Statisztikai számjel
Cégegyzékszáma
a
22326852-8899-572-20
:
20-09-069166
,.
vállalkozás megnevezése
:
Nagykanizsai Szoc.Fogl.Nonprofit Kft. vállalkozás címe, telefonszáma 8800 Nagykanizsa Sabján Gy. u.3. ir
:
20lI. 01
01 .
- 2011. 12 31.
Egyszerüsített éves beszámoló közzétett adatok könywizsgóluttul
}".eltezés : Nagykanizsa,2012.
Április 04.
#W§lp'a
llilsv, i.lr".v"
".
10.0) - Szoc. Fogl.Nkft /
alátdmasztottak
ELoLAP
/ű,,rűt
.f ........,,,........í.........,. " " " " 'állalkozás veletöje (
képviselöje
)
Old.:i/l
Kft.
Cím: 8800 Nagykanizsa Sabján Gy. utca 3. számaz 20-09-069166 Cégiegyzék Statisztikai számjel: 22326852-8899-572-20
1\év: Nagykanizsai Szoc.Fogl.Nonprofit
Egyszerüsített éves beszámoló
MERLEG "A" változat -F'szközök (aktívák) adatok E Ft-ban Azüzleti év mérlegfordulónapja : 20II {gqepbJr 3!1qy494?pl Tárgyév Helyesbít. PlOzO ev Sor Kód tCtel megneveziie sor)
0l
A
03 14 05 06 01 08 09
A.1.1 Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérlerifeilesztésaktiválténéke ^1) lqgyoni érteku jogok A.I.3 A.|-4 Szellemi termékek 4 l5 _ Uzleti vagy cégérték A.t.ó Immateriális javakra adott elölegek A.1.7 lmmateriálisjavakértékhelyesbítése
Befektetett eszkiDiik (02.+l0.+l8.
8249,,
0
O 0
O 0
l0 A.lt rÁncr;i pszxözÖx (t l.-l7. sorok) A.II.1 lngatlanok és a kapcsolóqg .9cy9!rq!ék919c9k ll jé*'qy!k ii-i.ll.z-|tr,tirsiatibelqry!9zÉse\.g:pq\ Il |l\.rl.z lVluSZaKl Def!L9!19|e9é!q5!1lll1y§ t: 144: |E&,eq!eren491ések, fe!91g.4.r9\,jé..!y,e!
0] 0 01
l4 A.II.4 Tenyészállatok l5 A.I1.5 Beruház§qk. lelújíLások
00
l90i
18 A.III lsEFnxrntnTT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-25. sorok) 19 A,]ILI Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 20 A.III.2 Tartósan adott kölcsán kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés 2I A.II].3 'rartOsan jZ álló vállalkozásba vállalkozásba tolet adott t<;lcson 22 4Á.rriT tI].1 Tartósan aaótt " "gyéb,é!!9seOslirzqnyqi! "€y9Ltrygr.Oslirzonyban Egyéb tartósan adott kölcsön 23 A.ITI.5-1artOJtlitetviszonyt t megtestesítö értékpapír 24 e.tt]-o 25 A.IiI.7 Befektetettpérrzügyieszközökértékhelyesbítése , , .: .., ,:^, sor) u tli.+sn.uo.+45. 2(l B Forgóeszközö Izi B.i rr§ZrrrBr tz8.-33. soror<) I ,
29 B.1.2 Belejezetlen termelés és félkészt...ék.k ]0 B.I.3 Növendék-. hízó- és egyéb állatok ]l B.L4 Késztermékek
34 B.ll 35 B.II.1
0
2ó0
L1 11^
ó3
rytrl 7 131,
-)_+]
0 0 0l. 15601
' l
000
27 527
(35.-39,sorok)
!íQVETELÉSEK
000 0 0 Ann 9 0, 0] 0] 0 0
Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból
(vevök) 0
01
B.Ill.,t B.III.2 n III ) B.III.3 B.III.4
49 C. l r^ r;-; 50 C.2 5l C.3
52
0 0 9 0 q 0 0. 00 0
62 47g
0
10 213
o, 0 0 0
HBSys (JKonyv v.l0.0) - Szoc. Fogl.Nkft
/
JELENT_02
mg**nfl*i§Í*E{i§ia*ü
norilatxoe,t*to $ds$pfl*{lt
€s0€-|{égykaFiÉ3+, s-áqén (h,
{,3
a vál l
9 0 q]
0 9
ii líe 0 0
1203
0 0 00 00 00
0 29
08l
15 894
ts|
21704 32l
0 00--
684in
alátámasztottak
{i
0
qr
9L
0i
t{,i:i
0]
0
(AKTívÁKiósszrstN'lot.+ze+lt. iór)
Keltezés : Nagykqqqq,ZQtZ. Á.p4]1s Q!.
