EUROMONT GROUP a.s. k 31. prosinci 2014 Statutární formuláře českých finančních výkazů v tis. Kč
ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU Běžné účetní období Brutto
Korekce
Minulé úč. období 2013 reklasifikováno Netto
Netto
AKTIVA CELKEM POHLEDÁVKY ZA UPSANÝ ZÁKLADNÍ KAPITÁL
713 508 0
-149 032
A.
564 476 0
633 006 0
B.
DLOUHODOBÝ MAJETEK
220 849
-121 971
98 878
111 262
5 498 0 0 5 498 0 0 0 0 0
-4 573 0 0 -4 573 0 0 0 0 0
925 0 0 925 0 0 0 0 0
2 015 0 0 2 015 0 0 0 0 0
215 326 4 379 85 988
-117 398 0 -31 891
97 928 4 379 54 097
109 120 4 379 56 850
112 507 0 0 0 12 452 0 0
-81 285 0 0 0 -4 222 0 0
31 222 0 0 0 8 230 0 0
38 652 0 0 0 8 233 1 006 0
25 0 25 0
0 0 0 0
25 0 25 0
127 102 25 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
491 895
-27 061
464 834
520 891
24 051 6 643 17 408 0 0 0 0
-8 816 -4 478 -4 338 0 0 0 0
15 235 2 165 13 070 0 0 0 0
12 863 3 212 9 651 0 0 0 0
7 878 5 834 0 0 0 0 0 0 2 044
0 0 0 0 0
7 878 5 834 0 0 0
0
0 0 2 044
11 763 8 416 0 0 0 0 0 0 3 347
B. B.
I. I.
B. II. B. II.
B. III. B. III.
1 2 3 4 5 6 7 8
Dlouhodobý hmotný majetek 1 Pozemky 2 Stavby Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých 3 věcí 4 Pěstitelské celky trvalých porostů 5 Dospělá zvířata a jejich skupiny 6 Jiný dlouhodobý hmotný majetek 7 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 8 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 9 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Dlouhodobý finanční majetek 1 Podíly - ovládaná osoba 2 Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 3 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Zápůjčky a úvěry - ovládaná nebo ovládající osoba, podstatný 4 vliv 5 Jiný dlouhodobý finanční majetek 6 Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 7 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek
C. C. C.
Dlouhodobý nehmotný majetek Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek
OBĚŽNÁ AKTIVA I. I.
C. II. C. II.
1 2 3 4 5 6
Zásoby Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby
1 2 3 4 5 6 7 8
Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka
Výkaz zisku a ztráty a příloha jsou nedílnou součástí účetní závěrky.
17
EUROMONT GROUP a.s. k 31. prosinci 2014 Statutární formuláře českých finančních výkazů v tis. Kč
ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU Běžné účetní období Brutto C. III. C. III.
C. IV. C. IV.
D. D.
I. I.
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky
1 2 3 4
Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný krátkodobý finanční majetek
Časové rozlišení 1 Náklady příštích období 2 Komplexní náklady příštích období 3 Příjmy příštích období
Výkaz zisku a ztráty a příloha jsou nedílnou součástí účetní závěrky.
Korekce
Minulé úč. období 2013 reklasifikováno Netto
Netto
425 273 154 556 254 989 0 0 0 1 159 6 378 7 083 1 108
-18 245 -18 245 0 0 0 0 0 0 0 0
407 028 136 311 254 989 0 0 0 1 159 6 378 7 083 1 108
493 309 272 865 194 138
34 693 576 34 117 0 0
0
34 693 576 34 117 0 0
2 956 805 2 151 0 0
764 764 0 0
0
764 764 0 0
853 707 0 146
0 0
0 7 609 17 594 1 103
18
EUROMONT GROUP a.s. k 31. prosinci 2014 Statutární formuláře českých finančních výkazů v tis. Kč
ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU Stav v běžném účetním období PASIVA CELKEM VLASTNÍ KAPITÁL
A. A. A.
I. I.
A. II. A II.
Základní kapitál 1 Základní kapitál 2 Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) 3 Změny základního kapitálu
1 2 3 4 5 6
Kapitálové fondy Ážio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách obchodních korporací Rozdíly z přeměn obchodních korporací Rozdíly z ocenění při přeměnách obchodních korporací
A III. A III.
Fondy ze zisku 1 Rezervní fond 2 Statutární a ostatní fondy
A. IV. IV.
Výsledek hospodaření minulých let 1 Nerozdělený zisk minulých let 2 Neuhrazená ztráta minulých let 3 Jiný výsledek hospodaření minulých let
A. V. A. V.
1 Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ / -) 2 Rozhodnuto o zálohách na výplatu podílu na zisku (-)
B. B. B.
CIZÍ ZDROJE I. I.
B. II. B. II.
B. III. B. III.
1 2 3 4
Rezervy Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Dlouhodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům Dlouhodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky) Jiné závazky Odložený daňový závazek
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné účty pasivní Jiné závazky
B. IV. B. IV.
Bankovní úvěry a výpomoci 1 Bankovní úvěry dlouhodobé 2 Krátkodobé bankovní úvěry 3 Krátkodobé finanční výpomoci
C. C.
Časové rozlišení 1 Výdaje příštích období 2 Výnosy příštích období
I. I.
Výkaz zisku a ztráty a příloha jsou nedílnou součástí účetní závěrky.
564 476 359 653
Stav v minulém účetním období 2013 reklasifikováno 633 006 370 438
10 200 10 200 0 0
10 200 10 200 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
2 040 2 040 0
2 040 2 040 0
307 595 307 595 0 0
307 595 307 595 0 0
39 818
50 603
204 806
262 564
17 773 0 0 0 17 773
25 758 0 0 0 25 758
2 941 2 941 0 0 0 0 0 0 0 0 0
333 333 0 0 0 0 0 0 0 0
184 092 149 959 0 0 0 11 724 5 479 8 444 2 797 0 5 689 0
236 473 178 734 0 0 0 9 280 5 476 10 175 8 723 0 23 564 521
0 0 0 0
0 0 0 0
17 17 0
4 1 3
19
EUROMONT GROUP a.s. k 31. prosinci 2014 Statutární formuláře českých finančních výkazů v tis. Kč
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU Stav v běžném účetním období I.
Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží
+
Obchodní marže
A.
II. II.
B. B. B.
C. C. C. C. C.
1 2 3 4
D. E. III. III. F. F. F.
1 2 1 2
G. IV. H. V. I. *
0 0
0 0
754 847 746 640 8 207 0 517 707 145 237 372 470
834 515 840 735 -6 220
Přidaná hodnota
237 140
258 854
Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů obchodní korporace Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady
170 036 124 179 1 920 41 917 2 020
166 155 119 896 1 920 42 311 2 028
Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Převod provozních výnosů Převod provozních nákladů
908 17 121 597 440 157 195 155 40
1 198 15 940 1 975 1 838 137 175 170 5
-6 533 6 978 12 974 0 0
21 525 1 178 8 063 0 0
Provozní výsledek hospodaření
50 014
48 951
102 102 0
0 0 10 000
0 0 0 0 0 0 0 0 529 0 134 685 0 0
10 000 0 0 0 0 0 0 0 1 404 0 567 865 0 0
-22
11 106
Výkony 1 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 2 Změna stavu zásob vlastní činnosti 3 Aktivace Výkonová spotřeba 1 Spotřeba materiálu a energie 2 Služby
+
VI.
Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Výnosy z podílů v ovládaných osobách a v účetních jednotkách pod VII. 1 podstatným vlivem 2 Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů 3 Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku K. Náklady z finančního majetku IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady XII. Převod finančních výnosů P. Převod finančních nákladů J.
*
Stav v minulém účetním období 2013 reklasifikováno
Finanční výsledek hospodaření
Rozvaha a příloha jsou nedílnou součástí účetní závěrky.
575 661 155 021 420 640
20
EUROMONT GROUP a.s. k 31. prosinci 2014 Statutární formuláře českých finančních výkazů v tis. Kč
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU Stav v běžném účetním období Q. Q. Q.
1 2 ** XIII.
R. S. S. S. *
Stav v minulém účetním období 2013 reklasifikováno
Daň z příjmů za běžnou činnost - splatná - odložená
10 174 8 871 1 303
9 454 14 243 -4 789
Výsledek hospodaření za běžnou činnost
39 818
50 603
0 0
0 0
0 0
0 0
Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Daň z příjmů z mimořádné činnosti 1 - splatná 2 - odložená Mimořádný výsledek hospodaření Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-)
***
Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)
39 818
50 603
****
Výsledek hospodaření před zdaněním
49 992
60 057
Rozvaha a příloha jsou nedílnou součástí účetní závěrky.
21
EUROMONT GROUP a.s.
Účetní závěrka k 31. prosinci 2014 1.
POPIS SPOLEČNOSTI
EUROMONT GROUP a.s. (dále jen “společnost”) je akciová společnost, která vznikla dne 26. září 1995 a sídlí v Mostě, Velebudicích č.p. 210, PSČ 43401, Česká republika, identifikační číslo 63147165. Společnost byla zapsána do obchodního rejstříku u Krajského soudu v Ústí nad Labem, oddíl B, vložka 731. Hlavním předmětem její činnosti je: investiční dodávky na „klíč“; dodávka, montáž a komplexní údržba strojních technologických zařízení; výroba, opravy a montáž vyhrazeného plynového zařízení; výroba a montáž ocelových konstrukcí a potrubních rozvodů; opravy a instalace rotačních strojů v chemickém, potravinářském a energetickém průmyslu; komplexní údržba energetických zařízení; elektromontáže NN, VN i VVN; výstavba a opravy energetických a rozvodných zařízení. Dne 11. prosince 2014 byly provedeny tyto zápisy do obchodního rejstříku: -
Harald Maria Michael Stöhr – zánik členství v dozorčí radě 11. června 2014
-
Gerald Pilotto – vznik členství v dozorčí radě 11. června 2014
-
Matti Jäkel – vznik členství v dozorčí radě 11. června 2014
K tomuto datu byl zapsán do obchodního rejstříku počet členů dozorčí rady – 4. Dále byl k 11. prosinci 2014 z obchodního rejstříku vymazán jediný akcionář Bilfinger Industrial Services GmbH a zapsán jako jediný akcionář společnosti společnost Bilfinger SE. V roce 2014 se společnost jako obchodní korporace podřídila zákonu jako celku postupem podle § 777 odst. 5 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech. Tato skutečnost byla zapsána do obchodního rejstříku dne 11. prosince 2014. Osoba mající rozhodující vliv na společnost k 31. prosinci 2014: Název Bilfinger SE
Podíl 100 %
Mateřskou společností celého koncernu je Bilfinger SE. Společnost je součástí konsolidačního celku koncernu Bilfinger SE. Společnost je mateřskou společností skupiny EUROMONT GROUP a přiložená účetní závěrka je připravená jako samostatná. Konsolidovaná účetní závěrka dle mezinárodních účetních standardů je připravována mateřskou společností koncernu Bilfinger SE. V souladu s českými účetními předpisy má společnost výjimku sestavovat konsolidovanou účetní závěrku dle českých předpisů. V obchodním rejstříku bude zveřejněna konsolidovaná účetní závěrka mateřské společnosti koncernu Bilfinger SE. Společnost nemá uzavřenou ovládací smlouvu a ani smlouvu o rozdělení zisku s mateřskou společností. Členové statutárních orgánů k 31. prosinci 2014:
Předseda:
Představenstvo Ing. Petr Klíma
Člen:
Ing. František Šobr
Člen:
Ing. Jaroslav Kroupa
22
Nedílnou součástí účetní závěrky jsou rozvaha a výkaz zisku a ztráty.
EUROMONT GROUP a.s.
Účetní závěrka k 31. prosinci 2014
Předseda:
Dozorčí rada Gerald Pilotto
Člen:
Matti Jäkel
Člen:
Ing. Jan Vopat
Člen:
Ladislav Medřický
Společnost řídí:
Ing. Petr Klíma – generální ředitel, předseda představenstva, Ing. František Šobr – obchodní ředitel, člen představenstva, Ing. Eva Bubáková – finanční ředitelka.
Společnost nemá organizační složku v zahraničí. 2.
ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO VYPRACOVÁNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
Přiložená nekonsolidovaná účetní závěrka byla připravena podle zákona o účetnictví a prováděcí vyhlášky k němu ve znění platném pro rok 2014 a 2013. Peněžní údaje jsou v tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. 3.
OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY
Způsoby oceňování, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2014 a 2013 jsou následující: a)
Dlouhodobý nehmotný majetek
Dlouhodobý nehmotný majetek v ocenění nad 60 tis. Kč se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související, a je odepisován do nákladů na základě předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Drobný nehmotný majetek do 60 tis. Kč je účtován jednorázově do nákladů v roce pořízení a dále veden v operativní evidenci. Software je odepisován do nákladů po dobu 3 let. b)
Dlouhodobý hmotný majetek
Dlouhodobý hmotný majetek v ocenění nad 40 tis. Kč se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje na úrovni přímých nákladů, výrobní, zásobovací a správní režie. Drobný hmotný majetek do 40 tis. Kč je účtován jednorázově do nákladů a dále veden v operativní evidenci. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku v ocenění nad 40 tis. Kč zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů.
23
Nedílnou součástí účetní závěrky jsou rozvaha a výkaz zisku a ztráty.
EUROMONT GROUP a.s.
Účetní závěrka k 31. prosinci 2014 Odpisování Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Předpokládaná životnost je stanovena takto:
Stavby Inženýrské sítě, drobné stavby
Počet let 30 20
Stroje, přístroje a zařízení
3 - 10
Dopravní prostředky
4-5
Inventář
3-5
Jiný dlouhodobý hmotný majetek
3-5
c)
Finanční majetek
Krátkodobý finanční majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech. Peněžní prostředky V rámci skupiny Bilfinger byl v roce 2011 zaveden systém využívání volných peněžních prostředků jednotlivých společností skupiny v rámci tzv. „Cash pool“. Prostředky vložené do tohoto systému nebo využívané z tohoto systému k datu účetní závěrky jsou v rozvaze vykázány v položkách „Krátkodobé pohledávky – ovládaná nebo ovládající osoba“, případně „Krátkodobé závazky – ovládaná nebo ovládající osoba“ a změna stavu těchto prostředků je vykázána v přehledu o peněžních tocích v položce „Poskytnuté půjčky a úvěry“. Dlouhodobý finanční majetek tvoří majetkové účasti. Majetkové účasti se oceňují pořizovací cenou. d)
Zásoby
Nakupované zásoby jsou oceněny cenou pořízení s použitím metody váženého aritmetického průměru. Výrobky a nedokončená výroba se oceňují vlastními náklady. Vlastní náklady zahrnují přímé materiálové náklady, subdodávky a osobní náklady, výrobní režijní náklady a zásobovací režii. Přímé materiálové náklady a subdodávky odpovídají skutečným nákladům. Přímé osobní náklady jsou stanovovány na základě plánových kalkulací. Výrobní režijní náklady a zásobovací režie zahrnují výrobní náklady stanovené na základě plánových kalkulací a jsou rozvrhovány na základě osobních nákladů. V případě významného rozdílu mezi plánovanými vlastními náklady a skutečnými vlastními náklady by byla nedokončená výroba k 31. 12. přeceněna na skutečné vlastní náklady. e)
Pohledávky
Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub nákladů na jejich realizační hodnotu.
