No title

w

lt

Krajslrý úřad

K|asifikace: chráněný dokument

Z|ínskéhokraie

Obec Zlechov Zlechov 540 687 10 Zlechov

odbor interního auditu a kontro|v oddě|ení kontrolní

datum

26. Února 2015

pověřená úřední osoba ing' Mi|an S|ovák

číslojednací

Spisová značka

KUZL 42075t2014

KUSP 4207512014 KŘ

Zpráva č,.291l2014tKŘ o výsledku přezkoumání hospodaření obce Zlechov, |Č: 00291609 za rok 2014

Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:22'g.2o14 - 25.g'2o14 23.2.2015 - 25.2.2015

(dí|čípřezkoumání) (koneČnépřezkoumánÍ)

na zák|adě zákonač.42012004 Sb., o přezk.ou.mávání hospodaření územních samosprávných ce|ků a dobrovo|ných svazků obcí.-Kontro|a byla zahdjena ane zz,g.zó14 v 8.00 hodin předánim pověření kJ kontrole a ukončena dne 25'22ú 5 ú 15.00 ňodin vrácenÍm vyzádaných podk|adů a dokumentů ke kontrole.

Místo provedení přezkoumání:

obecní úřad Z|echov, Z|echov 540 687 10 Zlechov

Přezkoumání vykonali: kontro|or pověřený řízením přezkoumání ing. Mi|an S|ovák kontrolor: Ing. Jana Brázdi|ová

Obec Zlechov zastupovali: starosta: Účetní:

pokIadnÍ:

Kra.iský úřad Zlínskéhokraje tř. TomáŠe Bati 2l. 761 90 Zlin

Ing' ondřej Machala

Lenka Andrýsková NaděŽda NápIavová

IC:70891320 Íe|,: 577 013 206, Íáx: 577 043 202 e-mai | : podatelna@kr-zl i nsky.cz. r.vwrv. kr-zl i nsky.cz


A.

Přezkoumané písemnosti

Druh písemnosti Návrh rozpoětu

Popis písemnosti Návrh rozpočtu obce Zlechov na rok 2014 by| zveřejněn v sou|adu s ustanovením $ 11 odst. 3 zákona č' 25012000 Sb., o rozpočtových pravid|ech ÚzemnÍch rozpočtů, v p|atném znění' na Úřední desce obce od 3'12.do27.12. 20,|3 a v elektronické podobě od 4. 12 do 27 ' 12 ' 2013.

Pravidla rozpoětového provizoria

Vzh|edem k tomu, Že rozpočet na rok 2014by| schvá|en před 1 , 1.2014, neřídi|o se hospodaření obce pravid|y rozpočtovéhoprovizoria d|e $ 13 zákona č. 25012000 Sb., o rozpočtových pravidlech územníchrozpoČtův p|atném znění.

Rozpočtová opatření

Změny schvá|eného rozpočtu by|y prováděny formou rozpočtových opatření Ro). Do 31. 12,2014 schvá|i|o zastupite|stvo obce (dá|e jen Zo) ce|kem 5 změn rozpočtu. (dá|e jen

1. Ro schváleno Zo dne 27.2.2014 usnesením č. 5o4 - přÍjmy sníŽeny o 1 400,- Kč, výdaje navýŠeny o 5 285 ooo'- Kč

Ro schváleno Zo dne 22.5.2014 usnesením č,. 522 - přUmy navýŠeny o 67 000,- KČ' výdaje navýŠeny o 1 519 ooo,- KČ 2.

3.

Ro schváleno Zo dne 25.9.2014 usnesením ě. 568

- přUmy navýŠeny o 846 065,- Kč, výdaje navýŠeny o 3 544 5oo,- Kč

4. Ro schváleno Zo dne 27.1,].20,t4 usnesením č' 25 . příjmy navýŠeny o | 945 320,- KČ' výdaje navýŠeny o 427 OOO,- Kč 5. Ro schváleno Zo dne 18'12' 2014 usnesením č.40 - jedna|o se o přesun finančníchprostředků mezi po|oŽkami H|avní po|oŽkou rozpočtových opatření by|o zapojení finančnÍch prostředků z termínovaného účtuna hrazení investiČních akcí a dotací. Ro doŠ|ok navýŠenÍ finanČníchprostředků na straně příjmů o 2 856 985,- KČ, výdajů o 1o 775-5oo,Kč. Ce|kem by|y přÍjmy navýšeny na částku 17 856 985'- Kč a výdaje na částku 24 940 500,- KČ. Změny by|y zaneseny do výkazu F|N 2-12 M sestaveného k 31 12.2014. Rozdílv namátkovou kontrolou nezj iŠtěny.

Rozpočtový výhled

obec Z|echov mě|a zpracovaný rozpočtový výhled na roky 2015 - 2016 v sou|adu s ustanovením $ 3 zákona c. 25012000 Sb., o rozpoČtových pravid|ech územních rozpoČtů,v p|atném znění. RozpoČtový výhled obsahova| souhrnné ú9qje o příjmech (daňových, nedaňových, kapitá|ových a přijatých dotací), výdajích (běŽných a kapitá|ových) a splátkách úvěru. Rozpočtový výh|ed by| podepsán starostou obce dne 24. 1, 2014,'

Schválený rozpočet

Rozpočet na rok 2014 schvá|ilo zastupite|stvo obce dne 27, 12. 2013 usnesením č.468. Schvá|ené přljmy ve výŠi15 000 00o,- Kč, výdaje ve výši 14 í 65

000,- Kč, financování ve výŠiB35 ooo,- Kč. Kontro|a upozorňuje na

nepřesnou formu|aci usnesení které konstatova|o, Že rozpočet ie vyrovnaň1i. Pri

hodnocení rozpočtu se porovnávají pouze příjmy a výdaje bez financování. Rozpočet mě| být hodnocen jako přebytkový. Schvá|ený rozpočet byl neprodteně rozepsán v podrobném členěnína jednot|ivé příjmové i výdajové po|oŽky a je uveden ve sloupci IVýkazu pro hodnocení plněnírozpočtuF|N 2-12 M.


V rozpočtu na rok 2014 by| schvá|en neinvestičnípříspěvek zřlzené příspěvkové organizaci (dá|e jen Po) - ,,Zák|adní Ško|aa Mateřská Ško|a Z|echov.'ve výŠií 500 000,. Kč (s 3113 po|. 5331). Výše závazného ukazate|e by|a Po sdě|ena písemně dne 6. 1, 2014. Kontro|ou výdajové části rozpočtu

Stanovení závazných ukazatelů zřizeným organizacím

uvedeného v ÚčetnÍm výkaze FIN 2-12 M (pol' 5331), by| neínvestiČnípříspěvek do konce roku2014 zaslán v p|né výši .

Závěrečný účet

Návrh závěrečnéhoúětu včetně zprávy o výs|edku přezkoumání hospodaření obce Z|echov za rok2013 by| vyvěŠen na úřednídesce obce od 11.4. do22' 5, 2014 a v elektronické podobě od 11. 4.2014 do 22.5'2014. Závěrečný účet spo|u se zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce byl sctrválen zastupitelstvem obce dne 22.5.2014 usnesením Č. 52o a to bez výhrad.

Bankovní výpis

K31.12.2014 účtova|aobec Z|echov na 6 bankovních účtech:

- č. 94-131072,|10710 vedený u Čtrtg (BU) - zůstatek čini| 2 158 649,34 Kč

9*!"no

na výpis z účtuč' 31 ze dne

3,1

. 12.2o14) a odpovídalzůstatkuna Účtu

23í 0010 v h|avní knize sestavenéza období 12l2o14

(dá|e HUK).

- é,2270072329/0800 vedený u Českéspořite|ny (BU) - zůstatek Čini| 205717,53 !-č (ověřeno na výpis č.012 ze dne 31. 12' 2O14) a odpovída| zůstatku na úetu

231 0030 v HUK.

- č,' 3,|21721l0100 vedený u KomerčnÍbanky (BU) - zůstatek Čini| 1 255879,49 Kě (ověřeno na výpis č. 210) a odpovÍdaI zůstatku na Účtu 231 oo4o v rozvaze a

HUK.

.

. č. 5614370607/0í00 vedený u Komerčníbanky (termínovaný účet)- zůstatek str' 1l1 ze dňe 25.12' 2014\ a

čini| 10 000 000,00 Kč (ověřeno na výpis č. 59 odpovída|zůstatku na Účtu 2440100 v HUK.

