T{iuot-ta c' KRA]SKY URAD
MoRAVSKoSLEZSKý KRA] Odbor kontroly a sdílených služeb 28. října 1I7, 70218 Ostrava
čj.,
MsK
61138
lil|llillllllllllllllillll|i|llillillllilllilll ccl
l20I4
Stejnopis č. 2
KON/203B0/2013/Sam 5D. Zn.: 113,1 V10 vyřizuje: Mojmír Románek, DiS, Telefon: 595 622 626
Fax:
595 622282 E-mail:
[email protected] Datum: 2014-05-16
Zpráva o vrýsledku přezkoumání hospodaření obce StaříÓ IC 00576956 za rok 2013 Na základě písemnéŽádosti ze dne 12. 6, 2013 bylo provedeno přezkoumání hospodaření k 31. 12. 2073.
Kontrolní skupina Moimír Románek, DiS. Inq. Alexandra Klaimonová
Funkce
Pověření č.
kontrolor pověřený řízením kontrolor
363l03l20L3 362103l20t3
Identifikační karta č. 257I 2934
Místo a datum provedení přezkoumání hospodaření: obecní úřad Staříčdne 6. 5,2074
-
Zástupci obce: Zdenka Šebestová, starostka Božena Plesníková, účetní
-
Přezkoumání hospodaření obce za rok 2013 bylo provedeno v rozsahu stanoveném zákonem č.42012004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územníchsamosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisŮ (dále jen zákon č. 42012004 Sb.) a v návaznosti na dílčípřezkoumání hospodaření vykonané dne 5, 72.2013 kontrolní skupinou ve složení: Mojmír Románek, DiS. Ing, Miroslava Šlégrová
-
w
Er4Á9
www.kr-moravskoslezsky.cz
4
Cj,:
MSK
61138/2014
Sp.
zn.:
KONl203B0/2013/Sam
Přezkoumání hospodaření územníhosamosprávného celku (dáte jen ,,územni celek") bylo prováděno zejména dle násIedujících právních předpisů, souvisejících s činnostíorgánů územního celku:
1. zákon
2, 3. 4, 5. 6.
Č. L28|2OO0 Sb., o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon
č. 12812000 sb.),
zákon č.25Ol2OOO Sb., o rozpočtových pravidlech územní,chrozpočtů,ve zněnípozdějších předpisů (dále jen zákon č. 250/2000 Sb.),
zákon č. 2r8l2OO0 Sb,, o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpoČtová pravidla), ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 21Bl2000 Sb,), zákon Č.563/1991 Sb., o účetnictvr, ve zněnípozdějšíchpředpisů (dále jen zákon č, 563/1991 Sb,),
vyhláŠka Č. 4í.O|2O09 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č, 563/1991 Sb., o ÚČetnictví,ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetníjednotky (dále jen vyhláška č. 410/2009 sb.),
vyhláŠka Č.449|ZOO9 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údajůpředkládaných pro hodnocení
plnění státního rozpočtu, rozpočtůstátních fondů, rozpočtůúzemníchsamosprávných celků, rozpočtů dobrovolných svazkŮ obcí a rozpočtůRegionálních rad regionů soudržnosti (dále jen vyhláška č.44912009 sb,), 7. ČeskéÚČetní standardy pro některé vybrané účetníjednotky,které vedou účetnictvípodle vyhlášky č. 41Ol2O0g Sb. (dále jen Českéúčetnístandardy), B, vyhláŠka Č. 323l2OO2 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů (dále jen vyhláška č. 32312002 sb.), 9. zákon Č.32O|2OO1 Sb., o finančníkontrole ve veřejné správě a o změně některych zákonů (zákon o finanČníkontrole), ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 320i2001 Sb.), 10. vyhláŠkaČ.aL6l2004 Sb., kterou se provádízákon č. 32012001Sb., o finančníkontrole veveřejné správě a o změně něktených zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů (dále jen vyhláška č. 47612004 Sb,), 11, zákon Č. L37|2OO6 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějšíchpředpisů (dále jen zákon č,73712006 sb,), 12, zákon 40l!964 Sb., občanský zákoník, ve znění pozdějšíchpředpisů (dále jen zákon č,4011964 sb.), 13. zákon č. 513/1991 Sb., Obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 513/i991 Sb.), 14. zákon Č,26212006 Sb., zákoník práce, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č,26212006 sb,), 15. vyhláŠka Č.22Ol2O13 Sb., o požadavcích na schválení účetníchzávěrek něktenich vybraných
č.