0
l88 78 ll0
78
A közzétett adatok könywizsgálattal
oit
2l
Halasztotl rálordítások
:p§zxózöx
z
0 0 0,
000
Bevételek aktív idöbeli elhatárolása 1i xll^:-^l. -Ar^-Á!+A^^1. .1l"qtárnl!ísa idöbeli elhatárolása ^1.tí., i,.]^l"pli Költségek, rálordítások aktív
q
2325
042 264 264
0l0]0 27
0
Li
r
rí, nÉltzrczuÁzőv,lt ll .^-^VJ sorok) {5 DB.lV PÉNZESZKÖZÖK (.t6.-47. 46 B,!!.! |énztár, csekkek Br B.,tV.2_Bankbetétek iAktív idöbeli elhatár9lr{_:ok _.. 4tl c
0
00 00 00
Részesedéskapcsoltvállalkóiriaban Egyéb részesedés o^::. _a^-.,:_.,^l, i\-l^l-Á"-^l, ^^iÁl üzletrészek saját részvények, Saját Forgatási célúhitelviszonyt n egt..t..iió értékpapírok
919
0
ol
41 42 43 44
5
g82 2,18
l87 l34
Név: Nagykanizsai Szoc.Fogl.Nonprofit Kft. Cím: 8800 Nagykanizsa Sabján Gy. utca 3. Statisztikai számjel: 22326852-8899-572-20 Cégiegyzékszámaz 20-09-0691,66
Vrnnr-nC "A" változat
-
Források (passzívák)
év Hel"vesbít. ,;í3á ,;íil 3 3
Hrji"J#,.,;,íi*"" il J"iiiiüín-."-ul fi 3, Sor
I-"
;; ;'
--i
isá
Tétel megnevezése
Kód
.UUui,
Elözö
névértéken
tulajdoni részesedés
-Éő"-rBií;"ErrlÉC-nnry141rznrEqlörEql
58 D.IV
"*r""asárolt
28
U. v ll
63 64 65 66
E.l F,.2 E,3 p
F,t,I ó8 _li.Í.z ss Á F.I.3
t
'T
JZLl\llr
IYIE|uLU
ol
*
EREDMENYTARTALEK
.l*óioiir;RiAaÉK ieo -bvr ,fi;;,-".-iJtniópnn.rilxrw línrilxrr-rsifÁnraiÉr '., D.vII fiÉnr-ec szERTNTl eReourÉNy oi '*;,i á, . ;éo]*;iot"*(ej.-os.1o.or.) ;; ;;
_,_-
Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltarta]éka jövöbeni
q-
0
555
0 0
0
}
3
0
R 8
0 0|
tan 146 ,,]
l _ , :zemben ]911yál!4!9{ szemben
qt 0
kÓItségekre Eevébcéltartalék x"Ú.lezettségek (oz.izt.+so. so.) Hátrasorolt kötelezetlségek kapcsolt vr!!]i1l\94lssa! ,éir"."dési ylrygnylgn ]lrrit.usorott totetJr"ttog"t "gyeb Hálrasorolt kötelezettségek eÉyeU gazaattodóval
0 0
TT
1artolaiót
tiqryényki!9csqtásl9|
:?
SZ 83 F.llI.2
]Egyéb hosszú lejáralú
(8l.-89. sorok) lSl-'trK(ül'-óY'soroK' xörnlpierTsÉGEK irantrú xornLEzBTTsÉGEKCsl.-s9. ]nővro r,BranaTú
totuenyet hitelek
|
0-
13 13937 937
3 0
0
t5 833 0 0 0 0 0
0
0
0
0
Ü] Y
0
0
q_ 0
0.
ts42, lí
r
lebUol_ aruaioii-ttráiO
,RöVid lejáralú
-
]
Berulrázási és lejlesztési hitelek tr^.,ÁL l^".-,', t-l;..r,', t";t.loL
kötelezettlégek '': i:ii,i, §;#ili,.'",rkölcsönök
80 [r.nr
0
0 0
1F
79 F.lI.8
_.9]
0 0 0
,] n000 000 75 F.í1.4 1L E < 0 --li asü{ usz9!y91l]!]9]j{a5919!Y1 reszelec!9silis;qly!4]9]9]u11"lk9! 'J7 jr n I].6 O .. 9gfb + 1l _Tq191._\9§lqrel!99g9\ .T9{9qkQ]9!9_ze1!$89I9gleb]9lze!999sl + ;t
jla -nq:
0
36 70l
0 0 0
0 0
ii niI -no§§zúlrrÁnq,EKörElrznrr{enl
,l:3;
ó= _
n.}n
0 0 15 272
Tár_g,lév
9, 9. 00
;]
9 15 q33
0
2 706 0
87 F.llI.ó Rövld lLJaratu l(otelezettsegeKKapcsolI,vall,szelllugll 88 'F.tII.7 'Rovid le.látatú kötelezettségek egyéb_ részesedésivivonyban oó rTT a .,i.,''' l^;Á..ti, Latelazori.áo"L egy"U 89 DF.[II.8 "^,,"* ,Ouia lejáratú kötelezettségek pi.sriv idobeii elhatárolások (9l..-93. sorok) 90 G 'Beuét.lek passzív idöbeli elhatárolása 9ll G. 9 G.ll Bevételek ráforditások passziv idöbeli elhatárolása 92 G.2 Költségek. ráfordítások Halaszton bevételek 93 C.3
tevo
0
Úttái
0
I
,!,,1_ llo]BB4SpEG4§v&Ba§§ZE§EÉr-
A közzétett adatok könywizsgálattal
§
||e3és
.