24
Nedílnou součástí účetní závěrky jsou rozvaha a výkaz zisku a ztráty.
EUROMONT GROUP a.s.
Účetní závěrka k 31. prosinci 2014 f)
Vlastní kapitál
Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ústí nad Labem. Do 31. 12. 2013 podle obchodního zákoníku společnost vytvářela rezervní fond ze zisku. Tento fond byla akciová společnost povinna vytvořit v roce, kdy poprvé vytvoří zisk, ve výši 20 % čistého zisku, ne však více než 10 % základního kapitálu. V dalších letech vytvářela rezervní fond ve výši 5 % z čistého zisku až do výše 20 % základního kapitálu. Takto vytvořené zdroje mohly být použity jen k úhradě ztráty. Dne 11. 6. 2014 společnost přestoupila k podřízení ze zákona o obchodních korporacích a podle změněných zakladatelských dokumentů společnost již rezervní fond nevytváří. g)
Cizí zdroje
Společnost vytváří rezervy na ztráty a rizika v případech, kdy lze s vysokou mírou pravděpodobnosti stanovit titul, výši a termín plnění při dodržení věcné a časové souvislosti. Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. h)
Operativní leasing
O nájemném vyplývajícím z operativního leasingu společnost účtuje v období, do kterého věcně a časově přísluší na základě smluvního ujednání s pronajimatelem. i)
Devizové operace
Majetek a závazky pořízené v cizí měně se oceňují v českých korunách v kurzu České národní banky platném ke dni jejich vzniku a k rozvahovému dni byly položky peněžité povahy oceněny kurzem platným k 31. 12. vyhlášeným Českou národní bankou. Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty se účtují do výnosů nebo nákladů běžného roku. j)
Použití odhadů
Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat. k)
Účtování výnosů a nákladů
Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, které jsou ke dni sestavení účetní závěrky známy. O zisku vyplývajícím z dlouhodobých smluv se účtuje až v okamžiku dokončení a vyfakturování zakázky. V případě dílčích plnění, kdy fakturace výnosů předchází náklady, je účtována dohadná položka nebo rezerva do nákladů příslušné zakázky tak, aby míra zisku ke konci účetního období odpovídala konečné plánované ziskovosti dané zakázky. 25
Nedílnou součástí účetní závěrky jsou rozvaha a výkaz zisku a ztráty.
EUROMONT GROUP a.s.
Účetní závěrka k 31. prosinci 2014 l)
Daň z příjmů
Náklad na daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Odložená daňová povinnost odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace. m)
Následné události
Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech. n)
Změna klasifikace
Do roku 2013 vykazovala společnost obchodní pohledávky a závazky se spřízněnými osobami na jiných řádcích rozvahy. Odpovídající změna klasifikace byla provedena i ve srovnatelných údajích k 31. 12. 2013. Změna klasifikace (v tis. Kč): Název položky Obchodní pohledávky za spřízněnými osobami
Částka
Řádek ve výkazech
Reklasifikováno v roce 2014
Řádek ve výkazech
Vykázáno v roce 2013
156
C.III.1
Pohledávky z obchodních vztahů
C.III.2
Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba
Obchodní závazky vůči spřízněným osobám
1 031
B.III.1
Závazky z obchodních vztahů
B.III.2
Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba
Obchodní závazky vůči spřízněným osobám
11 115
B.III.1
Závazky z obchodních vztahů
B.III.3
Závazky - podstatný vliv
26
Nedílnou součástí účetní závěrky jsou rozvaha a výkaz zisku a ztráty.
EUROMONT GROUP a.s.
Účetní závěrka k 31. prosinci 2014
4.
DLOUHODOBÝ MAJETEK
a)
Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč)
POŘIZOVACÍ CENA
Software
Počáteční zůstatek 5 619
59
-180
Konečný zůstatek 5 498
Přírůstky
Vyřazení
Celkem 2014
5 619
59
-180
5 498
Celkem 2013
5 185
608
-174
5 619
OPRÁVKY
Software
Počáteční zůstatek -3 604
Odpisy
Vyřazení
-1 149
180
Konečný zůstatek -4 573
Účetní hodnota 925
Celkem 2014
-3 604
-1 149
180
-4 573
925
Celkem 2013
-2 542
-1 236
174
-3 604
2 015
Souhrnná výše drobného nehmotného majetku neuvedeného v rozvaze činila k 31. 12. 2014 a 31. 12. 2013 v pořizovacích cenách 1 860 tis. Kč a 1 860 tis. Kč. b)
Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč)
POŘIZOVACÍ CENA
Pozemky
Počáteční zůstatek 4 379
Přírůstky -
Vyřazení -
Převody -
Konečný zůstatek 4 379
Stavby
85 988
-
-
-
85 988
Stroje, přístroje a zařízení
63 949
1 446
-165
-
65 230
Dopravní prostředky
42 012
3 420
-565
1 006
45 873
1 267
68
-
-
1 335
69
-
-
-
69
12 456
-
-4
-
12 452
1 006
-
-
-1 006
-
Celkem 2014
211 126
4 934
-734
-
215 326
Celkem 2013
210 634
9 579
-9 087
-
211 126
Inventář Soubor movitých věcí Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
27
Nedílnou součástí účetní závěrky jsou rozvaha a výkaz zisku a ztráty.
EUROMONT GROUP a.s.
Účetní závěrka k 31. prosinci 2014 OPRÁVKY
Pozemky
Počáteční zůstatek -
Stavby
-29 138
-2 753
Stroje, přístroje a zařízení
-41 152
Dopravní prostředky
Prodeje, likvidace -
-
Konečný zůstatek -
-
-
-31 891
-
54 097
-5 999
-
165
-46 986
-
18 244
-26 216
-7 201
-151
565
-33 003
-
12 870
-1 208
-19
-
-
-1 227
-
108
-69
-
-
-
-69
-
-
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
-
-
-
-
-
-4 222
8 230
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
-
-
-
-
-
-
-
Celkem 2014
-97 783
-15 972
-151
730
-113 176
-4 222
97 928
Celkem 2013
-91 996
-14 704
-170
9 087
-97 783
-4 223
109 120
Inventář Soubor movitých věcí
Odpisy -
Vyřazení
Opravné položky -
Účetní hodnota 4 379
K 31. 12. 2014 a 31. 12. 2013 souhrnná výše drobného hmotného majetku neuvedeného v rozvaze činila v pořizovacích cenách 19 421 tis. Kč a 19 297 tis. Kč. Součástí nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku jsou nemovitosti, které společnost drží za účelem prodeje. Pořizovací hodnota těchto nemovitostí k 31. 12. 2014 a 31. 12. 2013 činila 12 092 tis. Kč a 12 096 tis. Kč. Společnost upravila ocenění dlouhodobého hmotného majetku vzhledem k jeho nižší hodnotě prostřednictvím opravné položky na vrub nákladů (viz bod 9). c)
Dlouhodobý finanční majetek (v tis. Kč)
Přehled dlouhodobého finančního majetku k 31. 12. (v tis. Kč): Zůstatek k 31. 12. 2014
Zůstatek k 31. 12. 2013
Podíly v ovládaných společnostech EG DESIGN s.r.o.
