ÚJSZÁSZ VÁROS POLGÁRMESTERE 5052 ÚJSZÁSZ, SZABADSÁG TÉR 1. TEL/FAX: 56/552-022 Tárgyalja: minden bizottság
ELŐTERJESZTÉS Újszász Város Képviselő-testületének 2014. február 18.-i ülésére
Újszász Városi Önkormányzat 2014. évi költségvetési előirányzatainak megállapításáról Tisztelt Képviselő-testület! Újszász Városi Önkormányzat 2014.évi költségvetésének benyújtásáról szóló 6/2014.(I.30.) számú Képviselő-testületi határozat alapján a február 18.-i ülésen kerül elfogadásra az önkormányzat 2014. évi költségvetési rendelete. A benyújtás óta eltelt időszakban pontosultak a költségvetési rendelet irányszámai, valamint a költségvetési rendelet kötelező tartalmi és formai elemei. Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013.(I.11.) Korm. rendelet (a továbbiakban: új számvitel) 2014. január 1-jei hatálybalépésével megváltoztak a bevételi és kiadási jogcímek elnevezése – a rendelet tervezet mellékletét képező táblázatok szerint -, bevezetésre került az ún. rovatrend, valamint a szakfeladat számokat felváltotta a kormányzati funkció szám (COFOG kód). A 2014. évi költségvetési rendeletet már ezen új elnevezések, és kormányzati funkciókon megjelenő bevételek és kiadások szerint kell összeállítani. A legnagyobb változás a kiadási jogcímek között, hogy az önkormányzat által folyósított ellátások (segélyek) új összefoglaló neve „K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai”, melyet a következő bontásban csoportosít az új számvitel – csak az önkormányzatunkat érintő jogcímek -: - K42. Családi támogatások: ide tartozik az óvodáztatási támogatás, a kiegészítő gyermekvédelmi támogatás, - K44. Betegséggel kapcsolatos ellátások: ide tartozik az ápolási díj méltányos alapon, a közgyógyellátás méltányos alapon, - K45. Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások: ide tartozik a foglalkoztatást helyettesítő támogatás, - K46. Lakhatással kapcsolatos ellátások: ide tartozik a lakásfenntartási támogatás, - K47. Intézményi ellátottak pénzbeli juttatása: ide tartozik az állami gondozottak és az oktatásban résztvevők pénzbeli juttatásai, - K48. Egyéb nem intézményi ellátások: ide tartozik az önkormányzati segély, a rendszeres szociális segély.
2 A szöveges indokolásnál minden feladatnál bemutatásra kerül a 2014. évi változás. Újszász Városi Önkormányzat 2014. évi költségvetési rendelete, valamint szöveges indokolása a következőképpen alakul: Az önkormányzat gazdálkodására vonatkozó szabályozásokban lényeges változás nem történt a tavalyi évhez képest. A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény előírásai alapján 2014. évben is fő szempont, hogy a feladatalapú támogatás összegét éves szinten kizárólag az adott feladatra lehet felhasználni, mert az ettől eltérő felhasználás esetében a támogatás összegét kamatokkal növelten vissza kell fizetni a központi költségvetésbe. A költségvetésben továbbra sem tervezhető hiány, valamint csak olyan önként vállalt feladatot lehet ellátni, amely nem veszélyezteti a kötelező feladat ellátását. Nem változott az a törvényi előírás sem, hogy a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait működési és felhalmozási kiadásonként kell bemutatni államigazgatási feladatok, kötelező feladatok és önként vállalt feladatok szerinti bontásban. 2013. évhez képest sem az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek (intézmények), sem az önkormányzat által ellátott feladatokban nem történt változás.
A.) A 2014. ÉVI KÖLTSÉGVETÉS FŐSZÁMAINAK ALAKULÁSA Újszász Városi Önkormányzat 2014. évi tervezett: - költségvetési bevétel főösszege: 1.312.527,0 eFt, - költségvetési kiadás főösszege: 1.322.422,0 eFt, - költségvetés egyenlege: -9.895,0 eFt, melynek finanszírozására bevonásra került a 2013. évi várható pénzmaradvány (finanszírozási bevétel). -
finanszírozási bevétel összege: 9.895,0 eFt finanszírozási kiadás összege: 0,0 eFt finanszírozás egyenlege: +9.895,0 eFt, amely összegből 6.562,0 eFt működési célú, 3.333,0 eFt felhalmozási célú.
a 2014. évi tervezett működési költségvetés főösszege: működési költségvetési bevétel: 942.240,0 eFt működési költségvetési kiadás: 948.802,0 eFt működési költségvetés egyenlege: -6.562,0 eFt a 2014. évi tervezett felhalmozási költségvetés főösszege: felhalmozási költségvetési bevétel: 370.287,0 eFt felhalmozási költségvetési kiadás: 373.620,0 eFt felhalmozási költségvetés egyenlege: -3.333,0 eFt
3
B.) AZ ÖNKORMÁNYZAT BEMUTATÁSA:
2014. ÉVI
FELADATALAPÚ
TÁMOGATÁSÁNAK
Magyarország 2014. évi központi költségvetéséről szóló 2013. évi CCXXX. törvény 2. számú melléklete alapján „A helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása”-ként az alábbi feladatalapú támogatások illetik meg önkormányzatunkat, melynek felhasználása az adott célon történhet: I. HELYI ÖNKORMÁNYZATOK MŰKÖDÉSÉNEK ÁLTALÁNOS TÁMOGATÁSA 1. A települési önkormányzatok működésének támogatása a.) Önkormányzati hivatal működésének támogatása FAJLAGOS ÖSSZEG: 4.580.000 forint/fő A támogatást az elismert hivatali létszám alapján biztosítja a központi költségvetés, melynek számítási módszere központilag kidolgozott képlet alapján történik. Önkormányzatunk esetében ez az elismert létszám a 2013. évi 23,51 főről 21,02 főre csökkent. Ennek oka, hogy a központi költségvetés az 5001 és 10000 fő lakosságszám közé eső városok esetében az elismert köztisztviselői létszám minimumát 22 főről 19 főre, a maximumát 27 főről 26 főre csökkentette. E csökkentés eredményezi, hogy a tavalyi évhez képest (változatlan fajlagos összeg mellett) az elismert hivatali létszám 2,49 fővel csökkent, amely összegben 11.404.200.-Ft csökkenést jelent. A 2014. évi támogatás összege 96.271.600.-Ft. b). Település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása összesen 32.397.879.-Ft, ezen belül: ba.) A zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása FAJLAGOS ÖSSZEG: 22.300 forint/hektár A támogatás a települési önkormányzatokat a zöldterületek, és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakításához és fenntartásához kapcsolódóan a belterület nagysága alapján illeti meg. A tavalyi évhez képest a fajlagos összeg 22.261 forint/hektár-ról 22.300 forint/hektár-ra emelkedett, amely 20.112.-Ft támogatási összeg növekedést jelent az előző évhez képest. A 2014. évi támogatás összege 11.500.110.- Ft. bb.) Közvilágítás fenntartásának támogatása A támogatás a települési önkormányzatokat a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg. A támogatás számítása a településen kiépített kisfeszültségű hálózat kilométerben meghatározott hossza alapján történik a 2012. évi országosan összesített önkormányzati beszámolók alapján számított átlagos, egy kilométerre jutó nettó működési kiadások figyelembevételével. A központilag számított 2014. évi támogatás összege 10.676.640.-Ft, amely az előző évhez képest 3.697.904.-Ft-al csökkent.
4 bd.) Közutak fenntartásának támogatása A támogatás a települési önkormányzatokat a közutak fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, a 2012. évi országosan összesített önkormányzati beszámolók alapján településkategóriánként számított nettó működési kiadások figyelembevételével. A támogatás meghatározása településkategóriánként számított átlagos, a településen lévő belterületi út egy kilométerére jutó kiadási szint figyelembevételével történik. Településkategóriánként a támogatás fajlagos összege a központi költségvetésben a következők szerint került megállapításra: Főváros, fővárosi kerületek, megyei jogú város 10 000 fő feletti település 10 001 fő alatti település
470 000 Ft/km 295 000 Ft/km 227 000 Ft/km
Önkormányzatunk esetében az egy kilométerre jutó fajlagos összeg 121.900 Ft-al nőtt a tavalyi évhez képest, amely 5.488.476.-Ft növekedést jelent. A 2014. évi támogatási összeg 10.221.129.-Ft. c.) Egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása FAJLAGOS ÖSSZEG: 2.700 forint/fő A központi költségvetés továbbra is támogatást biztosít a települési önkormányzatok számára a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 13.§-ában meghatározott egyes – a fenti pontokban nem nevesített – kötelező feladatok ellátására. A támogatás fajlagos összege nem változott az előző évhez képest, a lakosságszám csökkenés (6506 főről 6443 főre) azonban 170.100.-Ft támogatási összeg csökkenést eredményezett. A 2014. évi támogatási összeg 17.396.100.-Ft. Változás a 2013. évhez képest, az ún. „Beszámítás” összegének meghatározása, és annak érvényesítése a központi költségvetés által biztosítandó támogatási összegből. {Beszámítás: A számított központi támogatás összegét csökkenti az önkormányzat elvárt bevétele. Az elvárt bevétel 2013. évben a 2011. évi iparűzési adóalap, 2014. évben a 2012. évi iparűzési adóalap 0,5 %-át jelenti.}
A tavalyi évi központi költségvetés előírásai alapján a beszámítás összege -12.686.435.-Ft volt, amely összeg a település üzemeltetés működési támogatását csökkentette. Év közben a Kormány az ún. szerkezetátalakítási tartalékból 9.514.826.-Ft-ot visszapótolt, figyelembe véve a település jövedelemtermelő képességét. Ez a számítási metodika 2014. évben beépült a központi költségvetésbe, így a beszámítás összege -3.249.905.-Ft-ra csökkent már az eredeti költségvetésben. Változás, hogy a település üzemeltetés működési támogatása helyett a pénzbeli szociális hozzájárulás önkormányzatot megillető támogatási összegét csökkenti.
