kihasználásához.
B./ A társaság Számviteli politikájának ismertetése 1./
Az elszámolás alapja
1.1./ A beszámoló formája A társaság éves beszámolót készít. A beszámoló adatai ezer forintban értendők. A beszámoló magyar nyelven készül. 1.2./ A könyvvezetés rendszere A társaság a könyveit a kettős könyvvitel előírásai szerint vezeti. 1.3./ Üzleti év Az üzleti év 2014. január 1-től december 31-ig tart. 1.4./ A könyvvizsgálatra vonatkozó döntés A társaság könyvvizsgálatra kötelezett a Számvitelről szóló törvény (2000. évi C. törvény) 155. § (2) és (3) bekezdése alapján. 1.5./ A konszolidációra vonatkozó döntés A társaság Számviteli politikájában - a Számvitelről szóló törvény előírásaival összhangban - megfogalmazottaknak megfelelően 2014. évben nem készít összevont (konszolidált) éves beszámolót. 1.6./ A beszámoló elkészítésének időpontja A mérlegkészítés időpontja: tárgyévet követő év május 23. 1.7./ Az éves beszámolóban érvényesített számbavételi elv A társaság éves beszámolója a Számvitelről szóló törvénnyel összhangban a bekerülési érték elvének alkalmazásával készült. 1.8./ Mérleg és eredménykimutatás formája, az eredmény megállapítás módja A társaság az éves beszámolót (mérleg, eredménykimutatás, kiegészítő melléklet) a Számvitelről szóló törvény 19. §-a szerint készíti el. A 22. § (1) bekezdése előírásai alapján a mérlegnél az 1.sz. melléklet „A” formáját alkalmazza. Az eredménykimutatásnál a 71. § (2) bekezdése alapján a 2. sz. melléklet „A” formáját (összköltség eljárás) választotta. A társaság nem részletezi tovább és nem vonja össze a mérleg és eredménykimutatás sorait.
6
2./
A Számviteli politikában meghatározott elvek
A társaság a Számvitelről szóló törvény, a vállalkozásokra vonatkozó általános érvényű jogszabályok, illetve a közlekedésre vonatkozó speciális jogszabályok előírása szerint végzi tevékenységét. A társaságra vonatkozó speciális jogszabályok 2014. évben a következők: 2.1./
1988. évi I. törvény a közúti közlekedésről, 2001. évi IX. törvény a nemzetközi közúti fuvarozást végző járművek személyzetének munkájáról szóló Európai Megállapodás (AETR) kihirdetéséről, 2012. évi XLI. törvény a személyszállítási szolgáltatásokról, 89/1988.(XII.20.) Minisztertanácsi rendelet a közúti közlekedési szolgáltatásokról és a közúti járművek üzembe helyezéséről, 213/2012. (VII.30.) Kormányrendelet autóbuszos személyszállítás szolgáltatási feltételeiről, üzletszabályzatról 498/2013. (XII.29.) Kormányrendelet a szociálpolitikai menetdíj-támogatást nem tartalmazó, adómentes közlekedési kedvezményekről 309/2002.(XII.28.) Kormányrendelet az autóbusszal végzett nemzetközi nem menetrend szerinti személyszállításról, 179/2011.(IX.2.) Kormányrendelet a közúti járművezetők és a közúti közlekedési szakemberek képzésének és vizsgáztatásának általános szabályairól, 85/2007.(IV.25.) Kormányrendelet a közforgalmú személyszállítás utazási kedvezményeiről, 66/2007.(IV.4.) Kormányrendelet a közúti személyszállítást végző egyes járművek személyzete vezető és pihenőidejének ellenőrzéséről, 281/2008.(XI.28.) Kormányrendelet az utazási szerződésekről, 326/2011.(XII.29.) Kormányrendelet a közúti közlekedési igazgatási feladatokról, a közúti közlekedési okmányok kiadásáról és visszavonásáról, 121/2012.(VI.26.) Kormányrendelet a szociálpolitikai menetdíj támogatás megállapításának és igénybevételének szabályairól, 12/2013.(III.29.) NFM rendelet a nemzeti fejlesztési miniszter ágazatához tartozó szakképesítések szakmai és vizsgakövetelményeiről (Hatályos: 2014.IX.1-től), 21/2014. (IV. 18.) NFM rendelet a helyi közösségi közlekedés támogatásáról 101/2003.(XII.23.) GKM rendelet a nemzetközi közúti- és személyszállítás végzésének egyes feltételeiről, 24/2005.(IV. 21.) GKM rendelet a közúti járművezetők és a közúti közlekedési szakemberek képzésének és vizsgáztatásának részletes szabályairól, 44/2004. (IV.13.) GKM rendelet a közúti személyszállítás tevékenység engedélyezési díjáról 124/2005. (XII.29.) GKM rendelet menetíró készülékekről 25/2012.(V.9.) NFM rendelet a települési önkormányzatok helyi közösségi közlekedés támogatásáról. Számviteli politika és egyéb a Számvitelről szóló törvény előírásai szerinti szabályzatok
A társaság Számviteli politikáját, mely az MNV Zrt. által kiadott ajánlás alapján készült, az Igazgatóság 2010. szeptember 28-i ülésén megtárgyalta és 35/2010. (IX.28.)
7
számú határozatával elfogadta, továbbá kötelezte a társaságot annak alkalmazására 2011. január 1-től kezdődően. Ezt követően a Számviteli politika módosítására két esetben került sor:
1. sz. módosítás: Az Igazgatóság 47/2011. (XI.08.) IG sz. határozata alapján 2011. január 1-től visszamenőleges hatállyal. 2. sz. módosítás: Az Igazgatóság 3/2014. (I.28.) IG sz. határozatában döntött a beszámoló készítéséhez kapcsolódó időpontok (Számviteli politika 7. fejezet) alábbiak szerinti módosításáról azzal, hogy a 2013. évi beszámoló készítésénél alkalmazni kell: Az éves beszámoló és az eredményfelosztásra vonatkozó javaslat közgyűlés általi elfogadásának határideje a mérleg fordulónapját követő ötödik hónap utolsó napja, A közszolgáltatási szerződésekből eredő költségtérítés összegénél és az ezáltal befolyásolt további tételeknél a mérlegkészítés időpontja legkésőbb a tárgyévet követő év május 23-a. A többi mérlegtételnél a határidő változatlanul a tárgyévet követő év február 15.
A társaság a Számvitelről szóló törvény előírása alapján, azzal összhangban elkészítette Számviteli politikáját, Értékelési szabályzatát, Készpénzkezelési szabályzatát, Leltározási szabályzatát, Selejtezési szabályzatát, Önköltségszámítási szabályzatát, valamint Számlarendjét és Bizonylati szabályzatát. A társaság rögzítette Számviteli politikájában, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítani kell a teljesség, a valódiság, a világosság, a következetesség, a folytonosság, az összemérés, az óvatosság, a bruttó elszámolás, az egyedi értékelés, az időbeli elhatárolás, a tartalom elsődlegessége a formával szemben, a lényegesség és a költség-haszon összevetés számviteli alapelvek érvényesülését. 2.2./ A nem jelentős, a jelentős és a lényeges hiba meghatározása A társaság ezen kategóriákat a következőképpen határozta meg:
Nem jelentős a hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások – eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő – értékének együttes (előjeltől független) összege nem haladja meg a jelentős összegű hiba értékhatárát. Jelentős a hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások – eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő – értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 %-át, illetve, ha a mérleg főösszeg 2 %-a meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió Ft-ot. Lényeges a hiba, ha a megbízható és valós képet lényegesen befolyásolja, vagyis az ellenőrzés(ek) hatására a társaság saját tőkéje 20 %-kal csökken vagy nő a hiba feltárásának évét megelőző évben kimutatotthoz képest. Ebben az esetben a Számvitelről szóló törvény 154. § (5) bekezdése szerint kell eljárni, azaz a már közzétett beszámolót a módosításokkal kiegészítve ismételten közzé kell tenni.
8
2.3./ A Számvitelről szóló törvény egyszerűsítési elveinek alkalmazása A társaság nem alkalmazza a Számvitelről szóló törvényben meghatározott egyszerűsítési elveket a készletek, valamint a követelések (vevők, adósok) értékvesztésének elszámolásakor. Nem él a csoportos értékelés elvével az értékpapírok, illetve a tulajdoni viszonyt jelentő befektetések esetében. 2.4./ Az éves beszámoló aláírása A 2014. évi éves beszámolót a vezérigazgató írja alá: Név: dr. Dévényi Gergely Lakcím: 1118. Budapest, Előpatak u. 78/C 2.5./ A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért felelős személyek Név: Szalavics Mariann gazdasági igazgató Lakcím: 1137. Budapest, Népfürdő u. 21/C Név: Bartha Zsuzsanna okleveles könyvvizsgáló az Ernst & Young Kft. (1132. Budapest, Váci út 20., Könyvvizsgálói Kamarai tagsági száma: 001165) meghatalmazottja Lakcím: 5900 Orosháza, Rákóczi út 25. Könyvvizsgálói Kamarai tagsági igazolvány szám: MKVK-005268 3./
Az éves beszámolóban alkalmazott értékelési elvek
3.1./ Az eszközök befektetett, illetve forgóeszközökké minősítésének alapelvei A társaság az eszközöket rendeltetésük, használatuk alapján minősíti befektetett, illetve forgóeszköznek. A befektetett eszközök között kell kimutatni azon eszközöket, melyek egy éven túl szolgálják a társaságot. Amennyiben az adott eszköz használata, rendeltetése befektetett eszközkénti besorolását követően megváltozik, mivel már nem szolgálja tartósan a társaság tevékenységét, a forgóeszközök közé kell átsorolni. Az átsorolási kötelezettség fordítva is fennáll. 3.2./
Az értékpapírok forgóeszközkénti, számbavételének eldöntése
illetve
pénzügyi
befektetéskénti
A forgóeszközök közé azokat az értékpapírokat kell nyilvántartásba venni, melyeket forgatási céllal rövidtávra, a piac rövidtávú folyamataiból remélt nyereség miatt vásárolt a társaság. A befektetett eszközök közé azokat az értékpapírokat kell sorolni, melyek egy évnél hosszabb időre kerülnek megvásárlásra, illetve a mérlegkészítés időpontjában már több, mint egy éve vannak a társaság birtokában azzal a céllal, hogy tartós jövedelemre tegyen szert.
