No title

KNYKK Zrt.

Tartalomjegyzék A.

ÁLTALÁNOS RÉSZ ............................................................................................... 2 I.

A VÁLLALKOZÁS RÖVID BEMUTATÁSA ............................................................... 2

II. 1. 2. 3.

A számviteli politika bemutatása ............................................................................... 5 Beszámoló készítés előírásai ..................................................................................... 5 A beszámoló készítéséhez kapcsolódó időpontok ..................................................... 6 A beszámolóval kapcsolatos felelősségek, könyvvizsgálat ....................................... 6

4. 5. 6. 7.

A főkönyvi könyvelés, az analitikus nyilvántartások és azok kapcsolatai ................ 7 Az ellenőrzés és önellenőrzés során feltárt hiba hatásának minősítése ..................... 8 A számviteli politika keretében elkészített szabályzatok .......................................... 8 Az eszközök, források értékelési alapelvei ................................................................ 8

8. 9. 10.

Külföldi pénzértékre szóló eszközök és források év végi értékelése ...................... 13 Egyéb és rendkívüli tételek minősítési szempontjai ................................................ 13 A társaság tevékenységét érintő főbb változások .................................................... 14 SPECIFIKUS RÉSZ .............................................................................................. 17

B. I. II.

A mérleghez kapcsolódó kiegészítések..................................................................... 17 Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ............................................... 38

III.

Adózás ...................................................................................................................... 49 TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ ....................................................................................... 52

I. II.

A társaság eszközeinek és tőkéjének struktúrája ..................................................... 52 A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének mutatószámokkal való

III.

jellemzése ................................................................................................................. 54 A társaság pénzügyi és likviditási helyzetének jellemzése mutatószámokkal .......... 55

IV. V.

A társaság hatékonyság és jövedelmezőség vizsgálata mutatószámok alapján ...... 56 Egyéb tájékoztató adatok ......................................................................................... 58

C.

1. 2. 3. 4.

Részesedési viszonyban álló vállalkozások ............................................................. 58 Mérlegben nem szereplő kötelezettségvállalások .................................................... 58 Folyamatban lévő peres ügyek, eljárások ................................................................ 59 Ügyvezetés, Felügyelő Bizottság, Könyvvizsgáló .................................................. 60

5. 6. 7.

2015. évi létszám, bér és kereset adatok alakulása a bázishoz viszonyítva:............ 60 Környezetvédelemmel kapcsolatos adatok .............................................................. 63 Kutatás-fejlesztés költségeivel kapcsolatos adatok ................................................. 65

8. 9. 10.

Ellenőrzéssel kapcsolatos tájékoztatás .................................................................... 65 Önellenőrzések ........................................................................................................ 65 Pályázatok ................................................................................................................ 65

Kiegészítő melléklet 2015.

1

KNYKK Zrt. A. ÁLTALÁNOS RÉSZ I.

A VÁLLALKOZÁS RÖVID BEMUTATÁSA A KNYKK Középnyugat-magyarországi Közlekedési Központ Zártkörűen működő

Részvénytársaságot (a továbbiakban „társaság”) az MNV Zrt. Igazgatósága alapította 445/2012.(XI.19.) sz. alapító határozatában foglaltak szerint. A Társaság: Cégjegyzékszáma: 11-10-001682 Adószáma: 24201975-2-11 KSH száma: 24201975-4939-114-11 Alapításkor a jegyzett tőke összege 20.000.000,- Ft, pénzbeli hozzájárulás volt, a cégbejegyzést a Tatabányai Törvényszék Cégbírósága végezte 2013.01.09-i dátummal. A jegyzett tőke a következők szerint változott: •

•

•

Az Alapító a 167/2013.(V.6.) Alapítói Határozattal elhatározta a társaság jegyzett tőkéjének emelését 4 071 500 E Ft nem pénzbeli vagyoni hozzájárulással. A nem pénzbeli hozzájárulás tárgya a Vértes Volán Zrt. és az Alba Volán Zrt. állami tulajdonban lévő részvénycsomagjai. A kibocsátott részvények darabszáma 4 071 500 db, névértéke 1 000 Ft. A változást a Tatabányai Törvényszék Cégbírósága jegyezte 2013.04.24 dátummal. 2013.11.18-án az Alapító az 659/2013 (XII.16.) Alapítói Határozattal a jegyzett tőke ismételt felemeléséről döntött. A tőke emelése ezúttal pénzbeli hozzájárulás megfizetésével történt, mértéke 33 041 E Ft. A tőkeemelés 33 041 db 1 000 Ft névértékű részvény kibocsátásával valósult meg. A változást a cégbíróság 2013.12.19-én vezette át a cégjegyzéken. Ezzel a társaság jegyzett tőkéje 4 124 541 E Ft-ra emelkedett. A Nemzeti Fejlesztési Miniszter 29/2012. (IX.24.) és 41/2012. (XI.12.) számú Részvényesi Jogok Gyakorlói határozatában foglalt döntésének megfelelően 2014. december 31-én megvalósult a Vértes Volán Zrt. és az Alba Volán Zrt. beolvadása a KNYKK Zrt-be. Ezt követően a társaság jegyzett tőkéje 4 434 592 E Ft lett. Az átalakulást követően még tulajdonosi jogokat gyakorló magánszemélyek

részvényeinek tekintetében a Magyar Állam nevében eljáró MNV Zrt. 2015 folyamán a 2009. évi CXXII. tv. (Takarékos Törvény) 7/B § (3) bekezdése értelmében vételi jogot gyakorolt, melynél fogva a Magyar Állam a Társaság 100%-os tulajdonosa lett. Az alapítói jogköröket a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. gyakorolja. A kibocsátott részvények dematerializáltak, gondozásukat a KELER Zrt. végzi. Kiegészítő melléklet 2015.

2

KNYKK Zrt. A részvények típus szerinti jegyzékét a következő táblázat mutatja be. Tulajdonos Magyar Állam

Típus dematerializált törzsrészvény

Névérték (Ft)

Darab

100

Összes névérték (E Ft)

44 345 920

Összesen:

4 434 592 4 434 592 E Ft

A társaság fő tevékenysége 49.31 Városi, elővárosi szárazföldi személyszállítás A TEÁOR szerinti további részletezés az Alapszabályban és a társaság Szervezeti és Működési Szabályzatában került rögzítésre. Mindkét dokumentum a társaság székhelyén – Tatabánya, Csaba utca 19. – megtekinthető. A hatósági engedélyhez kötött tevékenységek ellátásához szükséges engedélyekkel rendelkezik a társaság. A társaság bejegyzett székhelye: 2800 Tatabánya, Csaba u. 19. A társaság telephelye: 2800 Tatabánya, Győri u. 7-9. 2800 Tatabánya, Rákóczi utca 1. A társaság fióktelepei: 2840 Oroszlány, Táncsics Mihály út 64. 2510 Dorog, Esztergomi út 37. 2890 Tata, Agostyáni utca 78. 2890 Tata, Váralja utca 6. 2500 Esztergom, Simor J. út 17475/2. hrsz. 2900 Komárom, Szent László utca 1617/2. hrsz. 2870 Kisbér, Városház tér 13. 8000 Székesfehérvár, Börgöndi út 14. 8000 Székesfehérvár, Börgöndi út 14/A. 8000 Székesfehérvár, Piac tér 4-8. 2400 Dunaújváros, Budai Nagy Antal u. 21-23. 8060 Mór, Mikes Kelemen út 2.


3

KNYKK Zrt. A társaság elektronikus elérhetősége: [email protected] A társaság honlapja: http://www.knykk.hu A KNYKK Zrt. működésének jogszabályi alapját a 2012. július 1-jén hatályba lépett személyszállításról szóló 2012. évi XLI. számú törvény határozza meg. A részvénytársaság alapfeladata az állami ellátási körbe tartozó helyközi (távolsági) menetrendszerinti személyszállítás, amelynek biztosítására a társaság 2004. december 27-én közszolgáltatási szerződést kötött a gazdasági és közlekedési miniszterrel. A szerződés időbeli hatálya 2005. január 1-jétől 2016. december 31-ig terjed. A tevékenység ellátási kritériuma hosszabb távon a gazdaságosság fenntartásában és a minőség folyamatos javításában került meghatározásra. A társaság az önkormányzati feladatkörbe tartozó helyi járati menetrendszerinti közlekedést még a jogelődök által az önkormányzatokkal 2004. decemberben megkötött közszolgáltatási szerződések alapján látja el. Ennek megfelelően a részvénytársaság Tatabányán, Tatán, Komáromban, Oroszlányon, Esztergomban, Székesfehérváron, Dunaújvárosban, Móron, Baracskán, Nagykarácsonyban üzemeltet helyi járati autóbusz-közlekedést, valamint a Fejér megyei Száron helyközi menetrendszerinti járatok helyi díjszabás alapján látnak el helyi járati feladatokat. A helyi járati közszolgáltatási szerződések időbeli hatálya egy-egy városban 2016. június 30. illetve augusztus 15., négy településen 2016. december 31., négy településen pedig ezt meghaladó (2017., 2018., 2020.). A helyközi és a helyi menetrendszerinti személyszállítás az árak megállapításáról szóló 1990. évi LXXXVII. törvény által a maximált hatósági áras tevékenységek közé sorolt, ármegállapítóként a közlekedésért felelős minisztert, illetve a helyi járatok esetében a települések képviselő testületét határozva meg. A menetrendszerinti személyszállítási tevékenység mellett piaci személyszállítást, munkásszállítást és különjárati tevékenységet is folytat. A részvénytársaság a személyszállítási közlekedésen túl külső megrendelők részére járműjavítást és üzemanyag értékesítési tevékenységet is végez.


4

KNYKK Zrt. II.

A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA A számviteli politika célja, hogy a vállalkozásnál olyan számviteli információs rendszer

működjön, amely elősegíti az érintett társaság eredményes gazdálkodását, és amelynek alapján a társaság gazdálkodásáról, vagyoni-, jövedelmi helyzetéről megbízható és valós összképet adó információt tartalmazó éves beszámoló kerüljön összeállításra. E cél biztosítása érdekében a társaság számviteli politikájában rögzíti és részletesen tárgyalja a 2000. évi számviteli törvény 15-16. §-ában meghatározott alapelveket, és ezeket könyvvezetése során a gyakorlatban alkalmazza. A társaság számviteli politikájában és a kapcsolódó szabályzatokban a beolvadó társaságok korábbi szabályzatainak előírásai kerültek egységesítésre. 1. Beszámoló készítés előírásai A társaság a számviteli törvény hatályos előírásai szerint az üzleti év zárását követően, az üzleti év utolsó napjával, kettős könyvvezetéssel alátámasztott éves beszámoló készítésére kötelezett, de összevont (konszolidált) éves beszámolót nem készít. Az éves beszámolóban szereplő mérleg és eredménykimutatás formáját tekintve a számviteli törvény választási lehetőséget biztosít. A társaság a mérleg sémájára az 1. sz. melléklet „A” változatát, az eredménykimutatás sémájára pedig a 2. számú melléklet (összköltség eljárással készített eredménykimutatás) „A” változatát választotta. A mérleg- és eredménykimutatás tételek továbbtagolásának vagy összevonásának lehetőségét a társaság nem alkalmazza. Az üzemi, üzleti eredmény megállapítása az összköltség eljárásnál az üzleti évben elszámolt értékesítés nettó árbevételének, az egyéb bevételeknek, az eszközök között állományba vett saját teljesítmények értékének, valamint az üzleti évben elszámolt anyagjellegű ráfordítások, személyi jellegű ráfordítások, értékcsökkenési leírás és egyéb ráfordítások együttes összegének különbözeteként történik. Az éves beszámoló dokumentációját a leltározási szabályzat szerint elkészített leltárak, egyeztetések, az analitikus nyilvántartások december 31-ei kivonatai, valamint a december 31-ei fordulónapra készített főkönyvi kivonat képezik. Az éves beszámoló adatai ezer forintban értendők. Az éves beszámolónak tartalmaznia kell minden olyan eseményt, amely •

hatást gyakorol az eszközökre, forrásokra, jövedelmezőségre,


5

KNYKK Zrt. •

a fordulónap és a mérlegkészítés között vált ismertté, de még az üzleti évet érinti,

•

az üzleti év tevékenységéből ered, de csak a következő üzleti év során fog bekövetkezni (pl.: prémium, jutalom).

2. A beszámoló készítéséhez kapcsolódó időpontok Éves beszámolót az üzleti évről kell készíteni. A társaságnál az üzleti év január 1-jétől december 31-ig tart. A mérleg fordulónapja december 31. A mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év február 15-e. A helyi és helyközi veszteségtérítéssel érintett mérleg- és eredménykimutatás-sorok (egyéb követelések, egyéb bevételek, mérleg szerinti eredmény) esetében ez az időpont május 31-e. Ezen mérlegsorok tekintetében azért szükséges eltérni az általánosan rögzített mérlegkészítés időpontjától, mert a bevétellel nem fedezett költségek megtérítéséről szóló határozatok, záradékok ezen időpont előtt nem kerülnek kiállításra. A mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált tárgyévet érintő eseményeket a mérleg és eredménykimutatás teljeskörűen tartalmazza. 3. A beszámolóval kapcsolatos felelősségek, könyvvizsgálat A társaság éves beszámolójának és az üzleti jelentésének aláírója: Németh Tamás vezérigazgató 2897 Dunaszentmiklós, Szabadság utca 15. A számviteli rendért felelős vezető: Friebert Róbert gazdasági igazgató 2800 Tatabánya, Katona József utca 11. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Scheibné Pozsgay Mária főkönyvelő 2800 Tatabánya, Sárberki lakótelep 128. ¼. Könyvviteli szolgáltatói regisztrációs szám: 187363.


6

KNYKK Zrt. A társaság könyvvizsgálatra kötelezett. A könyvvizsgálatot választott könyvvizsgáló látja el. EAST-AUDIT Igazságügyi Adó-, Járulék-, és Könyvszakértő, Tanácsadó Zrt. 4025 Debrecen, Széchenyi u. 15. A társaság Magyar Könyvvizsgálói Kamarai nyilvántartási száma: 001216. Képviseli: Balogh Istvánné igazgatóság elnöke Személyében eljáró könyvvizsgáló: Kelemen Lajos kamarai tagsági száma: 006551 4. A főkönyvi könyvelés, az analitikus nyilvántartások és azok kapcsolatai A társaság számviteli, főkönyvi feladatok ellátására az SAP integrált számítógépes rendszer FI modulját használja. A főkönyvi könyvelés alátámasztására analitikus nyilvántartásokat vezet. Ezek közül az SAP rendszer analitikus moduljai integráltak a főkönyvi könyveléshez, melyek a következők: •

Immateriális javak, és 100 E Ft feletti tárgyi eszközök nyilvántartására SAP AM modul,

•

A raktári készletek és egy éven belül elhasználódó szerszámok, 100 E Ft alatti tárgyi eszközök nyilvántartására SAP MM modul,

•

Saját termelésű készletek, saját rezsis beruházás és felújítás SAP CO modul,

•

Idegen és saját gépkocsijavítások SAP PM modul,

•

Bérelszámolás SAP HR modul,

•

A bevételek (kivétel: a menetjegy- és bérletértékesítés készpénzes bevétele illetve a tatai üzemanyagkút bevétele) nyilvántartására az SAP SD modul.

A menetjegy- és bérletértékesítés készpénzes bevételeinek analitikus nyilvántartására a Griffsoft Zrt. FORRÁS-SQL BIR modulját, a tatai üzemanyagkút bevételeinek elszámolására pedig a VH Com Kft. Office-Line szoftverét használja a társaság, melyekből havonta, elektronikus adatátvitellel kerülnek az adatok az SAP FI főkönyvi moduljába. A könyvelés során a társaságnál a költségek rögzítése elsődlegesen az 5-ös számlaosztályban történik. Az SAP integrált számítógépes információs rendszerhez közvetlenül kapcsolódik az IBM Cognos TM1 tervezési és beszámoló rendszer, amely lehetővé teszi a kontrolling rendszer


7

KNYKK Zrt. működését. 5. Az ellenőrzés és önellenőrzés során feltárt hiba hatásának minősítése A társaságnál alkalmazott minősítési elvek összhangban vannak a törvény előírásaival. Jelentős összegű hibának tekinti, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások – eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő – értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 %-át, illetve, ha a mérleg főösszeg 2 %-a nem haladja meg az 1 millió forintot, a hiba jelentős összegű minősítése nem a mérlegfőösszeg 2 %-nál, hanem csak a magasabb értéken, 1 millió Ft-nál lép be. 6. A számviteli politika keretében elkészített szabályzatok Eszközök és források értékelési szabályzata: meghatározza azokat az értékelési elveket, módszereket, eljárásokat, amelyekkel a társaság eszközeinek és forrásainak mérlegértéke meghatározásra kerül. Számlarend: a számviteli törvényben előírt beszámoló készítését alátámasztó könyvvezetést biztosítja. Bizonylati rend: biztosítja a társaság számviteli elszámolásaihoz kapcsolódó bizonylatok kiállításának, ellenőrzésének, továbbításának, felhasználásának és kezelésének rendjét. Leltárkészítési és leltározási szabályzat: az eszközök és források leltározására vonatkozó előírásokat tartalmazza. Selejtezési szabályzat: a társaság tulajdonában levő, feleslegesség vált vagyontárgyak hasznosításával, leértékelésével kapcsolatos feladatokat tartalmazza. Pénzkezelési szabályzat: tartalmazza a társaság pénzforgalmára, annak ellenőrzésére vonatkozó szabályokat. Önköltség számítási szabályzat: a benne megfogalmazott elvek, előírások elősegítik a tevékenység gazdaságosságának folyamatos vizsgálatát, a vezetői információs rendszerrel szemben támasztott követelmények kialakítását és betartását. 7. Az eszközök, források értékelési alapelvei a)

Eszközként kell a mérlegben kimutatni a társaság rendelkezésére bocsátott, a társaság


8

KNYKK Zrt. működését szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, függetlenül attól, hogy azok tulajdonjoga csak törvényben, szerződésben rögzített feltételek teljesítése után kerül át a társasághoz, továbbá az aktív időbeli elhatárolásokat. Befektetett eszközként csak olyan eszközt mutat ki a társaság, amely tevékenységét tartósan, legalább egy éven túl szolgálja. Ide tartoznak az immateriális javak, tárgyi eszközök és a befektetett pénzügyi eszközök. A befektetett eszközöket bekerülési értéken kell értékelni, csökkentve azt az elszámolt értékcsökkenésekkel és értékvesztésekkel, illetve növelve az értékvesztés visszaírásával. Az immateriális javaknál a terv szerinti értékcsökkenési leírás a bruttó érték alapján történik, a lineáris leírási mód alkalmazásával. A maradványérték nulla. Hasznos élettartamuk 5 évben van meghatározva, kivéve az ISO minőségbiztosítási rendszer bevezetésének aktivált költségét, melynek hasznos élettartama a minősített időszak hosszában került megállapításra. A 100 E Ft egyedi beszerzési érték alatti immateriális javak értékcsökkenése egyösszegben a használatba vételkor kerül elszámolásra. A tárgyi eszközök terv szerinti értékcsökkenési leírása bruttó érték alapján, lineáris leírási kulcs alkalmazásával történik. A maradványérték és a hasznos élettartam meghatározását a következő táblázat tartalmazza. Megnevezés Ingatlanok Épületek Hosszú élettartamú szerkezetből Közepes élettartamú szerkezetből Rövid élettartamú szerkezetből Környezetvédelmi célú épületek Bérbe adott épületek Idegen tulajdonú ingatlanon végzett beruházás - határozott idejű szerződés esetén

- határozatlan idejű szerződés esetén Építmények Ipari építmény Üzemanyag tartály Elektromos vezeték (távközlési hálózat vezetékei is) Kőolaj-, földgáz és gázvezeték Gőzvezetékek Egyéb más vezetékek Műszaki és egyéb gépek, berendezések, felszerelések Járművek, kivéve az autóbuszokat


Hasznos élettartam

Leírási kulcs

50 év 33,3 év 16,7 év 25 év 20 év

2% 3% 6% 4% 5%

A szerződés időtartama 10 év

A szerződés időtartama alapján 10 %

50 év 20 év 12,5 év 16,7 év 10 év 33,3 év

2% 5% 8% 6% 10 % 3%

5 év

20 %

9

KNYKK Zrt. Ügyvitel technikai eszközök Programvezérlésű szerszámgépek, számvezérlésű gépek, berendezések Általános rendeltetésű számítástechnikai gépek, berendezések Utastájékoztatási és utasforgalmi rendszer Jegykiadó gépek (számítógép alapú jegykiadó gépek) Környezetvédelmet szolgáló berendezése Bérbe adott gépek, berendezések Hulladéktároló Egyéb gépek, berendezések

3 év 3 év

33 % 33 %

3 év

33 %

5 év 3 év

20 % 33 %

3 év 3 év 5 év

33 % 33 % 20 %

6,9 év

14,5 %

100.000 Ft alatti immateriális javak és tárgyi eszközök 100.000-200.000 Ft közötti tárgyi eszközök

Azonnali leírás 2 év

50 %

Autóbuszok esetén a társaság lineáris leírási módszert alkalmaz. •

Újonnan beszerzett autóbuszok esetében a hasznos élettartam 10 év, maradványérték 5 %.

•

Használtan beszerzett autóbuszok esetében a várható élettartam egyedileg kerül meghatározásra a konkrét műszaki állapot, kilométer telítettség, a gyártási év, és a használtsági fok alapján. Ezen autóbuszoknál is a bekerülési érték 10 %-ában állapítjuk meg a maradványértékét, de jelentősnek csak akkor minősítjük, ha az 500 ezer Ft-ot meghaladja.

•

A társaság tulajdonában levő autóbuszon amennyiben felújítás történik (ráaktiválás), a felújítást követő hasznos élettartamot maximum 5 évben jelöljük meg, ez esetben a maradványértéket nem állapítunk meg.

•

Bérelt autóbuszra történő ráaktiválás esetén a hasznos élettartam a bérleti szerződés időtartamával azonos.

Terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni, ha a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen (eredeti beszerzési érték 20%-át meghaladóan) magasabb, mint a piaci értéke, illetve ha az eszköz a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás miatt rendeltetésének megfelelően nem használható, vagy használhatatlan. Befektetett pénzügyi eszközként azokat az eszközöket (részesedés, értékpapír, adott kölcsön) tartja nyilván a társaság, amelyeket azért fektetett be más vállalkozónál, hogy ott tartós jövedelemre (osztalékra, kamatra) tegyen szert. A társaság a számviteli törvény előírásainak Kiegészítő melléklet 2015.

10

KNYKK Zrt. megfelelően befektetett pénzügyi eszközeit egyedileg értékeli, ha szükséges (értékük tartósan és jelentősen csökkent) értékvesztést számol el utánuk. Azokat az eszközöket, melyek egy éven belül szolgálják a társaság tevékenységét, a forgóeszközök között mutatja ki. Ilyenek a készletek, követelések, értékpapírok és a pénzeszközök. Készletek között mutat ki a társaság minden olyan eszközt, amelyet értékesítési céllal szerzett be (áru, göngyöleg, közvetített szolgáltatás) és változatlan formában, de nem feltétlenül változatlan áron ad tovább, a termelés, feldolgozás valamely fázisában van (befejezetlen termelés, félkész termék, késztermék), termék előállítás és szolgáltatás nyújtás során fog felhasználni, illetve használatba vételükig azokat az anyagi eszközöket, amelyek a tevékenységét legfeljebb egy évig szolgálják. A készletekről a részvénytársaság évközben folyamatos értékbeni és mennyiségi nyilvántartást vezet. A készletek értékelése mérlegelt átlagáron történik. A zárókészlet értékének megállapításához az átlagos (súlyozott) beszerzési áron történő értékelési módszert alkalmazza, mégpedig: •

a készletcsökkenések értékét csúsztatott átlagáron számolja el,

•

a leltár szerinti záró állományt pedig átlagáron értékeli.

Az átlagos (súlyozott) beszerzési árat csúsztatott átlagárral úgy kell kimutatni, hogy minden beszerzés után új átlagárat kell képezni és az aktuális készletcsökkenés értékét ezzel kell meghatározni. Az újabb átlagár megállapításához az előző készletből megmaradt készletet az előző átlagárral számított értéken kell figyelembe venni. Az átlagár karbantartását az SAP rendszer MM modulja a bevételezéskor azonnal elvégzi. A záró készletérték leltározással alátámasztásra kerül. Követelések között azokat a különféle szállítási, vállalkozási és egyéb szerződésekből származó pénzértékben kifejezett fizetési igényeket mutatja ki a társaság, melyek a másik fél által elismert termékértékesítéshez, szolgáltatásnyújtáshoz vagy előlegfizetéshez kapcsolódnak (vevőkövetelés, váltókövetelés, egyéb követelés). Vevőkövetelésként csak olyan követelés vehető fel, amelynek alapjául szolgáló teljesítés megtörtént, és amelyet az adós nem kifogásolt. Belföldi vevőkövetelésként a számlázott, elismert összeget kell a mérlegben szerepeltetni mindaddig, amíg a követelést ki nem egyenlítették, vagy az behajthatatlanná nem vált, és mint ilyet az egyéb ráfordítások között veszteségként le nem írták, külföldi követeléseknél, amíg árfolyamváltozást nem kell elszámolni. A külföldi pénzértékre szóló követelést, az MNB hivatalos deviza árfolyamán értékeli a társaság. Kiegészítő melléklet 2015.

11

KNYKK Zrt. Az üzleti év mérlegforduló napján fennálló és a mérlegkészítés napjáig pénzügyileg nem rendezett követelések esetében a vevő minősítése alapján értékvesztést kell elszámolni, ha a követelés könyv szerinti értéke és a várhatóan megtérülő érték közötti különbözet jelentős összegű (a veszteségjellegű különbözet meghaladja a követelés eredeti bekerülési értékének 20%-át vagy az 50 E Ft-ot) és tartós (fizetési határidőt követő 60 napon belül nem fizették). Amennyiben más információ nem áll rendelkezésre, csak a fizetési késedelem, akkor az értékvesztés elszámolása a következők szerint történik: Fizetési késedelem 60 – 90 nap 91 – 180 nap 181 – 360 nap 361 nap

Értékvesztés mértéke 25 % 50 % 80 % 100 %

Az értékpapírok között az egy évnél rövidebb befektetési idejű értékpapírokat tartja nyilván a társaság, beleértve a visszavásárolt saját részvényeket is. Pénzeszközök között a készpénz és a bankbetétek kerülnek kimutatásra. A forintban lévő készpénzkészletet a mérlegben a pénztárjelentés záró egyenlegével egyező könyv szerinti értéken kell szerepeltetni. A bankbetétek mérlegértéke pedig a pénzintézet bankkivonatával egyező összegű. A valutapénztárba bekerülő valutakészletet a bekerülés napjára vonatkozó MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamon átszámított forintértéken kell a könyvekben rögzíteni. Kivételt képez a forintért vásárolt valuta, deviza, amelyet a fizetett összegbe kell felvenni, és amelynél a ténylegesen fizetett forint alapján kell a nyilvántartásba vételi árfolyamot meghatározni. Mérlegértéke a fordulónapon érvényes MNB devizaárfolyamon került meghatározásra. A számviteli törvény előírásai szerint aktív időbeli elhatárolásként kell a mérlegben szerepeltetni az olyan gazdasági események hatásait, amelyek két vagy több üzleti évet is érintenek. Az adott időszak bevételei és költségei között olyan arányban kell őket elszámolni, ahogyan azok az alapul szolgáló időszak és az elszámolási időszak között megoszlanak. b)

Forrásként kell a mérlegben kimutatni a saját tőkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket

és a passzív időbeli elhatárolásokat. A saját tőke elemeit (jegyzett tőke, tőketartalék, eredménytartalék, lekötött tartalék, értékelési tartalék, mérleg szerinti eredmény) a mérlegben könyv szerinti értéken kell szerepeltetni.


12

KNYKK Zrt. Céltartalékot a számviteli törvény előírásai szerint a várható kötelezettségekre (környezetvédelmi kötelezettségek, le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatos kötelezettségek, stb.) képezni kell, a várható jövőbeni költségekre pedig lehetőség. Kötelezettségként mutatja ki a társaság – a számviteli törvény előírásainak megfelelően – azokat a szállítási, vállalkozási és egyéb szerződésekből eredő, pénzértékben kifejezett tartozásokat, amelyeket a szállító, a hitelező már teljesített (hátrasorolt kötelezettségek, hosszú lejáratú kötelezettségek – beruházási hitel, rövid lejáratú kötelezettségek: szállítók, folyószámlahitel, egyéb rövid lejáratú kötelezettségek). Hosszú lejáratú kötelezettségként kell kimutatni azokat a hiteleket, kölcsönöket, amelyeket a mérlegforduló napot követő egy éven túl kell visszafizetni (beruházási hitel). Értékelésük a mérlegben a törlesztésekkel csökkentett könyv szerinti értéken történik. Rövid lejáratú kötelezettségnek minősül az egy üzleti évet meg nem haladó esedékességű kötelezettség (rövid lejáratú hitelek, szállítói tartozások, munkavállalókkal szembeni kötelezettségek, adóhatósággal szembeni kötelezettségek). Értékelésük a mérlegben a pénzügyi teljesítésekkel csökkentett könyv szerinti értéken történik. Passzív időbeli elhatárolásként kell kimutatni a mérleg fordulónapja előtt befolyt olyan bevételt, amely csak a következő időszakot illeti, az olyan költséget, amely a mérleg fordulónapja után kerül számlázásra, de még az előző üzleti évet érinti, az üzleti évhez kapcsolódó, már megállapított prémiumot, jutalmat és azok járulékait. Az időbeli elhatárolás között kell számba venni a halasztott bevételeket is, mint például a fejlesztési célra kapott támogatások összege. 8. Külföldi pénzértékre szóló eszközök és források év végi értékelése A mérlegben a valutapénztári valutakészletet, a devizaszámlán lévő devizát, továbbá a külföldi pénzértékre szóló év végén minősített minden követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget a mérleg fordulónapjára vonatkozó devizaárfolyamon átszámított forintértéken kell kimutatni. 9. Egyéb és rendkívüli tételek minősítési szempontjai Egyéb bevételek az olyan, az értékesítés nettó árbevételének részét nem képező bevételek, amelyek a rendszeres tevékenység során keletkeznek és nem minősülnek sem a pénzügyi műveletek bevételeinek, sem rendkívüli bevételnek. Az üzleti évre akkor számolhatók el, ha az üzleti évhez vagy azt megelőző évekhez kapcsolódik és pénzügyileg rendezték (nem szükséges pénzügyi rendezés, ha jogszabály erről másként rendelkezik, pl.: jogszabály alapján Kiegészítő melléklet 2015.

13

KNYKK Zrt. járó támogatás). Egyéb ráfordítások az olyan, az értékesítés nettó árbevételéhez közvetlenül vagy közvetetten nem kapcsolódó kifizetések és más veszteség jellegű tételek, amelyek a rendszeres tevékenység során merülnek fel, és nem minősülnek pénzügyi műveletek ráfordításainak és rendkívüli ráfordításnak sem. A rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások – a számviteli törvény rendelkezései szerint – függetlenek a vállalkozás tevékenységétől, a szokásos üzletmeneten kívül esnek, azzal nem állnak közvetlen kapcsolatban. 10. A társaság tevékenységét érintő főbb változások A társaságba a Nemzeti Fejlesztési Miniszter 29/2012. (IX.24.) és 41/2012. (XI.12.) számú Részvényesi Jogok Gyakorlói határozatában foglalt döntésének megfelelően 2014. december 31én beolvadt a Vértes Volán Zrt. és az Alba Volán Zrt. Az átalakulással a jogelőd társaságok vagyona, valamint jogai és kötelezettségei átszálltak az átvevő társaságra, általános jogutódjuk a KNYKK Zrt. lett, melynek társasági formája változatlan maradt. A KNYKK Zrt. átalakulási vagyonmérlegét az alábbiakban mutatjuk be, a beolvadás miatti eszköz és forrás értéknövekedéseket a kiegészítő mellékletben kiemelten mutatjuk be.


14

KNYKK Zrt. 2014. december 31.

"A" MÉRLEG Eszközök (aktívák)

Adatok E Ftban

Sorszám

a 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25

A tétel megnevezése

A. I.

II.

III.

b Befektetett eszközök IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatl. és a kapcs. vagyoni értékű jogok Műszaki berend., gépek, járművek Egyéb berend., felsz., járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése BEFEKTETETT PÜ. ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt váll. Tartósan adott kölcsön kapcsolt váll. Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb rész.váll. Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelvisz. megtestesítő ép. Befektetett pü. eszk. értékhelyesb.

KNYKK Zrt. átvevő társaság vagyona könyv szerinti értéken c 4 694 431 5 019 5 019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 689 412 4 689 412 0 0 0 0 0 0

Vértes Volán Zrt. beolvadó társaság vagyona könyv szerinti értéken

Alba Volán Zrt. beolvadó társaság vagyona könyv szerinti értéken

d 2 869 357 19 703 0 0 19 195 508 0 0 0 2 848 370 1 483 645 1 190 414 61 854 0 112 257 200 0 1 284 500 0 30 0 754 0 0

e 3 871 712 27 586 0 0 19 644 7 942 0 0 0 3 827 834 1 661 111 2 103 037 28 135 0 35 551 0 0 16 292 0 0 5 436 0 10 856 0 0

Rendezés (saját tőke)

Különb.

f -4 689 412 0

g 0 0

0

0

-4 689 412 -4 689 412

0

KNYKK Zrt. beolvadással létrejött társaság vagyona h 6 746 088 52 308 5 019 0 38 839 8 450 0 0 0 6 676 204 3 144 756 3 293 451 89 989 0 147 808 200 0 17 576 500 0 5 466 0 11 610 0 0

2014. december 31.

"A" MÉRLEG Eszközök (aktívák)

Adatok E Ftban

Sorszám

a 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52


B. I.

II.

III.

IV.

C.

b Forgóeszközök KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen term. és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek KÖVETELÉSEK Követelések áruszáll. és szolg. (vevők) Követelések kapcsolt váll. szemben Követelések egyéb rész. váll. szemben Váltókövetelések Egyéb követelések ÉRTÉKPAPÍROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelvisz. megtestesítő ép. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráford. aktív időbeli elhat. Halasztott ráfordítások Eszközök összesen

"A" MÉRLEG Források (passzívák)


KNYKK Zrt. átvevő társaság vagyona könyv szerinti értéken c 40 653 0 0 0 0 0 0 0 16 615 0 16 483 0 0 132 0 0 0 0 0 24 038 0 24 038 52 0 52 0 4 735 136

Vértes Volán Zrt. beolvadó társaság vagyona könyv szerinti értéken d



Különb.

650 538 88 868 63 640 0 0 0 25 228 0 493 054 211 443 6 099 0 0 275 512 0 0 0 0 0 68 616 2 418 66 198 1 536 503 1 513 288 23 215 0

e 1 194 775 134 564 134 064 0 0 0 0 500 1 018 270 188 065 0 0 0 830 205 0 0 0 0 0 41 941 1 287 40 654 891 187 797 710 86 488 6 989

f -25 507 0

5 056 398

5 957 674

-25 507 -2 070 -22 392

g 0 0

0

-1 045 0

0

0

0

0

0

-4 714 919

0

KNYKK Zrt. beolvadással létrejött társaság vagyona h 1 860 459 223 432 197 704 0 0 0 25 228 500 1 502 432 397 438 190 0 0 1 104 804 0 0 0 0 0 134 595 3 705 130 890 2 427 742 2 310 998 109 755 6 989 11 034 289

2014. december 31.

15

KNYKK Zrt. Adatok E Ftban

Sorszám

a 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79


D. I. II. III. IV. V. VI. VII. E.

F. I.

II.

b Saját tőke JEGYZETT TŐKE ebből: visszavás. tul.részesedés névértéken JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZ.TŐKE TŐKETARTALÉK EREDMÉNYTARTALÉK LEKÖTÖTT TARTALÉK ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY Céltartalékok Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék Kötelezettségek HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt köt. kapcsolt váll. szemben Hátrasorolt köt. egyéb rész. váll. szemben Hátrasorolt köt. egyéb gazd. szemben HOSSZÚ LEJ. KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós köt.kapcsolt váll. szemben Tartós köt. egyéb rész. váll. szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

KNYKK Zrt. átvevő társaság vagyona könyv szerinti értéken c 4 706 741 4 124 541 0 0 582 224 -5 043 5 019 0 0 0 0 0 0 24 044 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0



d 2 308 080 2 234 450 0 0 498 169 -424 539 0 0 0 52 446 52 446 0 0 2 319 325 0 0 0 0 239 645 0 0 0 158 371 0 0 0 81 274

e 2 697 553 2 426 830 0 0 785 069 -520 782 6 436 0 0 65 765 59 100 0 6 665 2 782 447 0 0 0 0 105 055 0 0 0 24 000 0 0 0 81 055


Különb.

f -4 689 412 -4 648 710

g 0 297 481

-40 702

-1 247 845 950 364

0

0

-25 507 0

0 0

0

0

KNYKK Zrt. beolvadással létrejött társaság vagyona h 5 022 962 4 434 592 0 0 576 915 0 11 455 0 0 118 211 111 546 0 6 665 5 100 309 0 0 0 0 344 700 0 0 0 182 371 0 0 0 162 329

2014. december 31.

"A" MÉRLEG Források (passzívák)

Adatok E Ftban

Sorszám

a 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94


III.

G.

b RÖVID LEJ. KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök ebből: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszáll. és szolg. Váltótartozások Rövid lej. köt. kapcsolt váll. szemben Rövid lej.köt. egyéb rész. váll. szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráford. passzív időbeli elhat. Halasztott bevételek Források összesen


KNYKK Zrt. átvevő társaság vagyona könyv szerinti értéken c 24 044 0 0 0 0 8 341 0 6 501 0 9 202 4 351 0 4 351 0 4 735 136



d 2 079 680 0 0 1 137 459 0 706 550 0 9 976 0 225 695 376 547 11 986 19 514 345 047

e 2 677 392 0 0 1 049 324 0 1 001 483 0 0 0 626 585 411 909 273 053 26 138 112 718

f -25 507

-452 0

0

5 056 398

5 957 674

-4 714 919

0

Különb.


g 0

-8 578 -16 477

KNYKK Zrt. beolvadással létrejött társaság vagyona h 4 755 609 0 0 2 186 783 0 1 707 796 0 0 0 861 030 792 807 285 039 50 003 457 765 11 034 289

16

KNYKK Zrt. B. SPECIFIKUS RÉSZ I.

A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

Befektetett eszközök A befektetett eszközök főbb tételeinek alakulását szemlélteti az alábbi táblázat Megnevezés Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Összesen

2014. december 31. (E Ft) 5 019 0 4 689 412 4 694 431

2015. december 31. (E Ft) 124 570 6 178 434 20 092 6 323 096

Állományváltozás (E Ft) 119 551 6 178 434 - 4 669 320 1 628 665

Index (%) 2481,97 0,43 134,69

A befektetett eszközök minősítésében, értékelésében nem történt módosítás az üzleti évben az előző évekhez képest. Az immateriális javak és tárgyi eszközök körében alkalmazott terv szerinti értékcsökkenési leírás módjában nem változtatott a társaság. A társaság az immateriális javak között szereplő szellemi termékek között csak azokat a szoftvereket szerepelteti, melyek tulajdonjoga a társaságé vagy 2005. előtti beszerzésű. Azok az újonnan alkalmazásra kerülő szoftverek, melyek tulajdonjoga nem a részvénytársaságé, vagyoni értékű jogként kerülnek nyilvántartásba vételre. Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozásának nagymértékű növekedését, illetve a befektetett pénzügyi eszközök csökkenését a Vértes Volán Zrt. és Alba Volán Zrt. 2014. december 31-i KNYKK Zrt-be való beolvadása okozza. A KNYKK Zrt-nek tárgyi eszköz állománya nem volt 2014. december 31-én, teljes mértékben átvette a beolvadó társaságok tárgyi eszközeit. Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozását az 1. számú melléklet tartalmazza.


17

KNYKK Zrt. A tárgyévben megvalósult és a következő évre áthúzódó beruházások összetételét és forrását szemlélteti az alábbi táblázat.

Megnevezés

Tárgyévi

Saját forrás

Aktivált beruházások

874 120

E Ft 849 207

Immateriális javak

109 474

109 474

109 204

109 204

270

270

Tárgyi eszközök

339 660

314 747

- ingatlanok

197 838

197 838

- járművek

35 655

10 742

- műszaki gépek, berendezések

40236

40 236

- egyéb gépek, berendezések

65931

65 931

33 490

33 490

Felújítások

320 679

320 679

- járművek

238 688

238 688

- ingatlanok

81 991

81 991

104 307

104 307

29 148

29 148

903 268

878 355

Véglegesen átadott pénzügyi forrás

Visszatérítendő idegen pénzügyi forrás 0

24 913

0

0

0

24 913

0

24 913

0

0

0

24 913

- alapítás-átszervezés értéke - vagyoni értékű jogok - szellemi termékek

ebből: számítástechnikai eszközök

100 E Ft alatti tárgyi eszközök Befejezetlen beruházások Összesen

A társaság 2015. évben 109 474 E Ft értékben szerzett be immateriális javakat. Ebből a legjelentősebb tétel az SAP rendszer 89 891 E Ft, valamint a FORRÁS rendszer 9 975 E Ft értékben. Az utas információ segítése érdekében a kapcsolódó rendszerszoftver, illetve a társaság weblapja 2 270 E Ft értékben került bővítésre. Egyéb szoftver használati jogokra, szoftverekre 7 055 E Ft-ot, egyéb vagyonértékű jogokra 283 E Ft-ot költött a társaság. Az ingatlan beruházás és felújítás összértéke a tárgyévben 279 829 E Ft volt, melyből 81 991 E Ft a felújítási érték. Felújításra került a tatabányai központi irodaépület és „C” épület, valamint az oroszlányi irodaépület és szerelőakna 20 500 E Ft értékben, valamint a székesfehérvári központi javítóműhely, a fényező műhely és a központi irodaház 22 241 E Ft értékben. Emellett 22 330 E Ft-ot fordított a társaság a dunaújvárosi javítóműhely és 8 707 E FtKiegészítő melléklet 2015.

