ll
Kraiský úřad Z|ínskÉhokraie
Dobrovolný svazek obcí DSo Mikroregion Bí|éKarpaty Na Kopci 32'l321 687 65 Strání
odbor Kancelář ředite|e oddělení kontrolní
datum
oověřená Úřední osoba
číslojednací
spisová znaěka
11. 4. 2012
Ivana Šebestová
K|JZL 5264312011lKŘ
KUSP 52643t2011 KŘ
Zpráva č. 256 l2011lKR o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí DSo Mikroregion BíléKarpaty,
lc: 75í19871 za rok2011
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 10. 10. 2011 11. 4.20'.t2
1'.1.
10. 201'.1
na zák|adě zákona č,. 420|2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření Územních samosprávných ce|ků a dobrovo|ných svazků obcí.
Místo provedení přezkoumání: obecní úřad Na Kopci 321 687 65 Strání
Přezkoumání vykonal v kontro|or pověřený řízenímpřezkoumání: |vana Šebestová kontrolor: Věra BureŠová
Krajský úřad Zlínskéhokraje tř. Tomáše Bati 21' Po Box 220 761 90 Zlin
IC: 70891320
tel.:577 043 206,fax 5'77 043 202
e-mail
:
posta@kr-zlinsky. cz, www.kr-zlinsky. cz
Dobrovolný svazek obcí DSo Mlkroregion BíléKarpaty zastupovali: Ing. František Hajdůch - předseda správní rady lng. Svět|ana Moravčíková - Účetní
A.
Přezkoumané písemnosti
Druh písemnosti Návrh rozpočtu
Popis písemnosti
Návrh rozpočtu by| vhodným způsobem zveřejněn po dobu 15 dnů přede dnem jeho projednáním v zastupite|stvech obcí, které jsou
a to na úředních deskách obcí, a v e|ektronické 'DSo' podobě zpŮsobem umožňujícímdálkový přístup: ,/ v Do|ním Němčíod 18. 2. 2011 - 7 ' 3' 2011 ./ ve S|avkově od 21. 2.2011 - 16' 3' 2011 ./ ve Vápenicích od 16. 2' 2011 - 4' 3.2011 ./ ve VyŠkovciod '18' 2. 2011 - 6' 3' 2011 ./ v Horním Němčíod 21' 2' 2011 _ 11' 3.2011 ./ ve Strání od 23. 2.201'1 _ 10. 3.2011 ./ na Březové od 18' 2.2011 .5.3' 2011 ./ na Looeníku od 18. 2' 2011 -20' 3.2011 ,/ ve Starém Hrozenkově od 18. 2' 2011 _ 28. 3, 2011 - v souladu s $ 39' odst. 4 zákona ě. 250/2000 sb. č|eny
Pravidla provizoria
rozpoětového DSo Mikroregion Bí|éKarpaty nestanovil pravidla rozpočtového provizoria, rozpočet na rok 201'1 neby| schválen Va|nou hromadou, by| schvá|en pouze Správní radou dne 25,března2011 - v rozporu s $ 13 zákona č. 250/2000 Sb., ve znění pozdějšíchpředpisů.
Rozpoětová opatření
Rozpoětový výh|ed
Schválený rozpoěet
Do 30. 6' 2011 neby|y prováděny změny rozpočtu roku 201
Změna rozpoětu ě.
1
1.
byIa schváIena Va|nou hromadou dne 15. 12.2011' navýšení příjmů o 287.000,- Kč a výdajů o 257.000,Kě . v souladu s $ 16 zákona č. 250/2000 sb. Rozpoětový výhled byl sestaven na rok 2009 - 2013 v souladu s
s3.
Rozpoěet na rok 2011 nebyl projednán a schvá|en Valnou hromadou Mikroregionu Bí|éKarpaty - V rozporu se Stanovami Mikroregionu (pravomoc schva|ovat rozpočet je dána Va|né hromadě).
