?Pťup//: /w?^ťrr,
t?pí} rrp 2- 2.//, yvLg-' -02-?]15 6 rrržň rrr lé -Ůr-,2
26 -02-2]i5
Hlzuz-V Zborovská 1 1 I502I Praha
5
Stejnopis U.
SpZn: SZ_024541l20 1 5/KUSK čj., 163175I20|5/KUSK
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
VINAŘICB Ič:00235113
za rok2015 Přezkoumání hospodaření obce Vinařice za rok 2015 bylro zahájeno dne 31, 7 . 2015 doručenímoznámení o zahájeni přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem,
přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: . 9.2,2016 . 19. 11.2015 na zák\adé zákona ě. 42012004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znéni pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.25512012 Sb., o kontrole (kontrolní řád). Přezkoumávané období 1. 1.2015 -31.12.2015. Přezkoumání proběhlo v sídle obce:
Vinařice V. Ulice 250 273 07 Vinařice
u Kladna
Přezkoumání vykonaly:
- kontrolor pověřený řízenim přezkoumání: - kontroloři:
Bc. Marcela Bažoutová, DiS. Ing. ZdenkaZavíe|ová (ze dne 9.2.2016)
Zástupci obce:
Jiří Protiva
- starosta
Monika Frúhaufová - mzdová účetní Jana Lochová - účetní
U
Pověření kpřezkoumání podle § 5 odst. 1 zákona č. 42012004 Sb., § 4 a § 6 zákona č. 25512012 Sb., vše ve znénípozdějšíchpředpisů, vydala vedoucí Odboru kontroly dne 17.8.2015 nazákladé pověření ředitele Krajského úřadu Středočeského kraje ze dne 2.4.2015.
Předmětem přezkoumání jsou dle ust. §
2
zák. ě. 42012004 Sb., ve znění pozdějších předpisů, údaje o ročnímhospodaření územníhocelku, tvořícísoučást závérečnéhoúčtupodle zákonač.25012000 Sb., ve zněni pozdějšíchpředpisů, a to: - plnění příjmůa výdajů rozpočtu, včetně peněžníchoperací týkajícíchse rozpočtových
-
-
-
prostředků, finančníoperace, týkajícíse tvorby apoužití peněžních fondů, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, penéžníopelace, týkajícíse sdružených prostředků vynakládaných na zákIadě smlouvy
mezi dvěma nebo více územnímicelky, anebo na základě smlouvy s jinými
právnickými nebo fyzickými osobami, finančníoperace, týkajíci se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými zNárodního fondu a s dalšími prostředky ze zalvaníčíposkytnutými na zéklaďé mezinárodních smluv, vyúčtovánía vypořádání finančníchvztah,i ke státnímu rozpočtu, k rozpočtůmkrajů, k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalšímosobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územníhocelku, nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímžhospodaří uzemní celek, zadávání a uskutečňování veřejných zakézek, s výjimkou úkonůa postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, ručeníza závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zŤizování věcných břemen k majetku územního celku, účetnictvívedené územnímcelkem.
Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonůse vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečněnítohoto úkonu.
Podle ustanovení § 2 odst. 3 zžkona č. 42012004 Sb. nebyly předmětem přezkoumání údaje, na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu. Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání:
9.2.2016.
A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled ! na období 2015 - 2016, zastupitelstvem obce schválen dne 24.II.2014 Návrh rozpočtu r na rok 201 5, zveřejněn od 25 .I1 . do 1 I .I2.20I4 Schválený rozpočet r v zastupitelstvem obce schválen dne 15.I2.20I4 v paragrafovém členění jako schodkový, schodek krý z Tezery z minulých let Stanovení záv azný ch ukazatelů zřízený m o rgan izacím . Zák|adní škole a Mateřské škole dopisem ze dne 25.1 I.20I4 - příspěvek Základní škola a Mateřská škola ve výši 2 400 000,00 Kč, zastupitelstvo obce schválilo dne 24.11.2014. Rozpočtová opatření . č. 1 - zastupitelstvo obce schválilo dne2.2.2015 . ě.2 - zastupitelstvo obce schválilo dne24.6.2015 . č.3 - zastupitelstvo obce schválilo dne2.9.2015 . č.4 - zastupitelstvo obce schválilo dne 14.10.2015 . č. 5 - zastupitelstvo obce schválilo ďne23.IL2015 . č. 6 - zastupitelstvo obce schválilo dne I2.I2.20I5 Závěrečný účet l za rok 2014, projednán a schválen zastupitelstvem obce spolu se Zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření dne 16.3.2015 s vyjádřením "bez výhrad", návrh zveřejněn od20.2. do 9.3.2015 Yýkaz pro hodnocení plnění rozpočtu . k28.2.,30.6., 30.9., 31.10., 3I.12.2015 ze dne22.I.2016
Yýkazzisku aztráty
.
