No title

Kiegészítő Melléklet

(adatok ezer forintban)

Tartalomjegyzék I.

ÁLTALÁNOS RÉSZ........................................................................................................ 4

I/A. A Társaság és a számviteli politika bemutatása ........................................................... 4 1. A Társaság bemutatása ................................................................................................ 4 2. A számviteli politika bemutatása ................................................................................ 7 2.1. Az elszámolás alapja .............................................................................................. 7 2.2. A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése .......................... 9 2.2.1. Az ellenőrzés és önellenőrzés során feltárt hiba, -hibahatás minősítése ............ 9 2.2.2. Alapítás, átszervezés költségeinek minősítése ................................................... 9 2.2.3. Kutatás, kísérleti fejlesztés költségeinek minősítése......................................... 9 2.2.4. Adósonként együttesen kisösszegű követelés .................................................... 9 2.2.5. A valuta és deviza tételek értékelése .................................................................. 9 2.2.6. Fajlagosan kis értékű készlet .............................................................................. 9 2.3. Az éves beszámoló összeállítása során alkalmazott főbb értékelési eljárások és amortizációs politika ismertetése ........................................................................... 9 2.4. Az értékvesztés elszámolásának módja................................................................ 10 2.5. Céltartalék képzés ................................................................................................ 12 I/B. A Társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének bemutatása ....................... 13 II. SPECIFIKUS RÉSZ ...................................................................................................... 15 II/A. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések ......................................................................... 15 1. A Társaság mérlegének elemzése – Eszközök.......................................................... 15 1.1. Befektetett eszközök elemzése ............................................................................. 16 1.1.1. Immateriális javak ............................................................................................ 16 1.1.2. Tárgyi eszközök ............................................................................................... 16 1.1.3. Befektetett pénzügyi eszközök elemzése ......................................................... 21 1.1.3.1. Tartós részesedések összetétele ........................................................................... 21 1.1.3.2. Egyéb tartósan adott kölcsön összetétele ............................................................ 22 1.2. Forgóeszközök elemzése ...................................................................................... 22 1.2.1. Készletek .......................................................................................................... 22 Sajáttermelésű készletek összetevőinek bemutatása ...................................... 22 1.2.2. Követelések ...................................................................................................... 22 1.2.2.1. Vevők .................................................................................................................. 23 1.2.2.2. Egyéb követelések összetétele ............................................................................ 24 1.2.3. Értékpapírok ..................................................................................................... 24 1.2.4. Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni egyenlegek ............................................ 24 1.2.5. Értékvesztés mérlegtételenkénti alakulása ....................................................... 24 1.2.6. Pénzeszközök alakulása ................................................................................... 25 1.3. Aktív időbeli elhatárolások .................................................................................. 25 2. A Társaság mérlegének elemzése – Források .......................................................... 26 2.1. Saját tőke elemzése .............................................................................................. 27 2.1.1. Lekötött tartalék összetevői .............................................................................. 27 2.2. Céltartalékok elemzése ......................................................................................... 28 2.3. Kötelezettségek .................................................................................................... 28 2.3.1. Hátrasorolt kötelezettségek .............................................................................. 28 2.3.2. Hosszú lejáratú kötelezettség ........................................................................... 28 2.3.3. Rövid lejáratú kötelezettségek ......................................................................... 28 2.4. Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettség részletezése .......................... 29 2.5. Passzív időbeli elhatárolások elemzése ................................................................ 29 2



II/B.Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ...................................................... 32 1. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye ..................................................................... 32 1.1. Értékesítés nettó árbevételének elemzése ............................................................ 32 1.2. Aktivált saját teljesítmények értékének elemzése ................................................ 33 1.2.1. Saját termelésű készletek állományváltozása ................................................... 33 1.2.2. Saját előállítású eszközök aktivált értéke ......................................................... 33 1.3. Egyéb bevételek összetétele ................................................................................. 34 1.4. Költségek .............................................................................................................. 35 1.5. Egyéb ráfordítások összetétele ............................................................................. 37 2. Pénzügyi műveletek eredményének összetétele ....................................................... 38 4. Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni eredmények ................................................... 39 5. Társasági adózás ......................................................................................................... 40 III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ ................................................................................................ 41 1. Létszám és béradatok................................................................................................. 41 2. Részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal folytatott tranzakciók ................... 42 3. Kötelezettségvállalások és függő kötelezettségek .................................................... 42 4. Környezetvédelmi tevékenység bemutatása............................................................. 42 5. Ellenőrzések ................................................................................................................ 43 6. Mérleg fordulónapját követő események bemutatása ............................................ 43 IV. CASH-FLOW KIMUTATÁS ......................................................................................... 44

3


I.

ÁLTALÁNOS RÉSZ

I/A. 1.


A Társaság és a számviteli politika bemutatása A Társaság bemutatása

Neve:

Szombathelyi Erdészeti Zártkörűen Működő Részvénytársaság

Rövidített neve:

Szombathelyi Erdészeti Zrt.

Székhelye:

9700 Szombathely, Saághy István u. 15.

Telephelyei:

9970 Szentgotthárd, Hunyadi u. 34. 9600 Sárvár, Deák Ferenc u. 4/A 9800 Vasvár, Petőfi Sándor u. 80.

Cégjegyzék száma:

18-10-100557

KSH jelzőszáma:

11305433-0210-114-18

Adószáma:

11305433-2-18

Honlap:

www.szherdeszet.hu

Alapító:

Állami Vagyonkezelő Részvénytársaság

Alapítás időpontja:

1993. január 1.

A Társaság tulajdonosa:

Magyar Állam

A tulajdonosi jogok gyakorlója:

MFB Magyar Fejlesztési Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság

A Társaság főtevékenysége:

0210. Erdészeti, egyéb erdőgazdálkodási tevékenység

Jegyzett tőke:

937.260.000 Forint

A Társaság tulajdonosa 100 %-ban a Magyar Állam. A részvények száma 937.260 db, egyenként 1.000 Ft névértékű, névre szóló törzsrészvény. Tevékenységi köre:

Mag-, csemete- és szaporítóanyag termelés Erdőfelújítás, erdőtelepítés Fakitermelés Vadgazdálkodás Erdőgazdasági szolgáltatás Építőipar Szállítás Bel- és külkereskedelem

4



A Társaság adottságainak, piaci helyzetének rövid bemutatása A Szombathelyi Erdészeti Zrt.-t (a továbbiakban “Társaság”), az Állami Vagyonkezelő Részvénytársaság, mint a Magyar Állam tulajdonosi jogainak gyakorlója alapította (1115 Budapest, Bánk Bán u.17/B.) 1993. évben. Az alapító elnevezése az 1995. évi XXXIX. törvény értelmében Állami Privatizációs és Vagyonkezelő Részvénytársaságra (1133 Budapest, Pozsonyi u. 56.), majd a Gazdasági társaságokról szóló 1997. évi CXLIV. Törvény 177§ (4) bekezdésének végrehajtásaként Állami Privatizációs és Vagyonkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaságra változott. A Társaságban az alapítói jogokat 2008. január 1-ével az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. Törvény 3. §-a alapján a Nemzeti Vagyongazdálkodási Tanács gyakorolta a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság útján, annak ügyvezető szerveként. A Magyar Államot megillető alapítói (tulajdonosi) jogokat 2010. július 13-tól az állami vagyonnal való felelős gazdálkodás érdekében szükséges törvények módosításáról, valamint egyes törvényi rendelkezések megállapításáról szóló 2010. évi LII. törvénnyel módosított Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaságról szóló 2001. évi XX. törvény rendelkezései alapján az MFB Magyar Fejlesztési Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság gyakorolja. A Szombathelyi Erdészeti Zártkörűen Működő Részvénytársaság jogelődje a Szombathelyi Állami Erdőgazdaság 1992. január 1. napjától működött önálló vállalatként, miután a szombathelyi Fakombinát egyik gyáregységeként tevékenykedő Erdőgazdaságot a Földművelésügyi Miniszter államigazgatási felügyelet alatt álló önálló állami vállalattá alakította. A 126/1992 (VIII. 28.) Korm. rendelet a gazdaságot az Állami Vagyonkezelő Rt.-hez tartozó tartósan állami tulajdonban maradó gazdálkodó szervezetek körébe sorolta azzal, hogy az átalakulásával százszázalékos állami tulajdonú gazdasági társaságot kell létrehozni. Az erdőgazdaság átalakulása megtörtént és 1993. január 1-től a Szombathelyi Állami Erdőgazdaság általános jogutódjaként Szombathelyi Erdészeti Részvénytársaság néven működött. 2005. november 3-tól a Gazdasági társaságokról szóló 1997. évi CXLIV. Törvény 177§ (4) bekezdésének végrehajtásaként neve Szombathelyi Erdészeti Zártkörűen Működő Részvénytársaságra változott. A Társaság 1993. január 1-i átalakuláskori vagyonmérlege szerinti saját tőkéje 425,8 millió Ft, ebből jegyzett tőke összege 224,8 millió Ft, tőketartalék összege 201 millió Ft. A jegyzett tőkéből pénzbeli betét 5 millió Ft, nem pénzbeli betét 219,8 millió Ft. A Társaság a tulajdonos által meghirdetett reorganizáció keretében 1998. évben 100 millió Ft, 1999. évben 40 millió Ft, 2004. évben 128,2 millió Ft, 2005.évben 160,0 millió Ft, 2006.évben 90,0 millió Ft, 2007.évben 98,0 millió Ft, 2008.évben pedig 96,2 millió Ft tőkeemelésben részesült. A Társaság 2013. december 31-i mérlege szerinti saját tőkéje 4197,5 MFt, ebből jegyzett tőke összege 937,3 MFt, tőketartalék összege 707,6 MFt, az eredménytartalék összege 2237,7 MFt, lekötött tartalék 109,3 MFt, mérleg szerinti eredménye 205,6 MFt.

5



A Társaság vagyonkezelői jogot – a Kincstári Vagyoni Igazgatósággal, 1996. november 1én kötött Ideiglenes Vagyonkezelési szerződés alapján – 47.244 ha állami erdő és egyéb terület felett gyakorol. Társaságunk küldetése a vonatkozó jogszabályok szerinti szakszerű, természetközeli, fenntartható erdőgazdálkodás folytatása azzal, hogy a közjó szolgálata mellett jövedelemtermelő képességét továbbra is megtartsa, vagyonát gyarapítsa, fizetőképességét megőrizze, illetve javítsa úgy, hogy a kezelésében lévő állami tulajdonú Vas megyei erdők szépségüknek és értéküknek megfelelő helyen szerepeljenek a társadalom, mind az erdőgazdálkodók szakmai megítélésében. A fentieket a Magyar Állam tulajdonosi jogait ellátó Magyar Fejlesztési Bank Zrt. az érdekérvényesítést segítő, anyagi-erkölcsi támogatásával, az elvárásainak reális közérdekeket is figyelembe vevő - megfogalmazásával, jó eszköz ellátottsággal, és kiemelkedő szaktudással rendelkező, a jövőben hittel bíró, elégedett munkatársakkal tudjuk megvalósítani. Az erdő – fennmaradásának veszélyeztetése nélkül – értékes anyagi javainak hatékony, jól szervezett kitermelése és piaci áron való értékesítése a Társaság elsőrendű gazdálkodási érdeke. Az általános gazdálkodási szabályokon túl a Társaság működését meghatározó speciális gazdálkodási jogszabályok: - az erdőről, az erdő védelméről és az erdőgazdálkodásról szóló 2009. évi XXXVII. tv. - a vad védelméről, a vadgazdálkodásról, valamint a vadászatról szóló 1996. évi LV. tv. - a természet védelméről szóló 1996. évi LIII. tv.

