PARDUBICKY KRAJ Krajský úřad
Finančni *dbor
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Oldřiš, lC: 00277070 za rok 2013
přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
-
I2.í2.20I3 28.I.20t4
na základé zákona č. 42012004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územníchsamosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.
Přezkoumání proběhlo na Obecním úřadě Oldřiš 132,569 82 Borová
Přezkoumání vykonaly:
-
kontrolor pověřený Ťízenim přezkoumání: Ing. Ivana Bednaříková kontroloři: - Helena Lacušová
Zástupci obce: - Michal Serafin - starosta - Romana Koutná - úěetníobce - Hana Zahradniková- účetníobce
p_ředmětem přezkoumání hospodaření byto č, 420/2004 Sb,:
-
v souladu s § 2 zákona
Plnění PříjmŮ a v}dajŮ rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových
prostředků,
finančníoperace, týkajícíse tvorby apoužitípeněžníchfondů, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, penéžni operace, týkajícíse sdružených prostředků a cizích zdrojtt, hosPodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního ťondu a s dalšími prostředky ze zahraniěí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, vlÚČtování a vYpořádání finančníchvztal,ů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtůmkrajů, k rozpočtůmobcí, k jiným rozpočtům,ke státním fondům u ť dulsí- oroůá*, nakládáni a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímžhospodaří územnícelek, zaďávéní a uskutečňování veřejných zakéuek, stav pohledávek a záv azků a nakládán! s nimi, ručeníza závazky fuzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zŤizování věcných břemen k majetku územního celku, účetnictvívedené územnímcelkem.
předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen
-
-
-
z hlediska:
dodrŽování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zqména předpisy o finanČnímhospodaření územníchcelků, o hospodaření s jejictr ma.ieit<em, o účetnictvía o odměňování, souladu hospodaření s finančnímiprostředky ve srovnání s rozpočtem, dodržení účeluposkýnuté dotace nebo návratné finančnívýpomoci a podmínek jejich použití, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.
V souladu s § 6 odst. 3 písm. b) zákona č. 42012004 Sb. bylo přezkoumání hospodaření uskutečněno výběrovým způsobem dle předmětu a obsahu přezkoumání.
Konrnského náměsť 125, 532
1
1 Pardubice ,Tel.: +420
46026530, 535, Mobil +42o 7240%ffi4
A. Přezkou mané písem nosti Druh nísemnosti Návrh rozpočtu Rozpočtová opatření
Popis písemnosti zveřejněn na úřednídesce a způsobem umožňujícímdálkový přístup od 30. lI.2012 do 17 . 12.2012 o é. Il2013 - č. 9l20I3 - schválena usnesením ZO ze dne 26. 3.2013, 17. 6.2013, 16. 9.2013,29. I0.2013, 16. 12. 2013 a usnesením RO ze dne 20. I.2014 (RO č. 9l20l3) Změny rozpočtu byly zaneseny do výkazl Fin 2-I2 M ke dni 3I. 12. 2073 ve schválené výši.
Rozpočtový výhled Schválený rozpočet Stanovení závazných ukazatelů zŤízeným organizacím
Záv&ečný účet
Bankovní výpis
Dohoda o hmotné odpovědnosti
Evidence majetku Evidence poplatků
Faktura
Hlavní kniha Inventurní soupis majetku a závazktt
sestavený na r.2013 - 20í5, schválen usnesením ZO ze dne 17. í2.2012 usnesení ZO ze dne 17. 12.2012 Rozpočet byl zanesen do výkazu Fin2-12 M ve schválené výši. pro MŠa ZŠschváleno v rámci rozpočtu obce na r.2013 usnesením ZO ze dne 17. 12.2012 MŠa Zš oznámeno dopisy ze dne 7 . I. 2013 zveřejněn na úřední desce a způsobem umožňujícímdálkový přístup od 31. 5.2013 do I7. 6.2013, schválen usnesením ZO ze ďne 17 . 6.2013 bez výhrad BaŇovní výpisy CS 34069242910800 v č. řadě 130 152 včetně účtovánídokladem č. 130 - 152 zaobdobí zéři a říjen Bankovní výpisy ČNg q+-zqB5gIl0719 v č. řadě 18 24 včetnéúčtovánídokladem 18 - 24 za období září aííjen Bankovní výpis úvěrového účtuvedeného u ČS, a. s. č. účtu0340692429/0800 ke dni 3I. 12.2013
. .