-
102
EUROMONT LEŠENÍ spol. s r.o.
25
25
Celkem
25
127
Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
28
Nedílnou součástí účetní závěrky jsou rozvaha a výkaz zisku a ztráty.
EUROMONT GROUP a.s.
Účetní závěrka k 31. prosinci 2014 Ovládané společnosti a společnosti pod podstatným vlivem (v tis. Kč): Název společnosti Sídlo společnosti Podíl v %
EUROMONT LEŠENÍ spol. s r.o. 28. října 123, 435 02 Most - Souš 31. 12. 2014 31. 12. 2013 25 25
EG DESIGN s.r.o. Dolní Jiřetín 7, 435 43 Horní Jiřetín 31. 12. 2014 31. 12. 2013 51
Aktiva celkem
219 786
195 700
-
862
Vlastní kapitál
202 410
177 184
-
205
23 062
35 883
-
-74
-
10 000
-
-
25
25
-
102
50 603
44 296
-
105
Zisk běžného roku* Dividendy Cena pořízení podílu Vnitřní hodnota podílu
* Hospodářský výsledek společnosti EUROMONT LEŠENÍ spol. s r.o. je uváděn ve výši za kalendářní rok, přestože od 1. 1. 2005 je účetním obdobím společnosti hospodářský rok. Hospodářský rok je období od 1. 4. daného roku do 31. 3. následujícího roku. Daň z příjmu právnických osob je zohledněna v hospodářském výsledku za kalendářní rok, ve kterém byla zaúčtována a skutečně vykázána v daňovém přiznání společnosti.
Na základě smlouvy o převodu podílu ze dne 11. 6. 2014, prodala společnost svůj podíl ve společnosti EG DESIGN s.r.o. Výnos z prodeje tohoto podílu je v přiložených finančních výkazech vykázán na řádku Prodané cenné papíry a podíly. Finanční informace byly získány z auditorem neověřovaných účetních závěrek společností. Auditorem ověřenou účetní závěrku sestavuje společnost EUROMONT LEŠENÍ spol. s r.o. vždy k 31. 3. příslušného hospodářského roku. Společnost nemá uzavřenu žádnou smlouvu, která by stanovovala rozhodovací práva společnosti bez ohledu na výši podílu na základním kapitálu ovládaných a řízených společností. Společnost neuzavřela žádnou ovládací smlouvu s ovládanými společnostmi a ani smlouvu o převodu zisku. Společnost oceňuje majetkové účasti v podnicích s rozhodujícím a podstatným vlivem pořizovacími cenami. Při ocenění ekvivalenční metodou by k 31. 12. 2014 a 31. 12. 2013 byl zvýšen dlouhodobý finanční majetek a vlastní kapitál společnosti o 50 578 tis. Kč a 44 271 tis. Kč. 5.
ZÁSOBY
Ocenění nepotřebných, zastaralých a pomaluobrátkových zásob se snižuje na prodejní cenu prostřednictvím účtu opravných položek, který se v přiložené rozvaze vykazuje ve sloupci korekce. Opravná položka byla stanovena vedením společnosti na základě provedené inventarizace zásob a analýzy jednotlivých položek zásob (viz bod 9). 6.
DLOUHODOBÉ POHLEDÁVKY
K 31. 12. 2014 a 31. 12. 2013 měla společnost dlouhodobé pohledávky z titulu zádržného a splátkových kalendářů v brutto výši 5 834 tis. Kč a 8 416 tis. Kč a netto výši 2 789 tis. Kč a 8 416 tis. Kč. Dlouhodobé pohledávky k 31. 12. 2014 jsou splatné v letech 2016 až 2020. K 31. 12. 2014 a 31. 12. 2013 dále dlouhodobé pohledávky zahrnovaly odloženou daňovou pohledávku ve výši 1 677 tis. Kč a 3 347 tis. Kč (viz bod 14).
29
Nedílnou součástí účetní závěrky jsou rozvaha a výkaz zisku a ztráty.
EUROMONT GROUP a.s.
Účetní závěrka k 31. prosinci 2014
7.
POHLEDÁVKY
Na nesplacené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly v roce 2014 a 2013 vytvořeny opravné položky na základě analýzy předpokládané splatnosti jednotlivých pohledávek (viz bod 9). K 31. 12. 2014 a 31. 12. 2013 pohledávky po lhůtě splatnosti více než 365 dní činily 11 361 tis. Kč a 1 517 tis. Kč. Společnost z důvodu nedobytnosti, zamítnutí konkurzu a vyrovnání či neuspokojení pohledávek v konkurzním řízení atd. odepsala do nákladů v roce 2014 a 2013 pohledávky ve výši 22 tis. Kč a 2 742 tis. Kč. Společnost dále prodala v roce 2014 a 2013 pohledávky ve výši 7 779 tis. Kč a 0 tis. Kč. Výnosy z prodeje těchto pohledávek činily v roce 2014 a 2013 4 499 tis. Kč a 0 tis. Kč. Výnosy a náklady z těchto operací jsou ve výkazech vykázány v rámci ostatních provozních výnosů a nákladů. Pohledávky společnosti kryté podle zástavního práva, či jinak ručené k 31. 12. 2014 (v tis. Kč): Pohledávky Pohledávky z obchodního styku
Částka brutto 5 075
Částka netto -
Lhůta splatnosti 30. 3. 2013
zástavní smlouva
Popis záruky
Pohledávky z obchodního styku
2 548
-
5. 5. 2014
směnka vlastní
Pohledávky z obchodního styku
2 407
2 407
30. 11. 2018
směnka vlastní
Pohledávky z obchodního styku
3 700
-
30. 9. 2019
směnka vlastní
Pohledávky společnosti kryté podle zástavního práva, či jinak ručené k 31. 12. 2013 (v tis. Kč):
Pohledávky z obchodního styku
Částka brutto 9 075
Částka netto -
Lhůta splatnosti 30. 3. 2013
zástavní smlouva
Pohledávky z obchodního styku
2 900
2 900
30. 11. 2018
směnka vlastní
Pohledávky
Popis záruky
Pohledávky společnosti nevykázané v rozvaze (vystavené směnky nebo záruky od dodavatelů ve prospěch společnosti) k 31. 12. 2014 (v tis. Kč):
Záruka za kvalitní provedení díla
3 209
Lhůta splatnosti 30. 6. 2015
Záruka za kvalitní provedení díla
2 500
30. 11. 2015
směnka vlastní
Záruka za kvalitní provedení díla
298
31. 12. 2015
bankovní záruka
Záruka za kvalitní provedení díla
945
14. 6. 2016
bankovní záruka
Pohledávky
Částka
Popis záruky směnka vlastní
30
Nedílnou součástí účetní závěrky jsou rozvaha a výkaz zisku a ztráty.
EUROMONT GROUP a.s.
