PARDUBICKY KRAJ Krajský Úřad
í.*i**l-lí:ni **l::*r
Zprávao výs|edku přezkoumání hospodaření obce osík, lc: 00277100 za rok 2012
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
-
20.12.2012 29.5.20t3
hospodaření územníchsamosprávných nazák?aďě zákonaě.42Ol20O4 Sb., o přezkoumávání
celků a dobrovolných svazků obcí.
PřezkoumáníproběhlonaObecnímúřaděosík240,56967osík
Přezkoumání vykonaly:
-kontrolorpověŤenýŤízenímpřezkoumání:Ing.IvanaBednaříková
-
kontroloři:
-
Miloslava Jílková Helena Lacušová
Zástupci obce:
.
Ing. Karel Rothschein - starosta obce
JanaJirečková - účetníobce
2
Předmětem přezkoumánÍ hospodaření bylo v souladu s č' 420/2004 Sb':
s
2 zákona
-
p1nění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžníchoperací, týkajícíchse rozpočtových
-
prostředků, Íinančníoperace, týkajicí se tvorby apoužití peněžních fondů,
-nákladyavýnosypodnikatelskéčinnostiúzemníhocelku,
.
-
peněŽní operace, týkajícíse sdruŽených prostředki acizich zdrojů, fondu a s dalšími hospod aÍenía nak]ládání s prostředky poskytnutými z Národního prostředky ze zahraričíposkytnutými na základě mezinárodních smluv, krajů, vyúčtovánía vypoŤádáni Íinančníchvztahů ke státnímu rozpočtu, krozpočtům osobám, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším celku a s majetkem státu, nak1ádání a hospodaiení s majetkem ve vlastnictví územního s nímžhospodaří územnícelek, zadávání a uskutečňováníveřejných zakázek, stav pohledávek azávazkůanakládání s nimi, ručenízazávazky ťyzických a právnických osob, osob, zastavování movitých anemovitých věcí ve prospěch třetích
-zÍizovánívěcnýchbřemenkmajetkuúzemníhocelku'
-
úěetnictví vedené územnímcelkem.
Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska:
-
-
předpisy, zejména předpisy dodržování povinností stanovených zvláštními právními majetkem' o ofinančnímhospodaření územních celků' o hospodaření sjejich účetnictvía o odměňování, s rozpočtem' souladu hospodďení s finančnímiprostředky ve srovnání výpomoci a podmínek jejich dodrŽeni iiel1u poskytnuté dotace nebo návratné ťrnanční použití, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávanýchoperacích.
bylo přezkoumání hospodaření souladu S $ 6 odst. 3 písm. b) zákona č. 42Ol20O4 Sb. přezkoumání. uskutečněno výběrovým způsobem dle předmětu a obsahu
V
Komenskéhonáměstí125,53211Pardubice,Te|.:+42O466026530,535,Mobil:+4207240%fl
l
A. Přezkoumané písemnosti Druh písemnosti Návrh rozpočtu Pravidla rozpočtového orovizoria Rozpočtová opatřeni Rozpočtový Úhled Schválený rozpočet Stanovení závazných ukazatelů zÍízeným orsanizacím
Popis písemnosti zveřejněn na úřední desce a způsobem umožňujícímdálkový přístup od 13. 3. 20|2 do 28. 3, 2012 schválenausnesením ZO ze dne 14. t2'2011
č. IlI2 - 5lI2, schválena usnesením ZO ze dne
12. 4' 2012,
2012,8. 8.2012, 19. 9. 2012, 12. 12. 2012 sestaven nar.2013 - 2015 usnesení Zo ze dne 28. 3'2012 zavazne ukazate\e pro ZŠa MŠbyly schváleny v rámci rozpočtu obce na r. 2012 - usnesením Zo Ze dne 28.3.2012.oznámeny dopisy zedne 30' 3.2012, Změna závazných ukazatelů plo ZŠbyly schválena usnesením Zo ze dne 12. 12' 2012 - oznámeno dopisem ze
27 . 6.