\ugy\qnorq.20_1?, 4p_!!,
HSSri ilrony"
".
l0.0j
-
3ro.. Fogl.Nkft
/
94._
JELENT_O2
§tssrnanR*kl,Sí
u 0 0 0
12E 824 0 0 74? lO2
12 128
)€,,o,1,,,
-*T|Xffiffi.ffffi]*_l §a[tán t,}, u, 3
alótámasztottak
.
90]
13 l J
0
l27 ll l 923 0 869
"Ji
1
is vezetöje (képviselöje) {jila.,ZtZ
Név: Nagykanizsai Szoc.Fogl.Nonprofit Kft. Cím: 8800 Nagykanizsa Sabján Gy. utca 3. Statisztikai számjel: 22326852-8899-572-20 Cégiegyzékszíma:20-09,069166
Egyszerüsített éves beszámoló EREDMENYKIMUTATAS "A" változat ad{gk E Flba1 Azuzleti év mérlegfordulónapja, ZO|t {ecernqe{,t.(ilplryp| Tárgvév Hel_,_esbít. év El6zö Sor Kód Tétel megneve4ege zo z,)a o 66 214 árbevétele nettó !"e-r,.rítés ó.'úrai ;i' O 12 3l0 02 ^.;i A.T.2 Export értékesítésnettó árbevétele _98!' 03 0? ;; ;; 06
Ériétesitésnettó árbevétele (0l.+02.)
A.l
78
ertete Á:1.1 §iat etoatlit,isu "s*o"t* készletek állományváltozása ;.ii.; '"]ui,."""'u.o e.Ú[e (03.+04,) teljesítmények értéLe ,"iai,eliesítmények saját ;.i; oui*ai aXtivalt 1o:.+ol.) A.lI at_tivart
Egyéb bevételek
07 A.Ill 08
ito l,rv.o
eb1öl: visszaírt
l 18
értékvesztés
'rne"Ó. u.tis-órgai,u,asok
éitéke
l A,lV.7 Úvjt srotgalta{ások értéke |2 A.IV.8 riááott a.t beszerzési érléke 13 A.lV.g Eladott (közvetített) szolgálta|ások értéke
7
rl
--4treitleg114oaqqsqtrq5n.q.+!1t. A.V.l0 Berköttség l5 ]a.rv
l
-
l
J
58{ 0 840 840 sao 843 0
42,
054 0l 0
0 0, 0 0 0 0
17 l13
_
357, 357
10l
168 0
0_
6
0 0 0
A közzétett adatok könywizsgálattal
9]§ 638 0 9
trr2Trri 3l 0l }l I7 19 |7, L2 000 tl 00
9 357
0 0 0 0]
0 )0
tr\l'rtr 16293 26 875
l39 957 1712, q99
-
14964
alátámasztottak
U*gÁ*htru** S;r*p!ái:r
Ke]tezéll§ag HBSys (JKonyv
ykqytz_sa, ]P1].,
v, l 0,0) - Szoc.
viselöje)
Áp{l1s 0a.
Fogl.Nkft
/
JELENT_02
.aab{"tn Ciaj.
iJ
ij
Old.:l/l
rrncÉszírómBlrnxr,nr Név., Nagylra
nizsai Szociális Foglalkoztató NonproJit
Cégj egyzék száma,. 2 0-09- 0 69 1 6 6 Statisztikai számj el., 2 2 3 2 6 8 5 2, 8 8 9 9-
1./
5 72 - 2
zort nvnn
KJt,
0
Alapítás.átalakulás 1.1.
A váiialkozás alapítása
Alapítás dátuma., 2006. 1 0. I 2. Működési forma., Korlátolt Felelősségű Társ as ág Alapítási vagyon., A társaság íör7stőkéje: 3,000,000 Ft - ebből pénzbeli betéí: 1.500.000 Ft - tárgyí eszköz apport: 1.500.000 Ft Székhely., 8800 Nagykaniua Sabján Gy. u. 3. Internet elérhetőség., www. n ks zo ci. lt u Telephelyek., Nagykaniaa Sabján Gyula u. 3. Cégjegyzékszáma: 20-09-069 I 66 Statisztikai számj el., 2 2 3 2 6 8 5 2, 8 8 9 9- 5 7 2-2 0 Adószám,,
2 2 3 2 68 5 2,2-2
0
Jegyzettíőke:3300 eFí Saját tőke; 51664eFt Mérlegfőössz eg: 684 2 0e Ft Nettó árbevétel: 77175 eFí Üzemi üzleti tevékenység eredménye., -14964 eFt Mérleg szerinti eredmény., ,13937 eFt Azüzleíi évben a vállalkozás tulajdonosi összetételében NEM történt változás. Az üz,leti évben a vállalkozás tőke összetételében történt változás, melynek részletezésérea pontban került sor.
