N K Ú
KONTROLNI
PROTOKO
o kontro|eč'.13|25
na prostředkystátu vynakládané Peněžní sociálnísl užbycelostátníhočinadregioná|ního charakteru
h]tv
kontroIníúřad ""u.u,
ÚZemníodboI lX. Plzeň |V]aftjnská 2 301 00 Plzeň 3 Sp. zn.: 13/25-NKU69O/304/1 3 VýtÍskč.:
KoNTRoLNí
2
PROTOKOL
o kontroleč.13/25 Peněžní prostředkystátuvynaktádané na sociá|nístužbyce|ostátního činadregioná|ního charaKeru
Kontroluprovedli:Mgr' KateňnaHronková, pověřeníč.'13/2517, ze dne 15.A.2013 |ng-Jaromír Pěnkava, pověřeníč' 1312518, ze dne 15.8. 2013 Kontrolabylaprovedenau kontrolovane osoDy: KolpingoVarodinasmečno U Zámku5,273 05 smečno IÓ:70929688 V místě:Ko|pjngova rodinaslaný,Wilsonova7 V doběod 1o.září2013do 21 11' 2013 Ko-ntroleby|opodrobenododÉení ood
prostředkŮ státu určených nasóciálníst"'ov "Jň!.jtřřn#i""5::;i#fď"":ř:lj*:.:ěžních Ko.ntro|ované obdobi|Roky 2o11 a preochazející a nás|eduiící)
2012 (v případě Věcných souvislosti j období
Při kontrole bylo zjištěno:
:J"'il 't'."'.r'fi.:|;"a:::'ůx.':l.",:l.",.,..* :ll*:s rolv:i.'';;:j:i}:)"3.lx?l:H" a^ poiádáni. tohoto # šoučásti Je řin".*ii' "pá"eno.,i obhajovatna Veřejnosl|srÍ půsooením poslánije:
sluŽeb sociáInich .přáo|il 1' Poskýování č|enem rodinys handicapovaným i"o'"v Včetně i' činnost á' v,aitauu"iprog'"mya osvětová
Krajskýmúřadem
je.registrován"-r?:i"T:Tr,:^,li.\ s|uŽbáchposi(}tu]e rodina KoIpingova ši::i"s"ffixíŤ
íi!ts', :i:i:il: J3l:;JÍ' ix?:tl"""JŤi poradensNI sociáIní 1. odborné 2' @ná péče služby. 3. odIehčoVací
^"o"^n^"""^":':o''lÍ'""'fJ..i"s'ffiTilj: Věciposký|o práce a sociá|nicn Ministerswo voY Uvv t\v I v Kč a roce 2012 ve Vysl :;;;;;J'*
;" výši 1 0oo ooo
službyranépéče'
činil1 9B9 000' Kč. prostředků finančních objemposk}.tnutých Kontrolovaný dotacek úhraděnák|adú pouŽitlpÍostředků a skutečné a) P|ánované sociá|nis|užby souviseiicichs poskytovánim
:ffi:l.L",dl""p"9ili.Yl]::*:,'.ff.,Í,"TTTji:"J? program péče rané s|Uzby :;1??:L.'&ŤT.":";l#;:"á:i:E'l!i!".i""T ""'řňá","i
Výš Ve :"'..::"i,,":"ruíi,li*i.':*,r''.''t.'Js:P:!7jj dotaceV 1 498 860 hč'z poŽadované KÓ . na osobnínákladyVe výši1 o73 000 . na provoznínáklady2o8 000 Kč'
č^. Rozhodnutím !5"."ffl1T.::':""'J""ť MPSV ?ť.llTiYI.él.í: nL^zt:,ll[1; 'ulJ,'oBl'll*.:"*:",Lx'!"#*{:i;:nig$:J#
,,T,y"'y":
j""f4ťiťifi*#Tili jl'1...,.* *.Í?illl:n:::il,9",'l,xtTl:":1;hj'g'' a dne 5' 12 2o11.R:Íj:ťH:T:"ý"š'lfiáiu"i 567o0oKčr , pt,uooni"r' MřJV |.d UVedenýmiRozhodnutlml tj. o 433 000' Kč.