dne 18. 12.2012. žveřejněn na úřední desce a způsobem umoŽňujícím dálkový přístup oď]. 6.2012 do 22. 6.2012, schválen usnesením Zo ze dne 27 ' 6' 2012 bez výhrad Stav bankovního účtuČS 1283375359/0800 k 30. 9. 2012 a 3I.12.2012 souhlasí na stav účtu23I v tozvaze k danému
Závěrečný učet
Bankovní v1fpis
datu
Stav úvěrovéhoúčtuC 341265428/0800 k 30. 9. 2012 a 3I.12,2012 souhlasí na stav účtu451 v rozvaze k danému
datu
Evidence poplatků
Faktura
Inventumí soupis majetku a závazktl
Mzdová agenda odměňování členů zastupitelstva
bankovní výpisy v číselnéřadě 136 - I52 včetně účetních dokladů steiné číselnéřady a evidence poplatků vedena pÍogramem TRIADA a předpisy na odpady zaičtovány dokladem č. 610001 Z 9. Z. 2OI2 a na psy dokladama ze dne I.L2072 a vydaná faktura č.2OI20O40 - refundace mzdy Svazku obcí maj itelů skupinového vodovodu Desinka a faktury vydané i došléu\trazené bankovními doklady č. 136 - 1 52 včetně zauětov ání předpisů Plan inventur na rok 2OI2 včetně jmenování inventarizaÓni komise vydaný starostou obce dne 14.12.2012. Proškoleníinventaizačníkomise proběhlo dne i9. 12.2012. Inventurní soupisy majetku, závazků a pohledávek vyhotoveny ke dni 3t.12.2012. Inventarizaění zptáva ZpÍacovaná dne I'2, 20l'3. výplatní listiny za měsíce 6 - 8 12012 mzďy vedeny programem TRIADA ; odměňování dle sdělení beze změn. schváleno v Zo dne
o
6.r2.2010 ověřeno navýplatní listiny za
Komenského náměstí 125, 532
.
:.
:
..=..:
-.:-:--:-==
:.:.=_-:-..-.=
1
1 Pardubice, Te|.: +420
=-_
466026530, 535, Mobi|: +420 7240%ú4
:j].::-
4
pr{move pokladní doklady Č. obdobi 10 a II|20I2 pokladní doklady výdajové P12000588, P12000535 v12000168 -Vr2000209 . za období 10 a 1Il20I2 Pokladní kniha (deník) . ke dni 30. 9.2012 - zůstatek pokladní hotovosti souhlasil se Stavem rozvahového účtu261k danému datu sestavená ke dni 3I. 12.2012 PŤíloha rozvahy a Rozvaha sestavená ke dni 30. 9. 2012 a3I, 12.2012 a převod HV na ,6čet 432 proveden . Upomínka ze dne 7.9. 20L2 na poplatek za komunální Upomínka k pohledávce a odpad zarok})Il a20I2ve výši 3.200'- Kč závazku o Upomínka ze dne I0.9. 2012 na poplatek za komunální odpad zarok2012 ve výši 500,- Kč Yýkazpro hodnocení plnění Fin2-I2 M sestavený ke dni 30. 11 ,2012 a3I.12.2012
za
Pokladní doklad
rozooČtu YÝkaz zisku a ztráty Rozvaha zÍízených pří spěvkov ý ch or gantzaci Yýkaz zisku a ztráty zŤ ízený ch pří sp ě vko vý ch orsanizaci
Darovací smlouvy Dohody o provedení práce
sestavený ke dni 30. 9. 2012 a3I. 12' 2012 za hlavní ěinnost MŠa ZŠsestavené ke dni 3I. 12.207I a37.Iz.2012
. .
MŠa ZS
sestavené ke dni 31 . 12'
Smlouvy a dalšímateriály k přrj atým účelovýmdotacím
a 3Í. 12. 20Í2
Výsledek hospodaření zŤízených příspěvkových organizaci - MŠa ZŠza r. 2Ot1 byl schválen usnesenim Zo ze dne 28.3.2012 - převeden do rezervních fondů. o Výsledek hospodaŤení běžného účetníhoobdobí r. 2012 odpovídal rozvahovému účtu493. uzavŤená dne 20. 9.2012 s INFOS 200I, S. r. o.' Praha ó na finančnídar ve výši 10.000,- Kč o DPP ze dne I.I0.20I2 na roznos informačních tiskovin po obci na období říjen a listopad v rozsahu 20 hodin o DPP ze dne I.1I' 2012 na úklid a údrŽbu sportovního areálu a ubýovny na období listopad v rozsahu 17,5 hodiny . DPP ze dne 2.I.20I2 na zajištění činnosti spojené se společenkými a občanskými zá|ežitostrni v obci na období roku 2012
TRIADA dne 16,4.2012 Ze Pracovní smlouva
dohody vedeny v programu
Pracovní smlouvy věetně platových výměrů
20II
-
koordinátor a pomocný dělník - na dobu určitou - platový výměr 3.tŤ. a 12.stupeň dle přílohy 2 a dodatek smlouvy ě. Il20I2 na prodlouŽení doby Pracovní smlouva ze dne 16.4'2012 - pomocný dělník - na dobu určitou - platový výměr 3.tř. a 12.stupeň dle přílohy 2 a dodatek smlouvy ě. 1l20Iz na prodlouŽení doby účelověurčená dotace na úhradu výdajů vzniklých obcím v souvislosti s konáním voleb do Senátu Parlamentu CR a do zastupitelstev krajů (pol. 4111) . na zák|adě Aviza pro změnu rozpočtu obce č. 87 ze dne 24,9.2012 pŤiznáno 33.000,- Kč, vyúčtováno dne 12' 2, 2013, čerpáno v plné