By| schválen pouze Správní radou dne 25. března 20í1 a to v objemu příjmů v ce|kové výši 126.000.- Kě. ve výdajích v celkové výšl .t43.000.- Kč a financování v celkové výši 17.000.. Kě. Závěrečný účet
Závéreě,ný účetDSo za rok 2010 byl zveřejněn v obcích, které jsou jeho ě|eny na úředních deskách a v e|ektronické podobě způsobem umoŽňujícím dá|kový přístup: v Do|ním Němčíod 7 . 4. 2011 _ 26. 4. 2011 ve S|avkově od 6' 4. 2011 _ 2. 5' 2011 ve Vápenicích od 6. 4' 2011 _ 22' 4. 2011 ve Vyškovci od 6. 4. 2011 -26.4.2011 v Horním Němčíod 6' 4' 2011 * 2. 5. 2011 ve Stráníod 6. 4. 2011 -2. 5' 2011 na Březové od 6. 4. 2011 _ 24. 4.2011 na Lopeníku od 6. 4. 2011 _ 8' 6' 2011 ve Starém Hrozenkově od 6.4. 2011 _30' 4.2011 tj. nejméně 15 dnů před jeho projednáním v DSo - v souladu s $ 39 odst. 6 zákona č.250/2000 sb.
,/ ,/ ./ { { ,/ ./ ./ ,/
Závéreěný účetDSo za rok 20í0 byl projednání a schvá|en Valnou hromadou Mikroregionu BíléKarpaty dne 3. května 20í1.
Dle před|oŽeného ,,Zápisu
z
Ya|né hromady.. bylo h|asováno o - nebyl schválen vyjádřením uvedeným v $ 17 odst. 7 písm. a) zákona 25012000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpoětů, ve znění pozdějších předpisů.
schvá|enÍ ZU, kteý by| odsouh|asen
Bankovní výpis
ČSbankovní Účet č. 1421159399/0800 běŽném úČtuby|a sjednána s Čs, a' s. dne
Mikroregion mě| zřízen u
(Sm|ouva
o
31. 10. 2007). Bankovní výpisy účtuby|y zak|ádány v samostatném Šanonu.
Dohoda
odpovědnosti
o
hmotné
S
pracovnicí by|a uzavřena dne 3. 1' 2010 ,,Dohoda o hmotné za hotovost v pok|adně, poŠtovníznámky, ko|ky,
odpovědnosti.. stravenky.
Evidence majetku
DSo pořídi|o V roce 2011 notebook v ceně 19.920,- Kč. Majetek by| zaÚčtován na rozvahovém úČtu028, nebyl však zaevidován pod inventárním číslemdo majetku DSo.
Faktura
Dodavatelské faktury originá|y byly zak|ádány v samostatném Šanonu. Namátková kontrola byla provedena v návaznosti na Úhradu z bankovního Účtu a ná|eŽitosti dle zákona č' 563/1991 Sb.' o Účetnictvía zákona č.
32012001Sb., o finanČnÍkontro|e u dodavate|ských faktur: při díIěím přezkoumání č. 3000í - 5, při závěrečném přezkoumání ě. 30006
- í3 - faktury
nebyly opatřeny podpisovým záznamem o schválení. Dne 21. 10. 2011 byla uhrazena faktura ve výši 1.233,. Ké za občerstvení. scházel řádný popis úěetního případu . rozpis.
Vydané faktury DSo za rok2011vystavi| ce|kem í1 faktur pod č. 2011001 _ 11. HIavní kniha
Kniha účetnictvÍby|a sestavena programem Gordic,
zůstatky
syntetických Účtů odpovída|y zůstatkůmsyntetických účtův rozvaze
k31.12.2011.
lnventurní soupis majetku závazkil
Dne 6. 1. 201,1 by|a provedena inventura majetku a závazkŮ ke dni 31' 12. 2011. Předmětem inventarizace by|y rozvahové účty231, 321, 311, 314, 335, 261 a úČýOXX (028).
|nventarizace majetku DSo za rok2011nebyla provedena plně v souIadu s vyhláškou é.27012010 sb., o inventarizaci majetku a závazktl (neby| sestaven plán inventarizace. nebyla jmenována inv. komise - pouze v zápisu uvedeni ělenové komise. kteří provedli inventuru}. Doporuěení - inventuře majetku věnovat větší pozornost. Kniha došlých faktur
Pro evidenc| přijatých faktur by|a zavedena ručně vedená ,,Kniha závazkú . přijatých faktur pro neplátce DPH'.. Dodavatelské
faktury by|y zaevidovány v roce 2011 pod čÍs|y3000'l-300013 za ce|kem 224.808.- Kč. Ke konci účetníhoobdobí byly zaevidované
faktury uhrazenv.