Účetní závěrka k 31. prosinci 2014 Pohledávky společnosti nevykázané v rozvaze (vystavené směnky nebo záruky od dodavatelů ve prospěch společnosti) k 31. 12. 2013 (v tis. Kč):
Záruka za kvalitní provedení díla
3 209
Lhůta splatnosti 30. 6. 2015
Záruka za kvalitní provedení díla
2 500
30. 11. 2015
směnka vlastní
Záruka za kvalitní provedení díla
945
14. 6. 2016
bankovní záruka
Částka
Pohledávky
Popis záruky směnka vlastní
Přijaté bankovní záruky a směnky jsou evidovány v podrozvahové evidenci. Krátkodobé poskytnuté zálohy představují především zálohy na spotřebu elektrické energie a tepla a dále předplatné publikací, a k 31. 12. 2013 také dodávky služeb vztahujících se k zakázkám. Dohadné účty aktivní k 31. 12. 2014 a 31. 12. 2013 zahrnují především nevyfakturované dodávky služeb a očekávané náhrady pojistných plnění. Pohledávky za spřízněnými osobami (viz bod 19). 8.
KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK
Společnost v rámci běžné činnosti uzavřela smlouvy o sdružení podle § 829 a násl. občanského zákoníku na zhotovení konkrétního díla. Pro účely sdružení se zřizuje samostatný bankovní účet. K 31. 12. 2014 a 31. 12. 2013 evidovala společnost na bankovních účtech sdružení s omezeným vlastnickým právem 33 998 tis. Kč a 1 157 tis. Kč. 9.
OPRAVNÉ POLOŽKY
Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv (uvedených v bodech 4, 5 a 7). Změny na účtech opravných položek (v tis. Kč): Opravné položky k:
Zůstatek k 31. 12. 2012
Tvorba opravné položky
Zúčtování opravné položky
Zůstatek k 31. 12. 2013
Tvorba opravné položky
Zúčtování opravné položky
Zůstatek k 31. 12. 2014
dlouhodobému majetku
4 223
-
-
4 223
-
-1
4 222
zásobám materiálu
4 356
-
-168
4 188
334
-44
4 478
-
-
-
-
4 967
-629
4 338
pohledávkám – zákonné
5 686
820
-4 183
2 323
4 097
-828
5 592
pohledávkám – ostatní
9 857
11 297
-2 057
19 097
878
-7 322
12 653
nedokončené výrobě
Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se zákonem o rezervách a jsou daňově uznatelné.
31
Nedílnou součástí účetní závěrky jsou rozvaha a výkaz zisku a ztráty.
EUROMONT GROUP a.s.
Účetní závěrka k 31. prosinci 2014 10. OSTATNÍ AKTIVA Náklady příštích období zahrnují především platby předplatného a pojistného a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. 11. VLASTNÍ KAPITÁL Základní kapitál společnosti se skládá z 204 ks akcií na jméno plně upsaných a splacených, s nominální hodnotou 50 tis. Kč. Přehled o změnách vlastního kapitálu za rok 2014 a 2013 je uveden v Příloze č. 2. Na základě rozhodnutí valných hromad společnosti konaných dne 11. 6. 2014 a 28. 6. 2013 bylo schváleno rozdělení zisku za rok 2013 a 2012 s výplatou podílu na zisku společníkovi ve výši 50 603 tis. Kč a 41 109 tis. Kč. Dne 1. 7. 2014 vyplatila společnost dividendy za rok 2013 v částce 248 052 Kč na akcii, tj. v celkové částce 50 603 tis. Kč, a dne 1. 7. 2013 vyplatila společnost dividendy za rok 2012 v částce 201 514 Kč na akcii, tj. v celkové výši 41 109 tis. Kč. 12. REZERVY Změny na účtech rezerv (v tis. Kč): Rezervy ostatní
Zůstatek k 31. 12. 2012 9 942
Tvorba rezerv 41 650
Zúčtování rezerv -25 834
Zůstatek k 31. 12. 2013 25 758
Tvorba rezerv 31 214
Zúčtování rezerv -39 199
Zůstatek k 31. 12. 2014 17 773
Společnost tvoří rezervy na nevyčerpanou dovolenou, zaměstnanecké bonusy, obchodní rizika a na náklady související s dílčími plnění již fakturovaných zakázek.
32
Nedílnou součástí účetní závěrky jsou rozvaha a výkaz zisku a ztráty.
EUROMONT GROUP a.s.
Účetní závěrka k 31. prosinci 2014
13. KRÁTKODOBÉ A DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY K 31. 12. 2014 a 31. 12. 2013 měla společnost krátkodobé závazky po lhůtě splatnosti více než 365 dní v částce 105 tis. Kč a 105 tis. Kč. K 31. 12. 2014 měla společnost následující závazky zachycené v podrozvahové evidenci, k nimž byla vystavena směnka nebo záruka ve prospěch věřitele (v tis. Kč): Závazek Záruka za kvalitní provedení díla
Částka 1 886
Záruka za kvalitní provedení díla
Lhůta splatnosti 31. 12. 2014
Popis poskytnutého zajištění nebo záruky bankovní záruka
484
31. 12. 2014
bankovní záruka
Záruka za kvalitní provedení díla
400
28. 2. 2015
bankovní záruka
Záruka za kvalitní provedení díla
224
28. 3. 2015
bankovní záruka
Záruka za kvalitní provedení díla
4 356
31. 3. 2015
bankovní záruka
Záruka za kvalitní provedení díla
537
6. 4. 2015
bankovní záruka
Záruka za kvalitní provedení díla
750
30. 4. 2015
bankovní záruka
Záruka za kvalitní provedení díla
2 291
30. 4. 2015
bankovní záruka
Záruka za kvalitní provedení díla
1 069
12. 5. 2015
bankovní záruka
Záruka za kvalitní provedení díla
300
31. 5. 2015
bankovní záruka
Záruka za kvalitní provedení díla
1 060
30. 6 2015
bankovní záruka
Záruka za kvalitní provedení díla
200
30. 6. 2015
bankovní záruka
Záruka za kvalitní provedení díla
2 400
31. 7. 2015
bankovní záruka
Záruka za kvalitní provedení díla
219
30. 11. 2015
bankovní záruka
Záruka za kvalitní provedení díla
219
30. 11 2015
bankovní záruka
Záruka za kvalitní provedení díla
946
15. 2. 2016
bankovní záruka
Záruka za kvalitní provedení díla
2 600
15. 2. 2016
bankovní záruka
Záruka za kvalitní provedení díla
1 031
14. 4. 2016
bankovní záruka
Záruka za kvalitní provedení díla
455
14. 4. 2016
bankovní záruka
Záruka za kvalitní provedení díla
2 725
4. 9. 2016
bankovní záruka
Záruka za kvalitní provedení díla
500
25. 8. 2017
bankovní záruka
Záruka za kvalitní provedení díla
2 341
30. 8. 2017
bankovní záruka
Záruka za kvalitní provedení díla
3 000
14. 9. 2018
bankovní záruka
33
Nedílnou součástí účetní závěrky jsou rozvaha a výkaz zisku a ztráty.
EUROMONT GROUP a.s.
