A
MAGYAR RöGBT szöVETSÉG PÉNzKE zEr"Ésr
szaaÁr'yzeta
A Magyar Rögbi Szövetség Elnöksége a L6/2ooL.sz. (05-17- ) Elnökségí Határozattal fenti szabáLyzatot a Sporttörvény 29 par. (2) bekezdésében elóírt szabáLyzatként eIfogadta.
fi,, .t
VL(^-4LL-
/
w- ,/
' Fehérvári Tamás eInök
ffi
/,
MAGYAR RÖGBI sZÖvETsÉG
rú,N zxnznr,n
A
sr sz
ln
Lt'y z nr
Magyar Rogbi Szövetség (Szövetség) az alapszabéúyítbanmeghatározott felhatalmazás
alapján az Szovetség elnoksége (Elnökség) a Szövetség cél szerinti tevékenységétszolgálő
vagyoni és egyéb eszközök
1ogszeru, hatékony, racionális és költségkímélő felhasználása
érdekében a Szövetsé g pénzkezelési szabályzatát (Szabályzat) az alábbiakban állapitja meg.
Megállapít otta az Elnökség 2000-ben
2000
TARTALOM
1. Fogalmak
z. 2.I 2.2
A bankszámla kezelés rendje
^
Szövetség bankszámlái
^bankszámla
feletti rendelkezési (aláírási) j ogo sultság
3.
Akészpénzkezelésrendje
3. 1
A
3
.2
pérukezelés általános szabályai
Kifizetések a pénztárbo|
3.3 Befizetések a pénztirba
3.4Pénztári jelentés 3.5
A pérukezeléssel megbízott személyek feladatai
3.6
A pénaáros
és helyettese
3.7 Apénztári ellenőr 3
.
8
Elszámolásra kiadott összegek nyilvántartása
3
.
9
A p énzkezelésben haszn álandő
nyo mt atványo
k
A'pénzkezelés rendjének meghatározása az Elnökség feladata és hatásköre. A' szabályzatban foglaltak betartatása a SzÖvetség elnökének (Elnök) a felelőssége.
A
felelősség kiterjed a hínipénztár jogszabályí előirítsoknak megfelelő műkodtetésére,az
elszámolások és a nyilvántartások rendjének kialakítására, valamint a szabályok betartásának rendszeres ellenőrzésére.
A
pérukezelésselfoglalkozó alkalmazottaknak ismernie kell a szabályzatot, a szabályzatban
meghatár o zott rendelkezé s ek meg szegé s e
e s
etén fel
el ő
s
s
égg eI tarto
znak.
1. Fogalmak
Pénzeszköz:
.
a p énztí'rban,betétkonyvben meglév ő készpénzállomány;
.
a pénzintézeti bankszámlákon rendelkezésre á1ló követelés összege (fuggetlenül attől,
hogy forintban vagy devizában áll-e rendelkezésre).
Pénzforgalom:
A bevételek beszedése' illetve a kifizetések teljesítése(amely bonyolíthatő. bankszámlán
és
készpénzfizetésútján). Ennek megfelelően a pénzkezelésiszabályzatban elkülonítetten jelenik meg a szamlakezelés és készpénzkezelésrendje'
A
gazdálkodás krilonféle események' történések, intézkedések és azok végrehajtása során
valósul meg, amelyeket írásba kell foglalni annak érdekében, hogy
.
a szabályszeniségük, megalapozottságuk, indokoltságuk;
.
jogilag releváns voltuk;
.
az intézkedésijogosultság, a hatáskörrel való rendelkezés;
o
a munkafolyamatba épitett ellenőrzés megvalósulása
utólag is megállapítható legyen. jelenti.
Az
irásba foglalás bizonylat kiállitását és felhasználását
1. A bankszámla-kezelés rendje
].] A SzÓvetség bankszamlái
A
SzÖvetség gazdálkodásával összefuggő pénzforgalom alapvetően
a
SzÖvetség
rendelkezésében álló bankszámlákon tÖrténik.