výši investičnídotace PK na akci ''Dětské hřiště v obci osík'' Íool, 4222) - na zéů<|aděSmlouvy o poskýnutí dot4991 Komenského náměstí 125, 532
1
1 Pardubice, Te|.: +420
466026530, 535, Mobi|: +420 7240%fi4
l I
Smlouvy a dalšímateriály k přijatým účelovýmdotacím Smlouvy o dílo
Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, Směna' převod)
rámci PoV č. ozPZlIzl4I|49 ze dne 7. 6.2012 pi,zna"o 100'000,- Kč, vyúčtovánído 31. 72. 2012, vyúčtováno 13. 12,2072, čerpáno v plné výši Smlouva o dílo č' 00212012 uzavŤená dne 13. 4. 2OI2 s fy PROFISTAV Litomyšl, a. s. na zhotovení díla ''Přestavba a rekonstrukce oÚ osík'' Kupní smlouva ze dne 25.I. 2012 na nákup pozemku p.č. 24Il2 o výměře I01m2 - schváleno usnesením Zo č, 07l1I - náwh na vklad 25.I'2012 - zařazeno dokladem č' 800004 ze dne 25.1. 0311321 Kupní smlouva ze dne 2I.3'2012 na prodej pozemku p'p.č. 662 o výměře 40.m2 a 66411 o výměře 7I9 m2 - záměr vyvěšen 26,8. 20II - I4,9. 20II - doloŽka - schváleno usnesením Zo 05lII ze ďne I4,9.20I1 - návrh na vklad 223.2012 - vyŤazeno dokl. č. 100043 ze dne 22.3. na učet 5541031
Vnitřní předpis a směrnice
Směrnice č. Il20I0 - aktuální účtovýrontrh vč. číselníků dokladů a pouŽívaných symbolů, analytik. Úeetni knihy a forma jejich vedení Směrnice č.2l20I0 - směrnice pro časovérozlišování nákladů
výnosů Směmice č.412010 - směrnice k podrozvahovým účtům Směrnice č' 5l20I0 - směrnice pro poskýování a účtování cestovních náhtad Směrnice pro evidenci a účtovánímajetku a
Směrnice
Výsledky kontro organizaci
1
ňízený cl.l
Zápísy z jeďnáni zastupitelstva včetně
k
oběhu účetníchdokladů vč. ořílohv č. 1
-
podpisové vzoÍy Směrnice k finančníkontrole dle zákona č. 32012001 Sb., o finančníkontrole Ve veřejné správě Ve znění pozdějších předpisů Směrnice č' 1l20I1 - Směrnice o inventaizaci Směrnice ě. 2l20I1 - Směmice pro odpisování dlouhodobého majetku Směrnice č. Il20I2 - o reálné o hodnotě Směrnice č.2l20I2 - opravné položky Protokol o provedené finančníkontrole ze ďne 20.2,2012 kontrolovaný subjekt MŠOsík za období I.9. 2OII 3I 'I. 20Í2 - kontrolu provedl FV Protokol o provedené finančníkontrole ze dne 24.9.2012 kontrolovaný subjekt uŠosit< za obďobí I.2. - 3I,8' 2OI2 - kontrolu provedl FV Protokol o provedené finančníkontrole ze dne 21.2,2012 kontrolovaný subjekt zŠostt za období L,9. 2OII 3I.L 2012- kontrolu provedl FV Protokol o provedené finančníkontrole ze dne I'10.20I2 kontrolovaný subjekt vŠosit za období I.2. - 3I.8.2OI2 - kontrolu orovedl FV ze dne 6. 12.2010,14. 12.2011,28.3.2012,12. 4.2012, 27 . 6.2012,8. 8.2012, 19.9.2012, 12. 12.2012
usnesení Komenskéhonáměstí 125,532 11Pardubice,Te|.:+4204ffi26530,535,Mobi|:
+420 724096ffi4
l
Kontrolní a finančnívýbor
o . o o o o o o
Záznarn KV kontrola OZV Záznam KY poplatků
Z(nnam
ze
dne 22.3.2012
-
kontrola činnosti FV,
ze
ďne 27 '6.2012
-
kontrola
KV Ze
dne 8]I20I2
výběr
kontrola finančního
výboru, kontrola plnění usnesení Zo Zápís FV ze dne 28,3.2012 - rozpočet na2012, HV ZŠa MŠ,Žádosti o ítnančnípříspěvky Zápis FV ze dne 27 '6.2012 - závérečný účet,žádost o půjčkuSDH osík Zápis FY ze dne 19.9. 2012 - dotace na akci ''Úpravy veřej ných prostranství Desinka'' Záznam o provedené finančníkontrole ze dne I3.2.20I2 kontrolovaný subjekt - obec osík za období I.9'20II 3I.I.2012 - kontrolu Provedl FV Zéznarrl o provedené finančníkontrole ze dne 17.9'2012 kontrolovaný subjekt - obec osík Za období I,2. 31.8. 2012 - kontrolu Provedl
obecně záv azné vyhlášky
-
ozv,
FV
obecně závazná vyhláška 4l20I1 o místním poplatku za provoz systému shromaŽďování, sběru, pŤepravy, třídění, vyllživánía odstraňování komunálních odpadů obecně závazná vyhláška č- 3l20I1 o místním poplatku ze pSů
obecně závazná vyhláška č,.2lzu1 o místním poplatku za lživ ání veřei ného pro stranství
B, zjištěníze závěrečného přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce osík nebylv ziištěnv chybv a nedostatky.
C' Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a)
při přezkoumání hospodaření územníhocelku za předchozí roky
nebyly zjištěny chyby a nedostatlry. b) při dílčímpřezkoumání
nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
+420 'l Komenského náměstí 125' 532 1 Pardubice' Te|.: +420 466026530, 535, Mobil:
7240%M
II. Při přezkoumání hospodaření obce Osík zarok2012
Nebyly ziištěny chybv a nedostatkv ($10 odst. 3 písm. a) zákona č. 42012004 sb.)
III. Při přezkoumání hospodaření obce Osík zarok2012
Neuvádí se zjištěná rlzika dle $ 10 odst. 4 písm. a) zátkona č.42012004 sb.
IV. Při přezkoumání hospodaření obce Osík zarok2012
Byly zjištěny dle $ a)
10 odst. 4 písm. b) následujícíukazate|e:
podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
b) podíl závazkůna rozpočtu územního c)
3,47 vo
celku
26'45 oÁ
podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územníhocelku
Komenského náměstí í25, 532
1
1
PaÍdubice
're|.:
+420
4ffi26530' 535'
Mobi|: +420
7240%M
0,Á
V osíku dne29.5'20l3 Podpisy kontrolorů:
Podpis
Jméno Miloslava Jílková
\" d*x$*:.*,: Ing. Ivana Bednaříková
Í*,'
kontrolor pověřený Ťízenímpřezkoumání
V kontrolovaném období uzemní celek dle prohlášení statutárního zástlpce nehospodďil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel směnnou, nájemní, zástainí smlouvu týkajíci se nemovitého majetku, smlouvu o úvěru, nepořídil ani neprodal akcie' cenné papíry, nebo obligace'
S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření seznámen a jeho stejnopis číslo1 obdržel
obce osík o počtu 9 stran byl
obec
iióu, o s
/
Ing. Karel Rothsc
starosta obce
Rozdělovník: Steinopis
Převzal
Předáno
Počet vÝtisků
I
I
osík
Ins. Karel Rothschein
2
I
Pardubický kraj
Ing. Ivana Bednaříková
Komenského náměs{í 125, 532
1
.1
Pardubice, Te|.: +420 466026530, 535, Mobil: +420
7240%M
Poznámky: V této zprávě jsou zapracovány výsledky uvedené v zápisu o výsledku díIčího přezkoumání hospodaření i výsledky konečnéhodílčíhopřezkoumání hospodařenÍ
územního celku.
Zápis nelylučuje dalšíkontrolní zjištěníjiných kontrolních orgánů. Všechny zapůjčenédokumenty byly územnímucelku vráceny. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je zároveň návrhem zprávy o qýsledku přezkoumání hospodaření a konečným zněním zprálry se stává v případě' že územní celek nevyužije možnosti podat písemnéstanovisko dle $ 6 odst. 3 písm. I zákona č. 42012004 Sb. Stanovisko se doručuje kontrolorovi pověřenému řízenímpřezkoumání. Územní celek je ve smyslu ustanovení $ 13 odst. 1 písm. b) zákona č, 42012004 sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu (Pardubický kraj), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy.
Územní celek je dále ve smyslu ustanovení $ 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb.. povinen v informacích podle ustanovení $ 13 odst. 1 písm. b) téhožzákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijafých opatření a vtéto lhůtě příslušnémupřezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zas|at.
Za nesplnění těchto povinností |ze u|ožit územnímucelku dle ustanovení $ 14 písm. D' 8)' h) zákona č. 42012004 Sb., pořádkové pokuty až d,o ryše 50 000 Kč
v jednom případě.
Komenského náměstí 125' 532
.11
Pardubice, Te|.: +420466026530,535,
Mobi|: +420
724o%M