STMNA 2
na dotaceVe ýýši1 ooo ooo Kčby|apoužita ze posk}.tnutá zjišténo, Kontrolouúčetnictvíbylo po|oŽky: nák|adoVé nás|eduiíci . ósobninákladyce|kem792 000 Kó 208000 Kó. . provoznínák|ady poskytovanésociá|ní S|uŽby uvádí Přehled p|ánovaných a skutečnýchzdrojů kÍ},tí tabu|kč a .1 ' v
VÝdaie Příimy
Dotaceod MPSV
P|án 498 860 498 860 281 000
sklÍečnost 1 878 969
1 878 989 1 000000
ZměnV zménač'1 Č'1 Rozhodnutím ze dne22.2 2411 567tis' Kč výŠi ZménaČ'2 č'2 Rozhodnutím ze dne15.6 201'l \.ýši850tjs' Kč Změnač'3 č'3 Rozhodnutím
Dďace od jinýchresortťr státníspráVy
80 000
1 000tis' Kč vÝŠi Dotacel\,4in. na zdravotnlctvi tiska 'Vytvoření, píezentace
I l
materiá|ů ÓnemocněnísMA kva]itní za Úče|em se péče o pac|enty a k osLovenI sí\,4A. Veřejnosti'nikoIiv přímona ;]uŽbvranépéče
Dotaceod KrajÚ PříspěVkyod zřizovate|e
200 000
132694
Dotace o0 oDcl
PříspěVkyod zřizovatele uhraoyoo uzlvatelu
Jinézdrojef]49199y!i
17 860 Kč
*sDiná!rImUsl'UlárnIaiíofie ldÍoj: zádosl' Ro/.oo '-L|'V,oo aoa { oota,e'L.elr C|v|V'sedo'|á
STRANA 3
51 881
Rok 20'12 sociá|nichslužeb rodinapoda|aMPSV dne 23.9.2a11 Žádostposkytovate|e Ko|pingova pro požadova|a dotacina Ve které o dotacize stáiníhorozpočtu rok 2011 č' s2a11l1, Kč. poskytování s|užbyranépéčeprogrampodporyB Ve \.ýši1 199 000 P|ánovanécelkovénák|adyna s|užbyranépéčepředpok|ádalaKo|pingovarodinaVe Výši če|pání 1 411aoo Kč,z poŽadované dotaceVe \.ýši1 199 o00 Kčpředpok|ádala . .
na osobnínák|adyVe Výši994 000 Kč na p|ovoznínák|ady 205 000 Kč'
dotacena poskytování MPSV Rozhodnutím č' 1 ze dne 23'2.2012 rozhodloo udě|ení péče přidě|enídotace na Webovýchstránkách službyrané Ve \^iši839 oo0 Kč'Po uveřejnění dotace' Na žádost MPSV požáda|a Ko|pingova |odinaMPSV dne 13'2.2012o na\^išení poskytnutoudotaci na reagovaloMPSV Rozhodnutímč' 2 ze dne 15' 6' 2011 a na\.ýši|o posk}.tnutou půVodně č.2 tak |VlPsVna\.ýši|o s|užbyranépéčena 989 ooo Kč'Rozhodnutím dotaciz 839 000 Kčna 989 000 Kč,tj' o 150 000 Kč' Kontro|oubylo zjištěno,žeposkýnutádotaceVe ýýši989 tis. Kčby|apoužitana nás|edujíci poIožky: nákIadoVé . osobnínákladyce|kem797 197 Kč . provoznínáklady 191803 Kč. Přeh|ed p|ánovanýcha skutečnýchzdrojů kf},típosk},tovanésociá|ní s|užby UVádí t a b u | kča . 2 ' abuIl(a0' 2 Zdro|ekMi sociaInisIuŽb VÝdaie
Příimv
Dotace od MPSV
P|án
1411000
1411000 1 9 90 0 0
Skutečnost 1 473 938 1 473938 989000
ZměnV
změnač.1 Rozhodnutím č'1 Ze dne 23.2.2012 udě|ena dotaceve výši839t's' Kč
z m é nča . 2
Dotaceod jinýchresortů státnísoráVv Dotaceod kraiů PřispěVkyodzřizovate|e Krare
Rozhodnutím č.2 ze dne -12.6.2412 udě|ena ootaceve Výši989 tis. Kč 50 000 133000
STRANA 4
