No title

Totaaloverzicht inkomsten & uitgaven personeel, exploitatie & nascholing (o.b.v. percentage ABB van 10%) Johan de Witt Inkomsten Uitgaven

2001 2.879.485 2.848.723

2002 3.089.659 3.478.195

30.762

-388.536

12.719.668 12.134.578

2002 13.609.910 14.147.935

585.090

-538.025

Over (-)/onder(+)schrijding

Dalton Inkomsten Uitgaven Over (-)/onder(+)schrijding

2001

2005 696.749 659.134

-43.894

232.549

37.615

2001 15.599.153 14.983.301

Over (-)/onder(+)schrijding Controletelling

615.852 615.852

Overschrijdingspercentage

-3,95%

Totaal 12.699.776 12.831.281 -131.505 -131.505 Totaal

2003

8.271.530 8.224.195

34.601.108 34.506.709

47.335

94.400' 94.400 Totaal 1.752.000 1.756.839

2004

703.307 697.789

-10.357

Over (-)/onder(+)schrijding

Inkomsten Uitgaven

2004 2.965.515 2.732.967

2003 1.048.693 1.059.050

VSO Dordt Inkomsten Uitgaven

Totaal

3.068.368 3.112.262

2003

-4.839' -4.839

5.519

2002

2003

16.699.569 17.626.130

12.388.591 12.395.508

3.668.822 3.430.755

696.749 659.134

Totaal 49.052.884 49.094.828

-926.561 -926.561

-6.917 -6.917

238.067 238.067

37.615 37.615

-41.944 -41.944

0,06%

-6,49%

-5,40%

0,09%

5,55%

2004

GEEN ACCOUNTANTSCONTROLE TOEGEPAST

2005

Personeel - totaaloverzicht inkomsten & uitgaven Johan de Witt Inkomsten Uitgaven Over (-)/onder(+)schrijding


2001 2.499.587 2.585.248

2002 2.726.120 2.897.365

2003 2.720.787 2.728.589

2004 2.633.950 2.707.131

2005 647.174 622.530

-85.661

-171.245

-7.802

-73.181

24.644

2001 10.927.801 10.535.512

2002 11.987.406 12.196.616

2003 7.316.284 7.402.613

392.289

-209.210

-86.329

VSO Dordt Inkomsten Uitgaven Over (-)/onder(+)schrijding

Totaal Inkomsten Uitgaven Over (-)/onder(+)schrijding Controletelling

Totaal 11.227.617 11.540.862 -313.245 -313.245

Totaal 30.231.491 30.134.742 96.749 96.749

2003 937.240 957.516

2004 633.447 634.915

-20.276

-1.467

2001 13.427.387 13.120.760

2002 14.713.526 15.093.981

2003 10.974.311 11.088.718

2004 3.267.397 3.342.045

306.627 306.627

-380.455 -380.455

-114.407 -114.407

-74.648 -74.648


Totaal 1.570.687 1.592.431 -21.743 -21.743

2005

Totaal

647.174 622.530

43.029.795 43.268.034

24.644 24.644

-238.239 -238.239

Exploitatie - totaaloverzicht inkomsten & uitgaven o.b.v. 10% van de inkomsten ABB JohandeWitt Totaal inkomsten ABB in mindering (10%) Gecorr. inkomsten

€ € €

2001 393.516 -29.806 363.710

2002 379.970 -33.234 346.736

2003 365.367 -34.542 330.825

2004 339.030 -33.301 305.729

2005 55.084 -5.508 49.575

Uitgaven Over (-)/onder(+)schrijding

€ €

246.764 116.946

564.027 -217.291

366.917 -36.092

232.070 73.659

36.605 12.971

Dalton Totaal inkomsten ABB in mindering (10%) Gecorr. inkomsten

€ € €

2001 1.835.209 -124.456 1.710.753

2002 1.674.235 -137.919 1.536.316

2003 990.877 -85.379 905.499

Uitgaven Over (-)/onder(+)schrijding

€ €

1.517.952 192.801

1.865.041 -328.725

771.835 133.664

VSO Dordt Totaal inkomsten ABB in mindering Gecorr. inkomsten Uitgaven Over (-)/onder(+)schrijding

Totaal Totaal inkomsten ABB in mindering (10%) Gecorr. inkomsten Uitgaven Over (-)/onder(+)schrijding Controletelling

2001 2.228.725 -154.262 2.074.463 0 1.764.716 309.747 309.747

2002 2.054.205 -171.153 1.883.052 0 2.429.068 -546.016 -546.016

Totaal 1.532.967 -136.392 1.396.575 1.446.383 -49.808 -49.808

Totaal 4.500.321 -347.753 4.152.568 4.154.828 -2.260 -2.260

2003 123.015 -11.562 111.453

2004 69.860 -6.986 62.874

Totaal 192.875 -18.548 174.327

101.534 9.919

53.632 9.242

155.167 19.160 19.160

2003 1.479.259 -131.482 1.347.777 0 1.240.287 107.490 107.490

2004 408.890 -40.287 368.603 0 285.703 82.900 82.900


2005 55.084 -5.508 49.575 0 36.605 12.971 12.971

Totaal 6.226.164 -502.693 5.723.470 0 5.756.378 -32.907 -32.907

Nascholing - totaaloverzicht inkomsten & uitgaven Johan de Witt Inkomsten Uitgaven Over (-)/onder(+)schrijding


Totaal Inkomsten Uitgaven Over (-)/onder(+)schrijding Controletelling

2001 16.188 16.710

2002 16.803 16.803

2003 16.756 16.756

2004 25.836 25.836

-522

0

0

0

2001 81.114 81.114

2002 86.188 86.278

2003 49.747 49.747

Totaal 217.050 217.139

0

-90

0

-89 ^89~

2001 97.303 97.825

2002 102.991 103.081

2003 66.503 66.503

-522

-90

0

-522

-90

O

2004 25.836 25.836

2005 *)

Totaal 75.584 76.106 0

2005 *)

-522 -522

0 0

Totaal 292.633 293.245

0

0

-612

O

O

-612

N.B. Bij VSO is het budget voor nascholingsactiviteiten in het schoolbudget begrepen (zie inkomsten personele kosten] *) In 2005 zijn de inkomsten en uitgaven niet meer afzonderlijk verantwoord. Ze zijn begrepen in de lasten en baten pers


Inkomsten personele kosten ZOKZJohan de Witt 2001 Jaarrekening 2001

bedragen in euro's 2.475.837 4.513 522 27.052 4.228

Rijksvergoeding loonkosten Opfrisvertof Sabbatsverlof Vernieuwing VO Integratie personeel Totaal

2.512.152

Beschikkingen/jaaroverzicht ministerie 1-1 t/m 31-7 o.b.v. beschikking 05-11-2001 Rijksvergoeding personeelskosten 2.350.763

7/12

1.371.278

1-8 t/m 31-12 o.b.v. beschikking 14-11-2001 Rijksvergoeding personeelskosten 2.620.784 5/12

1.091.993

4.513 522 27.052 4.228

Opfrisverlof Sabbatsverlof Vernieuwing VO Integratie personeel Totaal overige vergoedingen Totaal

36.315 2.499.587

Conclusie: Aansluiting bestaat 2002 Jaarrekening 2002

bedragen in euro's 2.722.146

Rijksvergoeding loonkosten Opfrisvertof Sabbatsverlof Vernieuwing VO Integratie personeel Totaal

572 11.896 2.734.614

Beschikkingen/jaaroverzicht ministerie 1-1 t/m 31-7 o.b.v. beschikking 06-12-2002 Rijksvergoeding personeelskosten 2.688.340 7/12

1.568.198


1.145.454

Opfrisverlof Sabbatsverlof Vernieuwing VO Integratie personeel Totaal overige vergoedingen Totaal

572 11.896 12.468 2.726.120

Conclusie: Aansluiting bestaat


2003

Rijksvergoeding loonkosten Stimulering ID Schoolbudget Vernieuwing VO Totaal

2.717.548 1.750 8.050 11.691 2.739.039

Beschikkingen/jaaroverzicht ministerie 1-1 t/m 31-7 o.b.v. beschikking 13-08-2003 Rijksvergoeding personeelskosten 2.749.090 7/12

1.603.636


1.095.659

Stimulering ID Schoolbudget Vernieuwing VO Totaal overige vergoedingen Totaal

1.750 8.050 11.691 21.491 2.720.787


2004

Vergoeding salariskosten (van gr.rek. 8000)

2.639.896

Totaal

2.639.896

Beschikkingen/iaaroverzicht ministerie 1-1 t/m 31-7 o.b.v. beschikking 09-04-2004 Rijksvergoeding personeelskosten 2.629.583 7/12

1.533.923


1.100.027

Schoolbudget Vernieuwing VO Totaal overige vergoedingen Totaal

2.633.950


2005 tot en met februari

Vergoeding salariskosten (van gr.rek. 8000) Vervangingsfonds (in mindering brengen op salarislasten) Rijksvergoeding in overige pers. vergoedingen (gr.rek. 8090) Rijkvergoeding salarissen tot en met februari 2005

654.262 -17.760 10.671

Afgestemd met specificaties betalingen ministerie OCenW. Tevens is bij het samenstellen van de verantwoording rekening gehouden met matching baten en lasten.


