Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů
Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky
ROZVAHA (BILANCE) ke dni 31.12.2007
MP INVEST, a.s.
( v celých tisících Kč )
Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky
IČ
Masná 1850/4 Ostrava, Moravská Ostrava
25 326 821
702 00
označ
AKTIVA
řád
a
b
c
Min.úč. období Netto 4
Běžné účetní období Brutto 1
Korekce 2
Netto 3
AKTIVA CELKEM (ř. 02 + 03 + 31 + 63)
001
101 811
-56
101 755
40 643
A.
Pohledávky za upsaný základní kapitál
002
0
0
0
0
B.
Dlouhodobý majetek (ř. 04 + 13 + 23)
003
50 202
-56
50 146
16 785
B. I.
Dlouhodobý nehmotný majetek (ř.05 až 12)
004
0
0
0
0
1 Zřizovací výdaje
005
0
0
0
0
2 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje
006
0
0
0
0
3 Software
007
0
0
0
0
4 Ocenitelná práva
008
0
0
0
0
5 Goodwill
009
0
0
0
0
6 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
010
0
0
0
0
7 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
011
0
0
0
0
8 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek
012
0
0
0
0
013
11 400
-56
11 344
14 785
014
2 591
0
2 591
275
2 Stavby
015
8 809
-56
8 753
7 856
3 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
016
0
0
0
0
4 Pěstitelské celky trvalých porostů
017
0
0
0
0
5 Základní stádo a tažná zvířata
018
0
0
0
0
6 Jiný dlouhodobý hmotný majetek
019
0
0
0
0
7 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
020
0
0
0
6 653
8 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
021
0
0
0
0
9 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku
022
0
0
0
0
023
38 802
0
38 802
2 000
024
0
0
0
0
2 Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
025
38 802
0
38 802
2 000
3 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly
026
0
0
0
0
4 Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstatný vliv
027
0
0
0
0
5 Jiný dlouhodobý finanční majetek
028
0
0
0
0
6 Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek
029
0
0
0
0
7 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek
030
0
0
0
0
B. I.
B. II.
Dlouhodobý hmotný majetek (ř.14 až 22)
B. II. 1 Pozemky
B. III.
Dlouhodobý finanční majetek (ř. 24 až 30)
B. III. 1 Podíly v ovládaných a řízených osobách
1
označ
AKTIVA
a
řád
b
c
Min.úč.
Běžné účetní období
období
Brutto
Korekce
Netto
Netto
1
2
3
4
C.
Oběžná aktiva (ř. 32 + 39 + 48 + 58)
031
51 201
0
51 201
23 858
C. I.
Zásoby (ř.33 až 38)
032
19 503
0
19 503
0
1 Materiál
033
0
0
0
0
2 Nedokončená výroba a polotovary
034
0
0
0
0
3 Výrobky
035
0
0
0
0
4 Zvířata
036
0
0
0
0
5 Zboží
037
19 503
0
19 503
0
6 Poskytnuté zálohy na zásoby
038
0
0
0
0
039
0
0
0
0
040
0
0
0
0
2 Pohledávky - ovládající a řídící osoba
041
0
0
0
0
3 Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky 4 sdružení
042
0
0
0
0
043
0
0
0
0
5 Dlouhodobé poskytnuté zálohy
044
0
0
0
0
6 Dohadné účty aktivní
045
0
0
0
0
7 Jiné pohledávky
046
0
0
0
0
8 Odložená daňová pohledávka
047
0
0
0
0
048
7 633
0
7 633
12 553
049
1 317
0
1 317
12 552
2 Pohledávky - ovládající a řídící osoba
050
0
0
0
0
3 Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky 4 sdružení
051
0
0
0
0
052
0
0
0
0
5 Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
053
0
0
0
0
6 Stát - daňové pohledávky
054
99
0
99
1
7 Krátkodobé poskytnuté zálohy
055
251
0
251
0
8 Dohadné účty aktivní
056
0
0
0
0
9 Jiné pohledávky
057
5 966
0
5 966
0
058
24 065
0
24 065
11 305
059
238
0
238
508
2 Účty v bankách
060
23 827
0
23 827
10 797
3 Krátkodobý cenné papíry a podíly
061
0
0
0
0
4 Pořizovaný krátkodobý finanční majetek
062
0
0
0
0
063
408
0
408
0
1 Náklady příštích období
064
408
0
408
0
2 Komplexní náklady příštích období
065
0
0
0
0
066
0
0
0
0
C. I.
C. II.
Dlouhodobé pohledávky (ř. 40 až 47)
C. II. 1 Pohledávky z obchodních vztahů
C. III.
Krátkodobé pohledávky (ř. 49 až 57)
C. III. 1 Pohledávky z obchodních vztahů
C. IV.
Krátkodobý finanční majetek (ř. 59 až 62)
C. IV. 1 Peníze
D. I. D. I.
Časové rozlišení (ř. 64 až 66)
3 Příjmy příštích období 2
označ
PASIVA
řád
a
b
c
Běžné úč.