- č. 43-968022027710100 vedený u Komerčníbanky (depozitní účet- věcné

břemeno). zůstatek čini| 5 306,21 Kě (ověřeno na výpis Ó. 6 str. 1t1 ze dne 31. 12' 2014) a odpovída| zůstatku na účtu245 oo1o v Hux a v rozvaze účtu245. Zv|áŠtníÚčet zřízený pro věcné břemeno - opatrovník obec Z|echov d|e poŽadavků Řso Čn po dobu Sti |et (tzn. do 31. 12',2016). .

č' 0332424459/0800 vedený u Českéspořite|ny (úvěrový účet)- zůstatek čini| 19 269 992,00 Kč (o.věřeno na výpis č' o12 ze dne 31. 12.2014) a odpovída| zůstatku na účtu4510200 v HUK av rozvaze Účtu 451.

- č.86.391573026710100 vedený u Komerčníbanky by| v průběhu roku 2014

zruŠen.

Dohoda o hmotné Dohoda o hmotné odpovědnosti byla uzavřena s pok|adní (os. č. 1004) na odpovědnosti finančníhotovost do výŠe20 0oo,- Kč, ceniny a stravenky. S úČetníobce (ós č. 1011) by|a uzavřena rovněŽ dohoda o hmotné odpovědnosti, v níŽ účetní odpovídá za převzaté a svěřené hodnoty k vyúčtováníza úkony spojené s bezhotovostním platebním stykem a v přÍpadě zastupování pok|adní i za finanční hotovost do výše 20 000,- KČ, ceniny, poštovní známky a stravenky. Dohody o |1otne odpovědnosti byly zpracovány v souladu s ustanovením $-252zákóna ě.26212006 Sb., zákoník práce.


Evidence majetku Majetek obce Zlechov je evidován v programu Gordic. DDNM je evidován na .tčtu 018 v ocenění od 500 Kč do 60 000 Kč. DDHM je evidován na účtu028 v ocenění od 500 Kč do 40 000 Kč. Pozemky obce jsou evidovány v programu

'[Tjl,JET."JJT..JIJ,??3ŤI"J:$:Í:'ě,'I'.:,:".Jy5'l.$ffi

yl:":3{[l;:

nebyly zjištěny nedostatky. g74,5o Kě (oprávky v 918 - Drobný dl' nehmotný majetek ve výŠi161 Kč (|Č 3029 a 3o3o - sW Windows pro 7,-|Č 3031 a 3032 SW business officce 2013, |Č 3033 office standard 20í3, |Č3034 sWWindows pro 7, |Č3035 sW business office 2013). úbytek ve výši 19 585,- Kě (vyřazení MS Windows 98, a 3x SW business officó

Úě9t

p|né výŠina úČtuq78) - přírůstekve výŠi33 650,.

201 0)

Úeet otg. ostatní dl. nehmotný majetek ve výŠi528 25o,oo Kč jedná se o Územní p|án obce(oprávky ve výši 66 838,00 Kč na účtuo79) v prúběhu roku 2014 nedoŠ|o k přírůstku ani úbytku. Úeet ogz

-

Kulturní předměty ve výŠi291 386,00 Kč (např. pamětnÍ desky,

p|akety, obrazy a da|ší).

Úeet ozt - Stavby ve výŠi92 433 148,17 Kč (oprávky ve výŠi25 244 656'00 KČ na úČtu081)- přírůstek ve výŠi8 185 95o,o0 Kč (|Č 2$3 - chodník,,Kout 1.,ve výŠi'1 347 172,00 Kč; |Č 2$4 _ chodník ,,Kout 2.. ve výši 7o3 269,oo (e; tČ z+ss -.'kana|izač!| p_r]qojk9 M$ ve výŠi132 784,oo Kč, |Č 2436 kana|izačnÍ přípojka oU ve výŠi89 750,- Kč, |Č2437 kana|izační přípojka ZŠve výŠi65 61 1 'ob xe ,,rČ 2438 chodník,,za hospodo-u..ve výši 570 oo1'oo Kč, |Č 2440komunikace,,o|Ší 1.. ve výŠi3121 023,00 Kč, |Č2441komunikace,'Kout.,ve výši2 156 34o,oo Kč).

Úeet ozz- Samostatné movité věci ve výŠi3 493 364,68 Kě (oprávky ve výŠi 651 140,00 Kč na Účtu 0B2) _ přírůstek ve výŠi2 5g7 o72,oo Kč (|Č 2$g _ tr1v1 9et1a!ka ve výŠi169 900,00 Kč, |Č2442 _ traktůrek nosič AGT 860 ve výŠi 2 323 342,00 Kč, |Č 2443 _ bezdrátové hlásiče ve výŠi103 83o,oo Kč), úuytbt ve výŠií45 000,00 Kč (|Č 2094 _ travní traktor ve vyši 145 ooo,oo KČ)' Učet 028 . Drobný dl. hmotný majetek ve výŠi2 658 g21,41 Kě, (oprávky v p|né výši na účtu088) - přírůstek ve výši 62 374,oo Kč (např. Invertor svářecí, kuk|a svářecí, PC 2x, creative repro inspire, p|átno re|etové, projektor, stropní drŽák, mobi|ní te|efon 2x, aku Šroubovák, PC). Úbytek ve výŠitóg ogz,oe Kč ( např. věŠáky, Žid|e ča|ouněná, sedačka 2x, stojan na CD, USB f|ash disk, kadeřniiký pane|, mobi|ní te|efon Nokia, PC Ce|eron' scaner HP, Pc Ce|eron 2x, mapa, mobi|nÍte|efon Samsung, 5x pánská pracovníobuv a da|Ší) Úeet ogt- Pozemky ve výŠi9 848 í65,70 Kč - přírůstek ve výŠi2o4 547,oo KČ (nákup a bezúp|atný převod pozemků - dar od Z|ínskéhokraje' směna;. Úoytek ve výŠi545,00 Kč (směna pozemků). Úeet olz- Nedokončený d|. hmotný majetek ve výŠi640 376,20 Kč (evidována např' rekonstrukce stávajícího hřbitova' po|ní komunikace u areá|u AGRo, IS v lokaIitě .'Horní Jamy.., rekonstrukce sportovních kabin, silnice l||/5o18 Z|echov průtah, pozemky, narovnání melioračnÍho odpadu o|ší,komunikace o|Ší||.) Úeet oeg - ostatní dl. finančnímajetek ve výŠi6 165 o3o,24 Kč - evidovány hromadné akcie S|ováckých vodáren a kana|izací (5 714 akcií o jmenovité

2

hodnotě 1 000,00 Kč a 928 akcií v ce|kové výŠi451 o3o,24 Kč) neby|o Účtováno o přírůstku ani Úbytku.

Úeet zq+

-

Termínované vk|ady krátkodobé ve výŠi10 ooo ooo,oo Kč.

Provedena řádná dok|adová inventura, do|oŽeno e|ektronickým výpisem Č.59 ze

K|asifikace: chráněnÝ dokument

dne 25.12.2a14, bez rozdí|ů,

Úeet zqs

- Jiné běžnéÚčty ve výŠi5 306,21 Kč' Provedena

řádná dokladová

inventura, do|oŽeno elektronickým výpisem Č'6 ze dne 31 ,12'2014, bez rozdí]Ů'

Úeet zsg - Ceniny ve výši 13 510,0o Kč. Provedena řádná ýzická inventura, do|oŽeno výčetkou seznamem cenin (známky a stravenky) za období 12Í2014'

ttz- Materiá| na sk|adě ve výši 39 067,00 lat'ovek' kemenných rour a rour PVC. Úeet

Kč' Jedna|o se o zásobu jeklů,

Úeet tsz_ Zbožína sktadě ve výŠi89 999,07 Kč. Jedna|o se o knihy Z|echov, By|o by škoda..' a sk|enice na stopce' VeŠkerépřírůstky a úbytky majetku by|y do|oŽeny dok|ady o zařazení a vyřazení majetku obce.

Podrozvahové účtv Učet 924- Dl' podmíněnépohledávky z dúvodu uŽiváni majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpŮjčce ve výŠi20 850 000,00 KČ . evidován ryajetek vypŮjČený Po na zák|adě sm|ouvy o výpůjČce. Učet 974- D|' podmíněné závazky z jiných smluv ve výŠi54 000'00 KČ finanČnípřÍspěvek ve výŠi500,00 Kč na zpracovánÍ projektové dokumentace přípojky rodinnóho domu v rámcj realizace projektu ,'odkana|izování obcí Ziechov, Tupesy, Břestek a Čov''. K 31'12.2014 neby|y jeŠtě vŠechny domy napojeny na kanalizaci ČoV - V roce 2015 bude dořešeno a ukončen zkuŠební orovoz.