18

KNYKK Zrt. ot a móri mosó épület felújítására. A tatabányai, oroszlányi és székesfehérvári belső út felújítások 8 213 E Ft ráfordítást igényeltek. Az ingatlan beruházások közül a legjelentősebb ráfordítást a dorogi műhelycsarnok igényelte 65 569 E Ft értékben. Emellett Tatán, Komáromban, Oroszlányon és Esztergomban került kialakításra új buszmegálló 33 780 E Ft értékben, Tatabányán klímás műhely 29 744 E Ft értékben, Székesfehérváron kerítés 18 508 E Ft értékben, raktár 6 572 E Ft értékben. Szintén ezen a telepen valósult meg térvilágítás 4 453 E Ft-ért, és vízvezetékek cseréje 7 315 E Ft-ért. A dunaújvárosi telepen kerítés és parkoló kialakítása történt összesen 10 703 E Ft értékben. A dorogi aszfaltborítású tároló 4 156 E Ft ráfordítással, a tatabányai veszélyes hulladék tároló pedig 2 166 E Ft ráfordítással került kialakításra. 14 797 E Ft-ért vásárolta meg a társaság a kisbéri pályaudvar telkét. A járművek beszerzésére, felújítására 274 343 E Ft összeget fordított a társaság. Ennek jelentős része autóbusz felújítás, 18 db jármű fejeződött be a tárgyévben 238 688 E Ft értékben. A beszerzés során pénzügyi lízingszerződés keretében 2 db autóbusz került állományba 24 913 E Ft-ért. Egyéb jármű vásárlásra 10 742 E Ft-ot fordított a társaság, mely során 2 db kisteherautó és 3 db személygépkocsi beszerzésére került sor. Műszaki gépek beszerzése a tárgyévben 40 236 E Ft értékben valósult meg. Ennek keretében 24 773 E Ft értékben valósult meg a járműjavítás közvetlenül szolgáló berendezések beszerzése, valamint 5 905 E Ft értékben Dorogon, Dunaújvárosban és Székesfehérváron korszerű Energotom olaj és fagyálló kimérő berendezések kerültek üzembe helyezésre. Tatán és Dorogon új üzemanyag kimérő kútoszlopok kerültek állományba 7 997 E Ft-ért. Jogszabályi előírás miatt 8 db online pénztárgép került üzembe helyezésre 1 140 E Ft értékben, valamint 421 E Ft értékben hírközlő berendezéseket is vásárolt a társaság. Az egyéb gépek, berendezések beszerzésének 65 931 E Ft-os értékéből 33 490 E Ft-ot fordított a társaság informatikai berendezések vásárlására. A telephelyeken térfigyelő rendszer került kialakításra 10 285 E Ft értékben. Székesfehérváron 2 688 E Ft értékben új rendszámfelismerő rendszert, Móron 875 E Ft értékben beléptető rendszert, Tatabányán 1 681 E Ft értékben sorompókat helyezett üzembe a társaság. A különböző telephelyekre klímaberendezések beszerzése 5 485 E Ft-ba került. Székesfehérváron telepfenntartási munkákra beszerzésre került 1 db kistraktor 1 450 E Ft értékben. Az egyéb gépek között 9 977 E Ft értékben még különféle eszközök kerültek beszerzésre. Kis értékű eszközök beszerzésére 104.307 E Ft-ot fordított a társaság, ebből termelő, amely a járműjavítást szolgálja 32 212 E Ft, egyéb eszközök értéke 72 095 E Ft. A 2015-ben végrehajtott járműfelújítások értéke 213 281 E Ft, melynek során 17 db autóbusz felújítása történt meg. Kiegészítő melléklet 2015.

19

KNYKK Zrt. 2015. december 31-én a befejezetlen beruházások, felújítások összege 39 737 E Ft, melyből a tárgyévi összeg 29 148 E Ft. Ez tartalmazza a tatabányai üzemanyag kúttartály áttelepítésének hatósági díjait 197 E Ft, az iroda- és a „C” épület építési díját 18 236 E Ft, és autóbusz felújítás összegét 10 416 E Ft összegben. 10 589 E Ft értékű befejezetlen beruházás még az előző évekről húzódik át, melynek legjelentősebb eleme a kisbéri pályaudvar felújítása.

A társaság befektetései az üzleti évben a következőképpen alakultak: Megnevezés

2014. december 31. (E Ft)

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Egyéb tartósan adott kölcsön Összesen


Állományváltozás (E Ft)

Index (%)

4 689 412

500

-4 688 912

0,01

0 0 4 689 412

10 807 8 785 20 092

10 807 8 785 -4 669 320

0,00 0,00 0,01

2014. december 31-én a KNYKK Zrt-nek az Alba Volán Zrt-ben 2 447 058 E Ft, a Vértes Volán Zrt-ben 2 242 354 E Ft részesedése volt. A két Volán társaság KNYKK Zrt-be történő beolvadása miatt a kapcsolt vállalkozásban lévő tartós részesedés ezzel az összeggel csökkent, és nőtt a korábban Vértes Volán tulajdonában lévő Vértes Humán Kft-ben való 500 e Ft-os részesedéssel. A társaságnak egyéb tartós részesedése az előző üzleti évben nem volt. A beolvadó társaságok részesedéseit vette át az Általános Közlekedési Hitelszövetkezet „Fa”-ban, a Volán Humán Oktatási Zrt-ben és a Klastrom Innov Zrt-ben. Ezek mellett 2015. október 22-én az Autó Univerzál Járműjavító Szolgáltató Kft-ben vásárolt részesedést a társaság. A társaság, tartós részesedései év végi értékeléséhez megvizsgálta a tulajdonosi részesedéssel érintett társaságok előző üzleti évről készített beszámolóit és cégadatait, s azok alapján az alábbi elszámolások történtek: Az Általános Közlekedési Hitelszövetkezet „Fa” felszámolási eljárása még folyamatban van, így a könyvekben nulla értéken nyilvántartásban marad. A Volán Humán Oktatási Zrt-ben, a Klastrom Innov Zrt-ben és az Autó-Univerzál Járműjavító Szolgáltató Kft-ben meglévő részesedés könyv szerinti értékében tárgyévben nem történt változás az előző év végéhez képest.


20

KNYKK Zrt.

Bekerülési érték (E Ft)

Megnevezés

Nyitó Vértes Humán Oktató és Szolgáltató Kft. 2800 Tatabánya, Csaba utca 19. Általános Közlekedési Hitelszövetkezet „Fa” 1066 Budapest, Teréz krt. 38. Volán Humán Oktatási Zrt. 1066 Budapest, Teréz krt. 38 Klastrom Innov Zrt, 9027 Győr Ipar u. 99. Autó-Univerzál Járműjavító Szolg. Kft, 6000 Kecskemét, Csáktornyai u. 6 Összesen

Záró

Elszámolt értékvesztés (E Ft) Nyitó Záró

Könyv szerinti érték 2015.12.31. (E Ft) Nyitó Záró

500

500

0

0

500

500

4 050

4 050

4 050

4 050

0

0

1 300

1 300

1 260

1 260

40

40

5 427

5 427

0

0

5 427

5 427

5 340

5 340

0

0

5 340

5 340

16 617

16 617

5 310

5 310

11 307

11 307

A társaság az adott kölcsönök között a jogelődökhöz hasonlóan csak a munkavállalóknak nyújtott lakásépítési, felújítási kölcsönöket mutatja ki. Korábbi évekről áthozott kölcsön csak a jogelőd társaságoktól átvett szerződésekből fakad. A 2016. év során esedékessé váló törlesztő részletek átsorolásra kerültek az egyéb rövid lejáratú követelések közé.

A kölcsönök tárgyévi alakulását az alábbi táblázat tartalmazza:

Megnevezés

Nyilvántartott állomány - éven túli kölcsön - éven belüli - értékvesztés

2015. évi Átalakulás Visszaírt Elszámolt 2015. évi Évközi Év végi nyitó miatti Folyósítás Törlesztés értékértékzáró átsorolás átminősítés állomány növekedés (E Ft) (E Ft) vesztés vesztés (E állomány (E Ft) (E Ft) (E Ft) (E Ft) (E Ft) Ft) (E Ft) 0

20 460

3 700

0

-8 605

0

15 577

0

16 156

3 700

-800

-4 261

-5 466

9 329

0

4 870

800

-4 344

5 466

6 792

0

-566

240

-218

A társaság befektetett eszközei után értékhelyesbítést a tárgyévben nem számolt el.


21

-544

KNYKK Zrt. Forgóeszközök A társaság forgóeszközeinek főbb tételei a következőképpen alakultak: 2014. december 31. (E Ft) 0

2015. december 31. (E Ft) 195 613


Index (%)

195 613

-

Követelések

16 615

4 495 521

4 478 906

27 057,00

Értékpapírok

0

0

0

-

Pénzeszközök

24 038

57 373

338,68

Összesen

40 653

81 411 4 772 545

4 731 892

11 739,71

Megnevezés Készletek

A forgóeszközök állományában történt nagymértékű változást a két Volán társaság beolvadása eredményezte, a KNYKK Zrt. átvette a beolvadó társaságok készleteit, követeléseit, pénzeszközeit.

Készletek

Megnevezés Anyagok - alkatrész, fődarab, gumi - üzemanyag - tankban lévő üzemanyag - ügyviteli és nyomtatványok - egyéb anyag - értékvesztés Késztermékek Áruk - üzemanyag - egyéb áru - értékvesztés Összesen

2014. december 31. (E Ft) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2015. december 31.(E Ft) 153 152 45 724 68 977 42 531 512 3 635 -8 227 585 41 876 34 035 7 841 0 195 613

Állományváltozás (E Ft) 153 273 45 724 68 977 42 531 512 6 490 -8 227 585 41 876 34 035 7 841 0 195 613

Index (%) -

2014. december 31-én a KNYKK Zrt-nek készlete nem volt. A Vértes Volán Zrt. készlete 88 868 E Ft, az Alba Volán Zrt. készlete 134 564 E Ft volt, így összesen a beolvadt társaságok készlete 223 432 E Ft volt 2014. december 31-én. Ezek alapján a készletekben 12,45%-os csökkenés történt. Ezen belül az anyagkészlet 22,47 %-kal csökkent, az árukészlet pedig 65,99kal nőtt. Ezt a változást az anyagok és áruk közötti összetételben az okozza, hogy az összeolvadás előtt az Alba Volán Zrt. az áruként értékesített üzemanyagot nem külön főkönyvi számon tartotta nyilván, hanem az anyagok között, és értékesítéskor onnan került ELÁBÉ-ra kivezetésre. A Kiegészítő melléklet 2015.

22

KNYKK Zrt. KNYKK Zrt. azonban elkülönítve tartja nyilván az árukészletet, ennek megfelelően az Alba Volán Zrt. megfelelő készletei is átsorolásra kerültek. A követelések alakulása az alábbi táblázatban került összefoglalásra:

Megnevezés Vevők

2014. december 31. 2015. december 31. Állományváltozás (E Ft) (E Ft) (E Ft) 0 402 122 402 122

Index (%) -

Kapcsolt vállalkozással szembeni követelés

16 483

0

-16 483

0,00

Egyéb követelések Összesen

132 16 615

4 093 399 4 495 521

4 093 267 4 478 906

-

A követelések százalékos mértékű alakulása a nagyságrendje miatt nem értelmezhető. A KNYKK Zrt-nek vevőkövetelése nem volt, átvette a két beolvadó Volán társaság követeléseit, melynek összege 2014. december 31-én 397 438 E Ft volt. 2015-ben ez az összeg 1,18 %-kal magasabb az előző évinél. A vevőkövetelések lejárat szerinti összetétele és az elszámolt értékvesztése az alábbi:

Megnevezés Határidő belüli követelések - belföldi - külföldi Határidőn túli követelések - 30 napon belül lejárt - 31 – 60 nap között lejárt - 61 – 90 nap között lejárt - 91 – 180 nap között lejárt - 181 – 360 nap között lejárt - 361 napon túl lejárt Értékvesztés Összesen

2014. december 31. 2015. december 31 (E Ft) (E Ft) 0 302 815 0 302 815 0 0 0 138 972 0 95 712 0 1 161 0 1 783 0 1 453 0 3 188 0 35 675 0 39 665 0 402 122

Index (%) -

A vevőkövetelések közül a mérlegkészítés időpontjáig 376 953 E Ft került pénzügyileg rendezésre. A fennmaradó 64 834 E Ft összegű követelés határidőn belüli vagy a társaság a behajtásukra foganatosított intézkedések mellett – a számviteli politikában foglaltaknak megfelelően – értékvesztést számolt el. A vevő értékvesztések záró állományára a tárgyévben elszámolt értékvesztésen kívül a jogelődöktől áthozott értékvesztés, a könyvekből kivezetett követelésekhez kapcsolódó Kiegészítő melléklet 2015.

23

KNYKK Zrt. értékvesztés kivezetések és az értékvesztés visszaírások is hatással voltak: Megnevezés

Összeg (E Ft)

Értékvesztések nyitó állománya

0

Jogelődöktől áthozott értékvesztés

55 570

Kivezetés követelés leírása miatt

20 693

Visszaírt értékvesztés

1 472

2015-ben elszámolt értékvesztés

6 260

Záró állomány

39 665

Kapcsolt vállalkozással szemben fennálló követelés az előző év zárásaként a beolvadt társaságokkal szemben állt fenn, mely az átalakuláshoz kapcsolódóan a vagyonmérlegben elszámolásra került. A 2015. év mérlegfordulónapján nem volt a társaságnak kapcsolt vállalkozással szemben fennálló követelése. A VÉRTES HUMÁN 2015. évi számviteli szolgáltatással kapcsolatos számlája 2016 januárjában lett kiállítva és a bevételek között elhatárolásként elszámolva. Egyéb követelések 2014. december 31. (E Ft) 0

2015. december 31. (E Ft) 8 472

0

6 792

-

0

709 581

-

0

123 383

-

0

3 145 949

-

0

6 851

-

Személyszállítás készpénzes bevétel elszámolása

0

37 828

-

Önkormányzattal szembeni követelés (iparűzési adó, gépjárműadó túlfizetés)

0

20 793

-

Élelmiszer (Erzsébet) utalvány

0

13 332

-

Egyéb

132

20 418

-

Összesen

132

4 093 399

-

Megnevezés Munkavállalókkal szembeni követelés Munkavállalóknak nyújtott lakáskölcsön éven belüli összege Költségvetési kiutalási igények (árkiegészítés/szociálpolitikai menetdíjtámogatás, jövedéki adó) Költségvetéssel szembeni adó követelések (tárgyidőszaki illetve törvény alapján következő időszaki bevallásban szerepeltethető ÁFA követelések pl. eltérő könyvelési időszak, pénzforgalmi ÁFA, egyéb adók) Helyközi autóbusz-közlekedési tevékenység veszteségtérítése, helyi közlekedés veszteségtérítése Belföldi szállítók túlfizetése

Index (%) -

Az egyéb követelések összegének jelentős növekedése alapvetően arra vezethető vissza, Kiegészítő melléklet 2015.

24

KNYKK Zrt. hogy a 2014. december 31-ei beolvadás során a társaság átvette a beolvadó társaságok egyéb követeléseit, melynek összege 1 101 804 E Ft volt. Az ehhez az összeghez viszonyított több mint 3-szoros növekedés pedig a tárgyévre még járó – záradékban ellenjegyzett – veszteségtérítés elszámolásából fakad. Oka, hogy a létrejött társaság számviteli politikájában a veszteségtérítés összegének kimutatásáról úgy rendelkezik, hogy egyéb követelésként számolja el, míg a beolvadó társaságoknál ez az összeg aktív időbeli elhatárolásként került elszámolásra. Így itt kerül kimutatásra a helyközi menetrendszerinti személyszállítás bevétellel nem fedezett indokolt költségeinek – az év folyamán részteljesítésként kifizetett összegen felül – a tárgy üzleti évre még járó, záradékkal igazolt összege, mely 2015. évre vonatkozóan 2 546 360 E Ft. Az üzleti év során a társaságnak részteljesítésként kifizetett összeg 934 875 E Ft volt, mely tárgyév márciusában került pénzügyileg rendezésre. A 2015. évre még járó összegből 2016. március 31én 2 148 972 E Ft kiutalásra került. A veszteségtérítések összegéből 536 011 E Ft előző évek ki nem fizetett veszteségtérítése, ebből 244 787 E Ft a volt Alba Volán Zrt. részére, 291 224 e Ft a volt Vértes Volán Zrt. részére még járó veszteségtérítés. Itt kerül kimutatásra a 2015. évre még járó helyi veszteségtérítések összege is, 51 312 E Ft Székesfehérvár, 1 104 E Ft Mór, 10 000 E Ft Tata, 493 E Ft Dunaújváros, 490 E Ft Oroszlány, 180 E Ft Baracska városok vonatkozásában. Az egyéb követelések között még átvett követelések közül számottevő eltérés egyrészt az önkormányzatokkal szembeni követeléseknél tapasztalható amiatt, hogy 2015. évre a tervadatok alapján 20 006 E Ft-tal több iparűzési adókötelezettség került előírásra és ez által megfizetésre az önkormányzatok felé, mint amennyit a tényleges adatok alapján fizetni kell. Ezen összeg visszaigénylésére a 2016. május 31-ig benyújtásra kerülő bevallások keretében kerül sor. Emellett jelentős növekedés volt a tartozik egyenlegű szállítók állományában (+ 6 129 E Ft) és a személyszállítás készpénzes bevételeinek következő év elején elszámolásra kerülő összegében (35 095 E Ft), ami az év végi utalások, banki elszámolások átrendeződéséből fakad. Értékpapírokkal nem rendelkezik a társaság.

A pénzeszközök záró állományának alakulását a következő táblázat mutatja be. Megnevezés Pénztár Bankbetétek ebből elszámolási betétszámla elkülönített betétszámla Összesen


2014. december 31. (E Ft) 0 24 038 24 038 0 24 038

2015. december 31. (E Ft) 2 582 78 829 55 918 22 911 81 411

Index (%) 0,00 327,93 232,62 0,00 338,68

25

KNYKK Zrt.

A KNYKK Zrt-nek 2014. évben készpénzkészlete nem volt. A beolvadt társaságok készpénzkészlete összesen 3 705 E Ft volt 2014. december 31-én, így a pénzkészlet 30,31%-kal alacsonyabb az előző évinél, ami annak köszönhető, hogy a társaság törekszik a készpénzhasználat csökkentésére, melynek érdekében az érintett munkakörökben dolgozó munkavállalók számára bankkártyát biztosít, illetve lehetőség szerint átutalással fizet. 2015-ben Tatabányán és Székesfehérváron található központi - és valutapénztár. Üzleti pénztár található Oroszlányban, Dorogon, Székesfehérváron, Móron, Tatabányán és Székesfehérváron, melyek a felsorolt telephelyek járműjavítási bevételeit kezelik. 2014. december 31-én a bankbetétek összege a beolvadt társaságoknál 130 891 E Ft volt, a tárgyévi állomány 39,8%-kal alacsonyabb az előző évinél. A társaság az MKB Bank Zrt-nél, az Erste Bank Zrt-nél, a K&H Bank Zrt-nél és az OTP bank Zrt-nél vezeti bankszámláit. Az elszámolási betétszámla soron kimutatott összeg a négy banknál vezetett folyószámlák egyenlegeit, valamint a bankkártyás jegy- és bérletvásárlások elszámolását tartalmazza. Az MKB Banknál vezetett bankszámlán folyószámlahitel állomány is van, ennek egyenlege a rövid lejáratú hitelek között kerül év végén kimutatásra. 2014. évben mindkét beolvadt társaságnak az Erste Banknál 1 400 000 E Ft-os folyószámlahitel keretszerződése volt, melyek 2015. június 30án lejártak. Új keretszerződés megkötésére közbeszerzési eljárást folytatott le a társaság, mely július végén sikeresen lezárult, a nyertes pénzintézet az MKB Bank Zrt lett. Az elkülönített betétszámla egyenlege a volt Vértes Volán Zrt és volt Alba Volán Zrt. lakáscélra elkülönített betétszámlájának egyenlegét tartalmazza.


26

KNYKK Zrt. Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Biztosítók kártérítése Egyéb Helyi közl. költségtérítése, normatív támogatás Számviteli szolgáltatás árbevétele Összes elhatárolt bevétel Autóbusz, egyéb bérleti díj Kereskedelmi célú gázolaj felhasználásból még visszajáró jövedéki adó Reklám, marketing

2014. december 31. (E Ft) 0 0 0

2015. december 31. Index (E Ft) (%) 11 0 11 507

0 0 0

191 11 709

0

198

0

8 333

-

Szoftver bevezetés, karbantartás

0

2 529

-

Sportlétesítmény bérleti díja

0

3 316

-

Hírlap, szakkönyv előfizetés Következő évi közüzemi díj, telefon, biztosítás, illeték, web szolgáltatás Szakértői díjak Bérelt autóbuszokhoz kapcsolódó közbeszerzési eljárás díja (2005.évi revízióból) Gépjárműadó törlés Összes elhatárolt költség Mindösszesen

0

940

-

52

5 074

-

0

98

-

1 393

-

0

60

0 52 52

0 21 941 33 650

-

Az aktív időbeli elhatárolások nagymértékű növekedésének oka, hogy a két Volán társaság beolvadása során a KNYKK Zrt. átvette mindkét társaság elhatárolásait. A jogelődnek elhatárolt bevétele nem volt, a beolvadt társaságoktól átvett összeg 2 310 998 E Ft volt, amely alapján 93,05%-os csökkenés mutatható ki a tárgyévre vonatkozóan. Ennek legfőbb oka, hogy a beolvadt Volán társaságoknál a tárgyévre még járó veszteségtérítés összege az aktív időbeli elhatárolások között került elszámolásra, az átalakulást követő számviteli politika szabályozása alapján azonban 2015. évben ez az összeg az egyéb követelések között került kimutatásra. A bevételek aktív időbeli elhatárolása között számolta el a társaság az Esztergom Város Önkormányzatától 2015. évre még járó 4 015 E Ft összegű közlekedési hozzájárulást és Mór Város Önkormányzatától még járó normatív támogatást 7 492 E Ft értékben. A beolvadó társaságoktól átvett elhatárolt költség 109 703 E Ft volt. Az ehhez képest történ 75,51%-os csökkenés arra vezethető vissza, hogy az Alba Volántól átvett határozott idejű autóbusz bérleti szerződések 2015. december 1-jével lejártak, így az átvett, kapcsolódó elhatárolt Kiegészítő melléklet 2015.

27

KNYKK Zrt. bérleti díjak (84 763 E Ft) is kifutottak. A költségek aktív időbeli elhatárolása között a legjelentősebb tétel a volt Vértes Volán Zrt. Tatabányai Kézilabda Klubbal kötött reklámszerződés következő évre vonatkozó költségrésze (8 333 E Ft), mely a beolvadó társaságoktól ilyen címen átvett összeget 66,06%-kal haladja meg amiatt, hogy a reklámszerződés díjtétele emelkedett. Jelentős (150,49%-os) növekedés tapasztalható a következő évi költségek során az átvett előző évi értékhez képest, melynek oka, hogy 2015-ben kiállításra került a vezető tisztségviselők 2016. évi felelősségbiztosításának díjáról szóló 4 900 E Ft értékű számla.


28

KNYKK Zrt. Saját tőke A saját tőke összetétele a 2014. év záró adataihoz viszonyítva változott egyrészt az átalakulás miatti átsorolásokkal, korrekciókkal, másrészt a 2015. évi gazdasági események is hatottak rá. Ezek alapján a következőképpen alakult: adatok E Ft-ban

Megnevezés

2014. évi záró egyenleg Átalakulás miatti korrekciók 2015. nyitó egyenleg + növekedés - csökkenés ebből 2015. évi eredmény 2015. záró egyenleg

Jegyzett, de még be nem fizetett tőke

Jegyzett tőke

Tőketartalék

Eredménytartalék

Lekötött tartalék

Értékelési tartalék

Mérleg szerinti eredmény

Saját tőke összesen

4 124 541

0

582 224

- 6 813

5 019

0

1 770 4 706 741

310 051

-

- 5 309

+ 6 813

+ 6 436

-

- 1 770 + 316 221

4 434 592

0

576 915

0

11 455

0

0 5 022 962

6 112

844

19 967

-

-

6 956

-

311 314

6 956 311 314

4 434 592

0

583 027

844

24 466

338 237

0

311 314

311 314 5 354 243

A saját tőke egyes elemeinek állományváltozását a következők indokolják: Jegyzett tőke: Átalakulás miatti változás: • növelte a beolvadó társaságok jegyzett tőkéje • növelte az átalakulás miatti saját tőke rendezés

4 661 280 E Ft 297 481 E Ft

• csökkentette a beolvadó társaságokban, a korábbi években már megszerzett részesedés névértékének kivezetése

4 648 710 E Ft

Tőketartalék: Átalakulás miatti változás: • növelte a beolvadó társaságok tőketartaléka • csökkentette kivezetett részesedések ázsió értéke • csökkentette az átalakulás miatti saját tőke rendezés

1 283 238 E Ft, 40 702 E Ft 1 247 845 E Ft

Tárgyévi változás: Kiegészítő melléklet 2015.

29

KNYKK Zrt. • növelte a szakképzési alapból kapott támogatás visszavezetése

6 112 E Ft

Eredménytartalék: Átalakulás miatti változás: •

növelte a 2014. évi mérleg szerinti eredmény átvezetése (vagyonmérlegben nem 1 770 E Ft,

szerepeltethető) •

növelte az átalakulás miatti saját tőke rendezés

•

csökkentette a beolvadó társaságok 2014. évi mérleg szerinti eredménnyel már korrigált eredménytartaléka

950 364 E Ft,

945 321 E Ft

Tárgyévi változás: •

növelte a pénzügyi lízingek átértékelése miatti átvezetés lekötött tartalékból

844 E Ft

Lekötött tartalék: Átalakulás miatti változás: •

növelte a beolvadó társaságok lekötött tartaléka

6 436 E Ft,

Tárgyévi változás: •

növelte az NFA-tól kapott támogatás átvezetése

•

csökkentette a szakképzési alapból kapott támogatás visszavezetése

•

csökkentette a pénzügyi lízingek átértékelése miatti eredménytartalékba történő átvezetés

19 967 E Ft, 6 112 E Ft,

844 E Ft Mérleg szerinti eredmény: Átalakulás miatti változás: •

csökkentette a 2014. évi mérleg szerinti eredmény átvezetése (vagyonmérlegben nem szerepeltethető)

•

Tárgyévi változás:

•

növelte a tárgyévi mérleg szerinti eredmény

1 770 E Ft

311 314 E Ft.

Céltartalék A társaságot a számviteli törvény előírásai alapján: •

garanciális és függő kötelezettségek

•

biztos – a jelen gazdálkodásból adódó, de jövőbeni – kötelezettségek

•

korengedményes nyugdíjkifizetések

címén nem terheli céltartalék-képzési kötelezettség.


30

KNYKK Zrt. A társaságnak 2014. december 31-én céltartalék állománya nem volt, a beolvadás során átvette a beolvadt társaságok céltartalék állományát. A Vértes Volán Zrt. 2014-es évben és az azt megelőző üzleti évben csak a környezetvédelmi kötelezettségekre és a környezetvédelmi támogatás lekötéséből származó kamatbevétel összegére képzett céltartalékot, annak későbbi időpontban történő felhasználása miatt. Ennek összege 52 446 E Ft. Az Alba Volán Zrt-nél 2011. év folyamán a Nemzeti Adó- és Vámhivatal ellenőrzést végzett 2007., 2008. és 2009. évekre. A NAV II. fokú határozatának megállapításában szerepelt innovációs járulékban 31 051 E Ft adóhiány, 15 525 E Ft adóbírság, valamint 7 524 E Ft késedelmi pótlék, összesen 54 100 E Ft értékben. A társaság bírósághoz fordult és a Fővárosi Törvényszék 2012-ben hatályon kívül helyezte a NAV határozatát. Az adóhatóság 2013 márciusában felülvizsgálati kérelmet terjesztett elő a Kúriánál. A Kúria hatályon kívül helyezte a Fővárosi Törvényszék ítéletét és új eljárásra, új határozat hozatalára utasította. Az Alba Volán Zrt. az 54 100 E Ft-ra, mint várható kötelezettségre 2013-ban céltartalékot képzett. Emellett az Alba Volán Zrt. 2014-ben két munkaügyi per várhatóan fizetendő kötelezettségére képzett még 5 000 E Ft céltartalékot, illetve az előző évek folyamán pénzügyi lízingek átértékelése miatti árfolyamveszteségre képzett céltartalék összege 6 665 E Ft volt. Vagyis az Alba Volántól átvett céltartalék állománya 65 765 E Ft volt.

Megnevezés

2014. évi záró érték Átalakulás 2015. évi nyitó 2015. évi növekedés 2015. évi csökkenés Záró érték

NAV Per

Munkaügyi perek

(E Ft)

(E Ft)

Pénzügyi lízingek átért.árf. veszt. (E Ft)

Környezetvédelmi kötelezettség (E Ft)

Környezetvédelmi támogatás kamata (E Ft)

Összesen (E Ft)

0

0

0

0

0

0

54 100

5 000

6 665

17 245

35 201

118 211

54 100

5 000

6 665

17 245

35 201

118 211

-

-

-

5 430

-

5 430

-6 665

-17 245

-35 201

-59 111

0

5 430

0

64 530

54 100

5 000

Az adóhatósági és munkaügyi perek folyamatban vannak. Az

átértékeléssel

érintett

pénzügyi

lízingek

2015.

évben

lejártak,

így

az

árfolyamveszteségre képzett céltartalék teljes összegben feloldásra került. A környezetvédelmi kötelezettségek közül az év során az elszámolt kármentesítések Kiegészítő melléklet 2015.

31

KNYKK Zrt. címén, valamint a támogatás kamatának visszautalása miatt került sor céltartalék feloldására. A képzett céltartalék tartalmazza a következő üzleti évben várható kármentesítési kötelezettségből fakadó költségek összegét, mely 5 430 E Ft. Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettsége a társaságnak nincs, a hosszú és rövid lejáratú kötelezettségek alakulását az alábbi táblázat szemlélteti. Megnevezés




0

290 428

290 428

-

24 044

4 716 666

4 692 622

-

24 044

5 007 094

4 983 050

-

Hosszú lejáratú kötelezettség Rövid lejáratú kötelezettség Összesen

Index (%)

A KNYKK Zrt-nek hosszú lejáratú kötelezettsége nem volt 2014. december 31-én, a jogelőd társaságok kötelezettségeit teljes mértékben átvette. A hosszú lejáratú kötelezettségek között szerepel a beolvadt Volán társaságok beruházási hiteleinek, illetve pénzügyi lízingjeinek éven túli része. A társaság az átalakulás során átvette a Vértes Volán Zrt. CHF alapú beruházási hitelét, melynek éven túli része 158 371 E Ft volt, a hitel lejárata 2021. 09. 01. Az Alba Volán Zrt.-től, annak Ft alapú beruházási hitele került átvételre, melynek éven túli része 24 000 E Ft, lejárata: 2016.09.30. A pénzügyi lízingek körében a Vértes Volán Zrt-től 5 db autóbuszra vonatkozó éven túli lízingkötelezettség (81 274 E Ft), valamint az Alba Volán Zrt-től is 5 db autóbuszra vonatkozó éven túli lízingkötelezettség (81 054 E Ft) került átvételre. A hosszú lejáratú kötelezettségek növekedését 2 db 2015. évben beszerzett autóbusz pénzügyi lízingje 31 205 E Ft-tal, csökkenését pedig a beruházási hitelek, illetve pénzügyi lízingek következő évben esedékes törlesztő részletének rövid lejáratú kötelezettségek közé történő átsorolása eredményezte. A 2015. december 31-i fordulónapon meglévő egyenleg a beruházási hitelből, valamint a pénzügyi lízingből még fennálló hosszú lejáratú kötelezettség összegét mutatja. A beruházási hitel visszafizetendő összegének alakulása az árfolyamváltozások miatt a következőképpen alakul (a jogelőd társaságok hitel kötelezettségeit is beleértve):


32

KNYKK Zrt. Megnevezés Felvett összeg eredeti árfolyamon 2015.12.31-ig visszafizetett hitel összesen ebből tőke eredeti árfolyamon árfolyam különbözet 2015.12.31-ei záró egyenleg ebből tőke eredeti árfolyamon árfolyam különbözet 12.31-ei árfolyamon (átértékelés)

Összeg (E Ft) 250 659 200 080 150 395 49 685 175 022 100 264 75 758

A december 31-ei állományból 29 170 E Ft került átsorolásra a rövid lejáratú hitelek közé. Pénzügyi lízing visszafizetendő összegének alakulása az árfolyamváltozások miatt a következőképpen alakul (a jogelőd társaságok pénzügyi lízing kötelezettségeit is beleértve): Megnevezés Felvett összeg eredeti árfolyamon 2015.12.31-ig visszafizetett hitel összesen ebből tőke eredeti árfolyamon árfolyam különbözet 2015.12.31-ei záró egyenleg ebből tőke eredeti árfolyamon árfolyam különbözet 12.31-ei árfolyamon (átértékelés)

Összeg (E Ft) 735 631 627 848 549 695 78 153 182 917 185 936 -3 019

A december 31-ei állományból 38 341 E Ft került átsorolásra az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek közé. A társaság hitel- és pénzügyi lízing állományának futamidő és devizanem szerinti alakulása Éven túli

(rövid lejáratú)

(hosszú lejáratú)

Nyitó

Átalakulás miatti növekedés

0

2 113 387

2 580 115

26 396

29 170

Nyit ó

Záró

0

(%)

0

Átalakulás miatti növekedés

Záró

-

-

HUF

O/N BUBOR + 0,5

158 372

145 852

CHF

3 havi LIBOR + 0,09

HUF

0

0

32 000

24 000

0

24 000

0

0

15 000

0

0

0

0

40 185

38 341

162 328

144 576

344 700

290 428

Pénzügyi lízing 0 Összesen

Kamatláb

E Ft

Hitel típusa

Folyószámlahit el Beruházási hitel (091-050168.sz.) Beruházási hitel (OTP) Beruházási hitel (Erste)

Deviza nem

Éven belüli

0

0 2 226 968


2 671 626

0

3 havi BUBOR + 2,00 3 havi BUBOR HUF + 0,69 változó EUR EURIBOR 1 szerint

33

KNYKK Zrt.

Rövid lejáratú kötelezettségek 2014. december 31. (E Ft) 0 8 341 6 501 9 202

2015. december 31. (E Ft) 2 633 285 1 427 092 88 656 201

Munkavállalók felé fennálló tartozás

948

288 601

-

Nyugdíj- és egészségbiztosítási járulék Költségvetés felé fennálló adókötelezettségek Önkormányzat felé fennálló helyi adó kötelezettség Önkéntes pénztári kötelezettség

640

80 903

-

4 077

207 575

-

891

0

-

0

14 455

-

0

383

-

0

2 673

-

0

38 341

-

2 646

650

24,57

0 24 044

22 620 4 716 666

-

Megnevezés Rövid lejáratú hitelek Szállítók Rövid lej. köt. kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Ebből:

Korábbi év ki nem fizetett dolgozói osztaléka Belföldi vevők túlfizetése Tárgyévet követő évben esedékes pénzügyi lízing tőketörlesztés Részesedésekkel, értékpapírokkal kapcsolatos kötelezettség Egyéb tartozás Összesen

Index (%) 1,35 -

A KNYKK Zrt. rövid lejáratú hitelállománnyal nem rendelkezett 2014. december 31-én, azonban a beolvadó társaságok beruházási hiteleihez kapcsolódó rövidlejáratú kötelezettségeket (Vértes Volán Zrt. 26 396 E Ft, Alba Volán Zrt. 47 000 E Ft), valamint azok folyószámla hitelállományát (Vértes Volán Zrt. 1 111 063 E Ft, Alba Volán Zrt. 1 002 324 E Ft) átvette. Az ehhez viszonyított folyószámla hitel növekedés 466 728 E Ft, mely alapvetően arra vezethető vissza, hogy október hónapban a társaság nem kapott a helyközi veszteségtérítés 2015. évre vonatkozó összegéből részteljesítést. A beruházási hitelekből származó rövid lejáratú kötelezettségek beolvadó társaságoktól átvett összege 73 396 E Ft volt, tárgyévben a következő évre esedékes törlesztő részletként átsorolt rövidlejáratú hitelek összege 53 170 E Ft, ami 20 226 E Ft-os csökkenést jelent. Ennek okai, hogy az előző évben futott ki az Alba Volántól átvett Erste Bank által folyósított beruházási hitel (15 000 E Ft), illetve 2016. évre már csak három részlet (24 000 E Ft) került átvezetésre az OTP Banknál lévő beruházási hitelből, mert 2016. 09. 30-án lejár. Emellett a CHF alapú hitel következő évi törlesztő részlete – az árfolyam alakulása miatt – némileg magasabb, mint az előző évi.


34

KNYKK Zrt. A beolvadó társaságoktól átvett szállítói kötelezettség állomány 1 699 455 E Ft volt, a három társaságé együtt 1 707 796 E Ft volt. Ezek alapján a szállítói állomány 16,44 %-kal csökkent az előző évhez képest.

A szállítói állomány lejárat szerinti összetétele a következőképpen alakult: Megnevezés Határidőn belüli kötelezettség - belföldi - külföldi Határidőn túli kötelezettség - 30 napon belül lejárt - 31 – 60 nap között lejárt - 61 – 90 nap között lejárt - 91 – 180 nap között lejárt - 181 – 360 nap között lejárt - 361 napon túl lejárt Összesen

2014. december 31. (E Ft) 8 341 8 341 0 0 0 0 0 0 0 0 8 341

2015. december 31 (E Ft) 1 189 242 1 171 260 17 982 237 850 236 054 0 0 1 594 202 0 1 427 092

Index (%) -

A 30 napon belül lejárt szállítók jelentős részét (202 570 E Ft) a MOL Nyrt. felé fennálló, december 31-én lejárt tartozás jelentette, mely január 4-én került kiegyenlítésre. Az egyéb szállítókkal szembeni tartozások is ehhez hasonlóan január elején kerültek kiegyenlítésre az év végi munkanap átrendeződések miatt. A hosszabb késedelemmel bíró számlák is rendezésre kerültek a mérlegkészítés időszakában. A pénzügyi lízingekhez kapcsolódóan azok rövid lejáratú kötelezettségét is átvette a társaság a beolvadáskor. A Vértes Volán Zrt.-től 16 200 E Ft, az Alba Volán Zrt.-től 51 375 E Ft – összesen 67 575 E Ft – került átvételre, mint következő évi törlesztő részlet. A 2015. évi összeg 43,07%-os csökkenésének oka az előző évihez képest, hogy a tárgyévben több lízingszerződés lejárt. A munkavállalókkal szemben fennálló kötelezettségek számottevő növekedése arra vezethető vissza, hogy míg a KNYKK Zrt. munkavállalóinak előző évi átlagos állományi létszáma 2,7 fő volt, addig az átalakulás követően ez 1587,7 főre emelkedett.


35

KNYKK Zrt. Passzív időbeli elhatárolások 2014. december 31. (E Ft)

Megnevezés


Index (%)

Rekonstrukciós támogatás

0

17 170

-

MNV Zrt. által nyújtott támogatás

0

26 902

-

KDOP-4.2.3-09-2010-0002. EU fejlesztési támogatás

0

180 074

-

234 423

-

KDOP-4.2.3-09-2010-0010. EU fejlesztési támogatás KEOP-2009.5.3.0/A. EU fejlesztési támogatás

0

84 679

-

Önkormányzat által nyújtott támogatás

0

2 262

-

Térítés nélkül átvett eszközök

0

18 235

-

Összes halasztott bevétel

0

563 745

-

Következő időszaki bérletértékesítés bevétele

0

39 172

-

0

31 964

-

Következő időszaki szociálpolitikai menetdíjtámogatás Dunaújváros 2015.évre vonatkozó bevétel Összes elhatárolt bevétel Közműdíjak, telefon, TV

0

26 130

-

0 0

97 266 937

-

Bérleti díjak

0

5 549

-

2 671

30 811

-

Fizetendő kamat, bankköltség

0

4 120

-

Anyagvásárlás

0

17

-

1 680

850

50,60

0

129

-

Összes elhatárolt költség

4 351

42 413

974,79

Mindösszesen

4 351

703 424

-

Prémium, bér és járulékai

Könyvvizsgálati díj Egyéb

-

A KNYKK Zrt-nek 2014. december 31-én halasztott bevételekhez kapcsolódó passzív időbeli elhatárolása nem volt. A jogelőd társaságok által kimutatott halasztott bevételeket (457 765 E Ft) és azok elszámolásának alapját nyújtó eszközöket teljes körűen átvette. 2015. december 31-én ez az összeg 105 980 E Ft-tal magasabb, melynek oka, hogy az Alba Volán Zrt. KDOP-4.2.3-09-2010-0010. azonosító számú EU fejlesztési támogatásának 2015 III. negyedévében megtörtént a pénzügyi elszámolása után befolyó 126 340 E Ft, és ennél kisebb mértékben

csökkentette

az

egyes

támogatásokból

megvalósuló

eszközök

elszámolt

értékcsökkenésével arányos bevétel elszámolás. Kiegészítő melléklet 2015.