Min.úč.
období
období
5
6
PASIVA CELKEM (ř. 68 + 85 + 118)
067
101 755
40 643
A.
Vlastní kapitál (ř. 69 + 73 + 78 + 81 + 84 )
068
53 896
27 387
A. I.
Základní kapitál (ř. 70 až 72 )
069
6 000
6 000
1 Základní kapitál
070
6 000
6 000
2 Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-)
071
0
0
3 Změny základního kapitálu
072
0
0
073
36 802
0
074
0
0
2 Ostatní kapitálové fondy
075
0
0
3 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků
076
36 802
0
4 Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách
077
0
0
078
1 200
0
079
1 200
0
080
0
0
081
20 186
13 325
082
20 186
13 526
083
0
-201
-10 293
8 062
085
47 841
13 256
086
0
0
1 Rezervy podle zvláštních právních předpisů
087
0
0
2 Rezerva na důchody a podobné závazky
088
0
0
3 Rezerva na daň z příjmů
089
0
0
4 Ostatní rezervy
090
0
0
091
25
7 119
092
0
0
2 Závazky - ovládající a řídící osoba
093
0
7 119
3 Závazky - podstatný vliv
094
0
0
4 Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení
095
0
0
5 Dlouhodobé přijaté zálohy
096
0
0
6 Vydané dluhopisy
097
0
0
7 Dlouhodobé směnky k úhradě
098
0
0
8 Dohadné účty pasívní
099
0
0
9 Jiné závazky
100
0
0
101
25
0
A. II.
Kapitálové fondy (ř. 74 až 77)
A. II. 1 Emisní ážio
A. III.
Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku (ř. 79 + 80 )
A. III. 1 Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond 2 Statutární a ostatní fondy A. IV.
Výsledek hospodáření minulých let (ř. 82 + 83)
A. IV. 1 Nerozdělený zisk minulých let 2 Neuhrazená ztráta minulých let A. V.
Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-)
084
/ř.01 - (+ 69 + 73 + 78 + 81 + 85 + 118)/ B.
Cizí zdroje
B. I.
Rezervy (ř. 87 až 90)
B. I.
B. II.
(ř. 86 + 91 + 102 + 114)
Dlouhodobé závazky (ř. 92 až 101)
B. II. 1 Závazky z obchodních vztahů
10 Odložený daňový závazek 3
Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů
Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ke dni 31.12.2007
MP INVEST, a.s.
( v celých tisících Kč ) Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky
IČ
Masná 1850/4 Ostrava, Moravská Ostrava 702 00
25 326 821 Označení
TEXT
a
b
Číslo
Skutečnost v účetním období
řádku c
sledovaném 1
minulém 2
I.
Tržby za prodej zboží
01
11 243
Náklady vynaložené na prodané zboží
02
7 848
0
+
Obchodní marže (ř. 01-02)
03
3 395
200
II.
Výkony (ř. 05+06+07)
04
1 378
54
A.
200
05
1 378
54
2 Změna stavu zásob vlastní činnosti
06
0
0
3 Aktivace
07
0
0
II. 1 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
08
4 582
7 291
B.
1 Spotřeba materiálu a energie
09
167
1 694
B.
2 Služby
10
4 415
5 597
Výkonová spotřeba (ř. 09+10)
B.
Přidaná hodnota (ř. 03+04-08)
11
191
-7 037
C.
Osobní náklady
12
2 353
0
C.
1 Mzdové náklady
13
1 722
0
C.
2 Odměny členům orgánů společnosti a družstva
14
0
0
C.
3 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
15
631
0
C.
4 Sociální náklady
16
0
0
D.
Daně a poplatky
17
238
433
E.
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
18
56
0
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu (ř. 20+21 )
19
0
66 925
20
0
66 925
21
0
0
22
+
III.
III. 1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 2 Tržby z prodeje materiálu
0
48 582
F.
1 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku
23
0
48 582
F.
2 Prodaný materiál 24 Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období 25
0
0
0
0
Ostatní provozní výnosy
26
1 289
1
Ostatní provozní náklady
27
84
197
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu (ř. 23+24 )
F.