účetníchjednotek (dále jen vyhláška č, 22012013 Sb,),
16. 77,
vyhláŠkaČ.27Ol2O10Sb., o inventarizaci majetku a závazků (dále jen vyhláška č.27012070 sb,), nařízení vlády Č.37l2OO3 Sb., o odměnách za výkon funkce členůmzastupitelstev, ve znění pozdějších předpisů (dále jen nařízenívlády č. 3712003 Sb,),
směrnice MF Č. i. t,24lt354l2002, kterou se upravuje postup obcí, krajů a okresnkh úřadů při financování voleb do zastupitelstev obcí, krajů a Parlamentu Českérepubliky, ve znění pozdějších předpisů (dále jen směrnice MF č. j. 7241735412002), 19. směrnice MF Č.i.78977l2Or2l12-L24, o postupu obcía krajů při financovánívolby prezidenta 18.
republíky (dále jen směrnice MF č. j, 78 977l2072ll2
20, vnitřní směrnice územníhocelku.
-
124),
2/8
www. kr-moravskoslezský.cz
Čj.,
MSK 61138
12014
Sp.
zn,:
KoN/203B0/2013/Sam
Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s § 2 zákona č. 42Ol2004 Sb.: - plněnípřtlmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operacr, týkajrcích se rozpočtovlich prostředků, - finančníoperace/ týkajícíse ťvorby a použitípeněžních fondů, - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územníhocelku,
-
-
peněžníoperace/ týkajícíse sdružených prostředků a cizích zdrojů, hospodaření nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúčtovánía vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtůmobcí, k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územníhocelku a s majetkem státu, s nímž
-
hospodaří územní celek, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, stav pohledávek a závazků a nakládánís nimi, ručeníza závazky fyzických a právniclgích osob, zastavování movitých a nemovitých věcíve prospěch třetích osob, zřizovánívěcných břemen k majetku územního celku, účetnictvívedené územnímcelkem,
-
a
a
Předrnět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: - dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finanČním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictvía o odměňování, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodrženíúčeluposkytnuté dotace nebo návratné finančnív}pomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích,
V
souladu
s § 6 odst. 3
písm. b) zákona
č, 42012004 Sb. bylo
přezkoumání hospodaření uskuteČněno
rnýběrovým způsobem dle předmětu a obsahu přezkoumání,
3/8
www.kr-moravskoslezský.cz
Cj.:
MSK
61138/2014
Sp.
zn.;
KON/203B0/2013/Sam
A. Výsledek přezkoumání hospodaření Při přezkoumání hospodaření za rok 2013 byly zjištěny: A.1 nedostatky dle § 10 odst. 3 písm. c) zákon Č.42ol2oo4sb.
-
Plnění PříjmŮ
prostředků
a
výdajů rozpočtu včetně peněžníchoperací, dkajících se rozpočtových
A.1.1 Schválený rozPoČet obce na rok 2013 nevyjadřoval závazný ukazatel, jímžse má povinně řídit právnická osoba zYÍzená obcÍ- ZákladníŠkolaa mateřská škola Staříč, okres Fnidek-Místek, příspěvková organizace,
Zjištěný stav není v souladu s § 72 odst. 2 zákona č. 250/20OO Sb,
B. Přijetí a plnění opatření k nápravě zjištěných chyb a nedostatků B.1 Vzhledem k tomu, Že při přezkoumání hospodaření za rok 2012 a nedostatky, nebyl územnícelek povinen přijmout opatření k nápravě.
nebyly zjištěny chyby
B.2 Při dílČÍmpřezkoumání hospodaření provedeném k 31. 10. 2oí3 byly zjištěny:
B.2.1 nedostatky dle § 10 odst. 3 písm. c) zákona ě. 42ol2oo4 sb,
-
Plnění příjmŮ
prostředků
a
výdajŮ rozpočtu včetně peněžníchoperací, týkajícíchse rozpočtových
B.2.1,1 Schválený rozPoČet obce na rok 2013 nevyjadřoval závazný ukazatel, jímžse má povinně řídit právnická osoba zřízená obcí - Základní Škola mateřská škola Staříč,okres Frydek-Místek, příspěvková organizace
(viz bod A.1).
a
K odstranění tohoto nedostatku Územní celek přijal opatření k nápravě chyb a nedostatků. přijaté opatření
bude ověřeno v rámci dílčíhopřezkoumání hospodaření v roce 2014.
K odstranění těchto nedostatkŮ Územní celek přijal opatření k nápravě chyb
o
a
nedostatků a podal informaci
jejich splnění při konečnémpřezkoumání dle 13 odst. 1 pkm. a) zákona č. 42012004 sb. §
1l8
w ww. kr-
moravskos lezsky.cz
Cj.l
MSK
6113Bl20L4
Sp.
zn.;
KON/203B0/2013/Sam
C. Závér C.l Při přezkoumání hospodaření dle §
.