k 30.9., 3I.I2.20I5 (ze dne 9.2.2015) Rozvaha . k 30,9., 3Ll2.2015 (ze dne 9.2.2015) Příloha rozvahy . k 30.9., 3I.I2.20I5 (ze dne 9.2,2015) ÚčtovY rozvrh . platný pro rok 2015
Hlavní kniha
.
k 30.9., 3I.I2,20I5 - dle potřeby Kniha došlých faktur . ke dni 18.II.20I5 - k č. fa 15-001-00423, ke dni 28.12.2015 - k č. fa 15-001-00483 dle potřeby Kniha odeslaných faktur . ke dni 11,II.2015 - k č. fa 15-002-00036,3.12.2015 - k č. fa 15-002-00040 - dle potřeby
Faktura . přijaté faktury č. 15-001-00073 - č. 15-001-00111 za období od 3.3. do 30,3.2015,
č. 15-001-00406 - č. i5-001-00483 zaobdobí od 16.1i. do 28.12.2015 vydanéfakturyč.15-002-00001 -č.15-002-00036zaobdobíod5.1,do 11.11.2015 Bankovní výpis . č. 49 - č.83 za období od 6.3. do 24.4.2015, č. 2I3 ze dne 31.10.2015, č.228 - 254 za období od 20.11. do 3I.I2.20I5, k bankovnímu účtuě.222214110100 vedenému u KB, a.s. - zéů
.
.
č. 11 ze dne 9.II.20I5, ě. I ze dne vedenému u KB, a.s. - sociální fond
8,1
.2016, k bankovnímu účtuě. 107,22221,4110100
r §. 10 ze dne 9,I0.20I5, č, I
ze
dne 8.I.2016, k bankovnímu účtu
ě.43-3541090217l0I00 vedenému u KB, a.s, - depozitní účet účetnídoklad č. 15-801-00331 - č. 15-801,00570, č. 15-801-01522, č. 1 5-80 1 -0 1 723, k základnímu běžnémuúčtuč. 222214110100 vedenému u KB, a.s, . č. 15_803 -00009 - č.15-803-00014, k bankovnímu ÚČtu Č.94-39lII4Il07I0 vedenému u čNg - běžný účet Pokladní kniha (deník) . zaobdobí květen 2015,listopad 2015 . zůstatek pokladní hotovosti ke dni 19.11.2015 ve výši 85 505,00 Kč v 10,35 hod. (k d.č. ts-zot-oo+88 ze dne 16.11.2015) a souhlasil se zŽtznamem v pokladní knize příjmůa ýdajů (261099) f zaobdobí květen 2015 . zůstatek pokladní hotovosti ke dni 19.11.2015 ve výši I204,00 Kč v 10,30 hod, (k d. č. Ís-loz-ooz14 ze dne 12.11.2015) a souhlasil se zžunamem v pokladní knize příjmůa výdajů (261 097) pokladní doklad r §. 15_701-00204 - č. É-lu-OO247 (261 099) za období od 4.5. do 29.5,2015, č. 15_701_00460 _ č. 15_701_00502zaobdobí od2.I1. do 30.11.2015 l §. 15-702-000126 - ě. É-]O2-00I32 (261 097) za období od 4.5. do 27.5.2015, č,15_702_00206 _ č. ),5_702_0022l zaobdobí od2.I1. do 30.1I.2015 Evidence poplatků . místnípoplatky - psi, komunální odpad, nájemné - ručně vedené seznamy Evidence majetku . vedena v modulu majetku kEo Inventurní soupis majetku a závazkíl . složka ínventaižace majetku a závazki obce k 3I.I2.20I5 - Plán inventur ze dne 10.II.20I5, doklad o proškolení inventurní komise ze dne 23.ÍL2OÍ5,inventurní pro obec soupisy majetku a závazki obce k 31,.I2,2Ol5, r.ýpiry z listŮ vlastnictví Vinařice a příslušná katastrální uzemi ke dni 3I.I2.20I5,Inventarizaéní zpráva ze dne
.