5 II. A TELEPÜLÉSI ÖNKORMÁNYZATOK EGYES KÖZNEVELÉSI FELADATAINAK TÁMOGATÁSA 1. Óvodapedagógusok, és az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bértámogatása ÓVODAPEDAGÓGUSOK ÁTLAGBÉRÉNEK ÉS KÖZTERHEINEK ELISMERT ÖSSZEGE: ÓVODAPEDAGÓGUSOK ÁTLAGBÉRÉNEK ÉS KÖZTERHEINEK ELISMERT PÓTLÓLAGOS ÖSSZEGE A 2014/2015. NEVELÉSI ÉVRE: hónap
4.012.000 forint/számított létszám/év
34.400 forint/számított létszám/3
ÓVODAPEDAGÓGUSOK NEVELŐ MUNKÁJÁT KÖZVETLENÜL SEGÍTŐK ÁTLAGBÉRÉNEK ÉS KÖZTERHEINEK ELISMERT ÖSSZEGE: 1.800.000 forint/számított létszám/év A központi költségvetés átlagbér alapú támogatást biztosít az óvodát fenntartó települési önkormányzat részére az általa foglalkoztatott óvodapedagógusok, és az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bérének és az ehhez kapcsolódó, 27% mértékkel számított szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez. A támogatás a települési önkormányzatot az általa fenntartott óvodaintézményben foglalkoztatott, a nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény (a továbbiakban: Köznevelési törvény) nevelési-szervezési paraméterei szerint számított pedagógus-, valamint segítő létszám után illeti meg. A támogatás fajlagos összege jelentősen növekedett 2013. évhez képest, elismerve a pedagógus életpálya modell miatti személyi juttatás és szociális hozzájárulási adó kiadás növekedését. Az óvodapedagógusok elismert létszáma 18 főről 16,1 főre csökkent a tavalyi évi első 8 hónaphoz képest a következők miatt: - az óvodai nevelésben részesülő gyermekek létszáma 221 főről 190 főre csökkent, - a Köznevelési törvény hatálybalépésével az elismerhető kötelező óraszám 24-ről 34-re nőtt. E két csökkenést nem tudja ellensúlyozni az, hogy az idei évben az elismerhető vezetői létszám 1 főről 2 főre nőtt, valamint a vezetői órakedvezmény figyelembevétele miatt jelentkező létszámtöbblet igény 0,25 főről 0,94 főre nőtt. A 2014. évi támogatás összege 8 hónapra: - óvodapedagógusok elismert létszáma 16,1 fő, összege 43.062.133.-Ft - óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők elismert létszáma 13 fő, összege 15.600.000.-Ft A 2014. évi támogatás összege 4 hónapra: - óvodapedagógusok elismert létszáma 16,3 fő, összege 21.798.533.-Ft - óvodapedagógusok pótlólagos támogatási összege 560.720.-Ft - óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők elismert létszáma 13 fő, összege 7.800.000.-Ft A 2014. évi bértámogatás összege összesen: 88.821.386.-Ft
6 2. Óvodaműködtetési támogatás FAJLAGOS ÖSSZEG:
56.000 forint/fő/év
A támogatás a települési önkormányzatot a nem közvetlenül szakmai feladatellátásban dolgozók béréhez, az óvodai nevelést biztosító, jogszabályban foglalt eszközök és felszerelések beszerzéséhez, valamint a feladatellátásra szolgáló épület és annak infrastruktúrája folyamatos működtetéséhez szükséges kiadásokhoz kapcsolódóan illeti meg az általa fenntartott óvodában nevelt gyereklétszám után. 2013. évhez képest a fajlagos összeg 2.000 Ft/fő/év-el nőtt, az óvodai nevelésben résztvevő gyermekek számának csökkenése miatt azonban az össz támogatási összeg 466.000.-Ft-al csökkent. A2014. évi támogatás összege 10.640.000.-Ft.
III. A TELEPÜLÉSI ÖNKORMÁNYZATOK SZOCIÁLIS, GYERMEKJÓLÉTI ÉS GYERMEKÉTKEZTETÉSI FELADATAINAK TÁMOGATÁSA 1. Egyes jövedelempótló támogatások kiegészítése A támogatás a) a szociális igazgatásról és a szociális ellátásokról szóló 1993. évi III. törvény (a továbbiakban Szoc.tv.) 37.§ (1) bekezdés a)-d) pontjaiban szabályozott rendszeres szociális segélyre, a Szoc.tv. 38.§ (2) és (5) bekezdése alapján lakásfenntartási támogatásra kifizetett összegek, a Szoc.tv. 55/A.§ alapján adósságcsökkentési támogatásra, valamint a Szoc.tv. 55/A.§ (3) bekezdése szerinti előrefizetős gáz-vagy áramfogyasztást mérő készülék felszerelései 90%-nak, b) a Szoc.tv. 35.§ (1) bekezdés alapján folyósított foglalkoztatást helyettesítő támogatásra kifizetett összegek 80%-nak, c) a „Sikeres Magyarországért Panel Plusz” Hitelprogram keretében lakásszövetkezet, illetve társasház által felvett kölcsönhöz kapcsolódó támogatás nyújtásáról szóló 156/2005.(VIII.15.) Korm.rendelet alapján kamattámogatásra jogosultak számára kifizetett összeg, d) a gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény (a továbbiakban: Gyvt.) 20/C. §-a szerinti óvodáztatási támogatás 100%-ának központi költségvetésből való igénylésére szolgál. A támogatás leutalása havonta, az önkormányzat által ténylegesen kifizetett járandóságok alapján igényelt összeg szerint történik. Az előzetes számítások alapján a támogatás összege éves szinten 74.280.000.-Ft.
7 2. Hozzájárulás a pénzbeli szociális ellátásokhoz E jogcímen a központi költségvetés az egyes jövedelempótló támogatások szerinti ellátások önrészéhez, az önkormányzati helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni segélyezéshez, a gyermekétkezés térítési díjának szociális alapon történő egyedi mérsékléséhez vagy elengedéséhez, a közfoglalkoztatási feladatokhoz, valamint az állampolgárok lakáshoz jutásának települési önkormányzatok általi szociális alapon történő támogatásához járul hozzá. A hozzájárulás - 80%-a a 2013. február, június és szeptember hónapokban az 1. a) és b) alpontokban szereplő segélyekhez biztosított önrész arányában, - 20%-a a lakosságszám arányában, illeti meg a települési önkormányzatokat, azzal, hogy az egy lakosra jutó fajlagos összeg nem lehet kevesebb 1 000 forintnál, és nem haladhatja meg a 25 000 forintot. A központilag számított 2014. évi támogatás összege 31.007.763.-Ft, amelyet csökkent a fentebb említett „Beszámítás” összege, így a tényleges támogatási összeg 27.757.858.-Ft, amely a tavalyi évhez képest 1.187.196.-Ft összegű csökkenést jelent. 3. Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása ja) Bölcsődei ellátás FAJLAGOS ÖSSZEG:
494 100 forint/fő
A támogatás a Gyvt. alapján szervezett, a települési önkormányzat által fenntartott bölcsődébe beíratott és ellátott gyermekek után vehető igénybe. 2013. évhez képest jelentős változás történt a támogatási összeg meghatározásában. Bár a fajlagos összeg nem változott, a központi költségvetési törvény lehetőséget ad az ellátott gyermekek közül a fogyatékos, a hátrányos helyzetű és a halmozottan hátrányos helyzetű gyermekek esetében a következő fajlagos összeget figyelembe venni: - fogyatékos gyermek után a fajlagos összeg 150%-a, (jelenleg 3 fő) - hátrányos helyzetű gyermek után a fajlagos összeg 105%-a, (jelenleg 5 fő) - halmozottan hátrányos helyzetű gyermek után a fajlagos összeg 110%-a (jelenleg 2 fő). Változott az ellátottak számának meghatározása is az alábbiak szerint: - 2013. évben tervezéskor az ellátottak éves becsült létszámának figyelembevételével meghatározott gondozási napok száma osztva 251-gyel, - 2014. évben tervezéskor a beíratott gyermekek naponként figyelembe vett éves becsült létszáma osztva 240-nel. Új szabály, hogy az adott hónapban valamennyi nyitvatartási napon figyelembe vehető az a gyermek, aki 10 napnál többet a hónapban nem hiányzott, viszont nem vehető figyelembe az adott hónapban egyetlen nyitvatartási napon sem az a gyermek, aki a hónapban 10 napnál többet hiányzott.
8 A 2014. évi támogatás összege összesen (30 főre) 15.638.265.-Ft, amely 321.165.-Ft-al több mint a 2013. évi (31 főre).
4. A települési önkormányzatok által az idősek átmeneti és tartós, valamint a hajléktalan személyek részére nyújtott tartós szociális szakosított ellátási feladatok támogatása A települési önkormányzatokat kötött felhasználású támogatás illeti meg az általuk fenntartott – a Szoc.tv. szabályainak megfelelően működtetett – időskorúak átmeneti és tartós, valamint a hajléktalanok tartós bentlakást nyújtó intézményeinek egyes kiadásaihoz. a) A finanszírozás szempontjából elismert szakmai dolgozók bértámogatása SZAKMAI DOLGOZÓK ÁTLAGBÉRÉNEK ÉS KÖZTERHEINEK ELISMERT ÖSSZEGE:
2.606.040.- forint/számított létszám/év
A központi költségvetés átlagbér-alapú támogatást biztosít az időskorúak átmeneti és tartós, valamint hajléktalan személyek tartós bentlakást nyújtó szociális intézményeit fenntartó települési önkormányzat részére az általuk foglalkoztatott segítő – ápoló, gondozó, szociális mentálhigiénés - munkatársak béréhez, valamint az ehhez kapcsolódó, 27% mértékkel számított szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez. 2013. évhez képest változás, hogy eddig az ezen a jogcímen kapott támogatás finanszírozta az intézményvezető személyi juttatás és az ahhoz kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kiadást is, míg 2014. évben ezt az intézmény-üzemeltetési támogatás finanszírozza. A számított szakmai dolgozók létszám meghatározása változatlan maradt, vagyis az összes ellátotti létszám (150 fő) osztva 4-gyel. Az ellátottak közül a demens betegeket (56 fő) 1,2 szorzóval lehet figyelembe venni. Az ellátotti létszám összetételének változása miatt 2014. évben a szakmai dolgozók számított létszáma 41 fő, amely 1 fő növekedést jelent az előző évhez képest. A 2014. évi számított szakmai dolgozók bértámogatásának összege 106.847.640.-Ft, amely támogatás megegyezik a 2013. évi számított intézményvezető és szakmai dolgozók bértámogatásának összegével. b) Intézmény-üzemeltetési támogatás A központi költségvetés támogatást biztosít a települési önkormányzatoknak az általuk fenntartott időskorúak átmeneti és tartós, valamint hajléktalanok tartós bentlakást nyújtó intézményeiben az intézményvezető és a nem közvetlen szakmai feladatellátásban dolgozók béréhez, az ehhez kapcsolódó, 27% mértékkel számított szociális hozzájárulási adóhoz, a szakmai dologi kiadásokhoz, valamint a feladatellátásra szolgáló épület és annak infrastruktúrája folyamatos működtetéséhez szükséges kiadásokhoz, az intézményi térítési díj bevételek figyelembe vételével.
9 Az intézmény-üzemeltetési támogatás megállapításához a következő adatszolgáltatást kellett benyújtani (a táblázat információs céllal tartalmazza a 2013. évi, MÁK által felülvizsgált és elfogadott adatokat is): 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13.
Megnevezés Intézmények éves összes várható szolgáltatási önköltsége (2+8+11+12 sorok összege) Intézmények egyes személyi kiadásainak éves összege (3+4+6+7 sorok összege) Egyéb munkatársak rendszeres személyi juttatásai Egyéb munkatársak nem rendszeres személyi juttatásai Szakmai dolgozók egyes nem rendszeres személyi juttatásai (csak információs céllal kért adat) Egyéb munkatársakkal kapcsolatos külső személyi juttatások Egyéb munkatársak után fizetendő munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó Intézmények dologi és egyéb folyó kiadásainak éves összege (9+10 sorok összege) Készletbeszerzések, szolgáltatások kiadásai, különféle dologi kiadások Egyéb folyó kiadások Intézményekben az ellátottak pénzbeli juttatásaira fordítandó kiadások éves összege Intézmények felújítási kiadásai Intézmények személyi térítési díjakból származó bevételeinek várható éves összege
Adatok ezer Ft-ban 2013. év 2014. év 197.498,0 203.763,0 71.256,0 55.814,0 372,0 1.260,0
74.840,0 56.843,0 531,0 542,0
0,0 15.070,0
720,0 16.746,0
120.742,0
123.423,0
117.842,0 2.900,0 500,0
122.923,0 500,0 500,0
5.000,0 137.399,0
5.000,0 141.064,0
A benyújtott adatszolgáltatás alapján a miniszterek az alábbi intézmény-üzemeltetési támogatást hagyták jóvá 2014. évre (a táblázat információs céllal tartalmazza a 2013. évi támogatási összeget is): 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
Megnevezés Intézményvezető bértámogatása Intézmény egyes személyi kiadásainak elismert éves összege Intézmény dologi és egyéb folyó kiadásainak elismert éves összege Intézményben az ellátottak pénzbeli juttatásaira fordítandó kiadások elismert éves összege Intézmény felújítási kiadásai Intézmény személyi térítési díjakból származó bevételeinek elismert éves összege Intézmény-üzemeltetési támogatás (1+ …+5-6)
Adatok ezer Ft-ban 2013. év 2014. év 0,0 2.606,0 50.862,0 55.862,0 120.742,0
123.423,0
500,0
500,0
5.000,0
0,0
137.400,0
141.064,0
39.704,0
41.327,0
Az intézmény 2014. évi intézmény-üzemeltetési támogatás növekedése látszólagos, mivel az előző évhez képest az 1.623,0 eFt növekedés nem fedezi az intézményvezető 2.606,0 eFt-ban jóváhagyott bértámogatását.