9.
l
A vállalkozás egyéb vállalkozásokban birtokolt részesedése: NIIVCS Tulaj donosok, részarúnyuk
Nagykaniua Megtei Jogú Város Onkormúnyzaía 100%
Tevékenységi kör:
Rehabilitációs foglalkoztatás - fő közhasznú tevékenység
Szociális tevékenység Hátrányos helyzetű társadalmi csoportok esélyegyenlőségének elősegítése Munkaerőpiacon hátrányos helyzetű rétegek képzésének,foglalkozíatásának elősegítése és a kapcsolódó szolgáltatások Főtevékenység: 88.99 M.n.s. egyéb szociális ellátás bentlakás nélkül Közhasznű íevékenys égek: 84.1 1 Általános közigazgatás 85.59 Máshova nem sorolt egyéb oktatás 86.90 Egyéb humán egészségügyi ellátás 9+.99. Máshova nem sorolt egyéb közösségi, társadalmi tevékenység 13.92 Konfekcionált textiláru gyáríása (kivéve ruházat) 13.95 Nem szőtt textília és termék gyártása (kivéve ruházat) l3.99 Máshová nem sorolt egyéb textiláru gyártása
4.39 Egyéb kötött,
l
hurkolt ruházaíi termék gyártása
gy ártása Felsőruházat gy ártása 1 4. 14 Alsóruh ázat gyártása 14.19 Egyéb ruházaí, kiegészítők gyártása gyártása 17 .21 P apir csomagolóeszköz 17 .23 Ir odai papíráru gy ártása 1,7.29 Egyéb papír-, kartontermék gyártása
1
4. 1 2
Munkaruházat
l 4. l 3
58.1l Könlvkiadás
58.14 Folyóirat, időszaki kiadvány kiadás 18.12 Nyomás (kivéve: napilap) kapcsolódó szolgáltatás 1 8. l4 Könyvkötés, 1 8. 13 Nyomdai előkészítői tevékenység gy ártása 22.22 Múanyag csomagolóeszközök gy áríása termék 22.29 Egy éb műanyag 33. 13 Elektronikus, optikai eszköz javítása 32.9l Seprű és kefe gyártása 46.41 Textil nagykereskedelem 47.5 l Textil kiskereskedelem 4i .7 1 Ruházati ki skereskedelem 47.61 Könyv kiskereskedelem 47,62 Újság,, papíráru kiskereskedelem 47.78 Egyéb máshová nem sorolt új áru kiskereskedelme 47.91 Csomagküldő, intemetes kiskereskedelem 47.99 Egyéb nem bolti, piaci kiskereskedelem 95 .29 Egyéb személyi-, ház]rartási cikk j avítása 49 .41,
Közűti áruszállítás
49.42 KöItözíetés 52. 10 Tárolás , rahározás 68.20 Saját tulajdonú, bérelt Ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 7 7 .1 1 Személygépj ármű kölcsönzése 1 1 Adatfeldolgozás, web-hoszting szolgáltatás 58.19 Egyéb kiadói tevékenység 8 1.21 Általános épülettakarítás 82.92 Csomagolás 82.19 Fénymásolás, egyéb irodai szolgáltatás
63.
1.2.
A beszámoló nyilvánossága, formája, tartalma a könyrvezetés módja
A számviteli beszámoló és azahhozkapcsolódó kiegészítő információk, jelentések a jogszabályok által előírt nyilvánosságon túl a vállalkozás alkalmazottai, munkavállalói és tagjai számára a székhelyen is megtekinthetők, azokról az érintettek teljes vagy részleges másolatot készíthetnek. a.
Beszámolási forma : Egyszerűsíteííéves beszdmoló
b. Mérleg formája : "A" vólíozat c. Eredménykimutatás formája : "A, változat (összköltséges eljdróssal)
: Kettős könywiteli rendszer módszere : Elsőtllegesen uz "5"-ös szómlaosztálYban válrasúoít e. Költségelszámolás f. Beszámoló készítésrendje: Tárgyévet követő április 30-ig d.
Könywezetés módja
A Társaság
összköltség eljárással állapítja meg az üzemi tevékenység eredményét,ennek
megfelelőei elsődlegesen
,,A"
típusúösszköltség eljárással készülő eredmény-kimutatást készít.
A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése
1.3.