A
számlav ezető bank kiválasztás áről,
a
szamlavezető bank megváltoztatÍnáről, bankszámla
nyitásárttről, illetve megszÚntetéséről az (ElnÖk) a SzÖvetségigyvezető igazgatőja (Igazgatő) íráso s előterj esztése alapj án határ oz.
A
számlavezető
bank
a
megválasztásánál
mindennapi pénzpiaci körtilményeken túl
figyelembe kell venni a Szovetsé g gazdálkodásában megnyilvánuló sajátosságokat is.
A
megnyitott és használt számlák számát
a
számlavezető bank á|tal kinált szolgáltatások,
illetve a Szövetség gazdá\kodásának pénzforgalommal összefuggő szükségletei alapján kell meghatározni.
A
bankszámlákkal összefuggő, valamint
az
azok forgalmára vonatkozó bizonylatok
kezelésénekrendjét (elhelyezés,hozzilférés' használat, stb') a gazdálkodás álta|ános rendjéhez
illeszkedően kell megszew ezni'
A banki pénzforgalommal Ósszefuggő nyilvántartásokat úgy kell megszervezni, hogy azokból
a
szamviteli-konywiteli információs szükségleteken túl a Szövetség koltségvetésének
végrehajtására vonatko ző informétciók is rendelkezésre álljanak.
A bank a szamlán törtónt terhelésekről és jóváírásokról Összevont értesítia számlatulajdonost. vagy jováirás történt.
A
és tételes számlakivonattal
számlakivonat minden olyan napon késztil, amelyen terhelés
Az összevont számlakivonat
tarta|mazza a könyvelés nap dÍúumát, a
tárgynapi nyitó és zÍrő egyenleget, az összevont terhelési és jóváírási fogalmat, valamint a
forgalmi tételek darabszámát. A. számlakivonat a terheléseket és a jóváírásokat tételenkénti ré szl etezésb en
]
'2
tarta|mazza.
A bankszámlafeletti rendelkezési (alaírasi) .jogosultsag
Számla feletti rendelkezési jog bejelentése kizírőlag az Elnök engedélyével és aláírásával történhet.
A
számlák feletti rendelkezési jogot csak két jogosult egyúttesen gyakorolhatja a
fizetési megbízások alílirásával és bejelentett bélyegző lenyomat haszníúatával.
A rendelkezési jogot gyakorló személy változása
esetén az aláirás bejelentést haladéktalanul,
legkésőbb a kovetkező munkanapon módosítani kell. érvényesítési,utalványozási, ellenjegyzési feladatot nemvégezhel az a
Kötelezettségvállalás| személy aki ezt
a
tevékenységet közeli hozzátartozqavagy a maga javáralríLtna A két személy
által egyuttesen gyakorolt rendelkezési jogot úgy kell meghatározni, hogy az egylk aláiro az uta|ványozói (kotelezettségvállalói) korhöz,
a
más1k a|áirő
az elleryegyzői
(érvényesítői)
korhoz tartozzon.
Minden egyes számla feletti rendelkezési jog bejelentésénélazlgazgatőt be kell jelenteni. A továb b i
2. A
re nd el kező
ket az Igazgatő határ o zza
me g.
készpénzkezelésrendje
2.1 A pénzkezelés altalanos szabályai
o A
házipénztár
a
Szövetség működéséhez szükséges készpénz(forint és valuta),
valamint egyéb értékekforgalmának lebonyolítására azIgazgatő által kijelölt helyiség. A pénzkészletet ahíuipénztárban elhelyezett páncélszekrényben kell tartani.
o
Pénztári ki- és befizetés esetén ahíuipénztárban azIgazgatő és a pénztáros személyén
kívül más nem tartőzkodhat.
o
A páncélszekrény kulcsát apénztáros,
a másodpéldányt azIgazgato
őrzi. Apénztáros
távolléte esetén a kulcsát az lgazgatő által kijelölt személynek adja át.