5. Gyermekétkeztetés támogatása 2013. évhez képest teljesen átalakult a gyermekétkeztetés támogatás igénylésének rendszere. Az előző évben az ellátást igénybevevők létszáma alapján, meghatározott fajlagos összeggel számítva (102.000 forint/fő/év) lehetett meghatározni a támogatási igényt.
10 2014. évben ezen ellátási formánál is bevezetésre került a bértámogatás és az intézményüzemeltetési támogatás – úgy, mint az időskorúak ellátásában – a következők szerint: DOLGOZÓK ÁTLAGBÉRÉNEK ÉS KÖZTERHEINEK ELISMERT ÖSSZEGE:
1.632.000.- forint/számított létszám/év
A központi költségvetés átlagbér-alapú támogatást biztosít a gyermekétkeztetést biztosító települési önkormányzatok részére, az önkormányzat által foglalkoztatottak béréhez és az ehhez kapcsolódó, 27% mértékkel számított szociális hozzájárulási adóhoz. Az elismert dolgozói létszám számítása a központi költségvetésben meghatározott képlet alapján történik, amelyben figyelembe vételre kerül az ellátotti létszám, valamint a gyermekétkeztetést ellátó feladatellátási helyek száma. Önkormányzatunknál a gyermekétkeztetésben résztvevők száma 497 fő, a feladatellátási helyek száma 5, így a megadott képlet alapján számított és elismert dolgozói létszám 10,33 fő. A számított dolgozói létszám alapján a 2014. évi bértámogatás összege 16.858.560.-Ft. Gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatás A központi költségvetés támogatást biztosít a települési önkormányzatoknak az általuk biztosított gyermekétkeztetési feladattal összefüggésben felmerülő nyersanyag- és dologi kiadásokhoz a személyi térítési díjból származó elvárt bevétel figyelembevételével. A támogatás összege legfeljebb a gyermekétkeztetés várható éves nyersanyag- és dologi kiadása csökkentve a személyi térítési díjakból származó bevétel elvárt éves összegével. A gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatásának önkormányzatonkénti meghatározásáról és annak összegéről – az önkormányzati adatszolgáltatást alapján, a települések típusát és jövedelemtermelő képességét is figyelembe véve – a szociális ügyekért felelős miniszter, az államháztartásért felelős miniszter, valamint a helyi önkormányzatokért felelős miniszter 2014. február 4-éig döntenek. Önkormányzatunk adatszolgáltatása alapján a gyermekétkeztetés intézmény-üzemeltetési támogatás igényünk 30.608.849.-Ft, mely összeget a miniszterek jóváhagyták.
IV. A TELEPÜLÉSI TÁMOGATÁSA
ÖNKORMÁNYZATOK
KULTURÁLIS
FELADATAINAK
1. Könyvtári, közművelődési és múzeumi feladatok támogatása d) Települési önkormányzatok nyilvános könyvtári és közművelődési feladatainak támogatása FAJLAGOS ÖSSZEG:
1 140 forint/fő
A települési önkormányzatot lakosságszám alapján illeti meg a támogatás a Magyarország helyi önkormányzatairól, valamint a muzeális intézményekről, a nyilvános könyvtári
11 ellátásról és a közművelődésről szóló törvényben meghatározott könyvtári és közművelődési feladatinak ellátásához. A 2014. évi fajlagos összeg változatlan 2013. évhez képest, azonban a lakosságszám csökkenés miatt a támogatás összege 71.820.-Ft-al csökkent. A 2014. évi támogatás összege 7.345.020.-Ft.
Magyarország 2014. évi központi költségvetéséről szóló 2013. évi CCXXX. törvény 3. számú melléklete alapján „A helyi önkormányzatok által felhasználható központosított előirányzatok” közül 2014. január 1-jétől a Kincstár értesítése alapján az alábbi támogatások illetik meg önkormányzatunkat: 3. számú melléklet 16. pont Települési önkormányzatok köznevelési feladatainak egyéb támogatása b)Köznevelési intézmények kiegészítő támogatása A támogatás a köznevelési intézmények működtetését vállaló azon 3000 lakosságszám feletti települési önkormányzatokat illeti meg, melyek egy lakosra jutó adóerő-képessége nem haladja meg a 20 000 forintot. A támogatás összege megegyezik a 2013. évben az ún. szerkezetátalakítási tartalékból év közben nyújtott támogatás összegével. A támogatást a köznevelési intézményeket érintő ingatlanok működtetési költségeire lehet fordítani. A támogatás összege 8.640.000.-Ft. 3. számú melléklet 17. pont Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása A támogatás a lakott külterülettel rendelkező települési önkormányzatokat illeti meg, a kimutatott külterületi lakosok száma arányában. A külterületi lakosok száma 10 fő, a támogatás összege 25.705.-Ft.
C.) AZ ÖNKORMÁNYZAT KIADÁSAINAK ÉS BEVÉTELEINEK ALAKULÁSA ÁLLAMIGAZGATÁSI, KÖTELEZŐ ÉS ÖNKÉNT VÁLLALT FELADATONKÉNT
1. Az államigazgatási feladatok kiadásainak és bevételeinek alakulása Újszász Városi Önkormányzat a jogszabályok által meghatározott állami (államigazgatási) feladatokat az Újszászi Polgármesteri Hivatal költségvetési szerve útján látja el. E feladatra a központi költségvetés 2014. évben az elismert 21,02 főre 96.271.600.-Ft feladatalapú támogatást biztosít. A támogatás csökkenése 2013. évhez képest 11.404.200.-Ft. (A csökkenés oka a szöveges indokolás B.) pont I.a.) alpontjában bemutatásra került.)
12 A 2014. évi költségvetés alakulása előirányzat-csoport és kiemelt előirányzatonként: Működési költségvetés bevétele: 193.068,0 eFt intézményi működési bevétel 1.670,0 eFt finanszírozási bevétel 192.398,0 eFt, ezen belül: - feladatalapú támogatás 96.272,0 eFt - lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása 26,0 eFt - egyes jövedelempótló támogatás 74.280,0 eFt - pénzbeli szociális hozzájárulás jogcímből 13.820,0 eFt - támogatásértékű működési bevétel 7.000,0 eFt Működési költségvetés kiadása: 193.068,0 eFt személyi juttatás kiadás 69.446,0 eFt munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 18.800,0 eFt dologi kiadások 9.722,0 eFt egyéb működési célú kiadás 95.100,0 eFt. Az intézményi működési bevétel összege a Járási Hivatal által, a Polgármesteri Hivatal hasznos alapterületéből a kizárólagos használatában, valamint a közös használatban lévő helyiségek után fizetett átalánydíjból, és esküvői bevételből tevődik össze. A személyi juttatás kiadás tartalmazza a jogszabály alapján járó bérelemeket, valamint az illetménykiegészítés összegét is. Az egyéb működési célú kiadás a jogszabály által a Polgármesteri Hivatal költségvetésében megjelenő ellátottak pénzbeli juttatását tartalmazza a következők szerint: -
-
K42. Családi támogatások: 8.100,0 eFt - óvodáztatási támogatás 1.100,0 eFt - kiegészítő gyermekvédelmi támogatás 7.000,0 eFt. K45. Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások 51.200,0 eFt - foglalkoztatást helyettesítő támogatás 51.200,0 eFt K46. Lakhatással kapcsolatos ellátások 26.000,0 eFt - lakásfenntartási támogatás 26.000,0 eFt K48. Egyéb nem intézményi ellátások 9.800,0 eFt - rendszeres szociális segély 9.800,0 eFt
Az új számvitel hatálybalépésével változás az előző évhez képest, hogy az önkormányzati képviselők és bizottságaik kiadásait 2014. évben nem a Polgármesteri Hivatal, hanem a helyi önkormányzat költségvetésében kell megjeleníteni, így a forrását nem a Polgármesteri Hivatal feladatalapú támogatásából, hanem az önkormányzat saját bevételéből kell biztosítani. A Polgármesteri Hivatal 2014. évi engedélyezett létszámkerete 23 fő, az alábbiak szerint: - 1 fő polgármester - 20 fő köztisztviselő - 2 fő munkatörvényes foglalkoztatott Az új számvitel hatálybalépésével az alpolgármester engedélyezett létszáma átkerül a helyi önkormányzat engedélyezett létszámkeretébe.
13
2. A kötelező önkormányzati feladatok kiadásainak és bevételeinek alakulása Település-üzemeltetési feladatok A központi költségvetés által biztosított feladatalapú támogatás összege 15.001.779.-Ft. Az előző évhez képest a támogatási összeg növekedése 1.810.000.-Ft, Ezen a feladaton jelentkezik a zöldterület gazdálkodással, a közvilágítás fenntartásával, a közutak fenntartásával, a város-üzemeltetésével kapcsolatos kiadások, az alábbiak szerint: Zöldterület-gazdálkodás: Kiadások összesen 11.500,0 eFt, ezen belül: - személyi juttatás 3.024,0 eFt, - munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 816,0 eFt, - dologi kiadás 1.660,0 eFt, - beruházás 6.000,0 eFt, Bevételek összesen 11.500,0 eFt, ezen belül: - feladatalapú támogatás 11.500,0 eFt. Engedélyezett létszám: 2 fő közalkalmazott Közutak fenntartása: Kiadások összesen 10.221,0 eFt, ezen belül: - személyi juttatás 3.486,0 eFt, - munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 939,0 eFt, - dologi kiadás 796,0 eFt, - beruházás 5.000,0 eFt. Bevételek összesen 10.221,0 eFt, ezen belül: - feladatalapú támogatás 10.221,0 eFt. Engedélyezett létszámkeret: 2 fő közalkalmazott Közvilágítás: Kiadások összesen: 7.361,0 eFt, ezen belül: - dologi kiadás 7.361,0 eFt Bevételek összesen: 10.677,0 eFt, ezen belül: - feladatalapú támogatás 10.677,0 eFt Maradvány: 3.316,0 eFt. Város és községgazdálkodás: Kiadások összesen: 12.647,0 eFt, ezen belül: - személyi juttatás 5.512,0 eFt - munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 1.480,0 eFt - dologi kiadás 5.655,0 eFt Bevételek összesen: 12.647,0 eFt, ezen belül: - működési bevétel 3.956,0 eFt - közvilágítás feladatalapú támogatás maradvány 3.316,0 eFt - egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatásából 5.375,0 eFt Engedélyezett létszámkeret: 3 fő közalkalmazott
14 A működési bevétel tervezett összege bérleti díj bevételekből tevődik össze. A személyi juttatás kiadás tartalmazza a minimálbér emelés hatását, valamint a kötelező soros emelések hatását. A településüzemeltetés dologi kiadása közül a Város és községgazdálkodás dologi kiadása tartalmazza a város érdekében felmerült különböző kiadásokat (pl. vízkészlet járulék, az artézi kutak fenntartása, olyan önkormányzati tulajdonú épületekkel kapcsolatos kiadásokat, melyben nem kötelező feladat ellátás folyik, stb.) A beruházási kiadások a későbbiekben bemutatásra kerülnek. Egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása Ezen a jogcímen 17.396.100.-Ft támogatást biztosít a központi költségvetés a településüzemeltetésnél nem nevesített, de a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló törvény 13.§-ban előírt kötelező feladatok ellátására. A költségvetési rendelet-tervezet javaslata alapján e támogatásból 5.375,0 eFt a településüzemeltetés, 11.190,0 eFt a sport feladatok, 831,0 eFt az egészségügyi feladatok ellátását finanszírozza.
