V. ZPRÁVA AUDITORA Consultas - Audit s.r.o. Osvědčení KAČR č. 087 Zápis u Městského soudu v Praze, oddíl C, vložka 25668 IČO: 60469081 Sídlo: Luhovská 1732/9, 182 00 Praha 8 Kancelář: Lidická 20, 150 00 Praha 5 tel.: 257 217 333
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA PRO AKCIONÁŘE SPOLEČNOSTI TEPLÁRNA ČESKÉ BUDĚJOVICE, a. s. Zpráva o účetní závěrce Na základě provedeného auditu jsme dne 10. března 2009 vydali k účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy, zprávu následujícího znění: „Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti Teplárna České Budějovice, a. s. k 31.12. 2008, tj. rozvahu, výkaz zisku a ztráty a přílohu této účetní závěrky, včetně popisu použitých významných účetních metod. Údaje o společnosti Teplárna České Budějovice, a. s. jsou uvedeny v úvodu přílohy této účetní závěrky. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Za sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy odpovídá statutární orgán společnosti Teplárna České Budějovice, a. s. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním a věrným zobrazením účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodné účetní metody a provádět dané situaci přiměřené účetní odhady. Odpovědnost auditora Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizik, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor přihlédne k vnitřním kontrolám, které jsou relevantní pro sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky. Cílem posouzení vnitřních kontrol je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Domníváme se, že získané důkazní informace tvoří dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv, pasiv a finanční situace společnosti Teplárna České Budějovice, a.s. k 31.12. 2008 a nákladů, výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za rok 2008 v souladu s českými účetními předpisy.“
44
Zpráva o zprávě o vztazích mezi propojenými osobami Prověřili jsme věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti Teplárna České Budějovice, a. s. za rok 2008. Za sestavení této zprávy o vztazích je zodpovědný statutární orgán společnosti Teplárna České Budějovice, a. s. Naším úkolem je vydat na základě provedené prověrky stanovisko k této zprávě o vztazích. Prověrku jsme provedli v souladu s Mezinárodním standardem pro prověrky a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, abychom plánovali a provedli prověrku s cílem získat střední míru jistoty, že zpráva o vztazích neobsahuje významné nesprávnosti. Prověrka je omezena především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto prověrka poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora. Na základě naší prověrky jsme nezjistili žádné významné věcné nesprávnosti údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti Teplárna České Budějovice, a. s. za rok 2008.
Zpráva o výroční zprávě Ověřili jsme soulad výroční zprávy společnosti Teplárna České Budějovice, a. s. s účetní závěrkou, která je obsažena v této výroční zprávě. Za správnost výroční zprávy je zodpovědný statutární orgán společnosti Teplárna České Budějovice, a. s. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora. Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve výroční zprávě společnosti Teplárna České Budějovice, a. s. za rok 2008 ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou.
V Praze dne 5. května 2009
Auditorská firma:
Consultas – Audit s.r.o. osvědčení č. 087
Odpovědný auditor:
Ing. Jaroslav Sůva osvědčení č. 2041
45
VI. ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDAJÍCÍ A OVLÁDANOU OSOBOU A O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDANOU OSOBOU A OSTATNÍMI OSOBAMI OVLÁDANÝMI STEJNOU OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU ZA OBDOBÍ ROKU 2008 Mezi ovládající osobou „Statutární město České Budějovice“ a ovládanou společností „Teplárna České Budějovice, a.s.“ (dále TČB) nebyla uzavřena ovládací smlouva. V roce 2008 byla schválena valnou hromadou všem akcionářům výplata dividendy za rok 2007 ve výši 80 Kč na akcii před zdaněním, což pro akcionáře Statutární město České Budějovice činilo 37 745 168 Kč po zdanění srážkovou daní. Za účetní období od 1. ledna 2008 do 31. prosince 2008 bylo mezi ovládanou osobou Teplárnou České Budějovice, a.s. jako nájemcem a ovládající osobou Statutárním městem České Budějovice jako pronajimatelem uzavřeno několik krátkodobých smluv na pronájem pozemků města (zábory plochy) za účelem provádění rekonstrukcí rozvodů tepla. Jedna dlouhodobá nájemní smlouva je uzavřená za účelem skladování a přístupu k rekultivačnímu materiálu na pozemku města v Suchém Vrbném. Výše úhrady za tyto pronájmy byla stanovena dle předpisů