A Társaság a Számviteli törvény és a Gazdasági társaságokról szóló 2006. évi tV törvény előírásai szerint végzi tevékenységét,
A számviteli politika egyszerűsített táblázatos kivonata Előző év
.íellemző
lgen
lsen
0
nem
nem
0
Besz. átlagáras
Besz. átlasáras
0
l00 Eft
0
Eltérő üZleti év
készletértékelés
l00 Eft l Mft
Lényegg5" összeg Devizás értékelés
MNB
Eftékcsökkenési leírás Kisösszegű eszközök leírása
1.4.
lineáris azonnal
A társaság vagyonio pénzügyi A vagyoni helyzetet az
1.5.
Változás 0
HUF
__Jelentős" összeg
Társvév
HUF
könwvezetés pénzneme I(önwvizsgálat
és jövedelmi
1Mft MNB
0
lineáris azonnal
0
0 0
helyzete
7.sz. mellékletben bemutatott táblázat adatai jellemzik
Piaci pozíciók
Az 5 leonaqvobb vevő:
7. 2. 3. 4. 5.
Kanízsa Trend Kft,. Píerre Marce7 Die Bluse Kanizsa PékségZRt..
Nagykani-zsa Megyei Jogú Város Po7gáraesXeú
Kanízsai Dorottya Kórház
Hiv...
47279787 6876792 3924364 2507925 2469978
HUE HUF HUE HUF HUF
2.1 Eszközök értékelése A - Befekíeíetíesz.köz.ök értékelése
.
immateriális javak bekerülési értékétaz elszámo]rt értékcsökkenéssel nettó értékkelkell a mérlegbe venni. növelt csökkentett, visszaírással a mérlegbe nettó értéken/( a bekerülése, beszerzési, elŐállítáSi) eszközöket Tőrgyi eszközök: A tárgyi visszaírás különbözeteként / a beruházásokra adott előlegeket a és értékcsökkenés az elszámolí értéúk levonható forgalmi adóval csökkentett aZ átutalt összegben kell szerepeltetni. a vásárolt és Befekíetett pénzügyi eszközök: A tulajdoni viszonyt megtestesítő részesedések értékénél jegyzettrészvényéi<,üzletrészek, törzsbetétek, valamint a betétek vételi értékétkell figyelembe venni, csÓ-kkenteni azt a számviteli törvény szerinti érlékvesztésösszegével, növelve az elszámolí értékvesztés a kötvények vételi terhére történt visszaírással. A hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokértékénél összegével, értékvesztés szerinti törvény a számviteli azt csökkenteni venni, értékétke1l figyelembe növelve az elszámolt értékvesáésterhére történt visszaírással. A hosszú lejáratú bankbetétek értékénél az egy éven túl lejárő pénz követelés összegét kell figyelembe venni, csökkenteni azí a számviíel.i törvény szerinti értékvesaésösszegével, növelve az elszámolt értékvesztésterhére történt visszaírással.
Immuteriúlis javak
: Az
B . For gó
. o
es
zközök
értékelés e.
Vásárolt készletek: A vásárolt készleteket a mérlegben átlagos beszerzési áron kell kimutatni.
Követelések: A követeléseket a mérlegben az elismert, elfogadott ÁPÁ+ is taftalmaző összegben ke|l szerepeltetni. A követelésekkel kapcsolatos várható vesáeségeket értékvesztése|számolásával, a
visszaírást is figyelembe véve kell a mérlegbe beállítani. A külfröldi pénzértékreszóló követelést az elfogadott, elismert devizaösszegnek a számlavezető bank által közzétett deviza vételi árfolyamon átszámííotíFT értékben kell a mérlegbe szerepeltetni, figyelembe véve az elszámolt érlékvesztéstés
o
visszaírást.
A forintban levő pénzeszközök a dec 31. zárőegyenlegge| (Bank,Pénztár). Valuta és devizekészletekeí az üzleti év mérlegfordulónapján a SZT 60. §. 2. bek. szerint átszámított forintértékkel kell a mérlegben kimutatni.
pénzeszközök:
3./ Forrásokértékelése A./ Sajút tőke
. . l . c .
Ajegyzett tőke a cégbíróságon bejegyzett tőke, a társasági szerződésben meghatározott összeggel szerepel a nyilvántartásban. A tőketartalék könyv szerinti értékenszerepel a mérlegben. Az eredménytartalék könyv szerinti értéken szerepel a mérlegben. A lekötött tartalék könyv szerinti értéken szerepel a mérlegben. Azértékelésitartalék a piaci értékelésalapján maghaíározott értékhelyesbítésekösszegével szerepel s mérlegben A mérleg szerinti eredmény könyv szerinti értéken szerepel a mérlegben.
B./ Köíelezettségek:
Csak
el
ismert elfogadott kötelezettségeket kell kimutatni.