G. IV. H. V. I.
*
Převod provozních výnosů
28
0
0
Převod provozních nákladů
29
0
0
Provozní výsledek hospodaření
30
-1 251
10 677
/(ř.11-12-17-18+19-22-25+26-27+(-28)-(-29)/ 1
Příloha k účetní závěrce MP INVEST, a.s. k 31. 12. 2007 Příloha je zpracována v souladu s Vyhláškou 500/2002 Sb. Ve znění pozdějších předpisů, kterým se stanoví obsah účetní závěrky pro podnikatele. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Příloha je zpracována za účetní období počínající dnem 1. ledna 2007 a končící dnem 31. prosince 2007.
Obsah přílohy Obecné údaje 1. Popis účetní jednotky 2. Majetková či smluvní spoluúčast účetní jednotky v jiných společnostech 3. Zaměstnanci společnosti, osobní náklady 4. Poskytnutá peněžitá či jiná plnění Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování 1. Způsob ocenění majetku 1.1. Zásoby 1.2. Ocenění hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku vytvořeného vlastní činností 1.3. Ocenění cenných papírů a majetkových účastí 1.4. Ocenění příchovků a přírůstků zvířat 2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny 3. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování 4. Opravné položky k majetku 5. Odpisování 6. Přepočet cizích měn na českou měnu 7. Stanovení reálné hodnoty majetku a závazků oceňovaných reálnou hodnotou Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisku a ztrát 1. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace společnosti 1.1. Doměrky daně z příjmů za minulá účetní období 1.2. Dlouhodobé bankovní úvěry 1.3. Rozpis odloženého daňového závazku nebo pohledávky 1.4. Rozpis přijatých dotací na investiční a provozní účely 2. Významné události po datu účetní závěrky 3. Doplňující informace o hmotném a nehmotném majetku 3.1. Hlavní skupiny dlouhodobého hmotného majetku 3.2. Hlavní skupiny dlouhodobého nehmotného majetku 3.3. Dlouhodobý hmotný majetek pořízený formou finančního pronájmu 3.4. Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze 3.5. Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem 3.6. Přehled majetku s výrazně rozdílným tržním a účetním hodnocením 3.7. Dlouhodobé majetkové cenné papíry a majetkové účasti 4. Vlastní kapitál 4.1. Použití zisků, resp. úhrady ztrát 4.2. Základní kapitál 5. Pohledávky a závazky 5.1. Pohledávky po lhůtě splatnosti 5.2. Závazky po lhůtě splatnosti 5.3. Údaje o pohledávkách a závazcích k podnikům ve skupině 5.4. Údaje o pohledávkách a závazcích z titulu uplatnění zástavního a zajišťovacího práva 5.5. Závazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze 6. Rezervy 7. Výnosy z běžné činnosti 8. Výdaje vynaložené v průběhu účetního období na výzkum a vývoj. 9. Údaje o přeměnách Výkaz o změnách vlastního kapitálu
Příloha k účetní závěrce MP INVEST, a.s. k 31. 12. 2007
Obecné údaje 1. Popis účetní jednotky (II.1) Obchodní firma :
MP INVEST, a.s.
Sídlo:
Masná 1850/4, 702 00 Ostrava
Právní forma: akciová společnost IČO: 25326821 Zapsaná v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ostravě, oddíl B, DIČ: CZ25326821 vložka 2868 Rozhodující předmět činnosti: Provádění staveb, jejich změn a odstraňování Datum vzniku společnosti: 10.2.1997 Osoby podílející se na základním kapitálu účetní jednotky více než 20%: Jméno fyzické osoby, název právnické osoby Moravská správcovská společnost a.s. InterBAU a.s.
Bydliště, sídlo
Sledované účetní Minulé účetní období období Podíl tj. % podíl tj. % 0 0 6000000 100
Masná 1850/4, 702 00 Ostrava Masná 1850/4, 702 00 Ostrava
6000000
100
0
0
Změny a dodatky provedené v účetním období v obchodním rejstříku: Druh změny (dodatku) Změna akcionáře Změna akcií na jméno na akcie na majitele
Datum změny (dodatku) 11.2.2007 16.11.2007
Organizační struktura účetní jednotky a její zásadní změny v uplynulém účetním období: Společnost má sídlo na adrese Masná 1850/4, 702 00 Ostrava. Společnost nemá žádné stále pobočky. Členové statutárních a dozorčích orgánů k rozvahovému dni: Funkce Předseda představenstva Místopředseda představenstva Člen představenstva
Příjmení Ing. Drozdek není není
Předseda dozorčí rady Místopředseda dozorčí rady Člen dozorčí rady
Ing.Kukučka Ing.Komenda Dunatová
Jméno Jiří
Rudolf Petr Sylva
Příloha k účetní závěrce MP INVEST, a.s. k 31. 12. 2007
Ve sledovaném období došlo ke změnám na pozicích statutárních zástupců. Následuje původní obsazení. Změna nastala k 16.11.2007: Funkce Příjmení Jméno Předseda představenstva Ing. Švidernoch Pavel Místopředseda představenstva není Člen představenstva není Předseda dozorčí rady Místopředseda dozorčí rady Člen dozorčí rady
Ing.Drozdek Ing.Komenda Melichárek
Jiří Petr Jaroslav
2a. Majetková či smluvní spoluúčast účetní jednotky v jiných společnostech (II.2) Majetková spoluúčast vyšší než 20% Obchodní firma společnosti PROGRESS OK a.s.