36

KNYKK Zrt. A társaság az átalakulás előtt nem alkalmazott passzív időbeli elhatárolást a bevételeihez kapcsolódóan, azonban átvette a beolvadó társaságok ilyen jogcímen képzett forrásait. A bevételek között a 2015. december végén értékesítésre került január havi bérletekből származó bevételek és a hozzájuk kapcsolódó szociálpolitikai menetdíj támogatás összege került elszámolásra (71 136 E Ft). A beolvadt társaságoktól ilyen jogcímen átvett összeg 88 558 E Ft volt, ami 17 422 E Ft-tal volt magasabb. Emellett itt szerepel még a dunaújvárosi önkormányzat felé 2016 januárjában kiszámlázott 2015. évre vonatkozó szolgáltatási díj összege is. A KNYKK Zrt. elhatárolt költségként a prémiumot, annak kapcsolódó járulékait, valamint a könyvvizsgálati díjat mutatta ki. Ezen tételekben kizárólag az átalakulás miatt van jelentős növekedés, mivel a társaság átvette a beolvadó társaságok korábbi években előírt prémiumait és a kapcsolódó járulékokat (28 140 E Ft). A prémiumok kifizetéséről nem született közgyűlési döntés. Az egyéb díjak (kamat, közműdíjak, bérleti díjak) esetében az átvett tételekhez képest számottevő változás nem volt.


37

KNYKK Zrt. II.

AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A társaság rendszeres tevékenységéből származó nettó árbevételének összetétele a bázis

év és a tárgy üzleti év viszonylatában a következőképpen alakult: Megnevezés

2014. december 31. 2015. december 31. (E Ft) (E Ft)

Index (%)

Személyszállítás - ebből közvetített szolgáltatás

0

11 431 558

-

0

721 428

-

Belkereskedelmi tevékenység - üzemanyag-értékesítés

0

1 443 158

-

0

1 406 916

-

- készletértékesítés

0

36 242

-

Műszaki tevékenység - ipari tevékenység

0

90 514

-

0

84 430

-

- egyéb szolgáltatás

0

6 275

-

Vagyonhasznosítás - ingatlan bérbeadás

0

110 500

-

0

82 618

-

10 042

27 882

277,65

34 579

-

9 517

-

- továbbszámlázott tételek Pályaudvar használati díj Reklám tevékenység Üzletviteli, vezetési tanácsadás

69 308

0

0,00

Összesen

79 350

13 120 017

-

Exportértékesítésből

származó

árbevétele

nincs

a

társaságnak.

2014-ben

személyszállításból származó bevétele nem volt a KNYKK Zrt-nek, a beolvadó Volán társaságok tevékenységeivel folytatta működését. A volt Vértes Volán Zrt esetében 6 508 534 E Ft, a volt Alba Volán Zrt. esetében 7 927 129 E Ft, összesen 14 435 663 E Ft volt a 2014. évi nettó árbevétel. Ezek alapján a 2015. évi nettó árbevétel 9,13 % alacsonyabb az előző évinél. Tárgy üzleti évben az összes árbevétel 87,13 %-a származik a személyszállítási tevékenységből. A volt Vértes Volán Zrt-nél 4 952 382 E Ft (az összes árbevétel 94,29 %-a), a volt Alba Volán Zrt-nél 7 272 498 E Ft (az összes árbevétel 91,7 %-a), összesen 12 224 880 E Ft (az összes árbevétel 84,69 %-a) volt a személyszállítási tevékenységből származó bevétel 2014. évben. Ezek alapján 2015-ben a személyszállítási tevékenységből származó bevétel 6,49 %-kal kevesebb az előző évinél. Üzletviteli tanácsadásból származó bevétel nem volt 2015-ben a beolvadás következtében. Az egyéb bevételek között a rendszeres üzletmenetből származó értékesítés nettó árbevételeként ki nem mutatható bevételek kerülnek elszámolásra. A társaságnál a legnagyobb Kiegészítő melléklet 2015.

38

KNYKK Zrt. nagyságrendet az állami költségvetésből folyósított helyközi autóbusz közlekedési tevékenység bevétellel nem fedezett indokolt költségeire kapott költségtérítés jelenti. Az egyéb bevételek összetételét és alakulását az alábbi táblázat szemlélteti. Megnevezés



Index (%)

Állami költségvetéstől kapott támogatás ebből veszteségtérítés

0

3 624 842

-

0

3 481 235

-

Önkormányzatoktól kapott támogatás

0

766 872

-

ebből veszteségtérítés

0

280 383

-

Biztosító által fizetett kártérítés

0

18 760

-

Bírság, büntetés, késedelmi kamat, behajt.ktg.átalány,kártérítés., pótdíj

0

6 851

-

Céltartalék felhasználása

0

59 111

-

Tárgyi eszköz értékesítés árbevétele

0

7 296

-

Leírt követelésekre történt befizetés

0

317

-

TÁH munkaidő-kedvezmény

0

1 210

-

Utólag kapott engedmény

0

4 106

-

Értékvesztések visszaírása

0

63 950

-

Bérkompenzációs támogatás (NFA)

0

203

-

Családbarát munkahely támogatás

0

0

-

Autóbusz rekonstrukciós támogatás

0

3 976

-

MNV Zrt. által nyújtott támogatás

0

7 305

-

KEOP-2009-5.3.0/A fejlesztési támogatás

0

7 659

-

KDOP-4.2.3-09-2010-0002. fejl. támogatás

0

24 441

-

39 803

-

KDOP-4.2.3-09-2010-0010. fejl. támogatás TÁMOP-6.1.2-11/1-2012-0061. fejl. támogatás

0

0

-

TÁMOP-2.1.3.C-12/1-2012-0065. képzések támogatása

0

27 967

-

Egyéb

2 020

7 393

365,99

Összesen

2 020

4 671 062

-

2014. évben a volt Vértes Volán Zrt-nél 2 564 970 E Ft, a volt Alba Volán Zrt-nél 1 969 549 E Ft összesen 4 534 519 E Ft volt az egyéb bevételek összege. Ezek alapján a 2015. évi egyéb bevétel 1,32 %-kal magasabb az előző évinél. A KNYKK Zrt. 2014-ben tevékenységéből adódóan nem kapott se állami, se Kiegészítő melléklet 2015.

39

KNYKK Zrt. önkormányzati költségtérítést. A beolvadt Volán társaságok tevékenységének átvétele következtében kapott 2015-ben költségtérítést a bevételekkel nem fedezett költségeire. 2014-ben a Vértes Volán Zrt. esetében 2 378 290 E Ft, az Alba Volán Zrt. esetében 1 820 163 E Ft, összesen 4 198 453 E Ft volt a költségek fedezetére kapott támogatások összege. 2015. évben ez az összeg 4,60 %-kal magasabb. A céltartalék felhasználásból 6 665 E Ft 2015-ben lejárt pénzügyi lízingekre képzett, 17 245 E Ft környezetvédelmi kötelezettségekre képzett, 35 201 Ft pedig a lekötött környezetvédelmi támogatás kamatának visszautalása miatt képzett céltartalék felhasználás. Az értékvesztések visszaírásából 8 054 E Ft leselejtezett készletek előző években elszámolt értékvesztésének visszaírása, 55 896 E Ft követelések értékvesztésének visszaírása. A követelések

értékvesztéséből

visszaírt

összegből

46 000 E Ft

Esztergom

Város

Önkormányzatától előző évekre járó veszteségtérítésre 2011. évben elszámolt értékvesztés visszaírása, 1 472 E Ft vevő követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, 8 185 E Ft egy felszámolásra került partner korábbi évben elszámolt értékvesztésének kivezetése (a követelés behajthatatlan követelésként az egyéb ráfordítások között került elszámolásra), 239 E Ft pedig egyéb követelések értékvesztésének visszaírása. A támogatásokhoz kapcsolódó értékcsökkenéssel arányos bevételek visszavezetése a beolvadt Volán társaságok eszközeihez kapcsolódnak. 2014. évben ez az összeg a Vértes Volán Zrt-nél 82 832 E Ft, az Alba Volán Zrt-nél 5 596 E Ft volt, összesen 88 428 E Ft volt. 2015. évben 111 151 E Ft volt, 25,7 %-kal magasabb az előző évinél. Ennek oka, hogy a volt Alba Volán Zrt. a KDOP-s pályázatához kapcsolódó eszközöket 2014. december 31-án aktiválta, illetve a volt Alba Volán Zrt. TÁMOP-os pályázatához kapcsoló bevétel 2015. évben érkezett meg. A támogatások részletezését a 2. sz. melléklet mutatja be.


40

KNYKK Zrt. A költségek költségnemenkénti alakulását az alábbi táblázat mutatja be: Megnevezés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások érték Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások (alvállalkozói teljesítmények) Anyagjellegű ráfordítások összesen Bérköltség

2014. december 31. (E Ft) 0 17 958 1 847

2015. december 31. (E Ft) 4 238 843 33,75 2 992 612 3,46 110 069

Megoszlás (%)

Megoszlás (%)

Index (%)

24,73 17,46 0,64

-

0

-

1 354 069

7,90

-

10 042

18,88

681 948

3,98

-

29 847

56,09

9 377 541

54,72

-

15 961

30,00

4 629 363

27,01

-

Személyi jellegű egyéb kifizetések

1 505

2,83

754 587

-

Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások összesen Értékcsökkenés

4 579

8,61

1 284 240

4,40 7,49

22 045

41,44

6 668 190

38,90

-

1 315

2,47

1 096 937

6,40

-

Költségek összesen

53 207

100,00

17 142 668

100,00

-

-

A költségek százalékos mértékű alakulása a nagyságrendje miatt nem értelmezhető. Az összes költség összege 2014-ben a volt Vértes Volán Zrt. esetében 8 895 046 E Ft, a volt Alba Volán Zrt esetében 9 405 475 E Ft, összesen 18 300 521 E Ft volt. Ezek alapján 2015ben 6,35 %-kal alacsonyabb, mint az előző évben. Az anyagjellegű ráfordítások összege 2014-ben a volt Vértes Volán Zrt. esetében 5 531 725 E Ft, a volt Alba Volán Zrt esetében 5 181 513 E Ft, összesen 10 713 238 E Ft volt. Ezek alapján 2015-ben 12,47 %-kal kevesebb, mint az előző évben. A személyi jellegű ráfordítások összege 2014-ben a volt Vértes Volán Zrt. esetében 2 995 424 E Ft, a volt Alba Volán Zrt esetében 3 746 455 E Ft, összesen 6 741 879 E Ft volt. Ezek alapján 2015-ben 1,09 %-kal csökkent az előző évhez képest. Az értékcsökkenési leírás összege 2014-ben a volt Vértes Volán Zrt. esetében 475 027 E Ft, a volt Alba Volán Zrt esetében 580 566 E Ft, összesen 1 055 593 E Ft volt. Ezek alapján 2015-ben 1,16 %-kal csökkent az előző évhez képest.


41

KNYKK Zrt. Anyagköltség 2014. december 2015. december 31. (E Ft) 31. (E Ft) Alkatrész, fődarab, gumiabroncs 0 1 109 418 Üzemanyagköltség 0 2 986 815 0 -123 637 - ker.célú gázolajfelhaszn.utáni jöv.adó visszatérítés Energia 0 190 775 Szerszám, műszer 0 14 259 Irodaszer, nyomtatvány 0 28 657 Védőruha, védőfelszerelés, munkaruha, formaruha 0 15 952 Tisztítószerek 0 11 367 Egyéb anyag 0 5 237 Anyagköltség összesen 0 4 238 843 Megnevezés

Index (%) -

2014-ben a NYKK Zrt-nél anyagköltség nem volt. A volt Vértes Volán Zrt-nél 1 913 092 E Ft, a volt Alba Volán Zrt-nél 2 762 097 E Ft, összesen 4 675 189 E Ft volt. Ezek alapján 2015ben az anyagköltség 9,33 %-kal alacsonyabb, mint 2014-ben.

Aktivált saját teljesítményérték Megnevezés Autóbusz felújítás Alkatrész, fődarab felújítás Összesen

2014. december 31. (E Ft) 0 0 0

2015. december 31. (E Ft) 585 174 977 175 562

Index (%) -

2014-ben a KNYKK Zrt-nél aktivált saját teljesítményérték nem volt. A volt Vértes Volán Zrt-nél 107 130 E Ft, a volt Alba Volán Zrt-nél 103 287 E Ft, összesen 210 417 E Ft volt. Ezek alapján 2015-ben az aktivált saját teljesítményérték 16,56 %-kal alacsonyabb, mint 2014ben.


42

KNYKK Zrt. Igénybe vett és egyéb szolgáltatások Megnevezés Bérleti díj


2015. december Index (%) 31. (E Ft)

1 691

433 982

-

58

202 079

-

Posta-, telefonköltség, hírlap, szakkönyv

0

53 148

-

Vagyonvédelemmel kapcsolatos költségek

0

101 017

-

11 880

83 320

701,35

5

22 721

-

Oktatás, továbbképzés költsége

283

18 509

-

Környezetvédelmi szolgáltatás

0

38 171

-

Fénymásolás, nyomdai szolgáltatás

0

18 336

-

Járművekkel kapcsolatos szolgáltatások

0

24 545

-

Belföldi parkolási díj

0

3 212

-

Személyszállítással kapcsolatos szolgáltatás (helyközi alvállalkozó)

0

1 705 974

-

Forgalmi ellenőrzés

0

45 514

-

Más vállalkozónak fizetett jutalék

0

12 997

-

Üzemeltetési- és közös költség

0

1 770

-

Köztisztaság, takarítás, mosodai költség

0

34 662

-

Szállítási költség

0

3 032

-

2 625

850

32,38

Utazás, kiküldetés költsége

0

527

-

PÁV költségek

0

346

-

Munkaerő kölcsönzés

0

147 798

-

Munkaruha kölcsönzés

0

10 967

-

Távfűtés

0

6 884

-

1 236

10 052

813,27

180

0

0,00

0

12 199

-

17 958 799

2 992 612 51 783

-

954

38 128

-

92

14 753

-

2

5 405

-

1 847

110 069

-

Más vállalkozóval végeztetett javítás, karbantartás, takarítás költségei

Hirdetési díj, reklám költség, marketing költség Szakértői-, pályázati-, tagdíj

Könyvvizsgálat díja

Ügyvédi munkadíj Számviteli szolgáltatás Máshova nem sorolt egyéb igénybevett szolgáltatás Igénybe vett szolgáltatások értéke Biztosítási díjak Bankköltségek Hatósági, igazgatási díjak, illetékek Különféle egyéb költségek Egyéb szolgáltatások értéke

Az igénybe vett és egyéb szolgáltatások költségének növekedését a Volán társaságok 2014. december 31-i beolvadása okozta. Az igénybe vett szolgáltatások értéke a volt Vértes Volán Zrt-nél 1 269 432 E Ft, a volt Kiegészítő melléklet 2015.

43

KNYKK Zrt. Alba Volán Zrt-nél 1 830 552 E Ft, összesen 3 099 984 E Ft volt. Ezek alapján 2015-ben az igénybe vett szolgáltatások értéke 3,46 %-kal alacsonyabb, mint 2014-ben. A személyszállítással kapcsolatos szolgáltatások értéke 57,01 %-át teszik ki az igénybevett szolgáltatásoknak. 2014. évben ez az összeg a volt Vértes Volán Zrt. esetében 543 712 E Ft, a volt Alba Volán Zrt. esetében 1 090 644 E Ft, összesen 1 634 356 E Ft volt. 2015-ben 4,38 %-kal magasabb, mint 2014-ben. Az egyéb szolgáltatások értéke a volt Vértes Volán Zrt-nél 50 188 E Ft, a volt Alba Volán Zrt-nél 120 222 E Ft, összesen 170 410 E Ft volt. Ezek alapján 2015-ben az igénybe vett szolgáltatások értéke 35,41 %-kal alacsonyabb, mint 2014-ben. Ennek fő oka a bankköltségek 45,54 %-os csökkenése. A volt Vértes Volánnál 25 792 E Ft, a volt Alba Volánnál 44 218 E Ft volt a bankköltségek összege 2014-ben. Tartós kötelezettségvállalás mellett fizetett és fizetendő bérleti díjak Típus

Bérleti díjak (E Ft)

Credo BC 11 Mercedes -Benz Credo BN 12 Credo BN 18 Credo EC 11 MB O 345 G Connecto MB O 350 Tourismo MB Tourismo 15 RHD Setra 317 UL Volvo B12 Arrow Volvo B10 DAB-11 MK/3 DAB-Silkeborg LPG Volvo 7000A Ikarus 435 Autóbusz bérleti díj Egyéb bérlet Tehergépkocsi Személygépkocsi Mindösszesen

2015 6 456 11 123 54 824 39 544 14 371 5 427 44 307 9 289 10 182 8 875 23 306 7 929 43 529 30 771 3 598 313 531

2016 528 4 556 53 890 38 810 0 5 607 45 918 9 630 10 556 3 451 632 0 0 0 0 173 578

2017 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2018 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2020 Összesen 0 6 984 0 15 679 0 108 714 0 78 354 0 14 371 0 11 034 0 90 225 0 18 919 0 20 738 0 12 326 0 23 938 0 7 929 0 43 529 0 30 771 0 3 598 0 487 109

2 369 15 732 331 632

3 162 13 434 190 174

2 475 11 975 14 450

1 960 10 391 12 351

1 102 5 254 6 356

746 2 572 3 318

11 814 59 358 558 281

Pénzügyileg teljesítendő bérleti díj

247 490

189 648

14 450

12 351

6 356

3 318

473 613

Elhatárolt bérleti díjak

84 142

526

0

0

0

0

84 668

Egyéb, a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bíró, de a mérlegben Kiegészítő melléklet 2015.

44

KNYKK Zrt. nem szereplő jövőbeni és függő kötelezettsége a részvénytársaságnak nincs.

Egyéb ráfordítások Megnevezés Bírság, büntetés, késedelmi kamat, önell.pótlék

2014. 2015. december 31. december 31. Index (%) (E Ft) (E Ft) 0 6 946 -

Behajtási költségátalány

424

71 079

-

Behajthatatlan követelés

0

8 267

-

Adóalapot növelő követelés leírások

0

122

-

Káresemény

0

4 572

-

Követelések értékvesztése

0

29 750

-

Cégautóadó

0

944

-

1 386

209 889

-

0

61 065

-

építményadó

0

41 300

-

idegenforgalmi adó

0

2

-

1 386

102 671

-

telekadó

0

4 851

Eljárási illeték

0

0

-

Készletek selejtezése

0

7 832

-

Készletek értékvesztése

0

5 320

-

Tárgyi eszközök terven felüli értékcsökkenése

0

29 128

-

208

15 653

-

Értékesített tárgyi eszköz nyilvántartás szerinti értéke

0

1 155

-

Céltartalék-képzés

0

5 430

-

Áthárított cégautó adó

0

112

-

Besz.értéket nem képező megosztott áfa

0

203

-

45

-

24 616

0

0,00

Körny.véd.támogatás kamat visszautalása

0

28 381

-

Egyéb

6

83 424 911

1 595,01

Önkormányzatokkal elszámolt adó, illeték ebből gépjármű adó

iparűzési adó

Állami költségvetéssel elszámolt adó, illeték

Ktg-ek ellentét-re üzl.évhez kapcs.adott támogatás Többes jogviszonyban foglalkoztatott munkavállalók átterhelt bérköltsége

Egyéb ráfordítások összesen

26 640

Az egyéb ráfordítások nagymértékű növekedésének oka a két Volán társaság beolvadása. 2014-ben a volt Vértes Volán esetében 198 125 E Ft, a volt Alba Volán esetében 267 920 Kiegészítő melléklet 2015.

45

KNYKK Zrt. E Ft, összesen 466 045 E Ft volt az egyéb ráfordítások összege. Ezek alapján 2015-ben 8,82 %kal csökkent. Jelentős tétel az új Ptk. rendelkezései szerint felszámított 71 079 E Ft behajtási költségátalány. A többes jogviszonyban foglalkoztatottak utáni költség átterhelés a beolvadás következtében szűnt meg. A követelések értékvesztéséből 6 260 E Ft vevőkövetelésre, 23 490 E Ft egyéb követelésre elszámolt értékvesztés. Az egyéb követelésekre elszámolt értékvesztésből 21 175 E Ft a korábbi években már megfizetett, de követelések között még szereplő helyközi veszteségtérítés összege, 2 315 E Ft pedig kilépett dolgozókkal szembeni lakáskölcsön követelésekre és egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés. Mivel a KNYKK Zrt. teljes mértékben átvette a beolvadt társaságok eszközeit, telephelyeit, alkalmazottait, ezért az önkormányzatokkal és költségvetéssel elszámolt adók összege növekedést mutat. A tárgyi eszközök terven felüli értékcsökkenéséből 18 661 E Ft a leselejtezett autóbuszok nettó értéke, 2 617 E Ft egyéb leselejtezett tárgyi eszközök nettó értéke. 7 850 E Ft a volt Alba Volán Zrt-nél előző években KEOP-os pályázathoz kapcsolódó költségek, mely befejezetlen beruházásként volt nyilvántartva. A pályázat nem valósult meg, ezért erre az összegre terven felüli értékcsökkenés került elszámolásra. A céltartalék képzés környezetvédelmi költségekre képzett céltartalék. A környezetvédelmi kamat visszautalása a volt Vértes Volán Zrt-nél környezetvédelmi támogatás lekötött része utáni kamat. Erre az összegre az előző években céltartalék képzésre került sor, ami a visszautalással egyidejűleg feloldásra került.


46

KNYKK Zrt. Pénzügyi műveletek eredménye Megnevezés Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzintézeteknek fizetett kamat Pénzügyi lízing kamata Külföldi pénzértékre szóló követelések, kötelezettségek árfolyamvesztesége Külföldi pénzértékre szóló eszközök, források mérleg fordulónapi értékelésének összevont árf.veszt. Egyéb árfolyamveszteségek, opciós díjak Pénzügyi műveletek bevételei Kamatbevételek pénzintézettől Külföldi pénzértékre szóló követelések, kötelezettségek árfolyamnyeresége Külföldi pénzértékre szóló eszközök, források mérleg fordulónapi értékelésének összevont árf.nyer Pénzügyi műveletek eredménye

2014. december 31. (E Ft) 0 0 0

2015. december 31. (E Ft) 87 940 42 763 10 243

0

15 091

-

0

19 843

-

12

3 125 100

833,33

1

2 610

-

0

415

-

13

-84 815

-

0

Index (%) -

A pénzügyi műveletek százalékos mértékű alakulása a nagyságrendje miatt nem értelmezhető. A pénzügyi műveletek eredményének romlását a két Volán társaság beolvadása okozta. A Knykk Zrt. átvette a beolvadt társaságok hiteleit, pénzügyi lízingjeit, mely hatással volt a kamatok és árfolyam különbözetek összegére. 2014-ben a volt Vértes Volán esetében a pénzügyi műveletek bevétele 1 078 E Ft, a pénzügyi műveletek ráfordításai 41 853 E Ft volt, így a pénzügyi műveletek eredménye -40 775 E Ft volt. Az Alba Volán esetében 4 000 E Ft volt a pénzügyi műveletek bevétele, 136 861 E Ft volt a pénzügyi műveletek ráfordításai, így a pénzügyi műveletek eredménye -132 861 E Ft volt. Ezek alapján a pénzügyi műveletek eredménye 51,15 %-kal alacsonyabb az előző évinél, melynek oka, hogy a volt Alba Volán Zrt. egyik beruházási hitele és pénzügyi lízingjei 2015-ben lejártak.


47

KNYKK Zrt. Rendkívüli eredmény Megnevezés Rendkívüli műveletek ráfordításai

2014. 2015. december 31. december 31. Index (%) (E Ft) (E Ft) 0 29 266 -

Véglegesen átadott pénzeszköz Megszűnt társaságban lévő részesedés nyilvántartási értéke Átvállalt kötelezettség

0

28 411

-

0

0

-

0

841

-

Térítés nélkül átadott eszk.nyilv. sz. értéke

0

1

-

Adomány

0

13

-

421 0

62 008 4 374

-

Rendkívüli műveletek bevételei Térítés nélkül átvett eszközök forgalmi értéke Fellelt eszközök piaci értéke

0

-

Elengedett kötelezettségek

421

57 634

-

Rendkívüli műveletek eredménye

421

32 742

-

A rendkívüli műveletek százalékos mértékű alakulása a nagyságrendje miatt nem értelmezhető. A rendkívüli eredmény alakulását jelentősen befolyásolta a jogosultak által elengedett behajtási költségátalány rendkívüli bevételként történő számbavétele (57 634 E Ft). A térítés nélkül átvett eszközök forgalmi értéke a beolvadt Volán társaságok térítés nélkül kapott eszközeinek értékcsökkenésével arányos bevétele. Tárgyévben végleges pénzeszköz átadás megállapodás alapján a Volán Szolidaritás alapítványnak (11 000 E Ft), a Közúti Közlekedési Szakszervezetnek (10 700 E Ft), Volán Egyesülésnek (4 183 E Ft), a Tatabányai Volán SE-nek (2 500 E Ft), valamint Tatabánya MJV Önkormányzata „Nyitott kapuk” programsorozatra (18 E Ft), illetve a Hervis Kft-nek (10 E Ft) történt. Átvállalt kötelezettség a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek fizetett letéti és transzfer díj, mely a még magánszemély részvénytulajdonosok részvényeinek megvételével kapcsolatos díj. A 13 E Ft adomány a Tesco-Globál Zrt-nek került kifizetésre. 2014-ben a volt Vértes Volán esetében a rendkívüli műveletek bevétele 39 492 E Ft, a rendkívüli műveletek ráfordításai 13 860 E Ft volt, így a rendkívüli műveletek eredménye 25 632 E Ft volt. Az Alba Volán esetében 32 847 E Ft volt a rendkívüli műveletek bevétele, 11 285 E Ft volt a rendkívüli műveletek ráfordításai, így a rendkívüli műveletek eredménye 21 562 E Ft volt. Ezek alapján a rendkívüli műveletek eredménye 30,62 %-kal alacsonyabb az előző évinél. Kiegészítő melléklet 2015.

48

KNYKK Zrt. III. ADÓZÁS A számviteli elszámolásokkal kimutatott eredmény és az adórendszer, adózás közötti kapcsolatot a társasági adó teremti meg. A társaságnál 2013. évben keletkezett elhatárolt negatív adóalapból a még fel nem használt összeg 1 785 E Ft. A jogelőd (Alba Volán Zrt. ,Vértes Volán Zrt.) társaságok beolvadását követően a nyilvántartott elhatárolt veszteség 1 796 978 E Ft-tal növekedett. A jogelődök felhalmozott vesztesége a 2008 – 2013 közötti időszakokban keletkezett. Az 1996. évi LXXXI. a társasági adóról és az osztalékadóról szóló törvény 2015. december 31-én hatályos szabályozása alapján a korábbi évek elhatárolt negatív adóalapja a keletkezés évének hatályos szabályozása szerint, de legkésőbb 2025.12.31-ig használható fel adóalap csökkentésre, azzal, hogy a tárgyévi adófizetési kötelezettség megállapításánál maximum a nélküle számított pozitív adóalap 50%-áig vehető figyelembe. A jogelődtől származó tovább vitt veszteségre vonatkozóan még tartalmaz korlátozást az adótörvény, mely szerint a jogelőd által elhatárolt vesztség legfeljebb olyan arányban használható fel, amilyen arányt a jogutódnál a jogelőd által folytatott tevékenységből származó, az átalakulást megelőző 3 év átlagában számított árbevétel képvisel. A KNYKK Zrt. kizárólag a jogelődök tevékenységét folytatja, a 2015. évben elért árbevétele a jogelődök 2012-2014 évi átlagos árbevételének 92,79%-át képezi. Ennek megfelelően a jogelődtől átvett veszteség a tárgyévben legfeljebb érvényesíthető összege 1 667 416 E Ft, melyet korlátoz a leírandó veszteség nélkül megállapított adóalap 50%-a. A KNYKK Zrt.-nél a 2015. évi adóalap csökkentésére 356 753 E Ft veszteség használható fel. A felhasználás a társasági adó törvény értelmében csak a keletkezés sorrendjében történhet, így a 2008 -2009 években keletkezett veszteség került csökkentésre. A tovább vitt veszteség 1 442 010 E Ft, melyből 203 724 E Ft 2009, 378 695 E Ft 2010, 580 410 E Ft 2011, 259 972 E Ft 2012, és 19 209 E Ft 2013. években keletkezett. Az előző és tárgy évre vonatkozó társasági adó számítást az alábbi táblázat tartalmazza.


49

KNYKK Zrt. Megnevezés Adózás előtti eredmény Társasági adóalap módosító tételek Adóalap növelő tételek - költségként, ráfordításként elszámolt értékcsökkenés - értékesített eszközök nettó értéke - átsorolt, kivezetett tárgyi eszköz nettó értéke - önrevízió, revízió - bírság, büntetés - értékvesztés - hitelezési veszteség - nem vállalkozási tevékenységet célzó költségek - képzett céltartalék Adóalapot csökkentő tételek - előző évek elhatárolt veszteségéből leírás - adótörvény szerinti értékcsökkenés - átsorolt, kivezetett tárgyi eszköz nettó értéke - szakmunkás tanulók kedvezménye - munkanélküli foglalkoztatott járuléka - értékvesztés visszaírása - céltartalék feloldása - közhasznú szervezet támogatása Adóalap Társasági adó alapjául szolgáló nyereség / elhatárolható veszteség Adókulcs Társasági adó összege Adókedvezmények Tárgyévi társasági adófizetési kötelezettség

2014. december 31. (E Ft) 1 967

2015. december 31. (E Ft) 346 989

1 315 1 315 0 0 0 0 0 0 0 0 1 315 0 1 315 0 0 0 0 0 0

1 184 880 1 128 423

1 967 19;10 197 0 197

356 752 19;10 35 675 0 35 675

2 981 29 750 121 18 175 5 430 1 175 117 356 753 695 692 1 182 9 110 1 838 55 896 52 446 2 200

Az adójogszabályok szerinti elvárt jövedelem a következőképpen alakul. Megnevezés Bevételek - belföldi értékesítés nettó árbevétele - egyéb bevételek - pénzügyi műveletek bevétele - rendkívüli bevételek Korrekciós (levonható) tételek - eladott áruk beszerzési értéke - közvetített szolgáltatások értéke Korrigált bevétel Elvárt jövedelem (társasági adóalap) mértéke (%) Elvárt nyereségadó-alap összege Elvárt nyereségadó (19%; 10%) Adózás előtti eredmény Társasági adóalap

2014. december 31. (E Ft) 81 814 79 350 2 030 13 421 10 042 0 10 042 71 772 2 1 435 144 1 967 1 967

2015. december 31. (E Ft) 17 856 212 13 120 017 4 671 062 3 125 62 008 0 0 0 17 856 212 2 357 124 35 712 346 989 356 753

A társaság az adóbevallásban az adózás rendjéről szóló törvény 91/A §-ának (1) bekezdése szerinti nyilatkozatot tesz, és mellékeli a bevallást kiegészítő nyomtatványt is, mert Kiegészítő melléklet 2015.

50

KNYKK Zrt. nem a nyereségminimumot tekinti az adó alapjának.


51

KNYKK Zrt. C. Tájékoztató rész

I.

A TÁRSASÁG ESZKÖZEINEK ÉS TŐKÉJÉNEK STRUKTÚRÁJA A társaság mérleg főösszege 6 394 155 E Ft-tal nőtt az előző év fordulónapjához képest.

Ezen belül mind az eszközök összetétele, mind a források összetétele megváltozott. Megoszlási viszony (%)

Megnevezés

Megoszlási viszony változása Növekedés Csökkenés

Befektetett eszközök

2014. december 31. 99,14

2015. december 31. 56,81

Immateriális javak

0,11

1,12

1,01

Tárgyi eszközök

0,00

55,52

55,52

99,03

0,18

Forgóeszközök

0,86

42,88

42,02

Készletek

0,00

1,76

1,76

Követelések

0,35

40,39

40,04

Értékpapírok

0,00

0,00

0,00

Pénzeszközök

0,51

0,73

0,22

0,00 100,00

0,30 100,00

0,30 42,33

Befektetett pü-i eszközök

Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen

-42,33

-98,85

-42,33

A befektetett eszközök és forgóeszközök megoszlási aránya lényegesen megváltozott a Vértes Volán Zrt. és az Alba Volán Zrt 2014. december 31-i beolvadása miatt. A KNYKK Zrt átvette a beolvadó társaságok eszközeit és változatlan formában, kibővített tevékenységgel, a volt Volán társaságok tevékenységeit átvéve működött tovább. A beolvadás következtében a társaság összes eszköz állománya 6 394 155 E Ft-tal nőtt, ezen belül a befektetett eszközök 1 628 665 E Ft-tal, a forgóeszközök 4 731 892 E Ft-tal, az aktív időbeli elhatárolások pedig 33 598 E Ft-tal magasabbak az előző évinél. A források megoszlása is jelentősen átalakult a Volán társaságok beolvadása következtében. A következő táblázat adatait is áttekintve látható, hogy 2015-ben a vállalkozás eszközeit 48,11%-ban saját tőke, 2,61%-ban hosszú lejáratú kötelezettség és 42,38%-ban rövid lejáratú kötelezettség finanszírozza. A befektetett eszközök finanszírozásához a saját forráson kívül 8,7%-nyi idegen forrásra is szükség van, míg a forgóeszközöket 100%-ban kell a társaságnak külső forrásból finanszíroznia.


52

KNYKK Zrt.

Megnevezés

Megoszlási viszony (%)

Megoszlási viszony változása Növekedés Csökkenés

Saját forrás

2014. december 31. 99,40

2015. december 31. 48,11

Céltartalék

0,00

0,58

0,58

Idegen forrás

0,51

44,99

44,48

Hosszú lejáratú kötelezettség

0,00

2,61

2,61

Rövid lejáratú kötelezettség

0,51

42,38

41,87

Passzív időbeli elhatárolás Források összesen

0,09 100,00

6,32 100,00

6,23 51,29


-51,29

-51,29

53

KNYKK Zrt. II.

A TÁRSASÁG VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZETÉNEK MUTATÓSZÁMOKKAL VALÓ JELLEMZÉSE

Megnevezés

Számítás

Befektetett eszközök Összes eszköz Forgóeszközök Forgóeszközök aránya Összes eszköz Forgóeszközök Eszközcsoportok aránymutatója Befektetett eszközök Összes kötelezettség Eladósodottság mutató Saját tőke Összes kötelezettség Eladósodási fok Összes tőke Saját tőke + hosszú lejáratú Befektetett eszközök kötelezettség fedezettsége Befektetett eszközök Tárgyi eszk. halmozott értékcsökkenése Tárgyi eszközök leírtsági mutatója Tárgyi eszközök bruttó értéke Saját tőke Tárgyi eszközök fedezettsége Tárgyi eszközök Nettó árbevétel Tárgyi eszközök hatékonyság Tárgyi eszközök nettó értéke Idegen tőke Tőkefeszültségi mutató Saját tőke Eredményből képzett tőke Tőke önfinanszírozás Saját tőke Saját tőke + hosszú lejáratú Működésbiztonsági kötelezettség arány Rövid lejáratú kötelezettség Saját tőke Saját tőke aránya Összes forrás Saját tőke és a Saját tőke befektetett eszközök Befektetett eszközök aránya Működő tőke* Működő tőke aránya Összes forrás Befektetett eszközök aránya

2014. december 31.

2015. december 31.

Index (%)

99,14

56,81

57,31

0,86

42,88

-

0,87

75,48

-

0,51

93,52

-

0,51

93,52

-

100,26

89,27

89,04

-

72,31

-

-

86,66

-

-

212,35

-

0,51

93,52

-

-0,11

5,83

-

19 575,53

119,68

0,61

99,4

48,11

48,40

100,26

84,68

84,46

99,26

0,45

0,45

*Működő tőke = jegyzett tőke – jegyzett, de még be nem fizetett tőke + tőketartalék + eredménytartalék.

A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete az elmúlt évihez jelentősen megváltozott a társaságok összeolvadása miatt. Több mint 18000-szorosára nőtt az Kiegészítő melléklet 2015.

54

KNYKK Zrt. eladósodottsági mutató és az eladósodási fok, az idegen tőke aránya az összes tőkén belül 0,51%ról 93,52%-ra emelkedett. Ezzel párhuzamosan a saját tőke aránya csökkent. A saját tőke és a hosszú lejáratú kötelezettségek együttes összege nem nyújt 100%-ban fedezetet a befektetett eszközökre, ennek oka az, hogy a befektetett eszközök növekedése nagyobb mértékű volt, mint a saját tőke és a hosszú lejáratú kötelezettségek növekedése. Tárgyi eszköze a KNYKK Zrt-nek 2014-ben nem volt, ezért az azokhoz kapcsolódó mutatók változása nem értelmezhető. III. A TÁRSASÁG PÉNZÜGYI ÉS LIKVIDITÁSI HELYZETÉNEK JELLEMZÉSE MUTATÓSZÁMOKKAL

Megnevezés

Számítás

2014. 2015. december december 31. 31. (%)

Készpénz likviditási ráta Likviditási gyorsráta Likviditási ráta Hitel fedezettségi mutató Vevőállomány aránya szállítóhoz Forgótőke aránya saját tőkéhez Tőkejövedelmezőség Nettó eladósodottság Beruházások önfinanszírozása

Pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek Pénzeszk. + Követelés + Értékp. Rövid lejáratú kötelezettségek Forgóeszköz + Aktív időb. elhat. Rövid lejáratú kötelezettségek Követelések Rövid lejáratú kötelezettségek Vevők Szállítók Forgótőke* Saját tőke Fizetett osztalék Jegyzett tőke Kötelezettségek – Követelések Saját tőke Adózás előtti eredm. + értékcsökk. Beruházások

Index (%)

(%)

99,98

1,73

1,73

169,08

97,04

57,39

169,29

101,90

60,19

69,1

95,31

137,93

0

28,18

-

0,35

1,04

298,18

0

0,00

-

0,16

9,55

5 971,58

0

164,48

-

*Forgótőke = forgóeszközök – rövid lejáratú kötelezettségek A mutatószámok vizsgálata azt mutatja, hogy a társaság likviditási helyzete az előző évhez képest romlott a kötelezettségek növekedése miatt. A nettó eladósodottság mértéke is nagymértékű növekedést mutat. A KNYKK Zrt-nek tárgyi eszköz – és vevőállománya nem volt, illetve beruházás nem történt, ezért az ezekhez kapcsolódó mutatószámok nem értelmezhetőek.


55

KNYKK Zrt. IV.

A TÁRSASÁG HATÉKONYSÁG ÉS JÖVEDELMEZŐSÉG VIZSGÁLATA MUTATÓSZÁMOK ALAPJÁN

A hatékonysági mutatók számításához meghatározásra került a bruttó termelési érték, a hozzáadott érték és a nettó termelési érték is.

2014. december 31. (E Ft) 79 350

2015. december 31. (E Ft) 13 120 017

0

175 562

-

2 030

4 671 062

-

= Bruttó termelési érték

81 380

17 966 641

-

- Anyagjellegű ráfordítások

29 847

9 377 541

-

= Hozzáadott érték

51 533

8 589 100

-

- Értékcsökkenési leírás

1 315

1 096 937

-

= Nettó termelési érték

50 218

7 492 163

-

Megnevezés + Értékesítés nettó árbevétele ± Aktivált saját teljesítmény érték + Egyéb bevételek


Index (%) -

56

KNYKK Zrt.

Megnevezés

Tárgyi eszköz hatékonyság Eszközök megtérülése Komplex erőforrás-felhasználás hatékonyság Eszközhatékonyság Tőkehatékonyság

Árbevétel arányos üzemi eredmény Költségszintek alakulása

Értékesítés költségszintje

Számítás

2014. december 31.

Hatékonysági mutatók (%) Hozzáadott érték Tárgyi eszközök Értékesítés nettó árbevétele Tárgyi eszk. + Készl. átl. ért. Nettó termelési érték 0,15 * Eszközök + 1,18 * Bérktg. Bruttó termelési érték Befektetett eszköz Bruttó termelési érték Saját tőke Jövedelmezőségi mutatók (%) Üzemi eredmény Értékesítés nettó árbevétele Összes költség Bruttó termelési érték Értékesítés kn. és ktt. költsége

2015. december 31.

Index (%)

-

139,02

-

-

209,04

-

6,8

105,05

1 544,84

1,73

284,14

-

1,73

335,56

-

1,93

3,04

157,60

53,04

84,08

158,53

67,05

115,14

171,73

0,03

5,87

-

0,04

6,48

-

0,04

7,02

-

-

251,33

-

Értékesítés nettó árbevétele Tőkearányos szokásos vállalkozási eredmény Tőkearányos adózás előtti eredmény Alaptőke jövedelmezősége Létszámarányos jövedelmezőség (EFt/fő)

Szokásos vállalkozási eredmény Saját tőke Adózás előtti eredmény Saját tőke Adózott eredmény Jegyzett tőke Üzemi eredmény Átlagos statisztikai létszám

A KNYKK Zrt-nek 2014-ben tárgyi eszköz és készlet állománya nem volt, így az azokhoz kapcsolódó hatékonyságot elemző mutatószámok nem értelmezhetők. A volt Volán társaságok beolvadása miatt mind a hatékonyságot, mind a jövedelmezőséget elemző mutatószámok többszörösei az előző évinek.


57

KNYKK Zrt. V.