Úeet gsz. Dl. podmíněné závazky z poskytnutých zajištění ve výši 10 536 532,37 Kč - zástavní práVo u SFŽP ČR na zák|adě ''Zástavní sm|ouvy Č' a9047681-z1,.ze dne

Evidence pohledávek

12la'

2a12 na stavbu Č'p. 540 a stavební parcelu č' 8.10'

obec Z|echov evidova|a k 31' 12. 2014 nás|edující pohledávky provedena na dokladovou inventarizaci.

*

kontrola

Dlouhodobé poh|edávky v celkové výŠi64 400'00 Kč, na účtu' Učet 469 - ostatni dl. pohledávky ve výŠi64 400,00 KČ - evidovány příspěvky na |S ve výŠi64 400,00 KČ

Krátkodobé pohledávky v ce|kové výŠi551 511,27 Kě na úČtech: Učet 311. odběratelé ve výŠi57 776,50 Kč - evidovány 5 neuhrazených

vystavené faktury (např. za vjezdy k RD, vytříděný odpad). Učet 314 . Krátkodobé poskytnuté zálohy ve výŠi393 734,77 Kč - e|ektřina, plyn' sráŽkové odpadní vody. Učet 377 _ ostatni krátkodobé poh|edávky ve výši 100 000,00 Kč - do|oŽeno ,,Plánovací sm|ouvou'' ze dne 28' 11,2011, ve které je uvedeno dle č|. || odst. 5

jako podmínka uzavření sm|ouvy spoiuúČastŽadate|e na vybudovánÍ nové veřejné dopravnÍ a technické infrastruktury.

Stavy poh|edávek by|y odsouh|aseny na stavy v HUK, rozvaze a podrozvaze sestavené za období 1212014. bez rozdÍ|u. Evidence poplatků

obec předloži|a oZV č,, 112012 o místnímpoplatku za pravoz

systému shromaŽd'ovánÍ' sběru, přepravy, třídění, vyuŽívání a odstraňovánÍ komuná|ních odpadů, účinnouod 1' 1.2013' Obec eviduje mÍstnÍ pop|atky za odstraňování komuná|ních odpadů ruČně v sešitě. Poplatek p|atil každý občan, který mě| v obci trvalý pobyt atyzická osoba, která vlastni|a stavbu urČenou k individuálnÍ rekreaci či byt nebo rodinný dům' ve kterém není h|ášena k pobytu žádná ýzická osoba (ve výši odpovídajícípop|atku za jednu fyzickou osobu). VýŠepop|atku pro rok


2014 čini|a 500'00 KČ na jednoho občana. osvobozeny od pop|atku by|y osoby, které m,ě|y trva|e byd|iŠtě na adrese Z|echov Č. 54o (podate|na správce pópratrul. Uměrné sníŽenÍ mě|i pop|atníci, jejichŽ spo|eČně odvedený poptátet je od 6 a více osob. Za komunální odpad obec obdÉelacelkóň áoznl,oo Kě (pol. 134o, AÚ 315 oíoo _bez rozdíiti;' Ronleoavky za rok2014 b/y r sr . p.2014 vykázány ve výŠi0,- Kč - odsouh|aseno s HUK za období lztzoiq.

obec na zák|adě ozv č. 2l2o1o evidova|a také místnípop|atky ze psů, z uŽívánÍ veřejného prostranstvÍ a ze vstupného' Sazba za prvnÍho psa čini|a v roce 2014 ceIkem 60'00 Kč, za druhého a kaŽdého da|Šíhopsa téhoŽ drŽite|e činiI pop|atek ce|kem 150,00 Kč' S|evu na pop|atku mě|i drŽite|é psů, kteří by|i nevídomí, bezmocní a osoba s těŽkým zdrav' postiŽením. Evidence psů byÍa s|edovaná rovněŽ v seŠítě,v němŽ obec evidova|a místnípoplatky za xbmunální odpad' Za poplatky ze psů by|o vybráno celkem 15 63o,ob Kč (óol. 1341, AU 3í5 011o bez rozdílů),odsouhlaseno s HUK a výkazem FlN 2-12 lv za oboooÍ 12l2o14. Kontro|ována i vazba na SÚ 606 k 37,12.2014 v ce|kové výši 824 54o,- Kě, Částka se sk|ádá z: 802 794,00 Kč výnosy z poplatku za kom. odpady15 630,oo Kč

;i{'"ři íy n Evidence

závazkil

#

[. 'Í,. i-:i

i'

I,,,?j,-', 5,:, :I:"; l - r J#,

7:nÍi,7":::,",::xzi:,;:"31.12'2014

:x.5

nás|edujicí závazky

[ -

á ;

i^*

.ffi"fl

kontrota proběhta

D|ouhodobé závazky v ce|kové výŠií6 360 822,oo Kč na Účtech. Učet 45í - Dlouhodobé úvěry ve výŠií6 269 992,oo Kč - Úvěrová sm|ouvy uzavře-na s.Českou spořite|nou dne 1. 8.2011. Sp|át.ky uveru áo 1. 1' 2014 do 31. 12. 2033. V roce 2014 d|e při|oŽeného přehládu jednot|ivých sp|átek zaplaceno ce|kem 700 008,- Kč (zap|acené úroky V roce 2014 ce|kem ve vy'si llz 572'30 Kč).

Účet lsg- ostatní dl.-závazky ve výŠi90 83o,oo Kě - sp|átky Pozemkovému fondu ve výŠi85 650,00 Kč a cizÍ prostředky - věcné břemeno ve výŠi 518o,oo Kč (do|oŽeno Rozhodnutím o zřízenÍ věcného břemene ze dne 9.5.2o11). Krátkodobé závazky v ce|kové výŠi891 313,3í Kč na účtech: Úeet gzt- Dodavatólé ve výŠity aol,at Kč - jedna|o se o 12 neuhrazených faktur se sp|atností v roce 2o15 (např. dodavate|: Te|efÓnica 02 Czech Repuolic, q,s.; Rumpold UHb s.r.o., OTR Recycling s.r.o.) Učet 324. Krátkodobé přijaté zalóhy ře výŠi73 212,oo Kě - zálohy na nájem bytu

a nebytové prostory + s|uŽbY. Učet 331 - Zaměsinanci vávýŠi63 891,oo Kč - mzdy

V hotovosti odkontro|ováno na .'rekapitu|aci mezd',.

Úeet gle- Sociální zabezpečeni zaměstnavateIe za 1212014.

"!

za

uýšico 938,oo Kč -

Účet ggz- Zdravotní pojištěníve výŠi23 358,oo Ké -

zaměstnavateIe za 1212014. Ú-e91s+z . 12t2014.

12l2O14vyp|aceny

SP

za zaměstnance a

zP

za zaměstnance a

Jiné přímédaně ve výŠi19 549,oo Kč - zá|ohová a sráŽková

daň za

Úeet g+s- Závazky k osobám mimo vybrané vl. instituce ve výŠi4 ooo,oo Kě - neinvestičnÍ transfer občanským sdruŽením na zabezpečenÍpróvozu hospodáře SK Zlechov.

Úeet gzn . Krátkodobé přijaté zá|ohy na transfery ve výŠií3 239,50 Kč Vlaj!1g9jace na vo|by do EP ve výŠi4 4B8,5o Kč a na vo|.by do oZve výŠiB 751'00 KČ' Úeet geg- Výdaje příštíchobdobí ve výŠí3 662,00 Kč - pozdnÍ přl.1etí faktury za poměrnou Část nák|adů na odvoz odpadu ze sběrného dvora za lV. Q 2014. Učet 384- Výnosy příštíchobdobí ve výŠi105 ooo,oo Kč - odhad předpis daně


4příjmŮ Po za rok2014.

Uěet 389- Dohadné účtypasivní ve výŠi323 ooo,oo Kč - dohad spotřeby e|. energie a plynu. Učet 378- ostatní kr, závazky ve výŠi79 656,00 Kč - spoření zaměstnancl doplatky mezd za 12l2o14 převodem.