15,1 .2016
Mzdová agenda
' mzdové tisty 5/2015, p.J.M,, p.P.CH. (DPP) Odměňování členůzastupitelstva . mzdové listy 4-10l)ots, p. J. protiva, uvolněný
starosta, pí I. Lánská, neuvolněná místostarostka, Ing. H. Hejtíková, předsedkyně finančníhovýboru
účetrrictvíostatní . protokol o schválení účetnizávérky obce za rok 2014 (závěrka obce schválena zastupitelstvem obce ďne 16.3.2015, účetnizávérka Základni školY a Mateřské ŠkolY za rok20 1 4 schválena zastupitelstvem obce dne 22,4,201 5), . schválení rozdělení hospodařského výsledku za rok 2oI4 základní školy a Mateřské školy zastupitelstvem obce dne 16,3.2015. Y ýkaz zisku a ztr áty zíizený ch p řís p ěvkových o r ganiza cí . ri*ludní škola a Mateřská škola - 3,6,9l20l5, dle potřeby Rozvaha zí:r;ený ch příspěvkových organizací . Zák\adní škola a Mateřská škola _ 3, 6,912015, dle potřeby
Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) . Kupní smlouva ze dne I2,I.20I5, kterou obec prodala pozemek p.č. 1,05812 (6 m2) v k.ú. Vinařice u Kladna, prodej schválen zastupitelstvem obce dne 15.9.2014. . Kupní smlouva ze dne I4.I2,20I5, kterou obec prodala pozemky p.č. 47612 (43 m2), 41]11 (65 m2),46812 Qa m) v k.ú. Vinařice u Kladna, prodej schválen zastupitelstvem obce dne 23.II.2015. Smlouvy nájemní . Smlouva o nájmu nebýových prostor ze dne 26.3.2015, kterou obec pronajala nebytový prostor v č.p. 643 - příručnísklad popřípadě dílna a parkovací místo v k,ú. Vinařice u Kladna, na dobu určitou od I.4.20I5 do 3I.3.2020, zastupitelstvo obce schválilo
.
16.3.2015.
Smlouva o nájmu pozemku
p.č. rc55l2 (138 m2)
v
ze
ďne 29.6.2015, kterou obec pronajala část pozemku
k.ú. Vinařice
u
Kladna, na dobu určitou od I.7.20I5
do 30.6.2020, zastupitelstvo obce schválilo 24.6.2015. Smlouva o nájmu pozemku ze dne 29.12,2015, kterou obec pronajala p.č. I403lI (aa3 m2) a I402l2 (8a m2) v k.ú. Vinařice u Kladna, na dobu určitou od 1.1.2016 do 31.12.2020, zastupitelstvo obce schválilo 24.6,2015, Zveřeiněné záméry o nakládání s majetkem . ke Kupní smlouvě ze ďne IZ.L20I5 - zveřejněn od 16.9. do 6.I0.2014
.
. ke Smlouvě o . . .
nájmu nebytových prostor ze dne 26,3.2015
-
zveíejněn od 3,2.