Kniha odeslaných faktur
v ručně vedené ,,Knize pohledávek pro neplátce DPH... Za rok 20í1 by|o vystaveno ce|kem 9 faktur pod čís|em2011001 201,1009 za ce|kem 81'161'60 Kč. Ke konci účetníhoobdobí by|y vystavené faktury uhrazeny' odes|ané faktury by|y evidovány
Pokladní dok|ad
Do 30. 6. 2011 neby|y vystaveny žádnépok|adní dok|ady. První dok|ad by| vystaven dne 24. 11. 2011 na příjem do pok|adny' Pok|adní dok|ady by|y vyhotoveny ručně, neby|y však opatřeny podpisem o schvá|ení.
Pok|adní kniha (deník)
By|a vedena ruěně pro př.ljmy a výdaje v hotovost.. K 3,|' 12. 2011 by| vykázán nuIový zůstatek. Pos|edním výdajoqým
dok|adem č. 10013 ze dne 29. 12. 2011 by|a hotovost ve výši 3"227
Kč odvedena na Účet Mikroregionu
pořadové č. A. 12 ze dne 31. 12.2011
-_ ověřeno
,-
na bankovní výpis
bez rozdí|u.
Příloha rozvahy
SoučástíúčetnÍzávěrky k31' 12,2011 by|a i předepsaná Pří|oha za období 12|2011' která by|a vyhotovena programem Gordic'
Rozvaha
K 31' 12. 2011 Dso sestavi| ''Rozvahu.' jako součást řádné účetní závěrky' Kontro|ou před|oŽené rozvahy za období 1212011 by|o zjištěno, Že obsahovaIa všechny předepsané ná|eŽitosti a by|a sestavena d|e nabídky účetníhoprogramu Gordic.
Aktiva celkem ve výši 239.896'57 Kě (netto) se rovna|a pasivům celkem. Stá|á aktiva by|a vykázána ve výši 0,. Kč (netto), 19.920'- Kě (brutto). Namátkově byly kontrolovány zůstatky na rozvahových účtech: Na majetkovém účtu028 - DDHM by| k 31. 12. 201,| vykázán zůstatek ve výši 19.920,- Kč. Jedna|o se o nákup notebooku AsUs 17".
Na úětu 231 -Zák|adni běžný úěet ÚsG byl vykázán zůstatek ve
výši 239.896'57 Kě a by| ověřen na bankovní výpis Účtu č. 12_ bez rozdílu. ^' Na úětu 26í - Pokladna by| vykázán nulový zůstatek - ověřeno na zápis v ručně vedené pok|adní knize - bez rozdí|u. 1421159399/0800' pořadové č. výpisu
Účetni doklad
Účetni dok|ady by|y zak|ádány v č|enění na bankovní výpisy, faktury přijaté' faktury vydané a pok|adní dok|ady. V rozsahu provedené kontro|y hospodaření za rok 20,11 nesp|ňovaly ná|ežitosti dané zákonem o účetnictvía zákonem o finančníkontrole.
Scházel podpis o schválení.
Výkaz pro hodnocení plnění By| zpracován programem Gordic před|oŽen za období 1212011. rozpočtu Skuteěné celkové přljmy Dso po konsolidaci dosáhly 411.430,49 Kč, coŽ je 99,62% UR (z toho nedaňové přrjmy 303.760'49 Kč a přijaté transfery 107.670,- Kč).
Skutečnécelkové výdaje po konsolidaci ěiniIy 387.551,40 Kč, coŽ by|o 96'89% UR (běŽné výdaje).
K31' 12'
20'l
'1
skonČi|o hospodaření
DSo
p|usovým saldem po konso|idaci ve výši 23.879'09 Kč + počátečnístavúčtůk 1. 1.2011.....................".'..'...216'017,48 Kč = konečný zůstatek úětůk 3,|. 12.20,|,|...,..............239.896,57 Kč
byl souhlasný s účtovánímna rozvahovém účtu231 a se zůstatkem úětu ě. 1421í59399/0800 - ověřeno na pořadové ě. výpisu A. 12 _ bez rozdílu. Výkaz zisku a ztráty
By| předloŽen za období 12|2011 se stavem k 31 ' 12' 2011' NákIady ce|kem by|y vykázány ve výši 407.551,40 Kě a výnosy ceIkem ve výši 411.430,49 Kě. celkem hospodářský výsledek
DSo k 31..|2.20í1 před i po zdanění - zisk ve výši 3.879,09 Kě, odpovídal vykázané hodnotě syntetického Úětu 493 ve výkazu Rozvaha.
