NAGYERDEI KULTÚRPARK NONPROFIT KFT. : 4032 Debrecen, Ady Endre u. 1. : 52/ 310-065, 413-515; Fax: 52/ 532-774 ____________________________________________________________________________
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A NAGYERDEI KULTÚRPARK NONPROFIT KFT 2012.01.01. – 2012.12.31. TERJEDŐ IDŐSZAKRÓL ELKÉSZÍTETT BESZÁMOLÓHOZ
I.
A társaság bemutatása
Társaság székhelye:
4032 Debrecen, Ady Endre u. 1.
Képviseletre jogosult neve: lakcíme:
Nagy Sándor Tibor / ügyvezető igazgató 4026 Debrecen, Thaly Kálmán utca 7.
Működésének kezdete:
2000.07.01.
Tulajdonos:
Debreceni Megyei Jogú Város Önkormányzat 100%-os tulajdona.
Tevékenysége: A Társaság alapító okiratban rögzített cél szerinti, kiemelkedően közhasznú tevékenységei: - Növény-, állatkert, természetvédelmi terület működtetése; - Vidámparki szórakoztató tevékenység; - Egyéb oktatás. Egyéb, üzletszerű gazdasági tevékenységet kizárólag a kiemelkedően közhasznú tevékenység feltételeinek biztosítása , valamint a szolgáltatások színvonala emelésének érdekében végezhet. II.
A számviteli politika főbb vonásai
1.
Beszámolókészítés, könyvvezetés módja
A Nagyerdei Kultúrpark Nonprofit Kft kettős könyvvitelt vezet. Beszámoló formája:
Éves beszámoló
Mérleg típusa:
,,A’’ típusú
Mérleg fordulónapja:
2012.12.31.
Mérlegkészítés időpontja:
2013.02.28.
Eredménykimutatás:
,,A”típusú forgalmi költség eljárással
A költségek elsődlegesen a 6-os számlaosztályban kerülnek rögzítésre a felmerülés helye szerint, ezzel elősegítve a költségelemzésekhez szükséges információk rendelkezésre állását, másodlagosan az 5. számlaosztályban. A társaság eredménykimutatását a korábbi gyakorlatnak megfelelően forgalmi költség eljárással készítette el. 2013. évtől összköltség eljárással készíti az eredménykimutatását, ezért már 2012. évre is elkészítette ebben a szerkezetben a 2013. évi beszámoló előkészületeként. A 350/2011. Kormányrendelet előírásának megfelelően elkészült a közhasznúsági melléklet is. Könyvviteli szolgáltatás: A könyvelést a Nagyerdei Kultúrpark Nonprofit Kft alkalmazásában álló munkavállalók végzik. A könyvviteli feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: neve: Vinklerné Varga Beáta; PM regisztrációs száma: MK184769 Könyvvizsgálat: A Társaság beszámolóját bejegyzett könyvvizsgáló ellenőrzi. A könyvvizsgálattal megbízott társaság neve: Komplex-Audit Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft A könyvvizsgálatért felelős személy: Tóth Jánosné Kamarai tagsági száma: 002741 2.
Alkalmazott értékelési eljárások
Amortizációs politika: Értékcsökkenést az üzembe helyezés napjától a kivezetés napjáig számolunk el. A leírás a bruttó érték alapján, lineárisan, állandó leírási kulccsal történik. A tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolását év végén egy összegben végezzük el. A leírási kulcsok a Társasági adótörvényben megengedett leírási kulcsokkal egyeznek meg, amennyiben a hasznos élettartam várhatóan ettől jelentősen nem tér el. A tárgyi eszközök a mérlegben nettó értéken kerülnek kimutatásra. A 100 ezer forintot érték alatti egyedi beszerzési illetve előállítási ún. kisértékű tárgyi eszközöket használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben számolja el a Kft. A tenyészállatok a tárgyi eszközök között, a mérlegben nettó értéken kerülnek kimutatásra. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása: Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális javaknál, a tárgyi eszköznél elszámolni akkor, ha - az immateriális jószág, a tárgyi eszköz (ide nem értve a beruházást) könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke; - a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) értéke tartósan lecsökken, mert a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) 2
