Kraiský úřad Středočeskéhokraie Zborovská 1 1 I502I Praha
5
§nZn: SZ_083058/2013/KUSK Cj.: I8I2I7|2)I3/KUSK
Stejnopis č, 2
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
VINAŘICE IČ:00235113
Za rok2013 přezkoumání
. .
se
uskutečnilo ve dnech:
I0.9,2013 I7 .3.2014
na základě zékona č. 42012004 Sb., o přezkoumávání hospodaíeni územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.
Přezkoumání proběhlo v sídle obce:
V. Ulice 250 273 07 Vinařice u Kladna
Přezkoumání lykonaly:
- kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc. Marcela Bažoutová, DiS. - kontroloři: Markéta Polánková Zástupci obce:
Jiří Protiva
- starosta
Monika Frůhaufová - mzdová účetní Jana Lochová - účetní
Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením § 2 zák. ě. 42012004 Sb., o přezkoumání ho spo dařen i územních samo správných c e lků a dobrovo lných svazků ob cí.
Přezkoumání bylo rykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r.2013.
A. Přezkou mané písem nosti Rozpočtový výhled l na období 2013 - 2014, zastupitelstvo obce schválilo dne 10.I2.20I3 r na období 2014 - 2075, zastupitelstvo obce schválilo dne 16.12,2013 Návrh rozpočtu . na rok 2013, zveřejněn od20, 1 1. do 6.12.2012 Schválený rozpočet ' v zastupitelstvu obce schválen v paragrafovém členěnídne 10.72.20l2,jako vyrovnaný S tan oven í záv azný ch ukaz atelů zřízený m o rga n iza cím ' Základní škole a Mateřské škole ze dne 11.12.2013 - příspěvek Základní škola a Mateřská škola ve výši2 400 000,- Kč, zastupitelstvo obce schválilo dne 10.I2.20I2. ' Schválení rozdělení hospodářského výsledku za rok 2012 - Základni škola a Mateřská škola, zastupitelstvo obce schválilo dne 6.3.2013. Učetní závérka za rok 2012 - Základní škola a Mateřská škola, zastupitelstvo obce ' schválilo dne 6.3,2013. Rozpočtová opatření . č. 1 - zastupitelstvo obce schválilo dne 4.2.201,3 . č.2 - zastupitelstvo obce schválilo dne20.3.2013 . č.3 - zastupitelstvo obce schválilo dne225.2013 . ě,4 - zastupitelstvo obce schválilo dne 14.8.2013 . č.5 - zastupitelstvo obce schválilo dne23.9.2013 . č. 6 - zastupitelstvo obce schválilo dne 14.I0.2013 . č.7 - zastupitelstvo obce schválilo dne 1 1 .l1.2013 . č. 8 - zastupitelstvo obce schválilo dne 25.11.2013 . č. 9 - zastupitelstvo obce schválilo dne 16.12,2013 Závérečnýúčet ' za rok 2012, vyvěšen od 4.3 . do 20 .3 ,2013, zastupitelstvo obce schválilo dne 20.3 .2013 , s vyj ádřením "bez výhrad" Yýkaz pro hodnocení plnění rozpočtu . k28.2., 3L3., 3 1.5., 3I.7 ., 3 1.8., 30,9., 3 1.10., 30.1 1., 3I.I2.2013 Yýkaz zisku a ztráty . k30.6.2013 . k 3I.12.2013 Rozvaha . k 30.6.2013 . k 31.I2.20I3 Příloha rozvahy . k 30.6.2013 . k 3I.I2.20I3 ÚrtonY rozvrh
.
platný pro rok 2013
Hlavní kniha
. .
k 3 |.7.2013, dle potřeby k 37.I2,20I3, dle potřeby Kniha došlých faktur . leden - březen 2013,listopad - prosinec 2013 Kniha odeslaných faktur . za období od24.I. do 26.II.2013
Faktura
' .