Smlouva o
vytvoření DobrovoIný svazek obcí (dále DSo) Mikroregion Bí|éKarpaty dobrovolných svazků obcí byl zaloŽen Zak|adatelskou smlouvou ze dne í1. 10' 2007 pod|e $ 46 odst. 2 písm. b) zákona č' 12812000 Sb', o obcích, ve znění pozdějŠích předpisŮ.
Mikroregion by| za|oŽen za úče|emzajiŠtěnída|Šíhoce|kového rozvoje mikroregionu. Pří|ohou zak|adate|ské sm|ouvy jsou Stanovy' Zakladate|i a č|eny DSo jsou obce Do|ní Němčí,S|avkov, Horní Němčí'Strání, Březová, Lopeník, Vápenice, Vyškovec a Staý Hrozenkov.
Stanovy a osvědčenío
Stanovy byly vyhotoveny dne '11.10.2007, upravovaly:
svazků obcí
Sídlo svazku: Strání, Na kopci 321,687 25 Strání
registraci
dobrovolných
Předmět Činnosti:
Koordinace záměrŮ a spo|upráce v ob|asti hospodářského, sociá|ního' ku|turního a sportovního rozvoje v působnosti Mikroregionu Bí|éKarpaty.
H|avní cÍ|e a úko|y: ZajiŠtěnídostupnosti veřejných i soukromých fondů a grantů pro rea|izace strategie rozvojeVytváření podmínek pro zajiŠtěnÍmístnía regioná|ní infrastruktury' identifikace pi|otních projektů, vyh|edávání
moŽností financování jednot|ivých projektůPři|ákání investtc do i soukromého sektoruZpracování d|ouhodobého
veřejného
strategického rozvoje mikroregionuRozvoje
regioná|ního
informačníhosystému - databáze informací o obcích, rozvojových projektech, objektech, hospodářství, ku|tuře, demografii, cestovním
ruchu apod'Prosazování zá4mŮ mikroregionu v rámci jiných právnických osob, státních orgánů a samosprávZprostředkování
kontaktů a spo|upráce s obdobnými právnickými osobamiapod. Uprava majetkových poměrů: Zák|adní majetek svazku je tvořen č|enským vk|adem jednot|ivých Č|enů,kteý je ve výŠi5,- Kč/obyvate| obce. Příjmy svazku jsou tvořeny: ročnímpříspěvkem č|enůMikroregionu BÍ|éKarpaty,
finanČnímiprostředky ze státních zdrojů, mezinárodních projektů, darů a sponzorských příspěvků a prostředky získanýmt vlastní činností. orgány sdruŽení: Va|ná hromada Sorávní rada Dozorčírada Usnesením Va|né hromady č. 2 ze dne 11. 10.2007 by| předsedou správní rady zvolen Ing. František Hajdůch. Vedením účetnictvi DSo by|a pověřena Ing. Svět|ana MoravčÍková. Sm|ouva o běŽném Účtu by|a sjednána s Čs, a. s. dne 31.1o.2oo7 * č' ÚČtu 1421159399/0800.
osvědčenío registraci Mikroregionu BíléKarpaty bylo vydáno KUZK dne 19. 10.2a07 pod ě 'j. KUZL 7013312007. Smlouvy o dí|o
Dne 1í. 4. 201í byla uzavřena Smlouva o dí|o na zhotovení
webové prezentace www.biIe.karpaty.cz, pořízení fotografií regionu pro pouŽití na webové prezentace i ro jiné potřeby objednatele a optimalizace vytvořené webové prezentace v češtiněa slovenštině. Častra by|a sjednána v celkové výši 22.000,Kč (webová prezentace 12.000'- Kč, fotografické sluŽby 6.000,- Kč a optimaIizace webu 4.000,- Kč).