Dotaceod obcí PříspěVkyod zřizovate|e -
434 050
Darvod FO a PO h|advod užÍvate|ů Jinézdroiefinancování
Rozhodn!tí,Vypoiádánído|ace,Účetnic&].Výsledovka
Ko|pingovarodinaposkytovalaV roce 2o11 a 2012 saaiá|nís|užburaná péčeVe středisku rané péčes|aný. sociá|ní s|užbarané péčeje určenazejménapro rodiny s dětm] atrofií(dá|etakéS|VlA)'Poskýovánís|uŽbyrané s diagnostikovanou spiná|ní musku|ární péčerod]náms dítětern probíhápro rodinyna ce|émúzemícR' s s|\,4A tj-: charakteru a celostátního podmínky nadregioná|ního Poskytovaná sociá|ní sIuŽbasp|ňuje o přesahuje území3 sousedících krajŮ systémového s|uŽbya V}.tváření o probíháa má dopadna ce|oucí|ovouskupinuuživate|ů cR' přístupuk řešeníprob|emat]ky ce|é skupinyV rámci cí|ové Kontro|ou by|o ověřeno, že Ko|pingova rodina použi|av |etech 2011 a 2012 dotaci pouze kúhradě nák|adůna poskytovánísociá|ní sIuŽby Iané péčevsou|adu s RozhodnulímMPSV a jeho pří|ohou.Při ěerpánídotace postupova|av sou|adu s údaji uvedenými V žádosti a dodÉela skutečnosti mající V|iV na poskytování sociá|ních s|užeb,kteréisou uvedeny v této žádosti. Če.panénáktady by|y vždy nák|adypřísIušného řoku,tj. Íoku20íía 20í2. Žádosti b) oznamovánizměnúdajů uváděnýchv před|ožené ,l4je V RozhodnutíV částiI||bodu že uvedeno, ,,Příjemcedatace je povinen písemně informovatposkýovate]e datace a příslušnýkrajský úřad (v případě programupodpory A) o následujícíchzměnách údajůuvádénýchv Žádosti' a to neipozdějida10pracovníchdnůode dne,kdy tatozměnanastala: . změny v kontaktníchúdajích(změna kontaktníosoby, telefonickéhospojení, e. nailové adr$y), - změny v razpočtusociáIníslužby, . změna bankovnÍho příjemcedotace, účtu - změny v souvÍslosti či zrušením se změnou (změna rozhodnutÍo regístracÍ) ra^i.|r).a
.^f
iÁl ň í .l, l' ^w,,
neŽ sociálnís|užbuVnižší V |etech2o11 a 2012 poskyt|o|\,'lPsV dotacina posk}'tovanou sIuŽbyoproti poŽadované sociá|ní financování výši.V důs|edku zdrojú tohodoš|oke snížení oředookladuuváděnému v Žádostech' Ko|pingovarodina V roce 2o11 up|aýi|ačerpániosobníchnák|adůvdÚs|edku niŽší p|ánované V Zádošti.ProvoznÍ poskytnuté ve V!7ši dotace,přičemŽprovoznínák|adyčerpa|a á osóoni nanaay u ioce 20,]) čerpa|a ve strúktuřé uvedenéV Žádostio dotaci,ale jejich\.ýši dotace a tyto změny Ko|pingova upravilaV poměru požadované a skutečněposk},tnuté dotace ave Výkazechdat rodina nah|ási|aaž v souvis|ostis finančním Vypořádáním posk}.tovaných přísIušné o sociá|níchs|užbáchza roky' Vroce 2o11 nedoš|ok jinézměně údajúuvedenýchv Žádosti.vroce 2012doš|oke změně běžnéhoúětu spo|ečnosti,tato změna by|a poskytovate|i dotace (MPSV) v teřmínu10 dnúod provedené změny. nah|ášena