schválených zastupitelstvem Města České Budějovice. Celková suma zaplacená za rok 2008 akciovou společností byla 274,6 tis. Kč. Město vyfakturovalo zábory také dodavatelským firmám, které prováděly generální opravy rozvodů tepla pro teplárnu ve výši 1 302,7 tis. Kč. Tyto zábory byly teplárně na základě smluv s dodavateli přefakturovány. Dále teplárna uhradila na účet ovládající osoby poplatky vyplývající z platné legislativy za ukládání popelovin na vlastním složišti odpovídající uloženému objemu na části pozemků ležících v katastru města České Budějovice, přičemž roční poměrná částka pro Statutární město České Budějovice činila 455,5 tis. Kč za rok 2008. Poplatek za znečišťování ovzduší činil 8,1 tis. Kč. Teplárna České Budějovice, a.s. zaplatila městu 42,2 tis. Kč za inzerát v Radničních novinách a 8,0 tis. Kč za permanentky ke vstupu na plavecký stadion. V roce 2008 došlo mezi Teplárnou České Budějovice, a.s. a Statutárním městem České Budějovice k úplatnému převodu nemovitého majetku za symbolickou cenu 1,- Kč. Jednalo se o výměníkovou stanici v Dolní ulici. V roce 2008 společnost Teplárna České Budějovice, a.s. uzavřela s městem Smlouvu o pronájmu systému odvodnění, vytápění a závlahy hrací plochy fotbalového stadionu s jeho následnou koupí. Teplárna celou akci zainvestovala a v následujících deseti letech bude toto dílo předmětem nájmu. Z tohoto titulu Statutární město České Budějovice v roce 2008 zaplatilo teplárně nájemné ve výši 1 148,5 tis. Kč. Společnost Teplárna České Budějovice, a.s. jako ovládaná osoba zajišťující distribuci tepla v lokalitě České Budějovice dodává teplo i „propojeným osobám“, které zřizuje, ovládá a vlastní Město České Budějovice. Jsou to školky, základní školy a školní jídelny, sociální zařízení, sportovní areály, Správa domů s.r.o., Dopravní podnik města České Budějovice, Městské kulturní domy, Jihočeské divadlo, Veřejné služby České Budějovice. Tyto organizace mají uzavřenu standardní smlouvu na dodávku tepla a teplé užitkové vody (TUV) podle všeobecných obchodních podmínek Teplárny České Budějovice, a.s. a ceny za dodávky tepla a TUV se řídí obecně platným ceníkem společnosti. V Českých Budějovicích, dne 4. 3. 2009
Ing. Zdeněk Blažek předseda představenstva Teplárna České Budějovice, a.s.
46
Ing. Břetislav Kábele místopředseda představenstva Teplárna České Budějovice, a.s.
VII. ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A O STAVU JEJÍHO MAJETKU ZA ROK 2008 Vážení akcionáři, ekonomika společnosti doznala zlepšení oproti roku 2007 a to jak v tržbách za prodej tepla a elektřiny, tak i v prodaných technických jednotkách. S potěšením lze konstatovat, že došlo k překročení plánovaného hospodářského výsledku o 11 948 tis. Kč. Na plán 128 212 tis. Kč činí skutečnost 140 160 tis. Kč. Nepřízeň počasí a některé další vlivy omezující tržby byly částečně sanovány v oblasti nákladů na spotřebu paliv. V této položce předpokládal plán 303 966 tis. Kč, skutečnost však dosáhla výše pouze 292 547 tis. Kč – úspora je 11 419 tis. Kč. Suma generálních oprav byla překročena o 5 528 tis. Kč, což bylo zejména způsobeno neplánovanou GO parovodu Ledenická ulice v délce 225 bm. Úspora v nákladech za běžné opravy je zapříčiněna především v lepším využití kapacity pracovníků strojní údržby, kde i přes snížení počtu pracovníků došlo k nárůstu výkonů ve vlastních opravách. U oprav celkově byly splněny všechny plánované akce tak, že jsou provoz i rozvody tepla po technické stránce zabezpečeny. V roce 2008 bylo na investiční akce čerpáno 90 599 tis. Kč, přičemž významná část investičních prostředků směřovala do informačních technologií. Ve mzdové oblasti zůstávají nedočerpány osobní náklady celkem o 4 584 tis. Kč, průměrná mzda vzrostla oproti plánovaným 27 726,- Kč na 29 208,- Kč, což činí zvýšení o 5,35 %. Procesní řízení a zavedení kontrolingu výrazně upevnilo a zdokonalilo možnosti v řízení celé společnosti i jednotlivých úseků. Nejlepším důkazem tohoto zlepšení je ukazatel produktivity práce z výkonů na pracovníka, který se zvýšil ze 2 619,2 tis. Kč v roce 2007 na 3 152,7 tis. Kč v roce 2008, což je o 20,4 % více. I přes pokles možností daných počasím, i jistým poklesem v možnostech dodávek tepla a elektřiny lze konstatovat, že rok 2008 byl pro společnost úspěšný a jeví se jako dobré naplnění předpokladů pro příští období, kdy Teplárnu České Budějovice, a. s. čeká významná investiční činnost. Těchto příznivých výsledků by nemohlo být dosaženo bez velmi dobré spolupráce s akcionáři a samozřejmě mezi jednotlivými úseky a pracovišti. Proto všem pracovníkům, kteří mají podíl na dobrých výsledcích firmy srdečně děkuji.
Ing. Zdeněk Blažek předseda představenstva a generální ředitel
47
