No title

A SYNERGON INFORMATIKA NYRT. 2008. DECEMBER 31-i ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

Budapest, 2009. február 13.

I.

Általános rész

1.

A társaság bemutatása A cég neve:

Synergon Informatikai Rendszereket Tervező és Kivitelező Nyrt.

A cég székhelye:

1047 Budapest, Baross u. 91 – 95.

Az alapítás időpontja:

1995. október 01.

Működési forma:

Nyilvánvosan működő részvénytársaság

Cégbírósági száma:

01-10-044960

bejegyzés

A társaság 1995. október 01-jén, az Optorans Kommunikációs Rt. jogutódjaként jött létre. 1997. február 14-től a cég neve Synergon Informatika Rt. A Synergon Informatika Nyrt. 1999. április 08-án nyilvános tőzsdei részvénykibocsátást hajtott végre. A részvényeket a Budapesti Értéktőzsde „A” kategóriájában jegyzik. A társaság jegyzett tőkéjének összege 1.910.926 e Ft, amely 9.554.630 db, egyenként 200 Ft névértékű részvényből tevődik össze. A jegyzett tőke tulajdonosok szerinti megoszlása: Adatok eFt-ban

Tulajdonoi struktúra 5% feletti 2007.12.31. 2008.12.31. Százalékban Értékben Százalékban Értékben nevesítéssel: Cashline Befektetési Holding Zrt 13,36% 255 300 14,74% 281 611 11,26% 215 170 10,09% 192 880 Pannonplast Nyrt AEGON Magyarország 5,49% 104 910 0,00% 0 Befektetési Alapkezelő Zrt ERSTE ARBITRAGE 0,00% 0 6,74% 128 800 RÉSZVÉNY Pénzügyi befektetők, egyenként 5 %.-os tulajdonrész alatt 65,34% 1 248 599 60,48% 1 155 775 4,55% 86 947 7,95% 151 860 Saját részvény Összesen 100% 1 910 926 100% 1 910 926 Változás a 2007. december 31-i tulajdonosi struktúrához képest, hogy új befektetőként megjelent az ERSTE Arbitrage részvény, 6,74 % tulajdonrésszel. Az Aegon Zrt. a 2008-as év folyamán értékesítette részvényeit. Ezzel együtt kismértékben növekedett a Cash Line Zrt. részesedése, és kismértékben csökkent a Pannonplast Nyrt. részesedése. 4,55 %-ról 7,95 %-ra növekedett a társaság által visszavásárolt saját részvények aránya.

2

Társaság tevékenységi körei:

3210-92 Híradástechnikai és elektronikai alkatrészgyártás 3221-92 Ipari híradástechnikai termékek gyártása 3312-92 Mérõmûszergyártás 3313-92 Ipari folyamatirányító berendezések gyártása 4532-92 Építési és épületgépészeti szerelõipar 5140-92 Vegyes cikk nagykereskedelem 5170-92 Termelõgépek és berendezések nagykereskedelme 5180-92 Közvetítõ nagykereskedelem 5190-92 Külkereskedelem 7210-92 Hardver szaktanácsadás 7220-92 Szoftverkészítés, szaktanácsadás és ellátás 7290-92 Egyéb számítástechnikai tevékenység 7310-92 Mûszaki, természettudományi kutatás és kísérleti fejlesztés 7423-92 Mûszaki tesztelés és elemzés 7499-92 Máshova nem sorolt gazdasági tevékenységet segítõ szolgáltatás 8040-92 Felnõtt és egyéb oktatás 3170-92 Villamosipari gépek és készülékek javítása 3320-92 Látszerészeti, optikai és fényképészeti eszközök gyártása 4540-92 Épületfenntartás és korszerûsítés 7422-92 Szakmai, tervezési tanácsadás 7421-92 Építészeti, mérnöki tevékenység és ehhez kapcsolódó mûszaki tanácsadás 7492-92 Nyomozási és biztonsági tevékenység 6420-92 Távközlés 3002-03 Számítógép, készülék gyártása 3120-03 Áramelosztó, szabályozó készülék gyártása 3130-03 Szigetelt vezeték, kábel gyártása 3210-03 Elektronikai alkatrész gyártása 3220-03 Ipari híradástechnikai termék gyártása 3230-03 Híradástechnikai fogyasztási cikk gyártása 3320-03 Mérõmûszer gyártása 3320-08 Ipari gép, berendezés üzembe helyezése 3340-03 Optikai, fényképészeti eszköz gyártása 4521-03 Épület, híd, alagút, közmû, vezeték építése 4531-03 Villanyszerelés

3

4329-08 Egyéb épületgépészeti szerelés 4534-03 Egyéb épületgépészeti szerelés 5143-03 Elektromos háztartási cikk nagykereskedelme 5147-03 Egyéb fogyasztási cikk nagykereskedelme 5164-98 Irodagép, berendezés nagykereskedelme 5165-98 Egyéb gép, szállítóeszköz nagykereskedelme 4690-08 Vegyestermékkörû nagykereskedelem 5245-03 Elektromos háztartási cikk kiskereskedelme 5248-03 Egyéb máshová nem sorolt iparcikkkiskereskedelem 6420-03 Távközlés 7733-08 Irodagép kölcsönzése (beleértve: számítógép) 7739-08 Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzése 6202-08 Információtechnológiai szaktanácsadás 7220-98 Szoftverkészítés, szaktanácsadás 7230-03 Adatfeldolgozás 7240-03 Adatbázis szolgáltatás, online kiadás 7250-03 Iroda, számítógépjavítás 6209-08 Egyéb információtechnológiai szolgáltatás 7310-03 Mûszaki kutatás, fejlesztés 7414-03 Üzletviteli tanácsadás 7420-03 Mérnöki tevékenység, tanácsadás 7120-08 Mûszaki vizsgálat, elemzés 7460-03 Nyomozási, biztonsági tevékenység 7487-03 Máshova nem sorolt, egyéb gazdasági szolgáltatás 8042-03 Máshova nem sorolt felnõtt és egyéb oktatás 4614-08 Gép, hajó, repülõgép ügynöki nagykereskedelme 4618-08 Egyéb termék ügynöki nagykereskedelme 7320-08 Piac, közvéleménykutatás 7450-03 Munkaerõközvetítés 7221-03 Szoftverkiadás 7222-03 Egyéb szoftver szaktanácsadás, ellátás Főtevékenység 6820-08 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 7711-08 Személygépjármû kölcsönzése 6920-08 Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértõi tevékenység 4651-08 Számítógép, periféria, szoftver nagykereskedelme 5185-03 Egyéb irodagép, bútor nagykereskedelme 4669-08 Egyéb m.n.s. gép, berendezés nagykereskedelme 7440-03 Hirdetés

4

A részesedési viszonyban állók jellemző adatai 2008. december 31-én Belföldi székhelyű leányvállalatok

Adatok eFt-ban

Megnevezés Székhely Saját tőke Jegyzett tőke Tartalékok Részesedés aránya Üzemi eredménye Pénzügyi eredmény

Synergon Rendszerintegrátor Kft

Fibex Kft

SRS Kft

8000 Székesfehérvár, 1047 Budapest, 1047 Budapest, Seregélyesi u. 96. Baross u. 91 – 95. Baross u. 91 – 95. 499 333 35 749 97 460 67 760 60 000 40 000 329 296 124 768 27 309 100% 100% 100% 108 414 -149 703 36 186 26 373 684 2 365

Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Mérleg szerinti eredmény

-9 000

0

0

125 787

-149 019

38 551

102 277

-149 019

30 151

2007.02.27-én a Synergon Nyrt. új leányvállalatot alapított, 40.000.000,- Ft alaptőkével, 100 % tulajdonosi részesedéssel. A cég neve: Synergon Retail Systems Kft (SRS Kft). 2008. december 03-án a Sao-Synergon Kft. leányvállalat tekintetében névváltozás történt. A vállalat új neve: Synergon Rendszerintegrátor Kft. A névváltozást a Cégbíróság 2009. január 05-én bejegyezte. A Synergon Informatika Nyrt. 2008. december 15-i közgyűlése egy új vállalat kiválással történő létrehozásával kapcsolatos első döntését meghozta. Majd a 2009. január 30-i közgyűlésen határozat született a Synergon IT Invest Zrt., a Synergon Informatika Nyrt. 99,5%-os tulajdonú leányvállalatának megalakulásáról. Az új Zrt-be a Synergon support és outsourcing jellegű tevékenysége került kiszervezésre, tovább örökítve ezzel a tevékenységekhez kapcsolódó referenciákat is, amelyek a sikeres pályázások elengedhetetlen kellékei. Az új Zrt. cégbírósági bejegyzéssel jön létre, ami előre láthatólag 2009. április 30.

Külföldi székhelyű leányvállalatok 2007.07.12-i dátummal a Span d.o.o.-ban lévő részesedés teljes mértékben értékesítésre került. Az értékesítési tranzakcióval társaságunk 26.690 eFt árfolyam nyereséget realizált. 2007.09.04-i dátummal a Infinity a.s.-ben újabb részesedés vásárlás történt, összesen 40.819 eCZK értékben. Ezzel részesedésünk aránya 98,59 %-ra nőtt.

5

Adatok eFt-ban

Megnevezés

Infinity a.s. Csehország, Starocernská Ul.1799, Pardubice 634 665 448 847 153 520 98,59% 62 400

Székhely Saját tőke Jegyzett tőke Tartalékok Részesedés aránya Adózás előtti eredmény Mérleg szerinti eredmény

32 298

A devizában lévő befektetés értékének megfizetése a leányvállalat székhelyétől, illetve a részesedés megvásárlására irányuló szerződéstől függően a szerződésben meghatározott devizanemekben történt. A Ft-ra történő átszámításnál az MNB által jegyzett devizaárfolyamot használtuk. Egyéb részesedések 2007.05.29-én a Synergon Nyrt. értékesítette a Hunedu Kft-ben lévő, 150.000,- Ft névértékű üzletrészét. Az értékesítés névértéken történt, az értékesítésen sem veszteség, sem nyereség nem keletkezett. Az Integra ZRt-ben való részesedés tekintetében a 2008-as évben változás nem történt.

Székhely: Részesedés aránya:

Integra RT 1034 Budapest, Bécsi út 126 – 128 2%

A 2000. évi C. törvény változásával összhangban, hivatkozva az 1606/2002/EK rendelet 4. cikkelyére, a Synergon Informatika Nyrt-nek 2005-től a konszolidált éves beszámolóját az Európai Unióban elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) figyelembevételével kell, hogy összeállítsa. A Synergon csoport összevont (konszolidált) éves beszámolója közzétételre kerül az Igazságügyi Minisztérium Cégnyilvántartási és Céginformációs Szolgálatánál, illetve megtekinthető a Synergon Nyrt. telephelyén (Budapest, IV. Baross u. 91- 95. szám alatt). 2. A számviteli politika főbb vonásai A könyvvezetés módja Az éves beszámolóhoz szükséges számviteli adatokat a kettős könyvvitel rendszerében rögzítjük a számviteli törvény 15-16. §-ban meghatározott alapelveket alapul véve. A főkönyvi és az analitikus nyilvántartás rendjét és kapcsolatát a társaság számviteli politikája tartalmazza. Az önköltség számítás rendje A saját vállalkozásban megvalósított beruházások aktiválása során a közvetlen önköltséget vesszük figyelembe. A beszámoló készítés rendje Az éves beszámoló elkészítésének időpontja a számviteli politikában foglaltak szerint a tárgyévet követő január hó 10. napja. A beszámoló a mérleget, az eredménykimutatást és a kiegészítő mellékletet tartalmazza. Az éves beszámolóval együtt az üzleti jelentés is elkészül.