feleslegessé vált, vagy megrongálódás, elhasználódás, megsemmisülés, illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan. Befektetett eszközök: A befektetett eszközök a beszámolóban a halmozott értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési értéken, azaz nettó értéken kerültek kimutatásra. Készletek értékelése: Saját termelésű készleteket tényleges bekerülési értéken mutatjuk ki az éves beszámolóban. Vásárolt készleteket: az anyagok és az áruk átlagos beszerzési áron kerülnek kimutatásra az éves beszámolóban. Követelések értékelése A követeléseket - függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel - az elfogadott, az elismert összegben, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt, könyv szerinti értéken mutatjuk ki. Pénzeszközök értékelése A mérlegben a pénztár értékeként az üzleti év mérlegfordulónapján a pénztárban lévő forintpénzkészlet értékét, a vásárolt, illetve kapott utalványok értékét kell kimutatni. A mérlegben a bankbetétek értékeként az üzleti év mérlegfordulónapján a számlavezető pénzintézetnél elhelyezett forintbetét bankkivonattal egyező értékét kell kimutatni. Időbeli elhatárolások: Az időbeli elhatárolásokkal olyan gazdasági események kihatásait, amelyek két vagy több évet is érintenek, az adott időszak bevételei és költségei között olyan arányban számoljuk el, hogy az alapul szolgáló időszakra a valóságnak megfelelő összeg jusson. Kötelezettségek: Kötelezettségek között az általunk elismert kötelezettségek szerepelnek, az általunk elismert összegben. Rövid lejáratú kötelezettségek között azok a tartozások szerepelnek, amely a mérleg fordulónapját követő egy éven belül esedékesek. Ezen kötelezettségek egyrészt a szállítókkal, munkavállalókkal szembeni kötelezettségek, másrészt az adóhatósággal szembeni kötelezettségek. Jelentős összegű hiba: Jelentős összegű a hiba: ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások – eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő – értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát. 3
A Számviteli politika szerinti nem jelentős összegű hiba a 2011. évi adatokkal azonos módon lett elszámolva. III.
Vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet értékelése
1. Vagyoni helyzet értékelése Mutató 1
Saját tőke aránya %
2
Eladósodottság mértéke
4
Befektetett eszközök aránya %
5
Forgóeszközök aránya %
Képlet Saját tőke Összes forrás
Előző év
Tárgyév
Változás
29,18
27,16
-2,03
0,10
0,05
-0,05
91,08
94,25
3,18
8,87
5,71
-3,16
Kötelezettségek Saját tőke Befektetett eszközök Összes eszköz Forgóeszközök Összes eszköz
A fenti mutatók alapján jól látszik, hogy a vagyoni helyzetben jelentősebb változás nem történt. A saját tőke aránya az összes forráson belül a veszteség jellegű tárgyévi eredmény hatására csökkent 2,3%-kal. Az eladósodottsági mutató megmutatja, hogy a Társaság év végi kötelezettségeire megfelelő fedezetet nyújt a saját tőke. A mutató a 2011. és 2012. év viszonylatában további javuló tendenciát mutat. A befektetett eszközök és forgóeszközök aránya az összes eszközön belül lényegesebb változást nem mutat, összességében csak a tőkeösszetétel változott. 2. Pénzügyi helyzet értékelése Mutató 1
Pénzügyi eredmény Eft
2
Likviditási mutató %
3
Likviditási gyorsráta %
Képlet Cash flow Forgóeszközök Rövid lejáratú köt. Likvid pénzeszközök Rövid lejáratú köt.
Előző év
Tárgyév
Változás
-12 412
-16 149
316,20
427,78
111,58
175,11
147,03
-28,08
A pénzügyi eredmény megmutatja, hogy a beszámolóban kimutatott év végi pénzeszközök összegszerűen hogyan alakultak az év eleji nyitóállományhoz képest. Ez mind a két vizsgált időszakban csökkenést mutat, ami azt jelenti, hogy a Társaság tárgyévi pénzbevételei nem fedezik a kiadásait, tehát a tartalékok felhasználására kerül sor. A likviditási mutatók még a kötelezettségek megfelelő fedezettségéről tájékoztatnak. A Kft-nek 2012. évben likviditási problémája nem volt.
4
3. Jövedelmi helyzet értékelése Mutató 1
Árbevétel arányos
Üzemi eredménye
jövedelmezőség %
Nettó árbevétel
Befektetett eszközarányos 2 3
Képlet
jövedelmezőség % Élőmunka ráfordítás arányos jövedelmezőség %
Előző év
Tárgyév
Változás
-45,01
-41,10
3,91
-11,42
-11,35
0,08
-31,60
-32,36
-0,77
Üzemi eredménye Befektetett eszközök Üzemi eredmény Személyi jellegű ráf.