647.174

Inkomsten personele kosten 24PY Dalton 2001 Jearretenfrw 2001

bedragen in ouro'B 905.613 670.698 8.415069 B53.392 4.365

aooi Dlr 1002

OOP

B003 B007 BOOB B009 0014 8015 sou B017 B01B B01B aosi

OP Cumi VO/VSO CEVO Netwerken VMBO Sabbatsverlof Scholing LWOO Arbeidsmarktknelpunten Integraal Personeelsbeleid Extra Faciliteiten Opfrisveriof

6.911 18.151 4.179

01 112.537 21.087 4.445 11.489

BeschSMnQon/iserwgiTicht nwvsfem 1-1 l/m 31-7 O.P.V. beschikking 05-11-2001 Rilksvergoeding personeelskosten

9.406.102 7/12

1-8 l/m 31-12 o.b.v. beschikking 11-04-2002 Rijksvergoeding personeelskosten

10.743.734 5/12 6.911 776.799

CEVO Cuml Extra faciliteiten Arbeidsmarktknelpunten Scholing LWOO Netwerk VMBO Opfrisverlof Integraal personeelsbeleid Sabbatsverlof Totaal overige vergoedingen

4.901 112.537 91 18.151 19.695 21.087 4.179

Totaal te verantw. In 2002

In 2002 te verantwoorden bij materieel verantwoord


2002 Jaarrefcerwijj 2002

bedragen In ouro'a 986.329 723.584 9.316.504 887.266

aooi Dir B002

OOP

BOOJ

OP

B007 8008 aoot aon «012 80» 8015 8017 aoiB

Cumi VO/VSO CEVO ZJjinsIromers Dyslexie Netwerken VMBO Sabbatsverlof Arbeidsmarktknelpunten Extra Faciliteiten

6.920 20.000 3.632 18.151 2.607 84.945 8.166

Bescnfttónoentfaeroverzicftf minister» 1-1 l/m 31-7 o.b.v. beschikking 06-12-2002 Rijksvergoeding personeelskosten

10.753.037 7/12

1-8 l/m 31-12 o.b.v. beschikking 13-08-2003 Rljksvergoedlng personeelskoslen

11.298.060 5/12

CEVO Cumi Exlra faciliteiten Arbeidsmarktknelpunteri Zii-inslromers Netwerk VMBO Dyslexie Sabbatsverlof Totaal overige vergoedingen

869.773 8.168 84.945 20.000 18.151 3.632 2.607

Totaal te veranlw. In 2003 2e 2001 Zie 2001

bl| malerieel verantwoord

Conclusie: Aansluiting bestaat.


2003 t/m juli Jaarrekening 2003 tot en met 31 iuB 2003

bedragen in euro's

Booi Dlr B002 8003 BOOT aoo9 aoi7

591.312 437.927 5.627.805 582.113

OOP OP Cuml CEVO Arbeidsmarktknelpunten

4.174 49.551

BeschBddnoen/iaaroverzKht ministerie 1-1 t/m 31-7 o.b.v. beschikking 13-08-2003 RiikGvergoeding personeelskosten CEVO Cuml Arbeidsmarktknelpunten Totaal overige vergoedingen

11.298.060

7/12

676.198 84.945

Totaal


Voor de overschrijdingsregeling wordt teder jaar uitgegaan van de Lumpsumbeschlkkingen en hel jaaroverzicht Hierbij wordt arbeldsmarktkneJ punlen echter deels aan aug. - dec. toegerekend Tan behoeve van de ovenchrildingsregallng als Inkomsten neman:


7.351.678 -35.394

Inkomsten personele kosten 20 MS VSO Dordt 2003 958.015

Jaarrekening 2003

Afrekening aanvraag rijksvergoeding 2003 (dit is inclusief verzilvering en correctie restitutie ww-premie 1998) Vanuit jaaroverzicht ministerie: Schoolbudget Vernieuwing VO Stimulering ID-banen Versterking praktijkvakken

870.610

41.280 1.900 1.750 21.700 66.630 937.240

Totaal rijksvergoeding personeel

Conclusie: Aansluiting bestaat. 2004 653.058

Jaarrekening 2004 8000 en 8090 Aanvraag rijksvergoeding 2004 / vaststelling 2004

Vanuit jaaroverzicht ministerie: Schoolbudget Aanvulling Schoolbudget

605.414

25.956 2.077 28.033

Totaal rijksvergoeding personeel

633.447

VefschiJ ferverklaren^ i> \ °" ^ p ^ f\ ., <• f" >-*, tv* ^ït,w£4fe*>ftiV^1I>!ï«-c* 4 , Vervangmgsfonds^naenJjaten-yeranlMjordx*-^. »™ '?i;,^* .*-* ^ H, i,4> ,<>»? x*^J«>t'#,ïif *s. MWV~»ifè« -H Voorschot JD-ba,pen pnaerBalen verarjt^o^qr^ 7^f ^ -f t

^2" '"y,

frt

'- 1 A^ 1

?>< r , , r,r-«i -t -A'"•--,— t » J^JSöf^ E ^j > ^ >,, \ j g-13 000^^ t ^^1

- ** C ^ % * • " * , L" - ' ' " l* \

A

-18 566

Niet verklaard 1.045 Hangt waarschijnlijk samen met correcties i.v.m. uitkeringen ZW. Niet geheel kunnen verklaren. In overleg met R. van Ooijen besloten dit gezien de omvang en de extra' tijd die uitzoeken zou kosten, niet nader uit te zoeken.

Inkomsten materiele kosten 20KZ Johan de Witt

2001

bedragen in euro's

Jaarrekening 2001 Rijksvergoeding exploitatie Achterstallig onderhoud Informatie en Communicatie Techn. Invoering euro Studiekosten sabbatsverlof

301.230 13.447 79.099

2.511 397

396.684

1-1 t/m 31-7 o.b.v. beschikking 05-11-2001 Exploitatiekostenvergoeding 283.792 7/12

165.546


132.517

Achterstallig onderhoud ICT Studiekosten sabbatsverlof Invoering euro Vernieuwing inventaris en ICT Totaal overige vergoedingen

13.447 42.641 397

2.511 36.458

95.454

Totaal

393.516

vêSchli?;^ ^sftë-l'i?^ ^7^i " Hogere Lumpsum 2000/2001 door recentere Beschikking

i

-

Afrondingsverschil

'

' -

'T «>;

^ ~t

¥,°H<^

31681

3l68 \° i, j akkoord

"

-o

Conclusie: Aansluiting bestaat 2002

bedragen in euro's

Jaarrekening 2002 Rijksvergoeding exploitatie Informatie en Communicatie Techn. Interne verbouwing en inventaris

339.136 25.294 15.540 379.970


185.523


146.820

ICT Kennisnet Invoering onderwijsnummer Beroepskolom en innovatie Totaal overige vergoedingen

25.294 2.758 4.035 15.540 47.627

Totaal

379.970

Verschil Conclusie: Aansluiting bestaat


2003

345.419 13.447 6.501

Rijksvergoeding exploitatie Achterstallig onderhoud Kennisnet

365.367


205.547


139.872 13.447 6.501

Achterstallig onderhoud Kennisnet Totaal overige vergoedingen

19.948 365.367

Totaal Verschil Conclusie: Aansluiting bestaat 2004

338.824

Rijksvergoeding exploitatie

338.824


195.820


137.193

6.017

Intemetvoorziening

6.017

Totaal overige vergoedingen Totaal

339.030

Verschil Verschil door nog niet verwerken beschikking 14-04-2005: (328.768-329.264)*5/12 =

-207 -207


2005 tot en met februari

Materiele vergoeding instandhouding (van gr.rek.8100) Deel m.b.t. vergoeding gemeente » in mindering op lasten Rijksvergoeding

137.644 82.560,00 55.084

Afgestemd met specificaties betalingen ministerie OCenW. Tevens is bij het samenstellen van de verantwoording rekening gehouden met matching van baten en lasten.


Inkomsten materiele kosten 24PY Dalton

bedragen in euro's

2001

8470 8250 8270 8371 8472 M73 8474 8476 8477 8478 8479

Jaarrekening 2001 Exploitatiekostenvergoeding Schoonmaakkosten Rijksverg. Instandhouding gebouw Vernieuwing inventaris Vernieuwingen VO ICT Actieprogramma VMBO Invoering euro VMBO bedrijfsleven VMBO leerwerktrajecten Extra faciliteiten

689.505 354.962 263.409 95.021 98.768 195.376 92.453 3.329 24.958 27.227 3.859 1.848.867

1-1 t/m 31-7 o.b.v. beschikking 11-04-2001 Exploitatiekostenvergoeding

1.191.486

7/12


1.318.869

5/12

695.033

549.529 48.315 98.768 3.329 286.004 4.393 1.797 52.185 92.453 3.403

Achterstallig onderhoud (in 2001 ontv.) Vernieuwing VO Invoering euro ICT Vernieuwing inventaris FTO-00/211073M-onbekend VMBO bijdragen Aktie VMBO Extra faciliteiten Totaal overige vergoedingen

590.647 1.835.209

zie 2000

Vanuit pers. SÏ38 Afrondingsverschil Conclusie: Aansluiting bestaat.

bedragen In euro's

2002

8470 8250 8270 8371 8466 8469 8471 8472 8473 8478

Jaarrekening 2002 Exploitatiekostenvergoeding Schoonmaakkosten Rijksverg. Instandhouding gebouw Vernieuwing inventaris Beroepskolom en innovatie Impuls vbo Invoering onderwijsnummer Vernieuwingen VO ICT VMBO leerwerktrajecten

801.949 361.127 264.426 68.900 36.321 11.695 39.427 93.328 45.378 1.722.550


1.318.869 7/12

769.341


1.463.632 5/12

609.847

Vernieuwing VO VMBO leerwerktrajecten ICT Beroepskolom en innovatie Impuls vbo Invoering onderwijsnummer Totaal overige vergoedingen

39.427 45.378 93.328 68.900 36.321 11.695 295.048 1.674.235

verschil:,. >, ~ f*"*!

v

« , „7* ? „ ' J' ^

*" »^*

»

Achterstallig onderhoud vanuit 200J j -

"483-fS

if , 48 315 £

Afrondingsverschil Conclusie: Aansluiting bestaat


v £ 46 315

2003 Vm juli

8470 8250 8270 8473 847e B469 8472

bedragen In euro's

Jaarrekening 2003 tot en met 31 juli 2003 Exploitatiekostenvergoeding Schoonmaakkosten Rijksverg. Instandhouding gebouw Kennisnet Extra faciliteiten Impuls vbo Vernieuwingen VO

515.232 211.732 155.005 13.279 4.765 52.118 38.747 990.878


Achterstallig onderhoud Vernieuwing VO

VBO Extra faciliteiten Kennisnet Totaal overige vergoedingen

1.463.632

853.785

7/12

48.315 38.747 52.118 4.765 13.279 157.223

Afrondingsverschil Conclusie: Aansluiting bestaat. Voor de overschrijdingsregeling wordt ieder jaar uitgegaan van de Lumpsumbeschikkingen en het jaaroverzicht Hierbij wordt arbeidsmarktknelpunten echter deels aan aug. - dec. toegerekend Ten behoeve van de overschrijdingsregeling als Inkomsten nemen:


1.011.009 -20.131 990.877

Inkomsten materiële kosten 20MS VSO Dordt

2003 Jaarrekening 2003: Rijksverg. gr.afh. kosten Rijksverg. leerl. afh. kosten Rijksvergoeding overige aangelegenheden*) Totaal

46.747 64.707 11.562 123.015

Beschikking materiele instandhouding 2003 (cf. jaaroverzicht ministerie) Vanuit jaaroverzicht ministerie: Kennisnet Totaal

122.271

744 123.015

Verschil

-O


*) Betreft de ABB-vergoeding berekend obv de bekostigingssystematiek voor het Primair Onderwijs 2004 Jaarrekening 2004: Totaalbedrag (in jaarrekening niet uitgesplitst)

69.860

Totaal

(cf. jaaroverzicht ministerie)

69.860

116.894

Per kalenderjaar toegekend, 7/12 toerekenen Totaal Verschil te verklaren Betaling in september die is meegenomen in periode t/m juli. In totaaloverzicht uitgegaan van jaarrekening.

gebaseerd op beschikking maart 2004.