6

Az eredménykimutatás választott formája A felmerült költségeket az 5. számlaosztályban, költségnemek szerinti gyűjtésben könyveljük. Társaságunk a tevékenység eredményét „A” típusú összköltség eljárással állapítja meg. A mérlegkészítés választott formája Társaságunk 2008. évben “A” típusú mérleget és eredménykimutatást készít. Értékelési eljárások Amortizációs politika a) Terv szerinti és terven felüli értékcsökkenés elszámolása Az értékcsökkenés elszámolása a társaság üzletpolitikájára épülve a várható használati időnek megfelelően történik. A 30 000,- Ft alatti kis értékű tárgyi eszközök beszerzési árát a használatba vételkor egy összegben számoljuk el értékcsökkenési leírásként. A tárgyi eszközök értékcsökkenését lineáris leírással állapítjuk meg havi gyakorisággal (a részletes adatokat a 2-es számú melléklet tartalmazza). Az értékcsökkenést az üzembe helyezés első napjától, kivezetéskor pedig a használat utolsó napjáig számoljuk el. A tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét annyi évre osztjuk fel, ahány évig ezen eszközöket előreláthatólag használni fogjuk. b) Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Terven felüli értékcsökkenés elszámolása a számviteli törvénynek megfelelő esetekben történik. Amennyiben ilyen esemény előfordul, eredményre gyakorolt hatása a kiegészítő mellékletben minden esetben kimutatásra kerül

Értékvesztés elszámolása A számviteli törvény előírásaival összhangban értékvesztés kerül elszámolásra azokban az esetekben, amikor valamely eszköz értéke tartósan és jelentősen alacsonyabb annak piaci értékénél. a) Részesedések Külföldi leányvállalataink cégértékének megállapításához 2008. december 31-re a vállalat menedzsmentje készített becslést. A vállalat értékét használati érték módszerrel készítettük el. A cégértékelésre használt modell a jövőbeni hozamok diszkontált értéke. A diszkont kamatlábban az aktuális gazdasági helyzetet és a vállalat kockázatait értékelő tényezőket figyelembe vettük. A számítás szerinti CZK-ban teljesülő cégérték meghaladja az Infinity a.s CZK-ban kifejezett befektetés értékét, amely alapján értékvesztés elszámolására nem került sor. b) Egyéb befektetések A számviteli törvény 57. §-a szerint járunk el, a tételeket bekerülési értéken tartjuk nyilván, csökkentve azt az elszámolt értékvesztéssel, növelve az értékvesztés visszaírással.

c.) Vásárolt készletek, szerviz készlet A nyilvántartási értékünk a tényleges beszerzési ár, ezt csökkenti az adóévre elszámolt értékvesztés összege. Az értékvesztés mértékét a készlet piaci értéke határozza meg. A számviteli politikában rögzítettük, hogy a szervizeléshez használt eszközökre az avulást, elhasználódást, illetve szerződésben rögzített kötelezettségek időtartamának figyelembe vételével évi 20 % értékvesztést számolunk el, illetve az 5 éven belüli elhasználódás, vagy szerződés megszűnés esetén a szerviz készletet kiselejtezzük, ezzel biztosítva, hogy ezen készletelemek az elhasználódásuknak megfelelő értéken szerepeljenek az éves beszámolóban.

7

d.) Készlet értékvesztés elszámolása 2008-ban A készletekre egyrészt a szervizkészlettel kapcsolatban számoltunk el értékvesztést a számviteli politikában rögzítettel összhangban, másrészt a raktárunkban meglévő készletet értékeltük át az aktuális piaci értékre. Eszközök és források értékelése A mérlegben szereplő eszközök és források értékelésénél a hatályos számviteli törvény előírásainak megfelelően járunk el. Az értékelési elvekben a 2008-as évben változások nem történtek. Az év során figyelembe vettünk minden olyan értékcsökkenést, értékvesztést, mely a mérleg fordulónapján meglévő eszközöket érintette és a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált. Társaságunk a 2008-as évben nem élt a valós értéken történő értékelés lehetőségével. A devizás tételek forintra történő átszámításánál az MNB hivatalos devizaárfolyamát alkalmazzuk. A határidőn túli követeléseket egyedileg – a számviteli politikában rögzített módon – értékeljük, és számolunk el rá értékvesztést. Céltartalék képzés Társaságunk a számviteli törvény adta előírások alapján a jövőben várható kötelezettségek fedezetére, amennyiben ilyen tételek felmerülését valószínűsítjük, céltartalékot képzünk. Árbevétel elismerése Árbevételként azokat a befejezett projekteket és rész-projekteket ismerjük el, melyek szerződésen alapulnak, ahol a teljesítés megtörtént, a vevő elismerte a projekt vagy rész-projekt teljesítését. Befejezetlen projektek elszámolása A befejezetlen projektekhez kapcsolódó alvállalkozói számlákat készletre vesszük és áruként mutatjuk be a beszámolóban, a saját munkaráfordítást pedig belső munkaóra kimutatások alapján kalkuláljuk, és befejezetlen termelésként szerepel a mérlegben. A lényeges és jelentős tételek elkülönítésének szempontjai A számviteli elszámolás szempontjából lényegesnek, jelentősnek tekintjük az ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt olyan hibákat, amelyek az egyes évek vonatkozásában a már közzétett beszámoló adatait – és ezen keresztül vállalkozásunk vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetének megítélését – jelentősen megváltoztatják. Jelentős hibák a vállalkozásnál, amelyek az ellenőrzés, önellenőrzés következtében az előző év mérleg főösszegét 2 %-kal, vagy 500 millió Ft-tal meghaladóan módosítják (növelik, vagy csökkentik). A 2008. év során lényeges, jelentős hibát sem az ellenőrzés, sem az önellenőrzés nem tárt fel.

8

2. A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése

A vagyoni helyzet alakulása „A” típusú mérlegünk adatai Adatok eFt-ban

A tétel megnevezése A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK II. TÁRGYI ESZKÖZÖK III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK II. KÖVETELÉSEK III. ÉRTÉKPAPIROK IV. PÉNZESZKÖZÖK C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN

Előző év Tárgy év Változás %-ban 2 827 578 2 788 145 98,61% 296 790 265 753 89,54% 987 611 1 024 243 103,71% 1 543 177 1 498 149 97,08% 7 553 836 7 259 113 96,10% 286 332 588 538 205,54% 5 071 071 6 010 109 118,52% 1 356 563 371 298 27,37% 839 870 289 168 34,43% 474 938 499 699 105,21% 10 856 352 10 546 957 97,15%

D. Saját tőke 7 351 433 5 590 996 I. JEGYZETT TÔKE 1 910 926 1 910 926 II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TOKE (-) 0 0 III. TŐKETARTALÉK 6 205 289 6 205 289 IV. EREDMÉNYTARTALÉK -1 859 654 -1 136 080 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 731 022 371 297 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 0 0 VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 363 850 -1 760 436 E. Céltartalékok 99 334 81 364 F. Kötelezettségek 2 800 383 4 312 621 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 0 164 113 III. RÖVID LEJÁRAÚ KÖTELEZETTSÉGEK 2 800 383 4 148 508 G. Passzív időbeli elhatárolások 605 202 561 976 FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN 10 856 352 10 546 957

9

76,05% 100,00% 0,00% 100,00% 61,09% 50,79% 0,00% -483,84% 81,91% 154,00% 148,14% 92,86% 97,15%

Főbb mutatók Mutató Befektetett eszközök aránya

Forgóeszközök aránya

Mutató tartalma Befektetett eszköz *100 Összes eszköz Forgeszk. + aktív időbeli *100 Összes eszköz

Előző év Tárgyév Változás 26,05%

26,44%

101%

73,95%

73,56%

99%

67,72%

53,01%

78%

Tőkeerősség

Saját tőke *100 Mérleg főösszeg

Céltartalékok aránya

Céltartalékok *100 Mérleg főösszeg

0,91%

0,77%

85%

Befektetett eszk.k fedezete I.

Saját tőke Befektetett eszközök

2,5999

2,0053

77%

Sajáttőke növekedési mutató

Saját tőke Jegyzett tőke

3,8471

2,9258

76%

A saját tőke jegyzett tőkéhez viszonyított aránya 2,9, mely az mutatja, hogy a cég saját tőkéje csaknem háromszorosa a jegyzett tőkének, az arány a 2007-ben kimutatotthoz képest csökkent, melynek oka a 2008-ban elszámolt, a pénzügyi műveleveletek eredményeként kimutatott 1,7 milliárd forint veszteség. A saját tőkében lévő tartalékok (tőketartalék eredménytartalék és lekötött tartalék) közel 5 milliárd forintot tesznek ki. A 2007-es évhez képest csökkent a céltartalékok aránya, a 2008-as évben összességében mintegy 18 mFt–tal csökkentek a céltartalékok. A saját tőke növekedését kifejező mutató, a 2007-es évhez képest csökkent, melynek oka a 2008. évi mérleg szerinti eredmény saját tőkét csökkentő hatása. Pénzügyi helyzet értékelése Az adósságállománnyal és a likviditás alakulásával kapcsolatos mutatók:

Mutató Hitelfedezeti mutató

Mutató tartalma Követelések *100 Rövid lejáratú kötel.

Vevő-szállító állomány összemérés

Előző év

Tárgyév

Változás %ban

181,08

144,87

80%

Vevőállomány *100 Szállítóállomány

215,74

186,98

87%

Likviditási gyorsráta mutató

Likvid pénzeszközök Rövid lejáratú kötel.

0,2999

0,0697

23%

Likviditási mutató

Forgóeszközök Rövid lejáratú kötel.