Účetní závěrka k 31. prosinci 2014 K 31. 12. 2013 měla společnost následující závazky zachycené v podrozvahové evidenci, k nimž byla vystavena směnka nebo záruka ve prospěch věřitele (v tis. Kč): Závazek Záruka za kvalitní provedení díla
Částka 9 569
Lhůta splatnosti 30. 3. 2014
Popis poskytnutého zajištění nebo záruky bankovní záruka
Záruka za kvalitní provedení díla
4 951
30. 11. 2014
bankovní záruka
Záruka za kvalitní provedení díla
1 500
30. 11. 2014
bankovní záruka
Záruka za kvalitní provedení díla
1 886
31. 12. 2014
bankovní záruka
Záruka za kvalitní provedení díla
224
28. 3. 2015
bankovní záruka
Záruka za kvalitní provedení díla
2 291
30. 4. 2015
bankovní záruka
Záruka za kvalitní provedení díla
946
15. 2. 2016
bankovní záruka
Záruka za kvalitní provedení díla
2 600
15. 2. 2016
bankovní záruka
Záruka za kvalitní provedení díla
1 546
14. 4. 2016
bankovní záruka
Záruka za kvalitní provedení díla
682
14. 4. 2016
bankovní záruka
Záruka za kvalitní provedení díla
2 500
25. 8. 2017
bankovní záruka
Záruka za kvalitní provedení díla
2 341
30. 8. 2017
bankovní záruka
Záruka za kvalitní provedení díla
3 000
14. 9. 2018
bankovní záruka
K 31. 12. 2013 měla společnost následující závazky, k nimž byla vystavena záruka ve prospěch věřitele společnosti Bilfinger Industrial Services GmbH (v tis. Kč): Závazek Záruka za kvalitní provedení díla
Částka 4 087
Lhůta splatnosti 31. 3. 2014
Popis poskytnutého zajištění nebo záruky prohlášení společnosti
Společnost eviduje k 31. 12. 2014 a 31. 12. 2013 5 479 tis. Kč a 5 476 tis. Kč závazků pojistného na sociální a zdravotní zabezpečení splatných k 20. 1. 2015 a 20. 1. 2014. Daňové závazky k 31. 12. 2014 tvoří především závazek z titulu daně z přidané hodnoty splatné k 25. 1. 2015. Daňové závazky k 31. 12. 2013 tvoří především závazky z titulu splatné daně z příjmu právnických osob za rok 2013. Krátkodobé přijaté zálohy k 31. 12. 2014 a 31. 12. 2013 představují především zálohy na nákup služeb vztahujících se k zakázkám a dále zálohy na spotřebu tepla. Dohadné účty pasivní zahrnují především náklady zakázek vztahující se k běžnému roku, které ke dni účetní závěrky nebyly dodavatelem vyfakturovány. K 31. 12. 2014 a 31. 12. 2013 dlouhodobé závazky ve výši 2 941 tis. Kč a 333 tis. Kč představují zádržné splatné v letech 2017 až 2020, resp. v roce 2019. Závazky vůči spřízněným osobám (viz bod 19).
34
Nedílnou součástí účetní závěrky jsou rozvaha a výkaz zisku a ztráty.
EUROMONT GROUP a.s.
Účetní závěrka k 31. prosinci 2014
14. DAŇ Z PŘÍJMŮ Na základě předběžné kalkulace společnost vyčíslila daň následovně (v tis. Kč):
Zisk před zdaněním
2014 v tis. Kč 49 992
Nezdanitelné výnosy
-464
-10 060
2 751
645
Tvorba opravných položek, netto
-1 817
9 072
Tvorba rezerv, netto
-7 985
15 816
5 328
420
47 805
75 950
Sazba daně z příjmu
19 %
19 %
Daň
9 083
14 430
-98
-97
-114
-90
8 871
14 243
Rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy
2013 v tis. Kč 60 057
Neodečitatelné náklady
Ostatní (náklady na reprezentaci, dary, materiál, ostatní služby, odpisy pohledávek, odměny členům statutárních orgánů) Zdanitelný příjem
Sleva na dani Korekce daňového přiznání minulých let a ostatní Splatná daň
Společnost vyčíslila odloženou daň následovně (v tis. Kč):
Položky odložené daně Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku
2014 Odložená Odložený daňová daňový pohledávka závazek
2013 Odložená Odložený daňová daňový pohledávka závazek
-
-5 954
-
-6 491
Opravné položky k pohledávkám
2 404
-
3 628
-
Opravné položky k zásobám
1 675
-
796
-
734
-
734
-
3 185
-
4 680
-
Celkem
7 998
-5 954
9 838
-6 491
Netto
2 044
Ostatní přechodné rozdíly:
Opravné položky k dlouhodobému majetku Rezervy
3 347
Společnost zaúčtovala k 31. 12. 2014 a 31. 12. 2013 odloženou daňovou pohledávku ve výši 2 044 tis. Kč a 3 347 tis. Kč.
35
Nedílnou součástí účetní závěrky jsou rozvaha a výkaz zisku a ztráty.
EUROMONT GROUP a.s.
Účetní závěrka k 31. prosinci 2014
15. LEASING Společnost má najatý dlouhodobý majetek, o kterém se neúčtuje na rozvahových účtech (viz bod 3h). Majetek najatý společností formou operativnímu leasingu k 31. 12. 2014 a 31. 12. 2013 (v tis. Kč): Popis Stroje, přístroje a zařízení
Doba pronájmu 48 měsíců
Výše nájemného v roce 2014 631
Výše nájemného v roce 2013 659
16. MAJETEK A ZÁVAZKY NEVYKÁZANÉ V ROZVAZE Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek nevykázaný v rozvaze (viz bod 4). Společnost si pronajímá provozní prostory u Unipetrolu RPA. Nájemní smlouva je uzavřena na dobu určitou, do 31. 12. 2015. Závazky z této smlouvy nevykázané v rozvaze k 31. 12. 2014 činí 207 tis. Kč. 17. VÝNOSY Rozpis tržeb společnosti z běžné činnosti (v tis. Kč): 2014 Domácí Komplexní údržba strojních technologických zařízení
279 739
Investiční dodávky na klíč
2013 Zahraniční
Domácí
Zahraniční
-
341 747
-
144 433
-
149 658
-
Strojní montáže
74 103
2 701
55 933
-
Elektromontáže a elektroúdržba
123 576
607
151 838
-
Stavebnictví
100 728
-
103 423
-
20 753
-
21 060
17 076
743 332
3 308
823 659
17 076
Ostatní Výnosy celkem
Převážná část výnosů společnosti za rok 2014 je soustředěna na 6 hlavních zákazníků v chemickém, energetickém, stavebním a automobilovém odvětví.
36
Nedílnou součástí účetní závěrky jsou rozvaha a výkaz zisku a ztráty.
EUROMONT GROUP a.s.
Účetní závěrka k 31. prosinci 2014
18. OSOBNÍ NÁKLADY Rozpis osobních nákladů (v tis. Kč): 2014
Průměrný počet zaměstnanců Mzdy
Celkový počet zaměstnanců 327
Členové řídících orgánů 15
25 759
119 896
17 572
1 920
1 920
1 920
1 920
41 917
6 959
42 311
6 247
2 020
56
2 028
72
170 036
34 694
166 155
25 811
Sociální náklady Osobní náklady celkem
Celkový počet zaměstnanců 342
124 179
Odměny členům statutárních a dozorčích orgánů Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
2013
Členové řídících orgánů 15
19. INFORMACE O SPŘÍZNĚNÝCH OSOBÁCH V roce 2014 a 2013 neobdrželi členové statutárních a dozorčích orgánů a řídící pracovníci žádné půjčky, přiznané záruky nebo zálohy. Jiné výhody členů statutárních orgánů a řídících pracovníků spočívají v použití služebních automobilů pro soukromé použití. Členům dozorčí rady je poskytována paušální náhrada cestovních výdajů. Společnost běžně prodává výrobky a služby spřízněným osobám v rámci své běžné obchodní činnosti. V roce 2014 a 2013 dosáhl tento objem prodeje včetně úroků z poskytnutých půjček 11 148 tis. Kč a 2 334 tis. Kč. Krátkodobé pohledávky za spřízněnými osobami k 31. 12. (v tis. Kč): Spřízněná osoba Bilfinger SE Bilfinger SE (k 31. 12. 2013 Bilfinger Industrial Services GmbH) Bilfinger Industrial Services Czech s.r.o.