Smlouvy ostatní
Smlouva o poskytnutí finaněního příspěvku č. GZFMP/03/0130
BíléKarpaty (správce) a BíléKarpaty (příiemce) dne 21. 3' 2011. Poskytnutí finančníhopřÍspěvku z Evropského fondu regioná|ního rozvoje je rea|izováno na zák|adě střešnÍho projektu ,,Fond uzavřená mezi Regionem Mikroregionem
a Ú|ohy Správce vyp|ývajícíze střešního projektu upravuje ,,Smlouva o poskytnutí finančníhopříspěvku č. z2241062000101..a ,,Dohoda o spo|upráci na projektu v rámci Programu přeshraničnÍ spo|upráce S|ovenská repub|ika Česká mikroprojektů... Podmínky
republika 2007
-
2013
i.
-
200910178.
ÚČe|em Sm|ouvy je spo|ufinancování schvá|eného mikroprojektu Příjemce, a to poskytnutím FP z prostředků ERDF pro Podporu socioku|turního a hospodářského rozvoje přeshraničního regionu a spo|upráce. Příjemce se zavazuje mikroprojekt ukončit nejpozději do 31. 1. 2012' Výdaje mikroprojektu by|y rozděleny na ce|kové
způsobilévýdaje 23'490,- EUR, finančnípříspěvek z ERDF 19.966'50 EUR a v|astní zdroje 3.523'50 EUR. Datum vzniku způsobilých výdajů je uveden od ,l. 'l0' 20'10, ukončenífyzické rea|izace aktivit do 31. 1. 2012, koneČný moŽný termín v případě nutnosti prod|ouŽení rea|izace MP do 31' 1' 2012.
Smlouva o sdruŽení právnických osob uzavřená dne 24.8.201,| mezi Mikroregionem BíléKarpaty a Klubem kultury UH na částku ce|kem 45.000'- Kč (5.000'- Kč za kaŽdou zÚčastněnou obec) za účastna S|avnostech vÍna a otevřených památek ve dnech 10' _ 11. 9.201'1. Na účetčástka připsána dne 30. 8.2011 _ na bankovnÍ výpis č. A. 8.
Smlouva o poskytnutí nadaěního příspěvku (darovací smlouva) uzavřená dne 17. .|0.20,|í s Nadací Děti-kultura.sport na částku 257.979,- Kč určenou na podporu fo|klorního dění a rozvoje tradiční lidové ku|tury předevŠímv kontextu se S|ováckými slavnostmi vína a otevřených památek v rámci daného mikroregionu. Částka byta připsána na ÚČet dne 20. 10.2011 - na bankovní výpis č. A. 10. 2011.
Vnitřní předpis a směrnice
Mikroregion nevypracoval směrnice
-
např.
o
oběhu účetních
dokladů, o finančníkontro|e, o ÚČetnictví, vedení majetku aj.
Zápisy z jednání orgánú Zápisy z Va|né hromady by|y před|oŽeny ze dne 3. května 2011 a dobrovo|ných svazků obcí ze dne 15. 12.2011. Zápisy ze Správní rady by|y do|oŽeny ze dne 4. |edna 2011,
30' ledna 2011, 2. Února 201 1 , 7 . března 2o11 , 25' března 2011, 22. července 2011, 20, září 2011 a 11' října 201 1.
B.
Zjištění z konečnéhodílčíhopřezkoumání
B.I. Přezkoumané předměty, v nichž nebyly nalezeny chyby ani nedostatky Předmět: Zákon č. 42012004 sb. s 2 odst. 1 písm. a) p|nění příjmůa výdajů rozpočtu včetně peněŽních operací, týkajícíchse rozpočtových prostředků Předmět Zákon c' 42012004 sb. s 2 odst. 1 písm. b) finančníoperace' týkajícíse tvorby a pouŽití peněŽních fondů
í
Předmět: Zákon č. 42012004 Sb' s 2 odst. písm. c) nák|ady a výnosy podnikate|ské činnosti územníhoceIku Předmět: Zákon č. 42012004 sb. s 2 odst. 1 písm. d) peněŽní operace, týkajícíse sdruŽených prostředků vynak|ádaných na zák|adě sm|ouvy mezi dvěma a více Územními celky, anebo na zák|adě sm|ouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami Předmět: Zákon č. 42012004 sb. s 2 odst' 1 písm. e) finančníoperace, týkajícíse cizích zdrojů ve smys|u právních předpisů o Účetnictví Předmět: Zákon č,. 420|2004 sb. s 2 odst. ,1 písm. f) hospodaření a nak|ádání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s da|Šímiprostředky ze zahraničíposkytnutými na zák|adě mezinárodních smluv Předmět: Zákon č. 42012004 sb. s 2 odst. 1 písm' g) vyúčtovánía vypořádání finančníchvztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtůmkrajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k da|šímosobám Předmět: Zákon ě' 42012004 sb. s 2 odst. 2 písm. a) nak|ádání a hospodaření s majetkem Ve v|astnictví územnÍho celku Předmět: Zákon č,. 