A
pénztári
kulcsokról olyan nyilvántartást kell vezetni, amelyből bármikor megállapíthato, hogy a kulcsok mikor, milyen alkalommal, meddig és kinél voltak. A kulcsok avételétaz atvevő alőírísával igazof1a.
o A
pénzkezelésselfoglalkozó alkalmazottakkal ismertetni
kell e
szabályzatot,
tudomásukra kell hozni, hogy a rendelkezések megszegéséértfelelősséggeltartoznak.
.
AzIgazgatő kÓtelessége aházipénztár rendjét rendszeresen ellenőrizni (ellenőriztetru).
Az
ellenőrzés kiterjed a pénztár állományának, készpénzcsekkek és egyéb értékekneka
nyilvántartással való egyezőségére, a házipénztár pénz- és értékkezelésére,a bizonylatok szabályszerúségére,apénz és egyéb értékekőrzésének biztonságára.
o A
pénznek a kifizetőhelyre történő szállitásánÍú
a
kovetkező szabályokat kell
alkalmazni'.
o
250 000
forintig
1 fo;
o
500 000
forintig
2 fő
o
500 000 forint
o A
felett
2
fő gépkocsival szállithat pénzt.
készpénzfelvételévelés szállításÍxal megbizott alkalmazottak felelősek az általuk
átvettkészpénzért. Apénz felvételével és szttllitásával megbízott alkalmazottak felelőssége
addig
tarI",
amig akészpénzt ahínipénztárban, illetve bankban, vagy ajogosult címzettnek
átnema$ák.
o A
pénztáros
a
házipénztárban köteles kezelni
(ell átmány) cé|j ár a felvett, tovább á a készp énzb en
o A
b efi z
a
batlkszámláról készpénzftzetés
etett
o
sszegeket.
házipénztárban idegen (szervezetek, alkalmazottak, és más személyek) pénzétvagy
értékétcsak azIgazgato krilön engedélyévelszabad tartani.
Az idegen pénzt vagy értéket
elktilonítetten kell kezelni és nyilvánt artani.
o
FIa a pénztáros munkahelyét - akár csak rövid időre is
- elhagyja' koteles a pénztárt
bezarni, a kulcsot magánál tartani.
o
A házipénztárban
a helyiség bejáratáná| felirat, hirdetmény formájában
tájékoztatnikell
az ügyfeleket a pénztári nyitvatartási időről (pénztári órák), utalványozásra jogosultakról, stb.
o
A pénztárzárlat után a házipénztár készpénzá|lománya nem haladhatja meg a 200 ezer
forintot. A megállapított kereten felüli osszeget - ha szükséges naponta is - be kell fizetni a bankszámlára. Fenti pénztílrkeretbe nem számítanak bele az előző napon felvett és a következő napon kifizetésre kenilő bérek és egyéb személyi jellegű juttatások.
o A
meghatározott keret az Igazgató eseti engedélyével léphető túl. Ilyen engedély
kiemelten fontos szakmai esemény teljes idejére adható.
.
Ha bármely okból aházipénztárban tároltak értékemeghaladja a2 0o0 000 forintot és a
biztonságos őrzés másként nem oldható meg, biztonsági őrt kell a|kalmazni'.
Az
erre
vonatkozó utasítás kiadására azIgazgatő is és a pénúárosis jogosult.
o A
pénztári nyilvántartás céljára szabvány nyomtatványokat
haszníúatba vett tömböket bizonylattömbok
az
lgazgatő
és a
kell
alkalmazni,
a
pénztátros aláirásával hitelesíti.
A
szigoru számadásil nyomtatványok, tehát ennek megfelelően kell azokat
nyilvántartani.
o A
bizonylatok felhasználásának ellenőrzése érdekébencsak folyamatos sorszámmal
ellátott bizonylattombÓket szabad felhasználásra kiadni.