ďo 19.2.2015 ke Smlouvě o nájmu pozemku ze dne 29 .6.2015 - zveřejněn od 21 .5 . do 9 .6 .2015 ke Kupní smlouva ze dne l4.I2.20I5 - zveřejněn od 15.10. do 12.11.20\5 ke Smlouvě o nájmu pozemku ze dne29.I2.20I5 - zveřejněn od24.I1. do 10.12.2015
Smlouvy o věcných břemenech . smlouva o uzavŤení budoucí smlouvy o zŤízenívěcného břemene a smlouvy o právu stavby ze dne 16.11.2Ot5, obec jako povinný, oprávněný ČPZ Distribuce a.s., uzavřeno k p.č. 1645lI, 1,650n, 1652132, 165313, 165912 v k. ú. Vinařice, zŤízeno úplatně Kč 9.000,00. Smlouvy a dalšímateriály k poskytnutfm účelovýmdotacím . Smlouva o poskýnutí dotace ze dne 7.1,.2015, kdy obec poskytla dotaci ve výši 100 000,00 Kč na činnost SK Vinařice - oddíl kopané, o. s., zastupitelstvo obce schválilo dne 5.I2.20l 4. Dohody o provedení práce l ze dne30.I2.20I4,p, J, M, - správce MS Vinařice (do 300 hod.) . ze dne 30.12,2014, p. P,CH. - vedení obecní kroniky (do 300 hod,) Pracovní smlouly včetně platových výměrů '. Platový výměr ze dne30.10.2015,pí J,L.,účetní. Platový výměr ze dne 30.10.2015, pí M. F., mzdová účetní. Smlouvy ostatní . Dohoda o vytvoření společnéhospádového obvodu základní školy ve vinařicích ze dne 15.10.2015, obec Třebichovice bude přispívat obci Vinařice na provoz Základní školy ve Vinařicích částkou 2 500,00 Kč na jednoho žáka a rok, uzavření smlouvy schváleno 1,
zastupitelstvem obce dne 14. 1 0.20 1 5. Dokumentace k veřejným zakázkám . spis veřejné zakázky malého rozsahu na akci: výroba a montáň nových okenních křídel na obecních úřadě - firma Truhlářství MHM, Kladno - Š,u".mov, firma vybrána starostou obce v souladu se směrnici pro zadávání veřejných zakázek malého rozsahu, která má účinnostod 16.3. 2015 - zhotoveno na zák|adé objednávky (faktura č. 15-001-00103 uhrazena dne 27 .3.2015 na částku Kč 45 387,00 Kč),
Vnitřní předpis . Směrnice
a směrnice
č. tl20l5 k
zadávéníveřejných zakének malého rozsahu, účinnost
od 16.3.2015. Směrni ce č. 2l20I5 k finančníkontrole, účinnostod 23.11 .2015. Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení l ze ďne 15.I2.2OI4 (schválený rozpočet na rok 2015),2.2.,16.3,,22.4.,20.5.,24.6,,2.9., po dpůrně, 1 4. 1 0., 23 .I í ., 2I .12.201 5 . N e př e zkoumáv áno, použit o Výsledky kontrol zřuený ch organizací . protokol o provederré kontrole v příspěvkové organizaci zák|adni a Mateřská škola ze dne 19.2.,28.5., 6.8., 22.10.2015 . protokol o provedené kontrole kontrola hospodaření s ťrnančnímiprostředky obce ze dne 27 .I0.2OI5. (kontrola faktur na odkanalizováni obce za rok 2015) . Protokol o provedené kontrole v organizačnísložce Obecní knihovna ze dne 15.9.Z0I5,
.
V kontrolovaném období obec Vinařice, dle prohlášení starosty obce, neuzavřela smlouvu směnnou, darovací, pachtovní, smlouvu o výpůjčce,ani jinou smlouvu o nabYtí a Převodu majetku, nehospodářila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, a to ani v případech taxativně vyjmenovaných v § 38 odst. 3 zákona o Ób.í"h, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela smlouvu o přijetí a poskytnutí úvěru nebo zápůjčky,smlouvu o přijetí dotace, smlouvu o převzetí dluhu, o Převzetí ručitelského záiazku, o přistoupetíkzávazku a smlouvu o sdružení,smlouvu o spoleČnosti a poskytování majetkových hodnot podle smlouvy o sdružení, jehožje obec spoleČníkem, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, nevydala komunální dluhopisy, nezŤÍdÍIa ani nezrušila přispěvkovou organizaci a organizačni složku, neza\ožtla ani nezruŠila právnickou oro-b.r,-neuskutečnila majetkové vklady do právnických osob, neprovozovala -hospodářskou
(podnikatelskou) činnost, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§12 odst. 3 zák. č. 13712006 Sb.).
B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Vinařice:
Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
C. PInění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčímpřezkoumání Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny nže uvedené předpisy:
.