STRANA 5
c) Použitípřostředkůdotace k úh.aděnákladůuznatelnýchpro poskytnutídotace V Metodice MPSV eR pro poskytovánídotací ze státního rozpočtuposkytovate|ům sociá|níchsIužebV ob|astipodporyposkytování je sociá|níchs|užeb(dá|etaké,'|V|etodika'.) V částiV' mj. stanovenapodmínka,že z poskytnuté dotace |ze hraditpouze tzv' uznate|né nák|ady/\^ýdaje a io: o ,,osobní náklady ' vč' odvodů sociálního a zd|avotního pojÍštění,které je zaměstnavate[povinen odvádět, přičenžtyto výdajemj. musí odpovídatnomináIním mz.1áma nesmípřesáhnoutobvyklouvÝšivdanémmístěa čase provozní a náklady' kteréjsou nezbýné pro poskytování sociá|níslužby, které jsou identífikovatelné, účetněeviclované,ověřitelné,podtoženéoigináIníni dokumenty a uvedené v rozpočtuschválene Žáclosti a jejich výše nepřesahuje obvyklou výši v danémčase', ceikové náklady programupodporyB za rok 2a11 čini|y,]789 148 Kč, přjčemŽ|\,4PsV posky,t|o dotaciVe \^ýšj 1 000 000 Kčna s|UŽbyranépéče' Kolpingovarodinauhradilaz dotace . .
osobnínák|ady ve \^ýši 792 000 Kč provoznínák|adyVe \.ýši208 000 Kč'
ce|kovénák|adyprogramupodporyB za rck 2012 čini|y1 469 250 Kč, přjčemŽ|\,4PsV posky,t|o dotaciVe\^ýši989 000 Kčna službyranépéče. Ko|pingovarodinaz posk},tnuté dotacehradi|a . .
osobnínák|adyVe výši797 1s7 Kč provoznínák|adyVe \.ýši191 803 Kč(Vizbod a) kontro|ního protoko|u)'
Ko|pingovarodina nehradi|az poskýnutédotace náklady na zdravo|nípéčiposk}4ovanou podle s 36 zákona č'108/2006 sb' a hrazenoupodle s ,l7a zákona č' 4Bl1997sb.' o veřejnémzdravotním pojištění, Ve zněnípozdějších předpisú. Kontrolou účetníevidence prvotních Včetně účetnich dok|adů neby|ozjištěno' Že Ko|pin8ova rodinaposkyt|aprostředkydotacejinýmpráVnickýmosobám čifyzickýmosobám, kte|éby nebyJyspojenés reallzacíčinností' na kterébylyprostředkyuvoIněny' Kontro|ou účetníevidence by|o zÍištěno,Že Kolpingova rodina hradi|a v roce 2o1,| a 2012 pouze uznate|nénák|adystanovenév Metodice, přičemžčérpané náklady by|y vždynák|adempřísIušného roku. d) Dotaceposkytnutéjiným ústředním orgánemstátníspráYynebo Evropským sociá|ním Íondem Ko|pingovarodinaobdrželaV roce 2011 dotaciMinisterstvazdravotnictví na ',Vytvoření, iisk a prezentaciodbornýchmateriá|ů k prob|ematice onemocněnís|\,4A za účelem kvalitnípéče o pacientyse s|\,4A a k os|ovení|aickéa zdravotnické Veřejnosti'. tedy nikolivna poskytování sociá|nisIužbyranépéče'ale na zajištěn íinformovanosti o tétoprob|ematice. Kont.o|ou účetníevidence by|o ziištěno, že Kolpingova rodina neobdržela dotací Evlopskéhosociálnihofondu ani iinéhoústředního oigánu státnísprávy s výjimkou vyŠeuvedéné dotace |!|inisterstvazdřavotnictvi.
