Éves beszámoló 2011.
Budapest, 2012. április 23.
Éves beszámoló Mérlege Gránit Bank Betét Alap Beszámolási időszak : 2011.12.08.-2011.12.31. Pénznem: HUF adatok e Ft-ban Sorszám a 1. 2. 2. 3. 4. 4. 4. 5. 6. 7. 7. 7. 8. 9. 10. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 16. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 29. 29. 30. 31.
A tétel megnevezése
2010
Előző év(ek) módosításai
2011
b
c
d
e
A. Befektetett eszközök I. Értékpapírok 1. Értékpapírok 2. Értékpapírok értékkülönbözete a) kamatokból, osztalékokból b) egyéb B. Forgóeszközök I. Követelések 1. Követelések 2. Követelések értékvesztése (-) 3. Külföldi pénztértékre szóló követelések értékelési különbözete 4. Forint követelések értékelési különbözete II. Értékpapírok 1. Értékpapírok 2. Értékpapírok értékelési különbözete a) kamatokból, osztalékokból b) egyéb III. Pénzeszközök 1. Pénzeszközök 2. Valuta, devizabetét értékelési különbözete C. Aktív időbeli elhatárolások a) aktív időbeli elhatárolás b) aktív időbeli elhatárolás értékvesztése (-) D. Származtatott ügyletek értékelési különbözete ESZKÖZÖK E. Saját tőke I. Induló tőke 1. Kibocsátott befektetési jegyek névértéke 2. Visszavásárolt befektetési jegyek névértéke (-) II. Tőkeváltozás (tőkenövekmény) 1. Visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete 2. Értékelési különbözet tartaléka 3. Előző év(ek) eredménye 4. Üzleti év eredménye F. Céltartalékok G. Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek III. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettségek értékelési különbözete H. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK
Budapest, 2012.04.23.
201 450
0
201 450 201 450 975 975
202 425 201 937
201 447 201 447
490 3
487 13 13 475 202 425
QUANTIS Investment Management Zrt.
Sárándi Ákos vezérigazgató
Eredménykimutatás Gránit Bank Betét Alap Beszámolási időszak : 2011.12.08.-2011.12.31. Pénznem: HUF adatok e Ft-ban
Sorszám
a 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
A tétel megnevezése
2010
Előző év(ek) módosításai
2011
b
c
d
e
I. Pénzügyi műveletek bevételei II. Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye III. Egyéb bevételek IV. Működési költségek V. Egyéb ráfordítások IX. TÁRGYÉVI EREDMÉNY
Budapest, 2012.04.23.
975 975 485 3 487
QUANTIS Investment Management Zrt.
Sárándi Ákos vezérigazgató
Gránit Bank Betét Alap Kiegészítő Melléklet a 2011. évi Éves beszámolóhoz
1.