Zákon č. 25012000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění
pozdějších předpisů § 16, nebot':
Výdaji finančníchprostředků nepředcházelo schválení a provedení rozpočtovéhoopatření. Rozpočtovéopatření č.4, které bylo provedeno do výkazu FIN 2-12 k 31.10.2015, bylo schváleno zastupitelstvem obce dne 14.10.2015, ale přesto došlo k překročení rozpočtu na § 232I - Odvádění a čištěníodpadních vod a nakládaní s kaly (upravený rozpočet 55 558 257,]6 Kč, skutečnost 65 028 397,I1 Kč).
NAPRAVENO
Rozpočtovým opatřením č. 5 schváleným zastupitelstvem obce dne 23.I].2015 a přijetím systémového nápravného opatření tak, že k 31.12.2015 se již chyba neopakovala (ověřeno ve výkazu FIN 2-]2 M sestaveném k 31.12.2015).
b)
při přezkoumání hospodaření za předchozí roky
Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
D)
Při
Závěr
za rok 2015 podle § 2 a § 3
přezkoumání hospodaření obce Vinařice č, 42012004 Sb., ve znění pozdějšíchpředpisů
zákona
Nebyly zjištěny chyby a nedostatky, kromě chyb a nedostatků zjištěných při dílčím přezkoumání, které jž byly napraveny. (§ 10 odst. 3 písm. a) zákonač.42012004 Sb.) Upozornění na rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 42012004 Sb., v platném znění: Neuvádí se.
Podíly dle § 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 42012004 Sb., v platném znéníz a)
0,03 oÁ
podíl pohledávek na rozpočtu územníhocelku
b) podíl závazkina rozpočtu územníhocelku
0,85 7o
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územníhocelku
0,00 7o
Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí0,00 Kč. Celkový objem dlouhodobýchzávazků činí199 186,00 Kč.
Vinařice 9.2.2016
uŘen
KRAJSKÝ
@
STŘEDOČESKÉHOKRAJE
Podpisy kontrolorů:
Odbor kontroly
150
2l Praha
.,/^
Bc. Marcela Bažoutová, DiS.
Ing.
5,
Zborovská l
1
-l /-a{U /
,/<./iÁt-Ll
kontrolor pověřený íizeni
ZdenkaZavřelová vedoucí oddělení
u hospodaření obcí
Tato zpráva o vÝsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemžkonečným zněním zprál1, se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 42012004 Sb., k podaní písemnéhostanoviska kontrolorovi pověřenému Ťízením přezkoumání
ke zjištěním uvedeným v tomto návrhu je možno podat písemnéstanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání návrhu zprávy, a to kontrolorovi pověřenému řízením -
přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor kontroly, Zborovská 11, I50 2l Praha 5 návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje dílčíhopřezkoumání - tento
i
výsledky konečného
- se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č.2 pŤedává statutárnímu zástupci přezkoumávaného subjektu a stejnopis č. 1 se nazak|ádá do příslušnéhospisu územního celku vedeného Odborem kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje.
S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce seznámen a stejnopis ě.2 pŤevzal, p. Jiří Protiva, starosta obce.
Vinařice o počtu 10
stran
OBEC \,[NA$.ICE ?i3 a7 \TNARICE ,r, okres KLÁDNO Jiří protiva starosta obce vinařice
dne 9.2.2016
Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. § 13 odst. 1 písm. b) zžkona ě. 42012004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor kontroly, Zborovská 11, 150 2I Ptaha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednánítéto zptávy spolu se závěrečným účtemv orgánech územního celku.
Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zžlkonač.42012004Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) téhožzákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnémupřezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnémupřezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat.
Nesplněním těchto povinností se územnícelek dopustí správního deliktu podle ustanovení § 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 42012004 Sb. a za to se uložíúzemního celku podle ustanovení § 14 odst. 2 zákona č. 42012004 Sb. pokuta do výše Kč 50.000,-,
Rozdělovník: steinonis
počet vÝtisků
Předáno
Převzal
1
lx
Krajský úřad Středočeského kraje
Bc. Marcela Bažoutová, DiS.
2
1x
Vinařice
Obec
Jiří protiva
10