6



2.

A számviteli politika bemutatása

2.1.

Az elszámolás alapja

A Társaság a számvitelről szóló 2000. évi C törvény (továbbiakban: Szt.) előírásai alapján működéséről, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről éves beszámoló készítésére kötelezett. Az éves beszámoló felépítése: - Mérleg: a számviteli törvény 1. számú mellékletében meghatározott „A” változatban, az ún. mérlegszerű elrendezéssel. - Eredménykimutatás: a számviteli törvény 3. számú mellékletében meghatározott „A” változatban (ún. lépcsőzetes elrendezéssel) forgalmi költség eljárással. A Társaság egyidejűleg a számviteli törvény 2. számú mellékletében meghatározott „A” változatban (ún. lépcsőzetes elrendezéssel) összköltség eljárással is összeállítja az éves beszámolójának eredménykimutatását. - Kiegészítő melléklet Az üzleti jelentés nem része az éves beszámolónak, de azzal egyidejűleg el kell készíteni. Az éves zárás fordulónapja:

december 31.

A mérlegkészítés időpontja:

tárgyévet követő év január 31. napja.

Az éves beszámoló aláírására jogosult személy neve, lakóhelye: Bugán József (9970 Szentgotthárd, Váci Mihály út 10.) vezérigazgató. A Társaság Könyvvizsgálatra kötelezett. A Társaság könyvvizsgálója: ESZ-DA Pénzügyi Tanácsadó Kft. 1061 Budapest, Paulay Ede u. 3. B. ép. VI. em. 13., cégjegyzékszáma: 01-09-992529, könyvvizsgálói engedély száma: 000903, nevében természetes személyként eljáró: Sutus Viktor 1132 Budapest, Visegrádi u. 32-34. könyvvizsgálói engedély száma: 002216 A tárgyévi üzleti évre vonatkozó beszámoló könyvvizsgálatért a könyvvizsgáló által felszámított díj 2.160 eFt volt. Az éves beszámolót készítette: Biró Ferenc gazdasági igazgató 9700 Szombathely, Szabó I. u. 38. Regisztrációs száma: 171595 Az éves beszámoló a formai követelményeknek megfelelően magyar nyelven készül, az összegek ezer forintban szerepelnek, és az tartalmazza az előző időszak adatait is. A Társaság konszolidált beszámoló készítésére nem kötelezett.

7



A Társaság a kezelésében, illetve a tulajdonában lévő eszközökről és azok forrásairól a Számviteli törvény előírásai alapján a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit, mely biztosítja a gazdasági műveletek folyamatos rögzítését, a számviteli elvek betartását, és a Társaság pénzügyi-gazdasági helyzetéről valós kép kialakítását teszi lehetővé. A számlatükör és a szöveges számlarend a törvényi előírások figyelembevételével, a Társaság specialitásainak szem előtt tartásával került kialakításra. Az évközi folyamatos információ biztosítása érdekében a Társaság havonta főkönyvi kivonatot, valamint ágazati eredménykimutatást készít. A Társaság rögzítette számviteli politikájában, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítani kell a (teljesség, valódiság, világosság, következetesség, folytonosság, összemérés, óvatosság, bruttó elszámolás, egyedi értékelés, az időbeli elhatárolás, a tartalom elsődlegessége a formával szemben, a lényegesség és a költség-haszon összevetés) számviteli alapelvek érvényesülését. A közpénzek felhasználásának és a köztulajdon használatának nyilvánossága és ellenőrizhetősége érdekében a Társaság a nyilvántartási (könyvvezetési) rendszerét köteles oly módon továbbrészletezni, hogy abból a vonatkozó külön jogszabályban meghatározott adatok rendelkezésre álljanak. A Társaság a számviteli politika keretében az alábbi szabályzatokat készítette el, és alkalmazza a beszámoló összeállítása során: - Számlarend, - Eszközök és források értékelési szabályzata, - Önköltségszámítási szabályzat, - Eszközök és források leltárkészítési és leltározási szabályzata, - Pénz és értékkezelési szabályzat, - Vagyongazdálkodási szabályzat, - Bizonylati szabályzat, - Eszközök selejtezési szabályzata, - Belső ellenőrzési szabályzat, - Informatikai biztonsági szabályzat, - Iratkezelési szabályzat, - Befektetési szabályzat. A mérleg és az eredménykimutatás a számviteli törvény szerinti tagoláson túl további tagolást nem tartalmaz. Az arab számmal jelzett tételek egy-egy csoporton belül nem kerülnek összevonásra. Ha egy eszköz vagy kötelezettség a mérleg több tételében is elhelyezhető, illetve ha egy adott eszköz vagy kötelezettség minősítése az egyik üzleti évről a másikra megváltozik, akkor az alkalmazott megoldást a kiegészítő mellékletben számszerűsítve, az összetartozás, az összehasonlíthatóság tételhivatkozásaival meg kell adni.

8

Kiegészítő Melléklet 2.2.


A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése

2.2.1. Az ellenőrzés és önellenőrzés során feltárt hiba, -hibahatás minősítése Jelentős összegű a hiba ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) megállapított hibák és hibahatások – eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő – értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 %-át. Ez esetben az előző év(ek)re vonatkozó – a mérlegkészítés napjáig megismert és nem vitatott, nem fellebbezett, illetve a jogerőssé vált megállapítások miatti – módosításokat a mérleg és az eredménykimutatás minden tételénél az előző év adatai mellett be kell mutatni , azok nem képezik részét az eredménykimutatás tárgyévi adatainak. Ez esetben a mérlegben is, az eredménykimutatásban is külön-külön oszlopban szerepelnek az előző üzleti év adatai, a lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások, valamint a tárgyévi adatok. 2.2.2. Alapítás, átszervezés költségeinek minősítése A vállalkozási tevékenység indításával, átalakításával, átszervezésével költségeket a Társaság az eredmény terhére számolja el a felmerülés évében.

kapcsolatos

2.2.3. Kutatás, kísérleti fejlesztés költségeinek minősítése A kísérleti fejlesztéssel kapcsolatos költségeket a felmerülés évében az eredmény terhére számolja el a Társaság, kivéve, ha a kísérleti fejlesztés révén használatba vehető tárgyi eszköz létesül. 2.2.4. Adósonként együttesen kisösszegű követelés Adósonként együttesen kisösszegűnek minősíti a Társaság azokat a követeléseket, melyek nem haladják meg a végrehajtás várható költségeinek háromszorosát. 2.2.5. A valuta és deviza tételek értékelése A valutapénztárba bekerülő valutakészletet, a devizaszámlára kerülő devizát, a külföldi pénzértékre szóló követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget a bekerülés napjára, illetve a szerződés szerinti teljesítés napjára vonatkozó MNB által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon átszámított forintértéken kell a könyvviteli nyilvántartásba felvenni, kivéve a forintért vásárolt valutát, devizát, amelyet a fizetett összegben kell felvenni, és amelynél a ténylegesen fizetett forint alapján kell a nyilvántartásba vételi árfolyamot meghatározni. A mérlegben szereplő eszközök és források mérleg fordulónapi átértékelésekor szintén az MNB által közzétett, hivatalos deviza-árfolyamot alkalmazza a Társaság. A keletkező különbözet minden esetben jelentősnek minősül. 2.2.6. Fajlagosan kis értékű készlet Az értékvesztés megállapítása során fajlagosan kis értékű készleteknek minősül az a készlet, amelyeknél a nyilvántartáson való keresztülvezetés költsége meghaladja az értékvesztés összegét. Ezeknél a készleteknél az értékvesztés elszámolása a könyv szerinti érték arányában történik. 2.3.

Az éves beszámoló összeállítása során alkalmazott főbb értékelési eljárások és amortizációs politika ismertetése

Az eszközök és források értékelése a Szt. előírásainak megfelelően történik. A Társaság az előző üzleti évben alkalmazott értékelési eljárásokon nem változtatott.

9



Az előző üzleti év mérlegkészítésénél alkalmazott értékelési elvek csak akkor változtathatók meg, ha a változtatást előidéző tényezők tartósan - legalább egy éven túl - jelentkeznek, és emiatt a változás állandónak, tartósnak minősül. Ez esetben a változtatást előidéző tényezőket és számszerűsített hatásukat a kiegészítő mellékletben részletezni kell. A társaság a Számviteli törvény 58. § szerinti piaci értékeléssel, és az 59/A-F §-ai által, a pénzügyi instrumentumok esetében lehetővé tett valós értéken történő értékeléssel nem él. A valós értéken történő értékelés alkalmazása esetén a kiegészítő mellékletben be kell mutatni a piaci érték meghatározásánál figyelembe vett tényezőket. Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenése az egyedi értékelés elve alapján kialakított lineáris kulcsok figyelembe vételével, időarányosan kerül elszámolásra. A tárgyi eszközök maradványértékének meghatározása a rendeltetésszerű használatbavételkor az üzembe helyezés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján történik. A számítás alapja a maradványértékkel csökkentett bruttó érték, a leírás maradványértékig tart. A Társaság nem tekinti jelentősnek a tárgyi eszköz maradványértékét, ha az a tervezett elhasználódási idő végén a beszerzési érték 10 %-a alatti értékre prognosztizálható. Ebben az esetben a Társaság a maradványértéket nulla forintban határozza meg. A számviteli törvény által adott választási lehetőségekkel élve, a kis értékű eszközök (100 ezer forint egyedi előállítási vagy bekerülési érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök) használatbavételkor egy összegben kerülnek értékcsökkenésként elszámolásra. A terv szerinti értékcsökkenés elszámolása havonta történik, a rendeltetésszerű használatbavétel napjától, az üzembe helyezéstől kezdődően. Eszköz kivezetés (pl. selejtezés, értékesítés, hiány), átsorolás esetén az eszköz értékcsökkenését a kivezetés, illetve átsorolás naptári napjáig kell elszámolni. Terven felüli értékcsökkenés abban az esetben kerül elszámolásra, ha az immateriális javak, tárgyi eszközök könyvszerinti értéke magasabb, mint a piaci értéke, illetve, ha azok megrongálódtak, feleslegessé váltak, megsemmisültek, selejtezésre kerültek, vagy leltározás során hiányként kerültek feltárásra. A terven felüli értékcsökkenés az egyéb ráfordítások között kerül elszámolásra. Amennyiben az immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a piaci érték alapján meghatározott terven felüli értékcsökkenés elszámolásának okai már nem vagy csak részben állnak fenn, az elszámolt terven felüli értékcsökkenést meg kell szüntetni, az immateriális jószágot, a tárgyi eszközt piaci értékére (legfeljebb a terv szerinti értékcsökkenés figyelembevételével meghatározott nettó értékére) vissza kell értékelni. 2.4.