Zůstatky v součtu k 30. 9. 2013 a 3I. 12.2013 souhlasí na stav účtu23la45l v hlavní knize aíozyaze k uvedenÝm datům. . Dohoda o hmotné odpovědnosti ze dne 23, 4, 2013 na vybavení MLK Oldřiš . Dohoda o hmotné odpovědnosti ze dne 1. 12. 2010 na vedení pokladny Inventární karty DHM a DHM za r. 2013, Inventární knihy vedené programem KEO, vyŤazovací protokolv maietku a předpis poplatku ze psů a za svoz TKO na 2013 dokladem č. dokladem č. 13-007-00001 ze dne 4, 1.2aI3 a Doloženy předpisné seznamv dle iednotlivÝch ooolatníků Vydané faktury v číselnéŤadě 13 002 00024 - 13 002 00032 včetně zaúčtováni předpi sů Hlavníknihake dni 30.9. 2013,31. 10. 2013 a3I.12.2013
t
Plán inventur na r. 2013 vyhotoven dne 5. 12.2013 - vč. jmenování členůhlavní a dílčíchinventarizačníchkomisí, Inventarizace proběhla ve dnech od 31. 12. 2013 do 31.
Kornenského náměďí 125,53211 Pardubice, Telj+420ffi026530,535, Mobit +420
724o%w
1.
Inventurní soupis majetku a závazků
2014.
Inventurní soupisy vyhotoveny se stavem doloženy přílohami.
k 31. 12.2013
-
Proškoleníčlenůinvent arizačníkomise ze dne I 6. 12. 2013. Celková zptáva o provedené řádné inventarizaci ke dni 20 I 3 . Inv entarizační ro zdí ly zj i štěny neb yly.
o
Kniha došlých faktur
Kniha odeslaných faktur Mzdová agenda odměňovaní členů zastupitelstva
KDF
vedena programem
3L
12,
KEO v číselnéřadě
13 001 00001 - 13 001 00228 o došléfaktury uhrazené bankovním výpisem za měsíc záŤí a říjen včetně účtovánípředpisů a přípravy úhrad KVF vedena programem KEO v číselnéřadě 13 002 00001 13 0002 00032 mzdové listy zar,20l3 - zpracované programem KEO Výše odměn neuvolněným členůmZO schválena usnesením ZO ze dne 7. 12.2010, pro r. 2013 beze zmén,
Ověřeno na mzdové listy zastupiteliza období 1 - 1212013.
pokladní doklad Pokladní kniha (deník) příloha rozvahy Rozvaha učetnídoklad
za období 09 a I0l2013 - pokladní doklad č. 13-701-00302 13-70I-00364 za období 09 a l0l20l3 - vedena programem KEO
. o
zůstatek pokladní hotovosti souhlasil se zůstatkem rozvahového účtu261 ke dni 30. 9.2013. Ke dni 30.9.2013 a3lr 12.2013 Ke dni 3a.9.2013 a3L 12.2013 HY zarck2}I2 přeúčtován naúěet432 účetnídoklad č. 13 008 00009 ze dne 30. 9. 2013 - předpis mezd zazaří 2013 účetnídoklad č. 13 007 00059 ze dne 30. 9. 2013 - předpis na
VPP
účetnídoklad č. 13 007 00058 ze dne 30. 9. 2013 - předpis na zákonné pojištění apoužití sociálního fondu
účetnídoklad č. 13 007 00057 ze dne 30. 9. 2013 - odpisy majetku
učtový rozvrh Upomínka k pohledávce a závazku
na rok 2013 - zpracováno programem
KEO
Platební výměr č. 15120í3 na místnípoplatek za odvoz tuhého komunálního odpadu ze dne 4,12.2013 ve výši 4000,- Kč Platební výměr č. l4l20l3 na místnípoplatek za odvoz tuhého komunálního odpadu ze dne 4.12.2013 ve výši 980,- Kč Platební výměr č. 14l20l3 na místnípoplatek za odvoz tuhého komunálního odpadu ze dne 4. t2.2013 ve výši 550,- Kč
Y ýkaz pro hodnocení
rozpočtu Yýkaz zisku a ztráíy
yýkaz zisku
a ztráftv
plnění Fin2-I2 M sestavený ke dni 30.