A
pénú.árinyilvántartásban
elszámolt kiadási és bevételi tételek bizonylatain az elszámolás tényétfelttintető és el nem távolithatő jellel
kell megjelolni A hibásan kiállított, elrontott bizonylatokat
esetben át kell hűzni, és rá kell vezetni a
2.2 Kifizetések a
minden
''RoNTOTT'' jelzést.
pénztarból
o { kiÍizetésmegtörténtét akedvezményezett vagy
megbizottja aláirásával igazolja. Ha a
pénz felvételérejogosult nem személyesen jelenik meg, megbizottja részéreaz összeg csak
szabályszeruen kiállított meghata|mazás ellenében ftzethető
ki (eú az
okmányt
a
meghatalmazó kedvezményezett irja a|á, továbbá két tanú megfelelő azonosító adatok felttintetésével).
o
A meghatalmazást
o A
pénztáros
a kiadási pénztárbizonylathoz
- az
kell csatolni'
alkalmazottak kivételével- csak személyazonossági igazolvány
(illetve útlevéll adőigazolvány) felmutatása után fizethet, ilyen esetben a bizonylatra fel kell tüntetni a személyi igazolvány számit (útlevélszámát / adőazonosító jelet).
o A
kifizetés előtt a pénáárosnak meg kell győződnie arról, hogy a kiadási bizonylat
kiállitása szabályszeru-e, az utalványozásra, érvényesítésrejogosult személy a|áirása szerepel-e a bizonylaton.
.
Házipénztári kifizetés utalványozás, érvényesítésnélkril' vagy pénnárbizonylat helyett
egyéb okmányra ideiglenesen sem teljesíthető.
o
Minden pénztári kifizetésről kiadási bizonylatot kell kiállitani, a kiadott összeget
fejrészben számmal és szöveggel egyaránt
ki kell irni, a
a
táblázatos rész üres sorait
áthűzással kell érvényteleníteni,a kiadási bizonylathoz minden esetben csatolni kell az
uta|vőnyozott alapbizonylatot. Egy bizonylatra csak annyi tétel kenilhet, ahány Sor azon szerepel.
Ha tobb tétel kerül kifizetésre, akkor az alapbizonylatokat Ósszesíteni kell.
Pétutárbizonylaton a mellékletek számáfi minden esetben fel kell tüntetni.
o A
2
kiadási bizonylatot
példőnyban kell kiállítani, az első példány a könyvelésé, a
második a tömbben marad.
o
A házipénztárba befoly bevételek a kiadások teljesítésérefelhasználhatók'
o
A munkabérek kifizetésérevonatkoző szabíúyok'.
.
Csak a készpénzbenténylegesen kiadható (nettó) bért lehet kifizetni a dolgozó részére.A munkabéreket, táppénzeket és egyéb juttatásokat csak afi&eli
elismervénnyel adhatja ki a pénztáros a pénzfelvételi joggal rendelkezők részére.Az í*vételielismervényekkel 48 őránbeltil a pénztárosnak el kell számolni.
o Ha az
alkalmazolt a bérfizetésnapján távol van és munkabérének felvételére
meghatalmazást nem adott, vagy előzetesen munkabérét nem vette fel, a vele történt megállapodás alapján' a részérejáró összeget el kell ktildeni lakáscímére. A postai feladóvevé nyt a fizetési j egyzékhez kell csatolni.
o A
munkabérfizetési-jegyzékben,a pénz átvételének elismeréséreszolgáló helyen
fel kell tüntetni, ha a munkabért postán (postautalványon) küldték el.
o Az
a|kalmazottnak
járó munkabért teljes összegében a bérftzetés napján
pénztárnak kiadásba kell helyeznie.
A
a
dolgozók által fel nem vett, ill. a résztikre
postán el nem küldött munkabéreket abérfizetés napját követő második munkanapon ke
l
l
a
p
énztár o snak a
p
énztárb a vi
s
sz
av ételezni.
2.3 Befizetések a pénztarba
o
A bankszáml áről készpénzellátmany't felvenni csak készpénzcsekkel lehet.