přijaté faktury č. 4001 - č. 4124 za období od2. I. do 27.3,2013, ě. 4326 - č. 4400 za období od 1 .1 1. do 19. 12.2013 vydané faktury č. 3001 - č.3017 Bankovní vYpis . č. 4 - č. 63 za období od 4.1. do 29.3.2013, č. I49 ze dne 3I.].2013, č.2I4 - ě.254 za obďobí od 5.11. do 31.12.2013, k bankovnímu účtuě.222214110100 vedenému u KB, a.s. - základní běžný účet l §. 10 ze dne 3I.7.2013, č. 22 ze dne 3I.12.2013, k bankovnímu účtu č.94-39III4I|07I0 vedenému u ČNg - běžný účet r §. 2I ze dne 31,7.2013, č. 32 ze dne 3I.12.2013, k bankovnímu účtu č. l07-222214110100 vedenému u KB, a.s. - SF . č. 8 ze dne 9.8.2013, ě. 7 ze dne 9. L20I4, k bankovnímu účtuč. 43-3541090211l0I00 vedenému u KB, a.s. - depozitní účet účetnídoklad l §. 002004 - č. 002063, č. 002214 - č. 002250, k základnimu běžnému účtu č.2222I4Il0100 vedenému u KB, a.s. Pokladní kniha (deník) . za období od 1.3, do 30.4.2073, za období od 4.1I. do 20.12.2013, zůstatek pokladní hotovosti ke dni 10. 9. 2013 ve výši 23 849,- Kč v II,20 hod. (k d.č. 010397 ze dne I0.9.2013) a souhlasil se záznamem v pokladní knize příjmůa výdajů (261 099) . za období od 4. 2. do 27. 3, 2013, za období od 2.9, do 24.10.2013, zůstatek pokladní hotovosti ke dni 10. 9. 2013 ve výši 1 546,- Kč v 11,25 hod. (k d. č. 040159 ze dne 4. 9. 2013) a souhlasil se záznamem v pokladníknize příjmů a výdajů (261 097) pokladní doklad . č.010099 _ě.010185, č.010464 - č.010575 (261 099) . č.040040 - 040083, č.040155 - č.04018I (261 097) Evidence poplatků . k 3 Ll2.20I3,vedena na seznamech v programu KEO, zapsy, za odpad, zahroby Upomínka k pohledáv ce a závazku ' Upomínka za neuhrazení místníhopoplatku za odstraňování komunálního odpadu p. M. J. ze dne 27 .5.2013 Evidence majetku . k. 3I.12.2013, vedena v programu KEO Inventurní soupis majetku a závazkft . k 3I.I2.20I3 . výpis z LV 10001 katastrální územi18221r Vinařice u Kladna k3I.I2,20I3 ' výpis zLY 1777 katastrálníúzemí78227I Vinařice u Kladna k3I.I2.20I3 '. Plán inventur ze dne 18.11.2013 (zahájení dne 1.12.2013, ukončenídne 15.1 .2014) Proškolení včetně prezenčnílistiny ze dne25.11.2013, l Inventarizačni zpráva ze dne 15.I.2014. Odměňování členůzastupitelstva ' mzdové listy 8i2013, p. J. Protiva, uvolněný starosta, p. V. Feřtek, neuvolněný místostarosta, p. M. Erlich, předseda finančníhovýboru Yýkaz zisku a ztráty zílzených příspěvkových organizací . Základní škola a Mateřská škola - 3, 6, 9,I2l2013, dle potřeby Rozvaha zřizený ch příspěvkoých organizací . Základní škola a Mateřská škola - 3, 6, 9, I2l20l3, dle potřeby