2,6974

1,7498

65%

A cég likviditási helyzete jónak mondható, annak ellenére, hogy a likviditási mutatók a 2008-as évben csökkentek. Mind a szállítóállomány, mind pedig a rövid lejáratú kötelezettségek a megfelelő likviditású eszközcsoporttal kellően le vannak fedezve, így nem várható, hogy likviditási gondok merülnek fel a közeljövőben. 10

Cash flow kimutatás tagolása Adatok eFt-ban

I. Működési cash flow 1 Adózás előtti eredmény 2 Elszámolt amortizáció 3 Értékvesztés 4 Befektetés elszámolt értékvesztése 5 Saját részvény elszámolt értékvesztése 6 Céltartalékképzés és felhasználás különbözete 7 Befeketetett eszközök értékesítésének nyeresége

2007 716 384

2008 (45 200)

379 433 310 882 100 689 0 0 17 840 (21 919)

(1 760 436) 338 103 216 516 67 851 710 186 (17 970) (623) 1 102 778 (15 862) 164 113 (43 226)

8 9 10 11

Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Hosszú lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolás változása

(200 618) 180 250

12 13 14 15 16

Vevőkövetelés változása Forgóeszközök változása ( vevő és pénzeszköz nélkül) Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) Fizetett osztalék, részesedés

8 127 113 625 (264 357) (15 583)

(1 100 323) 268 104 (24 761) 0 0

17 Korábbi évekkel kapcsolatban ténylegesen megkapott osztalék 18 Árfolyam különbözet 19 TE csökkenések (selejtezés, átminősítés) II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás 20 Befektetett eszközök beszerzése 21 Befektetett eszközök eladása 22 Kapott osztalék III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás 23 Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) 24 Kötvénykibocsátás bevétele 25 Hitelfelvétel 26 Véglegesen kapott pénzeszköz 27 Részvénybevonás (tőkeleszállítás) 28 Kötvényvisszafizetés 29 Hiteltörlesztés, - visszafizetés 30 Véglegesen átadott pénzeszköz 31 Értékpapír állomány változása IV. Pénzeszközök változása

(130 000) 45 635 1 903 (467 038) (733 389) 136 351 130 000 203 585 0 0 0 0 0 0 0 0 203 585 452 931

0 46 533 3 817 (416 248) (438 291) 22 043 0 (89 254) 0 0 261 208 0 0 0 0 0 (350 462) (550 702)

Nyitó pénzeszköz állomány Záró pénzeszköz állomány Pénzeszköz állomány változás a mérlegből

386 939 839 870 452 931

839 870 289 168 (550 702)

190 477

11

Jövedelmi helyzet alakulása

Mutató Árbevétel arányos üzleti eredmény Árbevétel arányos adózás előtti eredmény

Mutató tartalma Üzemi (üzleti) tev.eredménye Értékesítés netto árbevétele

Előző év

Tárgyév

Változás %ban

0,0292

0,0008

2,71%

0,0301

-0,1245

-413,33%

Adózás előtti eredmény Összes árbev. + összes bevétel

Bérköltség arányos jövedelmezőség

Üzemi (üzleti) tev.eredménye Bérköltség

0,2724

0,0091

3,36%

Élőmunka ráfordítás-arányos jövedelmezőség

Üzemi (üzleti) tev.eredménye Személyi jellegű ráfordítások

0,1830

0,0059

3,20%

Eszközarányos jövedelmezőség

Adózás előtti eredmény Eszközök összesen

0,0350

-0,1669

-477,58%

Tárgyi eszköz arányos jövedelem

Értékesítés netto árbevétele Tárgyi eszközök

12,3479

13,5650

109,86%

Az üzemi – üzleti tevékenység eredménye 2008-ban nyereséget mutat, ezért a kapcsolódó mutatók, mint az árbevétel arányos üzleti nyereség, élőmunka ráfordítás arányos jövedelmezőség javultak a 2007-es évhez képest. Az adózás előtti erdményhez kapcsolódó mutatókban, a negatív pénzügyi eredmény miatt, negatív változás látható.

II.

A mérleghez és eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések

1.

Kiegészítő adatok a mérlegsorokhoz

A vállalkozás a 2008. évi számviteli politikája alapján a 2008-as beszámolóban szereplő adatok a 2007. éves adatokkal összehasonlíthatók, tételek mérlegen belüli átrendezése a két év között nem történt.

Az immateriális javak és tárgyi eszközök változásainak bemutatása A tárgyévi értékcsökkenési leírás bemutatása és a tárgyévi, valamint a halmozott értékcsökkenés eszközcsoportonkénti változása: Az adatok részletes bemutatása az 1. és a 2. sz. mellékletben található. A befektetett pénzügyi eszközök változásainak bemutatása

Adatok eFt-ban

Megnevezés Részesedések értéke

Előző év Tárgy év 1 519 467 1 498 149

12

A 2008-as évben, a 2007-eshez képest, sem további részesedés vásárlások, sem értékesítések nem voltak. A részesedések értékében bekövetkező változás az árfolyamváltozás hatásának, valamint a FIBEX Kft-re elszámolt értékvesztésnek együttes hatása. A részesedések nyilvántartási értéke 2008. december 31-én Részesedéseink nyilvántartási értékét a 2008-as évben az Infinityvel kapcsolatban elszámolt árfolyamkülönbözet, valamint a FIBEX Kft-vel kapcsolatban elszámolt értékvesztés módosította. Egyéb leányvállalatokkal kapcsolatban sem értékvesztés, sem árfolyamkülönbözet elszámolása nem történt. Adatok eFt-ban

Leányvállalat megnevezése FIBEX KFT Infinity Integra RT SAO - Synergon Kft Retail Kft Részesedések összesen:

Részesedés beszerzési értéke 103 600 1 901 100 2 693 318 423 40 000 2 365 816

Árfolyam különbözet 0 270 050 0 0 0 270 050

Értékvesztés 67 851 1 069 866 0 0 0 1 137 717

Nyilvántartási érték 35 749 1 101 284 2 693 318 423 40 000 1 498 149

A vállalkozás befektetéseivel kapcsolatosan elszámolt értékvesztés tárgyévi alakulása Értékvesztés elszámolására a 2008-as évben a FIBEX Kft-vel kapcsolatban került sor. A befektetett pénzügyi eszközökkel kapcsolatosan elszámolt értékvesztések mérlegben látható értéke csökkent. Ennek oka az, hogy az év közben a Span-ban lévő részesedés értékesítésre került. A részesedés értékének könyvekből történő kivezetése során az addig elszámolt értékvesztés is kivezetésre került.

Adatok eFt-ban

Nyitó állomány 2008.01.01.-én 1 069 866

Értékvesztés kivezetés

Értékvesztés visszaírás 0

0

Tárgyévben elszámolt Záró állomány értékvesztés 2008.12.31.én 67 851 1 137 717

Készletek Készleteinkkel kapcsolatban, ahol a piaci érték a készletek nyilvántartási értékénél tartósan és jelentősen alacsonyabb, a szükséges értékvesztéseket elszámoltuk. A 2003-as évben először a szervizkészletekkel kapcsolatban is számoltunk el értékvesztést, melynek mértékét és módját a számviteli politikában rögzítettük. Az elszámolt értékvesztés társaságunk eredményét a 2008-as üzleti évben összességében 72.323 eFt-tal rontotta.

13

A 2007-ben elszámolt értékvesztés alakulása: Adatok eFt-ban

Nyitó állomány 2007.01.01. 395 852

Értékvesztés visszaírás 0

Tárgyévben elszámolt Záró állomány értékvesztés 2007.12.31. 85 526 481 378

A 2008-ban elszámolt értékvesztés alakulása: Adatok eFt-ban

Nyitó állomány 2008.01.01. 481 378

Értékvesztés visszaírás 0

Tárgyévben elszámolt Záró állomány értékvesztés 2008.12.31. 72 323 553 701

Követelések állományváltozásával kapcsolatos adatok Követelések állományváltozása A követelések állománya mintegy 1 milliárd forintos növekedést mutat a 2007. évhez képest. Az áruszállításból és szolgáltatások értékesítéséből adódó követelések értéke a 2007-es évhez képest jelentős, mintegy 1 milliárd forintos növekedést mutat. Ennek oka néhány nagy összegű kiszámlázás, ahol a fizetés a 2008. évben esedékes. A hatékony pénzgazdálkodás ellenére 2008. december 31-én voltak határidőn túli kintlévőségeink is. Ezekkel kapcsolatosan, egyedi minősítés alapján, az értékvesztéseket az eredmény terhére elszámoltuk. Az áruszállításból és szolgáltatásnyújtásból eredő követelésekkel kapcsolatosan elszámolt értékvesztés értékének tárgyévi alakulása: Adatok eFt-ban

Behajthatatlan Tárgyévben Nyitó állomány követelésként Értékvesztés elszámolt Záró állomány 2008.01.01. nyitó korrekció leírva visszaírás értékvesztés 2008.12.31. 99 340 528 60 017 3 703 24 193 59 285 A 2008-as üzleti évben az eredmény terhére összesen 24.193 eFt követelésekkel kapcsolatos értékvesztést számoltunk el, míg a korábbi évek eredménye terhére képzett értékvesztésből a követelések kiegyenlítése miatt 3.703 eFt értékvesztés visszaírása történt meg. Korábban már értékvesztésként az eredmény terhére elszámolt tételeink közül 60.017 eFt értékű követelést leírtunk, mert ezen tételeket behajthatatlannak minősítettük.

14

A 2008-as üzleti évben sor került a FIBEX Kft-vel szemben fennálló 120.000 eFt-os osztalékköveteléssel kapcsolatosan 100 %-os mértékű értékveszés elszámolására. Az anyavállalat vezetése úgy ítélte meg, hogy a Kft. veszteséges működése és alacsony készpénzállománya nem teszi lehetővé, hogy az osztalékkövetelés a Kft. által megfizetésre kerüljön. adatok eFt-ban

Tárgyévben elszámolt értékvesztés 120 000

Nyitó állomány Résztörlesztés 20082008.01.01. ban 170 000 50 000

Záró állomány 2008.12.31. 0

Kapcsolt vállalkozásokkal, leányvállalatokkal kapcsolatos követelések, kötelezettségek 2008-ban: Leányvállalatainkkal kapcsolatos követelések, kötelezettségek a szokásos üzletmenettel kapcsolatos tételekből, valamint a Synergon Rendszerintegrátor Kft. által az anyavállalatnak nyújtott rövid lejáratú hitelből adódnak. A táblázatban szereplő tételek mindegyike rövid lejáratú követelés illetve kötelezettség. Leányvállalatainkkal szemben hosszú lejáratú, illetve hátrasorolt kötelezettségünk nincsen.

Adatok eFt-ban

Kapcsolt vállalkozás/Leányvállalat

Követelés 2007 Követelés 2008

Fibex Kft Infinity a.s. Synergon Rendszerintegrátor Kft Retail Kft Cash Line /tulajdonos Összesen:

174 768 1 115 50 326 3 087 631 229 927

0 0 38 274 0 0 38 274

Kötelezettség Kötelezettség 2007 2008 3 354 65 406 0 0 33 738 267 952 3 000 99 588 0 21 960 40 092 454 906

A Synergon Rendszerintegrátor Kft-től felvett kölcsön részletezése:

Kölcsön devizaneme HUF EUR összesen:

Kölcsön összege devizában 0 420 000 -

Kölcsön összege (eFt ) 150 000 111 208 261 208

Záró állomány 2008.12.31. (eFt) 150 000 111 208 261 208

A kölcsönnel kapcsolatos feltételek: Forintban meghatározott kölcsön tekintetében a visszafizetés határideje 2009.07.16. A kölcsönt az MNB által jegyzett 3 havi BUBOR + 1 % p.a. kamatfelár mértékű ügyleti kamat terheli. Az EUR – ban meghatározott kölcsön tekintetében a visszafizetés határideje 2009.11.04. A kölcsönt a Reuters honlapján jegyzett 3 havi LIBOR + 1 % p.a. kamatfelár mértékű ügyleti kamat terheli.