9
3.3./ Céltartalék képzés A társaság - figyelembe véve gazdálkodási sajátosságait - céltartalékot képez a Számvitelről szóló törvény 41. § (1), (2), (3) és (9) bekezdése alapján. A társaság céltartalékot képez mindazon nem az üzletmenethez tapadó, nem rendszeres kötelezettségeire, melyek múltbeli, illetve folyamatban lévő ügyletekből, szerződésekből származnak, és a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk szerint várhatóan vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy esedékességük időpontja a mérleg készítésekor még bizonytalan, és ezek fedezetét a társaság más módon nem biztosította. Ilyen kötelezettségek a függő-, valamint a biztos jövőbeni kötelezettségek. Jogcímei a következők lehetnek:
végkielégítés, környezetvédelmi kötelezettség és környezetvédelemmel kapcsolatos költségek, átszervezés költségei, fenntartási költségek, várható perveszteség, várható kártérítés, várható, nem a szokásos ügymenethez tapadó kötelezettségek, stb. A képzendő céltartalék összegét a mérleg készítésekor ismert információk, adatok alapján kell meghatározni. A várható kötelezettségekre a társaság vagy a kötelezettség ismert, vagy becsült értéke alapján képez céltartalékot. (A képzendő összeget amennyiben a jogcím alapján szükséges - műszaki-, gazdasági számításokkal kell alátámasztani.) 3.4./ Követelések értékvesztése Az értékvesztést a társaság követeléseinek tételes, egyedi felülvizsgálata alapján határozza meg. Az elszámolt értékvesztést meg kell szüntetni - maximum az eredeti könyv szerinti értékig - ha a kötelezett vonatkozásában kedvező információkhoz jutott a társaság, illetve, ha a követelés befolyt, vagy behajthatatlanság miatt leírásra került. 3.5./ A rendkívüli kategóriák definiálása A rendkívüli bevételek és ráfordítások között azokat a tételeket kell kimutatni, amelyeket a Számvitelről szóló törvény kötelezően előír. A rendkívüli bevételek és ráfordítások tartalmát a Számvitelről szóló törvény 86. §-a határozza meg. A társaság könyvvizsgálójának egyetértésével és ilyen tartalmú nyilatkozatával indokolt esetben bizonyos gazdasági eseményeket rendkívülinek minősít a társaság, ha ezzel biztosítható a megbízható és valós kép elve. 3.6./ Az alkalmazott értékelési eljárások 3.6.1./ Befektetett eszközök Immateriális javak és tárgyi eszközök Ezen eszközök beszerzési ára a Számvitelről szóló törvény 47., 48., 50. és 51.§-a szerinti.
10
Részesedések és értékpapírok A társaság az alapított és vásárolt tulajdoni részesedést jelentő befektetéseket egyedileg tartja nyilván és értékeli. A gazdasági társaságokban lévő - tulajdoni részesedést jelentő - befektetést a társasági szerződésben meghatározott alapításkori értéken kell nyilvántartani, illetve a Számvitelről szóló törvény előírásai szerint kell értékét meghatározni, amennyiben a befektetés piaci megítélése tartósan megváltozik. A társaság értékvesztést számol el a gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetésnél, ha legalább egy éven keresztül a gazdasági társaság saját tőke/jegyzett tőke aránya 10 %-kal kisebb, mint a befektetés könyv szerinti értéke/befektetés névértékének aránya. Az értékvesztést a piaci érték szintjéig kell elszámolni. Kölcsönök E mérlegsor tartalmazza a tényleges összegben a dolgozóknak nyújtott lakásépítési kölcsön hosszú lejáratú részét könyv szerinti értéken. 3.6.2./ Forgóeszközök Készletek A készletek nyilvántartási rendszere: A raktári készletek mozgása évközben analitikusan mind értékben, mind mennyiségben nyilván van tartva. A vagyonvédelmet az év közbeni folyamatos leltár biztosítja. A raktári készletek nyilvántartási ára: A társaság az azonos paraméterekkel rendelkező anyagokat súlyozott átlagos beszerzési áron veszi raktárra. Ezt indokolja a beszerzendő anyagok sokfélesége, a folyamatos beszállítás, a beszerzési helyek sokasága, az árak különbözősége, valamint a társaság Pest megye területén, több helyen lévő telephelyei. (A beszerzési árat a társaság a Számvitelről szóló törvény 46.§ (3). bekezdése szerint határozza meg.) Követelések A mérlegben a vevőkkel szembeni, illetve az egyéb követelések könyv szerinti értéken szerepelnek. A külföldi vevőkkel kapcsolatos követelések az MNB 2014. december 31-i (utolsó banki nap) devizavételi és devizaeladási árfolyam átlagértékével számolt összegben jelennek meg a könyvekben. Pénzeszközök A mérlegben szereplő pénzeszközök a pénztárak záró pénztárjelentéseivel és jegyzőkönyveivel, illetve a bankszámlák záró kivonataival egyezően szerepelnek. A valutapénztárak záró pénzkészlete az MNB 2014. december 31-i (utolsó banki nap) devizavételi és devizaeladási árfolyam átlagértékével számolt összegben jelennek meg a könyvekben.
11
3.6.3./ Aktív időbeli elhatárolások Tartalmazzák a mérleg készítéséig felmerült azon kiadásokat, melyek 2014. december 31-ig kifizetésre kerültek, de a 2015. évet, vagy későbbi éveket terhelik, illetve azon bevételeket, melyek 2015. évben folynak be, de a 2014. évet illetik. Nyilvántartásuk könyv szerinti értéken történik. 3.6.4./ Források Saját tőke és annak elemei A jegyzett tőke a Cégbíróságon bejegyzettel azonos, a tőketartalék, az eredménytartalék, a lekötött tartalék és a mérleg szerinti eredmény nyilvántartása könyv szerinti értéken történik. Hosszú lejáratú kötelezettségek A társaság mérlegében a hosszú lejáratú kötelezettségek könyv szerinti értéken szerepelnek. Rövid lejáratú kötelezettségek Ezen kötelezettségek a mérlegben könyv szerinti értéken, illetve a Számvitelről szóló törvény előírásai szerint szerepelnek. 3.6.5./ Passzív időbeli elhatárolások Tartalmazzák a mérleg készítéséig felmerült azon kiadásokat, melyek 2014. évet illetik, de 2015. évben kerültek/kerülnek kifizetésre, illetve azon - elsősorban készpénzes bevételeket, melyek kiegyenlítése 2014. december 31-ig megtörtént, de 2015. évet illetik. Itt mutatja ki a társaság a fejlesztési célú támogatások és a térítésmentesen átvett, valamint a fellelt eszközök bevételként még el nem számolt részét. (A kapott és fellelt eszközt a társaság piaci értéken tartja nyilván.) 3.7./ A karbantartás és felújítás elkülönítésének alapelvei Karbantartás: a használatban lévő tárgyi eszköz folyamatos, zavartalan, biztonságos üzemeltetését szolgáló javítási, karbantartási tevékenység, ideértve a tervszerű megelőző karbantartást, a hosszabb időszakonként, de rendszeresen visszatérő nagyjavítást is és mindazon javítási, karbantartási tevékenységet, amelyet a rendeltetésszerű használat érdekében el kell végezni, amely a folyamatos elhasználódás rendszeres helyreállítását eredményezi. Az ilyen célú ráfordításokat a tárgyidőszaki fenntartási költségek közt kell elszámolni. Felújítás: az elhasználódott tárgyi eszköz eredeti állaga (kapacitása, pontossága) helyreállítását szolgáló, időszakonként visszatérő olyan tevékenység, amely mindenképpen azzal jár, hogy az adott eszköz élettartama megnövekszik, eredeti műszaki állapota, teljesítőképessége megközelítően vagy teljesen visszaáll, az előállított termékek minősége vagy az adott eszköz használata jelentősen javul és így a felújítás pótlólagos ráfordításából a jövőben gazdasági előnyök származnak.