. A
pénztári befizetés előtt a pénztárosnak meg
kell győződnie arról, hogy a
bevételi
bizonylat kiállítása szabályszerú-e, az érvényesítésrejogosult személy aláirása szerepel-e a bizonylaton.
o
Minden pénúári befizetésről bevételi bizonylatot kell kiállitani, az átvett összeget
a
fejrészben számmal és szöveggel egyaránt fel kell tüntetni' a táblázatos rész üres sorait Íi*h,6ztssal kel
l érvénytelenít eni.
o A pénz átvételénéla
pénztáros csak valódi
és forgalomban lévő pénzeket
(bankjegyeket és érméket)fogadhat el a befizetótől (és kifizetést is csak ilyen pénzben
teljesíthet). Nem fogadható
el olyan
bankjegy vagy érme, amelyről nyilvánvalóan
megállapitható, hogy az nem a forgalomban természetes kopás következtében vesztett
súlyából vagy sérult meg. Ha
a
pénztáros a neki átadott pénzek kozott hamis vagy
hamisnak látsző bankjegyet, illetve érméttaIáI, azt fizetéskéntnem fogadhatja el, a bankjegyet vagy érmétvissza kell tartania.
Az lgazgatő
értesítésemellett a beftzetőt
jegyzőkÖnyv felvétele mellett meg kell hallgatni arra vonatkozőan, hogy hol, kitől és mikor
Az átvett pénzrőI a beftzetőnek elismervényt kell adni, amelyen bankjegy esetén - fel kell tüntetni annak sorozatát és sorszámát. A hamis vagy kapta a hamisítványt.
hamisítványnak látszó pénz átvételéről készült jegyzőkonyvet a pénzzel együtt át kell adni a Magy ar
o
Nemzeti Banknak.
A bevételezési bizonylatot
3 példányban kell kiállítani, az első példány a könyvelésé, a
második (nyugta) abeftzetőé' a harmadik pedig a tömbben marad.
2.4 Pénztári.jelentés
o
A pénztárosnak a pénztári befizetéseket és kifizetéseket a felmenilésük sorrendjében a
pénil.árjelentésben kell feljegyeznie.
sorszámmal koteles
A
pénztáros a be- és kifizetések sorrendjében éves
a bizonylatokat ellátni. Ezt a
számot
kell a
pénztárjelentésben
szerepeltetni.
o A
pénztári órák befejeztével pénztÍrzárást kell készíteni. Ha a pénztári befizetés és
kifizetés egyúttes napi tételszáma a 20 db-ot és az egyittes összeg a 200 000 Ft-ot nem
haladja meg, akkor elegendő
a
pénztárzárást hetente egy alkalommal elvégezni.
Pénztárzáráskor meg kell állapitani a pénztárban lévő készpénzállományt és címletenkénti
kell a zárő
bontásban rögziteni
pénzkészletet. A pénztárosnak a zátro pénzkészlet
helyességét aláirásáva| igazolnia kell a pénztÍrjelentésen'melynek tényéta pénztári ellenőr
ugyancsak aláirásával kÓteles igazoln| Az üresen maradt sorokat a pénztárjelentésen át kell húzni.
o
Ha a zárő pénzkész|etegyeztetésekor eltérésmutatkozik, még a pénztárzárás során fel
kell deríteni annak okát, és aznap rendezni kell. Amennyiben hiány mutatkozik,
a
pénaárosnakaztbe kell ftzetnie, amennyiben pedig többlet, akkor aztbe kell vételezni. Az eltérésről minden esetben jegyzőkÓnyvet kell felvenni'
o A
pénztári bizonylatokról (kiadás, bevétel, jelentés) kiállított tömbpéldányokat a
pénztáros őrzi.
2.
5 A pénzke ze
o
.
Iés s e
l
m
íz ott s z em
e gb
é Iy e k
fe ladat
ai
A pénzkezelés, pénzőrzés terén előírl feladatkoröket, azaz
o
pénztáros (helyettes);
o
pénü.ári számfejtő (érvényesítő);
o
utalványozók,
o
pénztári ellenőr
a
egymástól el kell határolni (a feladatok ellátásával megbízottak személyében).