EGYÉB TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 1. Részesedési viszonyban álló vállalkozások

Kapcsolt vállalkozások Leányvállalat A jogelőd Vértes Volán 2010. január 21-én 100%-os tulajdonjoggal alapította meg a Vértes Humán Oktatási és Szolgáltató Kft-t, melynek alaptevékenysége az oktatás. A társaság tulajdonjogát az átalakulással teljes jogkörben átvette a jogutó KNYKK Zrt. A számviteli törvény 119.§ (2) bekezdése alapján mentesítés adható a leányvállalatnak a konszolidálás alól. A törvény vonatkozó rendelkezése alapján a társaság Számviteli Politikája rögzíti azokat a mutatókat, melyek meghatározott (5%) határérték alatti szintje miatt a konszolidálás elhagyása nem befolyásolja az éves beszámoló megbízható és valós összképét. A társaság az átvételt követően első ízben a vagyonmérleg adatai alapján vizsgálta az alábbi mutatószámokat, mely alapján mentesítette a Vértes Humán Oktatási és Szolgáltató Kft-t a konszolidáció alól. Megnevezés

Számítás

Jegyzett tőke aránya Saját tőke aránya Mérleg főösszeg aránya Éves nettó árbevétel aránya Személyi jellegű ráfordítások

Leányvállalat Anyavállalat

2014. december 31. (%) 0,01127 0,06789 0,03655 0,06713 0,05730

2015. december 31. (%) 0,01127 0,08546 0,04520 0,05779 0,03551

Egyéb részesedési viszonyban lévő, könyv szerinti értékkel rendelkező vállalkozások •

Volán Humán Oktatási és Szolgáltató Zrt. Székhelye: 1066 Budapest, Teréz krt. 38.

•

Közlekedési Eszközfinanszírozási Zrt. „Fa” Székhelye: 1113 Budapest, Karolina út 65.

•

Klastrom Innov Zrt Székhelye: 9027 Győr, Ipar u. 99.

•

Autó-Univerzál Kft Székhelye: 6000 Kecskemét, Csáktornyai u. 6.

2. Mérlegben nem szereplő kötelezettségvállalások Az MKB Bank Zrt. 3 500 000 E Ft folyószámla hitelkeretet biztosít a társaságnak, Kiegészítő melléklet 2015.

58

KNYKK Zrt. melynek biztosítékai a 2015. szeptember 16-án kelt vagyont terhelő jelzálogszerződés alapját szolgáló ingatlanok: •

Tatabánya, Csaba utca 19.

helyrajzi szám: 3795/3.

•

Tatabánya, Rákóczi út 1.


•

Tata, Agostyáni utca 78.

helyrajzi szám: 2158/94., 2158/95.

•

Oroszlány, Táncsics M. út 64.

•

Dorog, Esztergomi út 37.

•

Székesfehérvár, Börgöndi út 14.

•

Székesfehérvár, Piac tér 4-8

•

Mór, Mikes Kelemen u. 2.


•

Dunaújváros, Budai Nagy Antal út 21-23


•

Dunaújváros, Béke tér 326.

•

Esztergom, Zalka Máté utca

•

Komárom, Szt.László utca


•

Tata, Május 1. út


•

Tatabánya, Győri út 7-9.

helyrajzi szám: 0140/1. helyrajzi szám: 1964/5., 1964/6. helyrajzi szám: 7731/2. helyrajzi szám: 335/2.

helyrajzi szám:326. helyrajzi szám: 17475/2/A,B,C.

helyrajzi szám: 7719/6/A/1.

Az OTP Bank Zrt által 2006-ban a volt Alba Volán Zrt. részére folyósított 200 m Ft-os beruházási hitel biztosítékát jelentő ingatlan a hitel lejártáig, 2016. 09. 30-ig: •

Székesfehérvár, Börgöndi út 14.


3. Folyamatban lévő peres ügyek, eljárások A társaság a mérleg fordulónapján 40 923 E Ft peresített követelést tart nyilván, melyből a mérlegzárás időpontjáig 4 589 E Ft rendezésre került.


59

KNYKK Zrt. 4. Ügyvezetés, Felügyelő Bizottság, Könyvvizsgáló A Vezérigazgató és a Felügyelő Bizottság 2014. és 2015. években az alábbi díjazásban részesült. Megnevezés Vezérigazgató Igazgatóság Felügyelő Bizottság Összesen

2014. év (E Ft)

2015. év (E Ft) 2 598 2 400 1 680 6 678

10 442 3 450 2 240 16 132

A 2015. évi könyvvizsgálati munkák elvégzéséért a könyvvizsgálót 850 E Ft + Áfa könyvvizsgálati díj illette meg.

2015. év során a társaság a vezérigazgatónak (vezető tisztségviselőknek), az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság tagjainak előleget és kölcsönt nem folyósított, nevükben garanciát nem vállalt. A társaságnak korábbi vezető tisztségviselőivel szemben nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. 5. 2015. évi létszám, bér és kereset adatok alakulása a bázishoz viszonyítva:

Állománycsoport Autóbuszvezető Egyéb gépkocsivezető Munkás Szellemi Teljes munkaidős Részmunkaidős, nyugdíjas Foglalkoztatott összesen Állományon kívüli Mindösszesen Prémium elhatárolás különbözete Bérköltség

Keresettömeg Átlagos Átlagos statisztikai statisztikai 2014. 2015. létszám létszám december 31. december 31. 2014. 2015. (E Ft) (E Ft) 0,0 891,6 2 554 347 0,0 7,2 18 401 0,0 304,8 779 322 1,7 289,1 9 283 1 097 728 1,7 1492,6 9 283 4 449 798 1,0 95,2 2 598 144 251 2,7 1587,8 11 881 4 594 049 4 080 35 314 15 961 4 629 363

Index (%) -

0

0

-

15 961

4 629 363

-

A két év közötti jelentős eltérést a Vértes Volán és az Alba Volán 2015. január 1-jével KNYKK Zrt-be történő beolvadása indokolja, a három társaság 2014. december 31-ei együttes átlagos statisztikai létszámához viszonyítva 3,55%-os csökkenés tapasztalható, ami alapvetően az átalakulás hatása.


60

KNYKK Zrt. A társaság az előző évhez hasonlóan bértömeg gazdálkodást folytatott. Az alábbi táblázat azonban tartalmazza a teljes munkaidőben foglalkoztatottak átlagkeresetének alakulását is. Állománycsoport Autóbuszvezető Egyéb gépkocsivezető Munkás Szellemi Teljes munkaidőben foglalkoztatottak

2014. év 2015. év Index (%) (Ft/fő/hó) (Ft/fő/hó) - 238 753 - 213 959 - 213 079 455 049 316 436 69,5 455 049

248 437

54,6

A személyi jellegű egyéb kifizetések 2015. évi összegeit az alábbi táblázat tartalmazza:

Megnevezés

Összeg (E Ft)

Betegszabadság

51 278

Munkáltatót terhelő táppénz

15 508

Munkáltató által fizetett 3%-os önkéntes nyugdíjpénztári tagdíj 110 527 Iskolakezdési támogatás Választható juttatások költsége

6 440 240 665

Adóköteles természetbeni juttatások költsége

13 147

Foglalkoztatás egészségügyi szolgáltatás költsége

32 787

Reprezentációs költségek Munkáltatót terhelő ill. átvállalt SZJA, EHO

7 404 133 494

Saját tulajdonú gépkocsi után fizetett költségtérítés

11 504

Munkába járás költségtérítése

24 924

Autóbuszvezetők üzemanyag megtakarítása

67 976

Formaruha költségtérítés

23 753

Végkielégítés

5 371

Egyéb személyi jellegű egyéb kifizetés

9 811

Összesen


754 587

61

KNYKK Zrt. 2015. évben a munkavállalóknak adott béren kívüli juttatások (személyi jellegű egyéb kifizetések) állományonkénti alakulását foglalja össze a következő táblázat:

Állománycsoport Autóbuszvezető Egyéb gépkocsivezető Munkás Teljes munkaidős fizikai állomány Szellemi Teljes munkaidős Részmunkaidős, nyugdíjas Állományon kívüli Mindösszesen

Személyi jellegű egyéb kifizetések (E Ft) 449 874 3 055 128 826 581 755 139 668 721 423 29 858 3 307 754 587

Megoszlás (%) 59,6 0,4 17,1 77,1 18,5 95,6 4,0 0,4 100,0

A béren kívüli juttatások között kerültek elszámolásra a választható juttatási rendszer (VJR) költségei is. A bérmegállapodás értelmében a munkavállalók 200.000 Ft/fő/év összegről nyilatkozhattak. A részmunkaidős munkavállalók a munkaidejük arányának megfelelő mértékben rendelkezhettek az előző összegről. A VJR az alábbi jogcímeken került kifizetésre 2015. évben: Megnevezés Erzsébet utalvány SZÉP kártya szállás Egyéb utalványok Életbiztosítás Lakáshitel törlesztés hozzájárulás Iskolakezdési támogatás Önkéntes nyugdíjpénztár Önkéntes egészségpénztár Összesen


Összeg (E Ft) 129 475 44 063 3 963 7 715 6 552 1 898 8 828 38 170 240 665

62

KNYKK Zrt. 6. Környezetvédelemmel kapcsolatos adatok A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök adatai:

Megnevezés

Nyitó állomány (E Ft)

Növekedés (E Ft)

Csökkenés

átalakulás miatt 2015-ös beszerzés

(E Ft)

Záró állomány (E Ft)

Műszaki berendezések, gépek Létesítmények

0

16 633

7 215

9 460

14 388

0

155 645

2 166

9 046

148 765

Összesen

0

172 278

9 381

18 506

163 153

2014. évben a KNYKK Zrt-nek környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszköz állománya nem volt, a beolvadás következtében az eszközök teljes mértékben átvételre kerültek. 2015-ben beszerzésre került 1 db porelszívó 221 E Ft, 1db fáradt olaj gyűjtő 55 E Ft, 3 db kipufogógáz elszívó berendezés 5 168 E Ft, 3 db kármentesítő tálca 486 E Ft, 4 db festett acél gyűjtőkád 638 E Ft, és 4 db nyitott konténer 647 E Ft, összesen 7 215 E Ft értékben. Ingatlan beruházások során veszélyes hulladéktároló került kialakításra Tatabányán 2 166 E Ft-ért.

Az autóbuszok megoszlási aránya Euro minősítés szempontjából:

Kategória

Autóbusz darabszám ebből korszerű autóbusz arány „Fekete”* Euro 0 Euro 1 Euro 2 Euro 3 Euro 4 Euro 5 Összesen

2014. december 31. Knykk Zrt. 0

Megoszlás (%) 2014. 2014. december 31. december 31. Alba Volán Vértes Volán Zrt. Zrt. 301 248

2015. december 31. KNYKK Zrt. 538

-

78 %

74 %

77 %

-

32 37 91 98 41 2 301

1* 17 66 72 72 20 248

1* 43 97 162 172 61 2 538

A társaság az IK 200-as típuscsaládon kívüli autóbuszait tekinti korszerűnek, s a 77%-os arányt így határozza meg. *„fekete” kategóriába az 1 darab IK 55 típusú autóbusz (Csepel motor) szerepel. A társaságnál keletkezett veszélyes hulladékok értékben nem kerülnek nyilvántartásba Kiegészítő melléklet 2015.

63

KNYKK Zrt. vételre, mennyiségi átadás történik a szállító felé.

Megnevezés Selejt akku Fáradt olaj Olajszűrő Olajos textil Olajos iszap Olajos iszap Olajos iszap Olajos iszap Olajos víz Vízbázisú hulladék Szennyezett fagyálló foly. Szennyezett aktív szén Festékes hulladék doboz Veszélyes anyagot tartalmazó csomagoló hulladék (olajos flakon) Veszélyes anyagot tartalmazó csomagoló hulladék (palack) Nikkel-kadmium elemek Kiürült toner Fénycső Tartálytisztítási maradék Egyéb oldószerek Összesen

EWC kód 160601 130205 160107 150202 130502

2014. év (kg) -

130508 130508 130501 130507 161001 160114 150202 150110

2015. év (kg) 25 039 37 918 7 083 8 902 8410

Változás (kg) 25 039 37 918 7 083 8 902 8410

-

217 670 17 700 10 400 149 973 900

217 670 17 700 10 400 149 973 900

2 240

2 240

-

1 900 3 350

1 900 3 350

1 141

1 141

459

459

104

104

-

278 328

278 328

80

80

-

845 494 720

845 494 720

150110 150111 200133 080317 200121 050103 140603

-

2014-ben a KNYKK Zrt-nél veszélyes hulladék nem volt. A veszélyes hulladék állománya a jogelőd társaságok tevékenységének átvétele miatt nőtt. A beolvadt Volán társaságok 2014. december 31-i veszélyes hulladék állománya összesen 303 901 kg volt, 190 819 kg-mal kevesebb, mint a tárgyévben. A társaság a veszélyes hulladékot 1 éves időtartamon belül elszállíttatja a telephelyekről.


64

KNYKK Zrt. A környezetvédelmi tevékenységgel kapcsolatban felmerült költségek: Megnevezés Szakértői díj Veszélyes hulladékkezelés (laboratóriumi vizsgálat, szállítás, megsemmisítés) Levegő tisztasági vizsgálat

2014. év (E Ft) -

2015. év (E Ft) 4 800

Index (%) -

-

38 171

-

-

140

-

A társaság a területén bejelentésre köteles légszennyező pontforrásokra vonatkozó - a levegő védelmével kapcsolatos egyes szabályokról szóló 21/2001. (II.24.) kormányrendeletben szabályozott - adatszolgáltatási kötelezettségének határidőre eleget tett. 7. Kutatás-fejlesztés költségeivel kapcsolatos adatok A társaság immateriális jószágként elszámolandó kutatási és kísérleti fejlesztési tevékenységet nem végzett, a tárgyévben ilyen jellegű költséget nem számolt el. 8. Ellenőrzéssel kapcsolatos tájékoztatás A társaságnál a tárgyévben a Nemzeti Adó és Vámhivatal által lefolytatott ellenőrzés nem volt. 9. Önellenőrzések A társaság az üzleti év során a korábbi évek könyvvezetését és az az alapján készített éves beszámolóit érintő helyesbítést, önellenőrzést nem hajtott végre. 10. Pályázatok A jogelőd Alba Volán Zrt-nél 2010. december 23-án került aláírásra a KDOP-s „Közösségi közlekedés fejlesztése az Alba Volánnál” pályázat, mely 2014. december 31-én fejeződött be. Ennek keretében alábbi eszközök kerültek megvalósításra: - Dunaújvárosban a Béke téren levő autóbusz pályaudvaron utcabútorok kerültek kihelyezésre. - Az utas információs rendszer fejlesztése során 12 db zászlós kijelző került telepítésre. - Utas információs rendszer szoftver, autóbuszra szerelt utastájékoztató és járműkövető rendszerek, központi kommunikációs modul, forgalomirányító központi modul, vitrines kijelzők kerültek beszerzésre. Kiegészítő melléklet 2015.

65

KNYKK Zrt. A támogatás intenzitása 85 %. 2014-ben a mérlegkészítésig 67.235 e Ft került kifizetésre. A záró elszámolás ellenőrzése és a fennmaradó összegek (126 340 E Ft) kifizetése 2015. év folyamán történt meg.

A jogelőd Alba Volán Zrt a TÁMOP keretében „Munkahelyi képzés az Alba Volánnál” pályázatot nyújtott be 2012. évben, melyhez kapcsolódóan 2014-ben aláírásra került a támogatási szerződés. Ez alapján vissza nem térítendő támogatásban részesült, az összeg (26 967 E Ft) 2015. szeptember hónapban került kifizetésre.

A Cash-flow kimutatást a 3. számú melléklet tartalmazza.


66

KNYKK ZRT. 2015. évi ÜZLETI JELENTÉS

TARTALOMJEGYZÉK PEREMFELTÉTELEK, ÜZLETPOLITIKAI CÉLOK ------------------------------------------ 3 I. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS FŐBB SORAINAK SZÖVEGES ELEMZÉSE --------- 4 1.ÜZEMIEREDMÉNYELEMZÉSE--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4

1.1. Bevételek elemzése ----------------------------------------------------------------------------- 4 1.1.1. Értékesítés nettó árbevétele -------------------------------------------------------------- 4 1.1.1.1. Helyközi és távolsági menetrendszerinti autóbuszközlekedés ---------------- 6 1.1.1.1.1. Az alvállalkozók bevonásának üzleti eredményre gyakorolt hatása ---- 8 1.1.1.2. Helyi menetrendszerinti autóbuszközlekedés ---------------------------------- 10 1.1.1.3. Szerződéses autóbuszközlekedés ------------------------------------------------- 22 1.1.1.4. Különjárati autóbuszközlekedés -------------------------------------------------- 26 1.1.1.5. Külső megrendelők részére végzett járműjavítási tevékenység -------------- 26 1.1.1.6. Belkereskedelmi tevékenység----------------------------------------------------- 27 1.1.2. Egyéb bevételek alakulása -------------------------------------------------------------- 29 1.2. Ráfordítások elemzése ------------------------------------------------------------------------ 30 1.2.1. Aktivált saját teljesítményérték alakulása ----------------------------------------- 30 1.2.2. Anyagköltségek alakulása ----------------------------------------------------------- 31 1.2.3. Anyagjellegű szolgáltatások alakulása ------------------------------------------------ 35 1.2.4. Személyi jellegű ráfordítások alakulása ---------------------------------------------- 36 1.2.5. Értékcsökkenés --------------------------------------------------------------------------- 36 1.2.6. Egyéb ráfordítások ----------------------------------------------------------------------- 37 1.3. Üzemi (üzleti) eredmény elemzése ---------------------------------------------------------- 39 2.PÉNZÜGYIEREDMÉNYELEMZÉSE---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------40 3.RENDKÍVÜLIEREDMÉNYELEMZÉSE -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------40 4.JÖVEDELMEZŐSÉG,HATÉKONYSÁGALAKULÁSA-----------------------------------------------------------------------------------------------------41

II. A TÁRSASÁG VAGYONI HELYZETE ------------------------------------------------------- 43 1.AMÉRLEGFŐBBSORAINAK SZÖVEGESELEMZÉSE----------------------------------------------------------------------------------------------------43 2.ACASH-FLOWELEMZÉSE, ATÁRSASÁGPÉNZÜGYIHELYZETÉNEK ALAKULÁSA-------------------------------------------------------51

III. A 2015. ÉVI TEVÉKENYSÉGENKÉNTI EREDMÉNY BEMUTATÁSA, VESZTESÉGFINANSZÍROZÁS, NORMATÍV TÁMOGATÁS ----------------------------- 52 IV. HUMÁNERŐFORRÁS GAZDÁLKODÁS, MUNKAÜGY ------------------------------- 60 V. BERUHÁZÁSOK, FEJLESZTÉSEK------------------------------------------------------------ 63 VI. A TÁRSASÁG AUTÓBUSZ-ÁLLOMÁNYÁNAK ÖSSZETÉTELE, BESZERZÉSEK, SELEJTEZÉSEK ----------------------------------------------------------------- 67 VII. KÖRNYEZETVÉDELEM ÉS MINŐSÉGIRÁNYÍTÁS ---------------------------------- 70 KÖRNYEZETVÉDELEM---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------70 MINŐSÉGIRÁNYÍTÁS------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------71

A SZÁMVITELI TÖRVÉNY ÁLTAL ELŐÍRT EGYÉB TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 71

2

2015. évi Üzleti Jelentés

Peremfeltételek, üzletpolitikai célok Az Alba Volán Zrt. és a Vértes Volán Zrt. 2014. december 31-én a Nemzeti Fejlesztési Miniszter 29/2012. (IX.24.) és 41/2012. (XI.12.) számú Részvényesi Jogok Gyakorlói határozatában foglalt döntésének megfelelően beolvadt a KNYKK Zrt-be. A beolvadással az Alba Volán Zrt. és a Vértes Volán Zrt. 2014. december 31-én megszűntek, a KNYKK Zrt. 2015. január 1-től a Volán társaságok általános jogutódjaként látja el tevékenységét. A társaságok egyesülését követően, 2015. január 1-től Fejér megyében és Komárom-Esztergom megyében az autóbusszal végzett közforgalmú menetrend szerinti és egyéb személyszállítási szolgáltatásokat a KNYKK Zrt. végzi. A részvénytársaság 100%-os tulajdonosa az MNV Zrt. jegyzett tőkéje a 2015. december 31jei állapot szerint 4.434.592 E Ft. A Társaság jelenlegi működésének jogszabályi alapját a személyszállítási szolgáltatásokról szóló 2012. évi XLI. törvény határozza meg. A részvénytársaság alapfeladata az állami ellátási körbe tartozó helyközi (országos, regionális és elővárosi) menetrendszerinti személyszállítás, amelynek elvégzésére 2016. december 31-ig kapott megbízást a szolgáltatást megrendelő minisztériumtól. A tevékenység ellátási kritériuma hosszabb távon a gazdaságosság fenntartásában és a minőség folyamatos javításában került meghatározásra. A helyközi közlekedés ellátásába alvállalkozókat is bevon a Társaság. Mindenütt, ahol erre igény mutatkozott, a KNYKK Zrt. jogelődjei – több évtizedes hagyományra alapozva – sikerrel vállalkoztak arra, hogy az önkormányzatok feladatkörébe tartozó helyi járati menetrend szerinti közlekedést az önkormányzatokkal 2004. decemberben megkötött közszolgáltatási szerződések alapján ellássa. Ennek megfelelően a részvénytársaság Székesfehérváron, Dunaújvárosban, Móron, Tatabányán, Tatán, Komáromban, Oroszlányon, Baracskán, Nagykarácsonyban és Esztergomban üzemeltet helyi járati autóbusz-közlekedést, valamint Száron helyközi menetrendszerinti járatok helyi díjszabás alapján látnak el személyszállítási feladatokat. A helyi járati közszolgáltatási szerződések időbeli hatálya Nagykarácsonyban 2016. augusztus 15-ig, Székesfehérváron 2016. június 30-ig, Tatabányán, Tatán, Dunaújvárosban és Baracskán 2016. december 31-ig, Móron 2017. december 31-ig, Komáromban 2018. december 31-ig, Esztergomban 2019. december 31-ig, Oroszlányon 2020. december 31-ig tart. Komáromban, Székesfehérváron és Baracskán alvállalkozó is részt vesz a helyi személyszállítás lebonyolításában. A helyi és helyközi menetrendszerinti autóbuszközlekedés személyszállítási díjai a közszolgáltatási utazási kedvezményekről szóló jogszabályban meghatározott módon kedvezménycsoportonként elkülönítve a közszolgáltatási szerződésekben kerültek meghatározásra. A KNYKK Zrt. a közösségi közlekedés mellett a tevékenységi profiljába illő egyéb szolgáltatásokat is kínál üzleti partnerei részére. Az egyéb szolgáltatások gazdálkodási eredménye összességében jelentősen hozzájárul a részvénytársaság üzleti céljainak megvalósításához. Az egyéb szolgáltatások között jelentős arányt képvisel a szabadáras személyszállítás (szerződéses járat, különjárat), az üzemanyag értékesítés, az egyéb anyag- és alkatrész értékesítés, illetve a külső megrendelők részére végzett járműjavítás.

3


I. Az eredménykimutatás főbb sorainak szöveges elemzése 1. Üzemi eredmény elemzése 1.1. Bevételek elemzése 1.1.1. Értékesítés nettó árbevétele A KNYKK Zrt. 2015. évi nettó árbevétele 13.120.017 E Ft, a tervezettnél 2,0%-kal, a 2014. évi bázis1 értéknél 9,1%-kal kevesebb. A nettó árbevétel 81,6%-a személyszállítási tevékenységből származott. Ez az arány magasabb a bázis értéknél és a tervezettnél is az egyéb tevékenységek, különösen a belkereskedelmi tevékenység bevételének csökkenése miatt. A helyközi személyszállítás bevétele a tervezettnél 3,4%-kal alacsonyabb. A csökkenés az utasszám kedvezőtlen alakulásával van összefüggésben, a tervezetthez képest 4,5%-kal esett vissza a tömegközlekedést igénybevevők száma. A helyi személyszállítás bevétele 0,3%kal haladja meg a tervet, az utasok száma a tervezettnek 99,9%-a. A minimális utasszám csökkenést kompenzálta a teljes árú menetjegyet és bérletet váltók arányának növekedése. A szerződéses munkásszállítás bevétele 64,0%-kal, a különjáratok bevétele pedig 22,1%-kal emelkedett a bázis bevételhez képest. A szerződéses személyszállítás bevételének növekedését a vasúti pálya-felújítási munkálatokhoz kapcsolódó vonatpótló feladatok végzése eredményezte, ami a tervben kisebb volumenben szerepelt. Ez az oka az alvállalkozók igénybevételével végzett közvetített személyszállítási tevékenység részaránya emelkedésének is. A belkereskedelmi tevékenység részaránya csökkent, ami a bázisnál és a tervezettnél egyaránt alacsonyabb üzemanyag átlagárra és értékesített mennyiségre vezethető vissza. Az értékesítés nettó árbevételének megoszlása az elmúlt időszakban a következők szerint alakult: Megnevezés Autóbuszközlekedési tevékenység -közvetített személyszállítással együtt Belkereskedelmi tevékenység Külső partnernek végzett járműjavítás Közvetített szolg, továbbszámlázott Egyéb értékesítés nettó árbevétele Összesen

2014. Bázis I. 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 12,7% 87,3% 100,0%

2014. Bázis II.

2015. Terv

77,7% 84,9% 13,2% 0,6% 7,2% 1,3% 100,0%

80,7% 84,6% 13,4% 0,7% 4,1% 1,1% 100,0%

2015. Tény 81,6% 87,1% 11,0% 0,6% 5,7% 1,0% 100,0%

A tevékenységek bevételének alakulását az 1. sz. melléklet tartalmazza.

1

A KNYKK Zrt. 2015. évi üzleti jelentése mellékleteinek mérleget és eredménykimutatást érintő részében bázis adatként a KNYKK Zrt. 2014. évi tényadatai szerepelnek, mint Bázis I. adatok. Az egyesülést követően a két év adatai jelentősen eltérnek egymástól, ezért az üzleti jelentés szöveges részében az eltérések magyarázata a bázisidőszak összevont – a KNYKK Zrt, Vértes Volán Zrt, Alba Volán Zrt adatait tartalmazó – halmozódás mentes, Bázis II. néven jelölt adatokhoz történik. A szövegben bázisként ez utóbbi adatra történik hivatkozás.

4


Autóbuszközlekedési tevékenység A társaság autóbuszközlekedési teljesítményeinek főbb mutatói 2015-ben a következők szerint alakultak: Bevétel

2014

2015

2015

E Ft

Bázis II.

Terv

Tény

Helyközi Helyi Menetrendszerinti összesen Szerződéses Különjárat Mindösszesen

7 632 423 7 543 839 7 290 040 2 995 733 2 959 942 2 969 515 10 628 155 10 503 781 10 259 554 493 693 207 411 340 081 101 560 90 439 110 420 11 223 407 10 801 631 10 710 055

index (%) index (%) Tény/Bázis Tény/Terv II. 95,5 96,6 99,1 100,3 96,5 97,7 68,9 164,0 108,7 122,1 95,4 99,2

Külszolgálati kilométer

2014

2015

2015

E km

Bázis II.

Terv

Tény

29 759,9 8 493,6 38 253,4 1 375,0 266,2 39 894,6

29 950,0 8 582,2 38 532,2 554,5 247,1 39 333,7

29 957,0 8 651,5 38 608,5 860,5 275,9 39 744,9

index (%) index (%) Tény/Bázis Tény/Terv II. 100,7 100,0 101,9 100,8 100,9 100,2 62,6 155,2 103,6 111,6 99,6 101,0

Egy külszolgálati kilométerre jutó fajlagos bevétel

2014

2015

2015

index (%) index (%)

Ft/km

Bázis II.

Terv

Tény



256,5 352,7 277,8 359,1 381,5 281,3

251,9 344,9 272,6 374,1 366,0 274,6

243,4 343,2 265,7 395,2 400,3 269,5

Tény/Bázis Tény/Terv II. 94,9 96,6 97,3 99,5 95,6 97,5 110,1 105,6 104,9 109,4 95,8 98,1

A táblázatból látható, hogy a 2014. évihez viszonyítva a fajlagos, egy kilométerre jutó bevétel 4,2%-kal, a tervezetthez képest 1,9%-kal csökkent. A helyközi tevékenység estében a tervszintű, bázist kismértékben meghaladó teljesítménynövekedés ellenére az utasszám jelentősen csökkent, ami a fajlagos bevételek tervezetthez képest 3,4%-os, bázishoz képest 5,1%-os csökkenését idézték elő. A helyi közlekedésben szintén csökkent az egy kilométerre jutó bevétel, de kisebb mértékben, mint a helyközi közlekedésben, mivel az utasszám csökkenés mértéke itt kisebb volt. A szabadáras tevékenységnél a teljesítménynövekedés a kedvezőbb fajlagos díjtételű megrendelések részarányának növekedésével járt együtt. Az autóbuszközlekedés bevételének alakulását a 2. sz. melléklet tartalmazza.

5


1.1.1.1. Helyközi és távolsági menetrendszerinti autóbuszközlekedés Az éves Üzleti tervben megfogalmazott fontosabb célok: a közszolgáltatási szerződésben foglalt kötelezettségek maradéktalan teljesítése; kihasználatlan, nem gazdaságos járatok felülvizsgálata, költséghatékonyság javítása; A helyközi és távolsági menetrendszerinti autóbuszközlekedés 2015. évi bevétele 253.779 E Ft-tal lett alacsonyabb a tervezettnél. Tarifaemelésre 2015-ben nem került sor, azt az üzleti terv sem tartalmazta. A szociálpolitikai menetdíj-támogatás mértéke a 370/2013.(X.24.) Korm. rendelettel módosított 121/2012.(VI.26.) Korm. rendeletben rögzített díjtételekkel került kiszámításra. Ezek a támogatás-mértékek 2013. november 1-től kezdve alkalmazandók, összegük azóta nem változott. Utasszám csökkenést 2015-re nem tervezett a társaság, egyedül a TÁMOP programban résztvevők számának csökkenése miatt tartalmazott a terv alacsonyabb utasszámot a bázisnál. Ezzel szemben a tényszámok azt mutatják, hogy az elmúlt években tapasztalható utasszám visszaesés tovább folytatódott. A demográfiai változásokon kívül az üzemanyagár alakulása valamint az utazási szokások változása is a tömegközlekedést igénybe számának csökkenését eredményezték. 2015-ben a tervezetthez képest 4,5%-kal a bázishoz képest 5,2%-kal esett vissza a helyközi közösségi közlekedést igénybevevők száma. Az alábbi táblázat az utazások számának alakulását mutatja:

Megnevezés Teljesárú menetjegy Kedvezményes 50%-os menetjegy Kedvezményes 90%-os menetjegy Dolgozó bérlet Tanuló bérlet Összesen

4 766 519

Utazások száma (db) Index (%) 2015. 2015. Index (%) Tény/Bázis Terv Tény Tény/Terv II. 4 580 032 4 471 438 93,8 97,6

2 937 448

2 946 739

2 777 382

94,6

94,3

1 887 177 13 613 290 13 724 397 36 928 831

1 903 678 13 560 103 13 634 271 36 624 823

1 708 992 13 328 188 12 707 442 34 993 441

90,6 97,9 92,6 94,8

89,8 98,3 93,2 95,5

2014. Bázis II.

A táblázatból látható, hogy a legnagyobb arányú csökkenés a kedvezményes jegyfajtákkal és a tanulóbérlettel utazók körében tapasztalható. A kedvezményes utazások miatt elmaradó bevételek teljes körű megtérítésére 2015-ben sem került sor. Ez éves szinten 1.384.099 E Ft bevétel kiesést okozott.

6


A következő táblázat jegyfajtánként mutatja a kedvezmény kisebb mértékű megtérítése miatt kiesett bevételeket: E Ft

Megnevezés

Kedvezményes 50%-os menetjegy Kedvezményes 90%-os menetjegy Tanuló bérlet Összesen

Kedvezmény - Igényelhető szociálpolitikai menetdíj-támogatás Index (%) 2014. Bázis Index (%) 2015. Terv 2015. Tény Tény/Bázis II. Tény/Terv II. 269 723 257 663 949 497

270 743 260 503 950 646

256 689 234 703 892 707

95,17 91,09 94,02

94,81 90,10 93,91

1 476 883

1 481 892

1 384 099

93,72

93,40

A fentieken túl jelentős bevételkiesést okoz a díjtalan utazások után járó szociálpolitikai menetdíj-támogatás meg nem térített része. A díjtalan utazások száma 2011. évben a regisztrációs jegyek kiadásával került felmérésre. Ez alapján becsülhető, hogy a menetjeggyel vagy bérlettel utazók számának 9,3%-a díjtalanul utazik. 2015. évben a menetdíjbevétel a hozzá kapcsolódó szociálpolitikai menetdíj-támogatás és e támogatással meg nem térített kedvezmény együttes összege 8.232.701 E Ft, melynek 9,3%-a 765.641 E Ft. A díjtalan utazások miatt kapott szociálpolitikai menetdíj-támogatás 414.003 E Ft, így a díjtalan utazások meg nem térített bevétele 351.638 E Ft. A kedvezményes és díjtalan utazások utáni szociálpolitikai menetdíj-támogatás révén meg nem térített menetdíjbevétel így 2015-ben összesen 1.735.737 E Ft. A következő táblázat a futásteljesítmények alakulását mutatja be az alvállalkozói teljesítményekkel együtt: E km Megnevezés

2014. Bázis II.

2015. Terv

2015. Tény

Index (%) Index (%) Tény/Bázis Tény/Terv II.

Hasznos kilométer Rezsi kilométer

28 251 1 508

28 444 1 506

28 415 1 542

100,6 102,2

99,9 102,4

Külszolgálati kilométer

29 759

29 950

29 957

100,7

100,0

A helyközi közlekedés összes futásteljesítménye tervszinten alakult, a bázishoz viszonyítva 0,7%-kal emelkedett. A rezsi kilométerek növekedésének elsődleges oka az elöregedő járműpark műszaki meghibásodásai miatt megnövekedet, előre nem tervezhető rezsi események számának növekedése. Az egy külszolgálati kilométerre jutó helyközi menetrend szerinti közlekedésből származó nettó árbevétel 256,5 Ft/km-ről, 243,3 Ft/km-re változott, 5,1%-kal csökkent a bázis időszakban realizálthoz képest. A társaság a helyközi menetrend szerinti személyszállítás bevétellel nem fedezett indokolt költsége és a közlekedési bevétel 1%-át kitevő eredmény megtérítésére 2015. évre 3.541.727 E Ft igényt nyújtott be, melynek megalapozásához elkészítette a vonali eredménykimutatást. Ebből a megrendelő 3.481.235 E Ft megtérítését tartotta indokoltnak.

7


A helyközi és távolsági menetrendszerinti autóbuszközlekedés teljesítményeit a 3. számú melléklet tartalmazza. 1.1.1.1.1. Az alvállalkozók bevonásának üzleti eredményre gyakorolt hatása A személyszállítási szolgáltatásokról szóló 2012. évi XLI. törvény 25. § (8) pontja alapján lehetőség van alvállalkozó bevonására. A 2004 decemberében megkötött Közszolgáltatási Szerződés IV. (5) pontja meghatározza, hogy a részvénytársaság a helyközi közszolgáltatási feladatok ellátásába az éves hasznos kilométer-teljesítmény legalább 5 legfeljebb 30%-áig jogosult alvállalkozókat bevonni, ha ezzel a működési költségei csökkenthetők. A Közszolgáltatási Szerződés 2009. évi módosítása alapján 2011. január 1-től a bevonás felső határának mértékére az 1370/2007 EK rendelet 4. cikk (7) bekezdésének szabályait kell alkalmazni, ami alapján legfeljebb 49%-os mértékig van lehetőség alvállalkozói bevonásra. A Társaság az alvállalkozók bevonásakor az alábbi szempontokat veszi figyelembe: - a működési költségek csökkentése, - a kiadott járatok ne tartalmazzanak stratégiailag kiemelt vonalakat (pl. távolsági járatok, budapesti vonalak, Duna-vonali járatok), - olyan járatcsoportok kerüljenek kiadásra, melyekkel elérhető az autóbusz darabszám csökkenése, - az úgynevezett peremfordák csökkentése, ezáltal a foglalkoztatás javítása, továbbá a rezsi kilométer-felhasználás csökkentése, - az autóbuszvezetői létszámhiány enyhítése, - a járati bevétel növelése, - olyan fordák, fordacsoportok meghatározása, melyek reálisan alvállalkozásba adhatók. Az alvállalkozók alkalmazásával kapcsolatos nehézségek és veszélyek az alábbiak szerint foglalhatók össze: - Összetett, szerteágazó szervezési munka, folyamatos piaci jelenlét. - Felelősségvállalás az alvállalkozók tevékenységéért. - A versenytársak megerősödésének veszélye, a helyes arány megválasztása. A Társaságnál 2015. év végén hat alvállalkozó vett részt a helyközi közlekedésben. Fejér megyében a Viszló Trans Kft., valamint 2015. február 28-ig a VT Arriva Kft., 2015. március 1-től a Pannon Busz-Rent Kft., Komárom-Esztergom megyében a Busz Plusz Kft., a Kréber Kft., az MR Reisen Kft. és a Szőllősi Kft. vesznek részt a helyközi közlekedésben, mint alvállalkozók. A Viszló Trans Kft-vel és a VT Arriva Kft-vel megkötött szerződések a megkötésük óta többször meghosszabbításra kerültek. Az utolsó szerződésmódosítás már úgy történt, hogy az alvállalkozók a közszolgáltatási feladatokat a szolgáltatás végzésére kiírandó közbeszerzési eljárás nyertesével megkötött alvállalkozói szerződés hatályba lépését megelőző nap 24.00 órájáig jogosultak és egyben kötelezettek ellátni. Viszló Trans Kft. által végzett szolgáltatásra vonatkozóan kiírt közbeszerzési eljárás nyertese ismét a Viszló Trans Kft. lett. Az új alvállalkozói szerződés 2014. december 11-én aláírásra került, hatálya 2015. január 1-től 2016. december 31-ig tart.

8


A VT Arriva Kft. által végzett feladatokra kiírt pályázat nyertese a Pannon Busz-Rent Kft. lett, aki 2015. március 1-től kezdve végzi a feladatokat. A Busz Plusz Kft-vel, a Kréber Kft-vel, az MR Reisen Kft-vel és a Szőllősi Kft-vel kötött szerződések 2013-ban kerültek meghosszabbításra és 2015-ben is ők végezték KomáromEsztergom megyében az alvállalkozói feladatokat. A KNYKK Zrt. összes helyközi menetrend szerinti feladat ellátására kötött alvállalkozói szerződése 2016. december 31-ig, társaságunk közszolgáltatási szerződésének hatályosságáig érvényes. A menetrendszerinti helyközi személyszállításban az alvállalkozói teljesítmények tervezett és tényleges alakulását az alábbi táblázat szemlélteti:

Megnevezés

2006. tény 2007. tény 2008. tény 2009. tény 2010. tény 2011. tény 2012. tény 2013. tény 2014. tény 2015. tény 49%-os felső határ

Éves teljesítmény terv a meghirdetésre (E km) 394 1 869 4 111 4 364 4 700 4 700 4 700 4 585 4 597 4 654 13 924

Tény alvállalkozói feladatvégzés (E km) 197 878 2 355 4 225 4 461 4 460 4 278 3 710 4 660 4 666

Eltérés (évközi Meghirdetési terv %kiadások áthúzódó os aránya a hatása, illetve a 2004. évi visszaadott és el nem teljesítményhez kelt teljesítmények képest (30975 E km) (E km) -197 1,27% -991 6,03% -1 756 13,27% -139 14,09% -239 15,17% -240 15,17% -422 15,17% -875 14,80% 63 14,84% 12 15,03%

A közszolgáltatási szerződés előírásainak megfelelően a társaság menedzsmentje költségcsökkentési céllal alkalmazza az alvállalkozók bevonását. A kiadásakor a helyközi üzletág autóbusz állománya csökkent, melynek mértéke a kiadott fordák darabszámával egyezett meg. Így megtakarításra kerültek a futásteljesítményhez közvetlenül kapcsolódó guruló- és üzemanyagköltségek, a személyi jellegű ráfordítás, valamint az autóbuszokhoz tartozó fix költségek: javítási költség, értékcsökkenés, bérleti díj, biztosítás, adók, illetékek Ezeken túlmenően nem merültek fel a selejtezett, értékesített autóbuszok továbbüzemeléséhez szükséges felújítási és műszaki vizsgára való felkészítés kiadásai. A megtakarítások számbavételekor tekintettel kell lenni arra is, hogy az alvállalkozók járatvégzése, illetve javítási igénye miatt felmerülő rezsi kilométerek költségét a társaság nem ellentételezi, míg a saját teljesítés esetén természetesen az ilyen címen felmerült költségek elszámolásra kerülnének.

9


Az alvállalkozók bevonásával 2015. évben elért számszerűsíthető megtakarítás a következő: Saját Eltérés Alvállalkozóval teljesítmény Saját közösen Alvállalkozói Saját (új költsége új Fajlagos költségek (Ft/km) teljesítmény végzett teljesítmény beszerzéssel autóbuszok költsége teljesítmény költsége kalkulálva)beszerzése költsége alvállalkozói esetén Külszolgálati km (E km) 25 268,8 25 268,8 29 957,0 4 688,2 Közvetlen költségek 289,76 381,49 296,08 330,2 51,32 Közvetett költségek 37,57 Társasági általános költségek 31,27 Költségek összesen 358,60 450,33 364,93 399,0 51,32

A táblázatból látható, hogy az alvállalkozói díjjal összességében a fajlagos költségek 51,32 Ft/km-rel javultak. A költségcsökkenésen kívül az alvállalkozói bevonások a már említett foglalkoztatási gondokat is jelentős mértékben enyhítették, így a társaság pozitívan értékeli a bevonás során végzett tevékenységét. Az alvállalkozók 2015. évi teljesítményeit és felszámított költségeit az alábbi táblázat mutatja be: Futásteljesítmény (km)

Partner Busz-Plusz Kft. Kréber Kft. MR Reisen Kft. Szőlősi Travel Kft. Viszló Trans Kft. VT Arriva Kft. Pannon Busz-Rent Kft. Összesen

300 953 487 824 471 930 598 126 1 872 247 159 535 797 631 4 688 244

Alvállalkozói költség (E Ft) 85 286 120 824 129 703 149 999 755 369 43 872 262 845 1 547 899

1.1.1.2. Helyi menetrendszerinti autóbuszközlekedés Az éves Üzleti tervben megfogalmazott fontosabb célok: helyi közösségi közlekedés esetében a veszteség minimalizálása; a közszolgáltatási szerződésben foglalt kötelezettségek maradéktalan teljesítése; az önkormányzatok szerepvállalásának növelése a helyi közlekedés finanszírozásában; a közúti forgalmi ellenőrzések hatékonyságának növelése a menetjegyes forgalom növelése érdekében. Az autóbusszal végzett menetrendszerinti személyszállításról szóló 2004. évi XXXIII. törvény alapján 2005-től a helyi autóbuszközlekedést csak az adott település polgármesterével kötött közszolgáltatási szerződés alapján lehet végezni. A társaság ennek megfelelően 2015. január 1-jétől 11 településen – Tatabányán, Tatán, Esztergomban, Komáromban, Oroszlányban, Székesfehérváron, Dunaújvárosban, Móron, Baracskán és Nagykarácsonyban – nyújtott helyi személyszállítási szolgáltatást.