STRANA 6
e) Učtovánío dotaci přÍem a pouŽitídotace Kontro|ouby|o zjištěno'že Kolpingovarodina Vede V ÚčetnictvÍ pod střediskemsociálníslužbyranépéče oddě|eně.Čerpánídotaceevidova]aV účetnictví
/ssRP).
Kontrolaprověři|aúčetní evidenci Vztahujicíse k čerpánidotace. Čerpánídotace |\,4PSV V|etech2o11 a 2012 účtova|a KolpingovarodinaVždyna zák|adějednotlivých\.ýdajo\.ýJh nák|adového pok|adních Účtuna VrubpřÍsIušného dok|adů' fakturnebo\.ýpisŮz bankovního dokladech účtus označením'ssRP... část výdajůhrazená z dotace by|a na účetních a označenatextem'ssRP,l Wčís|ena Kontro|ou bylo ověřeno, že Ko|pingova řodina ved|a účetnictvísprávné, úp|né' průkazné,siozumite|né, přehledné a způsobem zaručujícímtrya|ost účetních záznamú. 0 Provedení finaněního vypořádání poskytnutédotace v sou|adu s vyhláškou ě. 5212008sb. ě' 52|2a08Sb', kterouse stanovíásady Ko|pingovarodinaproved|av sou|adus vyh|áškou aktiw státnímifinančními a termínyfinančního WpořádáníVztahúse státnímrozpočtem, rané nebo Národnímfondem'fínanční Vypořádánídotaceposkýnuténa sociá|nís|užby péče odesla|adne VypořádánÍ (dá|ejen 'finanční q/pořádání,.) ke dni 31' 12'2011. Finanční na sociálnís|užbyranépéčeke dotaceposkytnuté 1.2'2012 MPsv. Finanční Vypořádání dni 31'12.2012 odes|a|a|\y'PsVdne 30.,l.2013' Kfinančnímu Wpořádánípři|oŽ'la pIné vypořádání Finanční V \.ýši. komentář.Posk}.tnUtá dotacebyla V obou |eiechWčerpána spo|ečnosti' zástupcem by|ana předepsaném tiskopisua podepsána|siatutárním Ko|pingova rodina proved|a vypořádání poskytnutédotace v sou|adu s vyhláškou č.52/2008sb'
protokolobsahuje8 stran' Kontro|ní
Pouěení: V sou|adus ustanoveníms 27 zákona č' 166/1993sb', o Nejwššímkontrolním p.otoko|uVedoucímu úřadu,můžekontro|ovanáosoba podat námitky proti kontro|nímu protoko|em, s kontrolnÍm pěti kontro|ujících, Ve Ihůtě dnů ode dne seznámeníse skupiny a to rozhodnutí marně up|yne, podání námltek nestanoví.|i kontroIující lhůtude|ší. Pokud |hůtak o námitkáchnelzeWdat'
h-z
í
''''.'.'..'''''''!'|.|.|1::=:*..'..' |\y'gr. KateřinaHronková' Vedoucískupiny kontro|ujícich lng' JaromírPěnkava,č|enskupinykontrolujícich
STRANA 7
?-&4=.
Ludmi|aJanžurová,ředitelka Ko|pingovyrodiny smečno by|a seznámena s kontrolním protoko|ema poučenao právu podat písemnéa zdůVodněné námitkyVedoucímuskupiny protoko|em na adresu koniro|ujících, a to ve |hůtě5 dnůode dne seznámeníse s kontro|ním
Kontlolnípřotoko| by| vyhotovenve 2 stejnopisech: Výisk č.1 pro Nejvyšší kontro|ní úřad Výtiskč.2 pro Ko|pingovarodinasmečno
M--./0."
PředalaIMgr' KateřinaHronková,vedoucískupiny .. kontrolujících
Převza|a:LudmilaJanžurová,ředitelkaKo|pingovarodina
STRANA B
7-vvv'fr,J
44 Í,|4 ,".l\