68.188 68.188 1.672 1.672


\ 4

Berekening welk gedeelte van de materiële Lumpsuminkomsten ABB betreft Berekening in mindering te brengen inkomsten ABB per kalenderjaar o.b.v. verschillende percentages Johan de Witt 20 KZ Lumpsum 10% 12% 15% 20% Dalton 24PY Lumpsum 10% 12% 15% 20%

2000 268.473 26.847 32.217 40.271 53.695

2001 298.062 29.806 35.767 44.709 59.612

2002 332.343 33.234 39.881 49.851 66.469

2003 345.419 34.542 41.450 51.813 69.084

2000 1.123.112 112.311 134.773 168.467 224.622

2001 1.244.562 124.456 149.347 186.684 248.912

2002 1.379.187,07 137.919 165.502 206.878 275.837

2003 853.785,15 85.379 102.454 128.068 170.757

In overleg met de bijzondere scholen is over het tijdvak 1996-2000 besloten uit te gaan van 10% ABB bij de definitieve berekening. Dit percentage is over tijdvak 2001-2005 gehandhaafd. VSO Dordt VSO Dordt ontvangt een bedrag voor materiele instandhouding, waarin een deel ABB betreft. Uit de beschikkingen Mi blijkt niet precies welk gedeelte betrekking heeft op ABB. Door OSB is dit aan de hand van het programma van eisen bepaald op:

2003

11.562

2004


2004 333.014 33.301 39.962 49.952 66.603

2005 55.084 5.508 6.610 8.263 11.017

Uitgaven personele kosten 20KZ Johan de Witt bedragen in euro's

2001

2.697.468

Totale lasten personeel vlgs. jaarrekening In mindering: Kosten t.l.v. vervangingsfonds Kosten nascholing Subsidie Melkert Contributie VOS/ABB (is ABB) Dienstverlening AOB (is ABB) Kosten OSB (is ABB), in overige lasten Begeleiden directie (is ABB) Contributie LSZG (is ABB) Baten AOB vakbondsverlof

22.275 21.150 5.411 1.964 11.968 6.634 14.877 1.724 12.600 -98.603 2.598.865

Totale personeelskosten

324.163 -320.878 -16.901

Storting in reserve Correctie i.v.m. toevoeging door kapitalisering Onttrekking aan reserve

2.585.248

Totaal uitgaven bedragen in euro's

2002

3.183.965 1.403

Totale lasten personeel vlgs. jaarrekening Bij: pers.lasten schoolbudget (waren gesaldeerd met baten) In mindering: Kosten t.l.v. vervangingsfonds Kosten nascholing Subsidie Melkert Contributie VOS/ABB (is ABB) Begeleiding AOB Kosten OSB (is ABB), in overige lasten Juridische adviezen (ABB) Griffiekosten Baten AOB vakbondsverlof

100.863 7.742 36.545 2.458 11.874 7.156 2.863 109 9.700 -179.311


3.006.057

Storting in reserve Onttrekking aan reserve

-17.968 -90.724

Totaal uitgaven

2.897.365

De lasten die t.l.v. de dienst Welzijn zijn gekomen, zijn al opgenomen in de totale lasten. Achteraf is in de jaarrekening van Johan de Witt een vordering opgenomen van € 385.158,00 om het deel van het negatieve resultaat te dekken dat niet t.l.v. de reserves van JdW gebracht is.


2003

2.924.043

Totale lasten personeel vlgs. jaarrekening

In mindering: Kosten t.l.v. vervangingsfonds Kosten nascholing Subsidie ID Banen Contributie VOS/ABB (is ABB) Kosten OSB (is ABB), in uitbestede werkzaamheden ABB in overige lasten Baten AOB vakbondsverlof Overige baten (m.n. premiedifferentiatie)

59.113 9.759 28.264 2.566 7.034 4.028 45.982 14.521 -171.268


2.752.775


-11.045 -13.141 2.728.589

Totaal uitgaven 2004

3.175.578

Totale lasten personeel vlgs. jaarrekening In mindering: Toevoeging voorziening BAPO Kosten t.l.v. vervangingsfonds Kosten nascholing Subsidie ID Banen Baten AOB vakbondsverlof

68.000 58.167 11.556 21.624 24.328 -183.675


2.991.903


46.077 -330.850 2.707.131

Totaal uitgaven

2005 670.273

Totale lasten personeel vlgs. jaarrekening In mindering: Baten vervangingsfonds Overige personele vergoedingen

17.760 20.057

-37.817



632.456


14.717 -24.644

Totaal uitgaven

622.530


Uitgaven personele kosten 24PY Dalton

2001

bedragen in euro's 11.814.339

Totale lasten personeel vlgs. jaarrekening In mindering: Storting in voorziening sociaal fonds Storting in voorziening spaarverlof Kosten t.l.v. vervangingsfonds Kosten nascholing Uitbestede adm. werkz. (=ABB) excl. uitzendkr. O(O)P Externe dienstver!, huisvesting/beheer (=ABB) door ICS Verg. GOA Vergoeding Senter doorl. leerlijnen bouw Verg. PSO Vergoeding tweede correctie examen Vergoeding loonkosten ID-banen Div. ontv.(ZW-uitk.,REA-uitk., symb.ond., ll.bijdr.) Doorbelaste personeelskosten

4.000 134.344 153.872 123.748 108.101 30.861 720.473 10.406 13.046

1.901 88.291 79.045 80.019 -1.548.107


10.266.233


560.500 *) -291.221

Totaal uitgaven

10.535.512

*) De storting in de reserve hangt samen met de vrijval van een gedeelte van de schuld VT en ZKOO die in 2000 te hoog was opgenomen. bedragen in euro's

2002 Totale lasten personeel vlgs. jaarrekening

In mindering: Storting in voorziening BAPO/spaarverlof Kosten t.l.v. vervangingsfonds Kosten nascholing Uitbestede adm. werkz. (=ABB) excl. uitzendkr. O(O)P Externe dienstverl. huisvesting/beheer (=ABB) Verg. GOA Vergoeding loonkosten ID-banen Div. ontv.(ZW-uitk.,REA-uitk., symb.ond., ll.bijdr.) Fusietraject Sted. Dalton en Titus Brandsmacollege (ABB) Doorbelaste personeelskosten

13.510.869

373.966 237.786 104.555 114.590 56.218 838.719 82.776 223.816 87.119 83.209 -2.202.753


11.308.115


891.656 -3.156

Totaal uitgaven

12.196.616


bedragen in euro's

2003 t/m juli

8.280.592

Totale lasten personeel vlgs. jaarrekening In mindering: Storting in voorziening BAPO/spaarverlof Kosten t.l.v. vervangingsfonds Kosten nascholing Uitbestede adm. werkz. (=ABB) excl. uitzendkr. O(0)P Externe dienstver!, huisvesting/beheer (=ABB) Verg. GOA Vergoeding loonkosten ID-banen Div. ontv.(ZW-uitk.,REA-uitk., symb.ond., ll.bijdr.) Fusietraject Sted. Dalton en Titus Brandsmacollege (ABB) Doorbelaste personeelskosten

96.820 187.168 81.105 66.484 24.590 336.421 200.109 43.286 35.940 50.589 -1.122.513


7.158.079

Storting in reserve Onttrekking aan reserve Storting resultaat jan.-juli

239.352 5.182

Totaal uitgaven

*)

7.402.613

Deze storting betreft het resultaat over januari tot en met juli en is in augustus verwerkt. Omdat het saldo wel betrekking heeft op de periode t/m juli en daarom toegerekend moet worden aan het tijdvak tot en met juli, is de begrote storting meegenomen als last.


t-Q

Uitgaven personele kosten 20MS VSO Dordt 2003 Jaarrekening Af: storting in reserve Kosten t.l.v. vervangingsfonds Vergoeding ID-banen Premierestitutie en premiediff. Contributie en II. bijdr. (=ABB)

998.559 88.295 9.761 23.404 7.378 500 -129.337

Totaal personeelskosten

869.221


88.295

Totaal

957.516

Uitgaven personele kosten 20MS VSO Dordt 2004 Jaarrekening Af: storting in reserve Kosten t.l.v. vervangingsfonds Vergoeding ID-banen (voorschot) Afrekening ID-baan Afrek. AVR 2003

678.677 46.186 5.566 13.000 1.483 20.775

-87.010 Totaal personeelskosten

591.667


46.186 -2.938

Totaal

634.915

2.I

Schoolbudget Johan de Witt 2002 Vanaf 2002 wordt er een reserve 'schooladministratie' gevormd. Het exploitatieresultaat van de uitgaven schooladministratie wordt aan deze reserve toegevoegd. Voor de overschrijdingsregeling zou de gehele schooladministratie buiten beschouwing kunnen blijven, wanneer er geen kosten in opgenomen waren die gewoon t.l.v. de overschrijdingsregeling komen. Daarom toch lijn van voorgaand jaar doorgetrokken, namelijk kosten die geen ABB betreffen en niet gedekt worden door leeriingbijdragen meegenomen als last. In dat geval moet ook de mutatie in de reserve worden meegenomen, waarbij de veronderstelling is dat de lasten en baten van de activiteiten die door leeriingbijdragen gefinancierd worden, budgetair neutraal verlopen of anders via de reserve worden geneutraliseerd in enig jaar. Lasten schoolbudget Baten schoolbudget

319.184 342.614

Specificatie baten schoolbudget Leerlingen excursies Ouderbijdragen

Alleen lasten die geen ABB betreffen én niet gedekt worden door ouderbijdragen meenemen in overschr. reg. Niets mee doen, omdat lasten die gedekt worden door ouderbijdragen niet worden meegenomen.

