KRAJSKÝ
JlHoČESK Ý KRAJ
ÚŘAD
EKoNoMlcKÝ oDBoR oDDĚLENí PŘEzKUMU A METoDlKY HosPoDAŘENí oBcí č.j': KUJGK 1705112012
oEKo-PŘ
stejnopis č. 2
Zpráva o vÝsledku přezkoumání hospodaření za rok 2012
obec Krejnice, lč oo66z6tz
se uskutečni|o Ve dnech: 24'10'2012, 25'2'2013, na základě přezkoumání č. 42012004 Sb'' o hospodaření územníchsamosprávných celků a dobrovo|ných svazků obcí' Dí|čípřezkoumání hospodaření
Dí|čípřezkoumání hospodaření proběh|o v síd|e územníhoce|ku: Obec Krejnice, Krejnice 22,387 16 Volenice
Přezkoumání vykona|: kontro|or pověřený řízením přezkoumání
lng. Marie Houšková
kontrolor
Ing. Hana Masojídková
Zástupce územníhocelku
:
starosta
Vác|av Tábor
místostarosta
Jaroslav Vichr Věros|ava Juzková
účetní
76 ČeskéBudějovice, te|.: 386 72o 111, fax: 386 359 o84 e-podatelna:
[email protected], www.kraj-jihocesky.cz
U Zimního stadionu 1g52l2,37o
stránka
1
z7
A. PŘEZKoUMANÉ PíSEMNosTl Při přezkoumání hospodaření obce Krejnice za rok 2O12 by|y přezkoumány nás|edujícípísemnosti:
Druh písemnosti
Popis písemnosti Příloha UsC k 30.9'2012 Příjmový pokladní doklad č.67 ze dne 23'9.2012 - odpad pytle, částka 400'- Kč' účetnÍdoklad č' 090067 ze dne 23'9'2012 Výdajový pokladnÍ doklad č.59 ze dne 20'9.2012 - varná konvice, ventilátor, částka 1 004'- Kč, účetnÍdokladč' 090059 ze dne 20.9'2012
Pří|oha rozvahy PokIadní dokIad
Yýkaz zisku a ztráty k 30.9.2012 Zápisy z jednání zastupite|stva ze dne 28.12.2011 - schvátenÍ rozpočtu na rok 2O12 včetně usnesení ze dne 10.3.2012 - schválení Ro č' 1/2012 ze dne 14.4.2012. schválenÍ Ro č.2/2012 ze dne 7.6.2012 - schválenÍ Ro č' 3/2012 - projednánÍ ZÚ za rok 2011 ze dne 11.8'2012 - schválení Ro č' 4/2012 ze dne 8.9.2012 - schválenÍ Ro č. 5/2012 Schvá|ený rozpočet v Zo dne 28.12'2011 jako vyrovnaný, přÍjmy i výdaje ve výši 726 900,- Kč Rozvaha k 30.9.2012 Rozpočtový výhIed na roky 2013, 2014,2015 odměňováníč|enůzastupite|stva Mzdové náklady dle zaměstnanců - období 9/2012 Faktura Došlá faktura č' 12201 ze dne 18.6.2012 - sada zásahových požárních hadic, částka 21 200,- Kč předpis. účetnídoklad č, 24 ze dne 24.6'2012 Úhrada - výpis z účtuČS č. A' 7 ze dne 31 .7'2O12, ptatba dne g.7'2O12' Účetní doklad č' 100158 ze dne 9.7.2012' částka 21 200,- Kč zařazenÍ do majetku (účet028) - účetnÍdokladč' 80006 ze dne 24.6'2012 Závěrečný účet materiál závěrečného účtubyl zveřejněn na Úřední desce a způsobem umožňujÍcímdálkový přístup od 15'5'2012 do 6.6.2012, projednán (schváten) v Zo dne 7.6.2012 s výrokem ,,bez výhrad,, Evidence popIatků Předpisy mÍ stn Ích poplatkŮ : komunální odpad - účetnídoklad č. 40001 ze dne 29.2.2012 psi - účetnídoklad č.40a02 ze dne 29'2'2012 - účetnídoklad č. 40003 ze dne 5.3'2012 H|avnÍkniha Analytická předvaha za zářÍ2012 Yýkaz pro hodnocenÍ p|nění FlN 2 - 12 M k 30'9.2012 rozpočtu Pok|adní kniha Návrh rozpočtu
(deník)
zůstatek k 30,9'2012 je v částce 12 137,- Kč
zveřejněn
na úřednídesce a způsobem umožňujÍcímdálkový