4./ Amortizációs politika . o o
: Az
immateriális javak és tárgyi eszközök terv szerinti és terven felüli érlékcsökkenése évente kerül elszámolásra az üzembe helyezés napjától a teljes leírás időpontjáig, illetve az értékesítésaz átadás, a selejtezés időpontjáig, de legfeljebb az üzembe helyezéskor
Elszúmolás rendje
megállapított maradványértékig. Marudvtinyérték meghatározása., A maradványérték a rendeltetésszerű használatbavétel, az üzembe helyezés iáőpontjában a rendelkezésre á|ló információk alapján, a hasznos élettartam firggvényében az meghatáiozott hasmos élettartam végénrealizá|ható értéke.Nulla lehet a maradványéfték, ha "riko, annak értékevalószínűsíthetően nem jelentős. Terv szerinti értékcsökkenás.. A társaság a terv szerinti amortizáciőját bruttó értékalapján lineáris módszerrel számolja el a következők szerint: a. Az immateriális javak értékcsökkenésétidőarányosan írja le. b. A tárgyi eszközök terv szerinti amorlizáciőjának elszámolásánál
alkalmazza.
Az
vételévelszámo\a.
c. Az l00
ezer forint alatti egyedi beszerzési értékűimmateriális javak és tárgyi eszközök
has ználalb a vét e l ko
r azonnal
l
eírás ra kerül nek.
Tervenfelüti értékcsökkenés: Akkor kerül elszámolásra ha a. A tárgyi eszközértéke tartósan magasabb mint a piaci értéke. :
b. c.
is az időarányos |ineáris leírást
amortizációt eszköz fajtánként az elhasználódás mértékénekfigyelembe
A tevékenységváltozása miatt feleslegessé válik.
Megrongálódott, illetve rendeltetésszerűen nem használható.
5./ Az
értékvesztéselszámolásának feltételrendszere
Ertékvesáést kell elszámolni
:
l 2 3
a gazdasági társaságban levő tulajdoni részesedéstjelentő befektetésnél, a hitelviszonyt megtestesítő, egy évnélhosszabb lej áratú értékpapíroknál, a mérlegfordulónapon fennálló, és a mérlegkészítésidőpontj áigpénzngyileg nem rendezett
4
avásárolí és saját ter.nelésű készleteknél, haazokpiaci értéke( megitélése) alacsonyabb a
követe|éseknél,
mérlegkészítéskor,mi nt a ny ilv ántartás szerinti értéke.
6./
Lénvegesnek. ielentősnek minősülő tételek Jelentős összegí! hibának kell tekinteni a mérleg főösszeg 2oÁ -át, vagy 30 mi|lió forintot Jelentős összegűnek kell tekinteni a. értékvesáésl0 % felett b. terven felüli BCS. ami meghaladja azévitew szerinti eCS. SO X-at. c. Követelést ami meghaladj a az éyi árbevétel 5 Yo:át, vagy az adóssal fol1tatott forgalom 20 oÁ-át Tartósnak kell tekinteni minden 1 évnélhosszabban tartőváltozást. Jelentősnek kell tekinteni minden rendkívüli bevételt és ráfordítást, ami meghaladj a az e],őző 3 év szokásos
vállalkozói eredményének 2
Yo -át.
7./ Árfotvamlrülönbözetek
elszá
társaság külfr|di pénzértékresző|ő eszközökkel (követelésekkel) rendelkezik, a szerződés szerinti teljesítés iapjáravonatkozó devizaárfolyam értékét/S^.60. § (a)_(6) bek./: - az MNB által közzéteít hivatalos devizaárfo|yamon számított forintértékenkell a kÖn}Yviteli nyilvántartásba felvenni. A folyamatos könyvelésben az árfolyam különbözet tételenként kerül
A
pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai il1. egyéb bevételei között. A külÍÖldi pénzértékreszólótételek mérleg fordulónapi értékelésétaz MNB áIta|közzétett középárfolyamon kell Llvégeznt. A fordulónapon érvényesválasztotí árfolyamon történő értékelésés a könyv szerinti érték
elszámolásra
-
különbözete
a
összevontan jelenik meg az eredményszámlán,
Külföldi pénzértékreszóló eszközök
és kötelezettségek
mérlegfordulónapi értékelése
a Szt. 60, §_a (2) bekezdésének a módosítása értelmébenhatályon kívül helyezésre kerü|t az az elirás, amely alapján a mérlegfordulónapi értékeléskora devizaárfolyam-változást csak akkor kell elszámolni, ha annak á nitmtoi eizközökre, kötelezettségekre, az eredményre gyakorolt hatása - a gazdálkodő számviteli politikája szerint - jelentős;- így a módosítás eredményeként a mérlegfordulÓnapi értékelésbtladódó minden árfolyamkülönbözetet az eredménlt módosító tételkéntel kell számolni,
fiiggetlenül annak nagyságától.
- 8./ . o . o . o
Céltartalékképzés
Céltartalékot kell képezni a jogszabályban meghatátozoíí várható kötelezettség, a korengedményes nyugdíjazás várható kötelezettsége, a végkie|égítésmiatti várható kötelezettség,
környezetvédelmikötelezettség, fiiggőkötelezettségek, a biztosjövőbeni kötelezettség. A várható garanciális kötelezettségekre a tárgyévi nettó árbevétel, és az adott évben termékcsoportonként felmerülő minőségi rek|amációkra, garanciális költségek arányában kell céltartalékot képezni.