69.532 62.562 18.519 22.065 4.307 50.000

Diverse Kantine Verhuur kluisjes Gemeente Verkoop boekenfonds Kopieën

165.742

Extra t.b.v. JdW? Ja. Meenemen als last. Aparte bate. Meenemen in mindering op lasten, omdat storting in res. als last wordt meegenomen.

187

392.914 Specificatie lasten schoolbudget Materiele lasten Onderhoud gebouw Reis- en verblijfskosten Internationalisering Consumpties personeel Schoonmaakartikelen Inventaris Telefoonkosten Automatisering Overige uitgaven Totaal mat. Ist. niet zijnde ABB Excursies Kantine Overige uitgaven (ABB en lasten II.)

11.760 2.252

14.133 11.344 5.309 3.369 13.307 42.824 3.689 107.987 75.295

17.389 118.513

Meenemen als lasten Gedekt door ouderbijdr. Niet meenemen. Gedekt door ouderbijdr. Niet meenemen. Gedekt door ouderbijdr. en deel ABB. Niet meenemen

319.184 Storting in reserve

73.730

Meenemen als lasten Onttrekkingen in vlg. jaren meenemen als baten

Reserve dus opnemen in staat van reserves.


Schoolbudget Johan de Witt 2003 Vanaf 2002 wordt er een reserve 'schooladminislratie' gevormd. Het exploitatieresultaat van de uitgaven schooladministratie wordt aan deze reserve toegevoegd. Voor de overschrijdingsregeling zou de gehele schooladministralie buiten beschouwing kunnen blijven, wanneer er geen kosten In opgenomen waren die gewoon t.l.v. de overschrijdingsregeling komen. Daarom toch lijn van voorgaand jaar doorgetrokken, namelijk kosten die geen ABB betreffen en niet gedekt worden door leeriingbijdragen meegenomen als last. In dat geval moet ook de mutatie in de reserve worden meegenomen, waarbij de veronderstelling is dat de lasten en baten van de activiteiten die door leeriingbijdragen gefinancierd worden, budgetair neutraal verlopen of anders vla de reserve worden geneutraliseerd in enig jaar.

Lasten schoolbudget Baten schoolbudget

400.848.94 Alleen lasten die geen ABB betreffen én niet gedekt worden door ouderbijdragen meenemen in overschr. reg. 207.895,96 Niets mee doen, omdat lasten die gedekt worden door ouderbijdragen niet worden meegenomen.

Specificatie baten schoolbudget Leerlingen excursies Internationalisering Ouderbijdragen Diverse Kantine Verhuur kluisjes Bijdrage 750-jrg. jubileum Kopieën Specificatie lasten schoolbudget Materiele lasten Onderhoud gebouw Reis- en verblijfskosten Consumpties personeel Schoonmaakartikelen Inventaris Telefoonkosten Automatisering Overige uitgaven Nog te ontvangen schoolbudget Totaal mat. Ist. niet zijnde ABB Excursies Internationalisering Kantine Jubileumviering Overige uitgaven (ABB en lasten II.)

72.096 12.710 77.255 13.301 14.275 5.722 12.003 535 207.896 9.181 81 4.386 4.385 26.140 7.548 1.584 8.544 78.935

140.784 47.852 15.294 13.104 80.603 103.213 400.849

Onttrekking reserve Volgens exploitatierekening Volgens specificatie schoolbudget Verschil

Meenemen als lasten Gedekt door ouderbijdr. Niet meenemen. Gedekt door ouderbijdr Niet meenemen. Gedekt door bijdragen. Niet meenemen. Meenemen. Wordt gedekt uit onttrekking reserve die in 2002 uit verkoop boekenfonds was gevormd. Gedekt door ouderbijdr. en deel ABB. Niet meenemen

Meenemen als bate 400.849 321.914 78.935

Betreft bedrag dat in administratie van gemeente is opgenomen op FCL 38051100-ECL 33310 onder omschrijving 'nog te ontvangen directiebudget'. Het bedrag is overgeboekt vanuit tussenrekening 92003330. Betreft bedrag dat in eerdere jaren door gemeente is betaald aan de school om de schooltekorten te dekken, en nu door de school moet worden ingelopen. Dit bedrag is als last in de schoolexploitatie opgenomen. Er staat een onttrekking aan de reserve schooladministratie tegenover.


Uitgaven materiele kosten ZOKZJohan de Witt 2001

bedragen in euro's

558.311

Totale lasten materieel vlgs.jaarrek. JdW (excl. storting reserves) In mindering: Opbrengsten uit verhuur Schoolbudget (Voor Ist. mater, in schoolbudget zie hierna uit schooladm.) Gemeentelijke vergoeding onderhoud Accountantskosten (=ABB) Uitbestede adm. werkzaamheden (=ABB)

15.814 227.196 28.923

9.099 57.139 -338.170

Bij: lasten materieel uit schoolexploitatie: Onderhoud gebouw Reis- en verblijfskosten Internationalisering Consumpties personeel Schoonmaakartikelen Inventaris Telefoonkosten Automatisering Overige uitgaven Negatieve resultaat leerlingactiviteiten *)

8.381 3.607 8.150 12.142

7.673 1.121 11.788 23.106

12.839 48.173

136.980 357.121

Totale materiele lasten Storting in reserve Correctie i.v.m. toevoeging herwaardering Onttrekking aan reserve

389.961 -390.387 -109.930

Totaal uitgaven

246.764

*) In het vorige tijdvak is afgesproken om de aanname te hanteren dat lasten m.b.t. leerlingactiviteiten zoals excursies, kantine, aanschaf van verbruiksmaterialen en werkboeken e.d. budgettair neutraal zijn door de leerlingbijdragen die ertegenover staan. Voor het jaar 2001 bleek dat er een vrij groot negatief resultaat is behaald op de leerlingactiviteiten (door met name excursiekosten die niet zijn gedekt). De aanname van budgettaire neutraliteit kon nu niet in redelijkheid worden aangehouden, zodat is besloten het negatieve resultaat als uitgaven mee te nemen. Hiertegenover staat dat de extra onttrekking uit de reserve door dit negatieve resultaat er ook in is verwerkt. Het zou niet reëel zijn deze wel als inkomst mee te nemen, maar niet de uitgaven waardoor de onttrekking wordt veroorzaakt. Er is een aparte reserve boekenfonds, zodat de kosten die met het boekenfonds samenhangen niet als leerlingactiviteiten zijn aangemerkt en het overschrijdingspercentage niet beïnvloeden.


a 4-

2002

bedragen in euro's

Totale lasten materieel vlgs.jaarrek. JdW (ex. st. res.; Incl. bedragen schoolexpl.) In mindering: Opbrengsten uit verhuur Schoolbudget Opbrengst verkoop boekenfonds Gemeentelijke vergoeding onderhoud Accountantskosten (=ABB) Uitbestede adm. werkzaamheden (=ABB)

872.969

10.262 319.184 165.742 6.720 8.793 78.595 -589.296

Bij: lasten materieel uit schoolexploitatie: Onderhoud gebouw Reis- en verblijfskosten Internationalisering Consumpties personeel Schoonmaakartikelen Inventaris Telefoonkosten Automatisering Overige uitgaven Bijdrage gemeente schoolbudget

11.760 2.252 14.133 11.344

5.309 3.369 13.307 42.824 3.689 50.000

157.987 Totale materiele lasten

441.660

Storting in reserve (per saldo negatieve) onttrekking aan reserve

122.251 115

Totaal uitgaven

564.027

2003 843.925

Totale lasten materieel vlgs.jaarrek. JdW (incl. schoolexploitatie) In mindering: Opbrengsten uit verhuur Schoolbudget Gemeentelijke vergoeding extra krediet huisv. Vergoeding brandveiligheid Accountantskosten (=ABB) Uitbestede adm. werkzaamheden (=ABB)

15.947 400.849 110.038 78.880 4.225

41.404 -651.343

Bij: lasten materieel uit schoolexploitatie: Onderhoud gebouw Reis- en verblijfskosten Consumpties personeel Schoonmaakartikelen Inventaris Telefoonkosten Automatisering Overige uitgaven Schoolbudget Jubileumviering

9.181 81 4.386 4.385 26.140 7.548 1.584 8.544 78.935 80.603 221.387

Totale materiele lasten

413.969

Storting in reserve Onttrekking reserve

112.248 -159.300 366.917

Totaal uitgaven


2004 n.b. door gewijzigde indeling jaarrekening wijkt opzet iets af van voorgaande jaren.

570.443

Totale lasten materieel vlgs.jaarrek. JdW (incl. schoolexploitatie) In mindering: Kosten beheer en bestuur Opbrengsten uit verhuur Drukwerk/porti Kantoorbenodigdheden Accountantskosten (=ABB) Uitbestede adm. werkzaamheden (=ABB) Ouderbijdragen/lesgelden Overige baten

30.894 14.352 17.186 21.939 4.902 35.590 164.201 41.750

-330.814 239.629


97.947 -105.507


232.070

Totaal uitgaven

2005

194.498

Totale lasten materieel vlgs.jaarrek. JdW (incl. schoolexploitatie) In mindering: Vergoeding gemeente onderhoud gevel Oranjepark Toevoeging voorziening onderhoud Toevoeging overige voorzieningen Kosten beheer en bestuur Drukwerk/porti Kantoorbenodigdheden Uitbestede adm. werkzaamheden (=ABB) . Ouderbijdragen/lesgelden Overige baten

82.560 82.560 31.341 5.860 721 2.907 8.991 14.089 4.935 -233.964


-39.466 *)


85.060 -8.989

Totaal uitgaven

36.605

*) Komt per saldo negatief uit. Vergoeding gemeente is (terecht) geboekt als bate, maar in systematiek van overschrijdingsregeling, wordt percentage bepaald door rijksvergoeding als grondslag te nemen. Bate van gemeente daarom in mindering op de lasten zoals ook in voorgaande jaren steeds is gedaan. De uitgaven voor het gevelonderhoud zijn reeds in 2004 gedaan en toen ten laste van de voorziening onderhoud gebracht. Via de storting in de onderhoudsvoorziening wordt de bijdrage tgv de voorziening gebracht. Overigens lijkt het bedrag van 82.560 dubbel opgenomen. Dit is echter niet het geval. Het bedrag is opgenomen in de totale lasten als toevoeging aan de voorziening en wordt gecorrigeerd, omdat de toevoeging via de regel storting in reserve gaat (begrepen in 85.060).