2 a § 3 zákona
č.42l|2oo4 Sb. za rok 2013
byly dle § 10 odst. 3 písm. c) zjištěny nedostatky:
C4 - spočívajícív porušení povinností nebo překročenípůsobnosti územníhocelku stanovených zvláštními právními předpisy
-
schválený rozpočet nevyjadřoval závazný ukazatel zřízené příspěvkové organizace
C.2ldentifikace rizik vypl,ývajících ze zjištěníuvedených ve zprávě
.
při přezkoumání hospodaření za rok 2013 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít
negativní dopad na hospodaření územníhocelku v budoucnosti.
C.3 Podíly pohledávek, závazkú a zastaveného majetku
podíl pohledávek na rozpočtu územníhocelku (celková hodnota dlouhodobých pohtedávek činila Kč 1.912.649P9) podil závazků na rozpočtu územníhocelku (celková hodnota dlouhodobých závazků čini|a Kč 0,00) podíI zastaveného majetku na celkovém majetku územníhocelku
V
i
2,9O
o/o
8,LL
o/o
2,7L
o/o
této zprávé jsou zapracovány výsledky uvedené v zápisu o uýsledku dílčíhopřezkoumání hospodaření uýsledky konečnéhodílčíhopřezkoumání hospodaření územníhocelku.
Zpráva nevylučuje dalšíkontrolní zjištěníjiných kontrolních orgánů.
Všechny zapůjčenédokumenty byly územnímucelku vráceny, poř2ené fotokopie, popř, převzaté stejnopisy, jsou uvedeny v Seznamu předložených dokumentů,
rr,ýsledku přezkoumání hospodaření je zároveň návrhem zprávy o v,ýsledku přezkoumání hospodaření a konečným zněním zprávy se stává v případě, že územní celek nevyužije možnosti podat písemnéstanovisko dle § 6 odst. 3 písm. l zákona č. 42Ol2OO4 Sb, Stanovisko se doručuje kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání.
Tato zpráva
o
Územní celek je povinen podte § 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 42Ol2oo4 Sb. přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o rr,ýsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnémupřezkoumávajícímu orgánu a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtemv orgánech územníhocelku.
5/8
www. kr-moravskoslezsky.cz
Cj.:
MSK
61138/2014
Sp,
zn,:
KON/203B0/2013/Sam
Územní celek je dále povinen podle § 13 odst. 2 zákona č. 42ol2oo4 Sb. v požadovanépísemné informaci uvést lhůtu, ve které podá příslušnémupřezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnémupřezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat.
Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímucelku podle § 14 písm. f), g) a h) zákona č.42olzoaa Sb. pořádkovou pokutu až do výše Kč 5o.ooo/--. V Ostravě dne 16. 5.2014
Se zprávou byla seznámena a stejnopis č. 2 převzala: Zdenka Šebestová, starostka obce staříč
Dne: Podpis:
Zpráva byla vyhotovena ve 2 stejnopisech: Steinopis č. 1 Steinopis č. 2
pro odbor kontroly a sdílených služeb Krajského úřadu Moravskoslezského kraie pro obec Staříč
Seznam předložených dokumentů:
-
-
návrh rozpoČtu obce na rok 2013 zveřejněn na úřednídesce'a způsobem umožňujícímdálkorný přístup
od22,2. do 11,3. 2013, rozpoČtové provizorium schválené zastupitelstvem obce dne 31,
12,2aI2, usnesení č,747136 do doby
schválení rozpočtu, rozpoČtová opatření schválená zastupitelstvem obce dne 11. 27. 72,2013, usnesení č, 1033/51, rozpoČtová opatření schválená zastupitelstvem obce dne 15.
IL 4.
ZOL3, usnesení č, 994149
a
dne
2013, usnesení č, B17l40, dne
10. 6, 2013, usnesení Č,866142, dne 15. 7,2013, usnesení č. BB2l43, dne 16. 9. 2013, usnesení č. 934l46 a dne 9. 70. 2013, usnesení č, 960147, rozpoČtotný uýhled na obdobílet 2012 - 2015, schválen zastupitelstvem obce dne 11. 4,2OII, rozpoČet obce na rok 2013 schválen zastupitelstvem obce dne 11. 3. 2013, usnesení č. 799139
(fotokopie),
návrh závěreČnéhoúčtuobce zarok2012zveřejněn na úřednídesce a způsobem umožňujícímdálkouý přistup od 77,5, do 10, 6, 2073, závěreČný ÚČet za rok 2072 schválen zastupitelstvem obce dne l0.6.2013, usnesení č. B5Bl42, a to bez výhrad,
6|8
w ww.