od 10.12.2011 do 28.12.2011
Sm|ouvyada|šímateriá|yk Dopis ze dne 26'9.2012 -
dotacím
přijatým účelovým
Votby
do
Senátu Parlamentu
do zastupitelstev krajů přÍjem transferu na položku 4111 , UZ 98 193 výdaje - položky dle rozpočtovéskladby, paragraf 6115 Prostředky podléhajífinančnímuvypořádánÍ za rok 201 2
přístup
ČR a
volbv
Celkem poskytnuto 25 000,- Kč - dle Přehledu o předběŽném vyúčtovánÍ
Účtov1i rozvrh
výdajů obecních úřadů na rok 2012
76 ČeskéBudějovice, tel.: 386 720 111,,Íax:385 359 o84 e-podatelna: posta@kra;-jihocesky.cz, www.kraj-jihocesky.cz
U Zimního stadionu 1g52t2, 370
stránka 2 z
7
Rozpočtová
opatření
Vnitřní předpis a Rozpočtová
v Zo dne 10.3'2012 č' 2/2012' schváleno v Zo dne 14'4.2012 č' 3/2012, schváleno v Zo dne 7.6.2012 č' 4/2012' schváleno v Zo dne 11.8.2012 č' 5/2012, schváleno v Zo dne 8'9'2012 Vnitřní směrnice obce Krejnice - Zadávání veřejných zakázek obcí Krejnice, Účinnost od 1 .4'2012 č.7/2012, schváleno v Zo dne 29'12'2012 FlN 2 - 12 M k 31'12'2012
č. 1/2012, schváleno
směrnice
opatření
Výkaz pro hodnocení p|nění rozpočtu
Rozvaha
ztráty H|avníkniha Vnitřní předpis a směrnice Výkaz zisku a
Inventurní soupis majetku
závazkŮ
Pří|oha Úotov1i
a
rozvahy rozvrh
Zápisy z jednání
zastupite|stva
včetně usnesení Smlouvy a da|Šímateriá|y
k dotacím
přijatým úče|ovým
k 31.12.2012 k 31.12.2012 Analytická předvaha za prosinec 2012 Vnitřní směrnice Provedení inventarizace majetku a závazků , účinnáod 10.9.2010 Dodatek ze dne 10.9.2010 Plán inventur ze dne 6.11.2012 Příkaz sťarosťy obce Krejnice k provedení inventarizace ze dne 21'12'2012 lnventurní soupý majetku a závazkŮ k 31,12.2012 (inventurnÍ soupls účtu031 ve vazbě na LV zkontrolován namátkově) Závěrečná zpráva z provedené inventarizace majetku, pohledávek a závazkŮ obce Krejnice provedené k 31.12.2012 ze dne 25.1'2013 Příloha Úsc t< 31.12'2012 roku 2012 ze dne 29.12.2012, schváleno Ro (rozpočtová změna) č. 7
Volby do Senátu Parlamentu ČR a votby do zastupitetstev krajŮ Příjem dotace:
výpis z ÚčÍu ČS č. A. 10 ze dne 31.10,2012, obrat dne 2.10'2012, ÚčetnÍ doklad č. 100247 ze dne 2'10'2012, položka 4111, Uz 8193, částka 25 000,Kč ČerpánÍ dotace:
Např: výdajový pokladní doklad č.70 ze dne 12'10.2012 - kancelářské potřeby, částka 468'- Kč' ÚčetnÍdoklad č' 90070 ze dne 12'10'2012
Účetnídok|ad
UZ 981 93, paragraf 61 1 5, položka 51 39 celkem bylo vyčerpáno 16 120,- Kč, částka 8 880,- Kč vrácena Přehled o předběŽném vyÚčtovánÍ (bez datumu), ÚčetnÍ doklad č' 70012 ze dne 31'12'2012, částka 16120'- Kč opravný Účetní doklad č. 990002 ze dne 3o.1o'2o12 - zaúčtováníčástky 846'- Kč na účet512'
U ZimnÍho stadionu 1952|2,37o76 ČeskéBudějovice, tel.: 386 720 111, fax,386 359 o84
e-podatelna:
[email protected], www.kraj-jihocesky.cz Stránka 3 z
7
B' zJlŠTĚNíz KoNEčNÉHoPŘEzKoUMÁNí Při přezkoumání hospodaření obce Krejnice za rok 2012
nebyly zjištěny chyby
a
nedostatky uvedené v ustanovení s 10 oďsÍ.