Johan de Witt gymnasium - overzicht leerlingactiviteiten 2001 Meerdaagse excursies: NLG EURO Lasten 205.100 93.070 Baten 149.741 67.949 Tekort

55.359

25.121

Aanname in vorig tijdvak was steeds dat leerlingactiviteiten werden gedekt uit leerlingbijdragen. Dit bleek iedere keer ook wel te kloppen. Wanneer je het saldo van de meerdaagse excursies ziet, lijkt het toch een ander verhaal. Daarom hierna alle activiteiten voor leerlingen tegenover de leerling/ouderbijdragen gezet.

Lasten Leerlingactiviteiten algemeen Werkplaats TOA Nederlands Latijn Grieks Frans Duits Engels Geschiedenis Klassieke Culturele Vorming Aardrijkskunde Wiskunde Natuurkunde Scheikunde Biologie Economie Tekenen ICT Informatiekunde Maatschappijleer Lichamelijke Oefening Muziek NT2 Verbredingsproject Techniek Verzorging Alg. Natuurwetenschappen CKV2en3 Sportdagen Leerlingver. Vossius Ouderblad Aperta Excursies Meerdaagse excursies Fotokopieën Biblio/mediatheek Ouderavond Fietsenbewaking

18.947 7 6.666 2.026 3.484 1.411 379 495 1.587 47 560 1.773 6.795 3.905 4.388 1.186 8.546 4.279 81 671 9.758 369 100 2.856 10.270 369 286 1.879 1.086 20.542 5.966 23.485 205.100 18.653 542 13.239 2.100


Bijdrage Janus Collectieve verzekering Rekenmachines Introductie

5.950 1.286 14.238 807

Totaal lasten leerlingen

406.114

€ 184.287

Inkomsten Excursies Ouderbijdragen Diverse inkomsten

149.740

Totaal inkomsten leerling

291.598

Negatief resultaat leerlingactiviteiten

114.516 €

108.097 33.761

Kluisjes Lasten Baten

5.438 13.505

Voordelig resultaat kluisjes

-8.067 €

Kantine Lasten Baten

50.482 50.773

Voordelig resultaat kantine

-290 €

€132.321 51.965

(Grootste oorzaak excursies ca. € 36.000)

-3.661

-132


Uitgaven materiele kosten 24PY Dalton

2001

bedragen in euro's

Totale lasten materieel vlgs. jaarrekening (excl. exploitatiekosten) In mindering: Vergoeding huisvesting gemeente Alle stortingen in voorzieningen Huuropbrengsten Bouwk. aanp. Vorrinklaan i.v.m. asielzoekers Eerste inrichting Vorrinklaan Diverse ontvangsten (= energiesubs.)

1.564.131

94.199 293.268 40.523 46.739 36.302 14.512 -525.544

Bij: exploitatiekosten niet zijnde ABB en niet gedekt door ll.bijdr. Automatisering Aanschaf/onderhoud software Inventaris Onderwijskundige activiteiten Diverse kosten Internationalisering Testen leerlingen en studie-ber.k.begeleiding Telefoonkosten Schoonmaakartikelen VO/VSO Mentoraat/decanaat/instroomgroep Negatief expl. saldo kantine *)

17.313 16.004 13.893 3.486 3.743 86 20.889 35.503 18.015 184 9.788 29.402 168.305


1.206.893


2.038.195 -1.727.136

Totaal uitgaven

*)

1.517.952

*) In het vorige tijdvak is afgesproken om de aanname te hanteren dat lasten m.b.t. leerlingactiviteiten zoals excursies, kantine, aanschaf van verbaiiksmaterialen en werkboeken e.d. budgettair neutraal zijn door de leeriingbijdragen die ertegenover staan. Voor het jaar 2001 bleek dat er een vrij groot negatief resultaat is behaald op de kantine-activiteiten. De aanname van budgettaire neutraliteit kon voor deze post nu niet in redelijkheid worden aangehouden, zodat is besloten het negatieve resultaat als uitgaven mee te nemen. Hiertegenover staat dat de extra onttrekking uit de reserve door dit negatieve resultaat er ook in is verwerkt Het zou niet reëel zijn deze wel als inkomst mee te nemen, maar niet de uitgaven waardoor de onttrekking wordt veroorzaakt.

Er is een aparte reserve boekenfonds, zodat de kosten die met het boekenfonds samenhangen niet als leerlingactiviteit zijn aangemerkt en het overschrijdingspercentage niet beïnvloeden.

2002

bedragen In euro's

Totale lasten materieel vlgs. jaarrekening (incl. exploitatiekosten) (n.b. door anders indeling jrk. is opzet niet geheel met 2001 te vergelijken, daarom nu incl. expl. kosten) In mindering: Kosten administratie beheer en bestuur Leeriingbijdragen Storting voorziening leerpark Huuropbrengsten Lasten boekenfonds Baten kantine Vergoeding huisvesting gemeente Vergoeding inrichting gemeente GOA materieel Diverse ontvangsten (= energiesubs.)

2.761.815

244.040 111.085 136.134 29.360 212.184 138.628 28.224 196.033 188.978 3.103 -1.287.769

Totale materiele lasten Storting in reserve Onttrekking aan reserve Totaal uitgaven

1.474.046 394.887 -3.892 1.865.041


2003 t/m juli

bedragen In euro's 1.456.721 498.244 *)

Totale lasten materieel vlgs. jaarrekening (ind. exploitatiekosten) Buitengewone lasten (materieel)

In mindering: Buitengew. last i.v.m. huuropbr boekenfonds jan-jul Kosten administratie beheer en bestuur Leeriingbijdragen Div. ontvangsten inv. en app. Storting voorziening leerpark Lasten boekenfonds Baten kantine Vergoeding huisvesting gemeente GOA materieel

150.000 179.346 57.254 9.700 79.411 123.391 72.623 16.620 80.569 -768.936


1.186.029 79.411 -861.356 ") 367.751 •")

Storting in reserve Onttrekking aan reserve Storting resultaat jan.-juli Totaal uitgaven

*) Specificatie buitengewone last: Last afboeken boekwaarde Reeweg Last afboeken noodlokalen 's-Gravendeel Last afb. huuropbrengst jan-juti

771.835

280.000 68.000 150.000 498.000

") De hoogte van de onttrekking aan de reserve hangt samen met de buitengewone lasten en de vrijval van reserves voor vervanging inventaris en vervanging hard en software: Onttrekking i.v.m. boekwaarde Reeweg -280.000 Vrijval vervanging hard/software -207.000 Vrijval vervanging machinepark -281.000 De last van de afboeking van de boekwaarde Reeweg is in de buitengewone lasten opgenomen. Per saldo heeft deze afboeking dus geen gevolgen voor de overschrijdingsregeling. De vrijval van de reserves hard/software en van vervanging machinepark veroorzaakt een positief exploitatieresultaat. De overschrijdingsregeling wordt er echter niet door beïnvloed, omdat het positieve exploitatieresultaat is meegenomen als storting in de reserve materieel. Zie onder "*). ***) Deze storting betreft het resultaat over januari tot en met juli en is in augustus verwerkt. Omdat het saldo wel betrekking heeft op de periode t/m juli en daarom toegerekend moet worden aan het tijdvak tot en met juli, is de begrote storting meegenomen als last.


3O

Uitgaven materiele kosten 20MS VSO Dordt 2003 Jaarrekening 2003: Groepsafhankelijke expl. kosten Leerlingafhankelijke exploitatiekosten Overige

46.747 101.106 29.266 177.118

Af: storting in reserve Directiebudget kosten ABB Controlekosten AVR (=ABB) Onderhoudsbeheer (=ABB) Verrekening kostenplaats OSB (=ABB)

3.518 9.919 940 3.000 25.326 -42.702

Totaal materiele kosten

134.416


3.518 -36.399

Totaal

101.534

Uitgaven materiele kosten 20MS VSO Dordt 2004 Jaarrekening 2004: Huisvestingslasten Onderwijsmateriaal/diensten Administratiekosten Kosten beheer en bestuur Onderwijs/vorming Financiële lasten

27.051 60.860 18.653 3.914 357 93 110.928

Af: storting in reserves en voorzieningen Administratiekosten (=ABB) Beheer en bestuur (=ABB)

12.552 18.653 3.914

-35.119 Totaal materiele kosten

75.809


12.552 -34.729

Totaal

53.632

3!

Inkomsten nascholing 20KZ Johan de Wittgymnasium Overz.OSB Inkomsten/uitgaven Jaarrek. Jaarovz. Inkomsten Uitgaven 2001 16.188 21.150 16.710 2002 16.803 7.742 16.803 2003 16.756 9.759 16.756 2004 25.836 3.913 25.836

bedragen in euro's

Rentetoev. -186 -320

Saldo inkomsten en uitgaven -4.626 8.741 6.997 21.923

Overzicht reserve

2001 2002 2003 2004

Onttr. Stand 1-1 Toevoeging Stand 31-12 Ovz. OSB Verschil -4.130 -4.626 -8.756 -8.756 -8.756 8.741 0,00 -15 -15 -15 6.997 6.983 6.983 6.983 21.923 28.906

N.B. In jaarrekening van JdW is de toevoeging begrepen in het saldo van de onttrekking of toevoeging aan reserve personeel. Bij OSB is door Ruud Manco echter extracomptabel de reserve nascholing bijgehouden.

20KZ JdW

2001

2002

2003

2004

2005 *)

Rijksinkomsten

16.188

16.803

16.756

25.836

Uitgaven Toevoeging aan reserve Correctie rentetoevoeging Onttrekking aan reserve Totaal uitgaven

21.150

7.742

9.759 6.997

21.923

-186 4.626 16.710

8.741 -320 16.803

16.756

25.836

Over (-)/onderschrijding(+)

522

0

-

3.913

-0

.

•

-

Veroorzaakt door: Negatieve rentetoevoeging Hogere inkomsten Totaal

-186 522

-320

336

*) In 2005 zijn de inkomsten en uitgaven niet meer afzonderlijk verantwoord. Ze zijn begrepen in de lasten en baten personeel


Inkomsten nascholing 24PY Dalton Jaarrekening Inkomsten

Jaarovz.