. Az
lgazgatő
a
büntetlen előéletű
pénztírosimunkával Összefuggő teendők ellátására arra alkalmas,
-
erkölcsi bizonyitvánnyal rendelkező
-
személyeket: pénztárost,
(pénááros helyettest) és pénzÍári ellenőrt bíz meg.
2.6 A pénztaros és helyettese
.
Összeférhetetlenségi szabályok:
.
a pénztáros (helyettes) az utalványozóval, valamint a pénztári ellenőrrel azonos
személy nem lehet;
10
.
nem lehet pénztáros (helyettes) a pénztárellenőrrel, valamint az utalványozőva|
közeli hozzátartozói kapcso latban álló személy ;
.
nem lehet pénztáros, akinek a bankszámla felett rendelkezési joga van.
o A házipénztárt a
a pénztáros önállóan,
teljes anyagi felelősséggel kezeli . Ezt a tényt
pénztáros munkakörének elfoglalásakor írásbeli nyilatkozatban köteles tudomásul
venni.
o A
pénztáros feladata
a
pénztárban tartott készpénz előírás szerinti kezelése és
megorzése, valamint a pénztárral kapcsolatos nyilvántartások és elszámolások vezetése. A
pénztáros meg-bizható még egyéb értékek(pl.: értékpapírok,bélyegek, értékjelzéssel el\átott nyomtatványok stb.) továbbá
a szigoru
számadásis nyomtatványok (csekk- és
utalványfuzetek, stb.) kezelésével és megőrzésével is.
Ez
utóbbi esetben azonban
a
pér'r:táros nem bízható meg a szigorű számadásu nyomtatványok érvényesítésével.
o A
A
házipénztálr zárináről az Igazgatő rendelkezik .
zárást legalább hetente egyszer el
kell végezni. Ennek során az adott időszak kiadási és bevételi forgalmát, a pénzkészletet meg kell állapítani, és azt
zárő
a pénztárkönyv megfelelő oldalán címletenként
rőgziteni. Apénzkészlet meglététapénztáros és a pénztárellenőr aláirásával igazo\a.
o A
pénztárosnak gondoskodnia kell arról, hogy a várható pénzforgalom kielégítésére
elegendő mennyiségű és címletű bankjegy álljon rendelkezésre.
A
napi pénzforgalom
megállapitásánál a munkabér jellegű kifizetések forgalmát kiilon kell számításba venni.
o
Két vagy több személy egy időben, kozösen ugyanazt a pénztárt még kivételesen'
kisegítésképpenSem kezelheti. Ha a pénztárost bármely okból helyettesíteni kell, vagy a pénztÍrosbeosaásából végleg távoz|k, akkor pénztárzár|atot kell tartani. Ilyen esetben a pénztárzárlat során a pénztári nyilvántartásokat le
kell zárni, a
pénztárban lévő pénzt,
értéket, bizonylatokat, nyilvántartásokat a helyettesnek, illetve az utódnak át
kell adni. Az
átvevőnek az értékekteljességérőlmeg kell győződnie.
o
A pénztárzárlatnál, átadásnáljelen kell lenni:
.
az átadónak;
.
az átvevőnek;
.
apénztárellenőrnek.
t1
. Az
trtadő akadályoztatása esetén (betegség, stb.)
helyettesíti .
^z
az lgazgatő álta| kijelolt személy
jegyzőkÓnyvet átadíLsról és átvételről a jelenlevők a!áirásával hitelesített
kell felvenni.
2.7 A pénztari ellenÓr
o
A pénztárt ellenőr feladata.