15

Az egyéb rövid lejáratú követelések részletezése Adatok eFt-ban

Megnevezés Egyéb előlegek Fizetési előlegek Elszámolási előleg Étkezési jegyek Rövidlejáratú kölcsön magánszemélyeknek Letétek (bérleti díjakkal kapcsolatos) Egyéb követelés dolgozókkal szemben Utólagos jóváíráshoz kapcsolódó követelés Különféle egyéb követelések Kölcsönnel kapcsolatos adókövetelés dolgozóval szemben Adóhatósággal szembeni túlfizetés Tartozik egyenlegű szállító Társasági adó túlfizetés Innovációs járulék túlfizetés Gépjármű adó túlfizetés Összesen:

2008.01.01. 2 084 986 0 0

2008.12.31. 399 506 16 18

10 771

21 935

75 377 823

75 347 164

40 288 0

0 1 094

0 6 102 0 0 0 0 136 431

2 904 0 1 780 7 792 7 378 6 119 339

Az egyéb rövid lejáratú követelések tételeinek struktúrájában, mérlegben való értékelésében a 2008-as évben változás nem volt, ezen tételek értéke a 2007-es évhez képest csökkent. Visszavásárolt saját részvények A 2008-as üzleti év végén társaságunk 759.300 db, egyenként 200 Ft névértékű visszavásárolt saját részvénnyel rendelkezett. A részvények tőzsdei záró árfolyama 489 Ft/db volt az üzleti év végén, így a visszavásárolt saját részvények névértéke 151.860 eFt, könyv szerinti értéke 371 298 eFt. Mivel a részvények átlagos bekerülési értéke 1.424 Ft volt, és a részvényár csökkenése a tőzsdén tartós és jelentős, a nyilvántartási és a piaci érték közti különbséget (710.187 eFt – ot), az óvatosság elve figyelembe vételével társaságunk 2008-ban az üzleti év eredménye terhére elszámolta. A tulajdonunkban lévő részvények száma alapján a társaság tulajdonában lévő saját részvények aránya 7,95 %. A Közgyűlés 2006. december 18-án részvényopciós programot hagyott jóvá, melynek kedvezményezettjei az igazgatóság tagjai és néhány kiemelt felsővezető. A részvényopciós program 2007. március 1-jétől 2009. december 18-áig tartó időszakra szól. 2007. december 17-én a társaság Közgyűlése újabb részvényopciós programot hagyott jóvá (Vezetői részvényopciós program II.), melynek kedvezményezettjei az Igazgatóság tagjai. A Program 2007. december 17-én lépett hatályba és 2010. december 17. napjáig marad hatályban. Részvényekre szóló határidős megbízási szerződés 2007. december 19-én 610.000 db Synergon részvényre irányuló határidős megbízási szerződés került megkötésre a Cashline Zrt-vel. A szerződés lejárata: 2008. december. A nyitott pozícióval kapcsolatban társaságunk a 2008. december 31-én végződő üzleti évben 883.890 eFt veszteséget könyvelt le. 2008. December 20-án a 610.000 db részvényre újabb határidős szerződés került megkötésre a Cashline Zrt-vel, melynek lejárata 2009. december 20. Ennek tárgyévi eredményre gyakorolt hatása 38.735 eFt veszteség. 16

Aktív, passzív időbeli elhatárolások Társaságunk jelentős mértékben értékesít olyan szolgáltatásokat, melyeket a mindenkor hatályos ÁFA törvény időszaki elszámoláshoz kötött szolgáltatásnak nevez. Egy-egy ilyen szerződés alapján gyakran 1 hónapnál hosszabb időszak teljesítéseit számoljuk el, melyekre jutó árbevételt és költséget a számviteli törvény előírásai szerint aktív és passzív elhatárolásként kell könyveinkben kimutatni. Ez a magyarázata annak, hogy éves beszámolónkban magas az aktív illetve passzív időbeli elhatárolások aránya. Aktív időbeli elhatárolások részletezése Adatok eFt-ban

Megnevezés Járó, de nem realizált kamatok (banki és értékpapír után járó) Egyéb bevételek (bérleti díjak) közül időarányosan járó összegek

Elhatárolt összeg 2007

Cégcsoporton belül végzett szolgáltasásokért járó, időarányos bevétel Más vállalkozónak adott hitelek után járó, időarányos kamat Bevételek elhatárolása Folyamatosnak minősülő szolgáltatásnyújtások időarányosan elszámolt költsége Tárgyidőszakban felmerült, de nem az időszakot érintő költség Költségek, ráfordítások elhatárolása

17

Elhatárolt összeg 2008

7 132

48 748

75 451

0

0

33 983

926 83 509

0 82 731

383 388

416 968

8 041 391 429

416 968

Passzív időbeli elhatárolások részletezése Adatok eFt-ban

Megnevezés Folyamatosnak minősített, szolgáltatás értékesítéséből származó, nem tárgyévet érintő bevételek

Elhatárolt összeg 2007

Elhatárolt összeg 2008

479 824

524 261

Bevételek passzív időbeli elhatárolása Működési költségek elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek

479 824 92 073

524 261 32 098

92 073 33 305

32 098 5 617

Passzív időbeli elhatárolások összesen

605 202

561 976

A 2007-es évhez képest növekedett a bevételek aktív és a kapcsolódó költségek passzív elhatárolásának mértéke. Ennek oka a szerződések állományának változásában van: 2007- hez képest több olyan tételt számláztunk ki a 2008-as üzleti évben, mely időszakhoz kötött szolgáltatásokat tartalmaz, és a szolgáltatás időtartama átnyúlik az üzleti év fordulónapján. A működési költségek passzív időbeli elhatárolásait olyan tételek képezik, ahol a szállító általi teljesítést társaságunk elismerte, azonban a szállító számlája a 2008-as év könyveinek lezárásáig társaságunkhoz nem érkezett meg. A halasztott bevétel közül teljes egészében tényleges bevételként elszámolásra került a Synergon – Atos Origin Kft. 2003-ban történt megvásárlása során keletkezett negatív goodwill értéke, melyet, a számviteli politikában meghatározott 5 év alatt számoltunk el, mint egyéb bevételt. A halasztott bevételként még nyilvántartott 5.600 eFt egy Európai Uniós pályázaton nyert támogatás (e-Ten Village Projekt) 2007-ben bankszámlánkon jóváírt értéke, mellyel szemben az elszámolást a pályázatot kiíró részére 2008-ban társaságunk elküldte, de a mérleg zárási határidőre ennek elfogadása még nem érkezett meg. Saját tőke üzleti éven belüli változása A 2008-as évben a saját tőke elemei közül a változások az eredménytartalékot, és a lekötött tartalékot érintették. Az eredménytartalék javára átvezettük a 2007. év mérleg szerinti eredményét, terhére pedig a lekötött tartalékot. Lekötött tartalék képzésére a visszavásárolt saját részvényállomány változása, valamint a visszavásárolt részvény értékvesztésének elszámolása miatt volt szükség. A 3. sz. melléklet mutatja a saját tőke elemeinek üzleti éven belüli változását. Adatok eFt-ban

Megnevezés Saját tőke Jegyzett tőke Tőke tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény

Összeg Változás Előző év Tárgyév E Ft-ban %-ban 7 351 433 5 590 996 -1 760 437 76,05% 1 910 926 1 910 926 0 100,00% 6 205 289 6 205 289 0 100,00% -1 859 654 -1 136 080 723 574 61,09% 731 022 371 297 -359 725 50,79% 363 850 -1 760 436 -2 124 286 -483,84%

18

Lekötött tartalék jogcímenkénti részletezése A 2008-as évben meglévő lekötött tartalék teljes összege az eredménytartalék terhére lett elkülönítve. Mivel a társaság saját tőkéjének értéke magasabb, mint a jegyzett tőke, ezért pótbefizetésre a 2008-as évben nem volt szükség. A 2008-as üzleti évben lekötött tartalékot a társaság tulajdonában lévő, visszavásárolt saját részvények nyilvántartási értékére kellett elkülöníteni. Egyéb jogcímen lekötött tartalékképzési kötelezettségünk nem volt. Adatok eFt-ban

Jogcím Visszavásárolt saját részvények visszavásárlási értéke Összesen:

növekedés

2008.01.01. 731 022 731 022

csökkenés

350 462 350 462

710 187 710 187

2008.12.31. 371 297 371 297

Mérleg szerinti eredmény levezetése Adatok eFt-ban

Megnevezés

2008

Adózás előtti eredmény Adóalapot növelő tételek Adóalapot csökkentő tételek Ebből: előző évek elhatárolt veszteségének feloldása Adóalap Számított különadó Számított társasági adó Adókedvezmények Fizetendő társasági adó Adózott eredmény Fizetendő osztalék Mérleg szerinti eredmény

-1 760 436 590 460 499 682 0 -1 669 658 0 0 0 0 -1 760 436 0 -1 760 436

Céltartalék képzés A 2008-as üzleti évben a korábban megképzett céltartalékok egy részének visszaírása vált lehetővé, mert a céltartalékképzés alapjául szolgáló költség a tárgyévben költségként elszámolásra került. Újabbb céltartalékok képzése is szükségessé vált, várható késedelmi kamat terhelésre való tekintettel. A céltartalékok záró állománya a 2007. évihez képest csökkent. Adatok eFt-ban

Megnevezés Céltartalék várható kötelezettségekre Összesen:

Előző évi

Növekedés

Csökkenés

Tárgyévi

99 334

51 343

69 313

81 364

99 334

51 343

69 313

81 364

19

Kötelezettségek Kötelezettségek változása A kötelezettségek értékelése, mérlegben való szerepeltetése a 2008-as évben nem változott. Hátrasorolt kötelezettsége társaságunknak nincsen. 2008-ban változás következett be a tárgyi eszközök, ezen belül is a gépjárművek beszerzéséhez kapcsolódó cégpolitikában. Az új gépjárműveket pénzügyi lízing keretében szerezzük be, melyek 4 éves futamidejű szerződések, így a cég kötelezettségei között megjelentek a hosszú lejáratú kötelezettségek. A lízingszerződésekből eredő rövid lejáratú kötelezettségeket az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között szerepeltetjük az éves beszámoló mérlegében. Lízingkötelezettségek részletezése: Adatok eFt-ban

2008.12.31.-én fennálló összes lízingdíj fizetési kötelezettség 193 297

Ebből éven belül esedékes rövid lejáratú kötelezettség

Ebből éven túl esedékes hosszú lejáratú kötelezettség

29 183

164 113

Hosszú lejáratú illetve jelzáloggal terhelt kötelezettségek A társaságnak 2008-ban nincs 5 évnél hosszabb lejáratú kötelezettsége, illetve nincs jelzáloggal terhelt kötelezettsége sem. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Társaságunk rövid lejáratú kötelezettségei a 2008. decemberi tételekkel kapcsolatban az adóhivatallal elszámolandó adókból, melyek a tárgyévet követő év januárjában pénzügyileg rendezésre kerülnek, valamint lízingdíj fizetési kötelezettségből, melyek a 2009-es év során kerülnek pénzügyi rendezésre.