Sídlo
Výše podílu na Výše vlastního Výše účetního základním kapitálu hospodářského kapitálu společnosti výsledku Přerov, 9.května 2452, PSČ 100% 38802 17739 750 02
2b. Majetková či smluvní spoluúčast členů statutárních orgánů v jiných společnostech (II.2) Majetková spoluúčast vyšší než 20% Název společnosti
Sídlo
Výše podílu na základním kapitálu
Výše vlastního kapitálu společnosti
Výše účetního hospodářského výsledku
XX
3. Zaměstnanci společnosti, osobní náklady (II.3) Zaměstnanci celkem Sledované účetní období Průměrný počet zaměstnanců Mzdové náklady Odměny členům statutárních orgánů společnosti Odměny členům dozorčích orgánů společnosti Náklady na sociální zabezpečení Sociální náklady Osobní náklady celkem
4 1722 0 0 631 0 2353
Předchozí účetní období
0 0 0 0 0 0 0
Z toho řídících pracovníků Sledované účetní období
1 666 0 0 317 0 983
Předchozí účetní období
0 0 0 0 0 0 0
Příloha k účetní závěrce MP INVEST, a.s. k 31. 12. 2007
4. Poskytnutá peněžitá či jiná plnění (II.4.) Výše peněžního a naturálního plnění stávajícím členům orgánů Statutárních řídících dozorčích Druh plnění Půjčky a úvěry Poskytnuté záruky Příspěvek na životní přip. Bezplatné užívání os.auta Jiné Celkem
běžné období
minulé období
běžné období
minulé období
běžné období
minulé období
0 0 4 0 0 4
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 12 0 0 12
0 0 0 0 0 0
Výše peněžního a naturálního plnění bývalým členům orgánů statutárních řídících dozorčích Druh plnění Půjčky a úvěry Poskytnuté záruky Důchodové připojištění Bezplatné užívání os. auta Jiné Celkem
běžné období
minulé období
běžné období
minulé období
běžné období
minulé období
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
Příloha k účetní závěrce MP INVEST, a.s. k 31. 12. 2007
Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování (III.) Předkládaná účetní závěrka společnosti byla zpracována na základě zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a na základě opatření Ministerstva financí ČR, kterými se stanoví postupy účtování a obsah účetní závěrky pro podnikatele.
1. Způsob ocenění majetku (III.2.1) 1.1. Zásoby Účtování zásob (III.2.1.a) - prováděno způsobem A evidence zásob - prováděno způsobem B evidence zásob Výdaj zásob ze skladu je účtován:
- metodou FIFO - skladovými cenami - cenami zjištěnými aritmetickým průměrem - jiným způsobem
Ocenění zásob (III.2.1.a) (III.2.3.) • oceňování zásob vytvořených ve vlastní režii je prováděno: a) ve skutečných výrobních nákladech zahrnujících: - přímé náklady - výrobní režii b) v předem stanovených nákladech zahrnujících: • oceňování nakupovaných zásob je prováděno: a) ve skutečných pořizovacích cenách zahrnujících:
- přímé náklady - výrobní režii - cenu pořízení - vedlejší pořizovací náklady: - dopravné - clo - provize - pojistné - jiné
b) v pořizovacích cenách předem stanovených zahrnujících: - cenu pořízení - vedlejší pořizovací náklady:
- dopravné - clo - provize - pojistné - jiné
1.2. Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností (III.2.1.b)
DHM byl oceňován vlastními náklady ve složení:
- přímé náklady - výrobní režie - správní režie - jinak
DNM byl oceňován vlastními náklady ve složení:
- přímé náklady - výrobní režie - správní režie - jinak
Příloha k účetní závěrce MP INVEST, a.s. k 31. 12. 2007
1.3. Ocenění cenných papírů a podílů
(III.2.1.c)
Ve sledovaném účetním období firma vlastnila cenné papíry a majetkové účasti, které oceňovala: - cenami pořízení a přecenění ekvivalencí - jinak 1.4. Ocenění příchovků a přírůstků zvířat (III.2.1.d) Příchovky zvířat ve sledovaném účetním období byly oceněny: - vlastními náklady - jinak Přírůstky zvířat ve sledovaném účetním období byly oceněny:
- vlastními náklady - jinak
2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny (III.2.2) Druh majetku oceněný ve sledovaném účetním období reprodukční pořizovací cenou
Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny
3. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování (III.2.4) a) Ve sledovaném účetním období nedošlo v účetní jednotce k žádným změnám. b) Ve sledovaném účetním období došlo v účetní jednotce k následujícím změnám: (postupy odpisování, uspořádání položek účetní závěrky, způsobů oceňování, postupů účtování apod.)