2001 2002 2003 t/m juli

2001 2002

bedragen in euro's

81.114 86.188

incl. verm. afdr.LH

Verschil

81.114 86.188 49.747

O Akkoord Akkoord

Uitgaven Saldo 123.748 -42.634 104.555 -18.367

Mutaties in reserve Onttr. 2001 2002

Toevoeging 42.634 18.277

24PY Dalton Inkomsten Uitgaven Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve Totaal uitgaven Over (-)/onderschrijding(+)

Verschil met saldo -0 -90 Gezien geringe bedrag niet nagegaan wat dit bedrag betreft.

2002

2001

2003

2004

2005

Totaal

81.114

86.188

49.747

217.050

123.748

104.555

81.105

309.409

42.634 81.114

18.277 86.278

31.358 49.747

92.270 217.139

-90

0

-89

-


bedragen in euro's

Reserves Johan de Witt

Reserve personeel Johan de Witt Uit reserve personeel moet de toevoeging en onttrekking aan de reserve nascholing worden gehaald. In de jaarrekening is deze in de reserve personeel begrepen. Extracomptabel wordt een splitsing bijgehouden van de reserve personeel. Hierna worden per jaar de toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves op een rijtje gezet, waarbij de nascholing er uit wordt gehaald. Tevens wordt de toevoeging van rente niet als uitgave meegenomen, zolang het perc. aanvaardbaar is. Reserve personeel JdW Saldo 1-1

2000 188.773

2001 19.600

2004 203.974

2005 -80.799

Toevoeging Nascholing (incl. rentetoev.) Rentetoev. Gecorr. toevoeging

225.944

320.878

68.000 21.923

14.717

2.839 228.784

-3.284 324.163

46.077

14.717

Onttrekking Nascholing (incl. rentetoev.) Gecorr. onttrekking

385.246 -12.710 397.956

21.527 4.626 16.901

13.141

330.850

24.644

90.724

13.141

330.850

24.644

Saldo 31-12

19.600

323.577

224.112

203.974

-80.799

-90.725

Saldo nasch. Totaal

-4.130 15.470

-8.756 314.821

-15 224.098

6.983 210.957

28.906 -51.893

-90.725

Jaarrekening Johan de Witt Verschil met berek.

15.470 0

314.821 0

224.098 -0

210.956 1

-51.893 1

-90.725 -0

Jaarrrekening dienst Welzijn Verschil JdW en Welzijn Betreft: Vordering Lumpsum *) Te betalen VT ZKOO *) Restverschil

-43.900 59.370

244.049 70.772

161.934 62.163

121.463 89.493

-116.900 65.007

-241.058 181.688 0

-253.259 182.487 0

-259.793 197.630 1

-257.792 168.299 0

-270.241 205.234 0

2002 323.577

2003 224.112

8.741 9.227 -17.968

6.997 4.048 -11.045

90.724

nvt

*) In de jaarrekening van de Dienst Welzijn wordt geen vordering opgenomen op het ministerie van Onderwijs inzake het verschil tussen 5/12 van de Lumpsumtoezegging voor een schooljaar en het t/m december ontvangen bedrag. Tevens wordt de verplichting voor de te betalen vakantietoeslag en ZKOO per 31 december niet in de jaarrekening van de Dienst Welzijn opgenomen. Dit beïnvloedt het exploitatiesaldo, waardoor de reserve ook wordt beïnvloed.


34

Reserve materieel en herwaardering Johan de Witt Extracomptabel wordt een splitsing bijgehouden van de reserve Lumpsum materieel. In de jaarrekening van de Dienst Welzijn staat 1 bedrag.

2000 -32.821

2001 -9.476

2002 270.981

2003 405.379

2004 358.327

2005 350.768

Toevoeging Rentetoev. Correctie bovenm.renteverg. Gecorr. toevoeging

96.925 -722

390.387 -426

112.248

97.947

85.060

96.203

389.961

134.283 23.074 11.043 122.251

112.248

97.947

85.060

Onttrekking

72.857

109.930 *)

-115

159.300

105.507

8.989

Saldo 31-12

-9.476

270.981

405.379

358.327

350.768

426.839

Jaarrekening Johan de Witt Verschil met berek.

-9.476

270.981

405.379 -0

358.327 -0

350.768 0

426.839 0

Jaarrrekening dienst Welzijn Verschil JdW en Welzijn

-9.476

316.359 -45.378

Reserve materieel JdW Saldo 1-1

331.440 398.407 368.644 n.v.t. -40.079 C3>, -17.876 /£3 73.939 \ betreft res.sch.adm. <:1 zie")

*) De onttrekking in 2001 is inclusief een bedrag van € 45.378 (fl. ^100.000) dat als afzonderlijk bedrag negatief onder het Eigen vermogen van het JdW is opgenomen. Het is een bedrag dat in 2002 weer zal moeten worden ingelopen door middel van een bezuinigingsoperatie. Zo leek het in 2001. Achteraf bleek dat het bedrag niet goed in de jaarrekening van Johan de Witt was verwerkt. Hierdoor wordt de post in 2002 weer gecorrigeerd. De onttrekking van -115 betreft namelijk een correctie van - 45.478 en een werkelijke onttrekking van 45.263. Reserve schooladministratie Vanaf 2002 is de reserve schooladministratie opgenomen in de jaarrekening van Johan de Wit. Vanaf 2004 ook geheel opgenomen bij gemeente. **) Verschil 2004 Verschil 2004 is te verklaren door: Rentebijschrijving op reserve Lumpsum door gemeente Rentebijschrijving op reserve herw. inventaris door gemeente _ Totaal Dit bedrag meegenomen als dotatie in 2004. Niet meegenomen in overschrijdingsregeling; geen overmatig rentepercentage.

2.663,11 15.212,88 17.875,99

Specificatie onttrekkingen/stortingen 2003 Herwaardering Lumps.mat. Schooladministratie 1 jan. 2003

Onttrekking 2003 Herwaardering Onttrekking mat. Schooladministratie

Toevoeging 2003 Rente herwaardering Resultaat 2003 Schooladministratie

298.830 32.610 73.939 405.379

45.282 114.018 159.300

112.248 112.248

Herwaardering

253.548


Materieel Schooladministratie 1 jan. 2004

144.859 -40.079 358.327

Verdeling reserves en voorziening 28-02-2005 Bapo Personeel Materieel

-158.725 48.879

ICT

Herwaardering

Onderhoud

217.265,70

158.193,83

68.000 2.500

Financiële verantwoording reserves en voorzieningen Verschil

Totaal -90.725,04 426.838,73 336.113,69 336.113,69

Akkoord


3

Reserves Dalton

bedragen in euro's

Het exploitatiesaldo van een boekjaar wordt in de jaarrekening op de balans gezet, en pas in een volgend boekjaar toegevoegd en/of onttrokken aan de reserves. Om aansluiting te behouden bij de jaarrekening, zijn in onderstaande overzichten de mutaties verantwoord zoals ze in de jaarrekening zijn verantwoord. Dit betekent dus dat de expl. saldi pas in een volgend boekjaar als mutatie in de reserve zijn opgenomen Reserve personeel Dalton De reserve personeel bevat 5 componenten: Personeel, Opfrisverlof, Sociaal Fonds, Onderwijskundige herschikking en Spaarverlof. De reserve Sociaal Fonds is gevormd vanuit de reserve personeel en moet als zodanig als een personele reserve beschouwd blijven worden. Reserve personeel Dalton Saldo 1-1 Toevoeging personeel Toevoeging onderw.k.hersch. Toevoeging Opfrisverlof Toevoeging Sociaal Fonds Toevoeging Spaarverlof Toevoeging Bapo Totaal toevoeging Onttrekking personeel Onttrekking onderw.k.hersch. Onttrekking Opfrisverlof Onttrekking Sociaal Fonds Onttrekking Spaarverlof Onttrekking Bapo Totaal onttrekking Saldo 31-12 Jaarrekening personeel Jaarrekening Opfrisverlof Jaarrekening Sociaal Fonds Jaarrekening Spaarverlof Jaarrekening Bapo Totaal jaarrekening Verschil met berek.

2000 1.111.220

2001 2.032.301

2002 2.301.581

2003 3.190.082

635.922

312.907

517.049

142.532

63.760 310.848 891.656

29.317 67.503 239.352

4.781 22.689 751.623

1.415.015 468.681 25.253

-

-

4.000 78.991 164.602 560.500 42.655 69.502 69.814 109.250

3.156

493.934

291.221

3.156

2.032.301

2.301.581

3.190.082

3.429.434

217.435 69.502 65.814 771.816

1.395.421

1.912.470

2.055.002

.

;

1.124.566 907.735"

-

. -

-

741.558 164.602 2.301.581

225.207 1.052.405 3.190.082

254.524 1.119.908 3.429.434

0

0

0


Reserve materieel Dalton Saldo 1-1 Toevoeging materieel Toevoeging expl. Euleriaan Toevoeging expl. Overkampweg Toevoeging expl. Reeweg Toevoeging expl. Maria Mont.l. Toevoeging Vorrinklaan Toevoeging onderhoud/aanpass. Toevoeging vervanging inventaris Toevoeging vervanging hard-/software Toevoeging vervanging machinep. Toevoeging Leerpark Totaal toevoeging Onttrekking materieel Onttrekking expl. Euleriaan Onttrekking expl. Overkampweg Onttrekking expl. Reeweg Onttrekking expl. Maria Mont.l. Onttrekking Vorrinklaan Onttrekking onderhoud/aanpass. Onttrekking vervanging inventaris Onttrekking vervanging hard-/softwarei Onttrekking vervanging machinep. Onttrekking Leerpark Totaal onttrekking Saldo 31-12 Jaarrekening materieel Jaarrekening expl. Euleriaan Jaarrekening expl. Overkampweg Jaarrekening expl. Reeweg Jaarrekening expl. Maria Mont.l. Jaarrekening expl. Vorrinklaan/Rosa Jaarrekening onderhoud/aanpass. Jaarrekening vervanging inventaris Jaarrekening vervanging hard-/softwar Jaarrekening vervanging machinep. Leerpark Totaal jaarrekening Verschil met berek.

2001 2.907.420

2002 3.218.479

1.539.508

258.753

619.057

12.017 45.378 36.179 195.376 28.225 181.512 2.038.195

136.134 394.887

.