Az értékvesztés elszámolásának módja

Befektetések, értékpapírok értékelése, minősítése és értékvesztése A tulajdoni részesedést jelentő befektetések, továbbá a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok bekerülési értéke a Szt. 47-50. § szerinti érték. A gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetésnél – függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel – értékvesztést kell elszámolni, a befektetés könyv szerinti értéke és piaci értéke közötti –

10



veszteségjellegű – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. A Társaság minden nullától eltérő különbözetet jelentősnek minősít. A hitelviszonyt megtestesítő, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírnál – függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel – értékvesztést kell elszámolni, ha a hitelviszonyt megtestesítő értékpapír könyv szerinti értéke és – (felhalmozott) kamatot nem tartalmazó – piaci értéke közötti különbözet veszteségjellegű, tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. A Társaság minden nullától eltérő különbözetet jelentősnek minősít. Amennyiben a mérlegfordulónapi értékelés során megállapítást nyert, hogy a befektetések és értékpapírok mérlegkészítéskori piaci értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a befektetés könyv szerinti értéke, a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a befektetés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg a befektetés beszerzési értékét. A készletek értékelése, minősítése és értékvesztése A vásárolt készletek bekerülési értéke a Szt. 47-50. § szerinti érték. A saját termelésű készletek bekerülési értéke az Önköltségszámítási szabályzat előírásai szerint megállapított közvetlen önköltség. A készletállomány leltározása során fellelt többlet készleteket piaci értéken kell nyilvántartásba venni. A vásárolt készleteket tényleges beszerzési áron kell értékelni. 2013. évtől a készletállományban felhasználás, értékesítés, selejtezés címén bekövetkezett csökkenések elszámolása FIFO módszer szerint történik. Ha a vásárolt készlet (anyag, áru) bekerülési (beszerzési), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartóan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor azt a mérlegben a tényleges piaci értéken, ha pedig a saját termelésű készlet (befejezetlen termelés, félkész és késztermék, állat) bekerülési (előállítási), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a még várhatóan felmerülő költségekkel csökkentett, várható támogatásokkal növelt eladási áron számított értéken kell kimutatni, a készlet értékét értékvesztés elszámolásával kell csökkenteni. A Társaság minden nullától eltérő különbözetet jelentősnek minősít. Amennyiben a készlet piaci értéke jelentősen és tartósan meghaladja könyv szerinti értékét a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a készlet könyv szerinti értéke nem haladhatja meg az eredeti bekerülési értéket. A készletállományt selejtezni és a könyvekből ki kell vezetni, ha az feleslegessé vált és további hasznosítása nem lehetséges. A követelések értékelése, minősítése és értékvesztése A könyvviteli nyilvántartásokban szereplő valamennyi követelést adósonként (ideértve a vevőkkel szembeni, a munkavállalókkal, kilépett munkavállalókkal szembeni, és az egyéb követeléseket, valamint a szállítóknak folyósított előlegeket, az adott kölcsönöket is) az éves beszámoló összeállítását megelőzően – a követelés lejárati időpontja, az adós fizetési készsége, és fizetési képessége figyelembevételével – minősíteni kell.

11



A mérlegben behajthatatlan követelést nem lehet kimutatni. A részben vagy egészében behajthatatlan követelést legkésőbb a mérlegkészítéskor - a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján - az üzleti év hitelezési veszteségeként le kell írni. A vevő, az adós minősítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél (ide értve a hitelintézetekkel, pénzügyi vállalkozásokkal szembeni követeléseket, a kölcsönként, az előlegként adott összegeket, továbbá a bevételek aktív időbeli elhatárolása között lévő követelésjellegű tételeket is) értékvesztést kell elszámolni – a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján – a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti – veszteségjellegű – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. A Társaság minden nullától eltérő különbözetet jelentősnek minősít. A határidőn túli követelésekre a rendelkezésre álló információk alapján egyedi elbírálás szerint kell az értékvesztést megállapítani és elszámolni. Minden esetben, amikor a vevő tartozása 360 napon túl áll fenn, 100 % értékvesztést kell elszámolni. Amennyiben a mérlegfordulónapi értékelés során megállapítást nyert, hogy a vevő, az adós minősítése alapján a követelés várhatóan megtérülő összege jelentősen meghaladja a követelés könyv szerinti értékét, a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a követelés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg az eredeti nyilvántartásba vételi (devizakövetelés esetén a Sztv. 60. § szerinti árfolyamon számított) értékét. 2.5.

Céltartalék képzés

A Szt. előírásainak megfelelően a Társaság az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot képez a mérlegfordulónapon a várhatóan vagy bizonyosan felmerülő kötelezettségekre, valamint céltartalékot képezhet az olyan költségekre, amelyekről a mérlegfordulónapon feltételezhető vagy bizonyos, hogy a jövőben felmerülnek. A Társaság az erdősítéseit ért jelentős mértékű természeti csapás esetén, a felmerült kár felszámolásával kapcsolatos költségekre képezhet céltartalékot. A Társaság jelentősnek tekinti a kárfelszámolás költségeit akkor, ha azok összege a bázis év erdőfelújítási költségeinek 5 %át meghaladja. Peres ügyek várható jövőbeni költségeinek fedezetére céltartalékot képez a Társaság egyedi mérlegelés alapján az alábbi szerint: • első fokú ítélet hiányában a képzés mértéke a perérték 50 %-a • első fokú ítélet ismeretében (pervesztesség), de a Társaság által megfellebbezett ítélet esetén a képzés mértéke a perérték 100 %-a • első fokú ítélet ismeretében (pernyertesség), de a további II. fokú eljárás esetén a képzés mértéke a perérték 0 %-a.

12



I/B. A Társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének bemutatása Mutató megnevezése Vagyoni helyzet értékelése Tőkeerősség (%) Kötelezettségek aránya (%) Hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (%) Rövid lejáratú kötelezettségek aránya (%) Vagyonarányos jövedelmezőség Eszköz igényességi mutató Eszközök forgási sebessége Készletek forgási sebessége Saját tőke forgási sebessége Befektetett eszközök aránya Követelések aránya Saját tőke növekedési mutató Eladósodottság

Mutató számítása Saját tőke / Források összesen Kötelezettségek / Források összesen Hosszú lejáratú köt. / Források összesen Rövid lejáratú köt. / Források összesen Mérleg szerinti eredmény / Saját tőke Eszközök összesen / Saját tőke Értékesítés nettó árbevétele / Eszközök összesen Értékesítés nettó árbevétele / Készletek Értékesítés nettó árbevétele / Saját tőke Befektetett eszközök / Mérlegfőösszeg Követelések/ Mérlegfőösszeg Saját tőke/Jegyzett tőke Kötelezettségek/Saját tőke

Tárgy év

Változás (%)

86,3%

84,4%

97,8%

8,2%

10,0%

121,0%

0,0%

0,0%

-

8,2%

10,0%

121,0%

0,06

0,05

76,9%

1,16

1,19

102,2%

0,91

0,86

94,4%

13,32

11,70

87,8%

1,05

1,02

96,5%

0,67

0,69

103,6%

0,06 4,26 0,10

0,09 4,48 0,12

146,5% 105,2% 123,7%

Előző év

A Társaság vagyoni helyzete stabil, tőkeerőssége jó. A forrásokon belül a kötelezettségek aránya csekély, hosszúlejáratú kötelezettsége nincs. Mutató megnevezése

Mutató számítása

Pénzügyi, likviditási helyzet értékelése Követelések / Rövid lejáratú Hitelfedezeti mutató (%) kötelezettségek Adósságszolgálati fedezeti (Adózott er. + écs) / Hosszú lej. mutató köt. esedékes törlesztő részlete Forgó eszközök / Rövid lejáratú Likviditási mutató I. kötelezettségek (Forgóeszközök – Készletek) / Likviditási mutató II. Rövid lejáratú kötelezettségek Pénzeszközök / Rövid lejáratú Likviditási gyorsráta kötelezettségek

Tárgy év

Változás (%)

75,0%

90,8%

121,1%

-

-

-

4,03

3,09

76,8%

3,20

2,36

73,7%

2,45

1,45

59,2%

Előző év

A Társaság 2013. évi pénzügyi helyzete kiegyensúlyozott volt. Az értékesítésből származó árbevétel a megtervezett ütemben és folyamatosan realizálódott. A meglevő és a képződő források fedezetet nyújtottak a termelés folyamatos finanszírozásához, és a szükséges fejlesztések maradéktalan megvalósításához. A rövidtávú likviditási mutató I. 3,09 értéke arra utal, hogy a kötelezettségek a mobilizálható forgóeszközökből – sőt a követelésekből és pénzeszközökből is - teljes mértékben finanszírozhatók. A Társaságnak a mérleg fordulónapján sem hosszú, sem rövid lejáratú hitele nem állt fenn.

13


Mutató megnevezése Jövedelmi helyzet értékelése Árbevétel arányos adózott eredmény (%) Saját tőke arányos adózott eredmény (ROE) (%) Eszközarányos adózott eredmény (ROA) (%) 1 főre jutó adózás előtti eredmény Élőmunka-ráfordítás arányos jövedelmezőség (%) Eszközarányos jövedelmezőség 1 főre jutó árbevétel 1 főre jutó személyi jellegű ráfordítások 1 főre jutó összköltség


Mutató számítása

Előző év

Tárgy év

Változás (%)

Adózott eredmény / Ért. nettó árbevétele

6,0%

4,8%

79,7%

Adózott eredmény / Saját tőke

6,4%

4,9%

76,9%

5,5%

4,1%

75,2%

883,0

669,3

75,8%

13,1%

10,3%

79,0%

0,05

0,04

75,2%

13113,6

12528,3

95,5%

6753,9

6477,7

95,9%

13224,2

12819,5

96,9%

Adózott eredmény / Eszközök összesen Adózás előtti eredmény / Átl. stat. létszám Adózás előtti eredmény / Személyi jellegű ráfordítások Mérleg szerinti eredmény/Mérlegfőösszeg Értékesítés nettó árbevétele/ Átlagos statisztikai létszám Személyi jellegű ráfordítások/ Átlagos statisztikai létszám (személyi jellegű ráfordítás + anyagjellegű ráfordítás + értékcsökkenési leírás)/ Átlagos statisztikai létszám

A Társaság jövedelmi pozíciója 2013. évben az előző évhez viszonyítva romlott, de így is megfelelő az ágazati adatokhoz viszonyítva. Az üzemi eredmény 10,0%-kal, a pénzügyi eredmény pedig 21,9%-kal csökkent. Az értékesítés nettó árbevétele 1,5%-kal, az egyéb bevételek nagyrészt az EMVA erdőszerkezet-átalakítástámogatásból eredően 9,2%-kal emelkedtek. Az aktivált saját teljesítmények értéke 5,5%-kal magasabb, mint előző évben. A Társaság hozamai összességében 2,3%-kal haladják meg az előző évit. Az anyagjellegű ráfordítások 2,1%-kal emelkedtek. Ezen belül az igénybe vett szolgáltatások 6,7%-kal, az egyéb szolgáltatások pedig 46,8%-kal emelkedtek, az anyagköltségek 2,3%-kal, az eladott áruk beszerzési értéke pedig 65,9%-kal csökkent. A személyi jellegű ráfordítások 1,9%-kal magasabbak az előző évinél. A bérköltségek a saját dolgozók részére engedélyezett bértömegen felül, az állami erdészeti társaságok közfoglalkoztatási programjainak bérköltségeit is tartalmazzák. A személyi jellegű egyéb kifizetések 5,2%-kal emelkedtek. Az értékcsökkenés 19,6%-kal, az egyéb ráfordítások pedig 1,0%-kal magasabbak el az előző évinél. A Társaság költségei és ráfordításai összességében 2,9%-kal emelkedtek. A forgalmi költség kimutatás szerinti költségek összességében 2,9%-kal emelkedtek, mely az értékesítés közvetlen költségeinek 1,2%-os csökkenéséből, és az értékesítés közvetett költségeinek 9,0%-os növekedéséből tevődik össze. Az üzemi eredmény így 10,0%-kal, 22.671 eFt-tal alacsonyabb el az előző évinél. A pénzügyi műveletek eredménye 21,9%-kal, összegszerűen 15.299 eFt-tal alacsonyabb az előző évinél, a rendkívüli veszteség pedig 142,3%-kal, 17.247 eFt-tal haladja meg azt. Az adózás előtti eredmény az előző évi 80,5%-a, az 228.224 eFt. 14


II.