.
abizonylatok alaki és tartalmi ellenorzése;
. a
pénztárje1entéshelyességénekés a kimutatott pénzkészlet meglétének
ellenőrzése.
o A
feladat végzésesorán az ellenőr megvizsgálja
az
alapbizonylatokat abból a
szükséges mellékleteket szempontból' hogy azok az előírt kellékeknek megfelelnek-e, a az a|apbrzonylatoko n végzett számítások helyesek-e, a pénztári bizonylat csatolták-e
,
adata\ mege1yeznek-e
a
pénztárbizonylatéval,
a
pénztárjelentésbe bevezetett tételekre
megvannak _e a p énztári bizonyl atok és az alapbizonylatok'
. o
Az ellenőr tevékenységétutólagosan végzi. Azellenőr az ellenőrzés során az ellenőrzött okmányokat, számadásokat kézjegyével
látja el.
o Ha az
ellenőr
a
házipénztár kezelésénélmulasztást, szabályalanságot vagy a
pénzkeze|ésre vonatkozó rendelkezésekkel ellentétes eljárást tapasztal, arroljegyzőkönyvet
vesz fel, amit apénztárossal (helyettessel) is al6irat'
o
Azellenőrt az aIkalmazottakköZül az igazgatő bizza meg'
2.8 El szamolasra kiadott össz
e
gek nyi lvantartasa
A'ház\pétutárbol pénzt az alábbi célokra lehet kiadni: beszerzésre; szo|gáltatáts igényb ev ételére ;
12
o
kiküldetésiköltségekre;
.
kisebb kiadásokra;
.
egyéb, átutalással nem teljesíthető kötelezettségek esetén.
Az
elszítmolásra kiadott osszeg nem haladhatja meg
a
cél e|éréséhezszükséges mértéket'
Elszámolásrapénzt csak személyre szólóan lehet kiadni utalványozás alapján.
Az
elszámolásra kiadott összegekről
nyilvántartást kell vezetni az alábbiak szerepeltetésével:
.
apénz felvevője beazonosítható módon;
o
a
felvétel időpontja;
o
a
kiadási pénztárbizonylat száma;
.
a felvétel jogcíme,
o
a felvett összeg,
.
az elszámolás határideje;
.
az elszámolás tényleges időpontja,
o
a
.
a bevételéi bizonylat sorszáma.
ténylegesen felhasznált összeg;
Ha az elszámolásra kotelezetthatáridőre nem számol el, akkor a nyilvántartás vezetője köteles hal adéktal
2. 9
anul
táj ékoz tatni
az lgazgatőt'
A pénzke ze lé sb en has ználandó nyomtatvanyok
13
.
kiküldetésikoltségekre;
.
kisebb kiadásokra;
.
egyéb, átutalással nem teljesíthető kötelezettségek esetén.
elszÍtmolásra kiadott osszeg nem haladhatja meg
Az
a cél eléréséhezszükséges mértéket.
Elszámolásrapénzt csak személyre szólóan lehet kiadni utalványozás alapján. elszámolásra kiadoff Összegekről nyilvántarttst kell vezetni az alábbiak szerepeltetésével.
Az
.
apénz felvevője beazonosítható módon;
o
a
.
akiadílsi pénztárbizonylat szítma
.
a felvétel jogcíme,
.
a felvett osszeg;
.
az elszámolás határideje;
.
az elszámolás tényleges időpontja;
o
a ténylegesen
.
a bevételéi bizonylat sorszáma.
felvétel időpontja;
felhasznált összeg;
Ha az elszámolásra kötelezetthatáridőre hal adéktal
2. 9
A
p
anul
táj ékoz tatni
é n z ke z e l é sb
nem számol el, akkor a ny1lvtntartís vezetője köteles
az lgazgatőt.
en has znal andó ny om tatv any
o
k
13
MEGBÍZÁs (pénztáros)
reszere
A mai napon visszavonásig megbízom Önt aházipénztár kezelésével.
AhÍuipénztár Önállóan' teljes anyagi felelősséggel tartozlk kezelni' feladatát a pénzkezelési szabáiyzatban és a munkaszerződésben foglaltak szerint kell ellátnia.
Kelt: Budapest,
2000.
hó
napján
igyvezető igazgatő
I4
MEGBÍzÁs (pénááros-helyettes)
reszere
A mai
napon visszavonásig egyéb feladatai mellett megbízom Önt
a
pénztáros
helyettesíté sével, a bázip énztár kezel ésével.