10


A fentieken túl a Gazdasági és Közlekedési Miniszter és Szár önkormányzata között létrejött és a társaság által tudomásul vett szerződés alapján a Száron áthaladó helyközi járatok a településen belül helyi tarifával vehetők igénybe, melyből 2015-ben 269 E Ft bevétele származott a társaságnak. 2015. évre az önkormányzatok képviselőtestületei által jóváhagyott tarifaváltozások a következők voltak: Tatabánya Megyei Jogú Városban Tata városban Esztergom városban Komárom városban Szár községben Székesfehérvár városban Dunaújváros városban Mór városban Nagykarácsony községben

1,5% (2015. január 1-től) 2,5% (2015. január 1-től) Nem volt tarifaemelés Nem volt tarifaemelés Nem volt tarifaemelés Nem volt tarifaemelés Nem volt tarifaemelés Nem volt tarifaemelés Nem volt tarifaemelés

Oroszlány Város Önkormányzata 2015. július 1-től változtatta meg a tarifákat. A menetjegy árát változatlanul hagyta, az egyvonalas bérletet megszűntette, az összvonalas bérlet árát egyenlővé tette a megszűntetett egyvonalas bérlet árával (-31,49%), valamint 13,04%-al mérsékelte a tanuló/nyugdíjas bérlet árát. A Baracska községben végzett helyi személyszállításért a megtett kilométer alapján állít ki kilométerdíj alapú számlát a társaság, melyből az utasok által fizetett díj levonásra kerül. Az önkormányzat által végrehajtott tarifaemelésből származó bevétel így a településen elért nettó árbevételre nincs hatással. A helyi menetrendszerinti autóbuszközlekedésen belül az egyes településeken végzett feladatok jelentőségét a következő – a 2015. évi bevételek megoszlását bemutató – diagram szemlélteti:

11


Településenként az utasszám alakulását az alábbi táblázat mutatja be: E fő Megnevezés

Tatabánya Tata Esztergom Komárom Oroszlány Szár Székesfehérvár Dunaújváros Mór Baracska Nagykarácsony Összesen

2014. Bázis II. a. 13 589 5 539 436 3 817 74 5 22 918 5 872 439 124 1 52 814

2015. Terv

Index (%) Tény/Bázis II. Tény/Terv

2015. Tény

b. 13 522 5 623 447 3 851 74 5 22 340 5 692 448 137 1 52 140

c. 13 182 5 661 636 3 689 70 4 22 507 5 790 394 157 5 52 093

c/a 97,0 102,2 145,9 96,6 95,0 84,8 98,2 98,6 89,7 126,2 496,2 98,6

c/b 97,5 100,7 142,3 95,8 94,6 82,1 100,7 101,7 87,9 114,3 704,2 99,9

Az állam az önkormányzat által adott utazási kedvezményeket csak részben téríti meg. Az ebből adódó bevétel kiesését a következő táblázat mutatja be: E Ft Kedvezmény - Igényelhető szociálpolitikai menetdíj-támogatás Index (%) 2014. 2015. 2015. Helyi összesen Tény/Bázis Bázis II. Terv Tény II. Tanuló/nyugdíjas bérletek Ingyenes utazások Összesen

349 530 512 134 861 664

352 751 509 829 862 581

12

344 928 501 213 846 142

98,68 97,87 98,20

Index (%) Tény/Terv 97,78 98,31 98,09


A tervezett és a ténylegesen realizált bevételek településenként a következőképpen alakultak: Tatabánya város személyszállítási bevétel: E Ft

Megnevezés Menetjegy Általános bérlet Tanuló/Nyugdíjas bérlet Ebből: utas által fizetett szociálpolitikai menetdíj-támogatás Ingyenes utazások után járó szociálpolitikai menetdíj-támogatás Menetdíj összesen Szociálpolitikai menetdíj-támogatás összesen Egyéb árbevétel Mindösszesen

Tatabánya 2014. 2015. Bázis Terv II. 134 278 129 924 307 399 311 721 213 348 215 003 123 079 124 799 90 269

90 204

2015. Tény 134 166 309 674 200 558 116 377

Index (%) Index (%) Tény/ Tény/ Bázis II. Terv 99,92 103,27 100,74 99,34 94,01 93,28 94,55 93,25

84 181

93,26

93,32

76 463 76 018 75 946 564 756 566 444 560 217

99,32 99,20

99,91 98,90

166 732 166 222 160 127 12 0 4 731 500 732 665 720 349

96,04 36,09 98,48

96,33 98,32

Tatabányán a személyszállítási bevétel 12.316 E Ft-tal maradt el a tervezett értéktől. Ennek oka, hogy az elmúlt évek tendenciájába illeszkedő a tanuló/nyugdíjas bérletek eladását érintő csökkenés nem állt meg. A kedvezményes bérletek eladásából származó bevétel csökkenése 12.521 E Ft bevételkiesést jelent a társaságnak az előző évihez képest. A menetjegyek és az általános bérletek bevétele minimálisan változott a bázishoz képest, a tervhez viszonyítva összesen 2.196 E Ft-os a növekedés. Az ingyenes utazások után járó szociálpolitikai menetdíj-támogatás összege 2015. évben tervszintű. A következő táblázat a kedvezmények meg nem térítéséből adódó bevétel kiesését mutatja be: E Ft Kedvezmény - Igényelhető szociálpolitikai menetdíj-támogatás Index (%) 2014. 2015. 2015. Tatabánya Tény/Bázis Bázis II. Terv Tény II. Tanuló/nyugdíjas bérletek 49 446 51 815 48 149 97,38 Ingyenes utazások 117 267 118 810 114 505 97,64 Összesen 166 713 170 624 162 654 97,56

Index (%) Tény/Terv 92,93 96,38 95,33

Tatabánya Megyei Jogú Város Önkormányzata 2015-ben 200.000 E Ft működési támogatást nyújtott a Város helyi autóbusz-közlekedésének finanszírozására valamint megállapodás szerint 80.000 E Ft-ot az előző évek veszteségeinek megtérítésére. A központi költségvetés pedig 44.048 E Ft normatív támogatást biztosított. A bevétellel nem fedezett indokolt költség 186.451 E Ft, a pénzügyi és rendkívüli eredményt is tartalmazó adózás előtti eredmény -191.839 E Ft volt 2015. évben. Ez az eredmény nem tartalmazza az előző évek veszteségének rendezésére az önkormányzattól kapott 80.000 E Ft veszteségtérítést, mellyel együtt az eredmény -111.839 E Ft.

13


A kibocsátott futásteljesítmény az eltérő közlekedési rend, a rásegítő járatok számának növelése valamint a menetrendi bővítések miatt 1,2%-kal nőtt az előző évhez viszonyítva. Az egy külszolgálati kilométerre vetített fajlagos bevétel 2015. évben 266,61 Ft/km volt, ami 7,49 Ft/km-rel alacsonyabb az előző évi értéknél. Tata város személyszállítási bevétele: E Ft Tata Megnevezés Menetjegy Általános bérlet Tanuló/Nyugdíjas bérlet Ebből: utas által fizetett szociálpolitikai menetdíj-támogatás Ingyenes utazások után járó szociálpolitikai menetdíj-támogatás Menetdíj összesen Szociálpolitikai menetdíj-támogatás összesen Egyéb árbevétel Mindösszesen

Index (%) Index (%) 2014. 2015. 2015. Bázis Tény/ Tény/ Terv Tény II. Bázis II. Terv 21 315 20 752 20 967 98,37 101,04 17 826 18 285 19 012 106,65 103,98 108 097 108 307 109 357 101,17 100,97 25 888 26 021 26 096 100,80 100,29 82 209

82 286

83 261

101,28

101,18

4 019 65 029

4 019 65 058

4 018 66 076

99,98 101,61

99,98 101,56

86 228 86 305 87 279 4 353 3 739 3 739 155 610 155 102 157 094

101,22 85,90 100,95

101,13 100,00 101,28

Tata város helyi közlekedésének bevétele a tervhez viszonyítva 1,28%-kal, a bázishoz képest 0,95%-kal nőtt. A menetjegyek eladásából származó bevétel csekély mértékben csökkent, ezzel szemben az általános bérletek eladásából származó bevételek jelentősen növekedtek a bázishoz képest. Tata Város Önkormányzata 2015. január 1-jétől 2,5% mértékű tarifaemelést hagyott jóvá. Ennek ellenére az eladott bérletjegyek száma nőtt, és az ebből származó bevétel növekedett. Az Önkormányzat által támogatott éves tanuló bérlet eladás 2015-ben 88 darabbal, míg az időszakos tanuló bérlet eladás 31 darabbal növekedett az előző évhez viszonyítva. Tata város önkormányzata a Közszolgáltatási Szerződés alapján végezett szolgáltatás költségeit nullszaldós eredményig megtérítette (10.051 E Ft), valamint a költségekre vetített 5% mértékű, 8.923 E Ft összegű nyereségtartalomból 4.449 E Ft-t ismert el. A központi költségvetésből Tata Város helyi közlekedése 5.216 E Ft normatív támogatást kapott. Az adózás előtti eredmény így 4.303 E Ft lett. 2015. évben Tata Város menetrendjében egy alkalommal volt a teljesítményeket is érintő menetrendi változtatás. Az előző év közbeni futásteljesítmény-bővülés áthúzódó hatásával együtt összesen 6.746 km-rel csökkent a futásteljesítmény a bázisévhez viszonyítva. A fajlagos bevételek az utasszám és a tarifa növekedése, valamint a futásteljesítmény csökkenésének következtében 8,16 Ft-tal növekedtek.

14


Esztergom személyszállítás bevétele: E Ft Esztergom Megnevezés Menetjegy Általános bérlet Tanuló/Nyugdíjas bérlet Ebből: utas által fizetett szociálpolitikai menetdíj-támogatás Ingyenes utazások után járó szociálpolitikai menetdíj-támogatás Menetdíj összesen Szociálpolitikai menetdíj-támogatás összesen Egyéb árbevétel Mindösszesen

2014. Bázis II.

2015. Terv

2015. Tény


8 382 6 673 7 107 3 734

9 045 6 955 4 167 3 705

10 952 10 437 9 992 5 242

3 373

462

4 750

140,83

1028,57

4 466 18 789

4 832 19 705

4 819 26 630

107,91 141,73

99,72 135,14

7 839 12 511 39 139

5 294 21 970 46 970

9 569 26 799 62 999

122,07 214,21 160,96

180,75 121,98 134,13

Esztergom városban 2014. február 1-jétől indult újra a helyi járati közlekedés egy vonalon. A Közszolgáltatási Szerződés megkötésével egy időben, 2014. február 1-jétől Esztergom Város Önkormányzata megállapodást kötött a Nemzeti Fejlesztési Miniszterrel arra vonatkozóan, hogy három helyközi autóbuszvonalon: az Esztergom - Pilisszentlélek - Dobogókő, valamint a két Dorog - Esztergom - Dorog elővárosi vonalon az utasok helyi díjszabás alapján vehetik igénybe a helyközi járatokat a városon közigazgatási határán belül. A 2014. évi menetrend módosítások 2015. évben folytatódtak. Július 1-től havi 1.280 km-rel bővült a menetrend, a szeptember 1-i járatnövekedések 7.700 km-es teljesítménynövekedést okoztak. Ezek eredményeként 2015-ben 55.396 km többletteljesítmény keletkezett a bázishoz képest. Esztergom város helyi járatainak személyszállítási bevételei az előző évhez viszonyítva 3545%-kal nőttek, ez azonban nem tudta fedezni a teljesítménynövekedések többletköltségeit, így az önkormányzati hozzájárulás összegét is jelentős mértékben – 110%-kal – növelni volt szükséges. A központi költségvetésből Esztergom Város helyi közlekedése 1.088 E Ft normatív támogatást kapott. A tevékenység adózás előtti eredménye így 52.809 E Ft lett, mely tartalmazza a 2011. évre visszamenőlegesen kapott és visszaírt értékvesztésként elszámolt 46.000 E Ft-ot. A tárgyévi eredmény 6.809 E Ft.

15


Komárom város személyszállítási bevétele: E Ft Komárom Megnevezés Menetjegy Általános bérlet Tanuló/Nyugdíjas bérlet Ebből: utas által fizetett szociálpolitikai menetdíj-támogatás Ingyenes utazások után járó szociálpolitikai menetdíj-támogatás Menetdíj összesen Szociálpolitikai menetdíj-támogatás összesen Egyéb árbevétel Mindösszesen


2014. Bázis II.

2015. Terv

2015. Tény

11 161 7 491 72 586 16 761

11 069 7 252 72 454 16 730

11 485 8 933 67 964 15 703

55 825

55 724

52 261

93,62

93,79

3 265 35 413

3 240 35 051

3 236 36 121

99,11 102,00

99,87 103,05

59 090 0 94 503

58 964 0 94 016

55 497 0 91 618

93,92 96,95

94,12 97,45

Komáromban a bevétel a tervezettől 2.398 E Ft-tal, míg a bázistól 2.885 E Ft-tal marad el. Az éves tanuló bérletek értékesítése 233 db-bal csökkent, az időszakos tanuló bérletek értékesítése viszont 65 db-bal nőtt. A szociálpolitikai menetdíj-támogatás összege összességében 3,6 M Ft-tal csökkent. Az utasok által fizetett menetdíjak összesen 708 E Ft-tal nőttek. A központi költségvetésből Komárom Város helyi közlekedése 3.319 E Ft normatív támogatást kapott. A tevékenység adózás előtti eredménye így 27.476 E Ft lett, mely összeg 11.038 E Ft korábbi évre vonatkozó veszteségtérítést tartalmaz. A tárgyévi eredmény 16.438 E Ft. A futásteljesítmény a 2014. szeptember 1-jétől kezdődő Ipari Parkba közlekedő járatok feladatbővítésének tárgyévre áthúzódó hatása miatt 16.934 km-rel növekedett meg. A fent említett okok miatt az egy külszolgálati kilométerre vetített fajlagos bevétel 270,42 Ft/km lett, ami 23,25 Ft/km-rel elmarad az előző évi értéktől.

16


Oroszlány személyszállítási bevétele: E Ft


Oroszlány 2014. 2015. Bázis Terv II. 1 254 1 244 180 166 1 659 1 675 667 674

2015. Tény 1 489 181 1 426 553


992

1 002

873

87,95

87,10

3 118 2 101

3 085 2 084

3 082 2 223

98,85 105,80

99,90 106,67

4 110 0 6 211

4 087 0 6 171

3 955 0 6 177

96,22 99,46

96,76 100,11

Oroszlány városban a helyi közlekedés bevétele 2015-ben a tervezettnél 6 E Ft-tal magasabb, a bázisnál 34 E Ft-tal kevesebb. A menetjegyek, valamint az általános bérletjegyek eladásában csekély mértékű növekedés volt, a tanuló/nyugdíjas bérletek eladásának csökkenése miatt azonban a személyszállítási bevételek összességében csökkentek. Az Ipari Parkban dolgozók utazási igényeinek növekedése miatt továbbra is igen magas az utasszám azokon a járatokon, melyek a munkába járást biztosítják. A város önkormányzata 2008 szeptembere óta az Ipari Parkban lévő társaságok alkalmazottainak munkába járási költségeit magára vállalta. A dolgozók a gyári belépőik felmutatásával térítésmentesen vehetik igénybe az Ipari Parkba közlekedő helyi járatokat. A város helyi járati költségeinek közel 80%-át az Önkormányzat finanszírozza, 2015. évre vonatkozóan a Képviselő-testület 21.973 E Ft támogatást határozott meg, ezt az összeget egészíti ki a központi költségvetés normatív támogatása 210 E Ft-tal. A támogatások elszámolása az egyéb bevételek között történt meg. A tevékenység eredmény így 1.345 E Ft lett. A város menetrendjében 2014. november 17-től az Ipari Parkba közlekedő rásegítő járatok száma, ezzel együtt a teljesítmények jelentősen növekedtek. Ennek áthúzódó hatásaként jelentősen, mintegy 40%-kal bővültek a teljesítmények 2015-ben. Ezeknek a rásegítő járatoknak az átalakítására, bővítésére került sor 2015. július 1-től. Ezek a bővítések összességében 23.417 km-es növekményt eredményeztek. Az egy külszolgálati kilométerre vetített fajlagos bevétel 76,2 Ft/km volt, ami a bázistól 31,53 Ft/km-rel marad el.

17


Székesfehérvár személyszállítás bevétele: E Ft Székesfehérvár Megnevezés Menetjegy Általános bérlet Tanuló/Nyugdíjas bérlet Ebből: utas által fizetett szociálpolitikai menetdíj-támogatás Ingyenes utazások után járó szociálpolitikai menetdíj-támogatás Menetdíj összesen Szociálpolitikai menetdíj-támogatás összesen Egyéb árbevétel Mindösszesen

2014. Bázis II.


2015. Terv

2015. Tény

276 677 572 290 354 789 208 726

273 054 563 369 353 049 207 676

266 682 587 610 339 813 198 747

146 063

145 373

141 066

96,58

97,04

112 444 1 057 693

112 320 1 044 099

112 210 1 053 039

99,79 99,56

99,90 100,86

258 507 16 561 1 332 761

257 693 16 560 1 318 352

253 276 16 611 1 322 926

97,98 100,30 99,26

98,29 100,31 100,35

Székesfehérváron a személyszállítási bevétel 9.835 E Ft-tal csökkent az előző évi bevételekhez viszonyítva. Az általános bérletet vásárlók száma 2,68%-kal nőtt, ami 15.320 E Ft-os bevétel többletet eredményezett. A tanuló/nyugdíjas bérletet vásárlók száma ezzel szemben 4,22%-kal csökkent. Ez maga után vonta a szociálpolitikai menetdíj-támogatásból származó bevételek 3,42%-os csökkenését is. Ezzel együtt a tanuló/nyugdíjas bérletek eladásának csökkenése 14.976 E Ft bevétel-elmaradást okozott. A menetjeggyel utazók száma a városban 3,61 %-kal csökkent a bázishoz viszonyítva, ennek következtében a menetjegy értékesítésből származó nettó árbevétel 9.995 E Ft-tal lett kevesebb. A következő táblázat a kedvezmények meg nem térítéséből adódó bevétel kiesését mutatja be: E Ft Kedvezmény - Igényelhető szociálpolitikai menetdíj-támogatás Index (%) 2014. 2015. 2015. Index (%) Székesfehérvár Tény/Bázis Bázis II. Terv Tény Tény/Terv II. Tanuló/nyugdíjas bérletek 135 006 138 533 129 447 95,88 93,44 Ingyenes utazások 255 716 252 881 245 590 96,04 97,12 Összesen 390 722 391 414 375 037 95,99 95,82

Székesfehérvár Megyei Jogú Város Önkormányzatával 2012. szeptemberben került aláírásra a megállapodás a helyi közlekedés bevételekkel nem fedezett költségeinek megtérítéséről valamint a 2006-2012. évek között keletkezett veszteség fedezetére adott visszamenőleges támogatás összegéről. Ennek megfelelően a visszamenőleges veszteségtérítés összege 63.000 E Ft, a 2015. évi veszteségtérítés összege 224.000 E Ft. A helyi közösségi közlekedés támogatására a költségvetéstől kapott normatív támogatás 62.237 E Ft.

18


A szerződés III. 3. pontja szerint, ha az éves futásteljesítmény meghaladja, a 3,3 millió km-t, akkor a többletteljesítmény költségét az önkormányzat megtéríti. Ez 2015-ben 82.816 km volt, amelynek költsége 41.332 E Ft-ot tett ki. A normatív támogatás összege 2015-ben tovább csökkent, a megállapodás évéhez képest 45.061 E Ft-tal lett kevesebb. Részben ezeknek a tételeknek a fedezetére, részben a további, bevételekkel nem fedezett költségeknek az ellentételezésére a társaság további 106.367 E Ft támogatás nyújtását kérte az önkormányzattól. Ebből Székesfehérvár Megyei Jogú Város Közgyűlése 51.312 E Ft-ot hagyott jóvá, amely a többletteljesítmény költségét valamint a normatív támogatás tervezettől való elmaradásának egy részét fedezi. Az adózás előtti eredmény így a visszamenőleges veszteségtérítésként kapott 63.000 E Ft-tal 63.471 E Ft lett. A tárgyévi eredmény 471 E Ft. Az egy külszolgálati kilométerre vetített fajlagos személyszállítási bevétel 391,07 Ft/km, ami a bázisnál 6,31 Ft/km-rel kevesebb. Dunaújváros személyszállítás bevétele: E Ft


Dunaújváros Index (%) Index (%) 2014. 2015. 2015. Bázis Tény/ Tény/ Terv Tény II. Bázis II. Terv 94 385 91 475 92 477 97,98 101,09 116 970 114 925 121 559 103,92 105,77 106 216 106 034 103 891 97,81 97,98 57 550 57 445 56 207 97,67 97,84 48 666

48 589

47 684

97,98

98,14

52 846 52 520 52 444 268 905 263 845 270 243

99,24 100,50

99,86 102,43

101 512 101 110 100 128 232 007 207 978 206 448 602 424 572 933 576 819

98,64 88,98 95,75

99,03 99,26 100,68

Dunaújvárosban a személyszállítási bevétel 25.605 E Ft-tal csökkent az előző évi bevételekhez viszonyítva. Az önkormányzattal kötött megállapodás értelmében a Társaság a bevételekkel nem fedezett indokolt költségek összegét 2013-tól kezdve havonta kiszámlázza az önkormányzat részére és a kapott összeget az autóbusz közlekedési bevételek között tartja nyilván. Ez az összeg 2015-ben 194.925 E Ft volt, ami az egyéb árbevétel soron szerepel. Dunaújvárosban a 2014. évihez képest az eladott menetjegyből származó bevétel 2,02%-kal, az eladott tanuló/nyugdíjas bérletekből származó bevétel 2,19%-kal csökkent. Az általános bérletek eladásából származó bevétel 3,92%-kal növekedett. Az egyéb árbevételek 11,02%kal csökkentek, melynek oka, hogy a társaság kedvező gazdálkodásának következtében az Önkormányzatnak 25.560 e Ft-tal kevesebb önkormányzati hozzájárulást kellet fizetni 2015. évben a Közszolgáltatási Szerződésben leírtak szerint. A dunaújvárosi helyi közösségi közlekedés támogatására a költségvetéstől kapott összeg 26.032 E Ft, ami 3.866 E Ft-tal kevesebb a tervezetnél. Az önkormányzattal kötött megállapodásnak megfelelően a tárgyévi veszteségtérítés összege 490 E Ft, a 19


visszamenőleges költségtérítés 58.000 E Ft. Az adózás előtti eredmény így 41.121 E Ft, a visszamenőleges veszteségtérítés nélküli tárgyévi eredmény -16.879 E Ft. Az egy külszolgálati kilométerre vetített fajlagos bevétel 414,85 Ft/km, ami a bázisnál 18,41 Ft/km-rel alacsonyabb. Mór személyszállítás bevétele: E Ft Mór Megnevezés Menetjegy Általános bérlet Tanuló/Nyugdíjas bérlet Ebből: utas által fizetett szociálpolitikai menetdíj-támogatás Ingyenes utazások után járó szociálpolitikai menetdíj-támogatás Menetdíj összesen Szociálpolitikai menetdíj-támogatás összesen Egyéb árbevétel Mindösszesen

2014. Bázis II.

2015. Terv

2015. Tény


3 757 7 567 6 746 3 042

3 906 7 726 6 698 3 015

3 368 6 672 6 043 2 742

3 704

3 683

3 302

89,13

89,65

2 439 2 435 2 427 14 366 14 647 12 782

99,51 88,97

99,66 87,26

6 143 6 118 5 729 0 0 0 20 509 20 765 18 510

93,25 90,25

93,64 89,14

Móron a személyszállítási bevétel 1.999 E Ft-tal csökkent az előző évi bevételekhez viszonyítva. A 2014. évihez képest az általános bérletet vásárlók száma 11,83%-kal csökkent, ami 895 E Ft-os bevétel kiesését jelentett. A tanuló/nyugdíjas bérletet vásárlók száma 9,86%kal csökkent, ami 703 E Ft bevétel-elmaradást okozott a hozzá kapcsolódó szociálpolitikai menetdíj-támogatással együtt. A menetjeggyel utazók száma 10,36%-kal csökkent, 389 E Ftos bevétel csökkenést eredményezve. A móri helyi közösségi közlekedés támogatására a költségvetéstől kapott összeg 1.385 E Ft. Az önkormányzati támogatás tárgyévi összege 28.397 E Ft, a visszamenőleges veszteségtérítés összege 4.766 E Ft. Az adózás előtti eredmény így 5.231 E Ft, a tárgyévi eredmény a visszamenőleges költségtérítés nélkül 465 E Ft. Az egy külszolgálati kilométerre vetített fajlagos személyszállítási bevétel 153,04 Ft/km, ami a bázisnál 26,85 Ft/km-rel alacsonyabb.

20


Baracska személyszállítás bevétele: E Ft Baracska Megnevezés Menetjegy Általános bérlet Tanuló/Nyugdíjas bérlet Ebből: utas által fizetett szociálpolitikai menetdíj-támogatás Ingyenes utazások után járó szociálpolitikai menetdíj-támogatás Menetdíj összesen Szociálpolitikai menetdíj-támogatás összesen Egyéb árbevétel Mindösszesen

2014. Bázis II.

2015. Terv

2015. Tény


756 2 359 1 921 636

1 009 2 448 1 818 649

2 471 2 687 1 960 696

1 285

1 169

1 264

98,39

108,18

457 3 751

456 4 106

456 5 854

99,67 156,07

99,90 142,59

1 742 1 625 1 720 5 082 4 713 2 920 10 575 10 443 10 494

98,73 57,46 99,24

105,86 61,96 100,49

Baracskán a személyszállítási bevétel 81 E Ft-tal csökkent az előző évi bevételekhez viszonyítva. A 2014. évihez képest az eladott menetjegyből származó bevétel több mint háromszorosára növekedett, az eladott tanuló/nyugdíjas bérletekből származó bevétel 2,06%kal nőtt. Az általános bérletek eladásából származó bevétel 13,9%-kal lett magasabb a bázishoz viszonyítva. Az egyéb árbevételek jelentősen csökkentek, melynek oka, hogy a megnövekedett menetdíjbevétel következtében az Önkormányzatnak 2.162 E Ft-tal kevesebb önkormányzati hozzájárulást kellet fizetni 2015. évben. Baracska Község a helyi közösségi közlekedés támogatására a költségvetéstől nem kapott támogatást. Az indokolt költségek fedezetére kért 359 E Ft veszteségtérítési igényből 179,5 E Ft-ot ismert el az Önkormányzat, így az adózás előtti eredmény -175 E Ft lett. Az egy külszolgálati kilométerre vetített fajlagos személyszállítási bevétel 399,49 Ft/km, ami a bázisnál 4,27 Ft/km-rel magasabb.

21


Nagykarácsony személyszállítás bevétele: E Ft


Nagykarácsony 2014. 2015. Bázis Terv II. 0 0 7 7 27 9 8 3

2015. Tény 5 0 115 33

Index (%) Index (%) Tény/ Tény/ Bázis II. Terv 0,00 0,00 426,05 1219,99 411,26 1219,97

19

7

82

432,28

1220,00

227 15

227 10

226 38

99,37 253,98

99,34 388,15

246 1 982 2 243

234 2 016 2 260

308 1 914 2 260

125,08 96,57 100,75

131,62 94,93 100,00

Nagykarácsonyban a személyszállítási bevétel 17 E Ft-tal növekedett az előző évi bevételekhez viszonyítva. A 85 E Ft-os menetdíj és szociálpolitikai menetdíj-támogatás növekedés következtében az Önkormányzatnak 68 E Ft-tal kevesebb önkormányzati hozzájárulást (egyéb árbevétel) kellet fizetni 2015. évben. Az adózás előtti eredmény 568 E Ft lett. Az egy külszolgálati kilométerre vetített fajlagos személyszállítási bevétel 370,88 Ft/km, ami a bázisnál 19,21 Ft/km-rel alacsonyabb. A helyi autóbuszközlekedés teljesítményeit a 4. sz. melléklet szemlélteti. 1.1.1.3. Szerződéses autóbuszközlekedés Az éves Üzleti tervben megfogalmazott fontosabb célkitűzések: meglévő szerződések, megrendelések teljesítése; meglévő határozott idejű szerződések lehetőség szerinti meghosszabbítása, régi és új piacokon való megjelenés; a szabadáras tevékenység jövedelmezőségének biztosítása, szükség szerinti díjemelés érvényesítése. A személyszállítás terén a menetrendszerinti autóbuszközlekedést kiegészíti a jelentősebb munkáltatók rendszeres, speciális menetrend alapján végzett személyszállítási igényeit kielégítő szerződéses feladatvégzés. A tevékenységet a részvénytársaság vállalkozási alapon, a szabadpiaci verseny keretei között végzi. 2015-ben a tervhez viszonyított bevétel 132.670 E Ft-tal, a futásteljesítmény 308,3 E km-rel nőtt. E mellett az egy hasznos kilométerre vetített bevétel 16,4 Ft/km-rel növekedett.

22


Partnerenként az alábbi tényezők befolyásolták a teljesítmények alakulását: • A munkásszállításon belül partnerenként vizsgálva – Vértesi Erőmű Zrt. kivételével – a bevétel a tervezett szerint alakult. A VÉRT esetében a cég által márciusra előre jelzett feladatcsökkenés nem következett be, mely szintén pozitív hatással volt az bevételre. • A megszűnő feladatok pótlására új szerződéses partnerek felkutatásával törekszik a Társaság. Ennek kapcsán 2015 decemberétől a BorgWarner Turbo Systems Kft.-vel kötött munkásszállítási szerződést. • A Székesfehérvár – Sárbogárd vasúti pálya-felújítási munkálatokhoz kapcsolódó nem tervezett vonatpótló feladatok megszerzése 48.944 E Ft többletbevételt eredményeztek. (MÁV-START Zrt.) • Az Esztergom – Budapest vonalon végzett vonatpótló feladatok április végéig kerültek tervezésre, de a vasúti pálya-felújítás munkák elhúzódása miatt további megrendelést kapott a Társaság. (Volánbusz Zrt.) A következő táblázat partnerenként tartalmazza a szerződéses járatok bevétel- és teljesítményadatait: 2014. év bázis II.

Partner

Vértesi Erőmű Zrt. USHIN Kft. Sport Nonprofit Kft. TESCO Áruházak Zrt. Reckitt Benckiser Kft. Volánbusz Zrt. METRO Ker. Kft. BERICAP Bt. ALCOA KÖFÉM Kft. Alba Volán SC Fehérvár 19 Jégkorong Akadémia KLIK (iskolák) Dunaújvárosi Vízilabda Egyesület MÁV-START Zrt. Borgwarner Turbo Systems Kft. Sanmina SCI Kft. Kernstok Károly Ált.Isk. Nokia Komárom Kft. Magyar Honvédség Összesen

Hasznos futásBevétel teljesítmény (E Ft) (E km) 311,6 101 959 0,0 2 3,4 1 289 90,4 27 411 96,0 44 867 385,0 169 070 15,9 7 453 10,2 4 427 4,1 3 920 1,8 619

Szerződéses megrendelések 2015. év terv Egy hasznos Hasznos km-re futásBevétel jutó teljesítmény (E Ft) fajlagos (E km) bevétel (Ft/km) 327,2 185,6 60 682 0,0 0 379,1 0,0 0 303,2 80,4 24 083 467,4 96,8 43 039 439,1 122,4 56 851 468,7 16,3 7 479 434,0 9,8 3 930 956,1 4,8 3 180 343,9 8,1 2 840

2015. év tény Egy hasznos Hasznos km-re futásBevétel jutó teljesítmény (E Ft) fajlagos (E km) bevétel (Ft/km) 326,9 222,0 75 870 0,0 3 1,5 595 299,6 81,6 25 260 444,4 101,9 45 920 464,5 265,4 117 238 460,0 15,0 7 495 400,0 10,1 5 915 660,0 4,8 4 070 350,0 2,9 1 167

Egy hasznos km-re jutó fajlagos bevétel (Ft/km) 341,7 330,8 404,3 309,7 450,5 441,7 499,3 585,2 840,9 407,4

0,3 3,0

128 1 103

426,7 367,7

1,3 11,6

458 4 166

350,0 360,0

1,0 9,4

349 3 989

366,9 425,6

0,2 5,9

93 2 353

465,0 398,8

1,3 0,0

704 0

560,0 -

1,2 122,2

579 48 944

485,9 400,5

0 0,0 29,9 13 539 7,8 3 996 212,8 64 716 7,8 2 360 1 186,1 449 305

452,8 512,3 304,1 302,6 378,81

0,0 0 0,0 0 0,0 0 0,0 0 0,0 0 538,4 207 411

385,2

7,8 2 689 0,0 0 0,0 0 0,0 0 0,0 0 846,7 340 081

345,7 401,6

23


A szerződéses bevételek főbb partnerenkénti megoszlását az alábbi diagram szemlélteti:

A szerződéses autóbuszközlekedés teljesítményeit az 5. sz. melléklet tartalmazza. Alvállalkozók bevonása a szerződéses munkásszállításba A szerződéses személyszállítás teljesítése során alvállalkozókat is igénybe vesz a Társaság. Az ebből származó bevétel a közvetített szolgáltatások bevételei között jelenik meg. A következő táblázat az alvállalkozók közreműködésével végzett munkásszállítások tervezett és tényleges bevétel-, illetve költségalakulását mutatja be, megrendelőnkénti bontásban: E Ft Partner Bevétel Különjárat 22 349 Vértesi Erőmű Zrt. 187 507 PCE Kft. 77 935 USHIN Kft. 1 201 Sport Nonprofit Kft. 1 426 TESCO Áruházak Zrt. 15 402 PE-MO Transz 8 739 Reckitt Benckiser Kft. 52 258 Busz Plusz Log. Kft. 205 592 Volánbusz Zrt. 87 050 MR-Reissen Kft. 0 Borgwarner Kft. 0 Sanmina SCI Kft. 48 462 Nokia Komárom Kft. 338 107 Összesen 1 046 028

Közvetített szolgáltatás 2014. év 2015. év 2015. év bázis II. terv tény Költség Fedezet Bevétel Költség Fedezet Bevétel Költség Fedezet 20 711 1 638 9 260 8 038 1 222 47 416 42 032 5 384 149 736 37 771 101 612 82 028 19 584 174 677 140 784 33 894 71 626 6 309 117 996 106 820 11 176 114 154 101 176 12 979 1 070 131 1 372 1 212 160 1 356 1 117 240 1 140 286 0 0 0 1 560 1 365 195 14 421 981 13 823 12 929 894 13 833 12 888 945 8 213 526 14 366 13 432 934 2 557 2 397 160 49 834 2 424 54 002 50 991 3 011 67 678 62 591 5 088 197 528 8 064 199 343 191 842 7 501 234 057 224 597 9 460 73 435 13 615 9 545 7 885 1 660 34 035 29 055 4 980 0 0 0 0 0 7 076 6 710 366 0 0 0 0 0 21 695 20 139 1 556 46 526 1 936 0 0 0 1 391 1 231 161 330 983 7 124 0 0 0 0 0 0 965 223 80 805 521 318 475 176 46 142 721 486 646 079 75 406

24


A különjáratok esetében az év második felében jelentkező migráns szállítási feladatok eredményezték a bevétel növekedését. A Vértesi Erőmű Zrt., Volánbusz Zrt, Borgwarner Kft partnerek esetében a saját vállalkozásban végzett feladatoknál leírt okok miatt nőtt a bevétel. A PE-MO Transz által végzett feladatok évközben megszűntek a Busz Plusz Log. Kft megrendelései munkarend-átszervezés a Reckitt Benckiser Kft-é pedig termelésbővülés miatt növekedtek. A saját eszközzel végzett és a közvetített szerződéses szolgáltatások együttes bevételének partnerenkénti megoszlását a következő diagram mutatja be:

25


1.1.1.4. Különjárati autóbuszközlekedés Az éves Üzleti tervben megfogalmazott célkitűzések: a piacvesztés mértékének minimalizálása; az eszközkihasználás növelése; különjárati tevékenység regionális erősítése. Szintén piaci kategóriába sorolt tevékenység a különjárat, amely az idegenforgalom, a belföldi és külföldi turizmus, az alkalmi csoportos kirándulások eszköze. A különjárati autóbuszközlekedés alapvetően egymástól jól elhatárolható kettő területen végzett tevékenységre tagozódik, az alábbi táblázatban feltüntetett soroknak megfelelően.

2014. Bázis II.

Megnevezés

Nemzetközi Belföldi szabadáras Összesen

Bevétel

2015. Terv

2015. Tény

Hasznos Hasznos Hasznos Fajlagos Fajlagos Fajlagos futástelBevétel futástelBevétel futástelbevétel bevétel bevétel jesítmény jesítmény jesítmény

E Ft 11 553

E km 34,3

90 007 101 560

Ft/km 336,8

E Ft 12 422

E km 36,7

228,8

393,4

78 018

263,1

386,0

90 439

Ft/km

E Ft 7 503

E km 14,1

Ft/km 531,6

210,1

371,3 102 917

259,7

396,2

246,8

366,4 110 420

273,9

403,2

338,8

A különjáratok bevétele 19.981 E Ft-tal, futásteljesítménye 27,1 E km-rel az egy hasznos kilométerre eső bevétele 36,8 Ft/km-rel haladja meg a tervezettet. A növekedést az év második felében jelentkező migráns szállítási feladatok eredményezték. A különjárati közlekedés további teljesítményeit az 5. sz. melléklet tartalmazza. 1.1.1.5. Külső megrendelők részére végzett járműjavítási tevékenység Az éves Üzleti tervben megfogalmazott célkitűzések: A piaci pozíció és a tevékenység eredménytermelő képességének megtartása. A társaság járműjavító üzletága a saját járművek javításán túl, szabadkapacitásai hasznosítása céljából külső megrendelők részére is végez járműjavítást és műszaki vizsgáztatást. A külső partnerek számára végzett megrendelések száma évről évre csökken, azonban 2015ben sikerült a tervezett fedezeti szintet elérni. A javítási órák 9%-kal maradnak el a tervezettől, a beépített anyagok árrése viszont megemelkedett. Így a bevételek 9,8%-os (8.512 E Ft-os) csökkenése és a költségek 10,1%-os (8.345 E Ft-os) mérséklődése következtében sikerült a tervszintű fedezetet realizálni.

26


A külső megrendelők részére végzett járműjavítási tevékenység főbb mutatói a következők szerint alakultak: 2014. Bázis II. Bevételek 106 327 Anyagbevétel 23 393 Munkadíjbevétel 82 933 Költségek 93 989 Anyagköltség 19 593 Munkadíj költsége 74 395 Fedezet 12 338 Árrés 3 800 Árrés % 19,4 Megnevezés

2015. Index (%) Index (%) Terv Tény Tény/Bázis II. Tény/Terv 92 941 84 430 79,4 90,8 20 196 18 329 78,3 90,8 72 745 66 101 79,7 90,9 82 600 74 255 79,0 89,9 16 830 14 203 72,5 84,4 65 770 60 052 80,7 91,3 10 342 10 175 82,5 98,4 3 366 4 126 108,6 122,6 20,0 29,0 149,8 145,2

1.1.1.6. Belkereskedelmi tevékenység A társaság a tevékenység keretében elsősorban üzemanyagot értékesít az üzemanyagkútjain, de foglalkozik egyéb (raktári készleten tartott) anyagok értékesítésével is. Az üzemanyag-értékesítés alakulását az alábbi táblázat mutatja be: Üzemanyag-értékesítés liter (l) eladási ár (Ft/l) árrés (E Ft) Árrés (%) Árréstömeg (Ft/l) bevétel (E Ft) költség (E Ft)

2014. év Bázis II. 5 811 441 318,61 84 795 4,8 14,6 1 851 600 1 766 804

2015. év Terv 5 664 000 308,90 81 512 4,9 14,4 1 749 636 1 668 125

Index (%) Index (%) 2015. év Tény Tény/Bázis II. Tény/Terv 5 164 439 88,9 91,2 272,42 85,5 88,2 76 664 90,4 94,1 5,8 120,1 117,9 14,8 101,7 103,2 1 406 916 76,0 80,4 1 330 252 75,3 79,7

Az üzemanyag-értékesítés bevétele 342.720 E Ft-tal marad el a tervezettől. Az árbevétel eltérését két tényező idézte elő: az eladott mennyiség csökkenése (500 E l) 155.100 E Ft eltérést okozott, az értékesítési ár változásának hatása (36,5 Ft/l) pedig 187.620 E Ft-tal csökkentette az értékesítés nettó árbevételét. Az eladott mennyiség tervezetthez mért visszaesése 6.544 E Ft-ot fedezetcsökkenést, az árrés növekedése 1.696 E Ft fedezetnövekedést eredményezett. Mindezek együttes hatásaként az árréstömeg 4.848 E Ft-tal maradt el a tervtől. A tatabányai üzemanyagkúton a társaság azt tervezte, hogy csak szerződött partnerek számára értékesít üzemanyagot, azonban az ez irányba végzett piackutatás még nem vezetett eredményre.