Smloury o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) ' Kupní smlouva ze dne 17. 6.2013, kdy obec prodala pozemek p.č. 1987 Qa m) v k.ú. Vinařice u Kladna, zastupitelstvo obce schválilo dne22.4. a13.5.2013. ' Kupní smlouva ze dne 17.6.2013, kdy obec prodala pozemek p.ě. I444l2 (70 m2) v k.ú. Vinařice u Kladna, zastupitelstvo obce schválilo dne22.4. a13.5.2013. . Kupní smlouva ze dne 6, 5. 2013, kdy obec prodala pozemek p.č. I74l3 (2 m2) v k.ú. Vinařice u Kladna, zastupitelstvo obce schválilo dne 8. 4.2013. . Kupní smlouva ze dne 7.3.2013, kdy obec koupila pozemky p.č. 4319 (45 m2), p,č. 98512 (6 m2), p.č. 987lI (106 m2) a p.č, 98712 @a5 m2) v k.ú. Vinařice u Kladna, zastupitelstvo obce schválilo dne 2I. I. 2013. . Kupní smlouva ze dne 2. 5.2013, kdy obec koupila pozemky p.č. 85712 (66 m2) a p.č. 85812 (37I m2), v k.ú. Vinařice u Kladna, zastupitelstvo obce schválilo dne 8. 4.2013. . Kupní smlouva ze dne 6. 5.2013, kdy obec koupila pozemek p.ě, 4I3l1 (207 m2), v k.ú. Vinařice u Kladna, zastupitelstvo obce schválilo dne 6. 3.2013. ' Kupní smlouva ze dne 25,9.2013, kdy obec prodala pozemek p.ě. 6312 (3I m2), v k.ú. Vinařice u Kladna, zastupitelstvo obce schválilo dne 10.6. a 8.7 .2013 . Zveřejněné záméry o nakládání s majetkem . zveŤejněn od 23. 4. do 13. 5. 2013 - ke Kupní smlouvě ze dne 17 . 6. 2013 . zveŤejněn od 23. 4. do 13. 5.2013 - ke Kupní smlouvě ze dne I1 . 6. 2013 . zveŤejněn od 7. 3. do 25. 3, 2013 - ke Kupní smlouvě ze dne 6. 5. 2013 . zveřejněn od 11.6. do 21.6,2013 - ke Kupní smlouvě ze dne25.9.2013 Smlouly o věcných břemenech ' Smlouva o zŤízeni věcného břemene č. stavby IP-I2-6004I25, nénev: Vinařice, p.č. 1028154,55 přípojka NN uzavřená dne 4. 9. 2013 - povinná obec Vinařice, oprávněný ČPZ Pistribuce, a.s., DěčínIV - Podmokly, zŤízeno úplatně - 1 000,- Kč, schváleno zastupitelstvem obce dne 3. 9.2012. Smlouly a dalšímateriály k poskytnufým účelol}mdotacím . Smlouva o poskýnutí dotace ze ďne II.9.20I3, kdy obec poskytla finančnípříspěvek ve výši 68 080,- Kč, na činnost SK Vinařice - oddíl kopané, o.s., zastupitelstvo obce schválilo dne 10. I2.20l2. Dohody o provedení práce ' ze ďne2.I.2013, pí A. P. - příprava aroznáškavolebních lístků,úklid volební místnosti
. a
(25 hod.) ze dne 20. ze dne 16.
5.2073,pí J. P. - úklid, mytí oken, budova OSD (25 hod.) 8,2013,pí E. Š._ úklid budovy oÚ 1ao 300 hod.) Smlouly ostatní . Smlouva o běžném úětuze dne 8. 3.2013 mezi obcí Vinařice a ČNg Praha. Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení I ze dne 10. 12.2012 (schválený rozpočet), ze dne 7. L,27. I., 4. 2., 4. 3., 6. 3.,20. 3. (účetnízávěrkaobce),8,4.,22.4.,13.5.,22.5.,3.6.,10.6., 17.6.,8.7.,29.7.,14.8.,
4.9.,23.9.,14.10., 11.11.,25,II.,16.12.2013,Nepřezkoumáváno,použitopodpůrně. Výsledky kontrol zítzený ch organizací . Protokol o provedené kontrole v příspěvkové organtzaci Základní a Mateřská škola ze dne 14. 2., 25. 4.,6. 8., 28.1 1.2013, 13.2.2014 . Protokol o provedené kontrole na Obecním úřadu ze dne 13. 8. 2013. . Protokol o provedené kontrole v organizaění složce Obecní knihovna ze dne3.9.2013.