A p
pénztéros helyettesítésétönállóan,
énzkezelési szab ály zatb an
Kelt:
fo g lalt
ak
Budapest,2000. hó
teljes anyagi felelősséggel tartozik ellátni, feladatát a sz eri
nt kel l
e ll
átni a.
napján
ügyvezető igazgatő
15
MEGBIZAS (pénztárellenőr)
reszere
A t
mai napon visszavonásig egyéb feladatai mellett megbízom Önt a hiuipénztár-ellenőri
evékeny
A p
sé
g ellátásáv al.
hÍuipénztár ellenőrzésétönállóan,
énzkezelési szab ály zatb an
Kelt:
fo gl
teljes anyagi felelősséggel tartozik ellátni, feladatát a
altak s zeri nt ke l l
Budapest,2000. hó
el
1
át ni a.
napján
igyvezető igazgatő
I6
I\TYILATI(OZAT (szab ály zat meg
is
m eré s érő
l)
kijelentem, hogy
Alulírott
a
Magyar
RÓgbi Szövetség pénzkezelésiszabályzatát megismertem, és tudomásul Veszem' hogy kez
e l és e
m alatt állo htu;ip énztárért t elj e s
Kelt: Budapest,
2000.
hó
any agi fe l el ő s ségg el tarto
a
zom'
napján
pénztáros
pénztáros-helyettes
I7
A házipénztár forgalommal kapcsolatos teendők ellátására jogosultak névsora
1.
A
házipénztári kifizelések kiadási bizonylatának utalványozására az alább felsorolt alkalmazottak j o g o sult ak :
2.
A
A1áírás
Beosztás
Név
háuip énztári b efi zetések á* éte|ére
j o go s u
Aláírás
Beosáás
Név
3. H.áz'ip énztári ellenő rö
k
Beosáás
Név
ltak:
A1áírás
Jelen megbizás vlsszavonásig érvényes
Kelt: Budapest,
2000.
hó
napján
igyvezető tgazgatő
18
JEGYZŐKÖNvv:
énú.áreadás- eN ére|)
(p
Felvéve a: Magyar Rögbi Szövetség házipénztárában
hó
2000.
napján
Tá rgy : Ht,zip étwtár íLtadás- átv ételr
Az átadás-átvéte| oka: ------Jelen
vannak:
--__-átadő atvevő hÍutpénztár ellenőr
Átadásra kerül:
házipénztÍtr készpénzkészletecímletenkénta megszámlált
1. A
és a
könyvszerinti
(pénztárjelentés) eltéréstis kimutatva.
2. Apénzkezeléssel kapcsolatos szigoru számadási kötelezettségű nyomtatványok. Ké szp énzcs ekk
ut o
lsó
ként fe l h a s znált
so
r
szám'.
Elszámolási utalvány utolsóként felhasznált sorszám B ev ét e l i p énztárbizony l at uto
Ki P
ad
á s
i p énztárbizony at uto 1
énztír1 el ent é s uto
A fenti
lsó
lsó lsó
ként fe l h a s znált sor szám.
ként fe l h a s zná|t sor szám.
ként fe l h a s znáit sor szám.
bizonylatok felhasználatlan tombjei
nyilvántartásai szerint kerultek átadilsra. Eltérésnincs. (vagy. Eltérésa
kÖvetkező:
a szigoru
számadásil nyomtatványok
)
A fentiek szerint aházipénztárt átadtam illetve átvettem. K. m.
f.
Íú.adő
átvevő
házipénztítri ellenőr
I9
MEGHA TALMAZÁS (egyszeri készpévfelvételre) ---rneghatalmazom
Alulírott -----t,
hogy
clmen
2000..... év
----------hó------------n esedékes összeget helyettem felvegye. Meghatalmazo alaírasa és adntai Anyja neve.
Álandó lakása:
Személyi ig. szátma. A1áírás:
Meghatalmazott alaírasa és adatai Anyja neve.
Allandó lakása:
Személyi ig. száma. A1áírás.
Tanuk aláírasa és adatai
Anyja neve: Allandó lakása:
Személyi ig. száma: Aláírás:
20