420|2004 sb. s 2 odst. 2 písm. b) nak|ádání a hospodaření s majetkem státu, s nímŽ hospodaří Územní ce|ek Předmět: Zákon č. 42012004 sb. s 2 odst. 2 písm' c) zadávání a uskutečňováníveřejných zakázek, s výjimkou Úkonů a postupů přezkoumaných orgánem doh|edu pod|e zv|áštního právního předpisu Předmět: Zákon č' 42012004 sb. s 2 odst. 2 písm. d) stav poh|edávek a závazků a nak|ádání s nimi Předmět: Zákon ě' 42012004 sb. s 2 odst' 2 písm. e) ruČeníza závazky fyzických a právnických
osob Předmět: Zákon č' 420|2004 Sb. s 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob Předmět: Zákon č. 420|2004 sb. s 2 odst. 2 písm. g) zťizovanÍ věcných břemen k majetku územníhoceIku
B.ll. Při přezkoumání byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených v $ í0 odsÚ' 3 zákona č. 420/2004 Sb. podpísmenem c). Předmět: Zákon č. 420|2004 sb' s 2 odst. 2 písm. h) Účetnictví vedené Územním ce|kem PrávnÍ předpis: Zákon č. 563/1991 Sb.' o Účetnictví, ve znění pozdějŠích předpisů $ 11 odst. 1 písm' c| - Úeetni doktady neobsahovaty peněžní částku nebo informaci o ceně nebo vyjádření množství. Dne 21' 10.201,l by|a uhrazena faktura ve výši 1'233,- Kč za občerstvení- scháze| řádný popis Účetního případu
-
rozpis.
$ 30 odst. 2 písm. b) . lnventurní soupisy územníhocelku neobsahovaly podpisový záznam
odpovědné osoby, Přizávěrečném přezkoumání by|a provedena kontro|a dodavate|ských faktur č. 30006 - 13 - faktury nebyly opatřeny podpisovým záznamem o schválení.
Právní předpis: Vyh|áŠka č.27012010 Sb., o inventarizaci majetku azávazkŮ $ 3 odst. 1 písm. a| - Nebyl sesÚayen plán inventur. DSo nevyhotovi|o p|án inventarizace majetku. $ 3 odst. 1 písm. b) - Nebyla zřízena inventarizačníkomise.
DSo pouze ve vyhotoveném Zápisu z provedené inventarizace uvedl, Že inventarizaci
č|enovékomise.
proved|i
c.
Závěr
C,I. odstraňování chyb a nedostatkŮ
I. Při dílčímpřezkoumání hospodaření byly zjištěnv následující méně závažnéchyby a nedostatky: Zákon č. 250|2000 Sb.,
o
rozpočtových pravid|ech územních rozpočtů, ve znění pozdějŠích
předpisů,
$ 17 odst. 2,3 a 5 Závěrečný Účet neobsahova| stanovené ná|eŽitosti. Závěrečný Účet DSo za rok2010 byl projednánÍ a schválen Valnou hromadou Mikroregionu Bílé Karpaty dne 3. května 2011. Dle předloženého ,,Zápisu z Valné hromady,, bylo hlasováno o schválení zÚ, který byt odsouhlasen _ nebyl schválen vyjádřením uvedeným v $ 17 odst. 7 písm, a) zákona 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech Územních rozpočtŮ, ve znění pozdějších předpisŮ. Součástí ZÚ nebyta zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření DSo -
NENAPRAVENO
V
rozporu s $
í7 odsÍ. 5'
Zákon č' 563/1991 sb.' o účetnictví,ve znění pozdějŠíchpředpisů, 11 odst' '1 písm. fl Účetnídoklady neobsahova|y podpisový záznam odpovědné osoby. Dodavatelské faktury nebyly podepsány odpovědnou osobou'
s
NENAPRAVENO
bylv ziištěny následuiÍcÍ závažnéchvbv a nedostatky: Zákon č' 250|2000 Sb., o rozpočtových pravid|ech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů, $ 13 odst. 1 Do doby schvá|ení rozpočtu se rozpočtovéhospodařenÍ neřídi|o pravid|y rozpočtovéhoprovizoria' DSo Mikroregion BíléKarpaty nestanovil pravidla rozpočtovéhoprovizoria, rozpočet na rok 2011 nebyl schválen Va"lnou hromadou, byl schválen pouze Správní radou dne 25. března 2011 NENAPRAVENO Zákon č- 25012000 Sb., o rozpočtových pravid|ech ÚzemnÍch rozpočtů, ve znění pozdějŠích předpisů, $ 14 Rozpočet DSo neby| schvá|en přís|uŠnýmorgánem DSo' Rozpočet na rok 2011 nebyl schválen Valnou hromadou DSo, byl schválen pouze Správní radou dne 25. 3. 2011.