12
Felújítás a korszerűsítés is, ha az a korszerű technika alkalmazásával a tárgyi eszköz egyes részeinek az eredetitől eltérő megoldásával vagy kicserélésével a tárgyi eszköz üzembiztonságát, teljesítőképességét, használhatóságát vagy gazdaságosságát növeli. A tárgyi eszközt akkor kell felújítani, amikor a folyamatosan, rendszeresen elvégzett karbantartás mellett a tárgyi eszköz oly mértékben elhasználódott (szerkezeti elemei elöregedtek), amely elhasználódottság már a rendeltetésszerű használatot veszélyezteti. Nem felújítás az elmaradt és felhalmozódó karbantartás egy időben való elvégzése, függetlenül a költségek nagyságától. A Számviteli politika eszközcsoportonként részletesen tartalmazza a karbantartási, felújítási munkák minősítésének alapelveit. 3.8./ Az immateriális javak és a tárgyi eszközök hasznos élettartama, maradványértéke, valamint értékcsökkenése eszközcsoportonként A társaság figyelembe véve a Számvitelről szóló törvény előírásait a következőképpen határozta meg az immateriális javak és tárgyi eszközök hasznos élettartamát, maradványértékét: 3.8.1./ Immateriális javak Az immateriális javak hasznos élettartama 5 év, a maradványérték nulla. 3.8.2./ Ingatlanok, építmények Ezen tárgyi eszköz csoportba tartozó eszközöknél a hasznos élettartamot ingatlanok esetében a szerkezet élettartama, illetve az ingatlan rendeltetése határozza meg. Építmények esetében az építmény rendeltetése határozza meg a hasznos élettartamot. A maradványérték a bekerülési érték 5 %-a. 3.8.3./ Autóbuszok Az újonnan beszerzett autóbuszok esetében a hasznos élettartam 10 év, maradványérték 5 %. Használtan beszerzett autóbuszok esetében a várható élettartam egyedileg kerül meghatározásra a konkrét műszaki állapot, kilométer telítettség, a gyártási év és a használtsági fok alapján. Ezen autóbuszoknál a társaság a bekerülési érték 10 %-ában állapítja meg a maradványértékét, de jelentősnek csak akkor minősíti, ha az 500.000 Ft-ot meghaladja. Autóbusz felújítása esetén a felújítást követő hasznos élettartam maximum 5 év és a maradványérték nulla. 3.8.4./ Személy-, teher- és egyéb gépkocsik A hasznos élettartam 5 év, a maradványérték a bekerülési érték 10 %-a. 3.8.5./ Műszaki-, egyéb gépek és berendezések A hasznos élettartam és a maradványérték meghatározásához a társaság eszközcsoportokat képzett. A rendező elv a következő: az azonos funkció és az igénybe vétel mértéke (fokozott, vagy egyenletes), a várható piaci érték az elhasználódás, a műszaki avulás függvényében,
13
a 200.000 Ft alatti bekerülési értékű műszaki-, és egyéb gépek esetében a hasznos élettartam 2 év.
A maradványérték a bekerülési érték 10 %-a, amennyiben meghaladja a 100.000 Ft-ot. 3.8.6./ A tárgyi eszközök terv szerinti értékcsökkenése és megváltoztatása A társaság a terv szerinti értékcsökkenést lineáris módszerrel - a maradványértékkel csökkentett bruttó érték alapján - határozza meg a várható hasznos élettartam figyelembe vételével. A járművek esetében is - mivel a futásteljesítmény a hasznos élettartam alatt évente gyakorlatilag azonos - lineáris az értékcsökkenés elszámolása. 3.8.7./ A tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolásánál az 100.000 Ft értékhatár alkalmazása A társaság a 100.000 Ft alatti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközöket - használatba vételkor - értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolja költségként. 3.8.8./ A terven felüli értékcsökkenés elszámolása és visszaírása Terven felüli értékcsökkenést a társaság az immateriális javaknál és a tárgyi eszközöknél akkor számol el, ha azok értéke tartósan lecsökken, mert
a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, megrongálódás, megsemmisülés, műszaki avulás következtében rendeltetésszerűen nem használható, illetve használhatatlan, a vagyoni értékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető, a befejezett kísérleti fejlesztés révén megvalósuló tevékenységet korlátozzák, vagy megszűntetik.
Ezen túlmenően terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni, ha az immateriális jog, tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan (egy éven túl) és jelentősen (20 % felett) magasabb az adott eszköz piaci értékénél. Ez az előírás nem vonatkozik a beruházásokra és az üzleti vagy cégértékre. Ha az immateriális javak, tárgyi eszközök használhatatlanná váltak a Selejtezési szabályzatban foglaltaknak megfelelően ki kell selejtezni azokat. Az elszámolt terven felüli értékcsökkenést vissza kell írni, ha az adott eszköz könyv szerinti értéke jelentősen alatta marad a piaci értéknek, illetve az alacsonyabb értéken való értékelés okai már nem, vagy csak részben állnak fenn. A visszaírás nem lehet több, mint a korábban elszámolt értékvesztés összege. A visszaírás után az eszköz könyv szerinti értéke nem lehet magasabb a terv szerinti értékcsökkenéssel csökkentett bruttó értéknél (nettó érték). 3.9./ Az értékvesztés elszámolásának rendje a készleteknél A társaság a raktári készleteknél értékvesztést számol el, ha:
14
a nyilvántartási ár jelentősen és tartósan (legalább 20 %-kal) magasabb, mint a mérleg készítésekor ismert tényleges piaci ár, az adott cikk feleslegessé vált.
Az értékvesztést anyagfajtánként (cikkenként) kell meghatározni. Az elszámolt értékvesztést csökkenteni (visszaírni) kell, ha a készletek nyilvántartási ára jelentősen alacsonyabb a piaci árnál. Az értékvesztés visszaírásával a nyilvántartási ár nem lehet magasabb az eredeti nyilvántartási árnál. Azon anyagokat, melyek a tárolás során megrongálódtak, eredeti rendeltetésüknek már nem felelnek meg, év közben a Selejtezési szabályzatban foglaltaknak megfelelően selejtezi a társaság. 4./
Önköltség számítási módszer
4.1./ Közvetlen költség Az autóbusz-közlekedési tevékenység közvetlen önköltsége tartalmazza: a járművek üzemeltetésével, karbantartásával kapcsolatban felmerült anyag, munkadíj (bér + közterhek) és egyéb (pl. nyújtott szolgáltatások, biztosítás, stb.) ráfordításokat, a tevékenységhez tapadó egyéb eszközök (pl. üzemanyagkút, tűzoltó készülék, stb.) javításának költségeit, a tevékenységhez tapadó eszközök értékcsökkenését, járatvégzéshez tapadó (pl. gépkocsivezetői bér + közterhek, napidíj, szállás, úthasználati díj, adó, stb.) költségeket, a tevékenység végzéséhez szükséges egyéb (autóbusz-pályaudvarok-, javító műhelyek-, kiszolgáló tevékenységek, munkavállalók) költségeket. Saját kivitelezésű beruházás esetén a közvetlen önköltség tartalmazza: a ténylegesen felmerült anyagköltséget, a ráfordított munkaóra bérét és közterheit, a külső vállalkozó által nyújtott szolgáltatás ellenértékét. 4.2./ Közvetett költség A közvetett költségek és egyéb ráfordítások felosztása a tevékenységi kalkulációhoz meghatározott vetítési alappal, illetve tételes elkülönítéssel történik. 5./
Az éves beszámolóban alkalmazott értékelési módok és az értékcsökkenés elszámolásának módja
A 2014. évi éves beszámoló készítésekor a társaság nem tért el a Számviteli politikájában meghatározott értékelési és értékcsökkenés elszámolási alapelvektől.
C./ Társaság vagyoni, pénzügyi, jövedelmi likviditási helyzetének értékelése A társaság vagyoni-, pénzügyi- és jövedelmi helyzetét jellemző mutatókat az 1. sz. melléklet szemlélteti.
15
A vagyoni helyzetet bemutató mutatók alakulására ható főbb tényezők: a 2014-ban megvalósult járműberuházások következtében a befektetett eszközök összegükben jelentős mértékben növekedtek, ezáltal arányukban is emelkedtek az előző évhez képest, a forgóeszközökön belül a követelések – ezen belül is elsősorban a vevőkövetelések – jelentős, a pénzeszközök kis mértékben növekedtek 2013. évhez viszonyítva, a saját tőke a pozitív mérleg szerinti eredmény következtében emelkedett, a kötelezettségek – az autóbusz-beszerzésekhez kapcsolódó hitelfelvétel miatt – jelentősen emelkedtek.
A társaság pénzügyi helyzetét szemléltető mutatók alakulását befolyásoló meghatározó tényezők: a társaság 2014. december 31-i pénzeszközei az előző évhez képest nőttek, a járműbeszerzések finanszírozására a társaság az év folyamán jelentős összegű hitelt vett igénybe.
A hatékonyságot jellemző mutatók alakulását meghatározó tényezők: az üzemi eredmény magasabb, mint a 2013. évi, azonban az adózás előtti eredmény alacsonyabb a bázishoz képest a pénzügyi ráfordítások (fizetett kamatok) növekedése miatt, a bruttó termelési érték, a nettó termelési érték és a hozzáadott érték bázishoz viszonyított növekedése, a befektetett eszközök, a tárgyi eszközök növekedése.
D./ Az éves beszámolóhoz kapcsolódó kiegészítések 1./ Immateriális javak
2014.12.31. 2013.12.31.