3
písm. b) a písm, c) zákona
č. 420/2004 Sb., v členěnídle předmětu přezkoumání ($ 2 odst, 1, 2 zákona č' 42o/2oo4 sb.).
$ 2 odst. 1 písm. a) p|nění příjmůa výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajícíchse rozpočtových
prostředků
$ 2 odst. 1 písm. b)
finančníoperace' týkajícíse tvorby a použitípeněžních fondů
obec netvoří peněžní fondy.
í písm. c) nák|ady
a výnosy podnikatelské činnosti územníhoce|ku obec neprovozuje podnikatelskou činnost.
$ 2 odst.
,| $ 2 odst. písm. d) peněžníoperace' týkajícíse sdruŽených prostředků
vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými
osobami obec neuzavřela smlouvu týkajícíse sdružených prostředků. $ 2 odst. 1 písm. e)
finančníoperace' týkajícísecizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví
$2 odst. 1písm. f) hospodařenía nakládánís prostředky poskytnutými z Národníhofondu as prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv obec nenakládá s těmito prostředky.
dalšími
.| $ 2 odst. písm' g) vyúětování a vypořádánífinančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpoětům krajů, k rozpočtůmobcí, k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám
$ 2 odst. 2 písm. a)
nakládánía hospodaření s majetkem ve vlastnictví územníhocelku
$ 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření
obec nehospodaří s majetkem státu.
$ 2 odst. 2 písm. c) zadávání a
s majetkem státu, s nímŽ hospodaří územnícelek
uskutečňování veřejných zakázek,
přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu
$ 2 odst. 2 písm. d)stav pohledávek azávazkťt a nakládání
s
výjimkou úkonůa postupů
s nimi
$ 2 odst. 2 písm. e) ruěení zazávazky fyzických a právnických obec neručÍza závazky fyzických a právnických osob.
osob
U Zimního stadionu 1952t2' 370 76 ČeskéBudějovice, tel': 38a 72o 1 1 1 , Íax: 386 359 o84 e-podatelna:
[email protected], www.kraj-jihocesky.ca Stránka 4 z
7
zastavování movit.ých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob obec nemá zastavený majetek ve prospěch třetích osob,
$ 2 odst. 2 písm. f)
$ 2 odst. 2 písm. g) zřizovaní
věcných břemen k majetku územníhoce|ku
obec nemá zřÍzena věcná břemena.