Az árbevétel arányos jövedelmezőség 3,91%-os javulást mutat 2012-ben a bázis évhez viszonyítva. Ez a pozitív irányú elmozdulás részben a magasabb tárgyévi nettó árbevételnek, másrészt az üzemi eredmény 2011-hez viszonyított javulásának tudható be. A befektetett eszközarányos jövedelmezőségi mutató minimális pozitív változást mutat, tehát a befektetett eszközök jövedelemtermelő képessége az üzemi tevékenység arányában lényegesen nem változott. Az élőmunka ráfordítás arányos jövedelmezőség kis mértékben csökkent, de ez a változás a két évet tekintve nem jelentős.
IV.
Mérleg tételeinek tartalma
A. Befektetett eszközök A mérlegbeszámolóban, mint befektetett eszköz 432 064 eFt lett kimutatva, melynek összetétele: eFt Nyitó Záró Záró bruttó Növekedés Csökkenés bruttó nettó érték érték érték Immateriális javak 1 352 241 376 Telek 5 000 5 000 5 000 Egyéb építmények 560 984 4 581 - 565 565 381 580 Műsz.berend.,gép. 90 394 90 394 33 933 Egyéb berendezések 61 610 1 022 814 61 818 3 077 Tenyészállatok 16 473 1 541 2 940 15 074 7 544 Befejezetlen beruházás 1 979 1 049 930 930 Összesen 737 792 7 168 4 803 740 157 432 064
5
eFt 1 541 735 806 2 940 980 1 783 177 930 230 700
Tenyészállatok növekedése: - Beszerzés: - Szaporulat: Tenyészállatok csökkenése: - Értékesítés: - Elhullás: - Egyéb kivezetés Befejezetlen beruházás: -Műhely épület terv: -Állatkert bejárat terve
A mérlegben az eszközök nettó értékben lettek kimutatva, tárgyévben elszámolt terv szerinti értékcsökkenés 38 602 eFt volt, valamint 370 eFt egyéb ráfordításként elszámolt előző évekhez kapcsolódó értékcsökkenés helyesbítés. A tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés tartalmazza az 100 eFt alatti kisértékű tárgyi eszközök tárgyi időszakban történő leírását is.
Immateriális javak
Egyéb ép. Műszaki gépek Egyéb berend. Tenyészállatok ÖSSZESEN:
Értékcsökkenési leírás részletezése Nyitó Növekedés Csökkenés 1 352 24 159 171 24 815 45 388 11 073 57 746 1 808 814 8 025 1 252 1 747 271 682 38 972 2 561
Záró 1 376 183 986 56 461 58 740 7 530 308 093
B. Forgóeszközök 1. Készletek A beszámolóban a készletek között 13 483 eFt lett kimutatva átlagos beszerzési áron. Összetétele: Alapanyag (Takarmány) Műszaki anyagok Betétdíjas göngyölegek
3 759 eFt 9 723 eFt 1 eFt
ÖSSZESEN:
13 483 eFt
6
2. Követelések A beszámolóban kimutatott 3 696 eFt követelések összetétele: Vevőkövetelés Bankkártyás, SZÉP kártyás tranzakciókból eredő követelések Szállítóknak adott előlegek Dolgozók fizetési előlege ÁFA követelés Egyéb Helyi adó túlfizetés ÖSSZESEN:
354 eFt 98 eFt 32 eFt 534 eFt 2 294 eFt 316 eFt 68 eFt 3 696 eFt
3. Pénzeszközök Az eszközök között kimutatott 8 997 eFt pénzeszköz az alábbi tételekből tevődik össze: Házipénztár Utalványok Postai értékcikkek Bankbetétek
1 741 eFt 38 eFt 26 eFt 7 192 eFt
C. Aktív időbeli elhatárolások A mérlegbeszámolóban 181 eFt aktív időbeli elhatárolás lett elszámolva, mely a következő 2013. évet terhelő tételekből tevődik össze: Bevételek aktív időbeli elhatárolása: 2012. évben teljesített szolgáltatások ellenértéke
35 eFt
Költségek aktív időbeli elhatárolása: Előfizetési díjak: Gépjármű felelősség biztosítás Táppénz 1/3-ad törlés Villmosenergia díj jóváírás ÖSSZESEN:
118 eFt 23 eFt 3 eFt 2 eFt 146 eFt