Adatok eFt-ban

Megnevezés Személyi jövedelemadó Általános forgalmi adó Kereset elszámolás Társadalombiztosítási járulék Pénzeszközök K egyenleg Egyéb rövid lej. kötelezettség Lízingdíj fizetési kötelezettség rövid lejáratú része Helyi iparűazési adó Kommunális adó Rehabilitációs hozzájárulás Munkaadói járulék Munkavállalói járulék Egészségügyi hozzájárulás Magánszemély különadója Összesen:

2008.01.01. 38 817 475 995 0 44 185 0 2 812

2008.12.31. 50 516 408 541 405 38 299 4 1 326

0 10 424 123 380 3 292 1 520 1 052 921 579 521

29 183 26 448 0 494 2 926 1 314 3 831 374 563 660

20

A környezetvédelemmel kapcsolatos megállapítások A jelenlegi bérelt telephelyen gáznemű- illetve hangszennyezést kibocsátó forrás nem található. A szennyvízen kívül káros anyag kibocsátásunk nincs, környezetterhelő tevékenységet nem folytatunk. Az üzemi konyha üzemelése során kommunális hulladék keletkezik, továbbá az itt keletkező szennyvíz kezeléséhez előtisztító berendezéssel (zsírfogóval) rendelkezünk. Ennek karbantartását félévente elvégezzük. A zsírfogóból kikerült anyagot szerződéses partner szállítja el a jogszabályoknak megfelelő feltételekkel. A telephelyen szelektív papírhulladék gyűjtést és hulladéktömörítést valósítottunk meg. 2005-ben kiépítettük az ISO 14001 szabvány szerinti környezetirányítási rendszert, melyet az Első Magyar Tanúsító Kft. / NQA Hungary akkreditált tanúsító évente felülvizsgál. Legközeleb 2009 februárjában kerül sor auditra. Elvégezzük a tevékenységekhez kapcsolódó környezeti tényezők azonosítását és értékelését, valamint meghatározzuk azokat az intézkedéséket, amelyek az esetleges környezeti hatásokat csökkentik. A Synergon Nyrt. által forgalmazott informatikai termékek egy része környezetvédelmi termékdíj fizetési kötelezettség alá esik. A keletkező elektronikus hulladék elszállítására és újrahasznosítására, valamint az egyéb kötelezettségek teljesítésére a társaság szerződést kötött erre jogosult szervezettel. A szerződés alapján a Synergon Informatika Nyrt. valamint az azonos telephelyen működő leányvállalatai a termékdíj fizetési kötelezettség alól mentesülnek. Az egyéb hulladékok elszállítása (papír, fa) szintén szerződéses partneren kersztül történik az aktuális jogszabályok nyújtotta keretek között.

2.

Kiegészítés a mérlegben nem szereplő tételekhez

A 0 – ás számlaosztályba átvezetett, de még használatban lévő tárgyi eszközök bruttó értéke: 341.645 eFt Fennálló garanciális kötelezettségeink 564.911 eFt értékűek, melyek mögött nincsen jelzálog. Ebből 5.000 eFt a Fibex Kft. halasztott vámfizetési engedélyéért vállalt kezesség.

3. Kiegészítő adatok az eredménykimutatáshoz

Árbevétel megoszlása feladat-típusonként Adatok eFt-ban

Megnevezés

2007

Hardver, szoftver eladásából származó bevétel Hardverrel, szoftverrel kapcsolatos szolgáltatások Oktatási tevékenység bevétele Bérleti díj Exportértékesítés Egyéb értékesítési bevétel

6 784 917 5 184 510 0 33 783 88 479 103 274

8 613 755 4 748 957 1 286 41 044 330 837 157 993

12 194 963

13 893 871

Értékesítés nettó árbevétele:

2008

Az árbevétel az előző évhez képest növekedést mutat, ezen belül a termékeladásokból származó bevétel növekedett nagyobbb mértékben, míg a szolgáltatások árbevételében kismértékű csökkenés látható.

21

Exportértékesítés megoszlása devizanemenként és forintban Az értékesítés nettó árbevételéből jelentéktelen hányadot képvisel az export értékesítés. Célországok az Európai Unio országai. A 2008-as évben az Egyesült Államok, illetve Ázsia (Kína) felé is történt értékesítés.

Devizanem EUR USD összesen:

Devizás Devizás HUF összeg HUF összeg összeg 2007 összeg 2008 2007 (eFt) 2008 (eFt) 167 103 48 858 46 524 17 730 264 059 1 936 833 41 955 313 107 88 479 330 837

Az exportértékesítés megoszlása földrajzi területenként Adatok eFt-ban

Földrajzi terület Egyesült Államok Európai Unió tagállamok Ázsia Összesen:

2007

2008 107 322 464 8 265 330 837

0 88 393 86 88 479

A kutatás kísérleti fejlesztés tárgyévi költségei Kutatás – kísérleti fejlesztés címen 2008-ben 10.000 eFt költséget könyvelt el a társaság. A 2008. évben igénybevett szolgáltatások részletezése Adatok eFt-ban

Megnevezés

2007

Bérleti és lízingdíjak Reklám és hirdetési költségek Számítástechnikai és szakértői díjak Oktatási, utazási költségek Tagsági díjak Épületfenntartás Javítási és karbantartási költségek Szállítási és rakodási költségek Telefon és postaköltségek Alvállalkozói, számítástechnikai szolgáltatások Kutatás, fejlesztés költségei Munkaerőkölcsönzés Ügyviteli, üzletviteli tanácsadás Egyéb, az előzőekben fel nem sorolt költségek Összesen:

156 831 329 087 109 996 67 463 11 339 41 485 19 205 11 841 55 757 2 735 230 10 500 25 997 224 173 204 230 4 003 133

2008 145 747 700 771 59 279 87 069 1 838 52 715 34 308 16 148 50 050 2 727 331 10 000 4 965 137 882 78 659 4 106 762

Társaságunk könyvvizsgáló cége, a Deloitte Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft, a 2008 – as üzleti év során 21.200 eFt könyvvizsgálói díjat számított fel az általa végzett könyvvizsgálati szolgáltatásért. Egyéb, bizonyosságot nyújtó szolgáltatásokat, adótanácsadói szolgáltatásokat, és egyéb, nem a könyvvizsgálat körébe tartozó szolgáltatásokat társaságunk számára nem végeztek. 22

Kapott támogatások A 2008-as évben bevételeink illetve halasztott bevételeink között új kapott támogatásokat nem mutattunk ki.

Egyéb bevételek, egyéb ráfordítások részletezése

Az egyéb bevételek és ráfordítások között 2007 – hez képest jelentősen csökkent a befektetett eszközök értékesítéséből származó bevétel és ráfordítás. 2007 – ben a viszonylag magas értéket személygépkocsik értékesítéséből származó bevétel és ráfordítás okozta, mely nem a szokásos üzletmenettel összefüggő gazdasági esemény társaságunk életében. A 2007 - es évhez képest jelentősen megnőtt az értékvesztésből elszámolt veszteség, melynek oka a FIBEX Kft – vel szemben fennálló osztalékkövetelés leírása, mely 120.000 eFt veszteséget eredményezett társaságunknak. Egyéb bevételek Adatok eFt-ban

Megnevezés Befektetett eszközök értékesítéséből származó bevételek

Előző év

Káreseményekkel kapcsolatban kapott bevételek Kapott bírságok, késedelmi pótlékok Utólag kapott, pénzügyileg rendezett engedmények Céltartalék visszaírása Követelések visszaírt értékvesztése Badwill Egyéb Összesen:

23

Tárgyév

136 351

22 043

10 858 0

16 206 549

136 995 46 494 12 459 33 527 22 062 398 746

94 104 55 008 3 703 27 939 23 101 242 653

Egyéb ráfordítások Adatok eFt-ban

Megnevezés Befektetett eszközök értékesítéséből származó ráfordítások Céltartalék Bírság, kötbér, késedelmi kamat Készletek és követelések értékvesztése, terven felüli értékcsökkenés Adójellegű ráfordítások (iparűzési adó, vissza nem igényelhető ÁFA) Tárgyi eszközök és készletek selejtezése Behajthatatlan követelés miatti leírások Egyéb Összesen:

Előző év

Tárgyév

114 432 66 634 13 392

21 420 37 037 62 499

106 256

217 249

78 192 3 100 195 9 753 391 954

80 417 3 817 0 3 601 426 040

4. Kiegészítés az üzemi eredménykimutatásban nem szereplő tételekhez Eszközök és források év végi átértékelése A mérleg fordulónapján devizában fennálló követelések és kötelezettségek fordulónapi árfolyammal történő értékeléséből adódó, nem realizált árfolyam különbözetek

Adatok eFt-ban

Megnevezés Pénzeszközök Szállítóállomány Vevőállomány Befektetések Devizában nyilvántartott hitel visszafizetési kötelezettség Halasztott bevételként nyilvántartott támogatás Összesen:

Árfolyamkülönbözet Árfolyamkülönbözet 2007 2008 -2 970 -8 2 411 27 902 -933 -982 38 593 46 533 0

-1 403

0 37 101

-242 71 800

Rendkívüli bevételek és ráfordítások részletezése Rendkívüli bevételek Rendkívüli bevételeket társaságunk a 2008-as évben nem könyvelt. 24

Rendkívüli ráfordítások Adatok eFt-ban

Megnevezés

2007

Térítés nélküli eszközátadásra felszámított ÁFA Térítés nélküli eszköz és szolgáltatás átadás Elengedett követelés Véglegesen átadott pénzeszköz Összesen:

737 5 603 0 3 813 10 153

2008 260 3 11 208 5 995 17 466

Kapott osztalék részletezése Osztalékot a 2008-as üzleti évben nem kaptunk.

III.

Tájékoztató rész

Kapcsolt vállalkozások felé kiszámlázott 2008. évi árbevétel, egyéb bevétel A társaság életében nem jelentős a leányvállalatok felé történő értékesítés, mely részben a szokásos üzletmenet része, részben a Synergon, mint anyavállalat által nyújtott bérleti, back office és egyéb szolgáltatások alkotják. Egyéb bevételt társaságunk a leányvállalatokkal kapcsolatban sem 2007-ben, sem 2008-ban nem számolt el: Adatok eFt-ban

Értékesítés árbevétele 2007 21 837 43 093

Megnevezés Infinity Fibex Kft Synergon Rendszerintegrátor Kft Synergon Retail Systems Kft Összesen:

Egyéb bevétel 2007

Értékesítés árbevétele 2008 0 6 898 0 45 265

Egyéb bevétel 2008 0 0

151 983

0

110 066

0

16 254 233 167

0 0

60 021 222 250

0 0

A munkavállalók létszámának és jövedelmének részletezése: (A táblázatok adatai a közterheket nem tartalmazzák.) A 2007-es évre vonatkozó adatok Adatok eFt-ban

Munkavállalók besorolása Vezető beosztású Szellemi foglalkozású Adminisztratív Fizikai Összesen:

Átlagos statisztikai állományi létszám 30 118 97 5 250

25

Munkaviszonyból Egyéb személyi származó kereset jellegű kifizetések 305 343 25 468 551 456 70 774 440 151 57 881 10 131 2 893 1 307 081 157 017

A 2008 – as évre vonatkozó adatok Adatok eFt-ban

Munkavállalók besorolása

Átlagos statisztikai állományi létszám

Vezető beosztású Szellemi foglalkozású Adminisztratív Fizikai Összesen:

Munkaviszonyból származó kereset

32 108 90 4

279 478 526 863 389 710 7 991

234

1 204 042

Egyéb személyi jellegű kifizetések 36 139 100 764 83 178 3 547 223 628

Az egyéb személyi jellegű kifizetések eredménykimutatásban szereplő összege 233.228 eFt, ez a fenti táblázatban szereplő összegtől 9.600 eFt-tal tér el. Ez a választott tisztségviselők részére kifizetett összeg, melynek felosztását a táblázat nem tartalmazza. A választott tisztségviselők részére kifizetett tiszteletdíjak összege Adatok eFt-ban

Megnevezés Igazgatósági tagok részére Felügyelő bizottsági tagok részére Tiszteletdíj összesen:

2007 1 286 10 217 11 503

2008 0 9 600 9 600

A társaság korábbi tisztségviselőivel, korábbi felügyelő bizottsági tagjaival szemben nyugdíjfizetési kötelezettségünk nincsen. A vezető tisztségviselők, vezető munkavállalók részére a 2008-ban hitelnyújtás nem történt, tőlük hitelt a társaság nem vett igénybe. A tulajdonos által nyújtott hitelek Tulajdonostól származó hitelfelvétel, illetve a tulajdonosok részére hitelnyújtás a 2008-as évben nem volt. Részvények száma, névértéke részvénytípusonként A társaság 1999-ben történt tőzsdére való bevezetése során 2.300.000 db egyenként 200 Ft névértékű részvény jegyzése történt meg, 6.210.000 e Ft értékben.