SPECIFIKUS RÉSZ

II/A. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1.

A Társaság mérlegének elemzése – Eszközök Mérlegtétel

Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolás

Eszközök összesen

Előző év összeg 3 086 547 46 704 2 938 797 101 046 1 533 399 316 049 285 392 0 931 958 6 982 4 626 928

Tárgy év % 66,7 1,0 63,5 2,2 33,1 6,8 6,2 0,0 20,1 0,2 100,0

összeg 3 436 370 99 278 3 245 862 91 230 1 532 014 365 259 449 583 0 717 172 6 113 4 974 497

Változás

% 69,1 2,0 65,3 1,8 30,8 7,3 9,0 0,0 14,4 0,1 100,0

összeg

%

349 823 52 574 307 065 -9 816 -1 385 49 210 164 191 0 -214 786 -869 347 569

111,3 212,6 110,4 90,3 99,9 115,6 157,5 77,0 87,6 107,5

Az eszközök összetételének alakulása Az eszközök összetételében az előző év folyamatai tovább érvényesültek. A beruházások hatására a befektetett eszközök értéke tovább növekedett, aránya az eszközökön belül továbbra is jelentős. A befektetett eszközök állománya a megvalósított beruházások következtében 11,3%-kal, 349.823 eFt-tal emelkedett. Az immateriális javak értékének a bázishoz viszonyított 52.574 eFt növekedését, döntően az EEVR informatikai fejlesztés és a hozzá kapcsolódó szolgáltatások értéke teszi ki. A tárgyi eszközöknél az ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 362.026 eFt-tal, a műszaki berendezések, gépek, járművek 37.734 eFt-tal, az egyéb berendezések, felszerelések, járművek 70.466 eFt-tal, a beruházásra adott előlegek 10.222 eFt-tal növekedtek, míg a beruházások 173.843 eFt-tal csökkentek. Összességében a bázishoz képest a tárgyi eszközök értéke 307.065 eFt-tal emelkedett. A befektetett pénzügyi eszközöknél az egyéb tartósan adott kölcsönök állománya az adott kölcsön következő évre előírt törlesztések értékével, összegszerűen 10.546 eFt-tal csökkent. Az egyéb tartós részesedés pedig 640 eFt-tal növekedett. A forgóeszközök állománya a bázishoz viszonyítva 0,1%-kal, összegszerűen 1.385 eFt-tal csökkent, arányuk az összes eszközön belül 30,8%. A készletek 15,6%-kal, a követelések 57,5%-kal emelkedtek, míg a pénzeszközök 23,0%-kal csökkentek.

15



1.1. Befektetett eszközök elemzése 1.1.1. Immateriális javak Bruttó érték változása Mérlegtétel

Nyitó állomány / Előző év

Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előleg Immateriális javak értékhelyesbítése

0 0 56 596 7 689 0 0

Összesen: Értékcsökkenés változása

64 285

Mérlegtétel Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték

Nyitó állomány / Előző év 0 0 9 892 7 689 0 17 581

Összesen: Terven felüli értékcsökkenés változása Mérlegtétel Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Összesen:


0

Növekedés

Csökkenés

Átsorolás

0 0 114 362 7 689 0 0

57 766

57 766

Növekedés

0

Csökkenés

0

Átsorolás

5 192

5 192

Növekedés

0

Záró állomány / Tárgy év

0

Csökkenés

0

0

Átsorolás

122 051

Záró állomány / Tárgy év 0 0 15 084 7 689 0 22 773

Záró állomány / Tárgy év 0 0 0 0 0 0

0

Nettó érték változása Mérlegtétel Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előleg Összesen:

Nyitó állomány / Előző év 0 0 46 704 0 0 0 46 704

Növekedés 0 0 52 574 0 0 0 52 574

Csökkenés 0 0 0 0 0 0 0

Átsorolás 0 0 0 0 0 0 0

Záró állomány / Tárgy év 0 0 99 278 0 0 0 99 278

Az immateriális javak műszaki összetétel szerint az alábbiak: EEVR Informatikai Projekt 97.288 eFt Web oldal 1.383 eFt Szoftverek 607 eFt Az immateriális javak értékcsökkenésének elszámolási módja az előző évhez képest nem változott.

16



1.1.2. Tárgyi eszközök Bruttó érték változás Mérlegtétel Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Állatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Összesen:


Növekedés

Csökkenés

Átsorolás


2 781 915

471 621

23 762

3 229 774

1 728 773

169 731

95 286

1 803 218

534 338

133 165

9 255

658 248

559 287 934 15 5 333 534

540 659 020 82 543 1 516 620

159 832 863 72 321 1 033 646

940 114 091 10 237 5 816 508


Növekedés

Csökkenés

0

Értékcsökkenés változása Mérlegtétel Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Állatok Beruházások, felújítások Összesen:

Átsorolás


855 343

91 740

5 907

941 176

1 173 066

131 497

94 786

1 209 777

365 829

62 699

9 255

419 273

499 0 2 394 737

20

99

285 956

110 047

420 0 2 570 646

Növekedés

Csökkenés

0

Terven felüli értékcsökkenés változása Mérlegtétel Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Állatok Beruházások, felújítások Összesen:


Átsorolás

Záró állomány / Tárgy év 0 0 0

0

0

0

0

0 0 0

Nettó érték változása Mérlegtétel Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Állatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Összesen:

Nyitó állomány

Növekedés

1 926 572

379 881

17 855

0

2 288 598

555 707

38 234

500

0

593 441

168 509

70 466

0

0

238 975

60 287 934 15 2 938 797

520 659 020 82 543 1 230 664

60 832 863 72 321 923 599

0 0 0 0

520 114 091 10 237 3 245 862

Csökkenés

Átsorolás

Záró állomány

17



A tárgyévben aktivált beruházások és értéknövelő felújítások alakulása műszaki összetétel szerint Ingatlanok Bruttó érték Sárvári erdészeti irodaépület átalakítása 44 192 Szakonyfalui vendégház felújítása, bővítése 47 212 Ivánci vendégház felújítása 20 566 Szombathelyi Parkerdő közjóléti fejlesztése 29 741 Szentkúti parkerdő közjóléti felújítása (Mákfai sétány) 11 192 Velem-Hörmanforrási erdészeti feltáró út felújítása 218 497 Szattai kistó (KEOP) 4 847 Szatta-Pankaszi kistó (KEOP) 5 372 Csörötneki kistó (KEOP) 15 632 Szentpéterfa dám karantén 3 589 Szombathelyi Géptelep motorizált kapu cseréje 645 Sárvári Javítóműhely gázmérőhely átalakítás 246 Szombathelyi Javítóműhely gázmérőhely átalakítás 210 Szentpéterfa-Erdőháza iroda járdabetonozás és épületfestés 1 331 Szentkúti Parkerdő közjóléti felújítása (információs táblák) 250 Vasvári erdészeti iroda kazáncsere 363 Sárvári erdészeti iroda udvarának parkosítása 1 043 Szombathely Műszaki Bázis kerítés építés 648 Jeli Arborétum közjóléti tó zsilip és töltés helyreállítás 2 142 Cáki vadászház gázvezeték korszerűsítése és gázkazán csere 1 030 Kőszegi csemetekert vízbekötés 461 Szemenye vaditató mélyfúrású kút 3 610 Hidegkúti lőtér korszerűsítése (lőpavilon) 1 648 Sárvári erdészeti iroda kerítése 1 528 Hidegkúti vadhűtők vízbekötés 140 Szakonyfalui vendégház parkosítása és parkoló kialakítása 2 369 Szajki erdészeti nyaraló vízhálózat kiépítése 81 Vadkárelhárító kerítések 51 682 Erdőtelepítés 1 354 Összesen: 471 621 Műszaki berendezések, gépek, járművek RZS-1 erdészeti csemete ültetőgép Pro Forst erdészeti csörlő RZ-1,5 függőleges tengelyű erdészeti szárzúzó JCB 4CX SM kotró-rakodógép 2 db STIHL MS660/FKS motoros meghajtású csörlő Valtra T173H FL mezőgazdasági vontató IH2013 PW vasló 8 db STIHL MS261 motorfűrész 2 db IVECO 150E25WS tehergépkocsi Roto Wiper TC300G kenőgép Komatsu forwarder beszerzéséhez kapcsolódó szállítási ktsg 2 db Valmet traklánc 3 db Valmet hólánc 4 db Valmet track (lánctalp) 9 db Toyota Hilux tehergépkocsi 2 db OLEOMAC MB800 motoros permetező 2 db Capin Összesen:

Bruttó érték 2 368 518 716 26 764 1 537 27 934 4 467 1 151 35 605 1 740 1 492 2 612 1 272 8 399 52 979 162 15 169 731

18



Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

Fegyverek és távcsövek Futóvad gép Túrakocsi 7 db vadász jelzőkürt 2 db CD990TS gázolajtartály GE40 kimérőszerkezettel 10 tonnás járműemelő 1000 kg teherbírású ollós emelő kocsi 26 db NavSky Nova GPS szett Kézi szerszámok és kisgépek Szombathelyi Parkerdő kamerarendszer Szakonyfalu Vendégház kamerarendszer Kerti tó szűrőrendszer (Saághy park) 6 db Volkswagen T5 Kombi személygépkocsi Dacia Duster személygépkocsi Vendégházak bútorzata Vendégházak berendezése és felszerelése Közjóléti létesítmények berendezései Irodabútorok Függönyözés SAECO Royal Office Superautomatica kávéfőző gép 2 db Philips automata presszókávéfőző 3 db Canon Image Runner fénymásológép EEVR szerverközpont Dell PowerEdge R720 szerver 2 db HP Compaq Pro 6300 számítógép 10 db HP notebook 5 db Canon szkenner 8 db HP LJ Pro M401dn lézernyomtató Spectra MobileMapper (GPS készülék) 2 db Trimble Juno 3B terepálló GPS 2 db Wayteq X960 BT HD PNA navigáció Mobiltelefonok Stuktúrált rendszer bővítése Irodatechnikai eszközök 4 db Nakamura Navarra kerékpár (Szántódi üdülő) Kisértékű tárgyi eszközök Összesen: Befejezetlen beruházások

Stájerházi Erdei Iskola és Múzeum fűtéskorsz. tervezése Csákánydoroszlói rakodón gerendaház tervezése Vadkárelhárító kerítések Cák-Velem erdészeti feltáróút felújításának előkészítése Parkoló lefedés Szombathely, Saághy u. tervezése Dozmat közjóléti fejlesztés tervezése

Bruttó érték 6 610 1 988 990 536 1 950 153 250 2 727 895 5 899 2 034 979 69 240 4 999 1 741 3 683 986 8 567 588 212 177 2 151 4 896 4 670 318 2 006 658 522 876 506 39 541 118 76 227 357 133 165 Bruttó érték 780 1 399 5 087 3 666 758 222

19



Felsőmarác-Himfai Parkerdő közjóléti fejlesztés Jeli arborétum akadálymentesítése Jeli kilátó tervezése Vasvári tároló épület tervezése Sárvári közjóléti fejlesztés tervezése Bejcgyertyános vaditató mélyfúrású kút tervezése Szántódi kerékpártároló Asztali számítógépek Nokia telefonok Információs táblák Erdőtelepítés

21 762 16 112 644 300 986 260 122 1 313 68 100 60 512 114 091

Összesen:

A tárgyévben aktivált beruházások és értéknövelő felújítások és a folyamatban lévő (befejezetlen) beruházások alakulása műszaki összetétel és pénzügyi forrás-összetétel szerint Ráfordítás összege

Megnevezés Ingatlanok Műszaki berendezés, gép, jármű Egyéb berendezés, felszerelés, jármű Állatok Erdőtelepítés Egyéb beruházások Beruházási előleg Összesen:

Ebből költségvetési támogatás Teljesítmény Pénzügyileg arányos befolyt

Egyéb támogatás

471.621 169.731

25.687 3.403

133.165

1.640

540 60.512 53.579 10.237 899.385

30.730

Az immateriális javak és tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenése leírási módonként Mérlegtétel Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték

Immateriális javak összesen: Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Állatok Beruházások,felújítások

Tárgyi eszközök összesen: Összesen:

Lineáris

Terv szerinti Teljesítmény Degresszív arányos

Egyéb

Összesen

Terven felüli

5.192

5.192

5.192

5.192

91.740

91.740

131.497

131.497

62.699

62.699

20 0

20 0

40

285 956

285 956

3.274

291.148

291.148

3.274

Visszaírt terven felüli

3.234

20



1.1.3. Befektetett pénzügyi eszközök elemzése Megnevezés

Előző év

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Befektetett pénzügyi eszközök összesen:

Tárgy év

0 0 42 006

0 0 42 646

0

0

59 040 101 046

48 584 91 230

1.1.3.1. Tartós részesedések összetétele Kapcsolt vállalkozások A Társaságnak kapcsolt vállalkozása nincs. Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások Megnevezés

Tulajdoni Bekerülé Részesedés Székhely hányad s éve névértéke (%)

Könyv szerinti érték

Előző év Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás Erdészeti Üdülő Közös Vállalat

1992

Öreglaki Vadfeldolgozó Kft.