Sport feladatok A központi költségvetésben továbbra sincs nevesítetten forrás biztosítva e feladat ellátására, ezért, mint egyik kötelező önkormányzati feladat, az „Egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása” támogatásból valósul meg a finanszírozása a költségvetési rendelettervezet javaslata alapján. A sport feladatok költségvetési kiadása 12.210,0 eFt, ezen belül: Sportcsarnok költségvetési kiadása 8.435,0 eFt: - személyi juttatás kiadás 4.960,0 eFt, - munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 1.200,0 eFt, - dologi kiadás 2.275,0 eFt, - engedélyezett létszám keret: 2 fő, Sportpálya fenntartás költségvetési kiadása 3.775,0 eFt: - személyi juttatás kiadás 1.059,0 eFt, - munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 286,0 eFt, - dologi kiadás 2.430,0 eFt, - engedélyezett létszám keret: 1 fő részfoglalkozású A sport feladatok finanszírozása: - működési bevétel 1.020,0 (bérleti díj bevétel) - egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása 11.190,0 A sportcsarnok dologi kiadásának egy része a köznevelési intézmények működtetése feladaton jelenik meg, mivel az általános iskola a testnevelési óráit a sportcsarnokban tudja megtartani.
15 Egészségügyi feladatok Ezen a feladaton jelenik meg a: - Háziorvosi ellátás: bérleti díjként jelentkező dologi kiadása 240,0 eFt, - Fogorvosi ellátás: bérleti díjként jelentkező dologi kiadása 360,0 eFt, - Ügyeleti ellátás: a Szolnoki Kistérség Többcélú Társulásának támogatásértékű működési kiadásként átadott díj 640,0 eFt összegben, - Foglalkozás-egészségügyi ellátás: dologi kiadás 872,0 eFt összesen: 2.112,0 eFt, melyből 831,0 eFt-ot az „Egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása”, 1.281,0 eFt-ot helyi adó és gépjárműadó finanszíroz.
Környezet-egészségügyi feladatok (köztisztasági tevékenység) A költségvetési kiadása: - dologi kiadás 5.860,0 eFt. A kiadás finanszírozása: - működési bevétel 3.810,0 eFt - önkormányzat saját bevétele (helyi adó és gépjárműadó) 2.050,0 eFt. A tervezet számol a hulladékszállítási közbeszerzési eljárás kapcsán a Tisztelt Képviselőtestület által január 21.-én adott felhatalmazással, mely szerint az elfogadható kompenzációs díj mértéke maximálisan nettó 3.000,0 eFt. A fennmaradó összeg a síkosságmentesítés fedezete. A működési bevétel tervezett összege a lakossági hulladékszállítási díj hátralék behajtásából realizálódható összeg. Az új számvitel 2014. évben már ezzel a feladatmegnevezéssel nem tartalmaz COFOG kódot, így a rendelet tervezet 3/c. mellékletében a hulladékszállítási díj kompenzáció kiadás, valamint a hulladékszállítási díj hátralék behajtásból realizálódható bevétel a Város-,és községgazdálkodás, a síkosságmentesítés kiadása a Közutak fenntartása COFOG kódon szerepel. Nyilvános könyvtári ellátás és közművelődési feladatok A központi költségvetés 7.345.025.-Ft feladatalapú támogatást biztosít a feladat ellátásához. A Városi Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési kiadása 17.127,0 eFt, ezen belül: Művelődési Ház költségvetési kiadása 9.509,0 eFt: - személyi juttatás kiadás 2.664,0 eFt - munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 685,0 eFt, - dologi kiadás 6.160,0 eFt, Könyvtár költségvetési kiadása 7.618,0 eFt: - személyi juttatás kiadás 4.467,0 eFt - munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 1.206,0 eFt, - dologi kiadás 1.945,0 eFt,
16 A Városi Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési bevétele 17.127,0 eFt, ezen belül: - intézményi működési bevétel 1.210,0 eFt - feladatalapú támogatás 7.345,0 eFt - önkormányzat saját bevétele (helyi adó és gépjárműadó) finanszírozás 8.572,0 eFt A feladat ellátását 8.572,0 eFt összegben az önkormányzat saját bevétele (helyi adó) finanszíroz, amely összeg 1.633,0 eFt-al nőtt az előző évhez képest. A növekedés oka egyrészről, hogy ebben az évben 1 fő könyvtári dolgozó jubileumi jutalomra jogosult, másrészről az, hogy a „Városnap”-i rendezvény délelőtti és délutáni programjait is saját erőből kell finanszírozni. A költségvetés személyi juttatás és járulék kiadása 2 fő könyvtári és 1 fő közművelődési foglalkoztatás kiadásait tartalmazza. A tavalyi szinten került tervezésre a megbízási díjak kifizetése, illetve ebben az évben is közfoglalkoztatás keretében valósul meg a takarítás.
Gyermekétkeztetési feladatok A települési önkormányzatokat kötött felhasználású támogatás illeti meg a bölcsődei, az óvodai, iskolai, kollégiumi gyermekétkeztetés egyes kiadásaihoz, melyhez a központi költségvetés központilag számított bértámogatást és intézmény-üzemeltetési támogatást biztosít. Önkormányzatunknál a gyermekétkeztetés feladatait a Dózsa György út 23. szám alatt található önkormányzati konyha látja el, amely intézmény a szabad kapacitása terhére külső étkezők részére is biztosít ebédet. E tevékenység miatt külön kell választanunk a konyha kiadását, mivel a központi költségvetés csak a gyermekétkeztetéssel kapcsolatos kiadásokra nyújt támogatást. A külső étkeztetésre eső kiadásokat fedeznie kell az abból befolyó térítési díjnak. A gyermekétkeztetési feladatok költségvetési kiadása 59.105,0 eFt, ezen belül: - személyi juttatás kiadás 13.260,0 eFt, - munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 3.599,0 eFt, - dologi kiadás 42.246,0 eFt. A gyermekétkeztetési feladatok költségvetési bevétele 59.103 eFt, ezen belül: - működési bevétel 11.637,0 eFt - számított bértámogatás 16.859,0 eFt - intézmény-üzemeltetési támogatás 30.609,0 eFt Mivel a miniszterek jóváhagyták az adatszolgáltatás szerint járó 30.609,0 eFt-os intézményüzemeltetési támogatás összegét, úgy az önkormányzat saját bevételéből (helyi adó) nem kell forrást biztosítani a gyermekétkeztetési feladatok ellátásához. A gyermekétkeztetési feladat ellátásához az engedélyezett létszámkeret 10,33 fő, amely 1 fő gépkocsivezető (ételszállítás miatt) létszámot is tartalmaz.
17 Szabad kapacitás terhére végzett külső étkeztetés költségvetésének alakulása: - személyi juttatás kiadás 1.412,0 eFt, - munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 380,0 eFt, - dologi kiadás 1.258,0 eFt összes kiadás 3.050,0 eFt. -
működési bevétel 3.050,0 eFt, összes bevétel 3.050,0 eFt.
A külső étkeztetés feladatainak ellátásához az engedélyezett létszámkeret 1 fő. A tervezett költségvetési kiadások és bevételek megegyeznek az új feladatalapú támogatás számításának metodikájával, vagyis figyelembe vételre került a várható étkezést igénybevevők létszáma, a jelenleg érvényes nyersanyagköltség, valamint a számított dolgozói létszám.
Óvodai nevelés A központi költségvetés 88.821,0 eFt bértámogatást és 10.640,0 eFt működési támogatást, összesen 99.461,0 eFt-ot biztosít a feladat ellátására a B.) pont II. 1. és 2. alpontjában bemutatottak szerint. A központi költségvetés jelenleg 16,1 fő óvodapedagógus, 9 fő dajka, 3 fő pedagógiai asszisztens és 1 fő óvodatitkár személyi juttatás és szociális hozzájárulási adó kiadását finanszírozza. Az óvodai nevelés költségvetési kiadása 99.461,0 eFt, ezen belül: - személyi juttatás kiadás 71.037,0 eFt, - munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 19.018,0 eFt, - dologi kiadás 9.406,0 eFt. Az óvodai nevelés költségvetési bevétele 99.461,0 eFt, ezen belül: - feladatalapú támogatás 99.461,0 eFt Engedélyezett létszámkeret 30 fő A személyi juttatás tervezett kiadása tartalmazza a 2014.január 1-jei (minimálbér emelés miatti) és a 2014. szeptember 1-jei pedagógus bér emelés hatását. A dologi kiadás tervezett összege megközelítőleg azonos az előző évivel. Az intézménynél jelenleg folyik a TÁMOP-3.3.8-12/2-2012-0029 azonosító számú „Te sem vagy több Ő sem kevesebb” Európai Uniós program megvalósítása, melynek keretében 2013. október 1-jétől 1 fő anyanyelvi dajka került felvételre 16 hónapra. A projekt keretében megvalósuló kiadásokkal év közben módosítani kell az intézmény költségvetését.
18 Pénzbeli szociális hozzájárulási feladatok A feladatalapú támogatás összege 27.758,0 eFt, melynek felhasználása a központi költségvetési törvényben meghatározottak közül az alábbi feladatok finanszírozásához történik: 1.) egyes jövedelempótló támogatások önrészének finanszírozására 13.820,0 eFt, 2.) az önkormányzat helyi rendeletében megállapított pénzbeli és természetbeni segélyezéshez 10.135,0 eFt, 3.) közfoglalkoztatáshoz biztosítandó önrész 3.803,0 eFt, 1.) Az egyes jövedelempótló támogatások költségvetési kiadása 88.100,0 eFt az alábbiak szerint: K4. Ellátottak pénzbeli juttatása: - K42. Családi támogatások: 1.100,0 eFt - óvodáztatási támogatás 1.100,0 eFt - K45. Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások 51.200,0 eFt - foglalkoztatást helyettesítő támogatás 51.200,0 eFt - K46. Lakhatással kapcsolatos ellátások 26.000,0 eFt - lakásfenntartási támogatás 26.000,0 eFt - K48. Egyéb nem intézményi ellátások 9.800,0 eFt - rendszeres szociális segély 9.800,0 eFt A támogatás kifizetéséhez külön igénylés alapján, 74.280,0 eFt támogatást biztosít az állam, a fennmaradó 13.820,0 eFt önrészt, pedig a pénzbeli szociális hozzájárulás támogatás biztosítja. A tervezet a tavalyi évi teljesítési adattal számol. A kiadás a Polgármesteri Hivatal költségvetésében jelenik meg. 2.) az önkormányzat helyi rendeletében megállapított pénzbeli és természetbeni segélyezés költségvetési kiadása 10.135,0 eFt az alábbiak szerint: K4. Ellátottak pénzbeli juttatása: - K44. Betegséggel kapcsolatos ellátások: 3.800,0 eFt - ápolási díj méltányos alapon 2.800,0 eFt - közgyógyellátás méltányos alapon 1.000,0 eFt - K48. Egyéb nem intézményi ellátások 6.335,0 eFt - BURSA ösztöndíj 920,0 eFt - autóbusz közlekedési támogatás 115,0 eFt - köztemetés 300,0 eFt - önkormányzati segély (átmeneti és temetési segély) 5.000,0 eFt 3.) Közfoglalkoztatás A tervezet számol a jelenleg folyó közfoglalkoztatás keretében felmerülő kiadással a következők szerint: 2013.11.01.-től – 2014.04.30.-ig 30 fő (100%-os támogatottsággal) 2013.12.01.-től – 2014.04.30.-ig 10 fő (100%-os támogatottsággal) 2013.12.01.-től – 2014.02.28.-ig 20 fő (100%-os támogatottsággal) 2014.01.01.-től – 2014.04.30.-ig 15 fő (100%-os támogatottsággal) 2014.01.01.-től – 2014.04.30.-ig 1 fő (100%-os támogatottsággal)
19 A fenti foglalkoztatás személyi juttatás és járulékok kiadásának alakulása: - személyi juttatás 25.432,0 eFt, - járulékok kiadás 3.433,0 eFt, összesen: 28.865,0 eFt. Finanszírozása: - előző évi pénzmaradvány 6.562,0 eFt (Munkaügyi Központ által 2013. decemberében leutalt előleg összege) - egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről 22.303,0 eFt. Az év folyamán tervezett további közfoglalkoztatás önerejének számítása: 7 hónapra 30 fő foglalkoztatása 90%-os támogatottság mellett, valamint 7 hónapra 20 fő foglalkoztatása 70%-os támogatottság mellett: - személyi juttatás kiadás 26.712,0 eFt, - járulékok kiadás 3.652,0 eFt, összesen: 30.364,0 eFt. Finanszírozása: - egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről 26.561,0 eFt, - önerő 3.803,0 eFt. Természetesen jelenleg egyáltalán nem ismert, hogy milyen közfoglalkoztatási pályázatok lesznek az év folyamán, így az önerő összege nőhet is (akkor helyi adóból kell finanszírozni), illetve csökkenhet is (akkor átcsoportosítható az önkormányzati segély jogcímre).