Stavy závazků byly odsouh|aseny na stavy

sestavené za období 1212014 - bez rozdí|u. Faktura

v

HUK, rozvaze

a

podrozvaze

Vystavené faktury- by|y zatoŽeny v samostatné s|oŽce' Na vystavených fakturách byly v účetnictvÍp,oueáeny ,,Záznamy o zaúčtování odeslané faktury... U.vydaných faktur by|y.wáděňy podpisy odpovědnýcn osoo ve smys|u ustanovení $ 26 zákona Č'32Ol2Oo1 stj., ve znění pozdějŠíchpreopisů. o,bác vystavila faktury napřík|ad za přefakturaci stavebnión praci při úpravě místnÍ Komunik-ace, za přeúČtovanou e|ektrickou energii a p|yn d|e uzavřených sm|uv o nájmu, Sběrným surovtném za provedený sbér papi,.u, za nájem,pronajatýcň pozemků' firmě EKo-KoM za vytříděný odpad nebo provozní náklady marýcn ia provozoven d|e sm|uv o nájmu apod. Pjijajé faktury

by|y zařazeny v samostatných Šanonech.K přijatým fakturám by|y při|oŽeny dok|ady ,,Návrhy krytí doš|ých ráxtur. a ,,Úetovaclc,h předpisů doŠ|ých obsahujícÍpodpisy příkazce operace (starosiy), spravcá rozpoČtu |1rtyr.. a h|avní Účetní.včetněpředpisu Účtování závazku a rozpoČtovou sk|adbu při Úhradě. By|a provedena namátkov-á kontro|a přiřazené rozpočtové sk|adby u faktur Č. 265 322. Závady neby|y zjiŠtěny.

Hlavní kniha

ll1Yni kniha by|a sestavena V programu Gordic za období 12t2o14ze dne 29. .1. 2015 a obsahova|a jednot|ivých a- zůstátky anarýticrýcn účtůza období ,synteticŘýčn, -.ietů leden - prosinec :!Pty 2014. Konečné zers9t1yoopoviááý

zůstatkůmv rozvaze sestavené za období 12l2o14 lnventurní soupis S Účinností od 1.12.201'1 mě|a majetku a závazkú provedení inventarizace'..

obec Z|echov zpracovanou ,'Směrnici pro

Starosta obce vyda| dne 26.11'2014,,Příkaz k provedeni tyzické a dok|adové

inv-entury majetku

9bce.', který obsahovaI termÍn provedení inventarizace, - obecní úřad a tři dílčí lnventarizačníkomise) a stanovení majetku' který bude předměteň inventarízace. Proškolení č|enůinventurních komisí oyló,ootóieno - Zápisem o proško|ení všech č|enůinventurních komisí ze dne 15.1i' 2o14. s|oŽení inventarizačn.ích komisí (inventarizačnÍ komise

Závěrečný inventarizačnízápis by| sestaven na zák|adě zápisů dí|čÍch tnventarizačních komisí a obsahova|: průběh inventarizace od ,1s.12 '2O14 do

27.1'2015, sloŽení HIK, předmět inveňtarizace a poopisv benů inventarizační Uvedeno by|o, Že provedená inventarizace by|á ke dni 31.12'2014. !9'J.". Závěrečný inventarizačnízápis by| vyhotove n dne 27.1. 2015'

|nventurní -soupisy byý do|oŽeny ke vŠemrozvahovým a podrozvahovým účtům,které by|y předmětem inveniarizace. Inventurní soupisy obsahova|y: den provedenÍ inventarizace, popis účtu,jméno, příjmení a poďpis inventarizačnÍ komise a pří|ohy IS (|S d|e inventurních-čise|, prbhieo ponyoú-ň.4etxu1. Rozsah provedené inventarizace odpovídál vynlásc.í ;' žlotzoto Sb., o ínventarizaci majetku azávazkŮ, v p|atném znění. Kniha došlých faktur

lniha došlých faktur ze dne 8. 1' 2015 by|a vedena V programu obsahova|a předepsané ná|eŽitosti (pořadové Čís|ofaktury,. icó, Gordic. .a'""

dodavateIe, čís|ofaktury dodavatele, datum sp|atnosti, fakturovanou Částku a výŠi


uhrazené částky). V roce 2014 zaevidova|a obec ce|kem 322 přijatých faktur. Do 31. 12,2014 neby|o uhrazeno ce|kem ,12 dodavate|ských faktur-v óe|kové výŠi 131 807,81 Kč, které měly sp|atnost v |ednu 2015 - odóouh|aseno na rozvahu, HUKza období 1212014 a inventurnísoupis Účtu 321.

Kniha odesIaných faktur

[niha vydaných faktur ze dne 8, 1' 2015 byla vedena rovněŽ V programu Gordic. obsahova|a předepsané ná|eŽitosti (eis|o faktury, název oooeraie|e] |Čo, datum vystavení' datum sp|atnosti' fakturovanou částŘu' datum Úhrady a

výŠi

1!1azene částky). obec vystavi|a v roce 2014 celkem 82 faktur pod č. zól+oo.l 2014082 obci neby|o uhrazeno 5 faktur ve výŠi57 776,50 Kč - odsouh|aseno na rozvahu, HUK za období 1212014 a inventurní soupis na účtu311.

odměňování členů zastupitelstva

By|a provedena kontro|a odměňování č|enůzastupitelstva

za

roK 2014. D|e

mzdový.ch Iistů byly v sou|adu s.'Přílohou č. 1 k nařízení v|ády č.37l2oo3 Sb., o odměnách za výkon funkce.Č|enůmzastupitelstev' ve zneni pozde;Šíchpředpisů'., vyp|ace-ny odměny ve výŠB88 878,-oo Kč. Po vo|bách do zastupite|stva doŠ|o k

obměně č|enůzastupiteIstva a nás|ednému zvo|ení nového starosty obce. Kontro|a by|a zaměřena na správný výpoČet odměn u končících zaštupite|ů včetně končícíhostarosty a na nové zastupite|e a nového starostu. Závady neby|y zjiŠtěny.

Pokladnídoklad

vystavi|a.9!99 V programu Gordic ce|kem 1 3o4 pokladních |a.9k.2014 dok|adů (č.300001

- 3013o4) Pokladní dok|ady (přUmy ivýdaje) by|y vedeny v jedné číse|néřadě. Formá|nÍ a věcná spravňošt byrá ná vŠech.vyoajovýcn .osbo. pok|adních dok|adech potvrzena podpisovými záznámy odpovědný.cn Nákupy proplacené pře-s pok|adnu by|y dolóŽeny prvotními dok|ady (paragony, prodejkamiza hotové). By|a provedena kontrola pokladních dokladů óo e. go-roíi do. č.. 30,1-304 (srpen - prosinec)' Při ověřování přiřazené rozpočtové sk|adby neby|y zjištěny nedostatky.

Namátkově byla provedena kontro|a převodů hotovosti

pokladny a naopak: z PK na BÚ dne 21 '3.2014 z BU do PK dne 30. 5.2014 z aÚ do pK dne 6. 6.2014 z gÚ oo px dne 12.8.2014

z

běŽného Účtu do

35 ooo'oo Kč 25 ooo,oo Kč 53 906,00 Kč 69 782,oo Kč 1oo ooo'oo Kč 78 745,oo Kč

z gÚ oo px dne 15.8.20,14 z BÚ oo pK dne 10. 11,2014 z PK na BÚ dne 29.12.2014 5 293,oo Kč U uvedených transakcÍby|y finančníprostředky ve stejný den v|oŽeny na běŽný účetnebo do pok|adny . Závady neby|y zjiŠtěny. Byla provedena namátková kontro|a prop|acených cestovních náhra d za ||. po|oletÍ roku 2014. VýŠ-e vyp|acených cestovních hanrao a stravného odpovída|a p|atné legis|ativě a vnitřnísměrnici p|atné v roce2014. Pok|adní kniha

Pokla.d'ní deník by| kaŽdý měsíc zpracován programem Gordic. Počáteční stav k Čini| 0,- KČ. Konečný zůstatek poxtaoni hotovosti by| kaŽdý měsíc gieváděn do počátečníhostavu v následujícím období. Zůstatek hotovosti k 31. 12::2914 byl v pok|adním deníku rovněŽ ve výŠio,- Kč a souh|asiI se zůstatkem Účtu 261 v rozvaze a v HUK za období 12l2o14..

Pří|oha rozvahy

Kontro|e by|a před|oŽena ,'Pří|oha.' Sestavená za období za obdobÍ 12l2O14 v programu Gordic ze dne 11.2' 2015. V části A.3. by|y uvedeny informace o

(deník)

1' 1.2014

pouŽitých úČetníchmetodách. Věásti A. 4. byl ztsiáter na Účtu g24 ,,D|' podmíněné poh|edávky z důvodu uŽívánímajetku jinou osobou na zák|adě sm|ouvy o výpůjčce.',evidován majetek ve výŠi20 85ó ooo,oo Kč (budova Mš á


ZŠ),na úČtu974 ''D|. podmíněnézávazky z jiných sm|uv'' ve výši 54 ooo Kč a na .'D|. podmíněné závazky z poskytnutých zajiŠtění'ive výŠi1o 536 !9!u 982 532'37 KČ.V části ''F.ostatní fondy,' byL uveden pieh|ed o hospodaření se sociá|ním fondem (počátečnístav fondu, tvorba fondu , ČerpánÍfondu a konečný stav fondu ve výŠi0,00 Kč - odpovída| účtu419 v rozvazej' v ea"ti ,,c'. štáuoý by|y č|eněny d|e jednot|ivých typů a v ěásti ''H'. Pozemky ále 1eonot|ivých typů odpovídaIy zůstatkůmpřÍs|ušných ana|ytických Účtův HUK. Rozvaha

kontro|e byIa před|oŽena ,.Rozvaha'' sestavena za obdobÍ 12l2O14 v programu Gordic ze dne 5.2' 2015. Aktiva ve výŠi10,1 B21 126'90 Kč odpovídala pasivům. Stá|á.aktiva by|a ve výŠi1,16 2B4 416,90 Kč (brutto). DoŠ|o ke korekci stá|ých aktiv o 28 782929,91 Kč na Účtu 018, 01 g, o21, 02ž a O28. Výsledek hospodaření roku 2013 by! převeden na Účei 432 0313 ''Výs|edek hospodaření roku2013.'ve výŠi- 6 109 2go,82 Kč v sou|adu s ČUS e iol-ň"J 6.2. a6.3.