27


Az értékesítés üzemanyag-fajtánként való megoszlása:

Megnevezés

2014. Bázis II. Tata 901 072 Oroszlány 139 060 Dorog 190 131 Székesfehérvár 173 592 Dunaújváros 247 089 Mór 30 180 Tatabánya 0 Gázolaj összesen 1 681 122 Bioetanol 3 332 95-ös benzin 167 145 Mindösszesen 1 851 600

Bevétel (E Ft) 2015. 2016. Terv Tény 819 285 641 226 132 371 142 093 179 548 178 910 184 085 124 623 240 244 139 799 30 732 23 999 4 964 0 1 591 230 1 250 650 451 2 102 157 955 154 164 1 749 636 1 406 916

2014. Bázis II. 2 813 288 431 836 598 389 549 792 773 977 93 647 0 5 260 929 13 002 537 510 5 811 441

Mennyiség (liter) 2015. 2016. Terv Tény 2 638 000 2 350 366 423 000 516 870 582 000 658 163 599 000 465 348 778 000 511 698 100 000 87 117 16 000 0 5 136 000 4 589 562 2 000 8 513 526 000 566 364 5 664 000 5 164 439

Árrés (%) Árrés (E Ft) 2014. 2015. 2016. 2014. 2015. 2016. Bázis II. Terv Tény Bázis II. Terv Tény Tata 5,2 5,1 6,1 44 330 39 756 36 813 Oroszlány 5,9 5,9 6,9 7 804 7 375 9 170 Dorog 4,3 4,4 5,3 7 787 7 567 8 975 Székesfehérvár 2,4 4,0 3,4 4 005 7 080 4 083 Dunaújváros 4,6 4,5 5,3 10 786 10 345 7 079 Mór 4,8 4,0 5,6 1 395 1 182 1 274 Tatabánya 5,0 0 236 0 Gázolaj összesen 4,7 4,8 5,7 76 106 73 542 67 394 Bioetanol 11,7 4,5 8,7 348 19 168 95-ös benzin 5,3 5,3 6,3 8 341 7 950 9 102 Mindösszesen 4,8 4,9 5,8 84 795 81 512 76 664 Megnevezés

Az üzemanyagokon kívül végzett készletértékesítés tervezett és tényleges költség- és bevételalakulását a következő táblázat tartalmazza: E Ft Megnevezés Bevétel Költség Fedezet

2014. Bázis II. 48 244 33 032 15 212

2015. Terv 43 048 32 107 10 941

2016. Index(%) Index(%) Tény Tény/Bázis II. Tény/Terv 36 243 75,1 84,2 23 817 72,1 74,2 12 426 81,7 113,6

A beszállítók folyamatos versenyeztetésével és a nagyfogyasztói előnyök kihasználásával elért kedvező árszint ellenére sem sikerült a tervezett értékesítési bevételeket realizálni. Ennek legfőbb oka, hogy a legnagyobb forgalmat generáló partnerek folyamatosan keresik a kedvezőbb beszerzési forrásokat, amely során közvetlenül a beszállítóktól történő megrendeléseikkel elégítik ki felmerülő anyagigényeiket.

28


1.1.2. Egyéb bevételek alakulása Az egyéb bevételek alakulását az alábbi táblázat tartalmazza: E Ft 2014.

2015.

2015.

Bázis II.

Terv

Tény

Megnevezés Immateriális javak, tárgyi eszközök értékesítésének árbevétele

Index (%)

Index (%)

Tény/Bázis Tény/Terv II. 7 296 136,4 -

5 351

0

26 320

19 924

18 760

71,3

94,2

7 694

6 393

6 672

86,7

104,4

Pótdíj

414

0

179

43,3

-

Behajthatatlannak minősített és leírt követelésekre kapott összegek

331

0

317

95,9

-

Káreseménnyel kapcsolatosan kapott bevételek Kötbérek, késedelmi kamatok, kártérítések bevétele

Utólag kapott-közvetve kapcsolódó-pénzügyileg rendezett engedmény Képzett céltartalék felhasználása(csökkenése,megszűnése) Anyagok leltártöbblete Áruk leltártöbblete Készletek elszámolt értékvesztésének visszaírása

48

0

4 106

8554,4

-

121 256

67 477

59 111

48,7

87,6

80

0

23

28,9

-

153

0

0

0,0

-

441

0

8 054

1826,3

-

28 825

46 000

55 896

193,9

121,5

Állami költségvetéstől kapott támogatások

163 437

162 782

143 607

87,9

88,2

Önkormányzatoktól kapott támogatások

468 146

478 739

486 489

103,9

101,6

3 566 870

3 978 413

3 761 618

105,5

94,6

98 118

92 370

110 354

112,5

119,5

Követelések elszámolt értékvesztésének visszaírása

Veszteségkiegyenlítés címen kapott állami, önkormányzati költségtérítés Pályázat útján nyert és egyéb támogatás Apanap megtérítése Egyéb egyéb bevételek Összesen:

1 936

1 571

1 210

62,5

77,0

12 392

1 200

7 370

59,5

614,1

4 501 812

4 854 866

4 671 062

103,8

96,2

Az egyéb bevételek az alábbiakban részletezett okok miatt 183.805 E Ft-tal kevesebb a tervezett összegnél: • • •

• • •

Az immateriális javak, tárgyi eszközök értékesítésének árbevétele 6 db gépjármű és kisebb tárgyi eszközök értékesítését tartalmazza 7.296 E Ft értékben. Az utólag kapott engedmények jelentős része, 4.090 E Ft telefon költség jóváírásából adódott. A várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék feloldásából a terv a környezetvédelmi munkák költségének fedezetét (7.571 E Ft), munkaügyi perrel kapcsolatos költségek fedezetét (5.000 E Ft), valamint NAV bírság költségének fedezetét (54.000 E Ft) tartalmazta. A tényszámok 6.665 E Ft 2015-ben lejárt pénzügyi lízingekre képzett, 17.245 E Ft környezetvédelmi kötelezettségekre képzett, 35.201 Ft pedig a lekötött környezetvédelmi támogatás kamatának visszautalása miatt képzett céltartalék felhasználás. Esztergom város Önkormányzata a 2011. évre vonatkozó adósságrendezési eljárásban elismert kötelezettségéből 46.000 E Ft (visszaírt értékvesztésként) összeget a vizsgált időszakra vonatkozóan rendezett. Selejtezett készletek értékvesztésének visszaírása 8.054 E Ft értékben történt. A „Munkahelyi képzés az Alba Volán Zrt-nél projektje” (TÁMOP-2.1.3.C-12/1-20120065.) keretében megvalósult pályázat támogatása 27.967 E Ft-tal növelte az egyéb bevételt.

29


A helyi autóbuszközlekedés finanszírozására 2015-ben kapott támogatások a következő táblázatban bemutatott módon alakultak: E Ft 2015. Terv Település

Tatabánya Tata Esztergom Komárom Oroszlány Székesfehérvár Dunaújváros Mór Baracska Nagykarácsony Összesen

2015. Tény

Támogatás Előző évi Támogatás Előző évi Önk. Önk. központi veszteség- Összesen központi veszteség- Összesen kiegészítés kiegészítés költségvetésből térítés költségvetésből térítés 49 488 5 451 0 3 364 0 73 093 29 898 1 488 0 0

200 000 29 253 0 10 949 22 179 299 002 0 28 759 43 0

162 782

590 185

80 000 0 46 000 0 0 63 000 58 000 4 766 0 0

329 488 34 704 46 000 14 313 22 179 435 095 87 898 35 013 43 0

44 048 5 216 1 088 3 319 210 62 237 26 032 1 385 0 72

200 000 14 500 0 0 21 973 275 312 490 28 397 180 0

80 000 0 46 000 11 038 0 63 000 58 000 4 766 0 0

324 048 19 716 47 088 14 357 22 183 400 549 84 522 34 548 180 72

251 766 1 004 733

143 607

540 852

262 804

947 263

A helyközi közlekedés bevételekkel nem fedezett indokolt költségére és a közlekedési bevétel 1%-át kitevő eredményre kapott veszteségtérítés összege a tervezett 3.661.200 E Ft-tal szemben 3.481.235 E Ft lett.

1.2. Ráfordítások elemzése 1.2.1. Aktivált saját teljesítményérték alakulása A Társaság az üzleti tervben szereplő személyszállítási feladatok elvégzéséhez szükséges megfelelő műszaki és esztétikai állapotú autóbusz-darabszámot csak úgy tudja biztosítani, hogy karosszéria-felújítást végez az elöregedett járműveken. A részvénytársaság 2015. évi tervében 17 db autóbusz felújítása szerepel, melyből 13 jármű javítását sikerült elvégezni és egy autóbuszt 2016 tavaszán fog befejezni. Az egyes típusokhoz szükséges alkatrészek beszerzése és a munkálatok elvégzése a tervezettnél hosszabb időt vett igénybe, emellett az év során tartós javítói létszámhiány alakult ki. Mindezek miatt a felújítások értéke 28.120 E Fttal alacsonyabb. A saját autóbusz-felújítás aktivált értéke 173.419 E Ft. A felújításon az aktivált értéknél 5.646 E Ft-tal több költség keletkezett. Ennek oka az, hogy a társaság a felújításokat a tervezett elszámoló áron aktiválja, amely 3 580 Ft/óra, azonban a tényleges óradíj 3 747 Ft/óra lett. A társaság az autóbuszok felújításán kívül autóbuszok bontását, alkatrész- és fődarabfelújítást is végez, mely tevékenységek aktivált értéke 1.401 E Ft-tal marad el a tervezettől.

30


Az aktivált saját teljesítmények alakulását az alábbi táblázat tartalmazza: E Ft 2014. év 2015. év 2015. év Index (%) Index (%) Megnevezés Bázis II. Terv Tény Tény/Bázis II. Tény/Terv Autóbusz-felújítás -195 403 -201 539 -173 419 88,7 86,0 Alkatrész-, fődarab-felújítás, bontás 262 -1 461 -1 631 -622,5 111,6 Gyártás 2 -1 260 -512 -25 589,7 40,6 Egyéb beruházás -15 050 0 0 0,0 Összesen -210 189 -204 259 -175 562 83,5 86,0

1.2.2. Anyagköltségek alakulása Az üzemi (üzleti) tevékenység költségeinek közel egynegyedét kitevő anyagköltségekben – a felújított használt anyaggal együtt – az üzleti tervhez viszonyítva 6,6%-os (298.573 E Ft) megtakarítás keletkezett, amely elsősorban a gázolajár csökkenésének a következménye. Az alábbi táblázat az anyagköltségek alakulását mutatja a bázishoz és a tervhez viszonyítva: E Ft Megnevezés Fenntartási anyag ebből: felújított használt anyag Üzem- és kenőanyag Energia Egyéb anyag Összesen

2014. év Bázis II. 1 080 420 1 733 3 308 550 194 269 93 683 4 676 922

2015. év Terv 1 030 206 1 571 3 230 307 183 578 94 265 4 538 355

2015. év Index (%) Index (%) Tény Tény/Bázis II. Tény/Terv 1 110 358 102,8 107,8 940 54,2 59,8 2 863 178 86,5 88,6 190 775 98,2 103,9 75 472 80,6 80,1 4 239 783 90,7 93,4

A fenti táblázatban a fenntartási anyagköltség tartalmazza a felújított alkatrészek és fődarabok összegét is. A fenntartási anyagok kiemelt tevékenységekre történő felhasználása az alábbiak szerint alakult (felújított alkatrészek és fődarabok összegével kiegészítve): E Ft 2014. év 2015. év 2015. év Index (%) Index (%) Bázis II. Terv Tény Tény/Bázis II. Tény/Terv Autóbuszok javítása 884 953 874 102 971 398 109,8 111,1 Külső partner részére tört. jav. 17 622 15 001 12 966 73,6 86,4 Autóbuszfelújítás 87 374 73 100 57 564 65,9 78,7 Egyéb tevékenységek 90 471 68 003 68 429 75,64 100,6 Összesen 1 080 420 1 030 206 1 110 358 102,77 107,8 Megnevezés

Az autóbuszok fenntartási anyagráfordítása a külső telephelyes javítások költségével kiegészítve 131.926 E Ft-tal magasabban alakult a tervezettnél. A futásteljesítmény növekedése (400 E km) 10.726 E Ft költségtöbbletet okozott, a fajlagos költség emelkedése (3,5 Ft/km) pedig 121.200 E Ft növekményt eredményezett.

31


A fajlagos költségek az alábbiak szerint alakultak: Ft/km 2014. év 2015. év 2015. év Index (%) Index (%) Bázis II. Terv Tény Tény/Bázis II. Tény/Terv Új anyag felhasználás 17,89 17,70 19,44 108,6 109,8 Használt anyag 3,39 3,33 3,53 104,0 106,2 Fődarab 1,57 1,90 2,64 168,0 139,2 Gumiabroncs 2,67 2,61 2,44 91,31 93,6 Gurulóköltség összesen 25,53 25,53 28,04 109,87 109,8 Külső telephelyes javítás 1,36 1,28 2,27 166,56 176,7 Mindösszesen 26,89 26,82 30,31 112,74 113,0 Megnevezés

A mérvadó típusok 1 kilométerre jutó fenntartási anyagköltségét az alábbi diagram szemlélteti:

A társaság 2009 óta nem szerzett be új autóbuszt, így a járművek átlagéletkora magas, 15,83 év. A táblázatból is kitűnik, hogy az átlagnál magasabb guruló költséggel futnak az igen öreg Ikarus típusú autóbuszok, melyeknél a szükséges alkatrészek mennyisége és a fődarabok költsége növekedett. A korszerű, nyugati gyártmányú autóbuszok esetében egyes javítások csak szakszervizben végezhetők el, emellett az új és használt anyagok beszerzési költségének (a nyugat-európából beszerezhető alkatrészek magasabb ára miatt) növekedése is okozza a gurulóköltségek magas szintjét. Autóbuszok gázolajköltségének alakulása Az üzemeltetési költségek jelentős részét az autóbuszok gázolaj-felhasználásának költsége teszi ki, mely a tervhez viszonyítva 352.033 E Ft-tal csökkent. A társaság éves szinten a személyszállítási feladatok elvégzéséhez 11,4 millió liter gázolajat használt fel. Az autóbuszok fajlagos üzemanyag-felhasználása a bázisnál és a tervezettnél 0,32 liter/100km-rel magasabb. A gázolaj-felhasználás fontosabb adatait az alábbi táblázat mutatja: 2014. év 2015. év 2015. év Index (%) Index (%) Bázis II. Terv Tény Tény/Bázis II. Tény/Terv Futásteljesítmény (E km) 34 669 34 237 34 637 99,9 101,2 Fogyasztás (l/100 km) 32,38 32,39 32,71 101,0 101,0 Liter 11 227 438 11 088 098 11 328 735 100,9 102,2 Üzemanyagár (Ft/l) 288,3 284,5 247,4 85,8 87,0 Gázolajköltség (E Ft) 3 236 523 3 154 564 2 802 531 86,6 88,8 Megnevezés

32


A költségalakulást befolyásoló tényezők: Árváltozás hatása A 2015. évi gázolajköltséget az irányelveknek megfelelően 295,5 Ft/liter egységár alapulvételével tervezte meg a társaság, melyet 11 Ft/l jövedéki adó-visszatérítéssel csökkentett. A gázolaj átlagos, jövedéki adóval csökkentett beszerzési ára 2015-ben ezzel szemben 247,4 Ft/liter lett, mely 416.371 E Ft költségmegtakarítást jelent. Ebből a visszaigényelhető jövedéki adó visszatérítésének értéke 123.199 E Ft. Futásteljesítmény-változás hatása A saját futásteljesítmény a tervezetthez viszonyítva 400 E km-rel növekedett, melynek gázolajköltségre gyakorolt hatása 36.856 E Ft. Fajlagos üzemanyag-fogyasztás eltérésének hatása Az autóbuszok 2015. évre tervezett fogyasztása 32,39 liter/100 km. A tényleges felhasználásból számított fajlagos fogyasztás 32,71 l/100 km lett, mely 27.482 E Ft-tal növelte a költségeket. A következő diagram a tervezett és a tényleges fajlagos üzemanyag-fogyasztás havi alakulását mutatja be: Üzemanyag-fogyasztás (liter/100km)

Az autóbuszok magas átlagéletkora és km telítettsége a járműparkra vetítve 994.307 km, amely évente 65.434 km-rel nő, az egyik oka annak, hogy a járművek átlagos üzemanyagfelhasználása magasabb az előző évinél. A másik ok, hogy a korszerűbb, klímaberendezéssel felszerelt és a nagyobb önsúly miatt többet fogyasztó autóbuszok forgalomba állításával és a kisebb fogyasztású, de korszerűtlen, magas káros anyag kibocsátású járművek leállításával a járművek átlagfogyasztása megnövekedett. Az autóbuszvezetők részére a számított normához viszonyított üzemanyag-megtakarítás esetén visszatérítést fizet a társaság. A 2015. évi kifizetés összege 67.976 E Ft volt a tervezett 73.328 E Ft-tal szemben a beszerzési ár csökkenése miatt.

33


Telepenergia költségek Az energiaköltségekben 3.494 E Ft megtakarítás keletkezett a bázisévhez viszonyítva. Az egységárak a bázishoz képest csökkentek, de a tervben ennél nagyobb csökkenést várt a társaság. A fogyasztásokat a következő tényezők voltak befolyásolták: A 2015. évi gázfogyasztás magasabban alakult, mint a bázisévben, amely 2015. évi hidegebb tél következménye. Ezenkívül a dorogi telephelyen egy korábban bérbeadott és egy raktárként használt területet javító területté alakítottak át. A terület villamos áram fogyasztása is több lett, a korábbi továbbszámlázott terület és az alacsony fogyasztású raktár helyén a felújítás mellett energetikai korszerűsítést is végrehajtott a társaság. Tatabánya pályaudvaron az egyes indulási állásokon a vakok és gyengénlátók kérésére nekik nyújtott segítségül 24 órás megvilágítást biztosít a társaság. A pályaudvar épületében előzőleg nem folyamatosan használt helyiségeket az elszámoltatók számára irodáknak alakították ki. A villanyfogyasztást növeli egy 2014-ben egy megszűnt bérlői szerződés is, a helyiséget a társaság működteti tovább. A fogyasztások és költségek alakulását a következő táblázatok mutatják be: E Ft Megnevezés Áramdíj Gázdíj Vízdíj Összesen:

2014. év 2015. év 2015. év Index (%) Index (%) Bázis II. Terv Tény Tény/Bázis II. Tény/Terv 72 183 69 931 74 441 103,1 106,4 109 118 101 037 104 850 96,1 103,8 12 968 12 609 11 484 88,6 91,1 194 269 183 578 190 775 98,2 103,9

2014. év 2015. év 2015. év Index (%) Index (%) Bázis II. Terv Tény Tény/Bázis II. Tény/Terv Áram (kWh) 2 413 139 2 760 869 2 500 654 103,6 90,6 Gáz (m3) 838 275 964 620 924 373 110,3 95,8 Víz (m3) 33 714 30 212 28 575 84,8 94,6 Megnevezés

34


1.2.3. Anyagjellegű szolgáltatások alakulása Az anyagjellegű szolgáltatások költsége 415.012 E Ft-tal marad el a tervezettől. Az anyagjellegű szolgáltatások összetevői az alábbiak: E Ft 2014 Megnevezés Igénybevett szolgáltatások értéke Javítás, karbantartás költsége Tárgyévre fizetett bérleti díjak Hirdetési díjak, reklám, marketing ktg. Szakértői-, jogi, könyv. díjak, okt. ktg. Utazási, kiküldetési ktg. Posta, telefon, bérelt vonal költsége Őrző-védő szolgáltatás költsége Forgalmi ellenőrzés költségei Helyközi és helyi alvállalkozók költségei Egyéb igénybevett szolg. költsége Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Közvetített szolgáltatások és továbbszámlázott tételek Összesen:

Bázis I.

Bázis II.

2015. Terv

2015. Tény

Index (%) Index (%) Tény/ Tény/ Terv Bázis II.

17 958 58 1 691 11 880 4 324 0 0 0 0

3 045 107 198 167 626 475 111 091 75 926 4 757 57 709 74 324 47 561

3 213 428 147 399 666 806 106 597 117 552 5 393 49 685 200 896 49 020

2 992 612 202 079 592 747 83 320 90 303 527 53 148 77 483 45 514

98,3 102,0 94,6 75,0 118,9 11,1 92,1 104,3 95,7

93,1 137,1 88,9 78,2 76,8 107,0 38,6 92,8

0

1 629 407

1 737 519

1 705 974

104,7

98,2

5 1 847 0

219 690 172 117 1 800 501

132 559 129 006 1 700 231

141 518 110 069 1 354 069

64,4 64,0 75,2

106,8 85,3 79,6

10 042

972 017

475 176

646 079

66,5

136,0

29 847

5 989 742

5 517 841

5 102 829

85,2

92,5

Az igénybevett szolgáltatások értéke a tervezetthez képest 220.816 E Ft-tal csökkent. Legnagyobb arányú változás az őrző-védő szolgáltatás költségeiben jelentkezett, ez a tervezettnek 38,6%-a lett. Az üzleti terv májustól megemelt óradíjjal tartalmazta a szolgáltatás igénybevételét, de erre nem került sor, így a költségek 123.413 E Ft-tal alacsonyabbak lettek a tervezettnél. Jelentős csökkenés keletkezett a bérleti díjak költségeiben is, elsősorban a munkaerőkölcsönzés költségének csökkenése következtében. Ennek összege a kölcsönzött létszám csökkenése és az árfolyamok változása miatt 64.413 E Ft-tal kevesebb lett a tervezettnél. A javítás, karbantartás költsége 54.680 E Ft-tal magasabb a tervezettnél. A járműjavítás költsége 41.107 E Ft-tal, a gépek, berendezések javításának költsége 9.556 E Ft-tal, a szoftverkarbantartás költsége 17.490 E Ft-tal emelkedett, az egyéb javítás, karbantartás költsége 13.473 E Ft-tal csökkent. A helyi és helyközi közlekedés alvállalkozói költsége 31.545 E Ft-tal kevesebb a tervezettnél. Az üzleti terv bizonyos vonalakon az újonnan kötött szerződések esetében év elejétől kezdve magasabb díjtételekkel számolt, de a díjemelésre csak márciustól került sor. Az egyéb igénybevett szolgáltatások költségei között a köztisztasági és csatornadíj, a pénzszállítás, takarítás, nyomdai szolgáltatás stb. költsége szerepel. Ezek összege együtt 8.959 E Ft-tal lett magasabb. Az egyéb szolgáltatások költsége 18.937 E Ft-tal csökkent a tervezetthez képest. Ezek között bankköltség, hatósági díjak, illetékek költsége, biztosítási díjak és különféle egyéb költségek szerepelnek. A csökkenést a tervezettnél alacsonyabb bankköltségek eredményezték.

35


Az eladott áruk beszerzési értéke 346.162 E Ft-tal kevesebb a tervezettnél. A csökkenés nagy része az üzemanyag értékesítésnél jelentkezett. Az eladott üzemanyag mennyisége 8,8%-kal, a beszerzési ár 12,5%-kal csökkent a tervezetthez képest. Ez 337.873 E Ft költségcsökkenést jelentett. A közvetített szolgáltatások és továbbszámlázott tételek költségei 170.903 E Ft-tal haladják meg a tervezettet a közvetített személyszállítás teljesítményének növekedése következtében. 2014-hez képest az anyagjellegű szolgáltatások költsége 886.913 E Ft-tal csökkent. A csökkenésből 52.495 E Ft az igénybevett szolgáltatások költségeiben, 62.048 E Ft az egyéb szolgáltatások költségeiben, 446.432 E Ft az eladott áruk beszerzési értékében, 325.938 E Ft a közvetített szolgáltatások és továbbszámlázott tételek költségeiben keletkezett. Ezek közül az értékesített üzemanyag mennyisége 11,1%-kal, beszerzési ára 15,3%-kal kevesebb a bázisidőszakinál, ami együtt 436.552 E Ft költségcsökkenéssel járt. A közvetített szolgáltatások költsége a közvetített személyszállítási teljesítmények tervezettnél magasabb, de bázisnál alacsonyabb alakulásának a következménye. 1.2.4. Személyi jellegű ráfordítások alakulása A személyi jellegű ráfordítások összege 23.252 E Ft-tal magasabb a tervezettnél, a bázisidőszakhoz viszonyítva pedig 95.735 E Ft-tal csökkent. A személyi jellegű költségek az alábbiak szerint alakultak: E Ft 2014 Megnevezés

Bázis I.

Bérköltség Személyi jellegű egyéb költségek Bérjárulék Összesen:

Bázis II.

2015. Terv

2015. Tény

4 428 830 4 629 363 4 629 363 747 606 733 497 754 587 1 587 489 1 282 078 1 284 240 6 763 925 6 644 938 6 668 190

15 961 1 505 4 579 22 045

Index Index (%) (%) Tény/ Tény/ Bázis Terv II. 104,5 100,0 100,9 102,9 80,9 100,2 98,6 100,3

A személyi jellegű ráfordítások alakulását részletesen a IV. fejezet mutatja be. 1.2.5. Értékcsökkenés E Ft

1 282

1 042 110

1 130 144

Index Index (%) 2015. (%) Tény/ Tény Tény/ Bázis Terv II. 1 074 726 103,1 95,1

33

14 798

20 000

22 211 150,1 111,1

1 315

1 056 908

1 150 144

2014 Megnevezés

Terv szerinti leírás lineárisan 100.000 Ft értékhatár alatti értékcsökkenése Összesen:

Bázis I.

eszközök

Bázis II.

2015. Terv

1 096 937 103,8

95,4

A tervszerinti értékcsökkenési leírás 55.418 E Ft-os csökkenése a tervezetthez képest abból adódik, hogy a beruházások időbeli ütemezése eltért a tervezettől. A kisértékű tárgyi eszközök értékcsökkenése 2.211 E Ft-tal magasabb a tervezettnél.

36


1.2.6. Egyéb ráfordítások E Ft 2014 Megnevezés Értékesített tárgyi eszközök, immateriális javak könyv szerinti értéke

2015. Terv

Bázis II.

Bázis I.

2015. Tény

Index Index (%) (%) Tény/Bázis Tény/ II. Terv

3 165

0

1 155

36,5

22 087

0

1 186

5,4

91 289

77 578

81 410

89,2

0

0

45

-

0

22 647

0

5 430

24,0

-

Terven felüli értékcsökkenés

0

7 593

0

29 128

383,6

-

Forgóeszközök selejtezése, értékvesztése

0

28 601

611

42 902

150,0

-

Költségvetéssel elszámolt adók, illetékek, hozzájárulások

208

55 038

32 189

16 800

30,5

52,2

138 872 232 464

209 889

151,1

90,3

41,9 92,9

123,9

Káreseményekkel kapcsolatos kifizetések Bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok, kártérítések Költségek ellentételezésére adott támogatás, juttatás Céltartalék képzése

Önkormányzatokkal elszámolt adók, illetékek, hozzájárulások Különféle egyéb ráfordítások Összesen

0 0 424 0

1386

88 235

0

24622 26 640 457 527 342 842

36 965 424 911

104,9 -

Az egyéb ráfordítások összege 82.069 E Ft-tal meghaladja a tervezettet, a bázisnál 32.616 E Ft-tal kevesebb. Az eltérések a következő okokra vezethetők vissza: •

A forgóeszközök között 35.070 E Ft összegű értékvesztés elszámolására került sor, melyből 5.320 E Ft a készletek értékvesztése, 8.575 E Ft vevői követelés értékvesztése és 21.175 E Ft a követelések között nyilvántartott, a helyközi közlekedés utáni veszteségtérítési igény kivezetése. Ez utóbbi a 2011. évi Egységes Önköltségszámítási Szabályzat alkalmazásából adódó indokolt költség többlet Alba Volán Zrt-nél felmerült összegéből (35.292 E Ft) követelésként még nyilvántartott, de ténylegesen 2012-2014. között már elszámolt összeg, melynek kivezetése most történt meg. A forgóeszközök kimutatott selejtezés, leltárhiány összege 7.832 E Ft. A terv értékvesztés elszámolását nem tartalmazta, a selejtezés tervezett összege 611 E Ft volt. Így az egyéb ráfordítások között ezen a soron a tervezetthez képest 42.291 E Ft-tal magasabb összeg elszámolására került sor. 2014-ben a forgóeszköz selejtezés, értékvesztés ráfordítása 28.601 E Ft volt, ehhez képest a növekedés 14.301 E Ft. A többletet a veszteségtérítési igény kivezetése idézte elő.

•

A befektetett eszközök terven felüli értékcsökkenése 29.128 E Ft, ez tervezve nem volt, a teljes összeg többletként jelentkezik. Az előző évben elszámolt terven felüli értékcsökkenéshez képest a többlet 21.535 E Ft.

37


•

5.430 E Ft összegű környezetvédelmi céltartalék képzésére került sor, amely tervezve szintén nem volt. Ezt Tatabányán és Dorogon végzendő környezetvédelmi munkálatok költségeire képezte a társaság. A bázisidőszakban a céltartalék képzés összege ennél 17.217 E Ft-tal magasabb volt, a környezetvédelemre képzett céltartalékon kívül munkaügyi perrel kapcsolatos kötelezettségekre is történt 2014-ben céltartalék képzés.

•

A költségvetéssel szemben elszámolt adók, illetékek összege a tervezettnél 15.389 E Ft-tal, a bázisnál 38.238 E Ft-tal kevesebb. A csökkenést az innovációs járulék csökkenése eredményezte. Az Alba Volán Zrt-nél 2011-ben a 2007-2009. közötti évekre vonatkozóan végzett NAV vizsgálat adóhiányt állapított meg ezen a soron, melynek várható teljesítését a társaság 2015-ös terve tartalmazta. Jogerős határozat nem született az ügyben, ezért a 2015-ös tényszámok csak a tárgyévi járulékot tartalmazzák. A bázishoz képest a csökkenés szintén az innovációs soron tapasztalható, mivel 2014-ben is egy NAV vizsgálat megállapítási alapján történt visszamenőlegesen adóhiány befizetése.

•

Az önkormányzati adók összege 22.575 E Ft-tal kevesebb a tervezettnél az alacsonyabb adóalap következtében. A bázishoz képest a többlet 71.017 E Ft, a növekedést az okozza, hogy helyi adó fizetési kötelezettsége 2014-ben csak az Alba Volán Zrt-nek volt.

•

A bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok összege 3.832 E Ft-tal haladja meg a tervezettet, a bázisnál 9.879 E Ft-tal kevesebb. A tényszámok között szerepel a behajtási költségátalány, melyből az elengedett rész a rendkívüli bevételek között található. A tervszámok behajtási költségátalányt nem tartalmaznak, viszont tartalmazzák a fent említett NAV vizsgálat alapján tervezett mulasztási bírság és késedelmi pótlék összegét, mely határozat hiányában nem került kifizetésre. Ezek az eltérések okozták a tervezetthez képest bekövetkezett 3.832 E Ft-os ráfordítás növekedést.

•

A különféle egyéb ráfordítások között 8.267 E Ft jegyzőkönyv alapján leírt hitelezési veszteség, 28.381 E Ft meg nem valósult környezetvédelmi támogatás miatti kamatvisszafizetés és 234 E Ft egyéb ráfordítás szerepel. Az üzleti terv ilyen címen nem tartalmazott egyéb ráfordítást, így itt 36.882 E Ft növekedés jelentkezik. A bázisnál a különféle egyéb ráfordítások összege 51.270 E Ft-tal kevesebb, ami a bázisban megjelenő egyszeri tételek következménye (korábbi évek téves adóbevallásaiból adódó vissza nem igényelhető túlfizetés leírása).

38


1.3. Üzemi (üzleti) eredmény elemzése Az üzemi tevékenység eredménye 179.869 E Ft-tal magasabb a tervezettnél, melynek főbb okai a következők: Az eredményre pozitívan ható főbb tényezők: •

A szabadáras személyszállítás üzemi eredménye 126.860 E Ft-tal meghaladja a tervet, amely főleg a vonatpótló tevékenység eredménytöbbletéből adódik.

•

A helyközi személyszállítási tevékenység üzemi eredménye 44.685 E Ft-tal magasabb a tervezettnél. A javulást az eredményezte, hogy az utasszám csökkenése miatti bevételkiesés eredményrontó hatását kompenzálta a költségek kedvező alakulása.

•

A helyi személyszállítás üzemi eredménye 31.584 E Ft-tal magasabb a tervezettől. Ezen belül Tatabányán az üzemi szintű veszteség 23.105 E Ft-tal magasabb a tervezettnél, míg 3 településen, Tatán (4.303 E Ft), Komáromban (24.909 E Ft) és Dunaújvárosban (23.373 E Ft) mértékű eredménytöbblet keletkezett a tervezetthez képest.

Összesen: 203.129 E Ft Az eredményre negatívan ható főbb tényezők: •

Az egyéb tevékenységek üzemi eredménye 23.261 E Ft-tal marad el a tervezettől. Az aktivált saját teljesítmény eredménye 8.191 E Ft-tal kevesebb a tervezettnél a tényleges és az elszámolóár különbsége miatt. A belkereskedelmi tevékenység a tervezettnél 4.429 E Ft-tal eredményesebb annak ellenére, hogy az üzemanyag-értékesítés fedezete elmarad a tervétől, a tevékenységre jutó költségek is csökkentek. A külső partner részére végzett javítás eredménye tervszinű. A vagyonhasznosítás eredménye 19.499 E Ft-tal marad el egyrészt a tervezettől a kevesebb bérbeadott terület (Oringo-web Kft., Ózon Kft.) következtében. Emellett a társaság a tatabányai üzemanyagkút áthelyezésére 10.000 E Ft céltartalékot oldott fel, a környezetvédelmi munkákra pedig 7.245 E Ft-ot, emellett ugyanezen munkákra 5.430 E Ft-ot is képzett. A környezetvédelmi munkákra számított értékcsökkenés 6.785 E Ft. Az ingatlanok értékcsökkenésének értéke 6.122 E Ft.

•

Összesen: 23.261 E Ft

39


2. Pénzügyi eredmény elemzése A pénzügyi eredmény alakulását a következő táblázat mutatja be: E Ft Megnevezés Pénzügyi műveletek bevételei Kapott osztalék Árfolyamnyereség egyéb kamat és kamatjellegű bevételek Pénzügyi műveletek ráfordításai Forgóeszközök között kimutatott pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Egyéb kamat és kamatjellegű ráfordítások Pénzügyi műveletek eredménye

2014

2014

2015

2015

Bázis I.

Bázis II.

Terv

Tény

Index (%) Index (%)

Tény/Bázis Tény/Terv II. 3 125 61,4 368,1

13

5 090

849

0

849

849

0

0

2 009

0

3 025

13

2 232

0

100

150,5

-

0

178 713

88 926

87 940

49,2

98,9

0

116 157

28 210

34 934

30,1

123,8

0

62 556

60 716

53 006

84,7

87,3

13 -173 622

-88 077

-84 815

48,9

96,3

A pénzügyi műveletek vesztesége 3,7%-kal kevesebb a tervezettnél, a közlekedési központ és a leánytársaságok előző évi együttes pénzügyi eredményének 48,9%-a. A bázishoz képest a ráfordítások csökkenését az év közben lejáró operatív lízingszerződések után elszámolt árfolyamveszteség csökkenése eredményezte. Pénzügyi műveletek bevételét az árfolyamnyereség, valamint az egyéb kamat és kamatjellegű bevételek alkotják. Árfolyamnyereséget, illetve veszteséget a társaság az operatív lízing keretében beszerzett autóbuszok, valamint a tatabányai autóbusz-pályaudvar beruházási hitelével kapcsolatosan számolt el. Árfolyamnyereséget nem tervezett a társaság, a tényleges összeg 3.025 E Ft lett. Az árfolyamveszteség összege 6.724 E Ft-tal magasabb a tervezettnél. Az egyéb kamat és kamatjellegű bevételek összege 100 E Ft, mely a lakáscélú elkülönített betétszámla kamata. Az egyéb kamat és kamatjellegű ráfordítások közül 10.243 E Ft a pénzügyi lízing kamata, 42.763 E Ft a pénzintézeteknek fizetett kamat. A fizetett kamatok összege 7.710 E Ft-tal kevesebb a tervezettnél.

3. Rendkívüli eredmény elemzése A rendkívüli eredmény a tervezett -23.203 E Ft helyett 32.742 E Ft pozitív eredmény lett. A bevételek között szerepel 57.634 E Ft elengedett behajtási költségátalány visszaírás, melynek előírt összege az egyéb ráfordítások között található. Az üzleti terv behajtási költségátalányt nem tartalmazott. A térítés nélkül átvett eszközök piaci, forgalmi értéke az Autóbusz Invest Kft. által a részvénytársaságnak átadott autóbuszok értékcsökkenéssel arányos, a passzív időbeli elhatárolások között halasztott bevételként elszámolt forgalmi érték rendkívüli bevételként elszámolt összegét tartalmazza.

40


A véglegesen nem fejlesztési célra átadott pénzeszközök között a Volán Szolidaritási Alapítvány 11.000 E Ft-os, Közúti Közlekedési Szakszervezet 10.700 E Ft-os, a Tatabányai Volán SE 2.500 E Ft-os valamint egyéb alapítványok 4.211 E Ft-os támogatása szerepel. A rendkívüli eredmény az alábbiak szerint alakult: E Ft 2014

2014

Bázis I.

Bázis II.

Megnevezés

Rendkívüli bevételek Elengedett behajtási költségátalány

421 421

72 339 421

0

12 175

0 0 0

Térítés nélkül átvett eszközök forgalmi,piaci értéke Rendkívüli ráfordítások Elengedett követelés könyv szerinti értéke Véglegesen nem fejlesztési célra átadott pénzeszközök Rendkívüli műveletek eredménye

421

Index Index (%) (%) Tény/ Tény/ Terv Tény Bázis Terv II. 48 62 008 85,7 0 57 634 2015

2015

48

4 374

35,9

25 145 0

23 252 29 266 0 0

116,4

125,9

13 843

23 252 28 411

205,2

122,2

47 194 -23 203 32 742

69,4 -141,1

4. Jövedelmezőség, hatékonyság alakulása Eszközarányos jövedelmezőségi mutatók: Index (%) Megnevezés

2014. Bázis II.

Adózás előtti eredmény/ Saját tőke (ROE) Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/ Immat.javak nettó é. + Tárgyi eszk. nettó é. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/ Készletek Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/ Immat.javak nettó é.+Tárgyi eszk. nettó é.+Készletek nettó é. Adózás előtti eredmény/ Eszközök összesen Adózás előtti eredmény/ Befektetett eszközök + Készletek

41

2015. Terv

2015. Tény

Tény/Terv

1,57%

2,11%

6,48%

307,61

3,06%

2,53%

6,33%

250,30

92,00%

97,55%

204,01%

209,12

2,96%

2,47%

6,14%

249,07

0,72%

0,81%

3,12%

384,75

1,14%

1,21%

5,32%

439,40


Élőmunka-arányos jövedelmezőségi mutatók: Megnevezés

2014. Bázis II.

Bérarányos jövedelmezőség: Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye x 100/ Bérköltség Élőmunkaráfordítás-arányos jövedelmezőség: Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye x 100/ Személyi jellegű ráfordítások

2015. Terv

2015. Tény

Index (%) Tény/Terv

4.64%

4.73%

8.62%

182,06

3.04%

3.30%

5.98%

181,42

Az eszközarányos és élőmunka-arányos jövedelmezőségi mutatók az üzemi illetve adózás előtti eredmény növekedése miatt a tervezettől kedvezőbbek. A 2015. évi eredmény alakulását a 7. sz. melléklet mutatja be.

42


II. A társaság vagyoni helyzete 1. A mérleg főbb sorainak szöveges elemzése A mérlegfőösszeg az előző évhez képest (Bázis I.) 6.394.155 E Ft-tal nőtt. A nagymértékű változást a két Volán társaság beolvadása eredményezte, a KNYKK Zrt. átvette a beolvadó társaságok tárgyi eszközeit, készleteit, követeléseit, pénzeszközeit. A társaság eszközeinek változását a következő táblázat mutatja be: E Ft ESZKÖZÖK

2014.

2014.

2015.

dec.31.

dec.31.

dec.31.

Bázis I.

Bázis II.

Terv

ESZKÖZÖK

4 735 136 11 034 289 13 316 890

Befektetett eszközök

4 694 431

6 746 088

40 653 52

Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolások

Eltérés

Index (%) Index (%) Tény/Bázis Tény/Terv I.

TényBázis I.

Tény

11 129 291 6 394 155

235,04

83,57

8 683 303

6 323 096 1 628 665

134,69

72,82

1 860 459

1 803 729

4 772 545 4 731 892

11 739,71

264,59

2 427 742

2 829 858

64 711,54

1,19

33 650

33 598

A befektetett eszközök értéke 1.628.665 E Ft-tal nőtt. Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozásának nagymértékű növekedését, illetve a befektetett pénzügyi eszközök csökkenését a Vértes Volán Zrt. és Alba Volán Zrt. 2014. december 31-i KNYKK Zrt-be való beolvadása okozza. A KNYKK Zrt-nek tárgyi eszköz állománya nem volt 2014. december 31-én, teljes mértékben átvette a beolvadó társaságok tárgyi eszközeit. A forgóeszközök változását a következő táblázat mutatja be: E Ft 2014.

2014.

2015.

dec.31.

dec.31.

dec.31.