Lhůty splatnosti 45 dní */** 45 dní
Celkem
2014 70
2013 156
254 989
194 138
-
493
255 059
194 787
* běžný bankovní účet zařazený v rámci skupiny do cash poolingu ** V rámci skupiny došlo k 30. 4. 2014 k fúzi původní mateřské společnosti Bilfinger Industrial Services GmbH s mateřskou společností celé skupiny společností Bilfinger SE.
Celkové úrokové výnosy za rok 2014 a 2013 z vkladu na „Cash poolovém“ účtu a půjčky poskytnuté mateřské společnosti v roce 2013 činily 498 tis. Kč a 1 332 tis. Kč. Společnost nakupuje výrobky a využívá služeb spřízněných osob v rámci běžné obchodní činnosti podniku. V roce 2014 a 2013 činily nákupy 63 117 tis. Kč a 58 247 tis. Kč.
37
Nedílnou součástí účetní závěrky jsou rozvaha a výkaz zisku a ztráty.
EUROMONT GROUP a.s.
Účetní závěrka k 31. prosinci 2014 Krátkodobé závazky vůči spřízněným osobám k 31. 12. (v tis. Kč): Spřízněná osoba EUROMONT LEŠENÍ spol. s r.o.
Lhůty splatnosti 45 dní
2014 9 799
2013 11 115
Bilfinger Industrial Services Czech s.r.o.
45 dní
4 284
2 847
Bilfinger Baugesellschaft GmbH
45 dní
-
186
Bilfinger SE
14 dní
344
2
Bilfinger Global IT GmbH
14 dní
25
-
EG DESIGN s.r.o.
45 dní
-
786
Bilfinger Industrial Services GmbH
14 dní
-
243
14 452
15 179
Celkem
20. OSTATNÍ ZVEŘEJŇOVANÉ ÚDAJE Informace o odměně statutárnímu auditorovi za ověřovací služby za rok 2014 a 2013 je uvedena v konsolidované závěrce společnosti Bilfinger SE. 21. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (VIZ PŘÍLOHA 1) Přehled o peněžních tocích byl zpracován nepřímou metodou. 22. PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU (VIZ PŘÍLOHA 2)
38
Nedílnou součástí účetní závěrky jsou rozvaha a výkaz zisku a ztráty.
EUROMONT GROUP a.s. k 31. prosinci 2014 Statutární formuláře českých finančních výkazů v tis. Kč Příloha č. 1
PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH k 31. prosinci 2014 a 2013 Stav v běžném období
Stav v minulém období 2013 reklasifikováno
Peněžní toky z provozní činnosti Výsledek hospodaření za běžnou činnost bez zdanění (+/-)
Z. A. A. A. A. A. A. A.
1. 1. 1. 1. 1. 1. 1.
A.
1.
A
*
A. A. A. A. A. A.
2. 2. 2. 2. 2. 2.
A
**
A. A. A.
3. 4. 5.
A
***
49 992
60 057
13 034 20 423 1 452 -7 985 -42 -285 -529
24 675 15 940 5 709 15 816 282 -1 668 -1 404
0
-10 000
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu, placenými úroky a mimořádnými položkami
63 026
84 732
Změna stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu Změna stavu zásob Změna stavu obchodních pohledávek Změna stavu ostatnich pohledávek a přechodných účtů aktiv Změna stavu obchodních závazků Změna stavu ostatních závazků, krátkodobých úvěrů a přechodných účtů pasiv
101 915 -7 000 139 078 11 826 -26 194 -15 795
-75 572 5 322 -144 437 -22 373 87 919 -2 003
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, placenými úroky a mimořádnými položkami
164 941
9 160
0 -17 828 0
0 -4 427 0
147 113
4 733
Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv Příjmy z prodeje stálých aktiv Poskytnuté půjčky a úvěry Přijaté úroky Přijaté dividendy
-4 993 542 -60 851 529 0
-10 187 1 838 22 470 1 404 10 000
Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti
-64 773
25 525
Úpravy o nepeněžní operace Odpisy stálých aktiv a pohledávek Změna stavu opravných položek Změna stavu rezerv Kurzové rozdíly (Zisk) / ztráta z prodeje stálých aktiv Úrokové náklady a výnosy Ostatní nepeněžní operace (např. přecenění na reálnou hodnotu do HV, přijaté 7. dividendy) 1. 2. 3. 4. 5. 6.
1. 2. 3. 4. 5.
1. Placené úroky 1. Placené daně 1. Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými položkami
Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti
B. B. B. B. B.
1. 2. 3. 4. 5.
B
***
1. 1. 1. 1. 1.
Peněžní toky z finanční činnosti C.
1.
C. C. C.
2. 2. 2.
C
***
Změna stavu dlouhodobých závazků a dlouhodobých, příp. krátkodobých, úvěrů 1. Dopady změn základního kapitálu na peněžní prostředky 2. Vyplacené podíly na zisku 3. Dopad ostatních změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky
0 0 -50 603 0
0 -41 109
Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti
-50 603
-41 109
F.
Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků
31 737
-10 851
P.
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období
2 956
13 807
R.
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období
34 693
2 956
39
EUROMONT GROUP a.s.
Účetní závěrka k 31. prosinci 2014 Příloha č. 2
Přehled o změnách vlastního kapitálu v tis. Kč Počet akcií (ks) Základní kapitál
Zůstatek Zisk běžného k 31. 12. 2012 období 204 -
Výplata dividend -
Zůstatek k 31. 12. 2013 204
Zisk běžného období -
Výplata dividend -
Zůstatek k 31. 12. 2014 204
10 200
-
-
10 200
-
-
10 200
Zákonný rezervní fond
2 040
-
-
2 040
-
-
2 040
Výsledek hospodaření minulých let
307 595
-
-
307 595
-
-
307 595
41 109
50 603
-41 109
50 603
39 818
-50 603
39 818
Hospodářský výsledek běžného účetního období
40
Nedílnou součástí účetní závěrky jsou rozvaha a výkaz zisku a ztráty.
Zpráva o vztazích Statutární orgán společnosti EUROMONT GROUP a.s. vypracoval zprávu o vztazích mezi ovládající osobou a osobou ovládanou a mezi ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (dále jen „Zpráva o vztazích“) za rok 2014 v souladu s ustanovením § 82 zákona o obchodních společnostech a družstvech (o obchodních korporacích), v platném znění (dále jen „zákon o obchodních korporacích“).
Rozhodným obdobím pro tuto zprávu o vztazích je účetní období od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014. Peněžní údaje jsou v tisících Kč, pokud není uvedeno jinak.