Učetnictvíostatni

Zastupite|stvo obce schvá|i|o usnesenÍm č'521 ze dne 22.5' 2014 ÚČetnízávěrku obce za rok 2013 a usnesením č' 523 ze dne 22. 5. 2014 ÚČetní závěrku Zák|adní ško|y a Mate-řské Školy Z|echov, okres Uherské Hradiště, příspěvkové organizace za rok 2013.

Ke

obec Z|echov má zpracovanou .'Směrnici odpisování d|ouhodobého majetku'. s p|atností od 1' 12.2011, kdeje uvedeno, Že Účetníjednotka zvoIi|a rovnbměrn1i způsob odpisování a o účetníchodpisech bude Účiováno měsíčně.Zůstatková cena d|. majetku při vyřazení je 1

o/o

oceněnídl' majetku.

Učtový rozvrh

Učtový rozvrh p|atný pro rok 2O14 by| sestaven V programu Gordic a obsahova| podrobné názvy jednot|ivých anaIytických a syntetickýcn uet.:r.

Výkaz pro hodnocení ptnění rozpočtu

Ke kontro|e by| před|oŽen .,Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FlN 2.12 M.' Sestavený k 1212014 V programu Gordic ze dne 2' 2, 2015. Kontro|ou výkazu by|o zjiŠtěno,že skuteČnéce|kové přljmy obce po k-onsolidaci (konso|idace příjmůve výŠi1 g25 27g,74) čini|y lg gil -ogo,ot Kě, coŽ by|o 111,56 % UR. Z toho daňové příjmy ve vysi 16 532 745,77 Kč, nedaňove přUmy ve výši 668 665'47 Kč, přijaté transfery v'e výŠi4 630 264,51 Kč a kapitá|ové přUmy ve výŠi15300,00 KČ.

9|!tg91"-"eJ!ové výdaje obce po konso|idaci (konso|idace výdajů ve výŠi1 925 279,74 KČ) Čini|y 18 436 618,57 Kč' coŽ by|o 73,92 % UR. Z toho n-ezne výdaje ve výŠi10 977 657,31 Kč a kapitá|ové výdaje ve výŠig 384 241,oo Kč.

K 31. 12.2014

skonči|o hospodařenÍ obce

konso|idaci ve výŠi,| 485 077,44 Kč, ,

se sa|dem příjmůa výdajů po

Sa|do příjmůa výdajů po konso|idaci. 1 485 077,44 Kč + termínovanévk|ady krát.-změna stavu (po|. 6050) 2 000 000,00 Kč + poč. stav Účtůk 1. ,l' 2014.',''''. 967 411,84 Kč - uhr. sp|átky d|. přij. půjč.prostředků (po|. 8124)'.''. . -832 242,92 Kč = konečný stav Účtů k 31. 12. 2014.'..............,. 3 620 246,36 Kč .

odpovídaI zůstatku na účtu231 a 236 12t2014.

v

rozvaze

a

h|avní knize

za období

obec Z|echov měla rozpoětované finančníprostředky na 5212 ,,ochrana s v sou|adu š 5 zs zákona č.

obyvate|stva.' po|. 5901 ''nespecifikované rezervy'. 24012000 Sb.' o krizovém řízení, v p|atném znění.

Klasifikace: chráněný dokument

Výkaz zisku a ztráty

Kontro|e byl předloŽen .'Výkaz zisku a ztráty,, sestaven za období 12l2o14 programem Gordic ze dne 5.2.2015. obec Z|eóhov nevykazuje hospodářskou !j11ost. Nák|ady ve výŠí1o 633 846,46 Kč a výnosy ve.vyši iz arc.szo,27 Kč. Výs|edek hospodařenÍ za kontro|ované oooooi v-e v1iďi 6 985 673,B1 Kč odpovída!výsledku hospodaření na Účtu 493 v ''Rozvaže,, zaobdobí 12l2o14, By|a provedena kontrola vazby výnosových účtůzdaní a pop|atků u SU 681, 682' 684, 686 a 688 s,1edn.ot|ivými přÍjmovými po|oŽkami ÚčeinÍho výkazu F|N 2' 12 M, kontrolou neby|y zjištěny nedostatky.

Rozvaha zřízených příspěvkových organizací

obec je zřizovate|em jedné příspěvkové organizace ,,Zák|adní Ško|aa Mateřská Ško|a Z|echov' okres Uherské HradiŠtě',' 2astupite|stvo |ro1eonalo na svém

zasedání dne 22' 5'- 2014 hospodaření za iok 2013, schvá|ilo výs|edek hospodaření 14 540,4B Kč a přídě| ce|é částky do rezervnÍho fondu' Kóntrolou rozvahy k 31. 12 2014 by|o ověřeno' Že organizace rozdělení výs|edku

hospodařen Í řádně proúčtova|a' Ke kontrole by|a před|oŽena .'Rozvaha.'sestavená za období 12l2o14 programu V Gordic ze dne 16' 2.2015..'Aktiva ve výŠi2 356 016,87 KČ netto odpovídala pasívům.Stá|á aktiva ve výši 5 5o5 834,53 Kč (brutto). DoŠ|o ke korekci stá|ých aktiv o 5 165 532,53 na účtu01B, o22 a O28. zůstateŘ běŽného účtu(SU 24 čini| 1 2B8 048'82 Kč a zůstatek Účtu FKSP tsu z+el éiňii 28 485,47 Kč' '1) ,'Pří|oze'. V v části F je uveden Fond ku|turních a šociá|nÍch potřeb, Fond rezervní a Fond investiční'U fondů byl s|edován počáteČnístav iondu, tvorba fondu, Čerpánífondu a konečnÝ stav.

Výkaz zisku a ztráty zřizených příspěvkových organizací

Ke.kontro|e by| předloŽen ''Výkaz zisku a ztráty,, zřízené příspěvkové organizace ,,Zák|adní Ško|aa Mateřská Ško|a Z|echov sestave n za období 12t2O14 v programu Gordic ze dne 16. 2. 2015. Po vykazovala hospodářskou činnost. Nák|ady (h|. Činnost) ve výŠi8 474 382,91 Kč, výnosy 1nt. einnost) 8 640 2o4,7o Kč a výs|edek hospodaření (h|' činnost) ve výŠi165 82'1,79 Kč. !-a|t9oy (hosp. činnost) ve výši 1og 212,0ó KČ, výnosy (hosp. činnost) 114 0?8'00 Kč a výs|edek hospodaření (hosp. činnost) ve vysí + g1o,oo Kč. Součet yls|edku hospodaření za h|avní a hospodářskou binnojt odpovída| zůstatku na účtu493 .'Výs|edek hospodaření běŽného účetníhoobdobí.' v,rozvaze, Na. Účtu 672 .'Výnosy vybraných místníchv|ádních institucí z transférů., by|o zaúčtovánoce|kem 7 737 841,00 Kč. Na Účtu 551 ''odpisy d|. majetku'' by|a zaúčtovánačástka ve výŠi43 236,oo Kč

Zřizovaci listina PO

V

Darovací smlouvy

obec jako obdarovaný:

roce 2014 neproved|a obec Z|echov změnu zřizovací |istiny příspěvkové

organizace

Darovací sm|ouva ze dne 16.9'2014 uzavřená mezi obcí Zlechov (obdarovaný) a Z|ínským krajem (dárce).