182.400/eFt 161.454/eFt
Az immateriális javak értéke év közben az alábbiak szerint alakult (eFt): Megnevezés Alapítás-átszervezés Vagyon értékű jogok Szoftver Bruttó érték Alapítás-átszervezés Vagyon értékű jogok Szoftver Értékcsökkenés Nettó érték
Nyitó Aktiválás/écs 264 300 6 670 1 261 617 64 746 150 116 11 700 1 676 033 83 116 262 731 1 560 1 108 023 59 167 143 825 1 443 1 514 579 62 170 161 454 20 946
Selejtezés -35 763 -3 761 -39 524 -35 763 -3 761 -39 524 0
Értékesítés
Egyéb
Összesen 270 970 1 290 600 158 055 1 719 625 264 291 1 131 427 141 507 1 537 225 182 400
Az immateriális javak értékcsökkenésének lineáris elszámolási módja nem változott az előző évhez képest.
16
2./ Tárgyi eszközök
2014.12.31. 22.051.721/eFt 2013.12.31. 10.512.277/eFt
A tárgyi eszközök értéke évközben az alábbiak szerint alakult (eFt): Megnevezés Nyitó Beszerzés Aktiválás/écs Ingatlan 7 642 159 498 395 Műszaki berendezések 21 021 331 12 581 850 Egyéb berendezések 1 825 501 211 444 Beruházások * 47 934 13 498 875 -13 374 805 Beruházási előlegek 0 116 552 Tárgyi eszközök 0 értékhelyesbítése Bruttó érték 30 536 925 13 615 427 -83 116 Ingatlan 2 003 405 204 844 Műszaki berendezések 16 537 392 1 615 986 Egyéb berendezések 1 483 851 133 467 Értékcsökkenés 20 024 648 1 954 297 Nettó érték 10 512 277 13 615 427 -2 037 413 * A beruházások sora tartalmazza az évközben felhasznált előlegeket is.
Egyéb -1 368
Selejtezés -30 200 -5 522 -155 489 -7 000
Értékesítés -687 -2 434
Hiány -652 -404
Összesen 8 109 667 33 595 639 1 878 618 165 004 116 552 0
-1 368 -1 231 -1 231 -137
-198 211 -2 536 -4 989 -153 117 -160 642 -37 569
-3 121 -148 -2 137 -2 285 -836
-1 056 -639 -389 -1 028 -28
43 865 480 2 205 565 18 146 519 1 461 675 21 813 759 22 051 721
Az egyes sorok tartalma a következő: Ingatlanok:
épületek, építmények, földterületek, közműfejlesztési hozzájárulások.
Műszaki berendezések:
műhelyi gépek, emelők, autóbuszok.
Egyéb berendezések:
irodagépek, hírközlő berendezések, konténerek, számítástechnikai eszközök, bútorok, berendezések, belszolgálati járművek, munka- és formaruha, bélyegzők, védőszemüvegek.
A befejezetlen beruházások ingatlanokkal (67.699 eFt), járművekkel (24.986 eFt), műszaki gépekkel és berendezésekkel (72.244 eFt), valamint szoftverekkel (75 eFt) kapcsolatos ráfordításokból állnak. A beruházási előlegek év végi állománya 116.552 eFt, ebből 95.392 eFt autóbusz-beszerzéshez kapcsolódik. A tárgyi eszközök értékcsökkenésének lineáris elszámolási módja nem változott az előző évhez képest. A 2014. évben elszámolt értékcsökkenés megbontása, mely tartalmazza az immateriális javak adatait is (eFt): Megnevezés Lineáris értékcsökkenés Selejt és hiány Értékesítés Térítés nélküli átadás Terven felüli értékcsökkenés
Immateriális javak 62 170
Ingatlanok 204 844 27 664 539
Műszaki berendezések 1 615 986 546 137
Egyéb berendezések 133 467 2 387 297
Befejezetlen beruházás 7 000
Összesen 2 016 467 37 597 836 137
17
A környezet védelmét szolgáló tárgyi eszközök alakulása a következő (eFt): Megnevezés Műszaki gép, ingatlan: Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó érték Jármű D10 motor Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó érték
Nyitó
Növekedés
237 302 109 285 128 017
Csökkenés
4 165 4 165
Tárgyévi écs
-22 539 -1 231 -21 308
Záró 218 928 115 664 103 264
7 610 -7 610
14 808 14 808 0
14 808 14 808 0
A 2014. évi környezetvédelmi beruházásokat monitoring kutak létesítése, illetve fűtőolajtartályok eltávolítása képezték, a csökkenések az Érdi műszaki telep bérbeadó részére történő birtokba visszaadásával kapcsolatban merültek fel. 3./ Befektetések
2014.12.31. 2013.12.31.
4.100/eFt 4.100/eFt
VOLÁN CARITAS ALAPÍTVÁNY, 1066. Budapest, Teréz krt. 38.
Megnevezés Jegyzett tőke
eFt 2 000
VOLÁNBUSZ Zrt. tulajdona (eFt) - névértéken 1 000
% 50
VOLÁN Humán Zrt., 1149. Budapest Angol utca 36. Megnevezés Jegyzett tőke
eFt 5 130
VOLÁNBUSZ Zrt. tulajdona (eFt) - névértéken 290
%
Befektetés értéke értékvesztés után
5,66
0
Általános Közlekedési Hitelszövetkezet, 1066. Budapest, Teréz krt.38. Megnevezés
Jegyzett tőke*
eFt 313 501
VOLÁNBUSZ Zrt. tulajdona (eFt) - névértéken 5 250
%
Befektetés értéke értékvesztés után
1,67
0
*A Hitelszövetkezet jogi megszüntetése a mérleg zárásáig nem történt meg.
VOLÁN Elektronika Zrt., 1113. Budapest, XI. ker. Karolina út 65.
Megnevezés Jegyzett tőke
eFt 1 133 851
VOLÁNBUSZ Zrt. tulajdona (eFt) - névértéken 3 000
% 0,26
Közlekedés Eszközfinanszírozási Zrt.,1108. Budapest, Újhegyi út 14.
Megnevezés Jegyzett tőke
eFt 51 475
VOLÁNBUSZ Zrt. tulajdona (eFt) - névértéken 100
% 0,19
A befektetésekről az utolsó, közgyűlés által elfogadott beszámolókban közzétett adatok 2013. évről állnak rendelkezésre.
18
Befektetések értékvesztésének alakulása 2014. december 31. (eFt): Megnevezés
2013. év 5 540 0 0 5 540
Nyitó Csökkenés Növekedés Záró
2014. év 5 540 0 0 5 540
2014. évben a társaság nem számolt el értékvesztést befektetéseinél. 4./ Készletek
2014.12.31. 2013.12.31.
371.144/eFt 309.368/eFt
A társaság záró anyagkészlete fő anyagcsoportonként a következőképpen alakult (eFt): Anyagcsoport Anyag, alkatrész Fődarab Gumi Egyéb anyagok Egyéb üzemanyag, kenőanyag Gázolaj Anyagok összesen Áruk Összesen
2013. év 198 247 1 560 1 002 1 138 1 408 100 713 304 068 5 300 309 368
2014. év 244 743 3 136 1 782 1 453 14 578 100 709 366 401 4 743 371 144
A társaság ezen eszközcsoportnál 1.635 eFt összegben értékvesztést számolt el, az értékvesztés alakulása 2014. december 31-én (eFt): Megnevezés Nyitó Csökkenés/felhasználás Növekedés Záró
2013.év 22 430 -510 6 574 28 494
2014.év 28 494 -963 1 635 29 166
A leértékelt anyagok felhasználása kétségessé vált az alkatrész javítási tevékenység megszűnése, az autóbusz típusváltás miatt. A költségként elszámolt selejt és hiány együttes összege 5.710 eFt, ami az éves anyagköltség mindössze 0,07 %-a. (A készlet selejt visszavett hulladék értéke 29 eFt. A tárgyi eszköz selejt hulladék visszavételének összege 117 eFt.) 2014. évben felhasználásra/selejtezésre került a 2010. évben értékvesztett készletekből 63 eFt összegű, a 2011. évben értékvesztett készletekből 299 eFt összegű, a 2012. évben értékvesztett készletekből 395 eFt összegű, a 2013. évben értékvesztett készletekből pedig 206 eFt összegű anyag. A veszélyes hulladékok 2014. évi állománya:
Mennyiségben és értékben is nyilvántartott: Megnevezés I. Veszélyességi osztály Akkumulátor: Mennyiség (kg) Érték (Ft)
Nyitó
400 400
Növekedés
23 918 23 918
Csökkenés
22 551 22 551
Záró
1 767 1 767
19
Mennyiségben nyilvántartott (kg): Megnevezés I. Veszélyességi osztály Száraz elem Vizes tisztító folyadék Fáradt olaj, tüzelőolaj, dízel olaj Olajos rongy Olajos víz, iszap Olajszűrő betétek Csomagolási hulladék, aerosolos palack Klímagáz Mosóberendezés iszapja, tartálytisztítás Fénycsövek Elektronikai hulladék Fagyálló folyadék Súrlódó betétek Orvosi hulladék
Nyitó
Növekedés
0 0 2 516 1 052 0 1 470 103 0 40 000 7 0 0 0 0
Csökkenés
12 2 384 55 519 3 656 40 5 261 3 548 36 213 700 640 1 491 2 237 261 3
Záró
12 2 384 52 618 4 646 40 6 624 3 651 36 230 250 597 1 491 2 237 261 3
0 0 5 417 62 0 107 0 0 23 450 50 0 0 0 0
5./ Követelések
2014.12.31. 2013.12.31.