11./ Adófizetési kötelezettség leYezetése (3 sz melléklet) Társasáei adó meeállapításánál módosító téte|ek : (02903,04,05 Táblák tételeivel.)
12./ Tárgvi eszközök állománYváltozása
(2 sz melléklet)
I3.1 Táiékoztatő rész o
Könyvelést végzi: A könyvelés a Társaság telephelyén, saját számviteli részlegen történik. A számviteli rendért felelős személy: Géczi Gabriella gazdasági vezető Tel. 30/ 426-0970, 93/509-7 42 E-mai : ggabriella@nkszoci. hu 1
. Könyvvizsgálő:
Turzó György okleveles könyvvizsgáló,
Szerződés szerinti éves könywizsgálati
díj: 300 EFt
adószakértő
1,sz
melléklet
vagvoni, pénzügyi és iövedelmezőségi helvzet, likviditás róxrÁrrprnr-t
lrurlróx
JdJdL
LUtre
.
Eorrások össZesen : saját tőke aránya a forrásokon belül: LUÁe
.
együttható
Eladósodottsági
eFt eFt
1,5212
7
1697
77.55
27.41
eFt eFt
L)Z lz
eFt eFt
55601
Hosszú lejáratú kötefez. : Hosszú lej . kót.+Saját tőke:
pénzeszközök:
Rövid J_ejár.köte]_ezettségek. T. (Gyors mutatÓ):
Likviditás
pénzeszközök + követefések : Rövid tejár.kötelezettségek.
II.
Likviditás
:
eFt eFt
t
:
eFt eFt
:
Pénz es Z k . +kóVete lé s ek+kés Z fetek
Rövid lejár.kötelezettségek.
ITI.:
Likviditás .íövEDE
l
-M
:
:
i{,rbevételarányos j övedelmezóség
:
üzleti tevékenység ered:rrénye Eszközök öSszesen : Eszközarányos j övedelmezőség
üzleti tevékenység eredménye LULg
.
Vag"yonarányos jövedelmezőség
Nettó árbevétel : ESzközök öSSzesen : Eszközök rnegtérü}ésí mutatója
:
0.00
eEt
138.85
54569 I52] 2
51340
-3229 560 -
94.aB 103.67 90.75
-503 560 -
99.2a 103.67 95.70
15832
6326a
621 51
4l4.22
396,39
1,5212
15832
201,Ll2.3l
Változ áS eEt
-L468L 1-1L15 -t9.o2
-22222 -L94.68 98,2I -1409 -t98.24
15 4L 1-691
-14681 68701 -21.37
-22222 _I94.68 95.B2 -2996 -203.t7
154l
-14
-22222 _L94 .68 93.43 -3654 -208.38 -
154l
78584
9. 60
*
eEt eFt
1
*
10.52
eFt eFt
55601
*
13.56
6B 1 51941 -28.26
eEt eFt
7B5B4
71l15
t
0.00 93.43
t77.o7
eEt eFt
eEt
0 51941 0.00
0.00
Bl,29 la3.61 7a.4t
324.28
eFt
0.00 103.67
-5060 560 -
1527 2
20L0.I2,3L :
0 15833 0.00
21982 15832
2] 042
EzósÉcl lt urnróx
üzleti tevékenyséq eredménye Nettó árbevéte} :
93 .43
110.96
VáltoZás
.L2.31
357.31
Megnevezés
Jd]dL
2011
*
*
L03 .61
0.00
20LO.L2.31
MegneveZéS
15832 5L941 30.48
0
LIKVIDITÁSI MUTATÓK
índex%
93.43 95.82 97.50
0.00
t
:
.3l
51947 68701 75.6t
0
*
:
2011, . L2
55601
t
HosSZú lejáratú
Kótelezettséqek összetétele
.31
55601
:
kötelez. : KóteleZettségek: Kótelezettséqek összetétele
.1"2
eFt eFt t
KóteIezettséqek: DdJdL
20L0
Me
MegneveZéS
1
I691
109. 61
68701
L72.33
98,2L -L409 _2996 95.82 ro2.49 -
2.sz melléklet I.íegnevezés
rÁaey t
gs
zxöz öx Ár,1,ouÁNyvÁzro zÁsa
Tngat]-a':
Eg|yéb beruházások
Műszaki
berendezés beíer:dezés összesen
Tárgyi esz. összesen
NyiXó bruttó érXék:
0
5736475
8402688
0
74!3970j
Növekedés összesen: csökkenés összesen:
0 0
220000 0
25j505
765200
0 0
385200 253505
záíó bruttó érxék:
O
5956475
8374383
0
74270798
Nyitó értékcsökkenés:
0 0 00 0
2673507 7077744
3648844 7848067
3630645
5243399
0 0 0 0
6262345 2865205 253505 8874044
3722974
4753844
0
7876758
2325770
307 0984
0
5396754
Növeked.és:
Csőkkenés: záró éíLékcsóJ
Nyitó nettó érték: záró nextó érték:
0 íMI,ATERIÁLI
Megnevezés
s JAVAK Ázr,olÁttwÁlTozÁsA
vawoni cégélték ért. joq
Üz7eLi vag2,
Nyitó bruttó érték: líövekedés összesen: csökkenés összeser::
0 0
záró bruttó érték:
Nyitó értékcsökkenés: Növekedés:
Csökkenés:
253505
0 0 0 0
Sze77qLí Kisér7,f , Iíúax,jav, összesen terr'ékek a7ap.áXsz.