Starosta obce prohIašuje, Že v kontro|ovaném období obec nehospodařila s majetkem státu; neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob;
nezastaviIa movitý a nemovitý majetek; neuzavře|a smlouvy týkajícíse převodu nemovitého majetku, to znamená sm|ouvu
o koupi nebo
prodeji,
směnnou sm|ouvu, darovací sm|ouvu, sm|ouvu o bezúp|atném převodu nebo sm|ouvu o výpůjčce; neuzavřela sm|ouvu o přijetí nebo poskytnutí Úvěru nebo půjčky,sm|ouvu o poskýnutí dotace, sm|ouvu o převzetí d|uhu nebo ručite|ského závazku, sm|ouvu o přistoupeníkzávazku a smlouvu o sdruŽení; nekoupi|a ani neprodala cenné papíry, ob|igace;
neuskutečni!a majetkové vk|ady; zadáva|a pouze veřejné zakázky ma|ého rozsahu ($12 odst. předpisů).
3 zákona č. 13712006 Sb., ve znění pozdějších
Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatkit uvedených v $ 10 odsÍ.3 zákona č.420/2004 SÓ. pod písmenem c), které jsou uvedeny dále včleněnídle předmětu přezkoumání ($2 odst.
1, 2
zákona č. 420/2004 sb.),
$ 2 odst. 2 písm. h)
účetnictvívedenéúzemnímce|kem Skutečnéstavv maietku a závazků nebv|v zaznamenánv v inventurních soupisech.
Kontro|ou bylo zjištěno, že nebyla provedena inventarizace podrozvahového itětu podmíněné poh|edávky ze vztahu k jiným zdrojům' částka 61 868,- Kč. Zákon č.563/1991 Sb., o účetnictví'vezněnÍpozdějších předpisů' s 30 odst'
942.
1
c. zÁVĚR
l. PLNĚNí oPATŘENí K oDSTRANĚI{Í ruroosTATKŮ ZJ|ŠTĚNÝCH a) při přezkoumání hospodaření obceza předchozí roky
Nebvlv ziištěnv chvbv a nedostatkv.
76 ČeskéBudějovice, tel': 386?2a 111,fax:386 359 o84 e-podatelna:
[email protected], www.kraj-jihocesky.cz
U Zimního stadionu 195212,370
stránka 5 z
7
Krátkodobé
b) při dí|čímpřezkoumání hospodaření obce
Bvlv ziištěnv následuiící méně závažné chvbv a nedostatkv.
í písm. a) plnění příjmůa výdajů rozpoětu včetně peněžních operací, týkajícíchse rozpočtových prostředků zákon č' 32012001 Sb., o finančníkontro|e' ve znění pozdějších předpisů, $ 26
$ 2 odst.
Nebv|a zaiištěna předběŽná řídÍcíkontro|a p|ánovaných a připravovanÝch operací
Kontrolou Yýkazu pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2 - |2 M k 30.9.2012 bylo zjištěno' že obec neprovedla rozpočtovéopatření na paragrafu 617l. položce 5329: schvá|ený rozpočet l 000'- Kč, rozpočet po změnách l 300,. Kč, výs|edek od počátku roku 12 300,- Kč. NAPRAVENO (dne: 31.12.2012) Kontrolou Výkazu pro hodnocenÍ plnění rozpočtu k 31,12.2012 bylo zjištěno, Že obec své výdaje nepřekračuje. P rov ád í rozpočtov á opatře
n í.
$ 2 odst. 2 písm. h) účetnictvívedené územnímcelkem
vyh|áška č,41012009 Sb., kterou se provádějÍ některá ustanovení zákona č' 563/1991 sb., o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetnÍjednotky, $ 33 Územní ce|ek nedodrŽe| obsahové vvmezení po|oŽkv vÝkazu zisku a ztrátv ''Nák|adv z činnosti'''
Kontrolou Výkazu zisku a ztráÍy k 30.9.2012 aYýkazu pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2 - 12 M k 30,9'2012 by|o zjištěno' Že obec chybně účtujeo nákladech z činnosti, neboť nebyly dodrŽeny vazby mezi účtem512 - Cestovné - částka 3 579,- Kč a položkou 5l73 - Cestovné (tuzemské i zahraniční) - částka 4
425.-Kč.
