Jaarrekening 2014 Stichting Internationaal Kinder Evangelisatie Genootschap Apeldoorn
Inhoudsopgave
Pagina
Samenstellingsverklaring
2
Jaarrekening Balans
3
Staat van baten en lasten
5
Toelichting op de balans
6
Toelichting op de staat van baten en lasten
10
Bijlagen Specificatie van de materiële vaste activa
13
Specificatie van de omzetbelasting
14
Stichting Internationaal Kinder Evangelisatie Genootschap Apeldoorn
Drachten, 30 juni 2015 Geacht bestuur, Ingevolge de ons verstrekte opdracht tot het samenstellen van de jaarrekening van uw stichting brengen wij hiermede rapport uit inzake de jaarrekening 2014. SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Ingevolge uw opdracht hebben wij de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2014 van Stichting Internationaal Kinder Evangelisatie Genootschap te Apeldoorn samengesteld op basis van de door u verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van die gegevens en de hierop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Het is onze verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Onze werkzaamheden bestonden overeenkomstig algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot samenstellingsopdrachten, in hoofdzaak uit het verzamelen, verwerken, rubriceren en samenvatten van financiële gegevens. De aard en de omvang van deze werkzaamheden brengen met zich mee dat zij niet kunnen resulteren in die zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening die aan een accountantsverklaring of beoordelingsverklaring kan worden ontleend. Wij vertrouwen erop u hiermee naar genoegen te hebben geïnformeerd. Desgevraagd zijn wij gaarne bereid u een nadere toelichting te verstrekken. U dankend voor het in ons gestelde vertrouwen, tekenen wij, Hoogachtend, Bastiaans Adviesgroep namens deze
J. Nienhuis
2
STICHTING INTERNATIONAAL KINDER EVANGELISATIE GENOOTSCHAP BALANS
31-12-2014 €
31-12-2013 €
16.846 575 809 18.230
17.628 930 567 19.124
17.379 1.955 295 19.629
16.914 2.228 462 295 19.899
66 9.727 4.359 51.629 19 65.801
144 2.094 8.255 56.852 18 67.362
103.660
106.386
ACTIVA Materiële vaste activa Onroerend goed Inventaris Kantoormachines
Vlottende activa Voorraad Debiteuren Belastingen en premies Depotbedrag PostNL
Liquide middelen Kas ING bank .134 ABN-Amro Bank .309 ABN-Amro Bank .402 Credit Europe bank .701
Totaal generaal
3
STICHTING INTERNATIONAAL KINDER EVANGELISATIE GENOOTSCHAP BALANS
31-12-2014 €
31-12-2013 €
34.280 40.663 74.943
29.138 40.178 69.316
27.262 403 90 963 28.718
1.938 33.263 23 649 1.197 37.070
103.660
106.386
PASSIVA Reserves en Fondsen Continuïteitsreserve Bestemmingsfondsen
Kortlopende schulden Crediteuren Projecten Nog uit te betalen loon Nog af te dragen loonheffing Nog af te dragen omzetbelasting Reservering vakantiegeld
Totaal generaal
4
STICHTING INTERNATIONAAL KINDER EVANGELISATIE GENOOTSCHAP STAAT VAN BATEN EN LASTEN
2014 €
2013 €
EXPLOITATIEBATEN Brutowinst verkoop materialen Opbrengst deelnames Ontvangen vergoedingen
6.541 4.879 2.627
5.431 4.481 3.641 14.047
13.553
EXPLOITATIELASTEN Kantoorkosten Huisvestingkosten Personeelskosten Wervingskosten Cursus- en materiaalkosten Algemene kosten Rente- en financieringkosten
13.275 2.963 29.144 109 4.805 4.892 1.193
Exploitatieresultaat voor afschrijvingen Afschrijvingen Exploitatie resultaat boekjaar
13.888 3.799 31.191 99 5.864 5.607 1.323 56.380
61.770
42.333-
48.217-
1.348
1.351
43.681-
49.568-
STICHTINGSBATEN Giften algemeen Giften bestemd Giften projecten Bijdragen werkers
29.662 9.734 92.242 10.255