12.017

2000 1.275.130 135.406 905 2.670

2003 3.609.474

2.636

. 201.763 23.472 223.344 28.860

79.411 79.411 93.367

2.639

1.861 4.099

-

1.253

190.571 245.551 164.991

128.938 1.345.049 241.133

607.073

1.727.136

3.892

861.356

1.287.115

3.218.479

3.609.474

2.827.529

501.449 905 18.057 11.980 6.533 554.087 1.308.870 252.601 252.937 2.907.420 •1.620.305

2.028.940 905 18.057 11.980 6.533 12.017 470.527 206.845 281.162 181.512 3.218.479 0

2.287.693 -1.734 18.057 11.980 5.280 12.017 470.527

2.194.327 -1.734 18.057 11.980 5.280 12.017 190.544

206.845 281.162 317.646 3.609.474 -0

. 397.058 2.827.529 -0

279.983 206.845 281.162

.

Verschil in 2000 komt door de herwaardering van 1998. Omdat afschrijvingslasten gewoon in exploitatie worden meegenomen en via resultaatbestemming t.l.v. de herwaardering in de reserves komen, loopt dit 'goed' voor wat betreft de overschrijdingsregeling, zodat vanaf 2001 het totale saldo van de reserves is genomen. Geel gearceerde bedragen hangen samen met de te hoge post te betalen VT en ZKOO per 31 dec. 2000, die in 2001 is gecorrigeerd. Voor de overschrijdingsregeling zijn de inkomsten en uitgaven zodanig opgenomen, dat aangesloten wordt bij de situatie zoals deze in de jaarrekening zou zijn opgenomen, wanneer het bedrag van te betalen VT en ZKOO in 2000 direct goed bepaald was.


Reserves VSO Dordt

Onderwijsleerpakket Saldo 1-1 Rentebijschrijving Toevoeging t.l.v. exploitatie Totaal toevoeging

bedragen in euro's

2003 2004 144.852 112.075 3.621 8.245 3.621 8.245

Onttrekking t.g.v. exploitatie Totaal onttrekking Saldo 31-12 Jaarrekening

Binnenkantonderhoud Saldo 1-1 Rentebijschrijving Toevoeging t.l.v. exploitatie Totaal toevoeging

36.399 36.399

34.729 34.729

112.075 112.075

85.590 85.590

2003 16.977 424 3.518 3.942

2004 20.919 4.307 4.307

20.919 20.919

25.226 25.226

9.890 247

2004 10.137 -

2,5%

2,5%

Onttrekking t.g.v. exploitatie Totaal onttrekking Saldo 31-12 Jaarrekening Nascholing Saldo 1-1 Rentebijschrijving Toevoeging t.l.v. exploitatie Totaal toevoeging

2003

2,5%

247

Onttrekking t.g.v. exploitatie Totaal onttrekking Saldo 31-12 Jaarrekening

Verzilvering Saldo 1-1 Rentebijschrijving Toevoeging t.l.v. exploitatie Totaal toevoeging Onttrekking t.g.v. exploitatie Totaal onttrekking Saldo 31-12 Jaarrekening

10.137 10.137

10.137 10.137

2003 2004 260.624 355.434 6.516 88.295 46.186 94.810 46.186 355.434 355.434

N.B. de rentebijschrijving is niet als last meegenomen in de berekening overschrijding.

2.938 2.938 398.682 398.682

2,5%

Kapitalisering aanschaf inventaris en verbouwingen/aanpassingen 2001 (in € ) Meegenomen bij overschr.reg.: Historie 1999

Last

Aanschaf inv. en kant. mach. (zijn in jrk.W. direct t.l.v. res. gebracht) Onttrekking aan reserve

330.499

330.499

436.887

436.887

Bate

2000 Aanpassing gebouwen Vergoedingen i.k.v. huisvestingsprogramma

324.986

767.386 Deze aanschaffingen zijn niet geactiveerd, maar direct t.l.v. de reserves gebracht. De onttrekking aan de reserves is vervolgens (zoals alle onttrekkingen) in mindering gebracht op de uitgaven.

324.986 442.400

2001

Activering: Aanpassing gebouw Inventaris

320.878 390.387

Afschr. 01 Bal. 31-12-01 17.832 303.046 Cf. jrk. JdW en dienst Welzijn 46.294 344.093 Cf. jrk. JdW en dienst Welzijn

Terugdraaien 'voorfinanciering' Reserve personeel 320.878 De afschrijvingskosten zijn opgenomen als last in de exploitatierekening.

Herwaarderingsreserve Heeft betrekking op inventaris 390.387 46.294 De afschrijvingskosten zijn opgenomen als last in de exploitatierekening.

344.093

De overige afschrijvingskosten zie je niet terug in de exploitatierekening, omdat deze direct ten laste van de gemeente komen, omdat deze in kader van decentralisatie huisvesting eigenaar van de gebouwen is.

Conclusie: Aanpassing gebouw De kosten van de aanpassingen zijn al in het vorige tijdvak meegenomen, waarbij echter de onttrekking aan de reserve als inkomst in mindering is gebracht op de kosten, zodat het per saldo geen invloed had op de overschrijdingsregeling, behalve dat de reserve lager werd en dit voor vlg. jaren wel invloed zou krijgen op de exploitatierekening. Nu is dit 'teruggedraaid'. De toevoeging aan de reserve die hierdoor ontstaat, kun je niet meenemen als last, want feitelijk betreft het een soort herwaardering. Wel zullen de jaarlijkse afschrijvingskosten ten laste van de overschrijdingsregeling moeten komen. Deze dus meenemen als last. Hiertegenover zal een hogere onttrekking aan de reserves staan, door een negatiever exploitatiesaldo. Inventaris De afschrijvingslast in de exploitatierekening kan als last worden meegenomen in het kader van de overschrijdingsregeling. Dit gebeurt 'vanzelf wanneer de totale lasten worden opgenomen. Omdat er een herwaarderingsreserve is gevormd, wordt hieruit een onttrekking gedaan voor de kosten, zodat er per saldo geen kosten in het kader van de overschrijdingsregeling door worden veroorzaakt. Dit is terecht, daar de herwaardering niet meer is dan een boekhoudkundig iets, en de last van de werkelijke aanschaf die de vergoeding van de gemeente te boven ging, al zijn meegenomen in de jaren dat de inventaris werd aangeschaft. Wel opletten of onttrekking aan de reserve ook in volgende jaren als bate wordt opgenomen in de expl. rek. of dat afschrijvingskosten direct t.l.v. herw. reserve worden gebracht en de onttrekking niet als bate in mindering op de kosten moet komen. Baten in 2001 De in de exploitatierekening opgenomen baten in 2001 betreffen het feit dat de kapitalisering eerst als Activa aan baten is geboekt. En dat vervolgens via de resultaatbestemming de bate weer is toegevoegd aan de reserves. Deze baten niet in mindering brengen op de lasten. Voor wat betreft de reserves moeten de volgende mutaties niet als toevoeging = last worden meegenomen Personeel Materieel

320.878 390.387


4 O

Aansluiting jaarrekening Johan de Witten dienst Welzijn 2001 Produkt 3.2.3.1 OSB Project 31.02.01 Johan de Witt Personeelskosten Exploitatiekosten (incl. adm. kst. OSB)

Baten personeel Baten exploitatie

Saldo

Welzijn JdW 2.696.669 2.697.468 512.933 558.311

3.209.602

3.255.779

2.587.792 512.932 3.100.724

2.567.034 1.152.260 3.719.294

-108.878

463.515

-799 -45.378

Gering bedrag, geen aandacht.

1)

-46.177

20.758 2) -639.328 3) -618.571 -572.393

593.949 -21.527 -108.907

Voordelig saldo expl. Nadelig saldo pers. Idem t.l.v. gem.

463.515 1) Verschil in exploitatiekosten

Welzijn

Schoolbudget Totaal

JdW

181.818

Verschil

227.196

-45.378 -45.378

Niet injrk. Welzijn opgenomen. Betreft bedrag dat in 2002 d.m.v. bezuiniging zal moeten worden ingelopen. Negatieve resultaat hierdoor is bij JdW negatief onder EV gezet. Door mij meegenomen i.k.v. overschrijdingsreg. Zie ook toelichting bij reserves; afwijking JdW en Welzijn. 2) Verschil in baten personeel Ophoging vord. Lumpsum Rente Onttrekking aan reserve Totaal

11.402 -1.975 30.953

-11.402 1.975 30.953 21.526

De vordering op het ministerie i.v.m. het toerekenen van de Lumpsumbijdrage o.b.v. baten en lastenstelsel wordt in dejrk. van Welzijn niet verwerkt. Daar wordt bate op kasbasis opgenomen. Het is dus een bekend verschil. Bij het opnemen van de rijksbijdragen in deze berekening wordt ieder jaar uitgegaan van dejrk. van JdW. Het verschil in de onttrekking aan de reserve betreft het resultaat personeel (excl. kapitalisering gebouw). In de jaarrekening van JdW is dit bedrag echter €21.526. Er zit een verschil in van €9.426. Dit verschil betreft de bate van 11.402 die er bij JdW 'extra' inzit. Het restverschil van €1.975 heeft betrekking op de negatieve rentetoevoeging, die bij JdW niet is opgenomen in de res. best. maar als bate is verantwoord. 3) Verschil in baten exploitatie

JdW Rijksverg. expl. Achterst, ond. ICT Invoering euro Studiekst. sabbatsverlof Opbrengst rente Opbrengst verhuur lokalen Gem. verg. huur sportterrein/onderhoud Aanpassing geb. Aanschaf invent. en kant. mach. Onttr. reserves

301.230 13.447 79.099 2.511

Welzijn 301.230 13.447 79.099 2.511

397

397

-426 9.889 34.848 320.878 390.387

426 Gering bedrag, geen aandacht. O

9.889 34.848

-320.878 -390.387 71.511

1.152.260

Totaal

Verschil

71.511

512.933

Zie voor de bedragen aanpassing gebouw en aanschaf inventaris, de opmerking in het werkblad 'Kapitalisering'. De onttrekking aan reserves bestaat uit: Reserve herwaardering Reserve boekenfonds Reserve Lumpsum

46.294 7.386 17.832 71.511


-639.327

Dit is conform de resultaatbestemming van JdW, dus akkoord.

Materiele vaste activa Bouwkundige voorzieningen Oranjelaan 264 Herschikkingsop. VO CV-ketels Oranjelaan Aanpassing Oranjelaan 264 Aanpassing gebouwen Leer- en hulpmiddelen Inventaris

JdW

24.124 144.944 4.518 25.295 107.992 303.046 195.893 344.093 1.149.905

Welzijn

24.124 144.944 4.518 25.295 107.992 303.046 195.893 344.093 1.149.905

Verschil

O -O O

-o o -o o o -o

Conclusie: Er zijn geen verschillen in de materiele vaste activa op de balans van de dienst Welzijn en het Johan de Witt-gymnasium.