3.862.592/eFt 2.581.316/eFt
5.1./ Vevőkkel szembeni követelések
2014.12.31. 2013.12.31.
2.158.944/eFt 1.008.381/eFt
A vevőkkel szembeni követelések lejárat szerinti megbontása a következő (eFt): Időintervallum Határidőn belüli 1 - 30 nap között 31 - 90 nap között 91 - 180 nap között 181 – 365 nap között 365 napon túli Összesen:
2013. év 905 759 92 227 7 811 2 258 5 321 1 008 381
2014. év 2 131 873 12 477 12 060 746 1 131 657 2 158 944
Az értékvesztés nélküli követelések 54 %-a befolyt a könyvek zárásáig. A belföldi vevőkkel szembeni követelések 2014. szeptember 30-i dátummal - egyenlegközlő levél útján - egyeztetésre kerültek. A könyvvizsgáló kérésére a társaság a 2014. december 31-i egyenleget jelentősebb partnereivel egyeztette. A vevő követelésekkel kapcsolatos értékvesztés a következőképpen alakult (eFt): Megnevezés Nyitó állomány Követelés leírás (hitelezési veszteség)/értékvesztés-vevő összevezetés Befolyt előző években képzett értékvesztésből Értékvesztés szükséglet (tárgy évben) Záró állomány
2013. év 65 400 -1 788 -3 905 11 59 718
2014. év 59 718 -28 204 -835 4 804 35 483
Az értékvesztés év végi záró értéke csökkent az előző évihez képest, részben a korábbi években képzett összegek leírásként történő elszámolása, részben a követelésekre befolyt bevételek következtében.
20
5.2./ Vevőn kívüli követelések
2014.12.31. 2013.12.31.
1.703.648/eFt 1.572.935/eFt
Az egyéb követelések a következő tételeket tartalmazzák (eFt): Megnevezés Adóhatósággal szembeni követelés Szállítóknak adott előleg, előre fizetés Dolgozókkal, magánszemélyekkel kapcsolatos követelés Önkormányzati támogatás Menetrend szerinti járatokkal kapcsolatos követelés (nem vevői) Elszámolt készpénzátutalások (csekkek) miatti követelések Értékvesztés Letéti díj, kaució Egyéb követelések (kapott előleg ÁFA elszámolási számla, egyéb) Összesen
2013. év 1 397 005 9 981 24 463 72 000 29 113 37 054 -10 288 11 244 2 363 1 572 935
2014. év 932 700 625 882 26 682 0 32 714 33 215 -7 143 57 400 2 198 1 703 648
Az adóhatósággal szembeni követelések összege az áthúzódó ÁFA követelés csökkenése miatt kevesebb. Az adott előlegek/előre utalások meghatározó része az alvállalkozóknak fizetett előlegek, ezen kívül az autóbusz bérletek díjának határidőre történő utalása miatt fizetett összeget tartalmazza. A menetrend szerinti járatokkal kapcsolatos követelések indoka az, hogy az autóbuszvezetők, pénztárosok év végi jegy- és bérletértékesítésének elszámolása és a pénz leadása/beérkezése áthúzódik a következő évre, de a decemberi bevételt 2014. évre kell elszámolni. A Váci Önkormányzat a 2013. december 30-án kötött Közszolgáltatási szerződés alapján 2013. évre 72 millió Ft támogatást fizet a társaságnak. Az összeg átutalására 2014. évben sor került. A letéti díjak összege a 2014. évtől bérelt két új telephely (Százhalombatta, Budapest Hunyadi J. u.) után fizetett összegek miatt emelkedett. 2014-ban a tárgyévre vonatkozóan az NFM részéről nem került sor következő évi tejesítéssel történő veszteségtérítés kiutalását tartalmazó záradék kiadására. Az egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés a következőképpen alakult (eFt): Megnevezés Nyitó állomány Követelés leírás (hitelezési veszteség) /értékvesztés-vevő összevezetés Befolyt előző években képzett értékvesztésből Értékvesztés szükséglet (tárgy évben) Záró állomány
2013. év 8 518 -26 -185 1 981 10 288
2014. év 10 288 -1 732 -1 740 327 7 143
Az elszámolt értékvesztés a kilépett és a jelenlegi munkavállalókkal szembeni követeléseket érintette.
21
6./ Saját tőke
2014.12.31. 19.269.512/eFt 2013.12.31. 18.601.157/eFt
A saját tőke 2014. év folyamán az alábbiak szerint változott (eFt): Megnevezés Nyitó állomány Előző évi eredmény felosztása ISO miatti átvezetés 2014. évi mérleg szerinti eredmény Összesen
Jegyzett tőke 10 983 500
10 983 500
Tőketartalék 2 278 224
2 278 224
Eredménytartalék 4 690 281 647 583 -5 110
Lekötött tartalék 1 569
5 332 754
6 679
Mérleg sz. eredmény 647 583 -647 583
5 110 668 355 668 355
Saját tőke 18 601 157 0 0 668 355 19 269 512
A társaság jegyzett tőkéjének összege megegyezik a Cégbíróságon bejegyzettel. A lekötött tartalék összetétele a következő volt (eFt): Megnevezés
2013. év
ISO Összesen
2014. év 1 569 1 569
6 679 6 679
7./ Céltartalék
2014.12. 31. 2013.12.31.
940.285/eFt 632.368/eFt
A céltartalék a következő tételeket tartalmazza (eFt): Jogcím Peres ügyek és üzemi baleset miatt várható kötelezettség NAV revízió várható költsége Aszódi pu. körny. véd. kármentesítés 2015-2019. Környezetvédelmi várható, eseti ráfordítás Önkormányzatok várható kötbér BKK autóbuszok karbantartása 2015-2024. BKK-tól átvett dolgozók törzsgárda jut. 2015-2024. IT megszüntetési ár Összesen
2013. év
2014. év
203 571
203 829
419 892 0 7 622 1 283 0 0 0 632 368
0 49 900 1 718 1 892 283 094 45 341 354 511 940 285
A várható kötelezettségek fedezetére vonatkozó céltartalék képzés elveit a B. fejezet 3.3. pontja tartalmazza. A társaság - figyelembe véve az óvatosság elvét - céltartalékot képzett:
A vele szembeni folyamatban lévő peres követelésekre, melyeket a bíróság várható ítélete alapján köteles lesz megfizetni. (A céltartalék képzés a társaság jogi képviselőjének perállásra vonatkozó nyilatkozata alapján történt.) A környezetvédelmi kötelezettségekre, ami fedezetet ad két telephelyen kármentesítési monitoringra, illetve monitoring mérésére, öt telephelyen kimenő szennyvíz, csapadékvíz vizsgálatára, valamint az aszódi pályaudvaron környezetvédelmi kármentesítéshez szükséges feladatok elvégzéséhez. Az önkormányzatok által várhatóan kivetésre kerülő kötbérekre a helyi járatok végzése során 2014-ban felmerült hibás szolgáltatói teljesítések miatt. BKK feladat átvállaláshoz kapcsolódóan autóbuszok karbantartására és az átvett dolgozók törzsgárda jutalmaira. A 2014. év végén lejárt IT szerződés megszűntetésére.
22
A 2014. évi céltartalék képzés mind a peres ügyek, mind a környezetvédelmi kötelezettségek esetében tételes felülvizsgálaton alapul. A 2014. június 20-án hozott másodfokú (jogerős) határozat következtében a NAVrevízió várható költségeire 2013-ban képzett 419.892 eFt összegű céltartalék feloldásra került. A 2014. évben képzett céltartalék összege 759.896 eFt, a visszaírás összege 451.979 eFt, melyből a peres ügyek miatt képzett céltartalék a következőképpen alakult (millió Ft): Megnevezés Nyitó Előző évi peres ügyek miatti többlet igény 2014. évben indult perek miatti képzés Céltartalék felhasználása Záró
2013. év 213,1 2,1 6,1 -17,7 203,6
2014. év 203,6 18,8 4,6 -23,2 203,8
A 2014. évi céltartalékból visszakönyvelésre került a megszüntetett perek, a perállásra való tekintettel (a jogi képviselő minősítése alapján a társaság pernyerési esélyei javultak), illetve megegyezés, elévülés, valamint pervesztés miatt 23,2 millió Ft. Munkaügyi pervesztés, illetve közös megegyezés alapján a társaság 300 eFt-ot fizetett ki, ami megegyezik a képzett céltartalék összegével. A 2013. évi környezetvédelmi céltartalék (7,6 millió Ft) felhasználása - a megjelölt céloknak megfelelően - 2014. évben megtörtént, így a képzett céltartalék teljes egészében visszakönyvelésre került. A társaság nem rendelkezik garanciális kötelezettségekkel tevékenységéből adódóan, így arra céltartalék képzési kötelezettsége nincsen. A társaságnak nincs környezetvédelmi garanciális kötelezettsége. 8./ Kötelezettségek
2014.12.31. 17.717.725/eFt 2013.12.31. 5.118.502/eFt
8.1./ Hosszú lejáratú kötelezettségek
2014.12.31. 2013.12.31.