Bázis I.

Bázis II.

Eltérés Megnevezés

FORGÓESZKÖZÖK

Terv

1 860 459

0

223 432

Követelések

16 615

1 502 432

Értékpapírok

0

0

0

24 038

134 595

102 273

Készletek

Pénzeszközök

Tény-Bázis I.

Tény

40 653

Index (%) Index (%) Tény/Bázis Tény/Terv I.

1 803 729 4 772 545

4 731 892

11 739,71

264,59

195 613

195 613

-

87,06

1 476 764 4 495 521

4 478 906

27 057,00

304,42

0

0

-

-

81 411

57 373

338,68

79,60

224 692

2014. december 31-én a KNYKK Zrt-nek készlete nem volt. A Vértes Volán Zrt. készlete 88.868 E Ft, az Alba Volán Zrt. készlete 134.564 E Ft volt, így összesen a beolvadt társaságok készlete 223.432 E Ft volt 2014. december 31-én. Ezek alapján a készletekben 12,45%-os csökkenés történt. Ezen belül az anyagkészlet 22,47%-kal csökkent, az árukészlet pedig 57,0%-kal nőtt. Ezt a változást az anyagok és áruk közötti összetételben az okozza, hogy az összeolvadás előtt az Alba Volán Zrt. az áruként értékesített üzemanyagot nem külön főkönyvi számon tartotta nyilván, hanem az anyagok között, és értékesítéskor onnan került ELÁBÉ-ra kivezetésre. A KNYKK Zrt. azonban elkülönítve tartja nyilván az árukészletet, ennek megfelelően az Alba Volán Zrt. megfelelő készletei is átsorolásra kerültek.

43


A követelések százalékos mértékű alakulása a nagyságrendje miatt nem értelmezhető. A KNYKK Zrt-nek vevőkövetelése nem volt, átvette a két beolvadó Volán társaság követeléseit, melynek összege 2014. december 31-én 397.438 E Ft volt. 2015-ben ez az összeg 1,18 %-kal magasabb az előző évinél. A vevőkövetelések közül a mérlegkészítés időpontjáig 376.953 E Ft került pénzügyileg rendezésre. A fennmaradó 64.834 E Ft összegű követelés határidőn belüli vagy a társaság a behajtásukra foganatosított intézkedések mellett – a számviteli politikában foglaltaknak megfelelően – értékvesztést számolt el. A vevő értékvesztések záró állományára a tárgyévben elszámolt értékvesztésen kívül a jogelődöktől áthozott értékvesztés, a könyvekből kivezetett követelésekhez kapcsolódó értékvesztés kivezetések és az értékvesztés visszaírások is hatással voltak. Kapcsolt vállalkozással szemben fennálló követelés az előző év zárásaként a beolvadt társaságokkal szemben állt fenn, mely az átalakuláshoz kapcsolódóan a vagyonmérlegben elszámolásra került. A 2015. év mérlegfordulónapján nem volt a társaságnak kapcsolt vállalkozással szemben fennálló követelése. A VÉRTES HUMÁN 2015. évi számviteli szolgáltatással kapcsolatos számlája 2016 januárjában lett kiállítva és a bevételek között elhatárolásként elszámolva. Az egyéb követelések összegének jelentős növekedése alapvetően arra vezethető vissza, hogy a 2014. december 31-ei beolvadás során a társaság átvette a beolvadó társaságok egyéb követeléseit, melynek összege 1.101.804 E Ft volt. Az ehhez az összeghez viszonyított több mint 3-szoros növekedés pedig a tárgyévre még járó – záradékban ellenjegyzett – veszteségtérítés elszámolásából fakad. Oka, hogy a létrejött társaság számviteli politikájában a veszteségtérítés összegének kimutatásáról úgy rendelkezik, hogy egyéb követelésként számolja el, míg a beolvadó társaságoknál ez az összeg aktív időbeli elhatárolásként került elszámolásra. Így itt kerül kimutatásra a helyközi menetrendszerinti személyszállítás bevétellel nem fedezett indokolt költségeinek – az év folyamán részteljesítésként kifizetett összegen felül – a tárgy üzleti évre még járó, záradékkal igazolt összege, mely 2015. évre vonatkozóan 2.546.360 E Ft. Az üzleti év során a társaságnak részteljesítésként kifizetett összeg 934.875 E Ft volt, mely tárgyév márciusában került pénzügyileg rendezésre. A 2015. évre még járó összegből 2016. március 31-én 2.148.972 E Ft kiutalásra került. A veszteségtérítések összegéből 536.011 E Ft előző évek ki nem fizetett veszteségtérítése, ebből 244.787 E Ft a volt Alba Volán Zrt. részére, 291.224 E Ft a volt Vértes Volán Zrt. részére még járó veszteségtérítés. Itt kerül kimutatásra a 2015. évre még járó helyi veszteségtérítések összege is, 51.312 E Ft Székesfehérvár, 1.104 E Ft Mór, 10.000 E Ft Tata, 493 E Ft Dunaújváros, 490 E Ft Oroszlány, 180 E Ft Baracska városok vonatkozásában. Az egyéb követelések között még átvett követelések közül számottevő eltérés egyrészt az önkormányzatokkal szembeni követeléseknél tapasztalható amiatt, hogy 2015. évre a tervadatok alapján 20.006 E Ft-tal több iparűzési adókötelezettség került előírásra és ez által megfizetésre az önkormányzatok felé, mint amennyit a tényleges adatok alapján fizetni kell. Ezen összeg visszaigénylésére a 2016. május 31-ig benyújtásra kerülő bevallások keretében kerül sor. Emellett jelentős növekedés volt a tartozik egyenlegű szállítók állományában (+ 6.129 E Ft) és a személyszállítás készpénzes bevételeinek következő év elején elszámolásra kerülő összegében (35.095 E Ft), ami az év végi utalások, banki elszámolások átrendeződéséből fakad.

44


A vevőkkel kapcsolatos peres ügyek, eljárások Partner

Tartozás összege (Ft)

Esemény, eljárás

2016. január 07. napján ügyvédi felszólítás került postázásra, mely "nem kereste" címzéssel érkezett vissza. Javaslom a követelés 50%-os értékvesztését. 2016. január 07. napján ügyvédi felszólítás került postázásra. (a cég-online szerint a Cégközlöny 2015. november 20-ai számában az adószámát felfüggesztette.) 2016. január 25-én érkezett Pénzes Jánostól levél, melyben Bérbusz Kft. kifogásolja tartozását, hivatkozva a korábbi kompenzálásokra. A késedelem hosszára való tekintettel a még fennálló követelésre 100%-os értékvesztés elszámolása javasolt. 2016. január 07. napján ügyvédi felszólítás került DETRANER Kft. postázásra. Javaslom a 100%-os értékvesztés elszámolását a késedelem hosszára. 2015. december 15. napján ügyvédi felszólítás került postázásra, melyet átvett. Év végén részteljesítés történt, Éberhardt György azóta semmi. Az adós elmondása szerint nem tud fizetni, javaslom a fennmaradó tartozás 80%-os értékvesztését. Jogásznak átadva. 2014. szeptember 18-án tekintettel a késedelem hosszára 50% értékvesztés elszámolásra került sor. Az adós munkabérét 50%-os levonás terheli, így Ferencsik Richárd várhatóan 2019. augusztusában lehet foganatosítani a letíltást. A követelésre további 50%-os értékvesztés elszámolása indokolt. 2015. december 17. napján ügyvédi felszólítás került postázásra, 2016. január 14-én „nem kereste” jelzéssel Jankovics Tihamér érkezett vissza az irodába. Javaslom a követelés 80%-os értékvesztését. Per során egyezség született, ennek ellenére partner nem fizetett. Végrehajtás alatt van a követelés. Tekintettel a késedelem hosszára, 2014.12.31-gyel 100% értékvesztés elszámolása került sor. Végrehajtási jegyzőkönyv alapján Kárpátia Vv Kft. 46.227 Ft térül meg a követelésből. Az összeg még nem került jóváírásra a társaság bankszámláján. A társaság kényszertörlés alatt, a Tatabányai Törvényszék Cégbírósághoz követelésünk be lett jelentve. 2014. december 31-én a késedelem hossza miatt 100 % értékvesztés elszámolására került sor. Adós ingatlanára Királyszéki Gábor végrehajtási jogot jegyeztek be a Győri Járási Földhivatalnál. Tekintettel a késedelem hosszára 2013. december 31-én 100 Moriani Consulting % értékvesztés elszámolására került sor. A hátralék Kft. pénzügyi rendezése egyeztetés alatt van. Korábbi években 100 % értékvesztés, a felszámolás még O.D.B.-Duna Kft. folyamatban van. Korábbi években 100 % értékvesztés, a felszámolás még Oplus Hungary Kft. folyamatban van. ORINGO WEB Felszámolási eljárás kezdeményezése 2015. december 02Keresk. és Szolg. Kft. án. PAD-Darucentrum Végrehajtás folyamatban van. 2013. december 31-én 100 % Kft. értékvesztés elszámolására került sor.

Főkönyv (Ft)

Aliquander Gyula

45

42 610

21 305

50 192

0

351 348

0

404 880

80 976

128 016

0

227 018

45 404

3 710 572

0

96 225

0

3 478 164

0

8 306 750

0

2 206 829

0

2 858 378

0

319 294

0


Partner


Esemény, eljárás

Részteljesítés történt (fürdőbelépők számlájának kompenzálásával). 2013. december 31-én tekintettel a késedelem hosszára 100% értékvesztés került elszámolásra. A 2014. év során keletkezett követelések is átadásra kerültek behajtásra, azokra értékvesztés nem került elszámolásra. RECRO MEDIA Kft. Tárgyév során fizetési megállapodás született. Adós 12 havi részletnek eleget tett, melyek az értékvesztésből visszaírásra kerültek. 2015. október 08-án fizetési meghagyás, ill. végrehajtás került kibocsátásra az adós ellen, mert a fizetési megállapodásának nem tett eleget. Végrehajtás alatt van. 2013. december 31-én 100% Sümegi Gábor értékvesztés elszámolásra került sor. Ágfalvi tulajdonára a bejegyzés 2015. június 19-én megérkezett. Fizetési megállapodás alapján 2014. december 31-ig kellett volna rendeznie tartozását. Ez nem történt meg. Tekintettel a Tatabánya Futball késedelem hosszára 80% értékvesztés elszámolása javasolt. Club Kft. Ügyvédi felszólítás került kiküldésre 2015. december 03-án, mely következtében 500.000 Ft-ot utaltak 2015. december 30-án. Végrehajtási eljárás során adós bankszámlájára hatósági átutalási megbízás került benyújtásra. A követelés megtérülésére van esély, azonban tekintettel a késedelem VH-G Trans Kft. hosszára 50% értékvesztés elszámolása javasolt. 2015. február 11-én egyik számlájukat kiegyenlítették. 2015. október 13-án végrehajtás indult a cég ellen. Végrehajtás alatt van. 2013. december 31-én tekintettel a késedelem hosszára 100% értékvesztés elszámolásra került sor. 2015. augusztus 24-én érkezett egy "nem hivatalos" YILDIZ Utazási Iroda bejelentés, mely alapján értesítettek, hogy a Kft. Ügyvezetője elhalálozott. Válaszlevelünkben továbbra is fenntartjuk a céggel szembeni követelésünket. Vélhetően jegybizományos volt. Jogerős fizetési meghagyás K-Globál Kft. után végrehajtás került ellene benyújtásra. 2012. óta nem történt változás az ügyben. Klebersberg Intézményfenntartó Ügyvédi felszólítás Központ Alba-Szép Szolgáltató A követelés vonatkozásában már korábban értékvesztés Bt. elszámolása megtörtént. korábban benyújtott fizetési meghagyás 2016. 01. 28-án vált Barta Péter jogerősség, a végrehajtási eljárás benyújtásra került. a végrehajtás folyamatban van. Az adós jelenleg is érvényes Christ-Auto Kft adószámmal rendelkezik, aktív gazdálkodó, tehát a végrehajtás során várható megtérülés. Food Distribution Kft Végrehajtás alatt. Aktív gazdálkodó, megtérülés várható. a korábban jogerős FMH alapján a végrehajtás megindításra Globálisan került, az illetékes végrehajtó kijelölése folyamatban van. Megbízható Partner Az adós jelenleg is érvényes adószámmal rendelkezik, aktív Kft gazdálkodó, tehát a végrehajtás során várható megtérülés. Bérleti díj elmaradás, melynek behajtása és az FMH-eljárás Helyibusz 2001 Kft. a közjegyzőnél jelenleg is folyamatban van. A jogutódlást a "kt.a." közjegyző még mindig nem állapította meg. A felszámolási eljárás jelenleg is folyamatban van az Kiss Ákos illetékes Fővárosi Törvényszéken.

46

Főkönyv (Ft)

1 788 015

66 453

132 775

0

2 498 510

0

816 293

0

2 503 489

0

462 187

231 093

1 323 514

823 722

562 937

0

86 860

0

3 227 288 578 303

0 125 072

58 800

0

280 946

0

254 827

0


Partner


Esemény, eljárás

2015. április óta kényszertörlési eljárás van folyamatban, amely a cégnyilvántartás adati szerint még mindig nem zárult le. Az eljárás során nem várható eredmény, a követelés kivezetésre javasolt. Pusztaszabolcsi Helyi Az adóssal szemben követelt összeg jelenleg is folyamatban Kft. van az illetékes Székesfehérvári Törvényszéken. Az adóssal szemben követelt összeg jelenleg is folyamatban SuCam Kft. "f.a" van az illetékes Fővárosi Törvényszéken. INDEX-TRADE Kft. "f.a" Az adóssal szemben követelt összeg jelenleg is folyamatban (korábban: Szuna van az illetékes Fővárosi Törvényszéken. Kft.) Adóssal szemben folyamatban lévő végrehajtási illeték Velence Termál Kft. 24.000 Ft lenne. Ár-érték arány miatt a követelés kivezetése "f.a" javasolt. Az adóssal szemben a végrehajtás nem folytatható, mert az Bloz és Társa Kft. adós "eltűnt" és az adatainak felkutatása sem vezetett eredményre. Kivezetésre javasolt. Dunaújvárosi Főiskola Vízilabda Egyesület 2016.01.19-én kiegyenlítette tartozását Gurit Hungary Kft. 2016.01.28-án kiegyenlítette tartozását Kovács István 2016.01.18-án kiegyenlítette tartozását Lokszer Kft. 2016.01.06-án kiegyenlítette tartozását Gárdonyi VSC 2016.01.02-án kiegyenlítette tartozását Összesen Metalservice Félgyártmány Kft. "f.a"

Főkönyv (Ft)

1 256 663

0

319 765

0

1 358 944

0

615 000

0

41 339

0

120 000

0

57542 13 600 256 338 46 626 82 550 40 923 387

57 542 13 600 256 338 46 626 82 550 1 850 681

A Pénzeszközök záró állományának alakulását a következő táblázat mutatja be. E Ft Megnevezés Pénztár Bankbetétek ebből elszámolási betétszámla elkülönített betétszámla Összesen

2014. 2015. Index (%) december 31. december 31. 0 2 582 0 24 038 78 829 327,93 24 038 55 918 232,62 0 22 911 0 24 038 81 411 338,68

A KNYKK Zrt-nek 2014. évben készpénzkészlete nem volt. A beolvadt társaságok készpénzkészlete összesen 3.705 E Ft volt 2014. december 31-én, így a pénzkészlet 30,31%kal alacsonyabb az előző évinél, ami annak köszönhető, hogy a társaság törekszik a készpénzhasználat csökkentésére, melynek érdekében az érintett munkakörökben dolgozó munkavállalók számára bankkártyát biztosít, illetve lehetőség szerint átutalással fizet. 2015-ben Tatabányán és Székesfehérváron található központi - és valutapénztár. Üzleti pénztár található Oroszlányban, Dorogon, Székesfehérváron, Móron, Tatabányán és Székesfehérváron, melyek a felsorolt telephelyek járműjavítási bevételeit kezelik. 2014. december 31-én a bankbetétek összege a beolvadt társaságoknál 130.891 E Ft volt, a tárgyévi állomány 39,8%-kal alacsonyabb az előző évinél. A társaság az MKB Bank Zrt-nél, az Erste Bank Zrt-nél, a K&H Bank Zrt-nél és az OTP bank Zrt-nél vezeti bankszámláit. Az elszámolási betétszámla soron kimutatott összeg a négy banknál vezetett folyószámlák egyenlegeit, valamint a bankkártyás jegy- és bérletvásárlások elszámolását tartalmazza. Az MKB Banknál vezetett bankszámlán folyószámlahitel állomány is van, ennek egyenlege a

47


rövid lejáratú hitelek között kerül év végén kimutatásra. 2014. évben mindkét beolvadt társaságnak az Erste Banknál 1.400.000 E Ft-os folyószámlahitel keretszerződése volt, melyek 2015. június 30-án lejártak. Új keretszerződés megkötésére közbeszerzési eljárást folytatott le a társaság, mely július végén sikeresen lezárult, a nyertes pénzintézet az MKB Bank Zrt lett. Az elkülönített betétszámla egyenlege a volt Vértes Volán Zrt és volt Alba Volán Zrt. lakáscélra elkülönített betétszámlájának egyenlegét tartalmazza. Az aktív időbeli elhatárolások nagymértékű növekedésének oka, hogy a két Volán társaság beolvadása során a KNYKK Zrt. átvette mindkét társaság elhatárolásait. A jogelődnek elhatárolt bevétele nem volt, a beolvadt társaságoktól átvett összeg 2.310.998 E Ft volt, amely alapján 93,05%-os csökkenés mutatható ki a tárgyévre vonatkozóan. Ennek legfőbb oka, hogy a beolvadt Volán társaságoknál a tárgyévre még járó veszteségtérítés összege az aktív időbeli elhatárolások között került elszámolásra, az átalakulást követő számviteli politika szabályozása alapján azonban 2015. évben ez az összeg az egyéb követelések között került kimutatásra. A bevételek aktív időbeli elhatárolása között számolta el a társaság az Esztergom Város Önkormányzatától 2015. évre még járó 4.015 E Ft összegű közlekedési hozzájárulást és Mór Város Önkormányzatától még járó normatív támogatást 7.492 E Ft értékben. A beolvadó társaságoktól átvett elhatárolt költség 109.703 E Ft volt. Az ehhez képest történ 75,51%-os csökkenés arra vezethető vissza, hogy az Alba Volántól átvett határozott idejű autóbusz bérleti szerződések 2015. december 1-jével lejártak, így az átvett, kapcsolódó elhatárolt bérleti díjak (84.763 E Ft) is kifutottak. A költségek aktív időbeli elhatárolása között a legjelentősebb tétel a volt Vértes Volán Zrt. Tatabányai Kézilabda Klubbal kötött reklámszerződés következő évre vonatkozó költségrésze (8.333 E Ft), mely a beolvadó társaságoktól ilyen címen átvett összeget 66,06%-kal haladja meg amiatt, hogy a reklámszerződés díjtétele emelkedett. Jelentős (150,49%-os) növekedés tapasztalható a következő évi költségek során az átvett előző évi értékhez képest, melynek oka, hogy 2015ben kiállításra került a vezető tisztségviselők 2016. évi felelősségbiztosításának díjáról szóló 4.900 E Ft értékű számla.

48


A források változását az alábbi táblázat szemlélteti: E Ft FORRÁSOK FORRÁSOK Saját tőke Jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fizetett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolás

2015. dec. 31.

2014. dec. 31. Bázis I.

2014. dec. 31. Bázis II.

Terv

4 735 136 4 706 741 4 124 541

11 034 289 5 022 962 4 434 592

13 316 890 5 122 277 4 137 111

0

0

0

582 224 -6 813 5 019 0 1 770 0 24 044 0

576 915 0 11 455 0 0 118 211 5 100 309 0

1 824 760 -948 171 11 455 0 97 122 50 734 7 374 990 0

0

344 700

2 289 047

24 044

4 755 609

5 085 943

4 351

792 807

768 889

Eltérés TényBázis I.

Tény

11 129 291 6 394 155 5 354 243 647 502 4 434 592 310051 0

Index (%) Tény/ Bázis I. 235,04 113,76 107,52

Index (%) Tény/ Terv 83,57 104,53 107,19

-

-

0

583 027 803 100,14 31,95 844 7 657 -12,39 -0,09 24466 19447 487,47 213,58 0 0 311 314 309 544 17 588,36 320,54 64 530 64 530 127,19 5 007 094 4 983 050 20 824,71 67,89 0 0 290 428

290 428

-

12,69

4 716 666 4 692 622 19 616,81 703 424

699 073 16 166,95

92,74 91,49

A saját tőke változását a bázishoz képest részben a tárgyévi 311.314 E Ft-os eredmény, részben az átalakulás miatti korrekciók 316.221 E Ft-os összege, részben a lekötött tartaléknak az NFA-tól kapott támogatás átvezetésével való 19.967 E Ft-os növekedése határozták meg. A céltartalékok állománya 64.530 E Ft-tal nőtt a következő táblázatban bemutatott módon: E Ft

Megnevezés

2014. évi záró érték Átalakulás 2015. évi nyitó 2015. évi növekedés 2015. évi csökkenés Záró érték

NAV Per

Munkaügyi perek

Pénzügyi lízingek átért.árf. veszt.

Környezetvédelmi kötelezettség

Környezetvédelmi támogatás kamata

Összesen

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

0 54 100 54 100 -

0 5 000 5 000 -

54 100

5 000

0 6 665 6 665 -6 665 0

0 17 245 17 245 5 430 -17 245 5 430

0 35 201 35 201 -35 201 0

0 118 211 118 211 5 430 -59 111 64 530

Hátrasorolt kötelezettsége a társaságnak 2015. december 31-én nem volt. A hosszú lejáratú kötelezettségek összege 290.428 E Ft, itt szerepel a beolvadt társaságok beruházási hiteleinek, illetve pénzügyi lízingjeinek éven túli része. Ennek összege teljes mértékben többletként jelentkezik a bázishoz képest.

49


A rövidlejáratú kötelezettség összege 2015. december 31-én 4.716.666 E Ft, melyből 2.633.285 E Ft a rövid lejáratú hitel, 1.427.092 E Ft a szállító állomány, 656.201 E Ft az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek állománya és 88 E Ft a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek állománya. A rövidlejáratú kötelezettségek összege 4.692.622 E Fttal magasabb a bázisnál. A KNYKK Zrt. 2014. december 31-én rövid lejáratú hitelállománnyal nem rendelkezett 2014. azonban a beolvadó társaságok beruházási hiteleihez kapcsolódó rövidlejáratú kötelezettségeket valamint azok folyószámla hitelállományát átvette. A Passzív időbeli elhatárolások összege 703.424 E Ft, melyből 563.745 E Ft a halasztott bevételek, 97.266 E Ft az elhatárolt bevételek és 42.413 E Ft az elhatárolt költségek összege. A KNYKK Zrt-nek 2014. december 31-én halasztott bevételekhez kapcsolódó passzív időbeli elhatárolása nem volt. A jogelőd társaságok által kimutatott halasztott bevételeket és azok elszámolásának alapját nyújtó eszközöket teljes körűen átvette. A társaság az átalakulás előtt nem alkalmazott passzív időbeli elhatárolást a bevételeihez kapcsolódóan, azonban átvette a beolvadó társaságok ilyen jogcímen képzett forrásait. A bevételek között a 2015. december végén értékesítésre került január havi bérletekből származó bevételek és a hozzájuk kapcsolódó szociálpolitikai menetdíj támogatás összege került elszámolásra. Emellett itt szerepel még a Dunaújváros Önkormányzatával kötött helyi közszolgáltatói szerződés 2015. évi elszámolásának összege. A KNYKK Zrt. elhatárolt költségként a prémiumot, annak kapcsolódó járulékait, valamint a könyvvizsgálati díjat mutatta ki. Ezen tételekben kizárólag az átalakulás miatt van jelentős növekedés, mivel a társaság átvette a beolvadó társaságok korábbi években előírt prémiumait és a kapcsolódó járulékokat. A prémiumok kifizetéséről nem született közgyűlési döntés. Az egyéb díjak (kamat, közműdíjak, bérleti díjak) esetében az átvett tételekhez képest számottevő változás nem volt.

50


2. A CASH-FLOW elemzése, a társaság pénzügyi helyzetének alakulása A szokásos tevékenységből származó pénzeszközváltozás -654.639 E Ft, mivel a beolvadt társaságoknál a követelés állomány növekedése nagyobb mértékű volt, mint a kötelezettség állomány növekedése. A befektetési tevékenységből beruházásokhoz kapcsolódik.

származó

pénzeszközváltozás

-1.621.829 E Ft

a

A pénzügyi műveletekből származó pénzeszközváltozás 2.333.841 E Ft, elsősorban a jogutód társaságok a hitel igénybevételének következménye. A pénzeszközök változása mindezek hatására -57.373 E Ft. A cash-flow alakulását a 11. számú melléklet mutatja be. A társaság likviditási mutatói 2015. év végére az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés

Nettó eladósodottság Likviditási mutató Szabad pénzeszközök aránya a forgóeszközökön belül Hitel fedezetségi mutató Hosszú lejáratú kötelezettségek és saját források aránya Vevőállomány aránya a szállítóállományhoz

Számítás Kötelezettségkövetelések Saját tőke Forgóeszközök Kötelezettségek Pénzeszközök Forgóeszközök Követelések Rövid lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Saját tőke + Hosszú lej.köt. Vevők Szállítók

2014

2015

2015

Index (%) Index (%)

Bázis I.

Terv

Tény

Tény/Bázis Tény/Terv I.

0,16

115,15

9,55

6053,40

8,30

169,08

24,46

95,32

56,37

389,72

59,13

5,67

1,71

2,88

30,08

69,10

29,04

95,31

137,93

328,25

0,00

30,89

5,15

-

16,66

0,00

31,39

28,18

-

89,77

51


III. A 2015. évi tevékenységenkénti eredmény bemutatása, veszteségfinanszírozás, normatív támogatás A költségnemenkénti tevékenységi eredményalakulást a K. 3. sz. melléklet tartalmazza. E Ft 2014

2015

2015

Bázis II.

Terv

Tény

Eltérés

Adózás előtti eredmények alakulása Helyközi személyszállítási üzletág

Index (%)

TényTény/Terv Terv 90 347 7,3

-49 294

-97 449

-7 102

-3 321 576

-3 758 649

-3 488 337

270 313

92,8

Helyi személyszállítási üzletág

15 886

46 200

84 569

38 368

183,0

Szabadáras személyszállítási üzletág

85 904

25 265

157 349

132 083

622,8

Egyéb tevékenység

26 643

133 897

112 173

-21 724

83,8

Összesen

79 140

107 914

346 989

239 075

321,5

Helyközi személyszállítási üzletág*

*veszteségtérítés nélkül Helyközi személyszállítási üzletág eredményalakulása A helyközi üzletág 2015. évi eredménye 90.347 E Ft-tal kedvezőbb a tervezettnél. A bevételekkel nem fedezett indokolt költségekre és a közlekedési bevétel 1%-át kitevő eredményre számított támogatás nélkül az üzletág vesztesége 270.313 E Ft-tal alacsonyabb, mint a tervezett. Az eredmény alakulására pozitívan ható főbb tényezők: • • • • • • • • • • • •

a gázolaj beszerzési árának a csökkenése 282.923 E Ft költségmegtakarítást okozott a járműbérleti díjak összege 6.648 E Ft-tal kevesebb a tervezettnél a munkaerő-kölcsönzés költsége 48.371 E Ft-tal csökkent reklám és hirdetési költség megtakarítása 22.087 E Ft szakértői és egyéb díjak költsége 30.904 E Ft-tal marad el a tervtől vagyonvédelmi szolgáltatás költsége 77.177 E Ft-tal lett kevesebb az alvállalkozói tevékenység költsége 29.007 E Ft-tal alacsonyabb a tervezettnél egyéb szolgáltatás költségei (bankköltségek, biztosítási díjak) 18.502 E Ft-tal kedvezőbben alakultak a bérek és járulékai, valamint a személyi jellegű kifizetések tervtől való elmaradása a 26.693 E Ft az értékcsökkenés 65.910 E Ft-tal csökkent a tervezethez képest, elsősorban a beruházások tervezettől eltérő ütemezése miatt az önkormányzatokkal szemben elszámolt adók összege 20.292 E Ft-tal, a költségvetéssel szemben elszámolt adók, illetékeke, hozzájárulások összege 11.903 E Ft-tal kevesebb a tervezettnél a pénzintézeteknek fizetett kamat összege 14.064 E Ft-tal kevesebb a tervezettnél

52


Az eredmény alakulására negatívan ható főbb tényezők: • • • •

a személyszállítási tevékenység bevétele 253.800 E Ft-tal kevesebb a tervezettnél az egyéb bevételek összege 181.566 E Ft-tal elmarad a tervezettől, ebből a bevételekkel nem fedezett indokolt költség csökkenése miatt 179.965 E Ft-tal lett kevesebb veszteségtérítés összege. az egy kilométerre eső fajlagos gurulóköltség növekedése 56.671 E Ft-tal növelte a javítás anyagköltségét, a más vállalkozóval végeztetett javítási költség 23.787 E Ft-tal magasabb a tervezettnél a tárgyi eszközök terven felüli értékcsökkenése 25.504 E Ft-tal, a forgóeszközök értékvesztése 24.625 E Ft-tal magasabb a tervezettől

A helyközi személyszállítás bevételekkel nem fedezett indokolt költségei és a közlekedési bevétel 1%-át kitevő eredmény megtérítéséhez a megrendelő minisztériumtól 3.541.727 E Ftot igényelt és 3.481.235 E Ft-ot kapott a társaság.

53


Helyi személyszállítási üzletág eredményalakulása A helyi üzletág városonkénti eredményét a 10. sz. melléklet tartalmazza. A helyi üzletág 2015. évi eredménye 38.369 E Ft-tal magasabb a tervezettnél és 68.683 E Fttal kedvezőbb a bázisévhez viszonyítva. A tervezett és a ténylegesen realizált eredmények településenként a következőként alakultak: Tatabánya Megnevezés

Értékesítés nettó árbevétele

Tata

2014. év Bázis II.

2015. év Terv

2015. év Tény

Tény/ Bázis II.

Tény/ Terv


2015. év Terv

2015. év Tény

Tény/ Bázis II.

Tény/ Terv

eFt

eFt

eFt

%

%

eFt

eFt

eFt

%

%

737 509

738 248

727 277

98,6

98,5

155 379

155 154

157 281

101,2

101,4

-1 163

-1 041

-549

47,2

52,7

-1

0

-0

19,6

-

Egyéb bevételek

365 208

347 587

354 107

97,0

101,9

48 091

39 636

25 162

52,3

63,5

Anyagjellegű ráfordítások

518 282

511 935

492 432

95,0

96,2

86 287

80 058

69 487

80,5

86,8

Személyi jellegű ráfordítások

617 063

561 608

581 655

94,3

103,6

90 695

87 470

81 036

89,3

92,6

54 798

68 418

66 835

122,0

97,7

23 609

21 670

20 182

85,5

93,1

8 764

21 673

41 858

477,6

193,1

1 546

4 345

7 894

510,6

181,7

-97 353

-78 840

-101 945

104,7

129,3

1 332

1 248

3 845

288,6

308,0

Aktivált saját teljesítmények értéke

Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Önkormányzati működési támogatás (nettó) Normatív támogatás Támogatás összesen (nettó)

-10 557

-12 874

-16 396

155,3

127,4

-820

-813

-950

115,8

116,9

-107 910

-91 714

-118 342

109,7

512

436

2 895

-2 302

6 503

-267,6

-512

-436

1 408

565,4 274,9

664,4

-2 430

129,0 282,5

-323,1

-110 340

-94 016

-111 839

101,4

119,0

0

0

4 303

-

-

280 000

280 000

280 000

100,0

100,0

32 830

29 253

14 500

44,2

49,6

49 488

49 488

44 048

89,0

89,0

5 451

5 451

5 216

95,7

95,7

329 488

329 488

324 048

98,3

98,3

38 281

34 704

19 716

51,5

56,8

Esztergom

Komárom


2015. év Terv

2015. év Tény

Tény/ Bázis II.

Tény/ Terv


2015. év Terv

2015. év Tény

Tény/ Bázis II.

Tény/ Terv

eFt

eFt

eFt

%

%

eFt

eFt

eFt

%

%

39 198

47 030

63 327

161,6

134,7

95 024

94 141

91 903

96,7

97,6

0

-29

0

-

0,0

-1

-0

-1

127,7

-

Egyéb bevételek

28 801

46 110

48 471

168,3

105,1

17 918

14 534

16 544

92,3

113,8


19 732

14 252

24 337

123,3

170,8

65 040

69 164

52 513

80,7

75,9


20 147

24 572

29 970

148,8

122,0

34 547

32 636

22 577

65,4

69,2

1 042

1 189

1 014

97,4

85,3

1 120

884

1 441

128,7

163,0

373

1 372

3 878 1039,8

282,6

814

2 541

4 511

554,2

177,6

26 705

51 726

52 598

197,0

101,7

11 420

3 449

27 403

240,0

794,4

-132

-180

-356

269,7

197,5

-504

-589

-750

148,7

127,4

26 573

51 546

52 242

196,6

10 916

2 861

26 653

244,2 262,8

931,7

Megnevezés

Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke

Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény

-129

-147

567

-439,4

101,4 386,3

-313

-294

823

Adózás előtti eredmény

26 444

51 399

52 809

199,7

102,7

10 603

2 567

27 476

Önkormányzati működési támogatás (nettó)

28 018

46 000

46 000

164,2

100,0

13 080

10 949

11 038

84,4

Rendkívüli eredmény

Normatív támogatás Támogatás összesen (nettó)

-280,1

259,1 1070,3 100,8

0

0

1 088

-

-

3 364

3 364

3 319

98,7

98,7

28 018

46 000

47 088

168,1

102,4

16 444

14 313

14 357

87,3

100,3

54


Oroszlány Megnevezés


Szár


2015. év Terv

2015. év Tény

eFt

eFt

eFt

Tény/ Bázis II. %

Tény/ Terv


2015. év Terv

2015. év Tény

%

eFt

eFt

eFt

Tény/ Tény/ Bázis Terv II. % %

6 354

6 313

6 177

97,2

97,9

259

266

269

103,8

101,1

-6

0

-0

0,8

-

0

0

0

-

-

14 772

22 194

22 318

151,1

100,6

5

1

6

117,3

939,5

9 076

13 020

11 757

129,5

90,3

0

0

0

-

152,5


8 608

12 377

12 322

143,1

99,6

0

0

0

-

-

Értékcsökkenési leírás

1 828

2 808

2 659

145,5

94,7

0

0

5

-

-

77

157

293

380,5

186,6

2

7

13

638,2

191,1

1 531

144

1 465

95,7 1015,7

-85

-125

-175

1 446

20

1 290

-21

-20

55

-263,3

1 425

0

1 345

13 345

22 179

21 973

0

210

22 179 22 183 Székesfehérvár

Egyéb bevételek Anyagjellegű ráfordítások

Egyéb ráfordítások Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Önkormányzati működési támogatás (nettó) Normatív támogatás Támogatás összesen (nettó)

Megnevezés


655 14 000


2015. év Terv

2015. év Tény

eFt

eFt

eFt

1 332 761 1 319 128 1 327 495

262

260

257

98,2

99,0

140,2

0

0

-0

-

-

89,2 6613,7

262

260

257

-283,5

-1

-1

2

94,4

-

261

259

259

99,4

100,2

164,7

99,1

0

0

0

-

-

32,1

-

0

0

0

-

-

158,5

100,0

0

0 0 Dunaújváros

-

-

Tény/ Terv


205,6

Tény/ Bázis II. %

%

eFt

2015. év Terv eFt

2015. év Tény eFt

98,1 99,0 240,5 -290,0


99,6

100,6

602 424

572 947

579 186

96,1

101,1

-89 1773,9

-

-2

0

0

0,0

-

-5

0

Egyéb bevételek

451 000

449 869

423 396

93,9

94,1

112 636

98 692

88 120

78,2

89,3


861 514

809 264

796 578

92,5

98,4

286 857

288 672

259 309

90,4

89,8


707 579

722 741

725 549

102,5

100,4

306 590

294 356

300 496

98,0

102,1


99 602

123 322

124 857

125,4

101,2

47 535

49 941

52 917

111,3

106,0

Egyéb ráfordítások Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye

18 967

41 840

27 957

147,4

66,8

8 207

18 284

12 499

152,3

68,4

Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Önkormányzati működési támogatás (nettó) Normatív támogatás Támogatás összesen (nettó)

96 094

71 830

75 861

78,9

105,6

65 869

20 386

42 085

63,9

206,4

-57 899

-6 802

-11 387

19,7

167,4

-19 774

-1 758

-526

2,7

29,9

38 195

65 027

64 474

168,8

99,1

46 095

18 628

41 559

223,1

-260

-2 027

-1 004

386,0

49,5

113

-880

-438

90,2 387,6

37 935

63 000

63 471

167,3

100,7

46 208

17 748

41 121

89,0

231,7

332 145

362 002

347 528

104,6

96,0

58 000

58 000

58 490

100,8

100,8

49,8

73 093

73 093

62 237

85,1

85,1

29 898

29 898

26 032

87,1

87,1

405 238

435 095

409 765

101,1

94,2

87 898

87 898

84 522

96,2

96,2

55


Mór

Baracska Tény/ Tény/ Bázis Terv II. % %

2015. év Terv

2015. év Tény

eFt

eFt

eFt


20 508

20 765

18 543

0

0

0

-

-

0

0

0

-

-

Egyéb bevételek

34 387

35 175

34 689

100,9

98,6

86

124

197

229,5

158,8


21 261

20 968

16 335

76,8

77,9

9 792

9 796

10 253

104,7

104,7


24 536

23 173

25 287

103,1

109,1

0

420

423

-

100,7

6 266

6 093

5 814

92,8

95,4

0

25

26

-

106,4

499

691

507

101,5

73,3

0

276

147

-

53,3

2 333

5 015

5 289

226,7

105,5

869

50

-158

-314,6

-53

-148

-44

83,4

29,9

5

-34

-10

-18,1 191,7

2 280

4 868

5 245

230,1

107,8

874

16

-167

Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Önkormányzati működési támogatás (nettó) Normatív támogatás Támogatás összesen (nettó)

Megnevezés


90,4

89,3


2015. év Terv

2015. év Tény

eFt

eFt

eFt

10 575

10 443

10 494

Tény/ Bázis II. %


Megnevezés

-32

-14

63,7

43,9

4

-16

-8

5 231

231,7

108,2

878

0

-175

-20,0

-

32 679

33 525

33 163

101,5

98,9

0

43

180

-

419,7

1 488

1 488

1 385

93,1

93,1

0

0

0

-

-

35 013 34 548 Nagykarácsony

101,1

98,7

0

43 180 Helyi közlekedés összesen Tény/ 2015. év 2015. év Bázis Terv Tény II. eFt eFt %

419,7

34 167


2015. év Terv

2015. év Tény

eFt

eFt

eFt


2014. év Bázis II. eFt

100,8

0

0

0

-

18

18

76

421,4


817

855

656


935

711

819


242

233

257

106,2

110,4

236 042

274 582

45

60

32

70,7

53,2

39 294

91 245

221

419

572

258,7

136,5

109 283

-5

-7

-2

44,5

30,2

-89 824

216

411

570

263,7

138,4

19 459

-1

-3

-2

170,9

49,2

Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény

28,1 -19,1 1042,2 198,4 49,4

4 836

2 260

Pénzügyi műveletek eredménye

100,5

-22

2 260

Egyéb ráfordítások Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye

%

2 258

2 242

Egyéb bevételek

99,2

Tény/ Terv

100,0 3 002 233 2 966 695 2 984 212

Tény/ Terv %

99,4

100,6

-639

54,3

59,7

430,1 1 072 922 1 053 938 1 013 087

94,4

96,1

80,3

76,7 1 878 658 1 817 984 1 733 657

92,3

95,4

87,6

115,2 1 810 700 1 760 064 1 780 135

98,3

101,1

276 007

116,9

100,5

99 589

253,4

109,1

75 688

107 272

98,2

141,7

-23 330

-30 596

34,1

131,1

52 358

76 676

146,4

-3 573

-6 157

7 892

394,0 220,9

-128,2

-

-1 178

-1 070

215

408

568

264,1

139,2

15 886

46 200

84 569

532,3

183,0

Önkormányzati működési támogatás (nettó)

0

0

0

-

-

790 097

841 951

812 872

102,9

96,5

Normatív támogatás

0

0

72

-

-

163 437

162 782

143 607

87,9

88,2

Támogatás összesen (nettó)