NENAPRAVENO
2.
Při přezkoumání hospodaření za předchozÍ roky bylv zÍištěnyméně závažné chyilL a nedostatkv" které bvly odstraněnv nebo napraveny v následuiících letech
9
c
lI. Při
přezkoumání haspodaření dabravalného svazku obcíDSo Mikroregion BítéRarpaty
za rok 2011
byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatkŮ uvedených pod písm. c) [$ 10 odsť' 3 písm' b) zákona č' 420/2004 sb.], byty zjištěny chyby a nedostatky, spačívajícív [$ 1a odsť. 3 písm, c) zákona č.420/2a04
só''
c4) překroČení působnosti, poruŠenípovinnosti c5) neodstraněnÍ nedostatkŮ zjiŠtěných při dílčímpřezkoumání
C' l|l. Nebyla zjištěna rizika die $ í0 odsť' 4 písm. a) zákana ě.42u20a4 sb. C. IV. Při přezkoumánÍ haspodařenÍ dobravolného svazku za rok 2411
obcí DSo Mikroregian BÍtéKarpaty
By|y zjištěny d|e $ 10 odst. 4 písm. b) nás|edujÍcÍ ukazatele:
a) podíl pohledávek na rozpočtu územníhoce|ku
0,00 %
b)podílzávazkŮ na rozpočtu Územního celku
0,00 %
c) podÍ|zastaveného majetku na celkovém majetku Územního ce|ku
DSo Mikroregion Bí|éKarpaty dne
1.1
.
0%
4' 2a12
|vana Sebestová kontrolor pověřený řizením přezkoumání
Věra BureŠová
"z
kontrolor
Tato zpráva přezkoumání.
j
podpis
o
výsledku přezkournání hospodaření obsahuje
i
výsledky koneČného dí|čího
|ng. František Hajdůch' předseda správní rady dobrovo|ného svazku obcí Dso Mikroregion BÍ|é Karpaty proh|aŠuje, Že v kontrolovaném období územní ce|ek nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za záuazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavře| kupní sm|ouvu o koupi, směnnou sm|ouvu a sm|ouvu o výpůjČcetýkajícíse nemovitého majetku, sm|ouvu o přijetí nebo poskytnutÍ Úvěru nebo půjčky,sm|ouvu o převzetí dluhu nebo ručitelskéhozávazku, sm|ouvu o přistoupenÍ k závazku a sm|ouvu o sdruŽení, nekoupil ani neproda| cenné papíry' ob|igace, neuskutečni| majetkové vk|ady uskutečnil pouze veřejné zakázky ma|ého rozsahu ($ 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 sb.).
Zprávu převza| a s obsahem byl seznámen dne 1 1.4.2a12 Ing. František HajdŮch
předseda správní rady
podpis
1 x obdrŽí: Dobrovolný svazek obcí DSo Mikroregion Bí|éKarpaty 1 x obdrŽí: Krajský úřad Z|ínskéhokraje' odbor Kancelář ředitele, oddě|enÍ kontro|ní
|'1ikroregron |{a
l{: 7!l
Kopi !2|, !
llll,
Bilé
ikrpary
!T[A}{| ó8? ú5
vwbiir.hrpaty.r:
Poznámka: Územní ce|ek je ve smyslu ustanovení$ 13 odst. 1 písm. b)zákona č.42anaa4 Sb', povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výs|edku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným úČtemv orgánech územníhoce|ku.
10