10.452.651/eFt 845.008/eFt
A hosszú lejáratú kötelezettségek az alábbi hiteleket tartalmazzák (eFt): Megnevezés Beruházási hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Összesen
2013. év 845 008 0 845 008
2014. év 9 972 651 480 000 10 452 651
A beruházási hitelek felvételére a 2014-ben a BKK-tól átvett agglomerációs járatok üzemeltetéséhez történt autóbusz-beszerzések miatt került sor, az egyéb hosszú lejáratú hitelek működési célú finanszírozást szolgálnak.
23
8.2./ Rövid lejáratú kötelezettségek
2014.12.31. 2013.12.31.
7.265.074/eFt 4.273.494/eFt
A rövid lejáratú kötelezettségek a következőket tartalmazzák (eFt): Megnevezés
2013. év
Rövid lejáratú hitelek Kapott előleg Szállítók Költségvetéssel szembeni Dolgozókkal szembeni Kapott ajánlati biztosíték Egyéb kötelezettségek (garanciális kötelezettség vállalás miatti tartozás) Mindösszesen
2014. év
24 143 2 784 2 722 768 1 018 475 449 275 56 049 0 4.273.494
2 206 195 2 088 3 190 886 1 234 494 541 574 83 000 6 837 7 265 074
A rövid lejáratú hitelek összege a hosszú lejáratú (beruházási és egyéb) hitelek éven belüli törlesztő részletein kívül 500 millió Ft forgóeszköz hitelt is tartalmaz. A társaság 2014. december 31-i szállítói állománya 3.190.886 eFt. A belföldi partnerekkel szembeni tartozás 3.157.315 eFt, a külföldi partnerekkel szembeni pedig 33.571 eFt. A belföldi szállítókkal szembeni tartozások - az általuk küldött egyenlegközlő levelek alapján - egyeztetésre kerültek. A könyvvizsgáló kérésére a 2014. december 31-i egyenleget a társaság jelentősebb partnereivel egyeztette. A külföldi szállító állomány elsősorban a nemzetközi menetrend szerinti közlekedéssel kapcsolatos kötelezettségeket tartalmazza, melyek az éves pool elszámolások, illetve a külföldi partnerekkel történő rendszeres elszámolások során rendeződnek. A társaság belföldi szállítói partnerei és az adóhatóság felé a mérlegben kimutatott tartozásait határidőre kiegyenlítette/kiegyenlíti. 9./ Aktív időbeli elhatárolások
2014.12. 31. 10.477.930/eFt 2013.12. 31. 10.321.283/eFt
A mérlegsor az alábbi tételeket tartalmazza (eFt): Megnevezés Kapott kamat Nemzetközi járatokkal kapcsolatos bevételek Belföldi járatokkal kapcsolatos bevételek (szerződéses, Budapest Bérlet) Egyéb bevételek 2012/2014. év után járó NFM várható veszteségtérítés Bevételek összesen Ingatlan bérleti díj Autóbusz bérleti díj Gép bérleti díj Szoftver bérleti díj Végkielégítés, felmondási bér és közterhei Munkavállalók életpálya biztosítása Budapest Bérlet költségei Hírlap, folyóirat Telefon Közüzemi díjak Különféle szolgáltatások díja (posta, étkezés, bérleti díj, tagdíj, biztosítás, útvonal engedély, stb.) Anyagköltség Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása összesen:
2013. év 1 230 10 648 0 1 899 8 223 636 8 237 413 599 079 1 348 168 62 548 28 764 8 342 0 16 181 861 2 981 1 121 15 582 243 2 083 870
2014. év 612 16 179 38 446 3 659 8 531 518 8 590 414 588 454 1 093 412 39 093 27 767 7 438 91 237 20 391 800 2 416 1 071 13 207 2 230 1 887 516
Az aktív időbeli elhatárolások tételei közül a 2012. évi veszteségtérítés összege 855.836 eFt-tal csökkent, de még így is 1.922.021 eFt pénzügyi rendezése nem történt meg
24
2014. év végéig (ebből 855.848 eFt 2015. március 11-én kiutalásra került), míg a 2014. évi veszteségtérítési igény jelentősen növekedett az előző évihez képest. 10./ Passzív időbeli elhatárolások
2014. 12. 31. 957.761/eFt 2013. 12. 31. 1.262.704/eFt
A mérlegsor az alábbi tételeket tartalmazza (eFt): Megnevezés Bérletjegy, jogi személy részére kiadott szabadjegy Nemzetközi bevétel Visszafizetendő önkormányzati támogatás Bevételek passzív időbeli elhatárolása összesen Prémiumok, jutalmak, korengedményes nyugdíj és közterheik Kamat és bankköltség Közüzemi díjak Bérleti díj Fizetendő jutalék Nemzetközi költség Kötbér Szolgáltatások (úti-, javítási-, szállás-, jutalék-, jogi szolgáltatás, anyag, stb. költség) Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása összesen Halasztott bevételek (részletezése a 2. sz. mellékletben található)
2013. év 176 676 33 595 16 024 226 295 337 339 6 333 16 530 63 010 6 556 0 0 3 528 433 296 603 113
2014. év 184 035 50 344 17 587 251 966 112 509 27 834 28 182 0 0 811 7 227 4 357 180 920 524 875
A passzív időbeli elhatárolások csökkenése egyrészt abból adódik, hogy jelentősen alacsonyabb a költségek, ráfordítások elhatárolása (a bérjellegű kifizetések elhatárolt összege lényegesen kisebb az előző évinél, továbbá 2014-ben nem történt bérleti díj elhatárolása), másrészt a halasztott bevételek is csökkentek az elszámolt támogatások következtében.
E./ Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1./ Értékesítés nettó árbevétele
2014. 12.31. 27.931.395/eFt 2013. 12.31. 22.692.655/eFt
Az értékesítés nettó árbevételének megoszlása a következő (eFt): Megnevezés Autóbusz-közlekedés belföldi Autóbusz-közlekedés külföldi-EU tagállamok Nyugat Európa Közép Európa Kelet Európa Autóbusz-közlekedés külföldi-nem EU tagállamok Kiegészítő tevékenység-belföldi Kiegészítő tevékenység-külföldi Összesen
2013. év 21 820 775
2014. év 27 032 143
264 728 63 592 15 721
295 859 82 228 10 948
526 588 1 251 22 692 655
505 145 5 072 27 931 395
Az exportértékesítés deviza/valutanemenkénti felsorolása (ezerben):
EUR HRK USD
1 247 3 7
25
Belföldi értékesítés devizában/valutában nem volt. Exporttámogatást a társaság nem kapott. 2./ Egyéb bevétel
2014.12.31. 12.083.024/eFt 2013.12.31. 11.807.913/eFt
Az egyéb bevétel a következőket tartalmazza (eFt): Megnevezés Céltartalék Járművek káreseményei Egyéb káresemények Késedelmi kamat, kötbér Tárgyi eszköz értékesítés Fejlesztési támogatás Hitelezési veszteségre befolyt összeg Értékvesztés megszüntetése kiegyenlítés, elengedés miatt Értékvesztés megszüntetése felszámolás miatt Bevétellel nem fedezett indokolt költségek megtérítése (közszolgáltatói tevékenység-helyközi járatok) NFM Munkavállalók és velük kapcsolatos bevételek Kapott költségtérítések (normatív támogatás és egyéb támogatás) Készletek többletei Közbeszerzési eljárás miatti bevétel (dokumentációk megvásárlása) Hatósági vizsga bevétele Utólagosan kapott árengedmény Pénzkezelés, jegyértékesítés, visszaváltás Bírósági per megnyerése miatti többletbevétel Üzemanyagdíj-különbözet Egyéb bevétel Összesen
2013. év 40 447 32 411 5 900 79 226 8 235 40 991 424 4 090 0
2014. év 451 979 31 460 5 397 68 061 1 479 38 678 418 2 575 0
11 373 061
11 264 733
4 207 169 905 12 015 240 3 056 5 204 9 958 0 12 863 5 680 11 807 913
7 134 167 362 14 125 135 2 923 863 10 803 6 916 3 502 4 481 12 083 024
Az összemérés elvének érvényesülése érdekében az egyéb bevételek tartalmazzák a még ki nem utalt, de járó 2014. évi veszteségtérítés összegét (6.609.497 eFt), amelyről az NFM levelét 2015. március 19-én kapta meg a társaság. Az egyéb bevételek összességükben csak kis mértékben változtak az előző évhez képest, de egyes tételeknél lényeges különbségek vannak. 2013. évhez az alábbi esetekben változott jelentősen a bevétel:
A céltartalék visszaírásából származó bevételek növekedtek, mivel a 2014. június 20-án hozott másodfokú (jogerős) határozat következtében a NAVrevízió várható költségeire 2013-ban képzett 419.892 eFt összegű céltartalék feloldásra került. Ezen kívül nem került sor korábbi év(ek)ben elhatárolt nagyobb összegű céltartalék kivezetésére. Egyes perek lezáródtak, illetve a jogi képviselők állásfoglalása alapján a perállásra tekintettel néhány esetben az előző években képzett céltartalék is csökkentésre került. A kötbérek összege csökkent, melyeket a társaság a helyközi menetrend szerinti járatokat végző alvállalkozóknak terhel ki a nem szerződés szerinti teljesítés miatt. A helyközi közlekedés után járó NFM költségtérítés összege 108,3 millió Fttal csökkent 2014-ben.
26
Az alvállalkozóknak kiszámlázott üzemanyagdíj-különbözet csökkent az üzemanyagárak 2014. évi alakulása következtében.