26

A 2008. évi társasági adót módosító tételek ismertetése

Adatok eFt-ban

Adózás előtti eredmény 2008 Adózás előtti eredmény Adóalap csökkentő tételek Céltartalék felhasználás Értékcsökkenési leírás Értékvesztés visszaírás Adóalap csökkentő tételek összesen Adóalap növelő tételek Céltartalékképzés Értékcsökkenési leírás Bírság Nem a vállalkozás érdekében felmerült költség Értékvesztés Adott támogatás, véglegesen átadott pénzeszköz Adóellenőrzés, önellenőrzés hatása Egyéb Adóalap növelő tételek összesen Társasági adó alapja Adófizetési kötelezettség:

-1 760 436 69 313 426 648 3 721 499 682 51 343 340 970 35 370 823 144 193 17 466 57 238 590 460 -1 669 658 0

Előző évek elhatárolt veszteségének levezetése Adatok eFt-ban

Megnevezés Adóalap elhatárolt veszteség levonása nélkül (eFt) Felhasználás Adóalap (eFt)

2007

2008

-208 613 -1 669 659 0 0 0 0

A korábbi időszakról (2003) hozott halmozott negatív adóalap, - 1.177.170 eFt, mint pozitív adóalapot csökkentő tétel, elszámolásának lehetősége 2008-ban megszűnt.

27

1. számú melléklet: Befektetett eszközök bruttó értékének változása Telekomm csatl. díj Vagyon értékű jogok Szoftverhasználati jog Bérbe adott szoftverhasználati jog Vagyon értékű jogok Szellemi termékek 4 év Szellemi termék beruházás Immateriális javak TF écs Szellemi termékek Immateriális javak Épületek Építmények Ingatlanhoz kapcs. vagyoni értékű jogok Ingatlanok Termelőgépek Egyéb gépek Képzőművészet Járművek Irodai berendezés Irodatechnika Irodatechnika Számítógépek Bérbe adott számtech Telekomm. Mobiltelefonok Terven felüli écs TE 30 eFt alatt Egyéb berendezések Beruházások Befektetett eszközök össz.

Nyitó 2008.01.01. Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró 2008.12.31. 746 0 188 0 558 1 797 0 170 0 1 627 224 040 46 625 10 648 0 260 017 22 004 0 0 22 004 248 587 46 625 11 006 0 284 206 380 996 56 786 0 437 782 0 58 694 57 076 (1 617) 1 0 0 0 0 380 996 115 480 57 076 (1 617) 437 783 629 583 162 105 68 082 (1 617) 721 989 1 035 202 0 0 0 1 035 202 18 002 18 002 0 0 0 2 016 0 0 0 2 016 1 055 220 0 0 0 1 055 220 13 630 13 630 0 0 0 43 453 3 194 0 0 46 647 5 591 1 800 0 0 7 391 365 238 225 920 67 750 0 523 408 62 014 65 851 154 3 991 0 2 749 0 0 0 2 749 1 666 1 102 564 0 0 382 136 23 286 25 835 0 379 587 65 287 5 820 794 0 70 313 77 470 77 013 457 0 0 8 163 681 328 0 8 516 0 0 0 0 0 14 084 10 030 4 630 576 0 1 193 845 1 026 613 266 506 99 274 0 217 1 356 0 1 139 0 2 984 901 2 726 402 428 611 168 495 -1 617

29

2. sz. melléklet: Befektetett eszközök értékcsökkenésének alakulása Telekomm csatl. díj Vagyon értékű jogok Szoftverhasználati jog Bérbe adott szoftverhasználati jog Vagyon értékű jogok Szellemi termékek 4 év Szellemi termék beruházás Immateriális javak TF écs Szellemi termékek Immateriális javak Épületek Építmények Ingatlanhoz kapcs. vagyoni értékű jogok Ingatlanok Termelőgépek Egyéb gépek Képzőművészet Járművek Irodai berendezés Irodatechnika Irodatechnika Számítógépek Bérbe adott számtech Telekomm. Mobiltelefonok Terven felüli écs TE 30 eFt alatt Egyéb berendezések Beruházások Befektetett eszközök össz.

Nyitó 2008.01.01. Növekedés Csökkenés Záró 2008.12.31. Nettó 703 15 187 531 27 535 379 147 767 860 115 525 65 858 10 631 170 752 89 265 1 543 5 846 0 7 389 14 615 118 306 72 098 10 965 179 439 104 767 214 487 62 301 0 276 788 160 994 0 0 0 0 1 0 9 0 9 (9) 214 487 62 310 0 276 797 160 986 332 793 134 408 10 965 456 236 265 753 457 875 42 823 0 500 698 534 504 4 660 3 707 953 0 13 342 1 414 285 0 1 699 317 462 996 44 061 0 507 057 548 163 12 143 11 452 691 0 1 487 32 060 3 295 0 35 355 11 292 0 0 0 0 7 391 159 149 68 874 44 530 183 493 339 915 57 290 59 599 1 658 3 967 4 724 1 729 581 0 2 310 439 0 0 0 0 1 666 288 812 49 923 24 144 314 591 64 996 12 266 23 773 109 35 930 34 383 70 709 67 383 3 326 0 6 761 3 730 2 150 173 5 707 2 809 0 0 0 0 0 14 084 10 030 4 630 576 0 719 469 634 758 158 210 73 499 474 376 0 0 0 0 217 1 694 905 1 441 999 337 370 84 464 1 289 996

30

3. sz. melléklet: Saját tőke mozgástábla

2007.évi nyitó 2007.évi mérleg szerinti eredmény átvezetés Visszavásárolt saját részvény vásárlás névértéken Visszavásárolt saját részvény vásárlás árfolyam értéken Visszavásárolt saját részvény vásárlás értékvesztés elszámolás 2008.évi mérleg szerinti eredmény 2008.évi záró

Jegyzett tőke 1 910 926

Visszavásárolt Eredménytart Mérleg szerinti saját részvény Tőketartalék alék Lekötött tartalék eredmény 86 980 6 205 289 -1 859 654 731 021 363 850

0

0

0

0

64 880

0

0

0

0

0 0 1 910 926

0 0 151 860

0 0 6 205 289

31

363 850

saját tőke 7 351 432

0

-363 850

0

0

0

0

-350 463

350 463

0

0

710 187 0 -1 136 080

-710 187 0 371 297

0 -1 760 436 -1 760 436

0 -1 760 436 5 590 996

A SYNERGON INFORMATIKA NYRT. 2008. DECEMBER 31-i ÜZLETI JELENTÉSE

Budapest, 2009. február 13.

A Synergon Nyrt. magyar számviteli standardok alapján összeállított üzleti jelentése A társaság 2008. évi gazdálkodásának legfontosabb mérőszámai a bázis évvel összehasonlítva Adatok eFt-ban Árbevétel és egyéb bevétel Anyagjell. Ráfordítások Fedezet Adózott eredmény Mérleg főösszeg

1

2008

2007

14 136 524 11 524 635 2 611 889 -1 760 436 10 546 957

12 593 709 9 695 700 2 898 009 363 850 10 856 352

2008/2007

112% 119% 90% -484% 97%

A Makrogazdasági folyamatok hatása a Társaság tevékenységére

2008. harmadik negyedében negatív fordulat következett be a globális konjunktúrában, így az USA-ban és az EU-ban is csökkent a gazdaság teljesítménye, de az egyre súlyosabbnak ígérkező reálgazdasági hatásai csak az utolsó negyedévben – s még inkább 2009-ben – fognak kibontakozni. A drámaian romló külső környezetben minden bizonnyal ismét lefékeződik a magyar gazdaság – a pénzügyi egyensúly erősítését célzó intézkedések következtében már korábban visszaeső – lendülete. Az exportpiacok stagnálása, illetve visszaesése következtében a magyar gazdaságnak várhatóan a gazdasági átalakulás óta nem tapasztalt mértékű külső keresleti sokkot kell elszenvednie. Az ezzel összefüggésben romló munkaerő-piaci helyzet és a bizonytalan kilátások következtében a lakossági fogyasztás valószínűsíthetően igen mérsékelt marad és a piaci kereslet mérséklődése miatt a beruházások mérséklődésével is számolni kell. A jövő évi folyamatokat alapvetően a második félévre remélt nyugat-európai élénkülés bekövetkezte (vagy elmaradása), illetve a belső felhasználáshoz kapcsolódó importkereslet visszaesésének mértéke fogja meghatározni. Pénzügyi oldalon az állam finanszírozási igényének további jelentős mérséklődésére lehet számítani, a súlyosnak ígérkező világgazdasági dekonjunktúra és a világpiaci nyersanyagárak ezzel összefüggő zuhanása pedig igen visszafogott inflációs környezetet vetít előre globális szinten és így Magyarországon is. Az informatikai beruházásokra fordítható összegek a vevők részéről egyre jelentősebb befektetésnek minősülnek, miközben a döntéshozatali folyamat lassulhat, elhúzódhat. A beruházásra kerülő megoldásokhoz rendelhető összeg a pénzügyi válság gazdasági folyamatokra gyakorolt hatása miatt rövidtávon várhatóan szűkül. A beruházások megvalósítási fázisaiban egyre több környezeti hatás generálta változást kell figyelembe venni, miközben az informatika, mint iparág és technológia hónapról hónapra fejlődik. Ennek következménye, hogy a szolgáltatás tartalom értékesítése a vevők részéről is intenzív konzultatív tevékenységet jelent, mely roppant fontos a folyamatos sikeres projektekhez, 2 ___________________________________________________________________________

továbbá a szakemberek napra kész ismereteinek fenntarthatósága is komoly befektetést igényel.