kr-moravskoslezsky.cz
Čj., -
MSK 61138
l2o14
Sp.
zn.:
l(oN/203B0/2013/Sam
vYpisy obratŮ ÚČtŮ 021 - Stavby, 022 - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí, 02B - Drobný dlouhodobý hmotný majetek a 031 - Pozemky k 31. 10. 2013, včetně účetníchdokladů,
evidence majetku obce - přechod pro chodce - inv. č, 01-090, herní pruky na dětském hřišti inv. Č. 02-0012 a 02-0013, odpadkové koŠe- D1 0526 - 0528, pártystan - inv. č. D1 0529, evidence pohledávek dle jednotlivých účtůk 31. 10. 2013, předpisy pohledávek - účetnídoklady č. 100001 (komunální odpad), č. 100002 (nájmy nebytových prostor), č. 100003 (nájmy pozemků), Č.100004 (nájmy bytů) ze dne 2. t.2013, evidence závazků dle jednotliuých účtůk 31. 10. 2013, kniha došlých faktur k 31. 10, 2013, písemnosti k inventarizaci majetku a závazkŮ k3L 12,2013, kniha došlých faktur za rok2OL3, kniha vydaných faktur za rok2013, podklady k odměnám členůzastupitelsWa obce za období I1-I2l2013 (os,číslot077,4175,5050, 5051, 5191, 521,0 a 5246), usnesení zastupitelstva obce Č. B3l4 ze dne 30. 12, 2010 a Č, 7BZ|3B ze dne IL 2, ZOt3 o stanovení měsřních odměn neuvolněným členůmzastupitelstva obce, podklady k odměnám členůzastupitelstva obce za období 7-1012013 (os,čklo 10t7,4175,5050, 5051, 5191, 5210 a 5246), pokladní deník za období 72lZ073, vykaz příloha k 31. i2. 2013 v Kč, vykaz rozvaha k 31. 12. 2013 v Kč, vykaz rozvaha k 31. 10. 2013 v Kč, účetnídoklady č. 220681 - 220692 za období od 13, t2. do 16, 72,2013, pokladní doklady Č. 335 - 355 za období od 6, 11. do 22.11. 2013, vazba konečnéhozůstatku účtu261 - Pokladna, výkazu FIN 2-12 M (paragraf 6í7I, poloŽka 5182) a zůstatku v pokladní knize k 31. i0. 2013, účetnízávěrka obce sestavená k 3L 72. 2012 schválená zastupitelstvem obce dne 11. 3. 2013, usnesení č. 800/39, vykaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12 M k 31. 10. 2013 v Kč, wkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12 M k 31. 12. 2013 v Kč, vykaz zisku a ztráty k 31. 12.2013 v Kč, vykaz zisku a ztráty k 31. 10. 2013 v Kč, darovací smlouva ze dne 27.3.2013 o darování finančníčástky Kč 50.000,-- z rozpoČtu obce, obdarovaný Společnost pro podporu lidí s mentálním postiženímv ČR, o.s. - Škola ŽruOrn - denní stacionář, Frydek-Místek (na činnost denního stacionáře), uzavření darovací smlouvy schváleno zastupitelstvem obce dne 11. 3. 2013, smlouva ze dne 13. 3. 2013 o poskytnutíveřejné finanČnípodpory z rozpoČtu obce příjemci TJ SOKOL Staříčna činnost jednotky a sportovních oddílŮ ve výši KČ 403,800, --, schváleno zastupitelstvem obce dne 11. 3, Z0I3, smlouva ze dne 13, 3, 2013 o poskytnutíveřejné finančnípodpory zrozpo&u obce příjemci Fotbalový klub Staříčna činnost klubu ve \^ýši Kč 330,000, --, schváleno zastupitelstvem obce dne 11. 3.2013, protokol ze dne 31. 12,20L3 o provedené kontrole poskytnuté veřejné finančnípodpory z rozpoČtu obce u příjemce TJ SOKOL Staří,č, protokol ze dne 23, 72,2013 o provedené kontrole poskytnuté veřejné finančnípodpory z rozpoČtu obce u přrjemce Fotbalový klub Staří,č, předběžné vyúčtováníuýdajů souvisejících s konáním voleb do Poslanecké sněmovny Parlamentu České republiky ze dne 27. Ll.2o1.:., (ÚZ 98071) včetně účetníchdokladů, Úz 9BOOB - dotace na výdaje spojené s volbou prezidenta ve výši Kč27,0200,--, včetně čerpánídotace, ,7
ww
w.