Általános összefoglalás
A kiegészítő melléklet a Gránit Bank Betét Alap 2011. évi üzleti tevékenységéről készült. A befektetési alap 2011.12.08. napján került nyilvántartásba vételre, lajstromszáma:1111-481. Befektetési Alapkezelő: QUANTIS Investment Management Zrt.; (székhelye: 1051 Budapest József nádor tér 5., cégjegyzékszáma: Cg.:01-10-046082. Az Alap Letétkezelője az ING Bank N.V. Magyarországi Fióktelepe: (székhelye: 1068 Budapest, Dózsa György út 84/b). Az Alap vezető forgalmazója az ING Bank N.V. Magyarországi Fióktelepe: (székhelye: 1068 Budapest, Dózsa György út 84/b). Az Alap forgalmazója az Erste Befektetési Zrt. (székhelye: 1138 Budapest, Népfürdő utca 24-26). Az Alap könyvelését a 2011. évben a BE-ZA Tax Számviteli Szolgáltató Kft. (2330 Dunaharaszti FelsőDuna utca 28. cégjegyzék száma: 13-09-143132) végezte. Könyvelési vezető: Zagyva Beáta (PM mérlegképes könyvelői engedély szám: 146464) A befektetési alapok könyvvizsgálata a tőkepiacról szóló 2001. évi CXX törvény értelmében kötelező. Az Alap könyvvizsgálója: KPMG Hungária Kft., (székhelye:1139 Budapest Váci út 99.) A könyvvizsgálat elvégzéséért személyében felelős természetes személy: Dienes Péter 006199 számú kamarai tag könyvvizsgáló. A könyvvizsgáló a könyvvizsgálaton kívül egyéb szolgáltatást nem nyújtott az Alapnak. Az éves könyvvizsgálati munkáért felszámított díj: 444.062,- Ft Az Alapkezelő QUANTIS Investment Management Zrt. részéről az Alap éves beszámolójának aláírására kötelezett tisztségviselő: Sárándi Ákos, vezérigazgató, állandó lakcíme: 1112 Budapest, Oltvány utca 19/c. Az Alap az Éves beszámolóját az Alapkezelő honlapján teszi közzé. (www.quantis.hu) A befektetési eszközállomány összetétele fajtánként, típusonként, illetve a befektetési politikában meghatározott kategóriák szerint az időszak elején és végén: Eszköz megnevezése
Eszközérték (HUF) 2011. december 8.
Folyószámla Betét Diszkontkincstárjegy MNB kötvény Államkötvény Nyilvános, nyíltvégű kollektív befektetési értékpapír
200 000 000 0 0 0 0 0
2011. december 31. 11 049 208 190 915 020 0 0 0 0
A befektetési jegyek tárgyidőszaki forgalma, állománya, a portfólió összesített nettó eszközértéke és az egy befektetési jegyre jutó nettó eszközérték Befektetési jegy sorozat
A tárgyidőszak elején (2011.12.08.) forgalomban lévő befektetési jegyek darabszáma
A
200 000 000
Dátum
Nettó eszközérték (saját tőke) (HUF)
2011/12/31
201 964 228,12
A 2011. évben eladott befektetési jegyek darabszáma 1 446 766
A 2011. évben visszaváltott befektetési jegyek darabszáma 0
A tárgyidőszak végén (2011. december 31.) forgalomban lévő befektetési jegyek darabszáma 201 446 766
A Letétkezelő és a Beszámoló közti eltérés okát a 5. oldalon található táblázat mutatja be.
Dátum
„A” sorozat egy jegyre nettó eszközértéke (HUF)
2011/12/31
1,002569
Az Alap 2011-ben indult, ezért csak abban az esetben szerepel összehasonlító adat, amikor az értelmezhető, és az Alap indulásakori adatot tekintjük összehasonlítási Alapnak. Az Alap befektetési politikája Az Alap célja a befektetetett tőke hosszú távú gyarapítása a kockázatmegosztás figyelembe vételével. Alacsony kamatláb- érzékenységű portfólió kialakítása likvid eszközökbe, jellemzően a Gránit Bank Zrt. betéti konstrukcióiba, illetve állampapírokba, vállalati kötvényekbe és repo ügyletekbe (aktív és passzív) történő befektetésekkel.
2.