3./ Egyéb ráfordítás
2014. 12.31. 2013. 12.31.
bevétele
1.677.157/eFt 750.641/eFt
Az egyéb ráfordítások a következőket tartalmazzák (eFt): Megnevezés Céltartalék Értékvesztés (követelés) Értékvesztés (készlet) Egyéb káresemények Járművek karambolos javítása Késedelmi kamat Szerződéses kötelezettségek Tárgyi eszköz értékesítés Hitelezési veszteség Adók (innovációs járulék, gépjárműadó, stb.) Tárgyi eszköz selejt, hiány, terven felüli értékcsökkenés Készlet selejt, hiány, raktárra visszavett hulladék- készlet és tárgyi eszköz Önellenőrzési pótlék, NAV-revízió, egyéb ellenőrzések Egyéb ráfordítások Összesen
2013. év 454 759 1 992 6 574 13 295 53 890 2 264 0 4 248 57 196 314 4 378 8 082 4 773 15 750 641
2014. év 759 896 5 130 1 635 6 156 64 631 21 515 141 914 836 532 301 293 37 597 5 564 330 443 15 1.677.157
Az egyéb ráfordítások jelentősen növekedtek az előző évhez képest az alábbi okok miatt:
A céltartalék összege jelentősen emelkedett, mert 2014-ben új jogcímen kerültek leképezésre: BKK feladat átvállaláshoz kapcsolódóan autóbuszok karbantartására 283,1millió Ft, az átvett dolgozók törzsgárda jutalmaira 45,3 millió Ft. A 2014. év végén lejáró IT szerződés megszűntetésére 354,5 millió Ft. Aszódi pályaudvar környezetvédelmi kármentesítésére 49,9 millió Ft. Szerződéses kötelezettségekkel kapcsolatos kifizetésekre 141,9 millió Ft összegben került sor 2014-ben két partner esetében (ESMA Zrt., EMKISZ Zrt.). A járművek karambolos javítása ráfordításai emelkedek a járműállomány bővülésével párhuzamosan. A késedelmi kamat összege nőtt 2014-ben, elsősorban a BKK-tól átvett agglomerációs járatok üzemeltetésével kapcsolatban. Az adók jelentősen nőttek, ezen belül is a helyi iparűzési adó és az innovációs járulék összegei. A NAV-revízió ráfordításai között kerültek elszámolásra a másodfokú (jogerős) határozat alapján a 2007-2010. éveket érintő NAV-revízió költségei 330.277 eFt összegben, ami 89.615 eFt-tal volt kevesebb a 2013-ban képzett céltartaléknál. A tárgyi eszköz selejtezés ráfordításai is lényegesen a 2013. évi szint felett alakultak.
27
4./ Pénzügyi eredmény
2014.12.31. 2013.12.31.
-311.854/eFt 46.808/eFt
A pénzügyi eredmény összetevői a következők (eFt): Megnevezés Hosszú lejáratú hitel kamata Rövid lejáratú hitel kamata Árfolyamveszteség (deviza, valuta) Ráfordítás összesen Kapott kamatok Árfolyamnyereség (deviza, valuta) Bevétel összesen
2013. év 3 146 108 25 182 28 436 52 834 22 410 75 244
2014. év 313 162 41 524 31 983 386 669 48 611 26 204 74 815
A kamat jellegű pénzügyi ráfordítások előző évhez képest jelentősen növekedtek, mivel a társaság 2014. évben hitelt vett igénybe az autóbusz-beszerzésekre. A kamat bevételek az előző évihez hasonlóan alakultak. A társaság évközben a rendelkezésére álló szabad pénzeszközeit folyamatosan lekötötte. 5./ Rendkívüli eredmény
2014. 12.31. 2013. 12.31.
-32.254/eFt 35.609/eFt
A rendkívüli eredmény összetevői a következők (eFt): Megnevezés Adott támogatások Sport- és előadói-művészeti támogatás Térítés nélkül átadott eszközök ráfordítása Ráfordítás összesen Fejlesztési támogatás bevétele Térítésmentesen és ajándékba kapott eszközök utáni bevétel Bevétel összesen
2013. év 5 480 0 0 5 480 0 41 089 41 089
2014. év 9 877 63 000 137 73 014 0 40 760 40 760
A ráfordításokon belül az adott támogatások összege előző évhez képest jelentősen nőtt. A sport- és előadói-művészeti támogatásra fordított összeget a társasági adókedvezménynél igénybe lehetett venni. A kiegészítő támogatás összege (8.977,5 eFt) az adott támogatások soron jelenik meg. A fellelt-, a térítésmentesen- és ajándékba kapott eszközök után elszámolt bevétel összege megegyezik az üzemi tevékenység értékcsökkenési, selejtezési és értékesítési során elszámolt ráfordítással. Rendkívüli bevételként kimutatott fejlesztési támogatás elszámolására 2014-ban nem került sor. 6./ Aktivált teljesítmények saját értéke
2014.12.31. 2013.12.31.
55.751/eFt 58.797/eFt
A társaság saját kivitelezésben végezte el 7 db autóbusz élettartam növelő felújítását 55,8 millió Ft összegben.
7./ Adózás A számviteli és az adózás alapjául szolgáló eredmény kapcsolatát, a társasági adó összegének meghatározását a 3. sz. melléklet tartalmazza. A rendkívüli ráfordításként elszámolt, adott támogatások (9,9 millió Ft) összege növeli a társasági adó alapját.
28
F./
Tájékoztató rész
1./ Kötelezettségvállalások A társaság exportfejlesztési beruházási hitelben nem részesült. A társaság által adott bankgaranciák 2014. december 31-én: Magyar Posta Zrt.-nek adott jó teljesítési bankgarancia (BUD2-12-0038) 1.000.000 Ft összegben. Hatályos: 2015.02.17-ig. East-Gate Business Park Kft.-nek adott fizetési bankgarancia (GUA/CRM/SFI/09/680) 644.241 Euro összegben. Hatályos: 2015.09.20-ig Nemzetgazdasági Minisztériumnak adott bankgarancia (BP2/GR2-11-0039) 81.713.347 Ft összegben. Hatályos: 2015.06.12-ig BKK Zrt.-nek adott bankgarancia (BUDAGO0002229) 350.932.500 Ft összegben. Hatályos: 2015.02.17-ig 2./ Üzletvezetés, Igazgatóság, Felügyelő bizottság, Könyvvizsgáló
A társaság vezető tisztségviselői a következő javadalmazásban részesültek: Testület Üzletvezetés Igazgatóság javadalmazása Felügyelő Bizottság javadalmazása Könyvvizsgáló Összesen
eFt 19 979 3 360 3 300 6 000 32 639
A testületi tagok egyéb javadalmazásban (előleg, kölcsön stb.) nem részesültek.
3./ Bér és létszámadatok S.sz. 1. 2. 3. 4.
Megnevezés Létszám (fő)* Bértömeg (eFt)* Személyi jellegű kifizetések (eFt) Bérjárulék (eFt)
Fizikai 1 799 5 044 194 1 690 400 1 977 340
Szellemi 592 2 580 175 392 495 1 011 437
Összesen 2 391 7 624 369 2 082 895 2 988 777
*KSH statisztikával egyező adatok
4./ Egyéb adatok:
A társaságnak 2014. évben műszaki fejlesztési ráfordítása nem volt.
A társaság hatósági határozaton, illetve jogszabályon alapuló környezetvédelmi kötelezettségei (51,6 millió Ft költség): két telephelyen monitoring mérés, kármentesítési monitoring, négy telephelyen kimenő szennyvíz, illetve csapadékvíz analitikai vizsgálat, aszódi pályaudvaron környezetvédelmi kármentesítéssel kapcsolatos feladatok.
2015. évben környezetvédelmi bírság nem várható.