42-

Aansluiting jaarrekening Johan de Witt en dienst Welzijn 2002 Produkt 3.2.3.1 OSB Project 31.02.01 Johan de Witt Welzijn JdW Personeelskosten 3.168.822 3.183.965 Exploitatiekosten (incl. adm. kst. OSB) 872.969 665.651 4.056.935 3.834.473 Baten personeel Baten exploitatie

Saldo

2.983.013 534.302 3.517.315

2.898.525 772.168 3.670.693

84.488 -237.866 -153.378

-317.158

-386.242

69.084

Nadelig saldo expl. Nadelig saldo pers. Saldo schoolexploitatie Idem t.l.v. gem.

1) Verschil in personeelskosten Verschil in pers.kst. Staat B

Verschil -15.143 -207.318 -222.462

-52.299 -90.724 73.939 -317.158 -386.242 Welzijn

Te bet. VT/ZKOO 2002 erbij Te bet. VT/ZKOO 2001 eraf

JdW 15.143

197.630,44 -182.487,20

15.143

Verschil wordt dus door mutatie VT/ZKOO veroorzaakt. Het is bestendige gedragslijn dat Welzijn deze overlopende post niet in hun jaarrekening opneemt. Bij bepalen lasten hanteren we jaarrekening Johan de Witt. 2) Verschil in exploitatielasten Lasten schooladministratie Storting in reserve Onderhoudskosten ICT en meubilair Huur accommodaties Directiebudget

Welzijn 61.356 129.800 13.597 50.509

JdW 319.184

114.800 15.001 13.597

-319.184 61.356 15.001 -15.001 50.509 -207.319

* De storting in de reserve betreft de toevoeging aan de reserve personeel, cf. res. bestemming JdW. Akkoord ** Het directiebudget betreft een storting van de gemeente aan JdW. JdW heeft dit bedrag geboekt als bate. Mee te nemen in de overschrijdingsregeling als lasten die niet blijken uit de jaarrek. JdW, maar wel in de overschrijdingsregeling meegenomen moeten worden. *** Lasten schooladministratie 319.184 worden niet in de jaarrekening opgenomen van Welzijn. 3) Verschil in baten personeel Ophoging vord. Lumpsum Rente Onttrekking aan reserve Totaal

Welzijn

91.023

Jdw 6.534

-6.534 91.023 84.488

De vordering op het ministerie i.v.m. het toerekenen van de Lumpsumbijdrage o.b.v. baten en lastenstelsel wordt in dejrk. van Welzijn niet verwerkt. Daar wordt bate op kasbasis opgenomen. Het is dus een bekend verschil. Bij het opnemen van de rijksbijdragen in deze berekening wordt ieder jaar uitgegaan van de jrk. van JdW. Het verschil in onttrekking reserve betreft het feit dat dit bij JdW niet als bate is opgenomen. Is bij JdW begrepen in het resultaat


4-3

4) Verschil in baten exploitatie Welzijn Rente Baten schooladministratie Onttr. reserves

137.350

Totaal

137.350

De onttrekking aan reserves bestaat uit: Reserve herwaardering Reserve overschr. regeling

JdW 32.602 342.614

Verschil -32.602 -342.614 137.350

375.216

-237.866

69.350 68.000

137.350 Dit is conform de resultaatbestemming van JdW, dus akkoord. De rente is bij Welzijn waarschijnlijk op een ander functienr. geboekt. Niet naar gezocht i.v.m. het feit dat dit toch niet van invloed is op de overschrijdingsregeling. Baten schooladministratie 342.614 worden niet in de jaarrekening opgenomen van Welzijn.


44-

Aansluiting jaarrekening Johan de Witt en bedrijf Onderwijs Service Bureau 2003 Beleidsproduct 111 Personeelskosten Exploitatiekosten (incl. adm. kst. OSB)

Baten personeel Baten exploitatie

OSG 2.953.374 668.389 3.621.763

JdW 2.924.043 843.925 3.767.968

Verschil 29.331 -175.537 -146.205

2.953.374 668.389 3.621.763

2.906.853 801.362 3.708.215

46.521 -132.974 -86.453

-59.753

59.753

Saldo

-

3 4

67.407 -13.141 -114.018 -59.753

Saldo exploitatie Saldo personeel Saldo schoolexploitatie

1) Verschil in personeelskosten Verschil in pers.kst. Staat B

t 2

OSG 2.953.374

Betreft Te bet. VT/ZKOO 2003 erbij Te bet. VT/ZKOO 2002 eraf

JdW 2.924.043

29.331

168.299,12 -197.630,44

-29.331

Verschil wordt dus door mutatie VT/ZKOO veroorzaakt. Het is bestendige gedragslijn dat Welzijn deze overlopende post niet in hun jaarrekening opneemt. Bij bepalen lasten hanteren we jaarrekening Johan de Witt. 2) Verschil in exploitatielasten Lasten schooladministratie Storting in reserve ICT en meubilair Huur accommodaties Directiebudget

OSG

JdW 321.914

146.377 35.673

35.673

78.935

78.935

-321.914 *" 146.377 * O (bij OSG in directiebudget)

-175.536 * De storting in de reserve betreft de toevoeging aan de reserve personeel. Is bij JdW in resultaat begrepen. " Zie voor het directiebudget de tab schoolbudget. *** Lasten schooladministratie321.914 worden niet in de jaarrekening opgenomen van Welzijn. 3) Verschil in baten personeel Verlaging vordering Lumpsum Onttrekking aan reserve Totaal

Welzijn

Jdw -2.001

44.519

2.001 44.519

46.520

De vordering op het ministerie i.v.m. het toerekenen van de Lumpsumbijdrage o.b.v. baten en lastenstelsel wordt in dejrk. van Welzijn niet verwerkt. Daar wordt bate op kasbasis opgenomen. Het is dus een bekend verschil. Bij het opnemen van de rijksbijdragen in deze berekening wordt ieder jaar uitgegaan van dejrk. van JdW. Het verschil in onttrekking reserve betreft het feit dat dit bij JdW niet als bate is opgenomen. Is bij JdW begrepen in het resultaat 4) Verschil in baten exploitatie OSG

Rente Baten schooladministratie Onttr. reserves

98.156

Totaal

98.156

JdW 23.234 207.896

Verschil -23.234 -207.896 98.156

231.130

-132.974

De rente is bij Welzijn waarschijnlijk op een ander functienr. geboekt. Niet naar gezocht i. v.m. het feit dat dit toch niet van invloed is op de overschrijdingsregeling. Baten schooladministratie207.896 worden niet in de jaarrekening opgenomen van Welzijn. Het verschil in onttrekking reserve betreft het feit dat dit bij JdW niet als bate is opgenomen. Is bij JdW begrepen in het resultaat

Mutaties in reserves: Personeel Materieel Herwaardering Boekenfonds Schooladministratie

OSG

-40.471,29 112.248,24 -45.281,77 440,18

JdW

-13.141,00 112.248,24 -45.281,77 440,18 -114.018,15

Verschil -27.330

(is 29.331 VT/ZKOO en -2.000 vordering Lumpsum)

114.018 (blijven buiten jaarrekening OSG)

Totaal

26.935,36

-59.752,50

86.687,86

Aansluiting OSG expl. en staat van reserves: 146.377 Stortingen exploitatie -98.156 Onttrekkingen exploitatie Onttrekkingen personeel -44.519 3.702 Per saldo 23.234 Rente elders verantwoord 26.936 » sluit aan met mutaties in reserve Totaal

Cijfers 2001 Op 13 oktober heb ik een bestand verstuurd '2001 gecorrigeerd'. Bij het samenstellen van 2002 bleken er op 2 punten nog correcties over 2001 aangebracht te moeten worden. Dit betreft rentecorrecties bij Johan de Wüt en een correctie i.v.m. een vergoeding achterstallig onderhoud bij Dalton. De rentecorrectie houdt verband met het bijschrijven van rente aan reserves. T/m het voorgaande tijdvak zijn deze rentebijschrijvingen altijd meegenomen als uitgaven in het kader van de overschrijdingsregeling. Uit overleg met collega's en een handboek onderwijs bleek echter, dat deze toevoeging van rente niet als een uitgave meegenomen behoeft te worden, aangezien het bijzonder onderwijs ook rente ontvangt op uitstaande gelden en deze kan inzetten voor het onderwijs. Er mag echter geen buitensporig rentepercentage worden gehanteerd. Als leidraad wordt het percentage van de Leeuwrekening of de Plusrekening van de Postbank genoemd. Er is niet meer precies nagegaan wat dit perc. was in 2002. Nu is echter 3,65% toegevoegd aan de reserves. Gezien de stand van de rente over 2002 is dit een redelijk percentage. Alleen aan de reserve herwaardering is 7% toegevoegd. Dit percentage is aan de hoge kant, waarom is besloten van deze rentetoevoeging 3,65% niet mee te nemen als uitgave, en de rest wel. Overigens heeft het wel meenemen van de rentebijscnrijving in het voorgaande tijdvak, geen consequenties voor het bijz. onderwijs. De correctie achterstallig onderhoud betreft een bate van 48.315 voor achterstallig onderhoud. Dit bedrag is zowel in 2000 als in 2001 ontvangen van het ministerie. In 2001 leek het erop dat het bedrag betrekking had op 2000, en dat in 2001 zelf geen vergoeding achterstallig onderhoud was ontvangen. Dit bedrag is echter in 2002 in de jaarrekening verantwoord en bleek een ontvangst van het ministerie in 2001 te zijn. Omdat we bij de inkomsten altijd uitgaan van de bedragen vlgs. het jaaroverzicht ministerie, en drt bedrag per abuis niet in 2001 is meegenomen, is dit alsnog in het jaar 2001 gecorrigeerd. Johan de Witt i.v.m. rentecorrectie Uitgaven personeel 3.284 Uitgaven materieel -426 Uitgaven nascholing 186 Per saldo

3.044 uitgaven hoger

Dalton Inkomsten materieel Effect per saldo Bestand 2001 gecorrigeerd: Huidig bestand Verschil

48.315 inkomsten hoger r

L

45.271 570.581 onderschrijding 615.852 onderschrijding 45.271


4-7

No title

Recommend Documents