A Számviteli politika általános előírásainak bemutatása
A Gránit Bank Betét Alap számviteli politikáját a számvitelről szóló többször módosított 2000. évi C. törvény és a befektetési alapok beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló 215/2000 (XII.11) Kormányrendelet rendelkezéseinek megfelelően alakította ki. Az Alap kettős könyvvitelt vezet és éves beszámolót készít, amelynek részei: mérleg, eredmény kimutatás, kiegészítő melléklet, cash-flow kimutatás és üzleti jelentés. Az Alap eszközeiről részletes nyilvántartást vezet, az értékpapírok értékelése az Alap kezelési szabályzatának megfelelően történik. Az eladott értékpapírok beszerzési értéke FIFO módszerrel kerül megállapításra. Az Alap sem immateriális javakkal sem tárgyi eszközökkel nem rendelkezik. A pénzeszközök bemutatása bankszámlánként külön főkönyvi számlákon történik. A devizaszámlákon történő jóváírások MNB árfolyammal, illetve devizavásárlás esetén a ténylegesen fizetett Ft ellenértéken, míg terheléskor átlagárfolyamon kerülnek a főkönyvbe. A kötelezettségek között mutatja ki az Alap a vásárolt értékpapírok pénzügyileg nem rendezett vételárát, az igénybevett szolgáltatások értékét, a letétkezelővel és forgalmazóval szembeni, a befektetési jegy forgalmazásával kapcsolatos kötelezettségeket. Értékelése a megbízáskor érvényes MNB árfolyammal történik. A befektetési jegyek naponta megállapított, egy jegyre jutó nettó eszközértéken kerülnek eladásra, illetve visszavásárlásra.
A számviteli politikában rögzített mérlegkészítés dátuma a tárgyévet követő év március 8. 3.
Mérleghez kapcsolódó kiegészítések
Az aktív időbeli elhatárolások a folyószámla kamat elhatárolását és az Alap portfoliójában szereplő elemek után járó, állományra vetített visszatérítések (Rebate) összegeit tartalmazza. Aktív időbeli elhatárolások alakulása
e Ft 2011
Folyószámla kamat:
60
Lekötött betét kamata:
915
Összesen
975
A saját tőke az induló tőkéből és a tőkenövekményből áll. Az induló tőke az Alap indulásakor és a tárgyévi forgalmazásból származó befektetési jegyeket (eladott és visszavásárolt befektetési jegyek) tartalmazza névértéken. A tőkenövekményt a tárgyévi eredmény és az értékpapírok értékelési különbözete, valamint a visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete teszi ki. A rövid lejáratú kötelezettségek összege a tárgyidőszak végén beérkező, de pénzügyileg még nem rendezett költségszámlákból, valamint függő befektetési jegy forgalomból tevődik össze. A passzív időbeli elhatárolások a fordulónapig le nem számlázott költségeket tartalmazza. Passzív időbeli elhatárolás alakulása
e Ft 2011
Könyvelés
31
Könyvvizsgálat
444
Összesen:
475
Az Alapban az év során határidős ügyletek nem voltak.
4.
Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
A pénzügyi műveletek bevételei a tárgyévben realizált kamatokat, árfolyam nyereségeket tartalmazza. Pénzügyi műveletek bevételei
E Ft 2011
Bankoktól kapott kamat
975
Összesen:
975
Az Alap nem fizet hozamot. A befektetések hozamát a befektetők a befektetési jegyek visszaváltása útján realizálhatják, a vételi és eladási árfolyam különbözeteként. A realizált árfolyam veszteségek a pénzügyi műveletek ráfordításai között szerepelnek, mint eredményt csökkentő tételek. Az elszámolt működési költségek fajtái: Alapkezelői díj Letétkezelői díj Hirdetés, közzététel Könyvelési, könyvvizsgálati díj Keler költség Banköltség, tranzakciós költség
Működési költségek
E Ft 2011
Alapkezelői díj Letétkezelői díj
5
Forgalmazói költség Közzétételi költség