2004


2012

Szántód, Zrínyi u. 8. Öreglak, Vasadi hegy 0186. Öreglak, Vasadi hegy 0186.

12 978

14,3%

12 978

19 710

9,0%

29 028

410

0,2%

0

Egyéb tartós részesedés összesen:

42 006

Tárgy év Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás Erdészeti Üdülő Közös Vállalat

1992

Erdészeti Üdülő Közös Vállalat

2013


2004


2012

Egyéb tartós részesedés összesen:

Szántód, Zrínyi u. 8. Szántód, Zrínyi u. 8. Öreglak, Vasadi hegy 0186. Öreglak, Vasadi hegy 0186.

12 978

12,7%

12 978

640

0,6%

640

19 710

9,0%

29 028

410

0,2%

0 42 646

21



1.1.3.2. Egyéb tartósan adott kölcsön összetétele Megnevezés

Előző év

Dolgozói kölcsön Egyéb kölcsön Összesen:

Tárgy év

59 040 59 040

48 584 48 584

A tartósan adott kölcsönök állományából 33.770 eFt, a 14 fő ingatlanfedezetű devizahitellel rendelkező, végtörlesztő munkavállaló számára nyújtott munkáltatói kölcsön hosszú lejáratú része. A dolgozóknak – a Kollektív Szerződésben rögzített feltételek szerint – nyújtott kamatmentes lakásépítési, lakásvásárlási kölcsön 12.874 eFt. Itt kerül továbbá kimutatásra a munkavállalók részére, a munkavégzéshez szükséges, terepen is használható gépjárművásárlásához nyújtott kölcsönök éven túli része mely1.940 eFt-ot tesz ki. 1.2.

Forgóeszközök elemzése

1.2.1. Készletek Mérlegtétel

Előző év

Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék, hízó és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletre adott előleg Összesen:

63 120 32 525 0 220 310 94 0 316 049

Tárgy év 93 841 27 151 0 244 106 161 0 365 259

A készletek záró készletértéke 49.210 eFt-tal, amelyen belül az anyagok, alkatrészek készletértéke 30.721 eFt-tal, a késztermékeké 23.796 eFt-tal, az áruké 67 eFt-tal növekedett az előző évihez képest. A Társaság készleteire 2013. év során értékvesztést nem számolt el. Sajáttermelésű készletek összetevőinek bemutatása Mérlegtétel Befejezetlen termelés és félkész termékek: Növendék, hízó és egyéb állatok: Késztermékek: Összesen:

Nyitó állomány

Növekedés

Csökkenés

32 525

22 977

28 351

27 151

2 815 037 2 843 388

0 244 106 271 257

0 220 310 252 835

2 838 833 2 861 810

Záró állomány

Befejezetlen termelés és félkész termékek értékénél a földben lévő csemete kismértékben, míg a folyamatban lévő vadföldművelés jelentősebben csökkent. Késztermékeknél a magtermelés esetében a mag készlet, elsősorban a tölgy makk mennyisége csökkent. A fatermékek esetében a 26.213 eFt növekedés annak tulajdonítható, hogy a készletek mennyiségileg is növekedtek, melyből meghatározó volt a vastag tűzifa készlet 51,6%-os ( 7.630 m3) növekedése.

22



1.2.2. Követelések Megnevezés

Előző év

Vevők Követelés kapcsolt vállalkozással szemben Követelés egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelés Egyéb követelés Összesen:

Tárgy év

187 854 0

367 974 0

13 775

12 702

0 83 763 285 392

0 68 907 449 583

1.2.2.1. Vevők Vevő követelések állományának alakulása lejárat szerint Lejárat Határidőn belüli Határidőn túli: - 1-30 nap - 31-60 nap - 61-90 nap - 91-180 nap - 181-360 nap - 360 napon túli Összesen:

Előző év bruttó 144 714 48 546 41 365 133 3 589 906 5 550 193 260

Tárgy év

értékvesztés 5 406

5 406 5 406

bruttó 279 681 91 177 78 876 3 156 1 796 916 3 549 2 884 370 858

értékvesztés 2 884

2 884 2 884

A vevőkövetelések 95,9%-kal emelkedtek, mivel a bázis évtől eltérően évvégén is jelentős értékesítés folyt. A vevőkövetelés állományból a beszámoló készítéséig (2014. január 31.) 285.118 eFt pénzügyileg rendezésre került. A vevőket egyedileg minősítettük, Kondor György 2.292 eFt, és a Pinkamente Vadásztársaság 592 eFt tartozása, amelyekre az előző években értékvesztést számoltunk el, továbbra is fennáll. A Bali-Fa Kft. 2.522 eFt tartozásából, amelyre 100% értékvesztést számoltunk el és a kétes követelések között tartottunk nyilván, a felszámolás során, az adós és a hitelezők között egyezség jött létre, melynek alapján 2.400 eFt-ot az adós kifizetett, 122 eFt behajthatatlan követelést pedig a könyveinkből kivezettünk.

23



1.2.2.2. Egyéb követelések összetétele Megnevezés Munkavállalói tartozás Munkabér előleg Hosszúlejáratú kölcsönök esedékes törlesztő része Egyéb munkavállalói tartozás Visszatérítendő adó: Innovációs járulék Társasági adó Különadó ÁFA Helyi adók Igényelt, de még nem teljesített támogatás: Közfoglalkoztatás támogatása Területalapú támogatás Valódi penziós és óvadéki repó ügyletből eredő követelés Egyéb Egyéb adott előlegek TB költségtérítés Összesen, mérlegérték:

Előző év

Tárgy év

13 564 495 13 069

10 239 240 9 915 84 34 653

29 047 484 6 100

7 388

22 094 369 39 100 29 926 9 174

27 265

2 052 998 1 054 83 763

1 944 568 1 376 68 907

22 071 22 071

1.2.3. Értékpapírok A Társaság tulajdonában 2013. december 31-én értékpapír nem volt. 1.2.4. Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni egyenlegek A Társaságnak kapcsolt vállalkozása nincs. 1.2.5. Értékvesztés mérlegtételenkénti alakulása Mérlegtétel Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Készletek Követelések Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Összesen:

Nyitó

Képzés

Visszaírás

Felhaszná lás

Átsorolás

Záró

5 406

2 522

2 884

5 406

2 522

2 884

24



1.2.6. Pénzeszközök alakulása Megnevezés Pénztár, csekkek Bankbetétek Összesen:

1.3.

Előző év 4 065 927 893 931 958

Tárgy év 2 377 714 795 717 172

Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Bevételek aktív időbeli elhatárolása összesen: Kapott kamatok Beszedett igénybevett szolgáltatás Igénybevett szolgáltatásból adódó túlfizetés Utólag kapott engedmény Költségek aktív időbeli elhatárolása összesen: Előfizetési díj Biztosítási díj Reklám költség Utazási költség Személyi jellegű ráfordítás Egyéb vadkisérő jegy Kiállítási költség Halasztott ráfordítások összesen: Aktív időbeli elhatárolások összesen:

Előző év

Tárgy év

932 932

2 052 2 052

6 050 768 146 4 944

4 061 522 3 099 301

192 0 6 982

139 0 6 113

25


2.


A Társaság mérlegének elemzése – Források Mérlegtétel

Saját tőke Jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fizetett tőke Tőke tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolás

Források összesen

Előző év összeg 3 991 905 937 260 0 707 628 1 883 487 209 300 0 254 230 46 733 380 739 0 0 380 739 207 551 4 626 928

Tárgy év % 86,3 20,3 0,0 15,3 40,7 4,5 0,0 5,5 0,0 8,2 0,0 0,0 8,2 4,5 100,0

összeg 4 197 513 937 260 0 707 628 2 237 717 109 300 0 205 608 78 772 495 205 0 0 495 205 203 007 4 974 497

Változás

% 84,4 18,8 0,0 14,2 45,0 2,2 0,0 4,1 0,0 10,0 0,0 0,0 10,0 4,1 100,0

összeg

%

205 608 0 0 0 354 230 -100 000 0 -48 622 32 039 114 466 0 0 114 466 -4 544 347 569

105,2 100,0 100,0 118,8 52,2 80,9 130,1 130,1 97,8 107,5

A források összetételének alakulása A Társaság forrás szerkezetében a saját tőke aránya az előző évihez képest 1,9 %-kal csökkent, az továbbra is meghatározó. A saját tőke 5,2%-os emelkedése az eredménytartalék 8,9% emelkedéséből, valamint a lekötött tartalék 2,5% és a mérlegszerinti eredmény 1,2% csökkenéséből tevődik össze. A céltartalék állománya 78.772 eFt, melyből a Társaság kezelésében lévő erdőterületen található, a viszontagságos időjárás, valamint a fokozott igénybevétel együttes hatására 2013. év végére leromlott állapotba került utak, nyiladékok felújítására, eredeti állapot helyreállítására képzett céltartalék 41.990 eFt. Az erdősítésekben 2013. évben keletkezett természeti károk 2014. évben felmerülő felszámolási költségeire képzett céltartalék 29.581 eFt, a peres ügyek fedezetére képzett céltartalék állománya pedig 7.201 eFt. A kötelezettségek 30,1%-kal emelkedtek, hosszúlejáratú kötelezettségek továbbra sincsenek. Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek 1,2%-kal csökkentek, a vevőktől kapott előlegek 83,7%-kal (13.384 eFt), az áruszállításból és szolgáltatásból származó kötelezettségek (szállítók) pedig 144,7%-kal (104.694 eFt) emelkedtek. Az ideiglenes vagyonkezelésébe vett eszközök kivétel nélkül termőföld (erdő, szántó, gyep, művelés alól kivett terület, stb.) kategóriába tartoznak, értékük a vagyonkezelési szerződésben nincs meghatározva és az pontosan nem állapítható meg, ezért azokat Társaságunk könyveiben sem az eszközök között, sem a források - a vagyonkezelt eszközök miatti hosszú lejáratú kötelezettségek - között nem szerepeltetjük.