D. Saját tőke alakulása Megnevezés Jegyzett tőke Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke
2011. év 48 900 116 720 -16 267 149 353 7
2012. év 48 900 100 453 -24 858 124 495
E. Céltartalékok A Társaság céltartalékot nem képzett sem a tárgyévben, sem az azt megelőző évben. F. Kötelezettségek A beszámolóban kimutatott 6 119 eFt rövid lejáratú kötelezettség a következő: Szállító Munkabérhez kapcsolódó adók, járulékok Egyéb kötelezettség (gyerektartás, önk. mnyp. tagdíj)
1 404 eFt 4 594 eFt 121 eFt
A mérlegben nem szereplő rejtett kötelezettség nincs. G. Passzív időbeli elhatárolások A beszámolóban passzív időbeli elhatárolásként 327 807 eFt lett kimutatva. Bevételek passzív időbeli elhatárolása Fejl. támogatásból beruházások nettó értéke
megvalósuló
321 907 eFt
Költségek passzív időbeli elhatárolása Vezetői prémium és járuléka 2012.12. havi költségek elhatárolása ÖSSZESEN
2 540 eFt 3 360 eFt 5 900 eFt
V. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Költségek részletezése: Költségnemenként: Anyagköltség: Igénybevett szolgáltatás: Bérköltség: Egyéb személyi jell. ráfordítás: Bérjárulékok: Értékcsökkenési leírás: ÖSSZESEN:
58 930 eFt 56 080 eFt 113 657 eFt 9 764 eFt 28 071 eFt 38 602 eFt 305 104 eFt
Eladott áruk beszerzési értéke:
55 eFt
8
Aktivált saját teljesítmények állományváltozása: Anyagjellegű ráfordítás: Bérköltség + járulékok: Összesen:
3 633 eFt 1 755 eFt 5 388 eFt
2012. évben a könyvvizsgálói szolgáltatásért a Komplex-Audit Kft részére 480 eFt lett kifizetve. Az éves átlagos statisztikai állományi létszám 52 fő, ebből a közcélú program keretében foglalkoztatott munkavállalók száma 8 fő volt, melynek éves átlagos statisztikai állományi létszáma 4 fő. A teljes állomány részére 113 657 eFt munkabér, valamint 9 764 eFt személyi jellegű egyéb kifizetés lett elszámolva, mely tartalmazza a béren kívüli juttatások munkáltatót terhelő járulékait is. Létsz. Bér Személyi jutt. Fizikai dolgozók 36 fő 63 978 6 774 - ebből közcélú fogl. 4 fő 4 088 480 Szellemi dolgozók 11 fő 36 191 2 151 részmunkaidős 5 fő 13 488 839 Összesen: 52 fő 113 657 9 764 Σ 123 421 eFt Egyéb ráfordítások A beszámolóban 1 630 eFt egyéb ráfordítás lett elszámolva, összetételét tekintve a következő: Értékesített állatok nettó értéke: 568 eFt Elhullott állatok nettó értéke: 625 eFt Gépjármű súlyadó 54 eFt Egyéb ráfordítás: 379 eFt Bírság, késedelmi pótlék 4 eFt Értékesítés nettó árbevételének részletezése: Állat- és Növénykert jegybevétel: Vidámpark jegybevétel: Zoo tábor bevétele: Bérbeadásból származó bevételek: Anyagértékesítésből származó bevétel: Állatértékesítésből származó bevétel: Melegétkezés térítés: Áruértékesítés árbevétele Egyéb szolgáltatások árbevétele ÖSSZESEN:
9
75 687 eFt 35 430 eFt 3 474 eFt 903 eFt 1 320 eFt 852 eFt 220 eFt 55 eFt 345 eFt 119 286 eFt
Egyéb bevételek Az eredménykimutatásban kimutatott egyéb bevételek összege 133 085 eFt. Támogatási program keretében kapott pénzeszközök: eFt Sorsz.
Támogató megnevezés
Támogatás összege
Felhasználás célja
1.
DMJV Önkormányzat
124 000
2.
DMJV Önkormányzat
5 000
Működési, fenntartási kiadásokra Ötholdas Pagony játszótér működési, fenntartási kiadásaira
3.
Közcélú munka munkaügyi központ Különböző támogatások és adományok (óvoda, magánszemély, gazdasági szerv.)
3 403
Bérköltségekre és járulékokra
4.