V kontrolovaném období obec Vinařice, dle prohlášení starosty obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky ýzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavŤela směnnou, darovací, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčcetýkaýcí se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí úvěru, půjčky, smlouvu o poskltnutí úvěru, půjčky,smlouvu o přijetí veřejné podpory (dotace), smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelskéhozávazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení,nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zák. ě.13112006 Sb.).
B, Zjištěníz přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Vinařice:
Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny nížeuvedené předpisy:
.
Zákon č.56311991Sb., o účetnictví,ve znění pozdějšíchpředpisů 30 odst. 1a 4, nebot': § Skutečnéstavy majetku a závazků, územníhocelku nebyly zjištěny. Obec neprovedla k 31.12.2013 průkazným a úplným způsobem inventuru účtu031 - Pozemky, neboť neprovedla porovnání stavu své evidence se stavy z výpisů z katastru nemovitostí k 31.12.2013, ke dni konečnéhopřezkoumání byl předložen výpis: LV 7777, tylo pozemky nebyly vedeny v evidenci majetku obce.
C, Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčímpřezkoumání Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
D)
Závěr
Při přezkoumání hospodaření obce Vinařice zarok 2013 podle § 2 a § 3 zákonač.42012004 Sb., ve znění pozdějšíchpředpisů
Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatkŮ uvedených pod písmenem c): (§ 10 odst. 3 písm. b) zákonač.42012004 Sb.)
.
skutečnéstavy majetku a závazk,i územníhocelku nebyly zjištěny.
Upozornění na rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č.42012004 Sb., v platném znění: Neuvádí se.
Podíly dle § 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 42012004 Sb., v platném znéníz
celku
|,,36 oÁ
a) podíl pohledávek na rozpočtu územního
celku
0,93 oÁ
b) podíl závazkina rozpočtu územního
celku
0,00 "Á
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního
Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí0,00 Kč. Celkový objem dlouhodobýchzávazků činí0,00 Kč.
Vinařice
17
.3.2014
KRAJSKÝ ÚŘaU
Podpisy kontrolorů:
STŘEDOČESKÉHO KRAJE Odbor finančníkontroly
150 21 Praha 5,
Bc. Marcela Bažoutová, DiS.
Markéta Polánková
,h*il
Zborovská
11
ú,u,'
kontrolor pověřený Ťízenimpřezkoumání
fl,rrr*aro__/ kontrolorka
Tato zpráva o vÝsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemžkonečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 3 písm. I) zákona č. 42012004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenémuŤizenim přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finančníkontroly, Zborovská II,I50 2I Praha 5.
- tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje
i
výsledky konečného
dílčíhopřezkoumání
-
se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává stafiíámimu zástupci
kontrolovaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušnéhospisu územníhocelku vedeného Odborem finančníkontroly Krajského úřadu Středočeského kraje.
o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vinařice o počtu 7 stran byl seznámen a stejnopis č.2 pŤevzal, p, Jiří Protiva, starosta obce. S obsahem zprávy
(}í§§C \"}.i;.tŘFC§ ' _)-i{,i*i,T\--l,:l: ? j,.\/.}i! t,-r, .,, \,l t\,L 1 ;
|__*rlkrcs
Jiří protiva
§_lIŤ:O
starosta obce vinařioe
|
,
l i
]
ďne I7.3.2014
Poznámka: Územni celek je ve smyslu ust. § 13 odst. 1 písm. b) zákona ě. 42012004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnémupřezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finančníkontroly, Zborovská II, I50 2I Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákonač.42012004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) téhožzákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnémupřezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnémupřezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze u|ožit územnímucelku dle ust. § 14 písm. f), g), h) zákona ě. 42012004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50.000,00 Kč v jednom případě.
Rozdělovník:
steinopis
počet vÝtisků
1
1x
2
lx
Předáno Krajský úřad Středočeského kraje Obec
Vinařice
Píevzal Bc. Marcela Bažoutová, DiS.
Jiří protiva