26


2.1.


Saját tőke elemzése

Nyitó egyenleg: Növekedés Tőkeemelés Átsorolás a saját tőke elemei között Fejlesztési támogatás Előző évi eredmény Tárgy évi eredmény Növekedés összesen: Csökkenés Átsorolás a saját tőke elemei között Előző évi eredmény áthelyezése eredménytartalékba Csökkenés összesen: Záró egyenleg:

Jegyzett tőke

Jegyzett , de még be nem fizetett tőke

Tőketartalék

Eredmény -tartalék

Lekötött tartalék

Értékelési tartalék

Mérleg szerinti eredmény

Összesen

937 260

0

707 628

1 883 487

209 300

0

254 230

3 991 905

100 000

100 000

0 254 230

0

0

0

354 230

254 230

0

0

205 608

205 608

205 608

559 838

100 000

100 000

254 230

254 230

0

0

0

0

100 000

0

254 230

354 230

937 260

0

707 628

2 237 717

109 300

0

205 608

4 197 513

2.1.1. Lekötött tartalék összetevői Lekötött tartalék jogcímenkénti összetétele Megnevezés Fejlesztési tartalék Lekötött tartalék tőketartalékból Összesen:

Előző év

Tárgy év

200 000 9 300 209 300

100 000 9 300 109 300

A korábbi években képzett 200.000 eFt fejlesztési tartalékból 100.000 eFt eredménytartalékba való visszavezetése - tárgyévi beruházásokra való felhasználásával egyidejűleg- megtörtént.

27



Céltartalékok elemzése Mérlegtétel

Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék Összesen:

Nyitó / Előző év

Képzés

3985

5235

42748

71571

0 46733

76806

Megszüntetés 1896

1896

Záró / Tárgy év

Felhasználás 123

7201

42748

71571

42871

0 78772

A céltartalékok jogcímek szerinti részletezése Mérlegtétel Céltartalék a várható kötelezettségekre -Peres ügyek fedezetére Céltartalék a jövőbeni költségekre -2013. évben keletkezett természeti károk 2014. évben felmerülő felszámolási költségei -2013. évi időjárás miatt leromlott utak eredeti állapotának helyreállítására Egyéb céltartalék Összesen:

2.3.

Nyitó állomány

Záró állomány

3985 3985 42748

7201 7201 71571 29581

42748

41990

0 46733

0 78772

Kötelezettségek

2.3.1. Hátrasorolt kötelezettségek A Társaságnak hátrasorolt kötelezettsége nincs. 2.3.2. Hosszú lejáratú kötelezettség A Társaságnak hosszúlejáratú kötelezettsége nincs. 2.3.3. Rövid lejáratú kötelezettségek Megnevezés

Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előleg Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozás Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettség egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettség Összesen:

Előző év

Tárgy év

0 0 15 991

0 0 29 375

72 332

177 026

0

0

0

0

0

0

292 416 380 739

288 804 495 205

28



Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összetétele Megnevezés

Munkavállalókkal szembeni kötelezettségek Adó- és járulék jellegű kötelezettségek Alapítókkal szembeni kötelezettség Egyéb kötelezettség Egyéb kötelezettségek részletezése - Munkabért terhelő továbbutalanó levonás - Fel nem vett haszonbérleti díjból el nem évült kötelezettség - Vízrendezési és talajvédelmi társulatok által kivetett működési hozzájárulás - Egyéb különféle kötelzettségek Összesen:

Előző év

Tárgy év

71 881 148 171 6 448 65 916

86 779 160 491 6 448 35 086

2 728

2 358

32 357

32 468

30 607

0

224 292 416

260 288 804

2.4. Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettség részletezése A Társaságnak kapcsolt vállalkozása nincs. 2.5. Passzív időbeli elhatárolások elemzése Passzív időbeli elhatárolások összetétele és változása Megnevezés Bevétel elhatárolások összesen FVM folyamatos erdőborítás fenntartásának támogatása MFB támogatás természeti károk helyreállítására Költség elhatárolások összesen Vezetői prémium és közterhei Mozgóbér és közterhei Nem számlázott vagyonkezelői díj Igénybe vett szolgáltatások költsége Vadkárok Bérleti díj Halasztott bevételek összesen Aktív túrizmus feltételrendszerének támogatása (Jeli) ÁPV Zrt. szakmai térinformatikai fejlesztés MNV Zrt. erdőtelepítési előkészítő feladatok támogatása MNV Zrt. erdőtelepítési program támogatása EMVA gépvásárlás támogatása MNV Zrt. közmunka támogatása MNV Zrt. természeti károk MGM közfoglalkoztatás támogatása Alpannónia BM közfoglalkoztatás támogatása EMVA mezőgazdasági területek erdősítése VM erdőtelepítés támogatása BM közfoglalkoztatás támogatása (2013. év) BM közfoglalkoztatás támogatása (2013-2014. év) Erdei élőhely-rekonstrukciók (KEOP) Passzív időbeli elhatárolások összesen:

Előző év 16 560 8 560 8 000 59 177 12 192 17 013 18 246 11 726

131 814 602 141 12 830 14 733 1 028 3 441 63 770 9 125 7 020 14 520 3 499 1 105

207 551

Tárgy év 2 262 2 262 46 976 12 192 17 523 14 538 1 001 947 775 153 769 575 0 12 830 14 733 633 1 841 63 761 6 993 6 727 11 208 3 499 1 105 2 146 1 120 26 598 203 007

29



A halasztott bevétel összetevőinek alakulása Megnevezés Fejlesztési célú támogatás Aktív túrizmus feltételrendszerének támogatása (Jeli) Szakmai térinformatikai fejlesztés (ÁPV Zrt.) Erdőtelepítési előkészítő feladatok támogatása (MNV Zrt.) Erdőtelepítési program támogatása (MNV Zrt.) EMVA gépvásárlás támogatása MNV közmunka támogatás MNV természeti károk helyreállítása támogatás NGM közfoglalkoztatás gépbeszezés Alpannónia pályázat BM közfoglalkoztatás támogatása EMVA mezőgazdasági területek erdősítése VM erdőtelepítési támogatás BM közfoglalkoztatás támogatása (2013. évi) BM közfoglalkoztatás támogatása (2013-2014. évi) Erdei élőhely-rekonstrukciók Vas megye védett természeti területein (KEOP-3.1.2/2F/09-11-20110010) Térítés nélkül átvett eszköz Többletként fellelt eszköz Összesen

Nyitó

Növekedés

131 814

30 730

Csökkenés

Záró

8 775

153 769

602

27

575

141

141

0

12 830

12 830

14 733

14 733

1 028

395

633

3 441

1 600

1 841

63 770

9

63 761

9 125

2 132

6 993

7 020

293

6 727

14 520

3 312

11 208

3 499

3 499

1 105

1 105

131 814

2 774

628

2 146

1 151

31

1 120

26 805

207

26 598

30 730

8 775

153 769

A halasztott bevételek között került kimutatásra: - a Jeli fogadóépület építésére „Az aktív turizmus feltételrendszerének támogatása” című pályázaton elnyert támogatásból a még értékcsökkenési leírással nem ellentételezett 575 eFt, - az MNV Zrt. támogatási megállapodásai alapján 2009. évi erdőtelepítési előkészítő feladatok elvégzésére kapott 12.830 eFt, és a 2009. évi erdőtelepítési program elvégzésére kapott 14.733 eFt, - a 26/2007. (IV. 17) FVM rendelet alapján az EMVA-ból önálló, építéssel nem járó gépek, technológiai berendezések beszerzése jogcímen kapott 2.838 eFt összegű támogatásból az értékcsökkenéssel nem ellentételezett 633 eFt,

30



- az MNV Zrt.-vel kötött megállapodás szerint, a 2010. évi közmunkaprogram támogatásának beruházásra fordított 8.000 eFt összegéből az értékcsökkenéssel nem ellentételezett 1.841 eFt, - az MNV Zrt. által a természeti károk helyreállításának végrehajtására nyújtott támogatásból a Velem–Hörmanni erdészeti feltáró út értéknövelő felújításához felhasznált 63.770 eFt összegű támogatásból az értékcsökkenéssel nem ellentételezett 63.761 eFt, - a Nemzetgazdasági Minisztériummal kötött szerződés szerint a 2011. évi „állami erdészeti társaságok” közfoglalkoztatási program támogatásának tárgyi eszköz beszerzésre fordított 12.237 eFt összegéből az értékcsökkenési leírással nem ellentételezett 6.993 eFt, - az Európai Bizottság által jóváhagyott Ausztria-Magyarország 2007-2013 Határon Átnyúló Együttműködési Program keretében kötött szerződés szerint a Határon átnyúló Prémium Turistaút előkészítése és kialakítása Kőszegtől a Semmeringig és tovább a Joglland Waldheimat régióba projekt keretében beruházásra fordított 7.325 eFt összegű támogatásból az értékcsökkenéssel nem ellentételezett 6.727 eFt, - a Belügyminisztériummal kötött szerződés szerint a 2012. évi országos közfoglalkoztatási program támogatása tárgyi eszköz beszerzésére fordított 15.661 eFt összegből az értékcsökkenési leírással nem ellentételezett 11.208 eFt, - a 88/2007. (VIII.17.) FVM rendelet és a 22/2011. (III.25.) VM rendelet alapján az EMVA-ból finanszírozott, mezőgazdasági területek erdősítése jogcímen kapott 3.499 eFt, - a Vidékfejlesztési Minisztériummal kötött megállapodás alapján erdőtelepítés támogatása jogcímen kapott 1.105 eFt, - a Belügyminisztérium döntésének megfelelően a Vas Megyei Kormányhivatal Munkaügyi Központjával kötött szerződés szerint a 2013. évi országos közfoglalkoztatási program támogatásának tárgyi eszköz beszerzésére fordított 2.774 eFt összegből az értékcsökkenési leírással nem ellentételezett 2.146 eFt, - a Belügyminisztérium döntésének megfelelően a Vas Megyei Kormányhivatal Munkaügyi Központjával kötött szerződés szerint a 2013-2014. évi téli közfoglalkoztatási program támogatásának tárgyi eszköz beszerzésére fordított 1.151 eFt összegből az értékcsökkenési leírással nem ellentételezett 1.120 eFt, - az Új Széchenyi Terv Környezet és Energia Operatív Program keretén belül az „Erdei élőhelyrekonstrukciók Vas megye védett természeti területein” című, KEOP-3.1.2/2F/0911-2011-0010 azonosító számon regisztrált pályázat keretében, az Őrségi Nemzeti Park Igazgatóság mellett konzorciumi partnerként a beruházásra fordított 26.805 eFt összegből az értékcsökkenési leírással nem ellentételezett 26.598 eFt.

31



II/B. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Megnevezés

Előző év

Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítás Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés Mérleg szerinti eredmény

1.

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye

1.1.