NAPRAVENO (dne: 31 12.2012) KontrolouVýkazuziskuaztrátyk31'12.2012aVýkazuprohodnocenÍ plnění rozpočtuFlN2-12Mk31.12'2012 bylo zjištěno, Že obec již správně účtujeo nákladech z činnosti' Částt
||.
PŘ| PŘEZKoUMÁNí
HosPoDAŘENíZA RoK
2012
Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatkŮ uvedených pod písm. c), t$ 10 oďsÍ. 3 písm. b) zákona č.420/2004 sb,]
|||.
NEBYLA ZJ|ŠTĚNA R|Z|KA DLE s 1o oDST. 4 PíSM. A) ZÁKoNA Č.qzotzooq so.
|V. PoDíL PoHLEDÁVEK
A
z^v^ZKŮ NA RoZPoČTU ÚzeuruÍno cELKU A PoDíL ZAsTAVENÉHo
MAJETKU NA cELKoVÉtvt tvnlrrxu ÚZEMNíHo CELKU
ce|ku ce|ku
a) podí| poh|edávek na rozpočtu Územního
oo/,
b)podÍ| závazkŮ na rozpočtu územního c) podí| zastaveného majetku na ce|kovém majetku územního
1'57 %
ce|ku
0%
U Zimního stadionu 1952t2,370 76 ČeskéBudějovice, te|.: 38672o 111, fax: 386 359 o84 e-podatelna: posta@kra;-jihocesky.cz, www.kraj-jihocesky. ce stránka 6 z
7
Krejnice, dne 25. února 2013
lng. Marie Houšková kont rolor pově ře ný říze
n
m
Í
p ře
zkou m
podpis a raútko
á nÍ
Tato zpráva o výs|edku přezkoumánÍ je návrhem zprávy o výs|edku přezkoumání hospodaření, kteý obsahu.1e i výs|edky konečnéhodí|čÍhopřezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává okamŽikem marného up|ynutí |hůty stanovené v $ 6 odst. 3 písm. |) zákona č,42012004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontro|orovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu uvedenou v zápatí,
S obsahem zprávy z přezkoumání hospodaření o počtu 7 stran by| seznámen dne 25.2.2013 ajeho stejnopis čís|o2 obdrŽe| dne 25.2'2013.
/..'QBFi Vác|av Tábor podpis a
sťarosÍa
Rozdělovník:
Stejnopis
Početvýtisků
Předáno
1x
Krajský úřad - Jihočeský kraj
1x
Obec Krejnice
Převza| Ing' Marie Houšková ko ntrol o r pově ře ný
řÍ ze n Ím p
řezkou
mán
í
Vác|av Tábor sťarosÍa
Upozornění: Územní ce|ek je ve smys|u ustanovenÍ $ 13 odst. 1 písm. b) zákona č' 42)t2oo4 Sb., povinen přijmout opatření chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výs|edku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přís|uŠnémupřezkoumávajícímu orgánu, tj. Krajský úřad - Jihočeskéhokraje, Ekonomický odbor. oddě|ení přezkumu a metodiky hospodaření obcí, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy k nápravě
spo|u se závěrečným účtemv orgánech územníhoce|ku.
Územní celek je dá|e ve smys|u ustanovení $ 13 odst. 2 zákona č. 42ot2oo4 Sb., povinen v informacích podte ustanovení$ 13 odst. í písm. b)téhoŽ zákona uvést Ihůtu, ve které podá přís|ušnémupřezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o p|něnÍ přijatých opatření a v této Ihůtě přÍs|ušnémupřezkoumávajícímu orgánu uvedenou zorávu zasIat.
Za
lze u|oŽit územnímu ce|ku d|e ustanovení $ pořádkové pokuty č' 42012004 Sb. aŽ do výŠe50 000 Kč v jednom případě. nesplnění těchto povinností
14 písm. rl' g)' h) zákona
76 ČeskéBudějovice, tel': 386 72o 11 1, fax: 386 359 o84 e-podatelna: [email protected], www. kraj-jihocesky.cz
U ZimnÍho stadionu 195212,370
stránka 7 z
7