11
.2013 a3|,12.2013
Ke dni 30.9.2013 a3I.12.2013 Daňové přiznání za r ok 20 12 za MS a ZS sestavené ke dni 31 . 3. 2013
Komenského nárn&ť 125, 532 11 Pardubice, Tel.: +420 466026530, 535, Mobil: +420 724|l,€65f/
zř ízený ch pří sp ěvko
organizací
vých
Dohody o pracovní činnosti Dohody o provedení práce
Výsledky hospodaření běžnéhoúčetníhoobdobí r. ZOIZ byty schváleny usnesením RO ze dne 18. 2. 2013 - ZŠpřevod kladného HV do rezervního fondu k 31. 3. 2013. MŠvykázala zar.2012 nulový HV.
L 2013 včetně dohody o změně DFČ ,e dne 1 8.2013 - zvýšeníminimálnímzdy DPP ze dne 15. 10.2013 - volby roznos volebních lístků DPP ze dne 23. 4,2013 - práce knihovnice doba od 23. 4. DPC ze dne 6.
o
o o Pracovní smlouvy včetně platových výměru
o o o
Smlouvy a dalšímateriály k přijatým účelovýmdotacím
do
3L
12
DPP ze dne
1. 7. 2013 - správce areálu za Orlovnou doba od I-7. - 3I.7. DPP ze dne 15. l0.2013 - volby íoznos hlasovacích lístkůPSP ČR Pracovní smlouva ze dne 15. 3. 2012 včetně platového výměru ze dne 15.3.2012 - v souladu Pracovní smlouva ze dne 29. 3. 2013 včetně dohody o změně pracovní smlouvy ze dne i. 8. 2013 z důvodů zvýšeníminimální mzdy - platový výměr ze dne 1. 8.2013 - v souladu Pracovní smlouva ze dne I. 4. 2010 včetně platového výměru ze dne 1. 6. 2012 - v souladu účelověurčená neinvestičnídotace na úhradu rrýdajů souvisejících .s konáním volby prezidenta ČR v r. 2013 (pol. 41It, ÚZ 98008) - nu' ,ákludé Avíza pro změnu rozpočtu obce č. 1 ze dne 8. 1. 2013 přiznáno24.200,-Kě, čerpano ve výši 23.873,- Kč, vratka ve výši 327,- Kč provedena d.ne 21. 8. 2013 - ověřeno na výpis z BÚ vedeného u ČS, a. s. - č. I23. účelověurčená neinvestičnídotace na úhradu výdajů souvisejících s konáním voleb do PS Parlamentu Čn fuol. 41Il, ÚZ WOlt| - na základě Avíza pro změnu ,orpóčtu obce č. 13 - 46 ze dne 10. 10. 20t3 pŤiznáno 24.100,- Kč, čerpáno ve výši 21.960,- Kč, vyúčtováno 16. 1. 2014, nevyčerpanéprostředky ve výši 2.140,- Kč budou vráceny do SR
PK
a
investičnídotace na požámi techniku věcné prostředky požátttíochrany jednotky SDH (pol. 4222) - na zák|adě Smlouvy o poskýnutí dotace ze dne 16. 5.2013
bylo poskytnuto do výše 70% skutečných celkových nákladů, max. však 100,000,- Kč, vyúčtovánído
31. 10. 2aB, r,yúčtováno8, 10. 2013, čerpáno v plné výši neinvestičnídotace PK v rámci POV na opravu místní komunikace (pol. 4122) - na základě Smlour,y o poskytnutí " dotace č. oŽpzl13l22360 ze dne 17. d. 2013 bvlo poskytnuto až do výše 50Yo ze skutečných nákladů t,20B,| ]
I
3l. 12,20B,| výši
max. 100.000,- Kč, vyúčtovánído
Smlouvy nájemní
Kornenského
vyúčtováno17. 12.2013, čerpáno v plné Smlouva nájemní ze dne 22. 4,2073 na pozemek p. r,. nSUl za účelempastvy koní na dobu neurčitou - zéměr vwěšen 11. nánĚtí 125,5321
,l
Pardubice, Tel.: +420 466026530, 535, Mobil +420
724}%fi4
l
Smlouvy nájemní
3.