Értékesítés nettó árbevételének elemzése

4 209 465 64 097 433 476 1 833 510 2 167 997 243 476 236 377 225 678 146 100 76 221 69 879 356 12 472 -12 116 283 441 29 211 254 230 0 0 254 230

Megnevezés

Tárgy év 4 272 134 67 638 473 329 1 871 405 2 208 906 291 148 238 635 203 007 98 387 43 807 54 580 0 29 363 -29 363 228 224 22 616 205 608 0 0 205 608

Előző év

Tárgy év

2 855 279 1 354 186 4 209 465

2 961 415 1 310 719 4 272 134

Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele

Változás (%) 101,5% 105,5% 109,2% 102,1% 101,9% 119,6% 101,0% 90,0% 67,3% 57,5% 78,1% 0,0% 235,4% 242,3% 80,5% 77,4% 80,9% 80,9%

Az értékesítés nettó árbevételének összetétele ágazatonként Ágazat Vagyonkezelt terület működtetése Erdőgazdálkodás Magtermelés Csemetetermelés Fakitermelés Erdei melléktermék Vadgazdálkodás Közcélú feladatok ellátása Vállalkozói tevékenység Fafeldolgozás Erdőgazdálkodási szolgáltatás Egyéb tevékenység Összesen:

Előző év Belföldi

Tárgy év

Export

2 758 648 2 501 178 550 5 206 2 495 370 52 236 090 21 380 96 631

1 278 047 1 170 576

60 253 36 378 2 855 279

76 139

1 170 576 107 471 76 139

1 354 186

Belföldi

Export

2 832 979 2 618 287 1 264 1 664 2 615 331 28 194 367 20 325 128 436

1 286 419 1 188 702

96 034 32 402 2 961 415

24 300

1 188 702 97 717 24 300

1 310 719

32



Az export értékesítés nettó árbevételének alakulása Ország Európai Unió országai felé: Ausztria Olaszország Németország Szlovénia Szlovákia Európai Unión kívüli országok: Svájc

Összesen:

1.2.

Termék export Előző év Tárgy év E Euro E Ft E Euro E Ft 4 665,9

1 352 284

4 425,7

1 310 719

3 900,5 739,8 24,1 0,8 0,7

1 129 510 215 404 6 956 221 193

3 761,9 644,9 18,0 0,9

1 112 993 192 031 5 421 274

6,2

1 902,0

0,0

0,0

6,2 4 672,1

1 902 1 354 186

4 425,7

1 310 719

Szolgáltatásexport Előző év Tárgy év E Euro E Ft E Euro E Ft

Aktivált saját teljesítmények értékének elemzése

1.2.1. Saját termelésű készletek állományváltozása Megnevezés

Előző év állományváltozása

Tárgy év állományváltozása

-705 0 38 297 37 592

-5 374 0 23 796 18 422

Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó és egyéb állatok Késztermékek Összesen:

Változás (STKÁV) -4 669 0 -14 501 -19 170

1.2.2. Saját előállítású eszközök aktivált értéke Megnevezés Saját vállalkozásban végzett saját teljesítmények értéke Tenyészállattá átminősített növendék állatok Sajátos készletmozgások, egyéb és rendkívüli ráfordítást érintő tételek Egyéb Összesen:

Előző év

Tárgy év

Változás (%)

26 505

49 216

185,7%

26 505

49 216

185,7%

33


1.3.


Egyéb bevételek összetétele Jogcím

Káreseményekkel kapcsolatos bevételek Kapott bírságok, kötbérek, fekbérek, késedelmi kamat, kártérítés Hitelezési veszteségként leírt követelésekre kapott összeg Költségek (ráfordítások) ellentételezésére, visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás, juttatás Termékpálya-szabályozás összege Utólag kapott engedmény Céltartalék felhasználása Költségek (ráfordítások) ellentételezésére, visszafizetési kötelezettség nélkül adóhatóságtól, jogszabály által meghatározott szervezettől megkapott támogatás, juttatás Követelés engedményezés bevétele Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök bevétele Biztosító által fizetett, visszaigazol összeg Követelés könyv szerinti értékét meghaladóan realizált összeg Értékvesztések visszaírt értéke Terven felüli értékcsökkenés visszaírt összege Kereskedelmi áruk nyereség jellegű leltárértékelési különbözete Halasztott bevételből a költségek, ráfordítások ellentételezésére megszüntetett összeg

Előző év

Tárgy év

5 399

5 225

44 766

Egyéb ki nem emelt bevételek Összesen:

396 816

351 098

19 646 3 571

40 528 4 254 2 400

6 532

8 774

1 512 433 476

16 284 473 329

Támogatási program keretében végleges jelleggel kapott, folyósított, illetve elszámolt összegek Támogatás jogcímenként

FVM Folyamatos erdőborítás fenntartása MFB támogatás természeti károk helyreállítására

Területalapú támogatás BM Közfoglalkoztatási program VPOP Gázolaj jövedéki adó visszatérítése VM Állami génmegőrzési feladatok támogatása EMVA Erdőszerkezet átalakítása Összesen

Kapott támogatás összege 33 024

Előző év Felhasznált Rendelkezésre támogatás álló összeg

Tárgy év Felhasznált Rendelkezésre támogatás álló összeg

4 670

8 560

6 298

8 000 18 051

18 051

8 000 0

8 000 12 041

369 164

369 164

0

292 020

4 931

4 931

0

2 262

0

2949

396 816

16 560

29790 351 098

2 262

34


1.4.


Költségek

Költségek költségnemenkénti összetétele Költségnemek Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Összesen:

Előző év összeg % 445 499 1 281 309 28 763 77 939 0 1 833 510 1 332 929 396 210 438 858 2 167 997 243 476 4 244 983

10,5% 30,2% 0,7% 1,8% 0,0% 43,2% 31,4% 9,3% 10,3% 51,1% 5,7% 100,0%

Tárgy év összeg % 435 123 1 367 460 42 210 26 612 0 1 871 405 1 376 578 416 858 415 470 2 208 906 291 148 4 371 459

10,0% 31,3% 1,0% 0,6% 0,0% 42,8% 31,5% 9,5% 9,5% 50,5% 6,7% 100,0%

A költségek költségnemenkénti alakulása a támogatási program költségei nélkül Költségnemek Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Összesen:

Előző év összeg % 418 614 1 239 884 28 763 77 939 0 1 765 200 1 078 169 387 308 368 691 1 834 168 243 476 3 842 844

10,9% 32,3% 0,7% 2,0% 0,0% 45,9% 28,1% 10,1% 9,6% 47,7% 6,3% 100,0%

Tárgy év összeg % 413 564 1 352 372 42 210 26 612 0 1 834 758 1 159 014 408 651 381 988 1 949 653 291 148 4 075 559

10,1% 33,2% 1,0% 0,7% 0,0% 45,0% 28,4% 10,0% 9,4% 47,8% 7,1% 100,0%

Az anyagköltség összegében 10.376 eFt-tal csökkent az előző évihez viszonyítva. Egyes anyagféleség felhasználások növekedése mellett – melyben meghatározó volt az építési anyag, kavics felhasználás 15.829 eFt emelkedése - az üzemanyag felhasználás értéke 2.482 eFt-tal, a vegyszer, műtrágya felhasználás értéke 6.427 eFt-tal a vásárolt szaporítóanyag, vetőmag felhasználás értéke 21.809 eFt-tal csökkent. Az igénybe vett szolgáltatások növekedésében meghatározó, hogy a tárgyévi közel azonos fakitermelés ellenére, a rossz időjárás következtében a vállalkozói (fakitermelési és közelítési) költségek is emelkedtek. Az egyéb szolgáltatások értékének 13.447 eFt növekedése a hatósági díjak 1.721 eFt, a bankköltségek 8.873 eFt, valamint a biztosítási díjak 2.853 eFt növekedéséből tevődik össze. Az eladott áruk beszerzési értéke 51.327 eFt-tal csökkent, mivel a primer fatermék kereskedelem során az üzleti évben felvásárolt faanyag mennyisége 2.570 m3 volt, ami 4.498 m3-rel kevesebb az előző évinél.

35



A Társaság bérgazdálkodását alapvetően meghatározta a tulajdonos által biztosított keresetfejlesztési lehetőség, és a gazdálkodás eredményessége. A bérgazdálkodás mint ahogy az előző években a tárgyévben is szigorúan követte az Alapítói Határozatokban előírtakat. A személyi jellegű egyéb kifizetések 5,2%-kal, 20.648 eFt-tal növekedtek, melyet elsősorban az illetmény tűzifa kiadásának az előző évhez viszonyított változása és a béren kívüli juttatások adózásnak változása okozott. A bérjárulékok 5,3%-kal csökkenésében, a közfoglalkoztatottak szociális hozzájárulási adó mértékének csökkenése játszott szerepet. Az értékcsökkenési leírás összege a magas beruházási teljesítés hatására az előző évinél 47.672 eFt-tal több. A kutatás és a kísérleti fejlesztés tárgyévi költsége: A kutatási tevékenység 2013. év során felmerült költsége 2.150 eFt, melyet a Társaság saját forrásaiból finanszírozott. A Szombathelyi Erdészeti Zrt. a tárgyévben kutatás-fejlesztési területen az alábbi megállapodásokat kötötte: - A GOP- 1.1.2.-08/1-2008-004 megnevezésű projekt keretében a Nyugat-Magyarországi Egyetem – Erdő- és Fahasznosítási Tudásközpont Nonprofit Kft-vel a „Fotoanalitikus sarangfelvételi módszer” című részprojekt kutatási feladatainak ellátása a sarangolt választékok nedvességtartalmának meghatározása témában. A megállapodás két évre szól, amely 2012. évben kezdődött. A vállalkozási díj tárgyévi összege 1.500 eFt + ÁFA. - Az Erdészeti Tudományos Intézettel kutatás-fejlesztési projekt szolgáltatásra, a „Fahasználati vállalkozói díjak meghatározásának normatív módszere” témában. A vállalkozási díj összege 650 eFt + ÁFA. A környezetvédelemmel kapcsolatosan elszámolt költségek: A veszélyes hulladék (fáradt olaj, olajjal szennyezett segédanyagok, stb.) átmeneti tárolása az előírásoknak megfelelően kialakított tárolóhelyeken történik. A Társaságnál alkalmazott kenőanyagok és a kenőanyaggal szennyezett csomagoló anyagok hulladékának elszállítását az ezeket szállító MOL-LUB Kft. szervezi, és végzi. Az egyéb veszélyes anyagok (növényvédőszer, festék, gumiabroncs, szennyezett föld, stb.) szállítását és megsemmisítését a Megoldás Kft. végezte melynek költsége - 2012. évben 866 eFt - 2013. évben 154 eFt volt.

36



Egyéb ráfordítások összetétele Jogcím Káreseményekkel kapcsolatos ráfordítások Fizetett, fizetendő bírságok, kötbérek, fekbérek, késedelmi kamat, kártérítés Hitelezési veszteségként leírt követelések Költségek (ráfordítások) ellentételezésére, visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás, juttatás Termékpálya-szabályozáshoz kapcsolódóan befizetett összegek Utólag adott engedmény Céltartalék képzés Az államháztartás egyes alrendszereivel elszámolt adók, díjak, illetékek Követelés engedményezés ráfordítása Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök könyv szerinti értéke Követelés könyv szerinti értékét meghaladóan realizált összeg Megképzett értékvesztések összege Terven felüli értékcsökkenés összege Hiányzó, megsemmisült, állományból kivezetett vásárolt és saját termelésű készlet könyv szerinti értéke Kereskedelmi áruk veszteség jellegű leltárértékelési különbözete Munkavállalóknak adott kamatmentes kölcsön miatti adók és járulékok Vízrendezési és talajvédelmi társulatok által kivetett működési hozzájárulás Egyéb ki nem emelt ráfordítások

Összesen:

Előző év

Tárgy év

44 846

39 079

2 188

3 957

46 733

76 806

85 364

98 605

10 992

15 182

8 820

2 992

2 083 35 221

0

130 236 377

2 014 238 635

Az egyéb ráfordítások értéke az előző évihez viszonyítva hasonló, de összetétele változott. A Társaság az előző évi 46 733 eFt céltartalék képzéssel szemben, peres ügyek fedezetére valamint felmerült károk felszámolásával kapcsolatos költségekre összesen 76 806 eFt értékben képzett céltartalékot. Az emelkedésében - a 2013. évi időjárás miatt leromlott utak eredeti állapotának 41.990 eFt helyreállítási költségei felett - az erdősítésekben keletkezett természeti károk 2014. évben felmerülő felszámolási költségeire képzett 29.581 eFt volt a meghatározó. Az állami költségvetéssel szemben elszámolt adók 13.241 eFt-tal növekedtek. A vízrendezés és talajvédelmi társulatok által kivetett működési hozzájárulás tárgyévben nem volt. A selejtezéssel kapcsolatos költségek 5.828 eFt-tal csökkentek. A káreseményekkel kapcsolatos költségek döntő hányada a vad által okozott mezőgazdasági kár után fizetett 35.441 eFt kártérítés, mely az előző évhez képest 5.107 eFt-tal csökkent.