4
Könyvelési díj
31
Könyvvizsgálói díj
444
Bankköltség
1
Összesen:
485
Az egyéb ráfordítások között kerül kimutatásra a PSZÁF díj. PSZÁF díj
E Ft 2011
PSZÁF díj
3
5. Az Alap nettó eszközértékének számítási módja Az Alap nettó eszközértékét a letétkezelő minden banki munkanapon 12 óráig állapítja meg. A letétkezelő a T napon alkalmazandó és érvényes nettó eszközértéket a T napon állapítja meg. Az Alap T napon alkalmazandó és érvényes nettó eszközértékei a T-1 napon az Alap tulajdonában lévő eszközök, T-1 napon érvényes piaci értékének és a T-1 napon fennálló kötelezettségeinek különbözete. Az Alap a portfolióiban szereplő elemek után esetlegesen járó, állományra vetített visszatérítsek (rebates) az Alapot illető bevételnek minősülnek. Ezen visszatérítések az összeg a letétkezelővel és a kifizető partnerrel történő egyeztetését és visszaigazolását követően kerülnek be az Alap nettó eszközérték kimutatásába. A letétkezelő az Alap egy befektetési jegyre jutó nettó eszközértékét 6 (hat) tizedes jegy pontossággal számítja ki. Az Alap 2011. december 08-án került bejegyzésre 200.000.000 HUF induló tőkével. A 2011. évi tőkenövekmény (490 eFt) az induló tőke és a további tőkebevonás névértéken számított értékének (201 447 eFt) 0,24 %-a. A Gránit Bank Betét Alap 2011. december 31-i saját tőkéje (azaz nettó eszköz értéke):
201 937 e HUF
Az egy befektetési jegyre jutó nettó eszközértéke:
1,002432 HUF
Az Alap letétkezelő által kimutatott nettó eszközértéke:
201 964 e HUF
Az Alap letétkezelő által kimutatott egy befektetési jegyre jutó nettó eszközértéke:
1,002569 HUF
A letétkezelő által közzétett és a Beszámoló szerint kimutatott nettó eszközérték különbség 28 e Ft, mely eltérés oka a következő: A költségek a letétkezelő által becsült összegekkel szemben a főkönyvben a mérlegkészítésig ismertté vált ténylegesen elszámolt összegekkel kerültek kimutatásra.
Letétkezelő e Ft
Főkönyv e Ft
Átutalási díj
Különbség e Ft 1
1
30
31
1
Könyvvizsgálat
418
444
26
Összesen
448
476
28
Könyvelés
Budapest, 2012. április 23. QUANTIS Investment Management Zrt. Sárándi Ákos vezérigazgató
Portfólió jelentés értékpapíralapra Alapadatok Alap neve, lajstromszáma: Alapkezelő neve: Letétkezelő neve: Nettó eszközérték, "A" sorozat (e HUF) Tárgynap (T): Saját tőke: Egy jegyre jutó NEÉ: Darabszám:
Gránit Bank Betét Alap QUANTIS Investment Management Zrt. ING Bank N.V. Magyarországi Fióktelepe
1111-481
2011. december 31. 201 936 661 1,002432 201 446 766
A tárgynapi nettó eszközérték meghatározása: Összeg/Érték 0
I. I/1.
KÖTELEZETTSÉGEK Hitelállomány (összes):
I/2.
Egyéb kötelezettségek (összes): Alapkezelői díj miatt Letétkezelői díj miatt Bizományosi díj miatt Forgalmazói költség miatt Közzétételi költség miatt Reklám költség miatt Tranzakciós díj miatt Sikerdíj miatt Költségként elszámolt egyéb tétel (PSZÁF díj) Egyéb - nem költség alapú - kötelezettség
0
I/3.
Céltartalékok (összes):
0
I/4.
Passzív időbeli elhatárolások (összes): Könyvvizsgálat 2011 Könyvelés 2011 Hírdetési díj Bankköltség 2011.IV név Bankkamat
Kötelezettségek összesen: II. II/1.
ESZKÖZÖK Folyószámla, készpénz (összes): Bankszámla HUF Devizabetétszámla - EUR Devizabetétszámla-USD Devizabetétszámla-GBP Devizabetétszámla-RON Valuta, deviza betétek értékelési különbözete EUR bank értékkülönbözete USD bank értékkülönbözete
(%)
475 312 444 062 31 250 0 0 0
100,00% 93,43% 6,57%
475 312
100,00%
Összeg/Érték 201 450 000 11 450 000 0 0 0 0 0 0 0
(%) 99,52% 5,66%
GBP bank értékkülönbözete
0
RON bank értékkülönbözete
II/2.