0

0

72

-

-

953 534 1 004 733

956 479

100,3

95,2

56


Tatabánya város veszteségének tervezetthez mért 17.823 E Ft-ot kitevő növekedése a következő főbb okokra vezethető vissza: • a személyszállítás bevétele 12.317 E Ft-tal elmaradt a tervezettől a tanulóbérlet relációban, • normatív támogatás eltérése 5.440 E Ft, • az autóbuszok gurulóköltségének növekedése 11.292 E Ft, • a bér és személyjellegű kiadások többletköltsége 20.047 E Ft, • értékvesztés, selejtezés, terven felüli értékcsökkenés 4.866 E Ft, • lízing kamat 4.506 E Ft. A gázolaj beszerzési árának kedvező alakulása 18.895 E Ft-os csökkenést okozott a tervezetthez képest. Az őrző-védőszolgáltatás magasabb óradíjjal lett tervezve, így a tényköltsége 16.335 E Ft-tal marad el a tervtől. Pályázat útján nyert támogatás nem lett tervezve, ebből származó bevétel 12.702 E Ft. A veszteség csökkentésére tett intézkedések Az elmúlt évek veszteségeinek rendezésére és az elkövetkező időszak veszteségképződésének megelőzésére a Vértes Volán Zrt. és Tatabánya Önkormányzata között 2008. óta zajlottak kevés eredményt hozó tárgyalások. Az álláspontok közelítését célzó, és a megállapodás elkerülhetetlen szükségességét egyértelműsítő tárgyalásra 2013. január 11-én került sor Tatabányán. A megbeszélésen ismertetésre került a Volán társaságok finanszírozásának helyzete és az ezzel kapcsolatos tulajdonosi álláspontot. A megbeszélések célja egy olyan megállapodás előkészítése volt az Önkormányzat és a Vértes Volán Zrt. között, amely visszamenőleg rendezi az elmaradt tartozások megfizetését, és egyben garanciákat biztosít a jövőre nézve is a bevétellel nem fedezett indokolt költségek teljes körű megtérítésére. A társaság az elmúlt évek veszteségéből az Önkormányzat által megtérítendő részt a tényleges veszteség mintegy felében, azaz 600 M Ft-ban kérte megállapítani 10 éves futamidő mellett, a folyó gazdálkodás veszteségét pedig évente mintegy 260 M Ft-ban irányozta elő. Az Önkormányzat az ajánlatot nem fogadta el. A városvezetők megítélése szerint a szolgáltatót megillető veszteségtérítés összege a teljes veszteség egyharmada, azaz 400 M Ft, és ennek alátámasztására egy független szakértői átvilágítás végrehajtását kezdeményezte a 2010-11-es gazdálkodási évekre vonatkozóan. A megmerevedett tárgyalási pozíció ismét az MNV Zrt. beavatkozását és segítségét tette szükségessé. E beavatkozás nagyban hozzájárult ahhoz, hogy Tatabánya Megyei Jogú Város Önkormányzata és a Vértes Volán Zrt. között 2014. január 14-én egy megállapodás jött létre arról, hogy az Önkormányzat működési kiadásokra évente 200.000 E Ft-ot az előző évek veszteségeire 5 éven keresztül évi 80 000 E Ft-ot ad. E hozzájárulások nem teszik nyereségessé a tatabányai helyi személyszállítást, de a társaság egészét tekintve biztosítják a nyereséges működést. A megállapodások megkötésének a közszolgáltatói szerződés felmondása lehetett volna az alternatívája. Ez azonban jelentős egyszeri költséget is okozott volna a létszámleépítésen és a kihasználatlan eszközparkon keresztül. A tevékenység 2015. évi adózás előtti eredménye -111.839 E Ft lett, a tervezettnél 17.823 E Ft-tal alacsonyabb. Tata városban végzett tevékenység eredménye 4.303 E Ft. A 2010. évben aláírt megállapodás szerint a város 2016-ig évi 4,5 millió Ft-tal támogatja az autóbuszpark fejlesztését. A fejlesztésre jóváhagyott összeg a megállapodásnak megfelelően átutalásra került. A város

57


helyi közlekedésében a bevétellel nem fedezett indokolt költségek megtérítésére a beszámoló benyújtását követően minden évben sor kerül. A társaság 2016. március 31-éig elkészítette a 2015-ös gazdálkodási évről szóló, auditált Közszolgáltatási beszámolóját Tata város helyi járati közlekedéséről, melyben 14.474 E Ft-os veszteségtérítési igénye volt a társaságnak. Tata város képviselő testülete 10.000 E Ft-os veszteségtérítés kifizetéséről döntött. A tevékenység 2015. évi adózás előtti eredménye 4.303 E Ft lett, a tervezettnél 4.303 E Ft-tal magasabb. Esztergom városban végzett tevékenység eredménye 52.809 E Ft, mely a tervezettet 1.410 E Ft-tal múlja felül. A társaság 2016. március 31-éig elkészítette a 2015-ös gazdálkodási évről szóló, auditált Közszolgáltatási beszámolóját Esztergom város helyi járati közlekedéséről, melyet a képviselő testület elfogadott. Komárom városban végzett tevékenység eredménye 27.476 E Ft, mely 24.909 E Ft-tal magasabb a tervezettnél. A társaság 2016. március 31-éig elkészítette a 2015-ös gazdálkodási évről szóló, auditált Közszolgáltatási beszámolóját Komárom város helyi járati közlekedéséről, melyet a város Önkormányzata jóváhagyott. Oroszlány város továbbra is biztosítja az Ipari Parkba közlekedő járatok költségeinek fedezetét, így az ott dolgozók céges belépőik felmutatásával térítés nélkül vehetik igénybe az oda közlekedő járatokat. A társaság 2016. március 31-éig elkészítette a 2015-ös gazdálkodási évről szóló, auditált Közszolgáltatási beszámolóját Oroszlány város helyi járati közlekedéséről 493 E Ft-os veszteségtérítési igénnyel, melyet a város Önkormányzata jóváhagyott. A tevékenység 2015. évi adózás előtti eredménye 1.345 E Ft lett, mely a tervezettnél 1.345 E Ft-tal magasabb. Székesfehérvár Megyei Jogú Város Önkormányzatával 2012 szeptemberében aláírt megállapodás alapján a 2015. évi veszteségtérítés összege 224.000 E Ft, a 2006-2012. évek veszteségének fedezetére visszamenőlegesen járó költségtérítésből 2015-re jutó része 63.000 E Ft. Ezen felül a társaság részben a többletteljesítmény költségeinek fedezetére, részben a költségvetési támogatás tervezettnél alacsonyabb összegének pótlására, részben költségeinek további fedezetére 106.367 E Ft költségtérítést kért. Ebből Székesfehérvár Megyei Jogú Város Önkormányzata a többletteljesítmények miatti költségeket valamint a normatív támogatás csökkenése miatti bevételkiesés egy részét, összesen 51.312 E Ft-ot hagyott jóvá. A helyi közösségi közlekedésre a költségvetéstől kapott 62.237 E Ft-tal együtt a támogatások összege 400.549 E Ft, a tervezettnél 34.546 E Ft-tal kevesebb. Az autóbuszközlekedés bevétele a tervezettnél 4.574 E Ft-tal több, a tevékenységre jutó egyéb bevétel 22.680 E Ft-tal kevesebb. A költségeknél elért megtakarítás a tervezetthez képest 22.226 E Ft. A pénzügyi és rendkívüli tevékenység vesztesége 3.561 E Ft-tal nagyobb a tervezettnél. Ezeket együttvéve a székesfehérvári helyi közlekedés 2015. évi adózás előtti eredménye 63.471 E Ft, a tervezettnél 471 E Ft-tal magasabb. Dunaújváros Megyei Jogú Város Önkormányzatával 2012. decemberben aláírt megállapodás szerint a társaság havonta kiszámlázza az önkormányzat részére a bevételekkel nem fedezett költségek megtérítésére kiszámított összeget, ami 2015-ben összesen 194.925 E Ft bevételt jelentett. Ezzel a tétellel együtt az autóbuszközlekedési bevétel 3.887 E Ft-tal több a tervezettnél.

58


A 2006-2012. évek veszteségének fedezetére visszamenőlegesen járó költségtérítésből 2015re jutó rész 58.000 E Ft, a helyi közösségi közlekedésre a költségvetéstől kapott támogatás 26.032 E Ft. Veszteségtérítésként 490 E Ft-ot hagyott jóvá a város képviselő testülete. A költségeknél elért megtakarítás a tervezetthez képest 26.031 E Ft. A pénzügyi és rendkívüli tevékenység vesztesége 1.675 E Ft-tal kisebb a tervezettnél. Ezeket együttvéve a dunaújvárosi helyi közlekedés 2015. évi adózás előtti eredménye 41.121 E Ft, a tervezettnél 23.373 E Ft-tal magasabb. Mór Város Önkormányzatával aláírt megállapodás szerint a társaság negyedévente nyújtja be az önkormányzat részére a bevételekkel nem fedezett költségek fedezetére kért támogatás iránti igényét, ami 2015-ben összesen 27.293 E Ft volt. A 2006-2012. évek veszteségének fedezetére visszamenőlegesen járó költségtérítésből 2015-re jutó rész 4.766 E Ft, a helyi közösségi közlekedésre a költségvetéstől kapott támogatás 1.385 E Ft. A negyedévente kapott támogatásokon felül a bevételekkel nem fedezett költségeire a társaság további 1.104 E Ft támogatást kapott az önkormányzattól. Az autóbuszközlekedési bevétel 18.510 E Ft, a tervezettnél 2.255 E Ft-tal kevesebb. A tevékenységre jutó egyéb bevétel 486 E Ft-tal alacsonyabb a tervezettnél. Az összes költség 47.943 E Ft, 2.982 E Ft-tal kevesebb, mint a tervezett. A pénzügyi és rendkívüli tevékenység vesztesége 122 E Ft-tal kisebb a tervezettnél. Ezeket együttvéve a móri helyi közlekedés 2015. évi eredménye 5.231 E Ft, a tervezettnél 395 E Ft-tal magasabb. Baracska és Nagykarácsony településeken az üzleti tervben összesen 408 E Ft eredménnyel számolt a társaság, ennél a tényleges eredmény 15 E Ft-tal alacsonyabb lett. Szabadáras személyszállítási tevékenység eredményalakulása A 2015. évi eredmény 157.349 E Ft, mely 132.083 E Ft-tal haladja meg a tervezettet. Ennek főbb okai a következők: A szerződéses munkásszállítás bevétele 132.670 E Ft-tal haladja meg a tervezettet, amelyet a Vértesi Erőmű Zrt. által jelzett feladatcsökkenés elmaradása, az Esztergom – Budapest vonalon a vasúti pálya felújítási munkák elhúzódása, Székesfehérvár – Sárbogárd vonalon újonnan szerzett vonatpótló feladatokhoz tartozó megrendelések okoztak. A különjáratok bevétele a rendkívüli migráns-szállítási feladatok miatt 19.981 E Ft-tal a tervezett felett alakult. A közvetített szolgáltatások fedezete 29.264 E Ft-tal lett magasabb a tervhez képest. A megrendelések volumennövekedése a futásteljesítmény és ezen keresztül a közvetlen költségek növekedésével is járt (62.009 E Ft) azonban az autóbuszok gázolajköltségének összege a beszerzési ár, a futásteljesítmény, valamint a fajlagos felhasználás változását figyelembe véve összességében 12.177 E Ft-tal javítja a tevékenység eredményét. Belkereskedelmi tevékenység eredményalakulása Az üzemanyag-értékesítés bevétele 342.721 E Ft-tal marad el a tervezettől. Az árbevétel eltérését két tényező idézte elő: az eladott mennyiség csökkenése (500 E l) 155.100 E Ft eltérést okozott, az értékesítési ár változásának hatása (36,5 Ft/l) pedig 187.620 E Ft-tal csökkentette az értékesítés nettó árbevételét. Az eladott mennyiség tervezetthez mért visszaesése 6.544 E Ft-ot fedezetcsökkenést, az árrés növekedése 1.696 E Ft fedezetnövekedést eredményezett. Mindezek együttes hatásaként az árréstömeg 76.667 E Ft lett, mely 4.848 E Ft-tal maradt el a tervtől. A tatabányai

59


üzemanyagkúton a társaság azt tervezte, hogy csak szerződött partnerek számára értékesít üzemanyagot, azonban az ez irányba végzett piackutatás még nem vezetett eredményre. Külső partner részére végzett járműjavítási tevékenység A külső partnerek számára végzett megrendelések száma évről évre csökken, azonban 2015ben sikerült a tervezett fedezeti szintet elérni. A javítási órák 9%-kal maradnak el a tervezettől, a beépített anyagok árrése viszont megemelkedett. Így a bevételek 9,8%-os (8.512 E Ft-os) csökkenése és a költségek 10,1%-os (8.345 E Ft-os) mérséklődése következtében sikerült a tervszintű fedezetet realizálni.

IV. Humánerőforrás gazdálkodás, munkaügy 1. Létszám, átlagkereset, keresettömeg alakulása, a bérmegállapodás teljesítése 1.1 A létszám alakulása Létszám alakulása A 2015. évi átlagos állományi létszám alakulását az alábbi táblázat mutatja be: Állománycsoport

2014.

2014.

2015.

Eltérés

Eltérés

Létszám

év

év

(fő)

Bázis I.

év Bázis II. 907,1

(TényBázis II.)

(TényTerv)

Terv

Autóbuszvezető

0,0

906,3

Egyéb gépjárművezető

0,0

7,0

8,0

Munkás

0,0

313,8

306,6

Szellemi

1,7

300,2

289,5

Teljes munkaidőben foglalkoztatottak összesen

1,7

1528,1

Részmunkaidőben foglalkoztatottak

1,0

Összes foglalkoztatott

2,7

Tény 891,6

Index (%) (Tény/

Index (%) (Tény/

Bázis II.)

Terv)

-15,5

-14,7

98,3

98,4

7,2

0,2

-0,8

102,4

89,6

304,8

-9,0

-1,8

97,1

99,4

289,1

-11,1

-0,4

96,3

99,9

1510,3

1 492,6

-35,5

-17,7

97,7

98,8

118,1

94,6

95,2

-22,9

0,6

80,6

100,7

1646,2

1604,9

1 587,8

-58,4

-17,1

96,5

98,9

A teljes munkaidőben foglalkoztatott autóbuszvezetői átlagos statisztikai állományi létszám – a létszámmozgások és a munkaerő-pótlási nehézségek miatt - a tervezettnél 14,7 fővel, míg a bázisnál 15,5 fővel alacsonyabb. A teljes munkaidős munkás állománycsoportba tartozók átlagos létszáma 9 fővel alacsonyabb a bázisnál. A hatékonyság javítására tett intézkedések következtében a szellemi létszám átlagosan 11,1 fővel alacsonyabb a bázisnál, a részmunkaidős foglalkoztatottak száma pedig átlagosan 22,9 fővel marad el a bázis évi létszámtól, de 0,6 fővel magasabb a tervezett értéknél. A bérmegállapodás teljesítése A társaság üzleti terve a főtulajdonos keresetfejlesztéssel kapcsolatos irányelvei alapján 2015. évben a bértömeg szabályozás alkalmazásával számolt. A 2015. évben végrehajtott kereset és jövedelemfejlesztés alapját a KNYKK Zrt. és a Társaságba 2014.12.31. napján beolvadt Alba Volán Zrt. és Vértes Volán Zrt. együttes 2014. évi tényleges számviteli törvény szerinti bérköltsége, valamint béren kívüli juttatás és cafetéria tömege képezte.

60


A bérmegállapodás értelmében 2015. április 1-jétől kezdődően az összevont 2014. éves bértömeg 9/12 részére vetített 2,4%-os mértékű bértömeg-fejlesztés került végrehajtásra 2015. január 1. napjára visszamenőleges hatállyal felosztva. A munkavállalók egyszeri, bruttó 30.000,- Ft összegű bérjuttatásban részesültek 2015. március hónapban. A teljes munkaidőben foglalkoztatottak részére a teljes összeg, míg a részmunkaidős munkavállalók részére a munkaidővel arányos összeg járt. A Társaság az összevont 2014. évi béren kívüli és cafeteria juttatások alapul vételével, azok tekintetében április hónaptól 2,4%-os jövedelem-fejlesztést hajtott végre. A Munkáltató a 2015. évi választható béren kívüli juttatási keretből - annak egyidejű csökkentése mellett –bruttó 61.120.- Ft/fő/év összeget - a társaság számára költség-semleges módon- keresetfejlesztésre fordított, így bruttó 47.564 Ft/fő/év került alapbéresítésre munkavállalónként. A keresettömeg alakulása Az állománycsoportonkénti keresettömeg alakulása az alábbi táblázatból látható: E Ft Keresettömeg

2014.

2014.

2015.

Eltérés

Eltérés

Index (%)

Index (%)

(E Ft)

év

év

év

(Tény/

Bázis II.

(TényTerv)

(Tény/

Bázis I.

(TényBázis II.)

Bázis II.)

Terv)

Terv

Tény

Autóbuszvezető

0

2 447 067

2 556 773

2 554 347

107 280

-2 425

104,4

99,9

Egyéb gépkocsivezetők

0

16 872

19 977

18 401

1 528

-1 576

109,1

92,1

Munkás

0

731 748

768 963

779 322

47 574

10 359

106,5

101,3

Szellemi

9 283

1 012 168

1 087 353

1 097 728

85 560

10 375

108,5

101,0

Teljes munkaidőben foglalkoztatottak keresettömege

9 283

4 207 855

4 433 066

4 449 798

241 943

16 732

105,7

100,4

Részmunkaidőben foglalkoztatottak bére

2 598

172 419

151 003

144 251

-28 168

-6 752

83,7

95,5

Állományon kívüli kifizetések, tiszteletdíjak

4 080

50 285

45 294

35 314

-14 971

-9 981

70,2

78,0

15 961

4 428 830

4 629 363

4 629 363

200 533

0

104,5

100,0

Összes bérköltség

A 2015. éves teljes munkaidős keresettömeg 0,4%-os (16.732 E Ft) tervhez viszonyított növekedését a létszámhiány -51.932 E Ft-tal, az átlagkereset-növekedés pedig 68.664 E Ft-tal indokolja. A teljes munkaidőben foglalkoztatottak átlagkeresetét mutatja be az következő táblázat: 2015. Átlagkereset (Ft/fő/hó)

Eltérés

év

Index (%)

(Tény-Terv) (Tény/Terv)

Terv

Tény

Autóbuszvezető

235 106

238 753

3 647

101,6

Egyéb gépjárművezető

208 091

213 959

5 869

102,8

Munkás

209 014

213 079

4 065

101,9

Szellemi

313 042

316 436

3 393

101,1

Teljes munkaidőben foglalkoztatottak összesen

244 603

248 437

3 834

101,6

61


Személyi jellegű kifizetések A társaságnál a Választható Béren Kívüli Juttatási Rendszerben adott juttatások személyenkénti átlagos éves tervezett bruttó keretösszege 200.000 Ft/fő/év összeggel került tervezésre. Ez 55.000 Ft/fő/év összeggel alacsonyabb a bázisévi keretösszegnél, melynek oka az adótörvények változása miatti költség-semleges módon a választható juttatási keretből bérbe történő beépítés. A személyi jellegű kifizetések fő tételeit az alábbi táblázat mutatja be: E Ft Személyi jellegű kifizetések

BÉRKÖLTSÉGEK SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉSEK

2014.

2014.

2015.

év

év

év

Bázis I.

Bázis II.

Terv

Tény

15 961 4 428 830 4 629 363 4 629 363

Eltérés

Eltérés

(TényBázis II.)

(TényTerv)

200 533

0

Index (%) (Tény/ Bázis II.) 104,5

Index (%) (Tény/ Terv) 100,0

1 505

747 605

733 497

754 587

6 982

21 090

100,9

102,9

105

45 453

52 449

66 786

21 333

14 337

146,9

127,3

Önkéntes nyugdíjpénztárba befizetett tagdíj- hozzájárulás

0

121 166

136 175

119 355

-1 811

-16 820

98,5

87,6

Egészségpénztári tagdíj hozzájárulás

0

58 545

42 744

38 170

-20 374

-4 573

65,2

89,3

Étkezési költségek (Erzsébet utalvány)

0

138 370

110 156

129 475

-8 895

19 319

93,6

117,5

Betegszabadság és munkáltatót terhelő táppénz

SZÉP kártya

0

66 045

58 728

44 063

-21 982

-14 666

66,7

75,0

474

115 124

136 076

133 494

18 370

-2 582

116,0

98,1

Foglalkoztatás egészségügyi szolgáltatás

0

9 181

32 460

32 787

23 606

327

357,1

101,0

Üzemanyag-megtakarítás

0

73 753

73 328

67 976

-5 777

-5 352

92,2

92,7

926

119 969

91 382

122 481

2 512

31 099

102,1

134,0

4 579 1 587 489 1 282 078 1 284 240

-303 249

2 162

80,9

100,2

Munkáltatót terhelő EHO, SZJA

Nem kiemelt egyéb személyi jellegű kifizetések BÉRJÁRULÉKOK

A betegszabadság, illetve munkáltatót terhelő táppénz összegeinek 14.337 E Ft-os növekedését a betegszabadsággal érintett munkavállalói létszám, illetve a betegszabadságon és táppénzen töltött időtartamok emelkedése okozta. A Választható Juttatási Rendszerben - a munkavállalói igények változása miatt - az önkéntes nyugdíj és egészségpénztári hozzájárulások összege valamint a SZÉP kártya értéke alacsonyabb a tervezettnél, míg az étkezési költségek értéke meghaladja azt. A foglalkozás egészségügyi szolgáltatás bázishoz viszonyított 23.606 E Ft-os növekedésének az indoka, hogy az Alba Volánnál a bázisban nem a személyi jellegű kifizetések között került kimutatásra a 2014. évi 28.109 E Ft-os költség. A nem kiemelt egyéb személyi jellegű kifizetések 31.099 E Ft-os tervhez viszonyított növekedéséből jelentős tétel a formaruha költsége.

62


A formaruha költségeknél jelentkező többletet (23.753 E Ft) az alábbi tényezők indokolják: • Az egybeolvadó két társaság formaruha juttatásainak egységesítése miatti éves formaruha költség növekmény 12 M Ft, mivel a személyenkénti éves juttatási összege a tervezett 20 E Ft helyett 40 E Ft/főben került megállapításra a Kollektív Szerződésben a Fejér megyei dolgozók esetében. • A tervben a formaruha juttatási összegek az anyagköltségek között kerültek tervezésre, míg a tényben a személyi jellegű költségeknél szerepelnek. A bérjárulékok költsége a bázishoz viszonyítva a korkedvezmény-biztosítási járulék megszűnése miatt csökkent jelentősen.

V. Beruházások, fejlesztések A 2015. évi beruházások megvalósításánál a társaság fő célja likviditási helyzetének megőrzése volt, az üzleti tervben megfogalmazott beruházási program végrehajtása mellett. A pénzügyi források a következőképpen alakultak: Megnevezés

Összeg (e Ft)

Értékcsökkenés 2014. évi mérleg szerinti eredmény Vagyonértékesítés Rendkívüli bevétel elsz. korábbi tám. Hitel törlesztések Pénzügyi lízing tőketörlesztések Források összesen:

1 150 144 54 028 0 -92 370 -73 395 -60 805 977 602

A 2015. évi üzleti terv 3.138.192 E Ft értékű beruházás megvalósításával számolt. A megvalósult beruházások összértéke 731.365 E Ft. Az üzleti tervben szereplő jármű beszerzések áthúzódtak a következő üzleti évre. A 2015. évi beruházások a következők: Járműberuházások A 2015. évben megvalósult járműberuházások értéke 274.343 E Ft, mely az alábbi beszerzésekből és felújításokból áll: - Járműbeszerzés: A részvénytársaság a tárgyéven 35.655 E Ft értékben valósított meg járműbeszerzést. Ennek során a 2014. évben pénzügyi lízing szerződés keretében beszerezni tervezett 12 db autóbuszból 2 db használt autóbusz beszerzése 24.913 E Ft értékben áthúzódott 2015 év januárjára. A 2015 évben beszerzett 2 db kisteher gépkocsi 1.541 E Ft, valamint 2 db személygépkocsi 5.750 E Ft összegbe kerültek, melyek eddig bérleti konstrukcióban voltak a Társaságnál, valamint 1 db használt személygépkocsi került beszerzésre 3.451 Ft értékben. - Járműfelújítás: 2015-ben a felújítások összege a társaságnál 238.688 E Ft volt. Ennek keretében 18 db autóbusz került felújításra. A járműfelújításokat részletezve az alábbi táblázat mutatja be:

63


Beruházási összeg (e Ft) 238.688 100.116 5.932 14.194 70.252 33.270 7.931 6.993

Megnevezés Járműfelújítás IK C 56 típusú autóbusz (8 db) Credo 11 IC típusú autóbusz (1 db) IK E-98 autóbusz (1db) IK E-95 autóbusz (5 db) IK C80 autóbusz (2 db) Volvo 7000A autóbusz (1 db) Mercedes Conecto autóbusz motor (1 db)

Egyéb beruházások A 2015 évi megvalósult épület és egyéb beruházások értéke: 434.811 E Ft, mely az alábbi beszerzésekből, illetve felújításokból tevődik össze: - Immateriális javak: 2015. évben az immateriális javak beszerzésére 109.474 E Ft-ot fordított a társaság. Ennek legnagyobb részét az SAP rendszer bevezetése, a FORRÁS rendszer, valamint az utas tájékoztató szoftver bővítése tette ki. A beszerzett immateriális javakat részletezve az alábbi táblázat mutatja be: Beruházási összeg (e Ft) 109.474 89.891 9.975 2.000 7.608

Megnevezés Szellemi termékek SAP rendszer FORRÁS rendszer bővítése Utas információs rendszer bővítése Különféle egyéb szoftver használati jogok

- Gép, eszköz beruházások: Műszaki és egyéb gép, berendezés beruházások összege 2015-ben 106.167 E Ft volt. Műszaki gépek, berendezések beszerzésére 40.236 E Ft-ot fordított a társaság. Ennek során telephelyeinken korszerű kipufogó gáz elszívók, olaj és fagyálló kimérő berendezések, hidraulikus emelőgépek, diagnosztikai eszközök, futómű vizsgáló berendezések, és más, a járműjavítást közvetlenül szolgáló berendezések kerültek aktiválásra. Ezek értéke összesen 34.007 E Ft. Tatán és Dorogon új üzemanyag kimérő kútoszlopok lettek üzembe helyezve, melynek értéke 4.669 E Ft volt. Egyéb termelő berendezések beszerzéseként online pénztárgépeket vásárolt a társaság 1.140 E Ft-ért. Hírközlő berendezések 420 E Ft értékben lettek aktiválva. Egyéb gépek, berendezések beszerzése 65.931 E Ft értékben történt, ennek jelentős része informatikai eszközök vásárlása volt 33.490 E Ft összegben. Ezen kívül Székesfehérváron, Dunaújvárosban, és Móron kiépítésre került a beléptető és térfigyelő rendszer, Tatabányán pedig a sorompók cseréje történt meg, összesen 15.528 E Ft-ért. Ezen kívül a szolgálati helyek klíma berendezésekkel való ellátása volt nagyobb tétel az egyéb berendezések között, 5.484 E Ft értékben. Ezeken kívül 11.429 E Ft-ért szerzett be a társaság különféle berendezéseket.

64


A gép- eszköz beszerzéseket részletezve az alábbi táblázat mutatja be: Megnevezés Gép, eszköz beruházás összesen T38N kétoszlopos emelő Energotom olaj és fagyálló kiszolgáló (3 db) Pasquin P102 hidropneumatikus emelő (2 db) ADAST V-line üzemanyag kimérő kútoszlop (3 db) Elektrohidraulikus aknaperem emelő (4 db) CAM Alignef futómű mérő berendezés TTSAK 302 kipufogógáz elszívó rendszer (2 db) Egyéb, járműjavítást szolgáló berendezések Hírközlő berendezések klíma berendezések szolgálati helyekre

Térfigyelő rendszer Szfvár Börgöndi Térfigyelő rendszer Dunaújváros Mór Mikes K u térfigyelő rendszer Piactér térfigyelő rendszer Sorompó telepítése Tatabánya (2 db) Szfvár rendszámfelismerő rendszer Mór beléptető és bahat.gátló rendszer Informatikai berendezések egyéb más nem termelő berendezések Online pénztárgépek

Beruházási összeg (e Ft) 106.167 513 5.904 560 4.669 2.493 5.413 4.210 14.914 420 5.484 5.483 2.242 1.988 571 1.681 2.688 875 33.490 11.429 1.140

- Építési beruházások: 2015. évben az építési beruházások összege 137.179 E Ft volt. Ebből az összegből a legjelentősebb tételek a dorogi műhely átépítése, mely 2014-ben indult és 2015-ben fejeződött be 24.923 E Ft értékben, a tatabányai klímaszerelő műhely átalakítása, mely szintén áthúzódó beruházás volt 2015-ben 9.731 E Ft értékben. 2015-ben autóbuszvárók építésére került sor Tatán, Oroszlányban, Esztergomban és Komáromban 33.780 E Ft összegben. Székesfehérváron, Dunaújvárosban kerítésépítés történt 18.508 E Ft, illetve 9.946 E Ft értékben. Székesfehérváron raktár kialakítására 6.572 E Ft-ot, vízvezeték építésére 7.314 E Ft-ot, Dorogon aszfaltburkolat építésére 4.157 Ft-ot költött a társaság. Dorogon kialakításra került egy veszélyes-hulladék tároló 2.166 E Ft-ért. Egyéb építési beruházásokra 5.286 E Ft értékben került sor. A társaság 2015-ben az autóbusz pályaudvar felújításának előkészítésére megvásárolta a kisbéri autóbusz pályaudvar földterületét 14.796 E Ft értékben.

65


A létesítmény-beruházásokat részletezve az alábbi táblázat mutatja be: Megnevezés Létesítmény-beruházás Műhelycsarnok 1973 Dorog Klímás műhely Tatabánya Autóbusz várók Tata, Oroszlány Komárom

Kerítés Börgöndi u Kerítés Dunaújváros 802 fm Raktár kialakítása Börgöndi u Vízvezeték Börgöndi u. Dorog napi vizsg. műhely aszfaltburkolat RUGORAKTÁR (veszélyes-hulladék tároló) Egyéb építési beruházások 1640/3 hrsz. ingatlan megvásárlása (Kisbér autóbusz pályaudvar)

Beruházási összeg (e Ft) 137.179 24.923 9.731 33.780 18.508 9.946 6.572 7.314 4.157 2.166 5.286 14.796

- Létesítmény-felújítások: 2015-ben a létesítmény felújítások összes értéke 81.991 E Ft volt. Ennek során felújításra került a székesfehérvári és a dunaújvárosi járműjavító műhely 15.213 E Ft, illetve 22.330 E Ft értékben, valamint a székesfehérvári fényező műhely 732 E Ft-ért. Oroszlányban, a csarnoképületben szerelőakna felújítására került sor, ennek értéke 10.670 E Ft volt. Móron a mosó épület felújítására 8.707 E Ft-ot költött a társaság. Tatabányán, Székesfehérváron, Oroszlányban az irodaépületek felújítása 16.126 E Ft-ba került. Utak, térburkolás felújítása 8.213 E Ft értékben történt. A létesítmény-felújításokat részletezve az alábbi táblázat mutatja be: Megnevezés Létesítmény-felújítások GEPJARMU JAVITO CSARNOK BÖRGÖNDI ÚT JAVITÓCSARNOK DUNAÚJVÁROS FESTÖ FÉNYEZÖ MÜHELY BÖRGÖNDI ÚT CSARNOKÉPÜLET (2 sz. akna átépítése) Oroszlány MOSÓ ÉPÜLET MÓR Irodaépület Csaba u. C épület Irodaépület Oroszlány IRODAEPULET BÖRGÖNDI ÚT TÉRBURKOLÁS UTÉPITÉS BELSŐ UTAK BÖRGÖNDI ÚT

Beruházási összeg (e Ft) 81.991 15.213 22.330 732 10.670 8.707 2.962 5.300 1.568 6.296 1.656 1.725 4.832

Kis értékű tárgyi eszközök: A kis értékű tárgyi eszközök között az 100 E Ft egyedi érték alatti, a dolgozók egyéni használatára kiadott szerszámok, egyéb eszközök vannak elszámolva. Ezeket az eszközöket

66


elsősorban a régi, már elhasználódott darabok cseréje, illetve az új típusú járművek javításának biztosítása érdekében szerzi be a társaság. A 2015. évben a beszerzés 22.211 E Ft volt.

VI. A társaság autóbusz-állományának összetétele, beszerzések, selejtezések A KNYKK Zrt. 549 db autóbusszal kezdte meg az üzleti évet. Emellett 6 db tartósan leállított autóbusszal rendelkezett. Tartós leállításra a forgalmi feladatoknál feleslegessé váló olyan viszonylag jó vázállapotú járművek kerülnek, melyeket a későbbiek során, esetleges feladatnövekedés esetén aránylag alacsony költséggel újra forgalomba lehet állítani.

A járművek között jelentős számban találhatók az IKARUS 200-as típuscsaládhoz tartozó autóbuszok. A beruházási források szűkössége miatt kevés új jármű beszerzésére volt lehetőség, ezért 1995-2006 között jelentős számú vázcserés újjáépítés került végrehajtásra. A jelenleg is nagy számban üzemelő idős, de vázcserén átesett, így jó műszaki állapotú járművek jelentősen növelik az autóbuszpark átlagéletkorát. A diagramból megállapítható, hogy az elkövetkező években jelentős darabszámú 20 év feletti életkorú jármű cseréjét kellene végrehajtani az átlagéletkor növekedésének megállítása céljából. Jelentős jármű beszerzése nélkül az autóbuszok átlagéletkora 2016. évre, a közszolgáltatói szerződés lejáratának idejére megközelíti, a helyközi közlekedés esetében pedig meghaladja a 17 évet.

67


Járműbeszerzések: Az Üzleti terv 21 db új és 16 db használt jármű beszerzését tartalmazta. Az autóbuszok beszerzése áthúzódott a 2016-os üzleti évre. 2015. évben zártvégű pénzügyi lízing formájában 2 db használt autóbuszt szerzett be a társaság, 24.913 E Ft értékben, ezek beszerzése 2014. évről hozódott át. Autóbusz felújítások: Társaságunknál az IKARUS C 56 és IKARUS C 80 valamint az IKARUS E95, E98 típusú autóbuszok felújítása folytatódott. A tárgyévben összesen 18 db autóbusz felújítása valósult meg, (14 db saját felújításban) és megkezdődött 1 db autóbusz felújítása, melynek befejezése áthúzódott 2016 évre, valamint idegen felújításban 1 db Credo, 3 db IKARUS E 95 autóbusz készült el. 2015-ben befejezett felújítások: − 8 db IKARUS C56 − 2 db IKARUS C80 − 5 db IKARUS E95 − 1 db IKARUS E98 − 1 db Volvo B7 LA − 1 db Credo 11 IC − 1 db Mercedes motor Autóbusz-selejtezések, leállítások, értékesítések: 2015. január 01-jén 6 db tartósan leállított autóbusszal rendelkezett a társaság. A leállított járművek közül az év során 5 db selejtezésre és elbontásra került. Év végére a tartósan leállított autóbuszok száma így 1 db-ra csökkent. A társaság az év során 2 db kisteherautót értékesített. 1 db bérelt személygépkocsit a futamidő végén a finanszírozó cégnek leadott és 2 db személygépkocsit értékesített. Az üzemelő járművek közül 11 db autóbuszt leselejtezett, 2 db autóbuszt értékesített. A leselejtezett autóbuszok a járműjavító üzletágnál elbontásra kerültek. A selejtezett autóbuszok átlagéletkora és típus szerinti megoszlása: ● 1 db IKARUS 260 19,6 év ● 15 db IKARUS 280 27,8 év Az értékesített autóbuszok átlagéletkora és típus szerinti megoszlása: ● 1 db IKARUS 396 23,3 év ● 1 db Iveco Dally 13,2 év

Az üzemelő autóbuszok száma összesen 13 darabbal csökkent az év során. Az új autóbuszok beszerzésének hiánya nagyban hozzájárult ahhoz, hogy a járműpark átlagéletkora 2015. év végére 15,49 évre emelkedett. A 13 db idős jármű leállítása és a selejtezések csak lassították az emelkedés ütemét.

68


Az autóbusz-állomány összetétele, átlagos életkora az üzleti év végén: Az autóbusz-állomány az üzleti év során 549 db-ról 538 db-ra csökkent.

Az autóbuszok statisztikai átlagos életkora 15,41 év, míg a műszaki életkoruk 13,63 év. Az autóbuszok átlagos kilométer-telítettsége 994.307 km. Az adatokból kiolvasható, hogy a járműpark átlagéletkorának a kívánatos 10 év alá csökkentéséhez az eddiginél több jármű évenkénti beszerzésére lenne szükség. A járműrekonstrukciós program folytatásának és a feladatcsökkenés miatti járműleállítások hatására a korszerű autóbusztípusok aránya az állományban 81 %. Az autóbusz állomány tevékenység szerinti bemutatása: Helyi autóbuszok száma: 141 db Helyközi autóbuszok száma: 390 db Szabadáras tevékenység: 7 db Összesen: 538 db

69


VII. Környezetvédelem és minőségirányítás Környezetvédelem A társaság 2015-ben folytatta a környezetvédelmi kármentesítési feladatainak végrehajtását a környezetvédelmi hatóság előírásai szerint. Tatabányán a kármentesítést 2016. 06. 30-ig, Dorogon 2016. 12. 31-ig kell folytatni a jelenleg hatályos környezetvédelmi hatósági kötelezések alapján. A 2015-ben folytatott kármentesítésről az éves jelentés mindkét területről beadásra került a környezetvédelmi hatóság részére. Esztergomban a kármentesítés lezárásra került. A környezetvédelmi hatóság a terület talajvíz minőségének figyelésére 1 db megfigyelő kút kialakítását és fenntartását írta elő. A környezetvédelmi hatóság a korábban üzemeltetett többi kút eltömedékelésére kötelezte társaságunkat. 2015-ben a használaton kívüli kutak eltömedékelésre kerültek és az 1 db megfigyelő kút kialakítása megtörtént. A megfigyelő kút vízminőségének ellenőrzését és az erről készített jelentés katasztrófavédelmi igazgatóságnak történő megküldését 2015-ben társaságunk teljesítette. A tatabányai és a dorogi telephelyeken az üzemanyag kút földalatti tartálya környékén a szennyeződés mértéke még 2015-ben is magasabb volt az előírtnál. A környezetvédelmi kármentesítéseket a 2016-os év folyamán előre láthatólag egyik telephelyen sem tudjuk befejezni. A talajvíz-tisztítással végzett kármentesítés még hosszabb ideig el fog húzódni. A társaság Fejér megyei telephelyein a kármentesítés, illetve a kármentesítés utáni monitoring vizsgálatok, 2015. 12. 31-vel befejeződtek. Az utolsó fázis (2016.06.30-ig), a kovácsműhelynél végzett monitoring vizsgálathoz tartozó kutak eltömedékelése és a kutak vízügyi üzemeltetési engedélyének megszűntetése. Az eltömedékelési munkák és a tervdokumentációk elkészítésének költségei kb. 1.000 E Ft-ba kerülnek. Ezekre a munkákra támogatás nem várható, ezért saját forrásból kell megvalósítani. A Fejér megyei környezetvédelmi feladatok jelentési, bevallási kötelezettségek határidőre teljesültek. A környezetvédelmi feladatoknak, jelentési, bevallási kötelezettségeknek 2015-ben társaságunk maradéktalanul eleget tett. Környezetvédelmi bírság kiszabására 2015-ben sem került sor. A társaság elkötelezte magát a vonatkozó környezetvédelmi jogszabályok, előírások és az egyéb vállalt követelmények betartásán túl a környezeti teljesítményének folyamatos javítása mellett. 2012 óta a társaságnál az MSZ EN ISO 14001:2005 környezetirányítási rendszer működik.

70


Minőségirányítás A KNYKK Zrt. jogelőd társaságai (Alba Volán Zrt., Vértes Volán Zrt.) 2000-ben tanúsíttatták az ISO 9000-es szabványsorozat szerint bevezetett minőségbiztosítási rendszerüket. A rendszer működése az eltelt időben számos szolgáltatási területen (pl. a helyi és helyközi menetrendszerinti, de mindenekelőtt a szerződéses munkásszállításban, a különjárati személyszállításban és a járműjavításban) a piaconmaradás, illetve az újabb piacok megszerzésének elengedhetetlen feltételévé vált. A jogelőd társaságok az MSZ EN ISO 9001:2009 szabvány szerinti minőségirányítási rendszereiken kívül elkötelezték magukat a vonatkozó környezetvédelmi jogszabályok, előírások és az egyéb vállalt követelmények betartásán túl, környezeti teljesítményüknek folyamatos javítása mellett. Ennek biztosítása, szabályozása érdekében bevezették és működtették az MSZ EN ISO 14001:2005 szabvány szerinti környezetirányítási rendszert is. A KNYKK Zrt. MSZ EN ISO 9001:2009 és MSZ EN ISO 14001:2005 szabványok szerinti minőség- és környezetirányítási rendszereinek legutóbb esedékes auditjára 2015. december 09-11. között került sor. Ekkor a társaság működési területeinek, valamint minőség- és környezetirányítási rendszereinek felügyeleti auditjára került sor. A rendszert a szabványok követelményeihez mérten minden tekintetben megfelelőnek találták, eltérést nem állapítottak meg. Mindezek alapján a tanúsító szervezet javasolta az MSZ EN ISO 9001:2009 és az MSZ EN ISO 14001:2005 minőség- és környezetirányítási szabvány szerinti tanúsításunk további egy évre történő fenntartását. Társaságunk a 2016. évben a már meglévő integrált irányítási rendszerein kívül, tervezi bevezetni és működtetni az MSZ EN ISO 50001:2012 energiairányítási rendszert is.

A számviteli törvény által előírt egyéb tájékoztató adatok A társaság bejegyzett székhelye: 2800 Tatabánya I., Csaba u. 19. A társaság telephelye:

2800 Tatabánya, Győri út 7-9. 2800 Tatabánya, Rákóczi út 1.

A társaság fióktelepei: 2840 Oroszlány, Táncsics Mihály út 64. 2510 Dorog, Esztergomi út 37. 2890 Tata, Váralja u. 6. 2890 Tata, Agostyáni u. 78. 2500 Esztergom, Simor J u. 17475/2. hrsz. 2900 Komárom, Szent László u. 1617/2. hrsz. 2870 Kisbér, Városház tér 13 8000 Székesfehérvár, Börgöndi út 14. 8000 Székesfehérvár, Börgöndi út 14/A. 8000 Székesfehérvár, Piac tér 4-8. 2400 Dunaújváros, Budai Nagy Antal u. 21-23. 8060 Mór, Mikes Kelemen út. 2. A mérleg fordulónapja után a 2015. évi üzleti eredményt befolyásoló lényeges esemény nem történt.

71


No title

Recommend Documents