37


2.


Pénzügyi műveletek eredményének összetétele Tétel Kapott osztalék és részesedés Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek bevételei Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye

Előző év

Tárgy év

5 057 0

0 0

3 529

0

61 493 76 021 146 100 0 4

37 210 61 177 98 387 0 7

0

0

76 217 76 221 69 879

43 800 43 807 54 580

A pénzügyi eredmény az előző évihez képest 21,9%-kal, 15.299 eFt-tal csökkent. A gyengülő forint-euró árfolyam miatt, az árfolyam nyereségből és veszteségből elért pénzügyi eredmény 17.573 eFt-tal növekedett, a kapott és fizetett kamatok eredménye pedig, a csökkenő kamatlábak és csökkenő szabad pénzeszközök hatására az előző évinél 27.815 eFt-tal kevesebb. A Társaság osztalékot az Öreglaki Vadhúsfeldolgozó Kft-ben lévő üzletrésze után nem kapott, az az előző évben5.057 eFt volt.

3.

Rendkívüli eredmény összetétele Tétel

Rendkívüli bevételek Tulajdonosnál a gt-ba bevitt vagyontárgy létesítő okirat szerinti értéke Gt. jogutód nélküli megszűnése esetén a megszűnt részesedés ellenében kapott eszközök és átvett kötelezettségek különbözete Tőkeleszállítás esetén a bevont részesedés névértékének fejében átvett eszközök értéke Visszavásárolt saját részvény bevonása esetén a névérték Tartozásátvállalás, elengedett kötelezettség Véglegesen átvett pénzeszköz Térítés nélkül kapott eszközök, szolgáltatások értéke Egyéb rendkívüli bevételek Rendkívüli bevételek összesen:

Előző év

Tárgy év

304

52

356

0

38


(adatok ezer forintban) Tétel

Rendkívüli ráfordítások Tulajdonosnál a gt-ba bevitt vagyontárgy nyilv. szerinti értéke Gt. jogutód nélküli megszűnése esetén a megszűnt részesedés ellenében kapott eszközök és átvett kötelezettségek különbözete Tőkeleszállítás esetén a bevont részesedés nyilv. szerinti értéke Visszavásárolt saját részvény bevonása esetén a nyilvántartás szerinti érték Véglegesen átadott pénzeszköz Térítés nélkül átadott eszközök, szolgáltatások nyilvántartás szerinti értéke Elengedett követelés könyvszerinti értéke Egyéb rendkívüli ráfordítás Rendkívüli ráfordítások összesen: Rendkívüli eredmény

Előző év

Tárgy év

6 506

25 910

5 563

3 040

403 12 472 -12 116

413 29 363 -29 363

A Társaság 22 500 eFt végleges pénzeszközátadással járult hozzá az MFB Zrt. által 2013. évi kiemelt közjóléti beruházásként meghatározott „Tengelici Parkerdő kialakítása a tó körül, a Benyovszky kápolna helyreállítása”megnevezésű beruházás finanszírozásához. Az MFB Zrt. a társaság számára a 3/2013. (V.08.) számú Alapítói Határozatának 3./ pontjában írta elő a végleges pénzeszköz átadás teljesítését Gyulaj Erdészeti és Vadászati Zrt-nek. A Társaság a Szombathelyi Egyházmegyéhez tartozó Mindszenthy-szülőház felújítását 1.594 eFt, további egyházi, valamint önkormányzati tulajdonú épületek-és híd felújítását 818 eFt értékben faanyaggal támogatta. Ezeken kívül közterületek díszítéséhez, önkormányzati, egyesületi, egyházi rendezvények megvalósításához adományozott eszközöket összesen 628 eFt értékben. 2011. évben az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek között nyilvántartott vadászati jog hasznosítása utáni 413 eFt Áfa kötelezettséget - mivel a megbízó nem érvényesítette erre vonatkozó követelését - rendkívüli bevételként számoltuk el, ugyanakkor az ebből adódó költségvetéssel szemben nem érvényesíthető Áfa követelésünk ráfordításként történő elszámolása elmaradt.

4.

Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni eredmények

A Társaságnak kapcsolt vállalkozása nincs.

39


5.


Társasági adózás Előző év

Adózás előtti eredmény Adóalap növelő tételek Számviteli törvény szerint elszámolható terv szerinti és terven felüli értékcsökkenés Bírságok Elszámolt értékvesztés Elszámolt céltartalék Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás Költségként, ráfordításként elszámolt összeg, amely nincs összefüggésben a vállalkozási, bevételszerző tevékenységgel Elengedett követelés Adóellenőrzés, önellenőrzés során ráfordításként elszámolt összeg Növelő tételek összesen: Adóalap csökkentő tételek Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított bevétel TaO tv. szerint elszámolható terv szerinti értékcsökkenés, terven felüli értékcsökkenés visszaírt összege Kapott osztalék, részesedés Visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás Adomány összege Behajthatatlanná vált követelés leírásakor a korábbi években adóalap növelő tételként elszámolt értékvesztés összege, valamint a követelés kiegyenlítésekor elszámolható összeg Céltartalék felhasználás

Tárgy év

283 441

228 224

261 510 1 628

309 322 2 963

46 733

76 806

10 242 2 486

6 000

322 599

395 091

297 100 5 057

349 773

70

90

11 702

2 523 44766

313 929 292 111 29 211

397 152 226 163 22 616

29 211 254 230

22 616 205 608

254 230

205 608

A fejlesztési tartalék adóév utolsó napján lekötött tartalékként kimutatott összege

Csökkentő tételek összesen: Adóalap Számított adó Adóellenőrzés során megállapított adó Fizetendő adó Adózott eredmény Jóváhagyott osztalék Mérleg szerinti eredmény

40



III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 1.

Létszám és béradatok Szellemi

Átlagos statisztikai létszám (fő) Bértömeg Személyi. jellegű egyéb kifizetés Bérjárulékok

Előző év Fizikai

Összesen

Szellemi

Tárgy év Fizikai

Összesen

145

504

649

155

447

602

709 054

623 875

1 332 929

768 554

608 024

1 376 578

237 654

158 556

396 210

230 705

186 153

416 858

229 894

208 964

438 858

252 100

163 370

415 470

A támogatási program keretében foglalkoztatottak nélkül Szellemi Átlagos statisztikai létszám (fő) Bértömeg Személyi. jellegű egyéb kifizetés Bérjárulékok

Előző év Fizikai

Összesen

Szellemi

Tárgy év Fizikai

Összesen

145

176

321

155

186

341

709 054

369 115

1 078 169

768 554

390 460

1 159 014

237 654

149 654

387 308

230 705

177 946

408 651

229 894

138 797

368 691

252 100

129 888

381 988

A Társaság saját dolgozóinak átlagos statisztikai állományi létszáma az előző évhez viszonyítva 20 fővel növekedett. A közfoglalkoztatás 2013. március 1. és október 11., valamint a 2013. november 1. és december 31. között időszakban volt. A közfoglalkoztatottak éves átlagos statisztikai állományi létszáma 261 volt. A Társaság bérgazdálkodását alapvetően meghatározta a Tulajdonos által biztosított keresetfejlesztési lehetőség, és a gazdálkodás eredményessége. A bérgazdálkodás, mint ahogy az előző években, a tárgyévben is szigorúan követte az Alapítói Határozatokban előírtakat. A Tulajdonos által a tervezéshez kiadott alapelvekben foglaltak szerint, a Társaság a fogyasztói árindex 5,1%-os mértékét nem meghaladó 3,0% keresettömeg fejlesztést hajtott végre. Az előző évhez viszonyított további növekedést a teljes munkaidős dolgozói létszám bővülés okozta bértömeg emelkedés, valamint a közfoglakoztatottak bérköltség csökkenésének együttes hatása idézte elő. A kereset-tömeg a gazdálkodás teljesítményével és a létszám változásával arányosan került felhasználásra, a Társaság 2013. évi KSH munkaügyi statisztikai útmutató alapján számított összes kereset-tömege 1.158.612 eFt. 2013. évben a személyi jellegű egyéb kifizetés összege 416.858 eFt-ot tett ki. A Társaság vezető tisztségviselői az alábbi díjazásban részesültek Felügyelőbizottság Összesen:

Előző év 0 0

Tárgy év 0 0

A Felügyelő Bizottsági tagok juttatásban nem részesültek.

41

Kiegészítő Melléklet 2.


Részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal folytatott tranzakciók

A részesedési viszonyban levő vállalkozások közül az Öreglaki Vadfeldolgozó Kft.-vel kötött szerződés értelmében a lőtt vad egy részét részükre értékesítjük, de azt is kimondottan piaci alapon. Az üdülőben levő részesedésünk alapján Társaságunk az üdülési szezonban turnusonként 27 fő részére tud kedvezményes üdülési lehetőséget biztosítani, melyet a továbbiakban is fenn kíván tartani. 3.

Kötelezettségvállalások és függő kötelezettségek

A Társaságnak a mérlegkészítés időpontjában mérlegen kívüli kötelezettség vállalásai és függő kötelezettségei nincsenek. 4. Környezetvédelmi tevékenység bemutatása A környezetvédelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök változásai Nyitó állomány Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó érték

Növekedés

25 192 23 909 1 283

Csökkenés

80 -80

Átsorolás

Záró állomány

0

25 192 23 989 1 203

Keletkezett mennyiség

Elszállított mennyiség

0

Veszélyes hulladékok állományváltozása EWC kód 02 01 08

13 02 05 14 06 03

15 01 10

15 02 02 16 01 07 16 02 13 16 05 06 16 06 01 17 05 03

Megnevezés Mezőgazdasági vegyszer maradék Ásványolaj alapú klórvegyületet nem tartalmazó motor, hajtómű és kenőolajok Egyéb oldószerek (alkatrészmosó folyadék) Veszélyes anyagokat maradékként tartalmazó vagy azokkal szennyezett csomagolási hulladékok Veszélyes anyagokkal szennyezett abszorbensek, szűrőanyagok, törlőkendők, védőruházat Olajszűrők Veszélyes anyagot tartalmazó elektronikai hulladék Labor vegyszer maradék Savas akkumulátorok Veszélyes anyagokat tartalmazó föld és kövek

Összesen:

Mértékegység

Nyitó

készlet

Záró

készlet

kg

0

0

0

0

kg

15

1743

603

1155

kg

0

0

0

0

kg

20

224

244

0

kg kg

0 0

305 191

305 106

0 85

kg kg kg

0 0 678

0 40 510

0 40 732

0 0 456

kg

860 1573

310 3323

2030

1170 2866

A számvitelről szóló törvény alapján a 2013. évben nem keletkezett olyan kötelezettség, amely szerint környezetvédelmi céltartalékot kellett volna képezni.

42

No title

Recommend Documents