Egyéb követelés (összes):
II/2.1.
Külföldi pénztértékre szóló követelések értékelési különbözete Követelések értékpapír eladásból Határidôs ügyletek változó letét Származtatott ügyletek értékelési különb
II/3. II/3.1.
II/3.2.
0 0 0 0 0 0
Lekötött bankbetétek (összes): Max. 3 hó lekötésű (összes): Lekötött betétszámla Lekötött betét USD Lekötött betét EUR 3 hónapnál hosszabb lekötésű (összes): Lekötött betétszámla Darabszám
II/4. II/4.1. II/4.1.1. II/4.1.2. II/4.1.3. II/4.1.4. II/4.2. II/4.2.1. II/4.2.2. II/4.2.3. II/4.3. II/4.3.1. II/4.3.2. II/4.3.3. II/4.4. II/4.4.1. II/4.4.2. II/4.5. II/4.5.1. II/4.5.2. II/4.6.
Értékpapírok (összes): Állampapírok (összes): Kötvények (összes): Kincstárjegyek (összes): Egyéb jegybankképes ép. (összes): Külföldi állampapírok (összes): Gazdálkodói és egyéb hitelviszonyt megtestesítő Tőzsdére bevezetett (összes): Külföldi kötvények (összes): Tőzsdén kívüli (összes): Részvények (összes): Tőzsdére bevezetett (összes): Külföldi részvények (összes): Tőzsdén kívüli (összes): Jelzáloglevelek (összes): Tőzsdére bevezetett (összes): Tőzsdén kívüli (összes): Befektetési jegyek (összes): Tőzsdére bevezetett (összes): Tőzsdén kívüli (összes): Kárpótlási jegy (összes):
II/5.
Aktív időbeli elhatárolások (összes): AIEH AIEH értékvesztése
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN:
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
190 000 000 0 0 0 0 190 000 000 190 000 000 Összeg/Érték 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
93,86%
974 652 974 652 0
0,48% 0,48%
202 424 652
100,00%
93,86% 93,86% (%)
Cash-flow kimutatás
Gránit Bank Betét Alap Beszámolási időszak:2011.12.08.-2011.12.31. Pénznem:HUF adatok e Ft-ban
sorszám a I. 1. 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 II. 14 15 16 17 18 19 III. 20 21 22 23 24 25 26 IV.
A tétel megnevezése b Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás Tárgyévi eredmény Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás Elszámolt értékelési különbözet Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Ingatlan befektetések értékesítésének eredménye Értékpapír befektetések értékesítésének, beváltásának eredménye Befektetett eszközök állományváltozása Forgóeszközök állományváltozása (pénzeszközök nélkül) Rövid lejáratú kötelezettség állományváltozása Hosszú lejáratú kötelezettség állományváltozása Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás Ingatlanok beszerzése Ingatlanok eladása Befolyt bérleti díjak Értékpapírok beszerzése Értékpapírok eladása, beváltása Kapott hozamok Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás Befektetési jegy kibocsátás Befektetési jegy kibocsátás során kapott apport Befektetési jegy visszavásárlása Befektetési jegyek után fizetett hozamok Hitel illetve kölcsön felvétele Hitel illetve kölcsön törlesztése Hitel illetve kölcsön után fizetett kamat Pénzeszközök változása összesen
Budapest, 2012.04.23.
08/12/2011 c 0
0
200 000 200 000
200 000
Előző évek 2011.12.08.módosításai 12.31. d e 0 0 0 487 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 0 0 -975 0 475 0 0 0 0 0 0 0 0 0 201 450 0 201 447 0 0 3 0 0 0 0 0 201 450
QUANTIS Investment Management Zrt.
Sárándi Ákos vezérigazgató