617
ÖSSZESEN:
Működési kiadásra
133 020
Más jogcímen elszámolt egyéb bevétek: eFt 25 40 65
Utólag kapott engedmény: Kerekítések, egyéb Összesen: Rendkívüli bevételek: -
Fejlesztési támogatásból megvalósult beruházás értékcsökkenésének ellentételezésére elszámolandó tárgyévi bevétel:
24 173 eFt
ÖSSZESEN:
24 173 eFt
Mérleg szerinti eredmény: A beszámolóban kimutatott mérleg szerinti eredmény - 24 858 eFt, melyből - közhasznúsági eredmény: -25 832 eFt - vállalkozási tevékenység eredménye: 974 eFt. A Társaságnak a vállalkozási tevékenysége után társasági adó fizetési kötelezettsége nem keletkezett.
Debrecen, 2013. március 05. Nagy Sándor Tibor ügyvezető igazgató
10
1.sz. melléklet
Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma:
20749154-9104-599-09 09-09-016935
Cég neve: Cég címe:
Nagyerdei Kultúrpark Nonprofit Kft 4032 Debrecen, Ady Endre út 1.
ÉV ES BESZÁMOLÓ 2012. December 31.
Cash-flow kimutatás Tételszám I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. II. 14. 15. 16. III. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. IV.
Tétel megnevezése
Előző év
Szokásos tevékenységből származó pénzeszközváltozás (1-13 sorok) Adózás előtti eredmény Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés, selejtezés Céltartalékképzés és felhasználás különb. Befektetett eszk. értékesitésének eredm. Szállitói kötelezettség változása Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása Passziv időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök(vevő és pénzeszk.nélk)vált. Aktiv időbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) Fizetett osztalék, részesedés
-
-
-
Befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás (14-16. sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektett eszközök eladása Kapott osztalék Pénzügyi műveletekből származó pénzeszközváltozás (17-27. sorok) Törzstőke befizetés bevétele Kötvénykibocsátás bevétele Hitelfelvétel Hosszú lejár.nyújtott kölcsön és bankbetét törl. Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás (tőkeleszállitás) Kötvényvisszafizetés Hiteltörlesztés, visszafizetés Hosszú lejár.nyújtott kölcsön és bankbetét Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, ill. egyéb h.lejár. Köt.vált. Pénzeszközök változása (I.,II.,III. sorok) -
Előző évek módosítása
Tárgyév
176 16 267 38 843 1 058 263 6 829 806 30 839 349 137 203 -
0-
10 884 24 858 38 972 625
-
284 7 423 818 20 268 214 2 868 88 -
12 588 12 895 307 -
0-
5 265 6 117 852 -
12 412
0
0-
16 149
Debrecen, 2013. március 05. ------------------------------------------------------------
Nagy Sándor Tibor ügyvezető igazgató
P.H.
11
2.sz. melléklet Társaság neve: Nagyerdei Kultúrpark Nonprofit Kft Főkönyvi számlaszám, megnevezés
Szellemi termékek
Immateriális javak össz. Ingatlanok
Fordulónap: 2012. december 31. Bruttó érték
Nyitó
Növekedés
Csökkenés
Értékcsökkenés Átsorolás
Záró
Nyitó
Növekedés
-
-
1 376
1 352
24
-
-
1 376
-
-
-
-
1 376
1 352
24
-
-
1 376
-
-
-
-
570 565
159 171
24 815
-
-
-
90 394
45 388
11 073
Egyéb berendezések és felszerelések
61 610
1 022
814
-
61 818
57 746
16 473
1 541
2 940
-
15 074
8 025
Részesedések Befektetett pénzügyi eszközök összesen:
Befektetett eszközök összesen:
Záró
24 4 581
Tárgyi eszközök összesen
Nyitó
24
90 394
Beruházásra adott előlegek
Záró
1 352 565 984
Beruházások
Nettó érték Átsorolás
1 352
Műszaki berendezések és gépek
Tenyészállatok
Csökkenés
1 979
-
183 986
406 813
386 579
-
-
56 461
45 006
33 933
1 808
814
-
58 740
3 864
3 078
1 252
1 747
-
7 530
8 448
7 544 930
1 049
-
930
-
-
-
-
-
1 979
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7 144
4 803
-
38 948
2 561
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7 168
4 803
-
38 972
2 561
-
736 440
737 792
738 781
740 157
12
270 330
271 682
306 717
308 093
466 110
466 110
432 064
432 064