790463
390850
0 0
4800
790463
386050
7067 85
702492 776886 4800
30474
0
0
587373 0 0
0
4800 576573
0 0 0 0
209276 747360 4800 357836
737259
274578
Nyító nettó érték:
83678
288358
372037
záíó nettó érték:
53204
777472
224677
záró értékcsökkenés:
3.sz melléklet
sor
Adófizetési kötelezettség levezetése 1írték
l,Iegaevezés
Adózás e7őtti ere&néay 07 Cé7szerwezet i!7exve ísko7aszövetkezet oszta7éka 02 e7őtxí ereóíílénytcsökkeatő jogcímek összesen Adózás 03 .07Azelőzőéveke7határoltveszteségébő7azadóévbenleirt0 /----------
02cé7xartalékfe7hasznáIásakövetkeztébenazadóévbenbevé0 03KörnyezeLvédel-aiköltség:ekfedezetéreképzettcé7xarta7é0összeg: A xefren felü7i értékcsökkeaés adóéuben visszaírx 04 Áz aoóröpuÉny szeíínt figyetutbe wext ÉaníxcsótggrÉsass ő; A fej7. xarta7ék adóév utó7só napjá7a 7ekötött xaxa7ékkéa 07 ÉeLyi íParüzési adó 50 8 -a b,a nincs köztaíxozás 29 uikrowái7alkozásaá7 az át7agos áI7onáayi 7éxszáanövekedé 30 Adomány, tartós adomány összege 37
:'
04
U
0 0
0
3772
0 0 0 0
i
:1T_!1_í,__?,__::"_=::'-^_:::"-::1*--:,--"-:"-u-:,--:::::1::,-:-1:,--
Adózás e7őXti etefuényt növe7ő jogci:aek összesen
/----------
VárIlató köxelezetségekze képzett cé7ta?ta7ék, cé7xaíxa7é 07 Számvite7í w. szeíinti tery szerínxi Értékesökkenésí7e 02 A nem wáL7alkozási tevékenységge7 kapcso7atos kö7tségek, 03 ,\og;erős baXározaúan megátlapított bírság, 04 Az adóévben követéLésíee7szémo7t értékvesztésösszege, 05 A behajthaXatlan követe7és adóéuben 7ej,rt összege 06 70Azadóéwbenráfotd1táskénte7számo7tvisszafizexésnélkü0 72Azadóe77enőrzésönel7enőxzéssoránmegáL7.ráfoÍd..e7s0 74ATaotv7§(7)bek.z)pontjaTartósadománytöbbLexkedvezm0
:!__ __ _"u_::,_::,_1::1:"-:-:"-::::-::'--:--1-,-'-:,-1:_1:_:::,-::"__
05
06
067 063 064
065 066 067 07 08 09 70 77 72
7j 74
75 76 77 78
x;7fö7drő7 származó jövede7an után kifizetext,
adó
származó j övede7ea Számo7t adóalap Összes bevétet (Nyeteségaínilrrun a7ka]nazása esetén)
KűIfö7dIő7
Bewételt csökk. tételek (Nyereségaúnímlfu alkal-frazása esexén) Bevéte7t nöwe7ő téteJ_ek (Nyexeség:mininue a7kaJf,azása esetén xoxrigá7t összes bevéteL (Adóalap ennek a 2 &-a) Nye re
s é g:mlnirmJfr
(
Adó
a7
ap )
Adóa7ap (+-7 vagü? +-2) -3+4+5-6
Kü7föLdi váI7alkozó adóa7apj a
Közhasznu szeívezet
Társasáqi
adó
(
+-7-3+4+5-
egy,ház adóa7apj a
6
)
Adómentességi Adókedwezmények ( 29/05 J'ap 75 sorábóJ,)
visszataíLott adó Adott évi adóköxeLezettség E7őző évek vísszamenőIeges adóköte7ezettsége Ví s s z a f i z
etendő adókedve zmény
köteLezettségi
rársasági Adófizexési köte7ezettséq (Táaya+kú7önadó) összesel küLönadó
0
3772
0 0 0 0
i
0 0
0 0 0 0 n
0 0 n
a 0 0 0 n 0
0 0 0