Védőnői szolgálat és iskola-egészségügyi feladatok ellátását. Az OEP által finanszírozott feladat költségvetési kiadása és költségvetési bevétele a következőképpen alakul: Költségvetési kiadás összege összesen 11.603,0 eFt, ezen belül: - személyi juttatás kiadás 7.673,0 eFt, - munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 2.070,0 eFt, - dologi kiadás 1.860,0 eFt Költségvetési bevétel összege 11.603,0 eFt, ezen belül: - OEP támogatás védőnői feladatokra 10.275,0 eFt, - OEP támogatás iskola-egészségügyi feladatokra 620,0 eFt, - önkormányzat saját bevétele (helyi adó és gépjárműadó) finanszírozás 708,0 eFt. Engedélyezett létszámkeret: 3 fő. A költségvetési tervezet számol a tavalyi évben megemelt finanszírozás miatti védőnői béremelés éves hatásával. A feladatalapú támogatási rendszer miatt, itt kerül kimutatásra 1 fő takarító 4 órára eső személyi juttatás és járulék kiadása, melynek fedezetét az önkormányzat helyi adó bevétele biztosítja.
20 Köznevelési intézmények működtetése A nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény (a továbbiakban: Nkt.) alapján 2013. január 1-jétől a 3000 főt meghaladó lakosságszámú települési önkormányzat gondoskodik – a szakképző iskola kivételével – az illetékességi területén lévő összes, saját tulajdonában álló, az állami intézményfenntartó központ által fenntartott köznevelési intézménye vonatkozásában a Nkt. 76.§-ban meghatározott feladatok ellátásáról. Dr. Hoffmann Rózsa oktatásért felelős államtitkár 53529-1-2012/KOHAT iktatószámú levele alapján önkormányzatunknak a gépjárműadó és helyi adó bevételéből kell finanszírozni a köznevelési intézmények működtetését, amely két köznevelési intézményt jelent településünkön: - a Vörösmarty Mihály Általános Iskolát, valamint - a Rózsa Imre Középiskola és Kollégium intézmény gimnáziumi oktatását és kollégiumi ellátását. A Vörösmarty Mihály Általános Iskola működtetési költségének alakulása: - személyi juttatás kiadás 8.490,0 eFt, - munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 2.290,0 eFt, - dologi kiadás 17.000,0 eFt, összesen: 27.780,0 eFt. A személyi juttatás kiadás 5 fő takarító, és 2 fő tálaló konyhás – kapcsolt munkakörben takarítást is végeznek – bérkiadását tartalmazza a tervezet szerint. A dologi kiadás a tavalyi évi teljesítési adattal számol. A Rózsa Imre Középiskola és Kollégium működtetési költségének alakulása: A jelenlegi tervezet éves szinten 3.000,0 eFt működési hozzájárulási költséggel számol. Tényleges adat még mindig nem áll rendelkezésre, ezért a tervezett összeg a tavalyi évi hozzájárulás mértékével számol. A működtetési költségek finanszírozása: - központosított támogatás 8.640,0 eFt - önkormányzat saját bevétele (helyi adó és gépjárműadó) 22.140,0 eFt. Nemzeti ünnepek kiadása Az új számvitel előírása alapján, a kiemelt, nemzeti ünnepekhez kapcsolódó kiadásokat elkülönítetten kell kezelni a helyi önkormányzat költségvetésében. E feladatra a tervezet 500,0 eFt dologi kiadással számol, melynek a fedezetét az önkormányzat saját bevétele (helyi adó és gépjárműadó) finanszírozza. Önkormányzati vagyonnal való gazdálkodás Az új számvitel szerint ezen az ún. „kormányzati funkción” jelenik meg az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodás bevétele és kiadása, így többek között az ingatlan felújítások, állagmegóvások, adás-vétel vagy más hasznosítás.
21 Itt kell megtervezni a koncessziós díjból befolyó bevételt, valamint az abból magvalósuló felújítást, beruházást. A jelenlegi ismeretek alapján a biztosan tervezhető koncessziós díj összege 9.705,0 eFt, amelyből ugyanekkora, víziközművel összefüggő beruházás valósul meg. Az idei évi koncessziós díj várható összegét a későbbiekben közli a Víz-és Csatornaművek Koncessziós Zrt, melynek összegével módosítani kell majd költségvetést.
Önkormányzati igazgatás Szintén az új számvitel bevezetésével függ össze, hogy az önkormányzati képviselőkkel és a képviselő-testület bizottságaival összefüggő kiadásokat a helyi önkormányzat kiadásai között kell kimutatni 2014. évben. E feladatra a központi költségvetés nem biztosít támogatást, a feladat finanszírozását az önkormányzat saját bevételéből (helyi adó és gépjárműadó) kell biztosítani. A költségvetési kiadások alakulása: - személyi juttatás kiadás 5.477,0 eFt, - szociális hozzájárulási adó 1.470,0 eFt, - dologi kiadás 1.000,0 eFt, összesen: 7.947,0 eFt. A költségvetési kiadások finanszírozása: - önkormányzat saját bevétele (helyi adó és gépjárműadó) 7.947,0 eFt. A személyi juttatások kiadás a tavalyi évi szinten tartalmazza a képviselői tiszteletdíjak, valamint a társadalmi megbízatású alpolgármester tiszteletdíját. A dologi kiadás a képviselő-testület működésével kapcsolatos kiadás tervezett összege.
Az önkormányzat adósságszolgálatának alakulása Magyarország 2014. évi központi költségvetéséről szóló 2013. évi CCXXX. törvény 67-68.§aiban alapján az állam a települési önkormányzatok 2013. december 31.-én fennálló adósságelemeit, valamint ezek járulékait 2014. február 28.-áig átvállalja. Önkormányzatunk esetében ezen adósságelemek – járulék nélkül – összege összesen 116.552.589.-Ft, az alábbi hitelcélok szerint: - a korábbi adósságkonszolidáció keretében a 130.000.000.-Ft összegű hosszúlejáratú működési hitelből át nem vállalt 16.201.523.-Ft tőke, - az oktatási intézmények rekonstrukciójához és bővítéséhez felvett 68.000.000.-Ft összegű hitelből 2013.december 31.-én fennálló 30.420.811.-Ft tőke, - az Európai Uniós pályázatból megvalósított Dózsa György út és Orczy kastély 27.299.153.-Ft pályázati önerejéhez felvett hitel tőke része, - a LEADER pályázatból megvalósított Sportöltöző beruházás önerejéhez felvett hitel 3.269.181.-Ft tőke része, - a 2012.december 31.-én fennállt folyószámlahitel állomány 29.361.921.-Ft, az adósságmegújítására (hosszúlejáratú működési hitellé alakítás) 2013. novemberében
22
-
benyújtott kérelmünk alapján a Kormány 2013. december végén a hozzájárulást megadta, a TIOP pályázatból megvalósuló Zagyvaparti Idősek Otthona beruházás pályázaton kívüli önerejéhez szükséges 10.000.000.-Ft hosszúlejáratú fejlesztési hitel tőke része.
Az előzetes adatszolgáltatás a Magyar Államkincstáron keresztül már leadásra került. A pénzintézetek által kiszámított járulék összege 1.170.685.-Ft, így az átvállalás teljes összege 117.723.274.-Ft. A Nemzetgazdasági Minisztérium által megküldött tájékoztatás alapján az átvállalás összegét bevételi és kiadási oldalon is be kell tervezni eredeti előirányzatként a költségvetési rendeletbe működési és felhalmozási célú bontásban. A tervezet az alábbiak szerint tartalmazza a 2014. évi adósságkonszolidációt: Bevétel összesen: 117.723,0 eFt, ezen belül: - helyi önkormányzat kiegészítő támogatása 45.971,0 eFt (működési célú bevétel) - felhalmozási célú önkormányzati támogatás 71.752,0 eFt (felhalmozási célú bevétel). Kiadás összesen: 117.723,0 eFt, ezen belül: - céltartalék 117.723,0 eFt (az Állami Számvevőszék 2012. évi ellenőrzése kapcsán előírtak szerint a céltartalék soron került megtervezésre a hitel visszafizetés).
Általános-, és céltartalék Általános tartalék: az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23.§ (3) bekezdése értelmében az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására 10.000,0 eFtot különít el a rendelet tervezet, melynek évközbeni felosztása a képviselő-testület hatásköre. Céltartalék: a rendelet tervezet 132.759,0 eFt összegben javasol elkülöníteni céltartalékot a következők szerint: 1. TIOP-3.4.2-11/1-2012-0126 azonosító számú „Az újszászi Zagyvaparti Idősek Otthona korszerűsítése a harmonikus időskor megéléséhez szükséges méltó környezet biztosításáért” projekt építési beruházásának finanszírozásához 11.040,0 eFt-ot. A Tisztelt Képviselő-testület a 140/2013.(XI.26.) számú határozatában döntött arról, hogy a projekt támogatási szerződésében jóváhagyott építési beruházás összegénél magasabb összegű vállalási díjhoz szükséges önerőt a következők szerint biztosítja: - 10.000,0 eFt fejlesztési hitelből, - 5.000,0 eFt-ot a Zagyvaparti Idősek Otthona költségvetéséből, - 8.000,0 eFt-ot a Zagyvaparti Idősek Otthona intézmény svájci alapítvány támogatásából, - 2.400,0 eFt-ot a 2013. évi várható felhalmozási célú pénzmaradványból. Addig amíg a fejlesztési hitelen kívüli önerő biztosan nem realizálódik, a beruházás zavartalan lebonyolítása érdekében szükséges céltartalékba helyezni ezen összeget. 2. 117.723,0 eFt a 2014. évi adósságkonszolidáció kapcsán visszafizetésre kerülő hitel és járulék. 3. 3.996,0 eFt a Magyarország 2014. évi központi költségvetéséről szóló törvény 3. számú melléklet 10. b) pont bb) alpont szerinti az „Óvodai, iskolai és utánpótlás sport infrastruktúra-fejlesztés, felújítás” támogatására benyújtott pályázat önerejéhez kerül elkülönítésre.