D|e č|' |||. darovací sm|ouvy dárce bezp|atně přenechává obdarovanému a obdarovaný přijímá do svého v|astnictví nemovité věci se vŠemi právy, povinnosti s jejich přís|uŠenstvíma součástmi, v tom stavu, v jakém se ke dni podpisu této

sm|ouvy nacháze|y, a to: Dí| ,,h', o výměře 84 m2 Dí|''9..o výměře 5 m2 DÍ| ,,i.. + ,,j.. o výměře 45 m2,

oddě|ené z původníhopozemku p'č. 269311 geom. p|ánem Č. 776-40/2013 odsouh|aseným přísIušným kat. pracoviŠtěm. Dá|e d|e č|. ||l pro úČe|ystanovení hodnoty majetku ve v|astnictví dárce se vycháze|o z ceny vedené v účetnictvíPo. iena převáděných nemovitých věcí čini|a ce|kem 2 680,- Kč.

Darovací sm|ouva schvá|ena Zo dne 27.2.2014 usnesením č. 501. Vk|ad práva zapsán v katastru nemovitostí dne 14.1o.2o14 s právními Účinky vkladu od 22.9.2014.

10


Dohody o pracovní ěinnosti

V roce 2014 neuzavře|a obec Z|echov Žádnou dohodu o pracovnÍ Činnosti.

Dohody o provedení práce

V roce 2014 uzavřela obec 55 dohod o provedení práce. V mnohých případech by|y dohody uzavÍrány na kratŠíobdobí a opakova|y se' Práce byta'sjáonana např na: půjčováníknih' práce kronikáře, na čiňnost SPoZ, .spráícovství

tenisových kurtů, ÚdrŽbu ze|eně, praní a Žeh|ení krojů atd. Sm|ouvy a datší obec přijala V roce 2014 následujÍcí Úče|ové transferv: materiá|y k přijatým účelovým

dotacím

Uz

98348

23 ooo,oo Kč NeinvestiČnídotace ze st. rozpočtu.na úhradu výdajů v souúis|osti s konáním vo|eb do Evropského par|amentu.ČerpánÍ doIoŽeno fakturami č. 112, 122 (materiál, s|uŽby), pokladními dok|ady 3ooo831, 3oo847' 300867 (občerstvení do Iimitu' materiá|, roznosv9lebních |ístků)a mzdovými doklady (odměny č|enů volební komise) v ce|kové výši 18 51 1,50 Kč Vratka finančnÍch prostředků ve výŠi4 488,50 Kč by|a provedena 20. 1.2015.

Uz98187

32 5oo,oo Kč Neinvestičnídotace ze st. rozpočtu na Úhradu výdajů v souvis|osti s konáním vo|eb do zastupite|stev obcía Senátu ČR. Čerpánído|oŽeno fakturami č. 235, 237 (roznos |ístků,materiál), pok|adními doklady 301135' 301162, 301177 (kance|' potřeby, občerstvenÍ do limitu) a mzdovými dok|ady (odměny č|enůvo|ební komise) v óe|kové výŠi23 749,50 Kó. Vratka finančnÍch prostředků ve výŠi8 751,oo Kč by|a provedena 20.1.2015.

Úzsaoss

14 ooo,oo Kě NeinvestičnÍ dotace ze st. rozpočtu - Ministerstva ku|tury ná realizaci projektu '.Besedujeme nad knihami nejen s dětmi v rámci proje,ktu V|SK 3 - Veiejne informačnís|uŽby knihoven - rozhodnutíč' j.33/MK-S 3264t2o14 oULK. Cerpáni do|oŽeno fakturou č. 103 na 17 521,oo za vybavení (dataprojektor, p]átno' repro). Podí| v|astních zdrojů dá|e do|oŽen fakturámi č. 146 na'l óz+,oó Kč (programové vybavení) a č. ,169 na 5 067,00 Kč (montáŽ).

Po|.41í2 ve výši 298 600,00 Kč na zajištění výkonu státní správy - ve schváleném rozpočtu částka 300 0oo'oo Kč, rozpočet po změnách

600'00 Kč.

298

Po| 4213 ve výši 391 565,00 Kě na projekt.,Výstavba chodníkúv |okalitě'.Za hospodou" Zlechov

Jedna|o

se o

se

investičnídotaci SZ|F, registrovanou pod Čís|em 13101914120011161002491/1 financovanou Ze zdrojŮ EÚ ve výŠi313 252,00 KČ a znárodních zdrojů ve výŠi78 313,oo Kč. ČerpánÍĎy|o do|ozeno fakturou č. 78 na částku 531 807,00 Kč vČetně DPH za stavbu choonit<ů v |oka|itě Za hospodou od firmy SVS-Correct, spo|. s r. o., Bí|ovice 176. PoL 4216 ve výši 1 945 3,|9,77 Kč na projekt '.SníŽení prašnosti na území obce Zlechov" Jedna|o se o investičnÍdotaci z Ministerstva Životního prostředí, registrovanou pod ČÍslemEDS 115D212002351 financovanou ze zdiojů EU ve iysi t asz 246,77 Kč a z národních zlrojů ve výŠií08 o73'oo Kč. óerpání by|o do|oŽeno fakturou č. 280 na částku 2 161 612,00 Kč včetně DPH za ''Univerzální nosič AGT 860 s kabinou a zametací nástavbu RABAUD ASP|RNET 1300 od firmy REHOS, s.r.o., Babice t1


Smlouvy o převodu majetku (koupě' prodej, směna, převod)

Předmětem namátkové kontro|y by|y nás|edující sm|ouvy týkajícíse převodu majetku, které obec Z|echov uzavře|a v roce 2014. Směna pozemků Směnná sm|ouva uzavřená dne 25'6.20,|4 med obcí Z|echov a oaní M. Št'astnou. D|e č|. |||. M. Št'astná směni|a část pozemku p.Č. 2757 označenou novým p.č.275712, výměra 51 m2 (d|e geom. p|ánu č. 785-212014| vŠev k.ú' Z|echov, cena dle zna|eckého posudku čini|a 3 000,00 Kč. obec Z|echov směni|a Část pozemku p.č. 2684110 d|e geom. p|ánu oznaČ. novým p.č. 2684124 výměra 51 m2, cena čini|a 3 000'00 Kč. Účastníci směnné sm|ouvy se dohod|i' Že směna pozemků p.č,' 2757t2 a p.č. 2684124 bude provedena bez nároků na finančníúhradu. Vklad práva proveden v katastru nemovitostí dne 11 .8.2014 s právními účinky vk|adu od 9'7.2014 - do|oŽeno vyrozuměním o provedeném vk|adu do katastru nemovitostí.

Směnná sm|ouva by|a schvá|ena na XV. zasedání zastupite|stva obce dne

27

'2.2014, usnesenÍm č. 476.

obec Z|echov jako kupující 1. Kupní sm|ouva uzavřena dne 15'8.2014 s panem P. BartoŠíkem.Předmětem sm|ouvy d|e Č|. |. by|o koupě pozemku p. č. 38/50 o výměře 269 m2. VŠe zapsáno na LVč. 1550 pro k.ú. Z|echov. D|e Č|. |||. by|a sjednána kupnícena Ve výŠi185 000,- Kč' Kupní cena by|a uhrazena ve dvou sp|átkách' a to 100 000,Kč v hotovosti (výdajový PD č. 301044 ze dne 15.8.2014), a 85 000,00 KČ bankovním převodem dne 16'9.2014 (do|oŽeno el. výpisem č. 147 ze dne 16.9.2014). Nák|ad na posudek a vk|ad do KN ve výši ,| 250,- Kč převeden od p' BartoŠíkana Účet obce Zlechov dne 26.9.2014 (do|oŽeno e|. výpisem č. 154 ze

dne 26.9.2014) Vk|ad práva zapsán v katastru nemovitostí dne 12.9.2014 s právními úČinky vkladu od 19.8.2014. Nákup pozemku by| schválen zastupite|stvem obce dne 10.7.2014 usnesením č. 534.

2.

Kupní sm|ouva uzavřena dne 25.6.2014 s paní M. Bi|íkovou. Předmětem sm|ouvy by| pozemek p.č. 275912 o výméíe32 m2' D|e č|. |||' by|a dohodnutá kupnÍ cena ve výŠi1 600'00 Kč. Kupní cena byla uhrazena v hotovosti (výdajový PD Č. 301039 ze dne 14.8.2014 ve výŠi1 600,00 Kč). Vk|ad práva zapsán v katastru nemovitostí dne .1.8.2014 s právnÍmi Účinky vkladu od 9.7.2014. Nákup pozemku by| schválen zastupitelstvem obce dne 6.9'2012 usnesením Č. 302. Kapitálový výdaj obce na odPa 3639 pol.6130 v celkové výši 219 493,- Kč (pozemky.od p. Bi|íkové ve výŠi6 558,- Kč, od p. BartoŠíkave výŠi186 250,Kč, od p. Št'astnéve výŠi8 o59'- Kč a zbytek ve výŠi14 946,-Kč - rozpracované investice na účtu042 031). Smlouvy o přijetí úvěru

obec Zlechov má s Českou spořite|nou '.Sm|ouvu o úvěru č. 10578t11ILCD,, z roku 2011 na financování. příspěvku obce DSo ČistýZ|echovský potok na spo|ečnou investiČní akci' Uvěr by| do konce roku 2013 čerpán ve výŠi16 970 000'00 Kč. od |edna 2014 by| splácen v souladu se sm|ouvou měsíčními

sp|átkami 58 334'00 Kč. Zůstatek k 30. 6. 2014 Čin|| 16 269 992,00 Kč a souh|asi| se stavem účtu451 v rozvaze. V roce 2014 obec nový úvěr nepřija|a.