1. Osoby propojené se společností EUROMONT GROUP a.s. Společnost EUROMONT GROUP a.s. je součástí mezinárodního koncernu Bilfinger SE a patří do divize Industrial Maintenance. Společnost vlastní 25 % podíl ve společnosti EUROMONT LEŠENÍ spol. s r.o. Osoby ovládající společnost EUROMONT GROUP a.s. Název společnosti
Sídlo společnosti
Bilfinger SE
Carl-Reiß-Platz 1-5, 68165 Mannheim, DE
Celková účast 1. 1. 2014 31. 12. 2014 100 %
100 %
(k 31. 12. 2013 Bilfinger Industrial Services GmbH)
V rámci skupiny došlo k 30. 4. 2014 k fúzi původní mateřské společnosti Bilfinger Industrial Services GmbH s mateřskou společností celého koncernu, společností Bilfinger SE.
Ostatní osoby propojené se společností EUROMONT GROUP a.s. Název společnosti
Sídlo společnosti
Celková účast 1. 1. 2014 31. 12. 2014
EUROMONT LEŠENÍ spol. s r.o.
28. října 123, 435 02 Most – Souš, CZ
25 %
25 %
EG DESIGN s.r.o.
Dolní Jiřetín 7, 435 43 Horní Jiřetín, CZ
51 %
0%
Ovládající osoba společnosti EUROMONT GROUP a.s., společnost Bilfinger SE, přímo či nepřímo ovládá níže uvedené společnosti, s nimiž byla společnost EUROMONT GROUP a.s. v období od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014 ve vzájemném obchodním styku. Název společnosti
Sídlo společnosti
Bilfinger Industrial Services Czech s.r.o.
Václava Řezáče 313, 434 01 Most, CZ
BIS Slovensko s.r.o.
Rovinka 590, 900 41 Rovinka, SK
Tebodin Czech Republic, s.r.o.
1. pluku 20/224, 186 00 Praha 8, CZ
Bilfinger Global IT GmbH
Dynamostraße 17, 68165 Mannheim, DE
Bilfinger Chemserv GmbH
St. Peter-Straße 25, 402 1 Linz, AT
EUROMONT LEŠENÍ spol. s r.o.
28. října 123, 435 02 Most – Souš, CZ
41
2.
Smlouvy uzavřené mezi propojenými osobami Společnost má uzavřeny následující smlouvy s propojenými osobami: Propojená osoba
Druh smlouvy
EUROMONT LEŠENÍ spol. s r.o.
Dílčí objednávky lešenářských prací.
Bilfinger Industrial Services Czech s.r.o.
Dílčí objednávky a smlouvy na montážní, svářečské a obráběcí práce.
Bilfinger Chemserv GmbH
Objednávka elektromontážních prací.
BIS Slovensko s.r.o.
Objednávka zámečnických a natěračských prací.
Bilfinger SE
Smlouva na zajištění regionální konference společností skupiny Bilfinger. Smlouva na poskytování poradenských služeb v oblasti právní, personální, finančního účetnictví, vystavování bankovních záruk, zpracování měsíčního reportingu, roční uzávěrky a výroční zprávy, pojistná smlouva, smlouva o Cash poolovém účtu.
Bilfinger Global IT GmbH
Poskytování datových a emailových služeb.
Tebodin Czech Republic, s.r.o.
Objednávka projekčních prací.
3.
Poskytnutá plnění mezi propojenými od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014
3.1.
Plnění poskytnutá propojeným osobám společností EUROMONT GROUP a.s. Propojená osoba
205
Bilfinger Chemserv GmbH
607
Bilfinger SE Bilfinger Industrial Services Czech s.r.o. Celkem
uskutečněná
v účetním
období
Ostatní služby
EUROMONT LEŠENÍ spol. s r.o.
BIS Slovensko s.r.o.
osobami
1 906 475 7 457 10 650
Celkové úrokové výnosy za rok 2014 z vkladu na „Cash-poolovém“ účtu činily 498 tis. Kč.
3.2.
Plnění přijatá společností EUROMONT GROUP a.s. od propojených osob Propojená osoba EUROMONT LEŠENÍ spol. s r.o. Bilfinger SE Tebodin Czech Republic, s.r.o. Bilfinger Industrial Services Czech s.r.o Bilfinger Global IT GmbH Celkem
Ostatní služby 38 453 2 869 14 21 698 83 63 117
42
3.3.
Vzájemné zůstatky pohledávek a závazků podniků ve skupině k 31. 12. 2014 Propojená osoba EUROMONT LEŠENÍ spol. s r.o. Bilfinger SE Bilfinger SE
Pohledávky
Závazky
-
9 799
70
344
254 989*
-
Bilfinger Industrial Services Czech s.r.o.
-
4 284
Bilfinger Global IT GmbH
-
25
255 059
14 452
Celkem
* běžný bankovní účet zařazený v rámci skupiny do cashpoolingu
3.4.
Přehled jednání učiněných na popud nebo v zájmu ovládající osoby nebo jí ovládaných osob, pokud se takovéto jednání týkalo majetku, který přesahuje 10% vlastního kapitálu ovládané osoby zjištěného podle poslední účetní závěrky (jednání učiněná dle § 82 odst. 2 písm. d) zákona o obchodních korporacích)
a)
Na základě rozhodnutí valné hromady společnosti konané dne 11. 6. 2014 bylo schváleno rozdělení zisku za rok 2013 s výplatou podílu na zisku společnosti Bilfinger SE ve výši 50 603 tis. Kč. Dividendy za rok 2013 v částce 248 052 Kč na akcii, tj. v celkové částce 50 603 tis. Kč byly vyplaceny dne 1. 7. 2014.
b)
V rámci skupiny Bilfinger SE je zaveden systém využívání volných peněžních prostředků jednotlivých společností skupiny v rámci tzv. „Cash pool“. Stav finančních prostředků vložených do tohoto systému byl v rozhodném období navýšen o 60 851 tis. Kč, tj. celkem na částku 254 989 tis. Kč.
3.5.
Výhody a nevýhody plynoucí ze vztahů mezi propojenými osobami ve smyslu § 82 odst. 4 zákona o obchodních korporacích Členství v koncernu Bilfinger SE poskytuje společnosti zázemí silného nadnárodního koncernu a posiluje vyjednávací pozici i důvěryhodnost EUROMONT GROUP a.s. v očích zákazníků i dodavatelů. V rámci koncernu má společnost snazší přístup k řadě obchodních, finančních či právních informací, čímž je dosahováno minimalizace rizik ve všech oblastech činnosti. Nevýhody spojené a nutné pro organizaci mezinárodního koncernu společnost spatřuje v některých případech ve složitosti interních schvalovacích a rozhodovacích procesů, včetně omezujících a svazujících systémových opatření a procedur. Kromě rizik obvyklých pro účast v mezinárodním koncernu neplynou společnosti EUROMONT GROUP a.s. ze vztahů se společnostmi v rámci koncernu Bilfinger SE žádná rizika.
4.
Prohlášení statutárního orgánu společnosti EUROMONT GROUP a.s. Prohlašujeme, že jsme do zprávy o vztazích vyhotovované podle § 82 zákona o obchodních korporacích pro účetní období roku 2014 uvedli veškeré aktivní smlouvy mezi propojenými osobami a dále, v tomto účetním období uskutečněné a nám k datu podpisu této zprávy známé: -
plnění a protiplnění poskytnuté propojeným osobám, jiné právní úkony učiněné v zájmu těchto osob, veškerá opatření přijatá nebo uskutečněná v zájmu nebo na popud těchto osob.
43