23 Amennyiben a céltartalék összege nem kerül felhasználásra az adott célon, felosztása a Tisztelt Képviselő-testület hatásköre. Az általános és céltartalék forrása – az adósságkonszolidáció kivételével - az önkormányzat saját bevétele (helyi adó és gépjárműadó).
Európai Uniós projektek adatok ezer Ft-ban Bevétel Sorsz.
Kiadás Ebből terv évi támogatás
Támogatás összesen
Terv évet megelőző kiadás
Terv évben
További években
1.
TIOP-3.4.2-11/1-2012-0126 azonosító számú, az "Újszászi Zagyvaparti Idősek Otthona korszerűsítése a harmonikus időskor megéléséhez szükséges méltó környezet biztosításáért" projekt A támogatás összege 179.991,0 eFt
122 385,00
22 817,00
122 385,00
0,00
2.
ÉAOP-3.1.2/A-11-2012-0038 azonosító számú, az "Az újszászi Erkel Ferenc út fejlesztése" projekt A támogatás összege 114.930,0 eFt
114 930,00
0,00
127 700,00
0,00
3.
8594274254 azonosító számú LEADER pályázat a Művelődési Ház felújítására A támogatás összege 5.000,0 eFt
5 000,00
0,00
6 350,00
0,00
4.
8594672575 azonosító számú LEADER pályázat Utcanév tábla tartókra A támogatás összege 7.345,0 eFt
7 345,00
0,00
9 328,00
0,00
249 660,00
22 817,00
265 763,00
0,00
ÖSSZESEN:
Az Európai Uniós projektek közül eredeti előirányzatként azok a projektek kerültek tervezésre, ahol a támogatási szerződések megkötésre kerültek, illetve a LEADER pályázatok esetében a támogatói határozatot megkapta az önkormányzat. A projektek finanszírozása az alábbiak szerint történik: - Egyéb felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről 256.683,0 eFt: - TIOP-3.4.2-11/1-2012-0126 projekt EU támogatás 122.385,0 eFt - ÉAOP-3.1.2/A-11-2012-0038 projekt EU támogatás 114.930,0 eFt - ÉAOP-3.1.2/A-11-2012-0038 projekt BM Önerő támogatás 7.023,0 eFt - 8594274254 azonosító számú LEADER pályázat 5.000,0 eFt - 8594672575 azonosító számú LEADER pályázat 7.345,0 eFt - Előző évi várható pénzmaradvány 3.333,0 eFt - Saját forrás (helyi adó finanszírozás) 5.747,0 eFt.
24 Beruházási kiadások adatok ezer Ft-ban Sorsz.
Feladat megnevezése
Összes kiadás
Terv évi előirányzat
1.
2.
3.
4.
I. Beruházások
2015. évi 2016. évi számított számított előirányzat előirányzat 5.
6.
32 105,00
32 105,00
0,00
0,00
2.
Koncessziós díjból megval.beruházás
9 705,00
9 705,00
0,00
0,00
3.
Artézi kutak környezetének kialakítása
2 000,00
2 000,00
0,00
0,00
4.
Pálma úti telkek kialakítása
1 700,00
1 700,00
0,00
0,00
5.
Zagyvaparti Idősek Otthonában fűtés és vízvezeték rendszer beruházás
3 900,00
3 900,00
0,00
0,00
300,00
300,00
0,00
0,00
500,00
500,00
0,00
0,00
5 600,00
5 600,00
0,00
0,00
400,00
400,00
0,00
0,00
10. Járda építés és terv (Kossuth út)
4 000,00
4 000,00
0,00
0,00
Járda építési tervek (Baross út, Vasút út, Abonyi út, Kárpát út - Iskolától a 11. Sportcsarnokig -)
1 000,00
1 000,00
0,00
0,00
12. Bobcat rakodógép vásárlás
3 000,00
3 000,00
0,00
0,00
II. Nem beruházási kiadások Vissza nem térítendő első lakáshoz jutó 16. támogatás
3 500,00
3 500,00
0,00
0,00
3 000,00
3 000,00
0,00
0,00
500,00
500,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
35 605,00
35 605,00
0,00
0,00
6. 7. 8. 9.
Védgátsor útalap terv Belvíz és csapadékvíz elvezetési terv a település ÉK régiójának területén Rendezvény tér kialakítása Dózsa Gy. - Erkel F. út sarok nyílt belvízelvezető árok lefedés terv
17. Munkáltatói kölcsön III. Hiteltörlesztések A 2014. évi adósságkonszolidáció 19. figyelembevételével Fejlesztési kiadások összesen
A beruházási kiadások forrása: - lakástámogatású kölcsönök visszatérülése 1.200,0 eFt, - Szajol község által fizetett intézményfejlesztési hozzájárulás 1.200,0 eFt, - víziközmű hátralék behajtás 1.000,0 eFt, - koncessziós díj 9.705,0 eFt, - feladatalapú támogatás 11.000,0 eFt, - helyi adó bevétel 11.500,0 eFt,
25 Felújítási kiadások adatok ezer Ft-ban Sorsz.
1.
Feladat megnevezése
2.
2. 8594274254 LEADER pályázat, Művelődési Ház felújítás
3.
Védőnői szolgálat áthelyezése a Bölcsőde épületébe Felújítási kiadások összesen:
Összes kiadás
Terv évi előirányzat
2015. évi számított előirányzat
2016. évi számított előirányzat
3.
4.
5.
6.
6 350,00
6 350,00
0,00
0,00
500,00
500,00
0,00
0,00
6 850,00
6 850,00
0,00
0,00
A kötelező önkormányzati feladatok költségvetési bevételeinek és kiadásainak alakulása kiemelt előirányzatok szerint: Költségvetési bevételek összesen: 1.157.010,0 eFt - működési célú támogatások államháztartáson belül 687.587,0 eFt - közhatalmi bevételek 103.200,0 eFt - működési bevételek 24.683,0 eFt - felhalmozási célú támogatások államháztartáson belül 329.635,0 eFt - felhalmozási célú átvett pénzeszközök 2.200,0 eFt - működési bevételből felhalmozási célú 9.705,0 eFt Költségvetési kiadások összesen: 794.475,0 eFt - személyi juttatások 184.665,0 eFt - munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 42.524,0 eFt - dologi kiadások 111.884,0 eFt - ellátottak pénzbeli juttatásai 10.135,0 eFt - egyéb működési célú kiadás 143.399,0 eFt - beruházások 291.518,0 eFt - felújítások 6.850,0 eFt - egyéb felhalmozási célú kiadások 3.500,0 eFt Finanszírozási bevételek: 9.895,0 eFt - előző évi várható pénzmaradvány 9.895,0 eFt Finanszírozási kiadások 372.430,0 eFt - irányítószervi támogatás (kötelező feladatra) 372.430,0 eFt
26
3. Az önként vállalt önkormányzati feladatok kiadásainak és bevételeinek alakulása
Bölcsődei ellátás A központi költségvetés 15.638,0 eFt feladatalapú támogatást biztosít a feladat ellátására, a B.) pont III. 3. ja) alpontban bemutatottak szerint. A Bölcsődei ellátás költségvetési kiadása 16.457,0 eFt, ezen belül : - személyi juttatás kiadás 10.309,0 eFt, - munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 2.783,0 eFt, - dologi kiadás 3.365,0 eFt. A Bölcsődei ellátás költségvetési bevétele 16.457,0 eFt, ezen belül: - feladatalapú támogatás 15.638,0 eFt - önkormányzat saját bevétele (helyi adó és gépjárműadó) finanszírozás 819,0 eFt - engedélyezett létszámkeret 7 fő A személyi juttatás kiadás 1 fő vezető, 5 fő gondozónő és 1 fő takarító jogszabályban meghatározott besorolási bérét tartalmazza. A tavalyi évhez képest 4.123,0 eFt-al csökkent az önkormányzat saját bevételéből történő finanszírozás összege, mivel átszervezésre kerültek a bölcsődében ellátott és az óvodai nevelésben részesülő gyermekek ellátása. Azon bölcsődések, akik az életkoruk alapján már óvodások is lehettek, az óvodai nevelés keretében kerültek ellátásra, így 2 fő gondozónő, mint pedagógiai asszisztens, átkerült az óvodába. Csökkentette a bölcsőde kiadását az is, hogy 2014.-ben, már egész évben a Dózsa György úti Konyhában valósul meg a gyermekétkeztetéssel kapcsolatos főzés, a bölcsődében csak tálaló konyha működik.
Időskorúak szociális bentlakásos elhelyezése A központi költségvetés 106.848,0 eFt bértámogatást és 41.327,0 eFt működési támogatást, összesen 148.175,0 eFt támogatást biztosít a feladat ellátásához - a B.) pont III. 4. a) és b) alpontok szerint -, melyet a Zagyvaparti Idősek Otthona intézmény lát el. Az intézmény tervezett költségvetési kiadása 299.467,0 eFt, ezen belül: - személyi juttatás kiadás 138.400,0 eFt - munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 37.144,0 eFt - dologi kiadás 123.423,0 eFt, - ellátottak pénzbeli juttatása kiadás 500,0 eFt - engedélyezett létszámkeret 83 fő Az intézmény tervezett költségvetési bevétele 299.467,0 eFt, ezen belül: - működési bevétel 151.292,0 eFt (intézményi térítési díj 141.064,0 eFt, egyéb bevételek 10.228,0 eFt) - feladatalapú támogatás 148.175,0 eFt.
27 Az engedélyezett létszámkeret 1 fő vezető, 41 fő szakdolgozó és 41 fő nem közvetlen szakmai dolgozó foglalkoztatását teszi lehetővé. A központi költségvetésben megállapított finanszírozás alapján a tavalyi évhez képest változott a dolgozói létszám összetétele, a szakdolgozó 1 fővel nőtt, a nem közvetlen szakmai dolgozó 1 fővel csökkent. A személyi juttatás kiadás és a munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó a dolgozók jogszabályban meghatározott bérelemeit és annak járulékát tartalmazza. A dologi kiadás és az ellátottak pénzbeli juttatása kiadás az intézmény-üzemeltetési támogatás miniszterek által jóváhagyott összegével került tervezésre, e döntés miatt a javaslat nem számol felújítási kiadással az intézmény költségvetésében. A rendelet-tervezet alapján továbbra sem kell az önkormányzatnak saját forrást biztosítania az intézmény működéséhez.
Helyi közösségi közlekedés A 156/2013.(XII.17) és a 157/2013.(XII.17.) számú képviselő-testületi határozatok alapján 2014. évben 4.400,0 eFt-ot kell a Jászkun Volán Zrt részére átutalni önkormányzati támogatás és veszteség finanszírozás címén, melyet az önkormányzat saját bevétele (helyi adó és gépjárműadó) finanszíroz.
Civil szervezetek támogatás A költségvetési tervezet javaslata alapján a civil szervezetek támogatása 12.000,0 eFt. Ebből az összegből javaslunk az Újszász Városi Vasutas Sportegyesület működési támogatására 8.000,0 eFt-ot, a Polgárőr Egyesület támogatására 800,0 eFt-ot, a többi civil szervezet számára 1.200,0 eFt-ot elkülöníteni. A fennmaradó 2.000,0 eFt támogatási összeg finanszírozza a civil szervezetek által megvalósított pályázatok kapcsán felmerült, az önkormányzat által átvállalt kiadásokat (hitel kamat, saját erő). A rendelet tervezetben jóváhagyott 12.000,0 eFt támogatási összeg felosztásáról a Tisztelt Képviselő-testületnek külön határozatban kell majd döntenie, figyelembe véve az államháztartáson kívüli források átvételéről és átadásáról szóló 15/2013.(IX.25.) önkormányzati rendelet előírásait. Lapkiadás A helyi újság költségvetési bevétele és kiadása az alábbiak szerint alakul: - működési bevétel 2.555,0 eFt, - személyi juttatás kiadás 720,0 eFt, - munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 175,0 eFt, - dologi kiadás 1.660,0 eFt, összesen: 2.555,0 eFt.