kr-moravskoslezsky.cz
l8
Cj,:
MSK 61138/2014
Sp.
zn.:
KON/203B0/2013/Sam
o bezúplatnémpřevodu nemovitostí Č,UZSVMIOFM|L3B73|2012 - OFMM na pozemek aTfi v k.Ú, StaříČze dne 31, 72. 2012, pořízení pozemku schváleno zastupitelstvem obce dne
smlouva p.Č,
16. 7. 2012, usnesení č. 5B4l2B, účetnídoklad Č, 1000i1 ze dne 3. 1. 2073, kupní smlouva o převodu vlastníctví k nemovítostem - pozemku p.č. 7113 a na stavbu občanské vybaveností Č,p. 321 v k.Ú. StaříČze dne 18. 3.2073, koupě schválená zastupitelstvem obce dne 11, 3. 2013, usnesení Č. 7Bu3B, ÚČetní doklad č, 10033 ze dne 19, 3. 2073 (zařazení budovy a pozemku, předpis závazku), č, 222789 ze dne t7, 4, 2013 (platba), darovacísmlouva na pozemky p,Č, I593l2, 1594174 - 1594ltB,1594Pa, f9713 a 759Bl4 v k.ú. Staříč ze dne 29,7.2073, pořízení pozemkŮ schváleno zastupitelstvem obce dne 10, 6.2073, usnesení
29,7, 2013, kupní smlouva o převodu vlastnictví k nemovitosti - prodej pozemku p.č. 47213 v k,ú, Staříčze dne 17, 4. 2013, zámér prodeje zveřejněn od 12. 9, do 1. 10, 2072, prodej schválen zastupitelstvem obce
Č, 676132, ÚČetní doklad Č. 110315 ze dne
dne17. 12.2072, usnesení Č,622130, ÚČetnídokladyČ.100047zedne17,4,2013 (reálnáhodnota a předpis pohledávky), Č,220304 ze dne 29,5.2073 (vyřazení), č, 170167 ze dne 18, 4. 2013 (platba), kupnísmlouva o převodu vlastnictví k nemovitosti - prodej pozemku p,č, 1595/i9 v k.ú. staříčze dne 16.12,2013,záměr prodeje zveřejněn od23,9. do 9. 10.2013, prodej schválen zastupitelswem obce dne 11. IL 2013, usnesení Č,993149, ÚČetnídoklad č, 220698 ze dne 16, 72,2013 (vyřazení)
a pokladnídoklad č. 1495 ze dne 76,72.2013 (platba), smlouva o zřízení věcného břemene na pozemek p.č, 1568 v k.ú. Staříčna provozování podzemního hlavního vodovodního řádu ze dne 15. 5. 2013, účetnídoklady č. 100058 ze dne 15, 5, 2013 (předpís) a č. 110216 ze dne 27.5.2013 (platba), dokumentace k veřejné zakázce malého rozsahu "Opfava kotelny MŠve Staříči", smlouva o dílo Č,IIl2013 ze dne 25.7,2013 se zhotovitelem VTP MORAVA s.r.o., Ostrava-Hrušov za cenu KČ334.704,-- bez DPH, výzva na vypracovánícenové nabídky ze dne 11. 6. 2013, seznam obeslaných firem (4), zápisy o přijatých a doručených nabídkách a z otevírání obálek s nabídkami ze dne B,7.2013, oznámení výsledku o vlíběru nejvhodnějšínabídky ze dne 76.7.20t3, účetnídoklad Č,200379 ze dne 26. B. 2013, usnesenízastupitelstva obce č. B55l42 ze dne 15.7, 2013 (schválení vítěznéhouchazeče), směrnice pro provedení inventarizace majetku a závazkŮ Č, Ilzot7, účinnáod 1. 11. 2011, protokoly o výsledku kontroly provedené ve zYízenépříspěvkové organizaci Základní škola a Mateřská škola Staříč,okres Fnýdek-Místek ze dne 13. 2. a 15. 7. 2013, zápis zjednání finančníhovýboru zastupitelstva obce ze dne Z7. 12. 2073, zápisy z jednáníkontrolního výboru zastupitelstva obce ze dne 27,3,,30. 5., 14. B. a 30. 10. 2013, ÚČetnízávěrka sestavená k 31. 12,2012 Základníškoly a Mateřské školy Staříč, okres Fryídek-Míste( příspěvková organizace, schválená zastupitelstvem obce dne 11. 3,2OI3, usnesení č.793139.
8/8
www. kr-moravskoslexky.cz