2

A Synergon Nyrt. rövid története

A Synergon Informatika Nyrt. vezető hazai tulajdonú informatikai megoldásszállító vállalat, mely külföldi leányvállalatai révén, regionális szinten tevékenykedik. Az Optotrans és a Rolitron egyesüléséből 1997-ben létrejött társaság az elmúlt néhány évben tapasztalható rohamos fejlődését erős nemzetközi mezőnyben, magyar cégként érte el. Ennek a fejlődésnek jelentős fejezete volt az 1999 áprilisában végrehajtott nyilvános részvénykibocsátás, amelynek eredményeképpen a Synergon részvényei megjelentek a Budapesti Értéktőzsde nyílt kereskedési rendszerében, valamint a londoni SEAQ-on is. Az „A” kategóriás Synergon részvények jelenleg a BUMIX-kosárban szerepelnek. A részvénykibocsátás megteremtette a további növekedés feltételeit: a Synergon a nyilvános részvénykibocsátás révén befolyt friss tőkét akvizícióra, a regionális terjeszkedés megvalósítására, valamint üzletfejlesztési tevékenységre fordítja. A Synergon nemzetközi vállalathálózatát kialakítva – 2000-ben kötött akvizíciós szerződései révén – 2001 februárjában 50%+1 db részvényrészesedést szerzett a Pardubice-i székhelyű Infinity a.s. cseh részvénytársaságban, valamint 51%-os részesedést vásárolt a Zágráb-i székhelyű Span d.o.o. horvát vállalatban. A 2002-ben az Infinity a.s.-ben további 16,7%, a Span d.o.o. vállalatban pedig további 17,1%-os részesedés vásárlásra került. 2003-ban az Infinity létrehozta Pozsonyban képviseleti irodáját – Infinity Slovakia – a szlovákiai projektek kiszolgálása érdekében, illetve 2004-ben ERP portfolió bővítés céljából megvásárolta a BrnoData s.r.o.-t, mely Infinity Data néven működik tovább. 2006 áprilisában az anyavállalat tovább növelte részesedését a cseh leányvállalatában, melynek hatására a tulajdonhányad 91,7%-ra emelkedett. 2003-ban az Atos Origin International B.V. és a Synergon Informatika Nyrt. között megállapodás jött létre, amely alapján az Atos Origin Information Technology Kft. a Synergon tulajdonába került 2003. október 30-ával és neve Synergon Atos Origin Information Technology Kft. lett. A Synergon Atos Origin neve a Cégbíróság 2005. február 11-i hatályú bejegyzése nyomán SAO-Synergon Informatikai Rendszereket Üzemeltető Korlátolt Felelősségű Társaságra (Rövidnév: SAO-Synergon Kft.) változott. A Synergon Officium Kft. és a Synergon Systems UK Ltd., melyek üzletrészének 100%-át a Synergon Nyrt. birtokolja, 2004. október 31-én a UK-t, 2005. január 15-én az Officim Kft-t végelszámolás alá helyezte, mely az előbbi cég esetében 2005. szeptember 29-vel, az utóbbi tagvállalatnál pedig 2005. december 27-vel zárult le. 2002.02.27. – én a Synergon Nyrt új leányvállalatot alapított, 40.000.000,- Ft alaptőkével, 100 % tulajdonosi részesedéssel. A cég neve: Synergon Retail Systems Kft. 2007.06.04. – én a Synergon Nyrt értékesítette a Hunedu Kft-ben lévő, 150 000,- Ft névértékű üzletrészét. Az értékesítés névértéken történt, az értékesítésen sem veszteség, sem nyereség nem keletkezett 2007.07.12.-i dátummal a Span d.o.o.-ban lévő részesedés teljes mértékben értékesítésre került. Az értékesítési tranzakcióval társaságunk 26 690 eFt árfolyam nyereséget realizált. 2007.09.04.-i dátummal a Infinity a.s.-ben újabb részesedés vásárlás történt, összesen 40 819 eCZK értékben. Ezzel részesedésünk aránya 98,59 %-ra nőtt.

3 ___________________________________________________________________________

2008. december 03-án a Sao-Synergon Kft. leányvállalat tekintetében névváltozás történt. A vállalat új neve: Synergon Rendszerintegrátor Kft. A névváltozást a Cégbíróság 2009. január 05-én bejegyezte. A Synergon Informatika Nyrt. 2008. december 15-i közgyűlése egy új vállalat kiválással történő létrehozásával kapcsolatos első döntését meghozta. Majd a 2009. január 30-i közgyűlésen határozat született a Synergon IT Invest Zrt., a Synergon Informatika Nyrt. 99,5%-os tulajdonú leányvállalatának megalakulásáról. Az új Zrt-be a Synergon support és outsourcing jellegű tevékenysége került kiszervezésre, tovább örökítve ezzel a tevékenységekhez kapcsolódó referenciákat is, amelyek a sikeres pályázások elengedhetetlen kellékei. Az új Zrt. cégbírósági bejegyzéssel jön létre, ami előre láthatólag 2009. április 30.

3 3.1

Működési eredmények Árbevételek

Az alábbi táblázat bemutatja a Társaság értékesítéséből származó bevételeit a 2008. december 31-én illetve a 2007. december 31-én végződött évekre vonatkozóan, valamint a jelzett időszakok közötti százalékos változást.

2008

Adatok ezer forintban 2008/2007

2007

13 893 871

12 194 963

114%

2008. évben a Synergon Nyrt. árbevétele (a Magyar Számviteli Szabályok szerinti társasági számadatok) 14%-kal magasabb, mint az előző évben volt.

3.1.1 Negyedéves összehasonlítás Az alábbi grafikon is mutatja, hogy a Társaság az árbevételének 38 %-át az utolsó negyedévben realizálta. Ez a szezonalitás megfigyelhető volt az előző évek viszonylatában is.

4 ___________________________________________________________________________

3.1.2 Divíziónkénti összehasonlítás Az alábbi táblázat bemutatja a Társaság divíziók szerinti bevételeit a 2007. és 2008. évre vonatkozóan. Az összes árbevétel 14 %-kal nőtt, ebből jelentős részt képvisel az infrastruktúra divízió árbevételeiben bekövetkezett növekedés, míg az outsourcing divízió árbevételében csökkenés mutatkozik a 2007-es évhez képest. Divízió Infrastruktúra Üzleti Megoldások Outsourcing Egyéb összesen:

2007 9 405 721 2 569 659 87 045 132 538 12 194 963

2008 10 934 068 2 784 702 5 886 169 215 13 893 871

5 ___________________________________________________________________________

Az Infrastruktúra divízió 2008. évi értékesítését, mely az összes értékesítés 78,7 % - át teszi ki, a pénzintézetek, az államigazgatás, a telekommunikációs szektor, valamint a szolgáltatóipar beruházásai befolyásolták negyedévenként változó intenzitással. Ebből adódóan az Infrastruktúra divízió teljesítménye szezonális hatásoktól nem volt mentes, ezt mutatja az erős negyedik negyedév is. Az év egészét tekintve az Infrastruktúra divízió a várakozásoknak megfelelő mértékben fejlődött, és az éves tervét magabiztosan teljesítette. Külön említést érdemel az a tény, hogy a tudatos rákészülésnek és erőforrás koncentrálásnak köszönhetően a negyedik negyedéves projekteket a divízió sikeresen lezárta a 2008. év folyamán, ezzel teremtve meg a lehetőséget arra, hogy erőforrásait a 2009. évi projektek végrehajtására tudja összpontosítani. Az Üzleti Megoldások Divízió az összes árbevétel 20% - át realizálta 2008-ban. Ez megfelel a 2007-es bevételi aránynak is. Tehát az mondható, hogy a divízió teljesítménye megbízható, a külső változások, romló viszonyok ellenére is hozza az elvárt eredményeket. Jót tett és beváltotta a hozzá fűzött reményt az előző évben végrehajtott portfólió tisztítás is, amely lehetővé tette a koncentráltabb, jól fókuszált portfolió elemek marketing és kereskedelmi pozicionálását. A 2009-re vonatkozó terveinket is megalapozza a 2008-ban végzett tevékenység, amelynek eredményeként, most az év elején már leszerződött állományban van a divízió éves árbevételének szinte a fele. A 2008-as évben elvégzett projektjeink árbevétel ütemezése adódik a tevékenységből, amely általában a negyedik negyedévi teljesítést erősebben érinti. Valójában az első negyedévben inkább a rendszeres szupport tevékenység bevétele jellemző, és a továbbiakban – a projektnagyságának függvényében – az új bevezetések, fejlesztések jelentik a fő bevételi forrást. Az outsourcing divízió informatikai üzemeltetési szolgáltatásokat, üzemeletetési támogatást, informatikai outsourcing megoldásokat kínál. 2008-ban az összes árbevétel 0,04 %-át szolgáltatta. Az egyéb, divíziókhoz nem köthető bevételek az összes bevétel 1,22 %-át adta 2008-ban. A 2007-es évhez csökkent az árbevétel szolgáltatás tartalma, 51%-ról 41 %-ra, ugyanakkor nőtt a hardver és a szoftver értékesítések részaránya.

6 ___________________________________________________________________________

Árbevétel megoszlása 2007

hardver 26%

szolgáltatás 51%

szoftver 23%

3.1.3 Szektoronkénti összehasonlítás elért eredmények, és jövőbeli várható eredmények Az értékesítésben a telekommunikációs szektor 22 %-kal, a pénzügyi szektor 13 %-kal, iparvállalatok, közmű, közlekedés 31 %-kal, és az állami szektor 31 %-kal képviseltették magukat az időszak során. Az egyéb, szektorba nem sorolt értékesítés 3 %-ot tett ki. Az ipar és kereskedelem szektor területén 2008-ban jelentős tételben kerültek értékesítésre szoftverek a vegyipar, autóipar, valamint közmű szolgáltatói szféra részére. Emellett eszközértékesítés szempontjából is jó évet zárt a szektor. 2008-ban tovább erősítettük jelenlétünket az infrastruktúra területén. Számos ügyfélnél befejeztük a teljes hálózatrekonstrukciót, emellett előrelépéseket tettünk a hálózatbiztonság minőségének javítása érdekében is. A közigazgatás szektor területén is jelentős eredményeket tudhat maga mögött a cég. A negyedik negyedévben az Új Magyarország Fejlesztési Terv keretében kiemelt célként megfogalmazott szélessávú infrastruktúra fejlesztések körében négy jelentős szerződést nyert az üzletág. Ennek megfelelően a 2009-es év során négy hátrányos helyzetű kistérségben építjük ki az internet hozzáférést biztosító gerinc és lefedő hálózatokat. A BKV Zrt. „Informatikai szolgáltatások nyújtása” témában kiírt pályázatát 17 cég közül a Synergon Informatika Nyrt. nyerte el.

7 ___________________________________________________________________________

Az árbevétel szektoronkénti megbontását tartalmazza az alábbi két táblázat:

8 ___________________________________________________________________________

3.2

Értékesítés költségei (anyagköltség) – fedezet

A Társaság értékesítéséhez kapcsolódó költségei 8 558 millió forintról 11 525 millió forintra növekedtek a 2007-2008 évek viszonylatában, amely értékben 2 967 millió forintos, százalékban 34 %-os növekedést jelent. Az alábbi grafikonok tartalmazzák a Társaság divíziók szerinti fedezet megoszlását 2007. és 2008. évre vonatkozóan (egyéb bevételek nélkül).

Fedezet I. megoszlása divíziónként 2007

Üzleti Megoldások 31,30%

Outsourcing 0,21%

Infrastruktúra 68,49%

Az Infrastruktúra divízió a 78 %-os forgalmi részarányhoz képest kisebb, 71,5 %-os részarányt képvisel a fedezetből, míg az üzleti megoldások divízió a fogalomban elért 20 %os részarányhoz képest a fedezetből 23 %-ot képvisel. Ennek oka, hogy a infrastruktúra divízió termékportfoliója nagy részarányban tartalmaz hardver elemeket, és a hardver termékeken alacsonyabb fedezet érhető el.

9 __________________________________________________________________________

3.3

Egyéb működési költség

Adatok ezer forintban

Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Egyéb műk ödési k öltségek összesen:

2007 1 945 369 305 314 391 954 2 642 637

2008 1 880 062 337 370 426 040 2 643 472

2008/2007 96,64% 110,50% 108,70% 100,03%

A személyi jellegű költségek 2008-ben 3,36 %-kal csökkentek a 2007. évhez képest. A csökkenést indokolja az átlagos statisztikai állományi létszám csökkenése (a 2007-es 250 főről 2008-ra 234 főre). A létszámcsökkentésre a 2008-as évben bekövetkezett gazdasági válság miatt volt szükség. A 2009-es évre további létszámleépítést a társaság nem tervez. Az értékcsökkenési leírás 10 %-os növekedésének oka a tárgyi eszközök, ezen belül a személygépjárművek számának növekedése volt. Az egyéb ráfordítások 9 %-kal növekedtek a bázis időszakhoz viszonyítva. Ennek oka jórészt a FIBEX Kft-vel szemben fennálló 120 mFtos osztalékkövetelésre képzett értékvesztés elszámolása volt.