28 Az önként vállalt feladatok költségvetési bevételeinek és kiadásainak alakulása előirányzat csoportok és kiemelt előirányzatok szerint: Működési költségvetés bevétele: 334.879,0 eFt - működési célú támogatások államháztartáson belülről 163.813,0 eFt - működési bevételek 153.847,0 eFt - helyi adó bevételből finanszírozás 17.219,0 eFt Működési költségvetés kiadása: 334.879,0 eFt - személyi juttatások 149.429,0 eFt - munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 40.102,0 eFt - dologi kiadások 128.448,0 eFt - ellátottak pénzbeli juttatásai 500,0 eFt - egyéb működési célú kiadás 16.400,0 eFt
D.) AZ ÖNKORMÁNYZAT SAJÁT BEVÉTELE, ÉS AZ ABBÓL FINANSZÍROZANDÓ KÖTELEZŐ ÉS ÖNKÉNT VÁLLALT FELADATOK Az új számvitel hatálybalépésével az önkormányzat helyi adó és gépjárműadó bevétele összefoglaló néven „Közhatalmi bevétel” elnevezést kapott, melyen belül további bontásban kell bemutatni a tervezett összegeket a következők szerint: B3. Közhatalmi bevételek mindösszesen: 103.200,0 eFt - B34. Vagyoni típusú adók összesen: 35.700,0 eFt - építményadó 9.400,0 eFt - magánszemélyek kommunális adója 26.300,0 eFt - B35. Termékek és szolgáltatások adói összesen: 65.500,0 eFt - helyi iparűzési adó 56.100,0 eFt - gépjárműadó 8.100,0 eFt - talajterhelési díj 1.300,0 eFt - B36. Egyéb közhatalmi bevétel összesen: 2.000,0 eFt - bírság 400,0 eFt - igazgatási szolgáltatási díj 0,0 eFt - pótlék 1.600,0 eFt A közhatalmi bevételek a tavalyi évi teljesítési szinten kerültek tervezésre. A gépjárműadó tervezett összege 20.250,0 eFt, amely összegből 60% az államot illeti meg, így az önkormányzat saját bevételeként 8.100,0 eFt vehető figyelembe.
29 Az önkormányzat saját bevétele összesen: 103.200,0 eFt, amely az alábbi feladatokat finanszírozza : Kötelező önkormányzati feladatok: - egészségügyi feladatok - köznevelési intézmények működtetése - könyvtári és közművelődési feladatok - köztisztaság - nemzeti ünnepek kiadása - ifjúság egészségügy - képviselő-testületi kiadások - ÉAOP-3.1.2/A-11-2012-0038 „Az újszászi Erkel Ferenc út fejlesztése” projekt önereje - beruházási kiadások önereje - általános tartalék - céltartalék Összesen:
1.281,0 eFt 22.140,0 eFt 8.572,0 eFt 2.050,0 eFt 500,0 eFt 708,0 eFt 7.947,0 eFt 5.747,0 eFt 12.000,0 eFt 10.000,0 eFt 15.036,0 eFt 85.981,0 eFt
Önként vállalt feladatok: - bölcsődei ellátás - helyi közösségi közlekedés - civil szervezetek támogatása Összesen:
819,0 eFt 4.400,0 eFt 12.000,0 eFt 17.219,0 eFt Mindösszesen:
103.200,0 eFt
30 E.) AZ ÖNKORMÁNYZAT IRÁNYÍTÁSA ALÁ TARTOZÓ KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK 2014. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEINEK ÉS KIADÁSAINAK ALAKULÁSA
Zagyvaparti Idősek Otthona Az intézmény 2014. évi költségvetése a C.) pont 3. alpontban az „Időskorúak szociális bentlakásos elhelyezése” alcímnél bemutatásra került, mint önként vállalt feladat. A következő táblázat a 2013. évi várható teljesítési adatokkal összehasonlítva mutatja be az intézmény költségvetését. adatok ezer Ft-ban Megnevezés
2013. év várható teljesítés
2014. évi eredeti előirányzat
Változás %
BEVÉTELEK Műk.célú támogatások áht.-on belül Működési bevételek Irányítószervi támogatás Pénzmaradvány igénybevétel Függő bevétel Bevételek összesen:
825,0 148.998,0 151.794,0 400,0 -2.817,0 299.416,0
0,0 151.292,0 148.175,0 0,0 0,0 299.467,0
0,0 101,54 97,62 0,00 0,00 100,02
KIADÁSOK Személyi juttatás Járulékok Dologi kiadások Ellátottak pénzbeli juttatása Egyéb működési célú kiadás Felújítás Függő kiadás Kiadások összesen: Engedélyezett létszámkeret (fő)
135.500,0 36.314,0 123.423,0 490,0 0,0 4.876,0 818,0 301.421,0 83
138.400,0 37.144,0 123.423,0 500,0 0,0 0,0 0,0 299.467,0 83
102,14 102,29 100,00 102,04 0,00 0,0 0,00 99,35 100,00
Az intézmény 2014. évi költségvetésének főösszege szinte teljesen azonos az előző évivel. A kiemelt előirányzatokon belül látszódik, hogy a működési bevétel tervezett összege emelkedett az előző évihez képest. A tervezésnél figyelembe vételre került a 14/2013.(IX.25) önkormányzati rendelet alapján megemelt térítési díj éves hatása, amely fedezetet nyújt az állam által nem finanszírozott minimálbér emelés miatti kiadás növekedésre. A dologi kiadás a miniszterek által jóváhagyott és elismert intézmény-üzemeltetési támogatásnak megfelelően került tervezésre, mint ahogyan az fentebb bemutatásra került. E döntés miatt nem terveztünk ebben az évben felújítási kiadást az intézmény költségvetésébe.
Újszász Városi Óvoda és Bölcsőde Az intézmény 2014. évi költségvetésének alakulása a C.) pont 2. alpont „Óvodai nevelés” és a C.) pont 3. alpont „Bölcsődei ellátás” pontokban részletesen bemutatásra került. A következő táblázat a 2013. évi várható teljesítési adatokkal összehasonlítva mutatja be az intézmény költségvetését.
31
adatok ezer Ft-ban Megnevezés
2013. év várható teljesítés
2014. évi eredeti előirányzat
Változás %
BEVÉTELEK Műk.célú támogatások áht-on belül Működési bevételek Irányítószervi támogatás Pénzmaradvány igénybevétel Függő bevétel Bevételek összesen:
9.260,0 2.342,0 111.298,0 334,0 -16,0 123.218,0
0,00 0,00 115.918,0 0,0 0,0 115.918,0
0,00 0,00 104,15 0,00 0,00 94,08
KIADÁSOK Személyi juttatás Járulékok Dologi kiadások Ellátottak pénzbeli juttatása Egyéb működési célú kiadás Függő kiadás Kiadások összesen: Engedélyezett létszámkeret (fő)
78.367,0 21.019,0 20.205,0 334,0 351,0 -15,0 120.261,0 39
81.346,0 21.801,0 12.771,0 0,0 0,0 0,0 115.918,0 37
103,80 103,72 63,21 0,00 0,00 0,00 96,39 94,87
A 2014. évi költségvetésben eredeti előirányzatként nem került tervezésre a TÁMOP-3.3.812/2-2012-0029 azonosító számú „Te sem vagy több Ő sem kevesebb” Európai Uniós program megvalósítása, amely projekt keretében 2013. évben 5.456,0 eFt került kifizetésre. A projekt keretében megvalósuló kiadásokkal év közben módosítani kell az intézmény költségvetését. A személyi juttatás és járulékok kiadás a köznevelési törvény által bevezetett pedagógus életpálya modell miatti béremelés éves hatásával nőtt. 2013. évben az óvodának az ún. „jó gyakorlat” –ból folyt be működési bevétele, amelynek kiadási vonzata 1.500,0 eFt volt. Az engedélyezett létszámkeret 2 fő óvodapedagógussal csökkent, mivel a feladatalapú támogatás számítási képlete miatt (fentebb bemutatásra került) 18 főről 16,1 főre csökkent az elismert óvodapedagógus létszám. Újszászi Polgármesteri Hivatal Az Újszászi Polgármesteri Hivatal 2014. évi költségvetése a C.) pont 1. alpontban került bemutatásra, mint az önkormányzat államigazgatási feladatait ellátó szerve. A következő táblázat a 2013. évi várható teljesítési adatokkal összehasonlítva mutatja be az intézmény költségvetését. adatok ezer Ft-ban Megnevezés BEVÉTELEK Működési bevételek Irányítószervi támogatás Pénzmaradvány igénybevétel Függő bevétel Bevételek összesen:
2013. év várható teljesítés 2.028,0 213.179,0 94,0 -9.443,0 205.858,0
2014. évi eredeti előirányzat 1.670,0 191.398,0 0,0 0,0 193.068,0
Változás %
82,35 89,78 0,00 0,00 93,79
32
KIADÁSOK Személyi juttatás Járulékok Dologi kiadások Ellátottak pénzbeli juttatása Egyéb működési célú kiadás Függő kiadás Kiadások összesen: Engedélyezett létszámkeret (fő)
68.576,0 18.019,0 20.725,0 99.932,0 79,0 -8.951,0 198.380,0 23
69.446,0 18.800,0 9.722,0 95.100,0 0,0 0,0 193.068,0 23
101,27 104,33 46,91 95,16 0,00 0,00 97,32 100,00
A 2013. évi teljesítési adatokhoz viszonyítva a dologi kiadás 2014. évi tervezett előirányzata csökkent jelentősen. A tavalyi évben bevezetett szabályozás (szétvált a helyi önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal költségvetése) még nem pontosan határozta meg, hogy melyek azok a dologi kiadások, amelyeket a Polgármesteri Hivatal és melyek azok a kiadások, amelyeket a helyi önkormányzat költségvetésében kell megjeleníteni. Az új számvitel, valamint a kormányzati funkciók idei évi hatálybalépése ezen problémát orvosolta, így a tervezet szintjén csökkenteni lehetett a Polgármesteri Hivatal dologi kiadását.
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Kormányrendelet 27.§-a alapján a költségvetési szervek vezetőivel egyeztetésre került a költségvetési rendelettervezet, melynek eredménye írásban rögzítésre került. Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy a költségvetési rendelettervezetet és annak szöveges indoklását jóváhagyni szíveskedjen. Ú j s z á s z, 2014. február 13. Molnár Péter Polgármester
33
Újszász Város Önkormányzatának …../2013.(…….) önkormányzati rendelete
Újszász Városi Önkormányzat 2014 évi költségvetésének megállapításáról
Újszász Városi Önkormányzat Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjában valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23.§ (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, figyelemmel a Magyarország 2014. évi központi költségvetéséről szóló 2013. évi CCXXX. törvény előírásaira az alábbi rendeletet alkotja: I. FEJEZET 1. A rendelet hatálya 1.§ 2.§
A rendelet hatálya Újszász Városi Önkormányzatra és az irányítása alá tartozó költségvetési szervekre terjed ki. (1) (2) (3)
Újszász Városi Önkormányzat Képviselő-testülete a címrendet a (2) – (3) bekezdés szerint állapítja meg. Újszász Városi önkormányzat önálló címet alkot. Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek – külön-külön – alkotnak egy címet.