Změna
Důvod změny
Peněžní vyjádření změny na majetek závazky hosp. výsl.
4. Opravné položky k majetku (III.2.5) a) Opravné položky nebyly tvořeny. b) Druh opravné položky
Způsob stanovení
Zůstatek k 1.1.
Tvorba
Zdroj informací o určení výše OP
Zúčtování
Zůstatek k 31. 12.
Opravné položky k: Běžné období - dlouhodobému majetku - zásobám - finančnímu majetku - pohledávkám - zákonné - pohledávkám - ostatní
Minulé období
Běžné obd.
Minulé obd.
Běžné období
Minulé období
Běžné obd.
Minulé obd.
Příloha k účetní závěrce MP INVEST, a.s. k 31. 12. 2007
5. Odpisování (III.2.6) a) Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého hmotného majetku sestavila účetní jednotka v interních směrnicích, kde vycházela z předpokládaného opotřebení zařazovaného majetku odpovídajícího běžným podmínkám jeho používání, účetní a daňové odpisy se nerovnají. b) Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého hmotného majetku účetní jednotka sestavila v interním předpisu tak, že za základ vzala metody používané při vyčíslování daňových odpisů (u majetku pořízeného a zařazeného k 1.1.) , účetní a daňové odpisy se rovnají. c) Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého nehmotného majetku vycházel z ustanovení § 28 odst. 3 zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví. Dodržuje se zásada jeho odepsání v účetnictví nejdéle na pět let od jeho pořízení, účetní a daňové odpisy se nerovnají. d) Odpisový plán účetních odpisů nebyl stanoven. Daňové odpisy - použita metoda:
- lineární - zrychlená
Systém odpisování drobného dlouhodobého majetku Drobný dlouhodobý hmotný majetek do .... Kč se účtuje na účet 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek a je při zařazení do používání odepsán ....%. Drobný dlouhodobý hmotný majetek do .... Kč je veden jako zásoba a je účtován do nákladů společnosti při vyskladnění na účet 501 - Spotřeba materiálu. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek do ..... Kč se účtuje na účet 018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek a je při zařazení do používání odepsán ....%. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek do ....Kč je účtován do nákladů společnosti na účet 518 Ostatní služby. Jinak:
6. Přepočet cizích měn na českou měnu (III.2.7) a) Ve sledovaném období společnost nepracovala s údaji v cizí měně. b) Při přepočtu cizích měn na českou měnu používá společnost: - aktuální denní kurz vyhlášený ČNB - pevný, vnitřně stanovený kurz, který je aktualizován pravidelně, k .............
7. Stanovení reálné hodnoty majetku a závazků oceňovaných reálnou hodnotou (III.2.8)
a) Ve sledovaném období společnost nepoužila ocenění reálnou hodnotou. b) Při stanovení reálné hodnoty majetku a závazků byly použity tyto metody.
Příloha k účetní závěrce MP INVEST, a.s. k 31. 12. 2007
Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisků a ztrát (IV.) 1. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace společnosti(IV.1) 1.1. Doměrky daně z příjmů za minulá účetní období Důvod doměrku
Výše doměrku
XX CELKEM 1.2. Rozpis odloženého daňového závazku nebo pohledávky Propočet odložené daně k zaúčtování MP INVEST, a.s. Rozvahová metoda: Zkratky: ZCÚ - zůstatková cena DHM účetní ZCD - zůstatková cena DHM daňová DHM- dlouhodobý hmotný majetek DPPO- daň z příjmu právnických osob K 31.12.2007
v Kč ZCÚ DHM
8 752 864,00
ZCD 8 619 911,00
ZCÚ-ZCD
% DPPO
132 953,00
pokud existuje další
Odložená daň
19
25 261,07
19
0,00 25 261
Účtovací předpis
592 / 481
1.3. Dlouhodobé bankovní úvěry Rok splatnosti
Úvěry celkem
2022
8432
CELKEM
8432
1.4. Rozpis přijatých dotací na investiční a provozní účely Důvod dotace
Poskytovatel
Běžné obd.