10 __________________________________________________________________________

3.4

Üzemi eredmény

A Társaság üzemi eredménye 11 millió forint nyereséget mutatott az év egészét figyelembe véve. A veszteséget mutató első három negyedév után a negyedik negyedévben elért 555 millió forintos eredmény kiemelkedő teljesítményt mutat. 3.5

Pénzügyi műveletek eredményei

A pénzügyi műveletek nettó eredménye a 2007-es 33 millió forint pozitív eredmény után 2008-ban 1.754 mFt veszteséget mutatott A pénzügyi műveletek ráfordításai között két jelentős tétel okozza az elszámolt veszteséget. Egyrészt a visszavásárolt saját részvények nyilvántartási és piaci értéke közötti különbség hatására, és mert a piacon a részvényár csökkenését a társaság tartósnak és jelentősnek ítélte meg, 710 mFt értékvesztés került elszámolásra. Másrészt a 2007. december 19-én 610.000 db Synergon részvényre irányuló határidős megbízási szerződés került megkötésre a Cashline Zrt-vel. A szerződés lejárata: 2008. december. A nyitott pozícióval kapcsolatban társaságunk a 2008. december 31-én végződő üzleti évben 883.890 eFt veszteséget könyvelt le. 2008. december 20-án a 610.000 db részvényre újabb határidős szerződés került megkötésre a Cashline Zrt-vel, melynek lejárata 2009. december 20. Ennek tárgyévi eredményre gyakorolt hatása 38 735 eFt veszteség. A Synergon Nyrt. devizafedezeti politikájának alapelvei és célja: a spekuláció elkerülése és megszüntetése, a nyitott árfolyam pozíciók lezárása - természetesen az aktuális piaci 11 __________________________________________________________________________

információk, árfolyamok és kamatok, valamint a pénzügyi racionalitás alapján - részben természetes fedezéssel, részben fedezeti ügyletekkel és ezen keresztül a kockázatmentes megbízható és kiszámítható operatív működés biztosítása. A Synergon Nyrt. mint a piac egyik vezető információ-technológiai rendszerintegrációs társasága, a gazdálkodása során megtermelt fedezet tömeget nem kívánja deviza spekulációs céloknak alárendelni, ezért deviza pozícióit rendszeresen fedezi. 3.5.1 Saját részvény változása 2007-ben 434 900 db, egyenként 200 forint névértékű saját részvény volt a társaság tulajdonában. 2008 – ban a visszavásárolt saját részvények száma 324 400 db-bal, 759 300 db-ra nőtt. Ezzel a cég tulajdonában lévő saját részvények aránya 7,95 %. A visszavásárolt részvények könyv szerinti értéke 2008. december 31.-én 371 298 ezer forint.

3.6

Rendkívüli eredmény

A Synergon Nyrt. 2007-ben kimutatott 10,1millió forint rendkívüli veszteséghez képest 2008ben 17,4 millió forint rendkívüli veszteséget könyvelt el. A veszteség a térítés nélkül átadott eszközök és szolgáltatások és ezek ÁFA-jának elszámolásából valamint alapítványok részére juttatott végleges pénzeszköz átadásból származik.

3.7

Adózott eredmény

Az adózás utáni eredmény 2007-ben 364 millió forint volt, ezzel szemben 2008-ban az adózott eredmény 1 760 millió forint veszteség volt.

4

Mérleg

A Társaság december 31-i mérleg főösszege (10 546 millió forint) az előző év hasonló időszak záró értékéhez képest kismértékben (3 %-kal) csökkent, amit az alábbi tételek magyaráznak:

12 __________________________________________________________________________

4.1

Eszközök Adatok eFt-ban

Eszközök Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolás Mérleg főösszeg

2007 2 827 578 7 553 836 474 938 10 856 352

2008 2 788 145 7 259 113 499 699 10 546 957

Az előző évhez viszonyított eszközérték csökkenés a forgóeszközök és a befektetett eszközök értékben bekövetkezett csökkenés eredménye, melyet részben ellensúlyozott az aktív időbeli elhatárolások értékében bekövetkezett növekedés. A befektetett eszközök között növekedett a tárgyi eszközök értéke, melyet a 2008. év elején pénzügyi lízingkonstrukcióban beszerzett személygépkocsik értékének növekedése okozott. A kapcsolt vállalkozásokban való 13 __________________________________________________________________________

részesedések értéke csökkent, mely a FIBEX Kft-ben lévő részesedéssel kapcsolatos értékvesztés befektetett eszközértéket csökkentő, illetve a devizában nyilvántartott befektetéssel (Infinity a.s.) kapcsolatosan elszámolt árfolyamnyereség együttes hatása. Ezen együttes hatások figyelembe vételével az eszközállományon belül a befektetett eszközök aránya 2007 és 2008 között nem változott. A forgóeszközök között a készletek értéke mintegy duplájára nőtt. Ennek oka, hogy a 2008-as év végén már megvásárlásra kerültek olyan árukészletek, melyek a 2009. év eleji projektekben kerülnek értékesítésre. A 2008-as évben a készletekre elszámolt értékvesztés 72 millió forinttal rontotta a Társaság eredményét; ez 8%-kal alacsonyabb a bázis időszakban elszámolt értékvesztéshez képest. A követelések értéke a 2007. évi 5 071 millió forintról 6 010 millió forintra nőtt. A növekedés oka a 2008. negyedik negyedévben a korábbi negyedévekhez képest kiugróan magas értékesítés, melynek ellenértéke csak a 2009. üzleti év első negyedévében fog befolyni a társaság bankszámlájára. A követeléseken belül jelentős csökkenést mutat a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelés. 50 millió forint osztalék a FIBEX Kft. által megfizetésre került, míg a fennmaradó 120 millió forint osztalékkövetelés, tekintettel a Kft. 2008. évben elszámolt veszteségére, értékvesztésként leírásra került. Jelentős mértékben, 72 %-kal csökkent az értékpapírok állománya, melyet a visszavásárolt saját részvényre elszámolt értékvesztés, illetve a 2007. év végén meglévő 625 mFt diszkont kincstárjegy visszaváltása okozott. Az eszközoldalon továbbá 65 %-kal csökkent a pénzeszközök aránya.

4.2

Források Adatok eFt-ban

Források Saját tőke Céltartalékok Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Mérleg főösszeg

2007 7 351 433 99 334 2 800 383 605 202 10 856 352

2008 5 590 996 81 364 4 312 621 561 976 10 546 957

14 __________________________________________________________________________

A forrás oldal változását a saját tőke 1 760 millió forintos, a céltartalékok 18 millió forintos, a passzív időbeli elhatárolások 43 millió forintos csökkenése, illetve a kötelezettségek 1 512 millió forintos növekedése okozta. A saját tőkén belül változás az eredményben, eredménytartalékban és a lekötött tartalékban volt. A Synergon Nyrt-nek nincs hátrasorolt és hosszú lejáratú kötelezettsége. A rövid lejáratú kötelezettségek záró állománya 1 348 millió forinttal magasabb, mint a bázisidőszaki állomány. Ebben szerepet játszik, hogy személygépkocsik vásárlására pénzügyi lízingkonstrukcióban került sor, mely 3 éves kötelezettséget jelent a társaságnak. Leányvállaltunktól, a Synergon Rendszerintegrátor Kft.–től rövid lejáratú hitelt vettünk fel, melynek állománya az üzleti év végén 261 millió forint. A szokásos üzletmenetből adódó szállítói kötelezettség is magasabb, mint az előző évi, mert a 2008-as év végén jelentős készletbeszerzések történtek, melyekkel kapcsolatos kötelezettség a 2009-es év elején kerül a szállítók részére kifizetésre. 4.3

Kutatás – fejlesztés

Kutatás-kísérleti fejlesztés címen 2008-ban 10 000 eFt költséget könyvelt el a társaság.

15 __________________________________________________________________________

5

Likviditási helyzet

A Társaság pénzeszközállománya a rövid lejáratú értékpapírokkal együtt 2008. december 31én 289 millió forint volt. Az operatív tevékenységéből eredő cash flow 45 millió forint pénzfelhasználás. A befektetési tevékenységből származó pénzeszköz csökkenés 416 millió forint volt, mely a tárgyévi eszközbeszerzésekből adódik. A pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás a 2007. évi 203 millió forintos növekedéshez képest 2008-ban 89 millió forintos csökkenést mutat. Csökkentette a pénzeszköz állományt az értékpapír állomány változása, ezt a hatást csak részben tudta ellensúlyozni a leányvállalattól történt 261 mFt hitelfelvétel.

6

Környezetvédelem

A jelenlegi bérelt telephelyen gáznemű- illetve hangszennyezést kibocsátó forrás nem található. A szennyvízen kívül káros anyag kibocsátásunk nincs, környezetterhelő tevékenységet nem folytatunk. Az üzemi konyha üzemelése során kommunális hulladék keletkezik, továbbá az itt keletkező szennyvíz kezeléséhez előtisztító berendezéssel (zsírfogóval) rendelkezünk. Ennek karbantartását félévente elvégezzük. A zsírfogóból kikerült anyagot szerződéses partner szállítja el a jogszabályoknak megfelelő feltételekkel. A telephelyen szelektív papírhulladék gyűjtést és hulladéktömörítést valósítottunk meg. 2005ben kiépítettük az ISO 14001 szabvány szerinti környezetirányítási rendszert, melyet az Első Magyar Tanúsító Kft. / NQA Hungary akkreditált tanúsító évente felülvizsgál. Legközeleb 2009 februárjában kerül sor auditra. Elvégezzük a tevékenységekhez kapcsolódó környezeti tényezők azonosítását és értékelését, valamint meghatározzuk azokat az intézkedéséket, amelyek az esetleges környezeti hatásokat csökkentik. A Synergon Nyrt. által forgalmazott informatikai termékek egy része környezetvédelmi termékdíj fizetési kötelezettség alá esik. A keletkező elektronikus hulladék elszállítására és újrahasznosítására, valamint az egyéb kötelezettségek teljesítésére a társaság szerződést kötött erre jogosult szervezettel. A szerződés alapján a Synergon Informatika Nyrt., valamint az azonos telephelyen működő leányvállalatai a termékdíj fizetési kötelezettség alól mentesülnek. Az egyéb hulladékok elszállítása (papír, fa) szintén szerződéses partneren kersztül történik az aktuális jogszabályok nyújtotta keretek között

7

A Synergon Nyrt. stratégiája

A Synergon Magyarország legnagyobb hazai tulajdonú IT vállalkozása, nyílt részvénytársaság. A vállalat elsődlegesen a magyar piacra koncentrál, de stratégiai célkitűzése a regionális pozícióinak további erősítése is. Az IT piac innovatív és proaktív szereplője, amihez a szaktudás és a rendelkezésre álló erőforrások biztos hátteret nyújtanak számára. A vállalat a jövőben a magasabb hozzáadott értéket képviselő, közepes és nagy projektekre összpontosít. A meglévő termék és szolgáltatásportfoliója mellett fokozott hangsúlyt fektet az

16 __________________________________________________________________________