Smlouvy o věcných břemenech

v kontro|ovaném obdobÍ uzavře|a jed.nu sm|ouvu o zřízeni věcného břemene týkajícíse pozemku par.Č' 1369/1 KU Z|echov. ověřeno na inventurní soupis účtu031, část pozemky zatíŽenébřemenem - bez rozdílu. Smlouva by|a sjednána za jednorázovou úp|atu 1 000,00 KČ a by|a schvá|ena zastupite|stvem obce dne 27.2.2014 usnesením č. 495. obec

l2

K|asifikace' chráněný dokument

RUIAN

obci vykonává činnosti nařízené Českým úřadem zeměměřickým a katastrá|ním vyp|ývajícíze zákona č. 11112009 Sb., o zák|adních registrech, ve znění zákona č. 10012010 Sb. a vyh|ášky ze dne 24. |istopadu 2011' o zák|adním registru územníidentifikace, adres a nemovitostí stavební odbor městvse Buch|ovice. Veřejnoprávní smlouva neby|a uzavřena.

Dokumentace k veřejným zakázkám

obec rea|izova|a v kontro|ovaném obdobÍ veřejné zakázky ma|ého rozsahu. Pro postup při zadávání veřejných zakázek ma|ého rozsahu nemá obec vnitřní předpis a řídíse obecně p|atnými předpisy. V roce 2014 rea|izova|a namátkově

tyto veřejné zakázky.

- '.Výstavba chodníkův loka|itě Za Hospodou Zlechov'' - zadavate| oslovi| 3 spo|ečnosti, které poda|y nabÍdky. Hodnotící komise doporuči|a jako nejvhodnějŠí nabídku firmy SVS - coRREcT, spo|' s r.o., Bí|ovice s nabídkovou cenou 439 510'00 Kč bez DPH. Zastupite|stvo obce na zasedání dne 27.2' 2014 schvá|i|o cenovou nabÍdku a Sm|ouvu o dílo s uvedenou firmou. Firma akci vyfakturova|a

fakturou č. 78.

- '.Rekonstrukce místníkomunikace olší1.. -

by|o před|oŽeno 6 nabídek, hodnotící komise doporuči|a jako nejvhodnějŠí nabídku firmy SVS - coRREcT, spo|. s r.o. Bí|ovice s nabídkovou cenou 2 077 349 Kč bez DPH. Zastupite|stvo obce na zasedání dne 27. 2, 2014 schvá|i|o cenovou nabídku a Sm|ouvu o dí|o s uvedenou firmou. Firma akci vyfakturova|a fakturou č. 99, č. 127 a č. 134. - ..SníŽení prašnosti na Území obce Zlechov'. - zadavate| os|ovi| 3 spo|eČnosti z nichŽ 2 poda|y nabídky. Hodnotícíkomise doporuči|a jako nejvhodnější nabídku

s nejniŽŠícenou od firmy REHOS, s.r.o., Babice s nabÍdkovou cenou 1 786 456'00 Kč bez DPH. Zastupite|stvo obce dne 25. 9. 2014 schvá|i|o cenovou nabídku a KupnÍ sm|ouvu včetně pří|ohy č' a 2 s uvedenou firmou. Firma akci vyfakturovala fakturou č. 280.

- '.Rekonstrukce MK Kout ve Zlechově'. - zadavate|

os|ovi| 3 soo|eČnosti z nichŽ vŠechnypoda|y nabídky. HodnotícÍ komise doporuči|a jako nejvhodnějšÍ nabídku s nejniŽŠícenou od firmy SVS - coRREcT, spol. s r.o., Bí|ovice s nabídkovou cenou 1 412 225'00 Kč bez DPH. Zastupite|stvo obce dne 22. 5. 2014 schvá|i|o cenovou nabídku a Sm|ouvu ídí|os uvedenou firmou. Firma akci vyfakturova|a fakturami č. 109 a č. 133. Zakázky by|y zveřejněny na profi|u zadavate|e.

Vnitřní předpis a směrnice

V roce 2014

Výsledky kontrol ziizených organizací

V příspěvkové organizaci ZŠa MŠZ|echov proběh|a kontro|a (dne 14.9.2014) v sou|adu s ustanovení $ 13 odst. 1 zákona č, 32012001 Sb., o finančníkontro|e, v p|atném znění' DoIoŽeno Protoko|em o výs|edku kontro|y hospodaření příspěvkové organizace obce Z|echov ze dne 14.9.2014. D|e před|oŽeného

by|a vypracována nová směrnice Schvalování účetnízávérky, která upravova|a např. |hůty a termíny, formu, obsah a rozsah předávaných podk|adů, kompetence, reŽim včetně harmonogramu a protoko| o schvá|enÍ. Směrnice byla schvá|ena zastupite|stvem obce dne 27.2.2014, usnesením č. 500, s účinnostísměrnice od 1.3.2014. Dá|e by| schvá|en Dodatek č. 1 ke Směrnici pro poskytování cestovních náhrad, který řeŠiI poskytování cestovních náhrad starostovi obce, místostarostovi a ostatním zastupite|ům. Účinnyi od 1.12.2014, schvá|ený starostou a místostarostou obce. Kontro|a doporučuje aktualizovat Směrnici - Pravid|a a oostupy kontro|ní činnosti d|e zákona č. 320/2001 Sb.. o finančníkontro|e. Zeiména stanovení osob: přÍkazce operace, v souvis|osti s vo|bou nového starostv obce. ostatní směrnice zůsta|y v platnosti z minu|ého období.

protokoIu nebyIy zjištěny závaŽné nedostatky, ani poruŠeníprávních předpisů a 1a IJ


zároveň neby|o zjiŠtěnoani neefektivnÍ a nehospodárné nak|ádání s finančními prostředky.

Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení

V roce 2014 se uskutečni|o 8 veřejných zasedání Zastupite|stva obce Z|echov (dne 27.2',22.5., 10.7',25.9.,6.11. - ustavujícÍ zastupite|stvo,27.11', 10.12. a

18'12.). obecnÍ úřad informoval o mistě, době a navĚeném programu připravovaného zasedání zastupite|stva obce (dá|e jen Zo) na úřední desce a|espoň 7 dnů před zasedáním v sou|adu s $ 93 odst. 1 zákona č, 12812000 Sb', o obcích, v p|atném znění. o průběhu zasedání Zo by| pořízen zápis, který by| podepsán starostou, ověřovate|i a

zapisovateIkou. K zápisům ze zasedání zastupiteIstva by|y doloŽeny výpisy z unesení a prezenČní |istiny. Zprávy o plnění

Zpráva o plnění přijatých opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve Zprávé ě'. 462l2013/KR o výs|edku přezkoumání hospodaření obce Z|echov za rok 2013 by|a přezkoumávajícímu orgánu podána dne 4. 6.2014. Závěrečný účet obce spo|u se Zprávou o výs|edku přezkoumání hospodařenÍ a opatření k nápravě chyb a nedostatků by|y schvá|eny zastupite|stvem obce dne 22. 5.2014 usneseními č' 519 a č. 520.