XX
1.5. Manka a přebytky u zásob Druh zásob XX
Výše manka (-), přebytku (+)
Důvod
Minulé obd.
Příloha k účetní závěrce MP INVEST, a.s. k 31. 12. 2007
2. Významné události po datu účetní závěrky (IV.2) Dne
Obsah změny
Vliv změny na údaje uvedené v Rozvaze
Vliv změny na údaje uvedené ve Výkazu zisků a ztrát
Peněžní vyjádření změny
3. Doplňující informace o hmotném a nehmotném majetku 3.1. Hlavní skupiny dlouhodobého hmotného majetku (IV.3.1.a) Skupina majetku
Pořizovací cena
Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory m.věcí Jiný DHM Nedokončený DHM
běžné období
minulé období
běžné období
minulé období
2591 8809 0
6219 177564 0
0 56 0
1649 47098 0
2591 8753 0
276 7856 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
(IV.3.1.b)
Pořizovací cena
Software Ocenitelná práva Výsledky vědecké čin. Jiný DNM Nedokončený DNM
Zůstatková cena
minulé období
3.2. Dlouhodobý nehmotný majetek Skupina majetku
Oprávky
běžné období
Oprávky
Zůstatková cena
běžné období
minulé období
běžné období
minulé období
běžné období
minulé období
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
3.3. Dlouhodobý hmotný majetek pořízený formou finančního pronájmu
(IV.3.1.c)
Běžné účetní období Zahájení
Doba trvání
5.9.2007 25 měs.
Název majetku
AUDI A6 3,0 TDI
Splátky celkem
884
První splátka
480
Uhrazené splátky
Neuhrazené splátky splatné do 1 roku po 1 roce
528
Minulé účetní období Zahájení
Doba trvání
Název majetku
Splátky celkem
3.4. Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze Běžné období Název majetku pořizovací cena
Celkem
První splátka
Uhrazené splátky
Neuhrazené splátky splatné do 1 roku po 1 roce
(IV.3.1.e)
Minulé období Název majetku pořizovací cena
Celkem
Příloha k účetní závěrce MP INVEST, a.s. k 31. 12. 2007
3.5. Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem Název majetku
Účetní hodnota
Budova Masná Pozemek Masná
8809 2591
Název majetku Účetní hodnota
(IV.3.1.f)
Běžné období Forma Účel zajištění Zápis v KN Ručení za úvěr Zápis v KN Ručení za úvěr Minulé období Forma Účel zajištění
Doba
Závazek
15 let 15 let
8432
Doba
Závazek
3.6. Přehled majetku s výrazně rozdílným tržním a účetním ohodnocením Majetek
Běžné období Účetní hodnota
Tržní hodnota
Majetek
Minulé období Účetní hodnota
Tržní hodnota
3.7. Dlouhodobé majetkové cenné papíry a majetkové účasti Název společnosti
Sídlo
PROGRESS OK a.s.
Přerov, 9.května 2452, PSČ 750 02
CELKEM
Název společnosti
Sídlo
PROGRESS OK a.s.