29
Környezetvédelmi ráfordítások alakulása (eFt): Megnevezés Költségként elszámolt Aktivált beruházási ráfordítás Befejezetlen beruházás
2013. év 14 315 0 1 350
2014. év 26 302 4 165 0
Központi pénzalapokból kapott támogatások fajtái és felhasználásuk, a támogatások az értékcsökkenéssel azonos összegben kerülnek elszámolásra rendkívüli bevételként: A VOLÁN szakma rekonstrukciós programja keretében 1994-2003. között a társaság 2.847,3 millió Ft támogatást kapott, melyből 114 autóbuszt szerzett be. Mozgássérült lift beépítésére kapott támogatás összege 2000. évben: 5.608,8 eFt. A támogatásból a 2 darab rekonstrukciós forrásból beszerzett Rába Contact autóbuszba mozgássérült lift került beépítésre. Környezetvédelmi célra kapott támogatás: D10 motor beszerzésre/átalakításra 1994. – 2003. között 90.220 eFt támogatást és 87.200 eFt kamatmentes kölcsönt kapott a társaság, melyből 242 motor átalakítása, illetve beszerzése történt meg. A beszerzésekhez/átalakításokhoz saját forrás igénybevételére is szükség volt. A kamatmentes kölcsönt a társaság határidőre visszafizette. 2003. évben 10.000 eFt kamatmentes kölcsönt és 10.000 eFt támogatást kapott a társaság 5 db Mercedes O 345 G csuklós autóbusz beszerzéséhez. A kamatmentes kölcsön 2003. évben teljes összegében visszafizetésre került. A 2001. évi költségvetési törvényben szereplő elkülönített alapból - melynek célja a Budapesti Közlekedési Szövetség tevékenységéhez kapcsolódóan a VOLÁNBUSZ Zrt. beruházásának támogatása - a Közlekedési és Vízügyi Miniszter engedélyével járműbeszerzésre felhasználható 120.000 eFt volt, melyből a társaság 5 db Mercedes O 345 G csuklós autóbuszt vásárolt 2003. évben. Az 1026/2000. (IV.6.) Kormányhatározat az Erzsébet téri autóbusz-állomás kitelepítésére 2001. és 2002. években 800 millió Ft költségvetési támogatást biztosított, melyből a társaság 619.253.546 Ft-ot használt fel, a különbség elvonásra került. Ezen összegből kerültek finanszírozásra az ideiglenes kiköltözés beruházási és költség jellegű (bérlet, utastájékoztatás) ráfordításai. A fennmaradó összeg részben forrást biztosított a Népligeti autóbusz-pályaudvar befejezéséhez kapcsolódó beruházásokra (utastájékoztatási rendszer, informatikai rendszer, stb.). A tulajdonos MNV Zrt. (ÁPV Zrt.) által adott támogatások: - Környezetvédelmi célra 2003-2008. év között a társaság 496 millió Ft-ot kapott, melyet a vonatkozó szerződésekben meghatározott célra
30
-
használt fel. A felhasználás jogszerűségét a társaság Felügyelő Bizottsága ellenőrizte. Autóbusz rekonstrukcióra 224.153 eFt-ot kapott a társaság, melyből 2004. évben 8 db CREDO autóbuszt vásárolt.
2009. évben az Újpest Városkapu autóbusz-állomás fejlesztéséhez a társaság pályázat útján 163,4 millió Ft KMOP támogatást kapott.
Jelentősebb hatósági ellenőrzések, vizsgálatok: A NAV 2007-2010. évek vonatkozásában átfogó adóellenőrzést tartott. A társaság az I. fokú határozatot megfellebbezte. A II. fokú határozat az I. fokú határozatot a társasági adó és az ÁFA tekintetében megsemmisítette és új eljárás lefolytatásra kötelezte az I. fokú hatóságot. Az I. fokú határozat hatályban maradt megállapításai 2007-2010. évekre 9,2 millió Ft adóhiányt, illetve 0,7 millió Ft visszajáró adót állapított meg. Az új eljárás lefolytatására 2013. május 31. és 2013. november 19. között került sor. Az erről készült jegyzőkönyvet 2013. november 25-én kapta meg a társaság, amelyre észrevételeket tett. Ezt követően 2013. december 9-i kezdettel kiegészítő vizsgálat lefolytatására került sor, ami 2014. január 21-ig tartott. Az erről készült jegyzőkönyvben tett megállapításokat is megkifogásolta a társaság, amit azonban az adóhivatal nem fogadott el, és a 2014. március 25-én kiadott I. fokú határozatban összesen 419.892 eFt adóhiány, bírság és késedelmi pótlék megfizetésére kötelezte a társaságot. A határozat ellen a fellebbezés 2014. április 24-én került benyújtásra. 2013. évben a fizetési kötelezettséggel megegyező céltartalék leképzése történt. A II. fokú határozat 2014. június 20-án került kiadásra, ebben – a fellebbezési kérelemnek részben helyt adva – 89.615 eFt-tal csökkentette az adóhatóság a fizetési kötelezettséget. A társaság a törvényes határidőn belül a határozat ellen bírósági felülvizsgálati kérelmet terjesztett elő, egyben fizetési könnyítést kért, ami elutasításra került, így – tekintettel arra, hogy jogerős határozat született, ezért a bírósági beadványnak nincs halasztó hatálya a fizetési kötelezettségre – a teljes összeg átutalása megtörtént 2014. szeptemberében. Az első bírósági tárgyalásra 2015. január 22-én került sor. Ezen a bíróság engedélyezte az alperes NAV részére, hogy a társaság beadványára 30 napon belül tegyen észrevételeket, egyben 2015. május 26-ra tűzte ki a következő tárgyalás időpontját. 2014. július hónapban a NAV Kiemelt Adózók Adóigazgatósága a 2014. május 01-től május 31-ig terjedő időszakra vonatkozó ÁFA bevallások utólagos vizsgálatára irányuló pénzösszeg kiutalása előtti ellenőrzést tartott. A vizsgálat során hibásan benyújtott bevallás miatt 20 eFt mulasztási bírság kiszabására került sor, amit a társaság megfizetett. 2014. november 27-én a NAV Kiemelt Ügyek és Adózók Vám- és Pénzügyőri Igazgatósága 2011. január 01. és 2013. június 30. közötti időszakra vonatkozó jövedéki adó bevallások utólagos ellenőrzésére irányuló adóellenőrzést kezdett. A vizsgálat jelenleg is folyamatban van. A Pest Megyei Kormányhivatal Közlekedési Felügyelősége két esetben ellenőrizte a hatósági vizsgáztatás és a karbantartás rendszerét, valamint egy esetben a Ceglédi Bontó tevékenységét. Ezen kívül egy-egy esetben került
31
sor „Közúti ellenőrzés” végrehajtására és tachográf illesztés ellenőrzésére. Három esetben tapasztaltak hiányosságot, amelyek pótlása határidőben megtörtént. A Főváros Kormányhivatala Közlekedés Felügyelete egy esetben tartott közúti ellenőrzést, melynek során kisebb hiányosságokat állapítottak meg. Ezek soron kívüli rendezése megtörtént. Budapest Főváros Kormányhivatala Nyugdíjbiztosítási Igazgatósága összesen 12 alkalommal végzett ellenőrzést korkedvezménnyel, illetve kereseti és nyugdíjbiztosítási adatokkal kapcsolatban. Az ellenőrzések során nem találtak hibát az adatszolgáltatásban.
A társaság három fő alvállalkozójával korábban megkötésre került szerződések 2012. december 31-én lejártak. (Az alvállalkozók autóbuszaikat lízingelik és a VOLÁNBUSZ Zrt. – az alvállalkozók esetleges csődhelyzetének esetére – Tartozásátvállalási szerződéssel kívánta biztosítani a járművek átvételét.) A 2012. IV. negyedévben lefolytatott közbeszerzési eljárás eredményeképpen ismét a három fő alvállalkozó bevonásával látja el közszolgáltatási feladatainak mintegy 30 %-át a társaság. Az új Vállalkozási szerződések megkötésével párhuzamosan a VOLÁNBUSZ Zrt. három fő alvállalkozója, valamint a lízingbeadó cég a VOLÁNBUSZ Zrt. hozzájárulása, illetve záradékolása nélkül 2013. január 18-án a Tartozásátvállalási szerződések alapját képező, mögöttes kötelezettségeket tartalmazó Deviza alapú zárt végű pénzügyi keretszerződések módosítását hajtották végre. Ennek keretében a korábbi Egyedi Lízingszerződések, illetve azok módosítása helyett új Egyedi lízingszerződések kerültek megkötésre - ahol többek közt az Egyedi Lízingszerződéseket érintő olyan alapvető feltételek, kondíciók változtak, mint a lízing devizaneme, vagy futamideje – melyek alapján az amúgy mindezidáig hatályba nem lépett Tartozásátvállalási szerződések érvényessége a VOLÁNBUSZ Zrt. szempontjából az új Egyedi lízingszerződések megkötésének körülményei okán jogilag aggályosnak tekinthető, így maga a Tartozásátvállalási szerződés fennállásának ténye is jogi szempontból erősen megkérdőjelezhető. Az alvállalkozókkal kötött szolgáltatási szerződésben foglaltak alapján a VOLÁNBUSZ Zrt. – az alvállalkozói díj terhére – a lízing díjat közvetlenül a lízingbe adó cégnek fizeti, így nem keletkezhet hátralék a lízingdíjban. 2014. október 14-én a VOLÁNBUSZ Zrt. és a K&H Faktor Zrt. megállapodást kötött, melynek keretében a három fő alvállalkozó követeléseit 400 millió Ft keretösszegben a K&H Faktor Zrt. megvásárolja.
A társaság hosszú távú bérleteiből (autóbusz, ingatlan, műszaki gép) származó hátralévő fizetési kötelezettsége: 6,3 Mrd Ft+ÁFA.
A társaság üzleti jelentése székhelyén (1091. Budapest, Üllői út 131.) megtekinthető.
A társaság vezérigazgatója dr. Dévényi Gergely.
32
A társaság import beszerzései (termék és szolgáltatás) 2014. évben (eFt): Megnevezés Menetjegy értékesítés EU tagállamok Nyugat Európa Közép Európa Kelet Európa Nem EU tagállamok Gázolaj beszerzés EU tagállamok Nyugat Európa Közép Európa Kelet Európa Nem EU tagállamok
2013. év
2014. év
61 633 11 845 28 278 0
68 121 9 738 31 603 0
1 037 228 0 0
747 64 0 0
A kiegészítő melléklet a Számvitelről szóló törvény előírásai szerint készült, tartalmazza mindazon adatokat/információkat, melyek alapján a társaság pénzügyi-, vagyoni helyzete objektíven értékelhető. A Cash Flow kimutatást az 4. sz. melléklet tartalmazza.
Budapest, 2015. április 21.
dr. Dévényi Gergely vezérigazgató