PeněŽní fondy obce (FRB, sociální, apod.)pravidla tvorby a pouŽití

obec Z|echov V roce 2014 sp|áce|a půjčkuposkytnutou ze Státního fondu

přijatých opatřeni (zák.42012004 sb., 320/200í sb.' apod.)

rozvoje bydleni (dá|e jen SFRB) a zároveň evidova|a poh|edávky vůčiobčanům za poskytnuté půjČky.Pro potřeby fondu by| zřízen samostatný bankovní Účet u Komerčníbanky Č. 86-391 5730267 10100'

V roce

2014 došlo ke spIacení ce!ého závazku vůčiSFRB - do|oŽeno Potvrzením o splacení závazku ze dne 17'6.2014 od SFRB. By|o potvrzeno, Že závazky vznik|é z titu|u nízkoÚročenéhoÚvěru na opravy a modernizace bytového fondu, poskytnuté V roce 2004 obci Z|echov, StátnÍm fonden rozvoje byd|enÍ ve výŠi2000 tis. Kč', pod reg' čís|em181/396-04, by|y ke dni 16.6.2014 vyrovnány. Kontro|a provedla kontro|u okruhu ,,sFRB.. dle h|avní knihy a rozvahy k 31.12.2014 by|y zůstatky vŠech účtůtýkajícíse uvedeného Úvěru nu|ové (účet 236 0120, úČet469 0220, Účet419 a účet4520142). Zůstatek na účtuzřízeného pro potřeby fondu ve výši 1 749,94 Kč by| dne 29.9.2014 převeden na běŽný účetobce (do|oŽeno výpisem z účtuč. 10 ze dne 19'9'2014 a Účetním dokladem č. 500035 a výpisem z běŽného účtuobce připsánÍ částky 1749,94 Kč, doloŽeno e|. výpisem č.155 ze dne 29.9.20,l4). Na zasedánÍ zastupite|stva obce dne 25.9.2014 by|o usnesenÍm č. 562 schvá|eno zrušení samostatného bankovního úětu u Komerčníbankv č. 863915730267/0í 00 (který by| zřízen pro potřeby SFRB).

Provádění dalších Provedenou kontro|ou hospodaření obce se obec nezbavuje odpovědnosti za kontrol správnost Účetních dok|adů a nenÍomezeno právo prováděnÍ dalŠÍchkontro|. Úěetni závěrka obce

Účetnízávěrka obce Z|echov sestavena k 3í . 12' 2013 by|a schválena v č. 128|2000 Sb., zastupitelstvem obce

sou|adu s $ 84 odst. 2 písm. b) zákona dne 22. 5, 2014 usnesením č. 521.

T4


B.

Zjištění Předmět přezkoumání, u něhož nebyla nalezena chyba

t.

či nedostatek

Zákon č. 420|2004 Sb. s 2 odst. 1 písm. a) p|něnÍ přÍjmů a výdajů rozpočtu včetně peněŽnÍch operacÍ, týkajícíchse rozpočtových prostředků. Zákon č. 42012004 Sb. s 2 odst. 1 písm' b) finanční operace, týkajícÍse tvorby a pouŽití peněŽnÍch fondů.

Zákon

celku.

č' 42012004 Sb. s 2 odst. 1

pÍsm. c) nák|ady a výnosy podnikatelské činnosti Územního

Zákon č. 420|2004 Sb. s 2 odst. 1 písm. d) peněŽní operace, týkajícíse sdruŽených prostředků vynak|ádaných na zák|adě sm|ouvy mezi dvěma a více Územními ce|ky, anebo na zák|adě sm|ouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami. Zákon č. 420|2004 Sb. s 2 odst. 1 písm. e) finančnÍoperace, týkajícíse cizích zdrojů ve smys|u právních předpisů o účetnictví. Zákon č. 42012004 sb. s 2 odst. ,1 písm. f) hospodaření a nak|ádání s prostředky poskytnutými z Národního fondu

as

da|Šímiprostředky

ze zahraničíposkytnutými na zák|adě

mezinárodních

smluv. Zákon č. 42012004 Sb. s 2 odst. 1 písm' g) vyúčtovánía vypořádání finančníchvztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtůmkrajů, k rozpoČtůmobcí' k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k da|ším osobám. Zákon Č. 42012004 Sb. s 2 odst. 2 písm. a) nak|ádání a hospodaření s majetkem ve v|astnictví územního ce|ku. Zákon č. 42012004 sb. s 2 odst. 2 písm. b) nak|ádání a hospodaření s majetkem státu, s nÍmŽ hospodaří územníce|ek' Zákon č. 42012004 Sb. s 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou Úkonů a postupů přezkoumaných orgánem doh|edu pod|e zv|áŠtníhoprávnÍho předpisu. Zákonč' 42012004 sb. s 2 odst. 2 písm. d)stav pohledávekazávazků a nak|ádánÍs nimi. ZákonČ'42012004 Sb. s 2 odst.2 písm. e) ručenízazávazky fyzických a právnických osob. Zákon č' 420|2004 Sb. s 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob. ZákonČ.42012004 Sb' s 2 odst. 2 písm. g) zřizovaní věcných břemen k majetku územnÍho ce|ku. Zákon Č.42012004 Sb. s 2 odst. 2 písm. h) úČetnictvívedené územnímce|kem. Zákon č' 42012004 Sb' s 9 Kontro|a nak|ádání s příspěvkem a se svěřeným majetkem.

Při díIčímpřezkoumání hospodaření byly zjištěny následujícÍ méně závažnéchyby a nedostatky: Zákon č. 13712006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějŠíchpředpisů. $ 147a odst. 1 Zadavatel neuveřeinil na profilu zadavatele smlouvu na veřeinou zakázku, vÝŠiskutečně uhrazené cenv a seznam subdodavatelů. obec nezveřejni|a na profilu zadavatele smlouvy na akce: .'Rekonstrukce místníkomunikace olŠí1 ve Z|echově'. za cenu 2 077 349,00 Kč bez DPH a'.Rekonstrukce MK Kout ve Z|echově'' za cenu 1 412225,00 Kč bez DPH. obě sm|ouvy by|y uzavřeny s firmou SVS-CORRECT, spo|. s r.o.. NAPRAVENo

il.

lll. Při konečnémpřezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení $ 10 oďsf. 3 písm, b) a písm. c) zákona č, 420/2004 sb.

c.

l,

Závěr odstraňovánÍ chyb a nedostatků

Při přezkoumání hospodaření za předchozÍ rokv bvlv ziištěnv násteduiící méně závažné chvbv a nedostatkv:

l5

K|asifikace: chráněnÝ dokument

Čus zot -

710 (s 36 odst. 1 zákona o účetnictví)' Čus zog bod 8. Územní cetek nedodrŽet postupv účtovánío odpisech, resp. oprávkách, Porovnáním zaÚČtovaných měsíčníchodpisů za rok 2013 v ce|kové výŠi1 495 450,00 Kč s .'odpisy účtem551 d|. majetku..v HUK, rozvaze za období 1212013, kde by|a uvedena výše 1 496 506'00 KČby| zjiŠtěn rozdí| ve výŠi1 056,00 KČ. Nedostatek vznik| tím' Že nebyly provedeny oprávky vyřazeného majetku (křovinořez) v roce 2013. NAPRAVENo

il'

Při přezkoumání hospodaření obce Zlechov za rok 2014

nebyly zjištěny chyby a nedostatky f$ í0 odsÍ. 3 písm' a) zákona č,420/2004 Sb']., kromě chyb a nedostatků zjištěných při dílčíchpřezkoumáních, které byly napraveny.

lll.

Nebyla zjištěna rizika dle $

lV.

Při přezkoumání hospodaření obce Zlechov za rok 2014

í0 odsť' 4 písm. a) zákona

č. 420/2004 sb.

By|y zjiŠtěny d|e $ 10 odst. 4 písm. b) nás|edující ukazate|e

a) podí| poh|edávek na rozpoČtu územníhoce|ku

1,12

b) podí| závazkŮ na rozpočtu územníhoce|ku

6,63 %

c) podÍ| zastaveného majetku na ce|kovém majetku Územního ce|ku

9,27

o/o

o/o

Z|echov dne 25. Února 2015

d/7.7'7r

ing. Mi|an S|ovák kontro|or pověřený řízením přezkoumání

Ing.

podpis

Jana Brázdi|ová

>:9...

kontrolor

Tato zpráva přezkoumání.

o

výsIedku přezkoumání hospodaření obsahuje

i

výs|edky konečnéhodí|čího

Ing. ondřej MachaIa' starosta obce Z|echov, proh|aŠuje, Že v kontroIovaném období územníce|ek nehospodaři| s majetkem státu, neručiI svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, sm|ouvu o výpůjčcetýkajícíse nemovitého majetku, sm|ouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky'sm|ouvu o převzetí d|uhu nebo ručite|skéhozávazku, sm|ouvu o přistoupení kzávazku a sm|ouvu o sdruŽení, nekoupiI ani neprodaI cenné papíry, obIigace, neuskutečniI majetkové vk|ady, uskutečni| pouze veřejné zakázky ma|ého rozsahu ($ 12 odst. 3 zákona Č. 13712006 Sb.). Zprávu převza| a s obsahem by| seznámen dne Ing.

1 I

ondřej Macha|a starosta

podpis

x obdrŽí: obec Z|echov

x obdrŽí: Krajský úřad Zlínského kraje, odbor interního auditu a kontro|v. oddě|ení kontro|nÍ

16

No title

Recommend Documents