Přerov, 9.května 2452, PSČ 750 02
CELKEM
(IV.3.1.g)
Běžné období Podíl v Podíl v tis. Kč %
(IV.3.1.h)
2000
100
Počet Dividendy akcií/ v tis. Kč nominální hodnota 20/100000 0
2000
100
20/10000
Minulé období Podíl v Podíl v tis. Kč %
0
2000
100
Počet Dividendy akcií/ v tis. Kč nominální hodnota 20/100000 0
2000
100
20/100000
0
Zisk/Ztráta běžného roku 17739 17739
Zisk/Ztráta běžného roku 17893 17893
Příloha k účetní závěrce MP INVEST, a.s. k 31. 12. 2007
4. Vlastní kapitál (IV.3.3) 4.1. Použití zisků, resp. úhrady ztrát
(IV.3.3. b)
Způsob rozdělení zisku předcházejícího účetního období: Společnost rozhodla, že 1.200 tis.Kč bylo použito na tvorbu rezervního fondu společnosti a zbývající zisk je na nerozděleném zisku a bude použit pro financování dalšího rozvoje podnikání společnosti. Způsob úhrady ztráty předcházejícího účetního období: Společnost uhradila ztrátu ze zisku minulých let. Návrh na rozdělení zisku běžného období: není zisk je ztráta a bude uhrazena ze zisku minulých období. 4.2. Základní kapitál akciová společnost Druh akcií
(IV.3.3.c)
Běžné období Nominální hodnota
Počet akcií
Akcie na majitele
Druh akcií
60
100000
Minulé období Nominální hodnota
Počet akcií
Akcie na jméno
600
10000
Nesplacené akcie nejsou
Lhůta splatnosti
Nesplacené akcie nejsou
Lhůta splatnosti
/
/
5. Pohledávky a závazky (IV.3.2, 3.4) Z důvodu zjištěných inventarizačních rozdílů v pohledávkách ( z let 2005 a 2006) byly tyto rozdíly proúčtovány ve výši 12.170.151,23 Kč na účty 588 / 311 jako daňově neúčinný náklad. Z důvodu zjištěných inventarizačních rozdílů v závazcích ( z let 2005 a 2006) byly tyto rozdíly proúčtovány ve výši 4.093.418,91 Kč na účty 321 / 688 jako daňově účinný výnos. 5.1. Pohledávky po lhůtě splatnosti Počet dnů Do 30 30 - 60 60 – 90 90 – 180 180 a více
Sledované období Z obchodního Ostatní styku
do 30 30 - 60 60 - 90 90 - 180 180 a více
Minulé období Z obchodního Ostatní styku
7 7 48
5.2. Závazky po lhůtě splatnosti Počet dnů
(IV.3.2.a)
(IV.3.4.a)
Sledované období Z obchodního Ostatní styku 185 3 4 29
Minulé období Z obchodního Ostatní styku
Příloha k účetní závěrce MP INVEST, a.s. k 31. 12. 2007
5.3. Údaje o pohledávkách a závazcích k podnikům ve skupině
Dlužník InterBAU a.s.
(IV. 3.2.b ,3.4.b)
Pohledávky k podnikům ve skupině Běžné období Minulé období Částka Splatnost Dlužník Částka 3775 2008
Splatnost
Závazky k podnikům ve skupině Věřitel
Běžné období Částka
Splatnost
Minulé období Částka 7120
Věřitel Moravská správcovská společnost a.s.
Splatnost 2008
5.4. Údaje o pohledávkách a závazcích z titulu uplatnění zástavního a zajišťovacího práva (IV.3.2.c, 3.4.c)
Běžné období
Minulé období
Pohledávky kryté zástavním právem Závazky kryté zástavním právem Další sledované závazky (peněžní i nepeněžní) 5.5. Závazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze Typ záruky
Příjemce záruky
(IV.3.4.d)
Sledované období
Minulé období
5.6.Další významné potencionální ztráty, na které nebyla v účetnictví tvořena rezerva (IV.3.4.) Popis nejisté skutečnosti
Ovlivňující faktory
Odhad finančního dopadu
6. Rezervy (IV.3.5) Minulé období Druh rezervy
Zůstatek k 1.1.
Tvorba
Čerpání
Běžné období Zůstatek k 31.12.
Tvorba
Čerpání
Zůstatek k 31.12.
Zákonné rezervy Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy Odložený daňový závazek Celkem
7. Výnosy z běžné činnosti (IV.3.6)
Tržby za prodej zboží
Sledované období Celkem Tuzemsko Zahraničí 11243 11243 1378
1378
Celkem 200 66925 54
1289 13910
1289 13910
190 67370
Tržby z prodeje vl. výr.
Tržby z prodeje služeb Čerpání rezerv Ostatní výnosy Celkem
Minulé období Tuzemsko Zahraničí 200 66925 54 190 67370
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami MP INVEST, a.s. k 31. 12. 2007 Zpráva je zpracována v souladu s § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb. Obchodního zákoníku. Údaje zprávy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Zpráva je zpracována za účetní období začínající dnem 1. ledna 2007 a končící dnem 31. prosince 2007. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak.
Obsah zprávy : 1. 1.1. 1.2. 1.3. 2. 3. 3.1. 3.2. 3.3. 4. 4.1. 4.2. 4.3. 5.
Popis propojených osob Základní údaje o účetní jednotce Ovládaná společnost Ovládající společnost Právní vztahy mezi propojenými osobami Transakce mezi propojenými osobami - plnění Prodej Krátkodobé pohledávky Dlouhodobé pohledávky Transakce mezi propojenými osobami – protiplnění Nákup Krátkodobé závazky Dlouhodobé závazky Ostatní transakce
1. POPIS PROPOJENÝCH OSOB 1.1.
ZÁKLADNÍ ÚDAJE O ÚČETNÍ JEDNOTCE
Obchodní firma:
MP INVEST a.s.