-26.3.2013
Smlouva nájemní ze dne 15. 7. 2013 na část pozemku č.p. 166415 za úěelem osobního užívánína dobu do 30. 6. 2014 záměr vyvěšen31.5. - 17.6.2013 Smlouvy o převodu majetku Kupní smlouva ze dne 15. 5. 2013 na prodej pozemku - prodéj (koupě, prodej, směna, p.č.257313 o výměře 52 m2 - záměr vyvěšen 11. 3. - 26.3. převod) 2013 - schváleno ZO dne 26.3.2013 - návrh na vklad 20. 5. 2013 - vyŤazeno dokladem č. 1305000059 ze dne 15. 5,2013 naúčet5541031 ve výší1905,28 Kč Kupní smlouva na prodej i nákup pozemku - obec prodávaá p,ě. 1664lll a36012 a kupuje 258213 a2582l2 - zámér vyvěšen 29" II.2012 - 17. 12.2012 - schváleno ZO ďne 17.12.2012 návrh na vklad 5. 4. 2013 - zaŤazení zaúčtováno dokladem č. 13007 00016 na účet03tl032 ve výši 2390,- Kě a vyřazeno dokladem č 13 02I 00051 ze dne 28,3.2013 naúčet554l03l ve výši 1722,08Kě
Kupní smlouva uzavřená dne 12.9.2013 mezi Obcí Oldřiš a AUTO-MOTO Jelínek, s. í. o, Nová Čtvrt'na koupi vozidla
Vnitřní předpis a směrnice
Výsledky kontrol zŤízených organizací
Zapisy z jednání rady včetně usnesení
Ford Tranzit o Směrnice č. 4l20I1 k provádění inventarizace majetku a závazktt o Směmice č. 3l20I1 odepisování dlouhodobého majetku a odpisový plán o Směrnice č.212011 pro poskytování a účtovánícestovních náhrad o Směmice č.112011 o časovémrozlišenínákladů a výnosů o směrnice pro podrozvahu o směmice k opravným položkrám k pohledávkám r směrnice k ocenění reálnou hodnotou majetku určenéhok prodeji r směmice o časovémrozlišení nákladů a výnosů o směmice pro evidenci a účtovánímajetku o směmice pro tvorbu apoužitísociálního fondu o směrnice - aktuální účtovýrozvrh číselníkůdokladů a používanýchsymbolů, analytik. Účetní knihy a forma jejich vedení. Včetně přílohy č. I,2 a3. o směrnice o zabezpeěení zákona o finančníkontrole č. 32012001Sb. včetně dodatků č.I a2 o MS - Protokol o výsledku průběžnéveřejnosprávní finanční kontroly ze dne 26. 7. 2013 o ZŠ- Protokol o výsledku průběžnéveřejnosprávní finanční kontroly ze dne 27 .7 .20t3
. ze dne 18. 2, .
Komenského náměstí
-
2013 schválení účetnízávérky příspěvkových organizaci a HV příspěvkových organizací
,125,
zar.2012
ze dne 20. I.2a14 - schválení RO č. 912013
532
1
1 Pardubice, Tel.: +420
466026530, 535, Mobil: +42o 724o%ffi4
Zápisy z jednáni zastupitelstva včetně usnesení Finančnía kontrolní výbor
ze dne 17. 12.2012,26, 3.2013,
17.
9.2013,29. I0.2013, 16. 12.2013
16.
.
6. 2013,
5.
8. 2013,
Zápisy KV č. 1 - 612013 ze dne 26.3.2013, 17.6.2013, 5. 8. 2013, 16.9.2013,24. I0.2013 - kontrola plnění usnesení zo Zápisy FV č. 1 - 512013 ze dne 25. 3. 2013, 14. 6.2013, 12, 9. 201,3, 24. 10. 2013, 25. 11. 2013 - příprava rozpočtových opatření, příprava rozpočtu na r. 2014 Obecně závazná vyhláška ě. ll20l2, za píovoz systému shromažďování, sběru, přepravy, třídění, využívánía odstraňování komunálních odpadů - posouzena zákonnost MV Čn- odborem dozoru u uór"3né kontroly dne l9. 8. 2013 - OZY je v souladu se zákonem Obecně závazná vyhláška č.3l20t0, o místnímpoplatku ze vstupného Obecně závazná vyhláška č.2l20I0, o místnímpoplatku ze
o Obecně záv azné vyhlášky
psů
Učetnízávérka za r. 2012
. .
Obecně závazná vyhláška č. Il20I0, o místnímpoplatku za Wgní veřej ného pro stranství zaobec schválena usnesenímZO ze dne26.3.2013
za příspěvkové otganizace _ MŠOldřiš a ZŠOldřiš
usnesením RO ze dne 18. 2.2013
Komenského náměďí 125, 532
1
1
Padubice, Tel.: +42a 4@26530, 535, Mobil: +420
724o%M
B, Qištěníze závěrečného přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Oldřiš nebylv ziištěnv chyby a nedostatkv.
C. Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a)
při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozíroky
nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
b)
při díIčímpřezkoumání
nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
il. Při přezkoumání hospodaření
obce Oldřiš za rok 2013
ilI. Při přezkoumání hospodaření obce Oldřiš za rok 2013 Neuvádí se zjištěná rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 42012004 Sb.
W. Při přezkoumání hospodaření obce Oldřiš za rok 2013 Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písm. b) následuj íci lkazatele: a)
podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
0187
o/o
b)
podíl závazků na rozpočtu územního celku
3156
o/o
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
Komenského náměstí125,53211 Pardubice, Tel.: +420466026530,535. Mobil +420 724ť§fl5f/'
6110 oÁ
V Oldřiši dne
28.1 .2014
Podpisy kontroloru:
Podpis
Jméno
!utfu+.'§t*Ing. Ivana Bednaříková
kontrolor pověřený Ťizením přezkoumání
V kontrolovaném období územni celek dle prohlášení statutrárního zástupce nehospodařil s majetkem státu, neručil zazávazky jiných osob, neuzavřel směnnou, zástavni smlour,rr tykajícíse nemovitého majetku, smlouvu o zŤizeni věcného břemene, smlouvu o úvěru, nepořídil ani neprodal akcie, cenné papíry, nebo obligace. o výsledku přezkoumání hospodaření obce Oldřiš o počtu i0 stran byl jeho stejnopis číslo1 obdržel
S obsahem zprávy
seznámen
a
dne 28.1.2014
Rozdělovník: steinonis
počet výtisků
Píevzal
Předáno
l
1
oldřiš
Michal serafin
2
l
Pardubický kraj
[ng. Ivana Bednaříková
Komenského náměďí 125,532 11 Pardubice,Te|.:+4204€F,026530,535,
Mobil +420
7240%w
10
Poznámky: Y této zprávé jsou zapracovány výsledky uvedené v zápisu o výsledku dílčího Přezkoumání hospodaření i výsledky konečného dílčftopřezkoumáni trospodaření územníhocelku.
zápis nevylučuje dalšíkontrolní zjištění jiných kontrolních orgánů. Všechny zapůjčenédokumenty byly územnímu celku vráceny.
Tato zPráva o výsledku přezkoumání hospodaření je zároveň návrhem zprávy o výsledku Přezkoumání hospodaření a konečným zněním zprávy se stává v případě, že Územní celek nevyuŽije moŽnosti podat písemnéstanovisko Ot. O odst. 3 písm. I zákona 5 Č. 42012004 Sb. Stanovisko se doručuje kontrolorovi pověřenémŮ řízením přezkoumání. Územní celek je ve smyslu ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 42012004 Sb,, Povinen Přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávé o výsledku Přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému Přezkoumávajícímu orgánu (Pardubický kraj), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy.
Uzemní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona č. 42012004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) téhožzákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnómu přezkoumávajícímu orgánu písemnou zpráva o plnění
přijatých opatření a vtéto lhůtě příslušnémupřezkoumávajícímu orgánu .,o"denou
zprávu zaslat.
Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 § PÍsm. 0, d, h) zákona Č. 42012004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50 000 Kč
v jednom případě.
Kornenského náměstí 125, 532
1
1 Pardubice, Tel.: +420 466026530, 535,
MóiL
+42
o 721(ffiff/,
V Oldřiši dne28j20l4 Podpisy kontroloru:
Podpis
Jméno
§§d*Ň5 Ing. Ivana Bednaříková
kontrolor pověřený řizením přezkoumání
V kontrolovaném období územni celek dle prohlášení statutámího zástupce nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel směnnou, zástavní smlouvu týkajícíse nemovitého majetku, smlouvu o zřízeni věcného břemene, smlouw o úvěru, nepořídil ani neprodal akcie, cenné papíry, nebo obligace. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce seznámen a jeho stejnopis číslo1 obdržel
Oldřiš o počtu l0 stran byl
dne28.I.2014
Rozdělovník: steinonis
počet vÝtisků
Předáno
Převzal
l
1
oldřiš
Michal serafin
2
l
Pardubický kraj
Ing. Ivana Bednaříková
Komenského námestí 125, 532
1
1
Padubie,
Te|.: +420 4er,o26530, 535,
Mobil +420 724f/%W