II. FEJEZET 2. A költségvetés bevételei és kiadásai 3.§
(1)
Újszász Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az önkormányzat 2014. évi költségvetését: 1.312.527,0 eFt költségvetési bevétellel 1.322.422,0 eFt költségvetési kiadással -9.895,0 eFt költségvetési egyenleggel, ezen belül 6.562,0 eFt működési, 3.333,0 eFt felhalmozási egyenleggel, 9.895,0 eFt finanszírozási bevétellel 0,0 eFt finanszírozási kiadással +9.895,0 eFt finanszírozási egyenleggel, ezen belül 6.562,0 eFt működési, 3.333,0 eFt felhalmozási egyenleggel, állapítja meg az 1. számú melléklet szerint. A költségvetési hiány belső finanszírozására bevonja az előző évi költségvetési maradványt (finanszírozási egyenleg).
34
(2)
Újszász Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az 1. melléklet szerint hagyja jóvá.
(3)
Újszász Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban az 1/a. számú melléklet szerint állapítja meg.
(4)
Újszász Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban az 1/b. számú melléklet szerint állapítja meg.
(5)
Újszász Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az önkormányzat működési mérlegét a 2/a. számú melléklet, a felhalmozási mérlegét a 2/b. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
(6)
Újszász Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az önkormányzat költségvetési létszámkeretét - ebből köztisztviselők 20 fő közalkalmazottak 154 fő munkatörvénykönyves 2 fő választott tisztségviselő 2 fő - ezen belül Zagyvaparti Idősek Otthona Újszász Városi Óvoda és Bölcsőde Újszászi Polgármesteri Hivatal Helyi önkormányzat állapítja meg.
4.§
178 fő-ben
83 fő 37 fő 23 fő 35 fő
(1)
Újszász Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az önkormányzat, valamint az irányítása alá tartozó költségvetési szerveinek engedélyezett létszámát és a helyi önkormányzat által foglalkoztatott közfoglalkoztatottak létszámát, valamint költségvetési bevételeit és kiadásait államigazgatási, kötelező és önként vállalt feladatok szerint, előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 3/a., 3/b. és 3/c. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
(2)
Újszász Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve a 4. számú melléklet szerint hagyja jóvá, azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.
(3)
Újszász Városi Önkormányzat Képviselő-testülete a közvetett támogatások összegét és részletezését az 5. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
(4)
Újszász Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az önkormányzat előirányzatfelhasználási tervét a 6. számú melléklet szerint hagyja jóvá. Az előirányzat
35 felhasználási terv megegyezik az önkormányzat likviditási tervével, év közben módosítható. (5)
Újszász Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az önkormányzat általános és céltartalékát, a célok megjelölésével a 7. számú melléklet szerint hagyja jóvá. A tartalékok feletti rendelkezés jogosultja a Képviselő-testület.
(6)
Újszász Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az európai uniós forrásból finanszírozott programokat a 8. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
(7)
Újszász Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az önkormányzat nevében végzett felújítási és beruházási kiadásait a 9. és 10. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
(8)
Újszász Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből, kezességvállalásból fennálló kötelezettségeit – a 2014. évi adósságkonszolidáció figyelembe vételével - a 11. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
(9)
Újszász Városi Önkormányzat Képviselő-testülete a költségvetési évben nem tervez olyan fejlesztést, amelyhez a Kormány előzetes hozzájárulása válik, vagy válhat szükségessé a 12. számú melléklet szerint.
(10) Újszász Városi Önkormányzat Képviselő-testülete – figyelemmel az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 29/A.§-ban foglaltakra – a költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban a 13. számú melléklet szerint hagyja jóvá. (11) Újszász Városi Önkormányzat Képviselő-testülete - figyelemmel a sportról szóló 9/2009.(IV.15.) önkormányzati rendelet előírásaira – 2014. évben a sportra fordított összeget 25.656,0 eFt-ban állapítja meg. A megállapított összegből 8.000,0 eFt-ot, mint civil szervezet támogatás biztosít, 12.210,0 eFt-ot a 081030 kormányzati funkción, 1.450,0 eFt-ot a 091220 kormányzati funkción, mint alapfeladat ellátás, és 3996,0 eFt-ot pedig a céltartalék soron biztosít pályázati önerőként. 5.§
A költségvetési szervek a mutatószámokban évközben bekövetkezett változásokat 2014. július 05.-ig és szeptember 30.-ig írásban kötelesek a Polgármesteri Hivatal felé jelezni. A mutatószám lemondások miatti támogatási összeggel és az igénybevételi kamat összegével az intézmények támogatása évközben csökken.
III. FEJEZET 3. A költségvetés végrehajtásának szabályai 6.§
(1)
A költségvetési bevételek és költségvetési kiadások időben eltérő ütemű felmerülése miatt a likviditási célú hitel-keret maximális összegét 20.000,0 eFt-ban állapítja meg a Képviselő-testület. A hitelkeret rendelkezésre állásáról szóló
36 szerződés megkötésére és aláírására a Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert.
7.§
8.§
(2)
A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos műveletekről csak a Képviselő-testület dönthet, figyelemmel a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló törvény előírásaira.
(3)
Az önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a Képviselőtestület dönt, figyelemmel az Újszászi Polgármesteri Hivatal által felülvizsgált intézményi kérelmekre. Az intézmények saját hatáskörben a költségvetésük kiemelt előirányzatain belüli rovatok között csoportosíthatnak át.
(4)
Az előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás Képviselő-testület elé terjesztésének időpontja – amennyiben nem merül fel olyan ok, amely a költségvetési rendelet azonnali módosítását vonja maga után - a félévi költségvetési beszámoló elkészítésének határideje június 30.-i hatállyal, december hónap, valamint az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határideje december 31.-i hatállyal.
(5)
A bevételi előirányzat módosításával együtt járó kiadási előirányzat módosítás, tartós kötelezettség vállalást nem jelenthet, és nem járhat együtt többlettámogatás igénnyel.
(1)
A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert, hogy a 2014. évi költségvetésben az önkormányzatot megillető bevételek beszedéséről gondoskodjon, valamint közreműködjön a többletbevételek elérésében az önkormányzat feladatainak hatékonyabb ellátása érdekében. A Képviselő-testület a Mötv. 68.§ (4) bekezdése szerinti értékhatárt nem határoz meg.
(2)
A Képviselő-testület felhatalmazza, egyben kötelezi az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek vezetőit az előírt bevételek beszedésére. A bevételek alakulásáról az intézmények havonta kötelesek beszámolni.
(1)
A Képviselő-testület a költségvetési egyensúly megőrzése érdekében az alábbi intézkedéseket rendeli el: a.) Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek 2013. évi pénzmaradvány elszámolását a Polgármesteri Hivatal vizsgálja felül. A zárszámadási rendelet hatályba lépéséig a várható pénzmaradvány terhére kötelezettség nem vállalható, kivéve a feladattal terhelt, céljellegű pénzmaradványokat. b.) A költségvetés végrehajtása során tárgyévi fizetési kötelezettség a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékig vállalható, és kifizetések ezen összeghatárig rendelhetők el. c.) A fejlesztési, felújítási feladatok csak a teljes források – támogatások, átvett pénzeszközök, fejlesztési bevételek – biztosítása és a beruházásokról szóló rendelet előírásainak teljesítése esetén indíthatóak, figyelemmel a fejlesztéssel létrejövő kapacitás fenntarthatóságára.
37 (2)
A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat minden költségvetési szervnek – figyelembe véve a munkamegosztási megállapodásban foglaltakat - köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelemi felelősséget von maga után.
(1)
A Képviselő-testület az államháztartásról szóló törvény 53.§-a alapján a költségvetésből támogatott civil szervezetek számára – figyelemmel az államháztartáson kívüli források átvételéről és átadásáról szóló 15/2013.(IX.25.) önkormányzati rendelet előírásaira - számadási kötelezettséget ír elő a részükre – külön határozatban és támogatási szerződésben - juttatott összesen 12.000,0 eFt támogatás rendeltetésszerű felhasználásáról. A Pénzügyi és Településfejlesztési Bizottság ellenőrizheti, a Polgármesteri Hivatal köteles ellenőrizni a támogatások felhasználását és a számadási kötelezettséget. A támogatások jogszabálysértő, vagy nem rendeltetésszerű felhasználása, illetve az ellenőrzés megtagadása esetén a felhasználót visszafizetési kötelezettség terheli. Amennyiben az előírt számadási kötelezettségének határidőben nem tesz eleget a támogatott szervezet, részére a következő évi költségvetésből sem nyújtható támogatás.
10.§ (1)
A Képviselő-testület a köztisztviselői illetményalap összegét 2014. január 1.-től 38.650.-Ft-ban állapítja meg a 2013. évi CCXXX. törvény 54.§ (1) bekezdése alapján.
(2)
A Képviselő-testület a köztisztviselők illetménykiegészítését egységesen az alapilletmény 20%-ban állapítja meg.
(3)
A Képviselő-testület a köztisztviselők 2014. évi cafetéria keret összegét bruttó 200.000.-Ft-ban állapítja meg a 2013. évi CCXXX. törvény 54.§ (2) bekezdése alapján.
(4)
A Képviselő-testület a fizetési számlához kapcsolódóan az egy foglalkoztatottnak adható bankszámla-hozzájárulás mértékét havi 1 000 forintban állapítja meg.
(5)
Újszász Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az irányítása alá tartozó költségvetési szervek dolgozóinak béren kívüli juttatásként természetbeni étkeztetést biztosít.
(6)
A Képviselő-testület az önkormányzat irányítása alól a KLIK fenntartásába és működtetésébe került köznevelési intézményekben foglalkoztatottaknak az ebédet önköltségi áron (nyersanyagnorma + 60% rezsiköltség) biztosítja. Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek azon foglalkoztatottjainak, akik a természetbeni étkezési hozzájárulást nem kívánják igénybe venni, szintén ezen az áron biztosítja az ebédet.
9.§
11.§
Önkormányzati biztos kirendelését kezdeményezi a Polgármester, ha az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv 30 napon túli elismert tartozás állományának mértéke két egymás követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy a 150 millió forintot, melyet az intézmény köteles írásban a polgármester felé jelezni. Az önkormányzati biztost a Képviselőtestület döntése alapján a Polgármester bízza meg.
38
4. A gazdálkodás szabályai 12.§ (1)
Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles a munkamegosztási megállapodásban rögzítettek szerint belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért a felelősség a munkamegosztási megállapodásban rögzítettek szerinti vezetőt terheli.
(2)
Az Újszászi Polgármesteri Hivatal az évközi előirányzat-módosításokról köteles naprakész nyilvántartást vezetni.
(3)
Az Önkormányzat likviditásának megőrzése érdekében az Újszászi Polgármesteri Hivatal a helyi önkormányzatra vonatkozóan a bevételek beérkezésének és a kiadások teljesülésének ütemezéséről likviditási tervet köteles készíteni az államháztartásról szóló törvény, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló Kormányrendelet előírásaira. 5. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
13.§ (1)
Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek esetében pedig a munkamegosztási megállapodásban rögzítettek szerinti személy a felelős.
(2)
A jegyző köteles gondoskodni az önkormányzat belső ellenőrzési tevékenységének külső szolgáltató bevonásával történő megszervezéséről és ellátásáról.
IV.FEJEZET 6. Záró rendelkezések 14.§ (1)
(2)
Ezen rendelet kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2014. január 1. napjától kell alkalmazni, mellyel egyidejűleg a többször módosított 1/2013.(III.13.) önkormányzati rendelet hatályát veszti. E rendelet kihirdetéséről a Jegyző gondoskodik.
Molnár Péter Polgármester
Udud Róza Jegyző