Sídlo:
Ostrava, Moravská Ostrava, Masná 1850/4, PSČ 702 00
Právní forma:
akciová společnost
IČO:
25326821
Rozhodující předmět činnosti: Provádění staveb, jejich změn a odstraňování Datum vzniku společnosti:
1.2.
10.2.1997
Ovládaná společnost :
Obchodní firma: PROGRESS OK a.s. Sídlo: Přerov, 9.května 2452, PSČ 750 02 IČ 258 24 651 Podíl v účetní jednotce :100%
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami MP INVEST a.s. k 31. 12. 2007
1.3.
Ovládající společnost :
Obchodní firma: InterBAU a.s. Sídlo: Ostrava, Moravská Ostrava, Masná 1850/4, PSČ 702 00 IČ 277 08 985 Podíl na účetní jednotce :100%
2. PRÁVNÍ VZTAHY MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI Společnost uzavřela následující druhy smluv s propojenými osobami : • • • • • • • • • • •
Smlouva o nákupu zboží /výrobků/ služeb Smlouva o poskytnutí služeb v oblasti HW a SW Smlouva o distribuci zboží /výrobků/ služeb Smlouva o technické pomoci v oblasti inženýrské činnosti Smlouva o půjčce Smlouva o poskytování manažerských služeb Smlouva o nájmu či pronájmu Smlouva o zástavě Smlouva o používání informačních sítí Licenční smlouva Smlouva o poskytování know how
Propojená osoba
Druh smlouvy
InterBAU a.s. InterBAU a.s.
Smlouva o technické pomoci v oblasti inženýrské činnosti Smlouva o půjčce
PROGRESS OK a.s.
Smlouva o poskytnutí služeb v oblasti HW a SW
Společnost učinila další právní úkony, popř. jiná opatření (popište) jménem propojených osob: Propojená osoba
Právní úkony nebo jiná opatření
Vedení společnosti prohlašuje, že výše uvedené smlouvy byly uzavřeny na základě běžných obchodních podmínek a společnosti nevznikla žádná újma z uzavřených obchodních vztahů.
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami MP INVEST a.s. k 31. 12. 2007
3. TRANSAKCE MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI – PLNĚNÍ 3.1. PRODEJ Společnost poskytuje služby propojeným transakcí uskutečněných v běžném účetním období.
osobám.
Následuje
přehled
Propojená osoba
Popis obchodních transakcí uskutečněných v běžném účetním období
Hodnotové vyjádření v tis. Kč
InterBAU a.s.
dle smlouvy o technické pomoci
707
PROGRESS OK a.s. dle smlouvy o poskytnutí služeb
204
Celkem
911
3.2. KRÁTKODOBÉ POHLEDÁVKY Z výše uvedených transakcí vyplynuly následující krátkodobé pohledávky za propojenými osobami k poslednímu dni účetního období. Propojená osoba
Splatnost
Stav k poslednímu dni účetního období
InterBAU a.s. Pohledávky z obchodního styku:
2008
111
Ostatní pohledávky nebo půjčky:
2008
3775
Zálohy: 3886
Celkem PROGRESS OK a.s. Pohledávky z obchodního styku:
2008
204
Ostatní pohledávky nebo půjčky: Zálohy: Celkem
204
3.3. DLOUHODOBÉ POHLEDÁVKY Společnost měla následující dlouhodobé pohledávky za propojenými osobami k poslednímu dni účetního období. Propojená osoba
Splatnost
Stav k poslednímu dni účetního období
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami MP INVEST a.s. k 31. 12. 2007
Celkem
4. TRANSAKCE MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI – PROTIPLNĚNÍ 4.1.NÁKUP Společnost nakupuje výrobky, zboží a služby (včetně manažerských poplatků) od propojených osob v rámci své běžné činnosti. Následuje přehled transakcí uskutečněných v běžném účetním období. Propojená osoba
Popis obchodních transakcí uskutečněných v běžném účetním období
Hodnotové vyjádření v tis. Kč
Celkem
4.2. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY Z výše uvedených transakcí vyplynuly následující krátkodobé závazky k propojeným osobám k poslednímu dni účetního období. Propojená osoba
Splatnost
Stav k poslednímu dni účetního období
Závazky z obchodního styku: Ostatní závazky a půjčky: Přijaté zálohy: Celkem
4.3. DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY Společnost měla následující dlouhodobé závazky k propojeným osobám k poslednímu dni účetního období. Propojená osoba
Splatnost
Stav k poslednímu dni účetního období