32.963 6.296 96.701 9.681 141.894
48.940
STICHTINGSLASTEN Kosten projecten
92.242
Stichting resultaat boekjaar
Totaal resultaat boekjaar
96.701 92.242
-
49.652
48.940
5.971
5
628-
STICHTING INTERNATIONAAL KINDER EVANGELISATIE GENOOTSCHAP TOELICHTING OP DE BALANS
Algemeen Vergelijkende cijfers De cijfers voor 2013 zijn, waar nodig, geherrubriceerd teneinde vergelijkbaarheid met 2014 mogelijk te maken. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling Algemeen De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Materiële vaste activa De vaste activa zijn gewaardeerd op basis van de aanschafwaarde, vermindert met de afschrijvingen, berekend naar de economische levensduur. De afschrijvingen zijn berekend volgens de lineaire methode. De afschrijvingen op materiële vaste activa worden berekend op basis van onderstaande percentages van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs: - Onroerend goed 2% - 10% - Inventaris 20% - Kantoormachines 20% Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen historische kostprijs zijnde 60% van de verkoopprijs. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Exploitatie- en stichtingsbaten De exploitatie- en stichtingbaten komen tot stand door ontvangen giften, vergoedingen en de gefactureerde opbrengst van aan derden geleverde producten.
6
STICHTING INTERNATIONAAL KINDER EVANGELISATIE GENOOTSCHAP TOELICHTING OP DE BALANS
ACTIVA 31-12-2014 €
31-12-2013 €
19.124 454 19.578 1.348 18.230
20.476 20.476 1.351 19.124
Materiële vaste activa Saldo per 1 januari Investeringen Afschrijvingen Saldo per 31 december
Voor een toelichting wordt verwezen naar de specificatie van de materiële vaste activa op pagina 13.
Vlottende activa Voorraad De voorraad is gewaardeerd tegen historische kostprijswaarde zijnde 60% van de verkoopprijs. Debiteuren Van de debiteuren is een gespecificeerde opgave aanwezig. Indien dit nodig wordt geacht, wordt een voorziening getroffen voor dubieuze debiteuren. Belastingen en premies Voor een toelichting wordt verwezen naar de specificatie van de omzetbelasting op pagina 14. Depotbedrag PostNL Op grond van het gemiddelde bedrag aan portikosten wordt door PostNL een depotbedrag in rekening gebracht. Indien nodig vindt jaarlijks een aanpassing plaats.
Liquide middelen Kas Het kassaldo betreft het contant aanwezige bedrag per 31 december 2014. Banken Het saldo van de geldrekeningen per 31 december 2014 sluit aan met het saldo van de laatste bankafschriften van 2014.
7
STICHTING INTERNATIONAAL KINDER EVANGELISATIE GENOOTSCHAP TOELICHTING OP DE BALANS
PASSIVA Reserves en Fondsen Het resultaat van € 5.971 positief is verdeeld. De giften met een bestemming van € 829 positief zijn naar het desbetreffend fonds overgeboekt. Het resultaat op de overige activiteiten van € 5.142 positief komt ten bate van het eigen vermogen. Daarnaast zijn de bestemmingsfondsen voor € 344 negatief gemuteerd ten gevolge van onttrekkingen.
Continuïteitsreserve Saldo per 1 januari Opheffing en vrijval bestemmingsfondsen Resultaat Saldo per 31 december Bestemmingsfondsen Fonds boeken Fonds Wonderboek Fonds correspondentiecursus Fonds waar meest nodig Fonds promotie/evangelisatiemateriaal Fonds van der Stouwe Fonds aannemen medewerkers
Kortlopende schulden Crediteuren Van de crediteuren is een gespecificeerde opgave aanwezig.
8
31-12-2014 €
31-12-2013 €
29.138 5.142 34.280
25.271 3.867 29.138
1.998 10.079 11.13315.283 5.169 14.479 4.789 40.663
1.998 10.078 11.30415.126 5.169 14.323 4.789 40.178
STICHTING INTERNATIONAAL KINDER EVANGELISATIE GENOOTSCHAP TOELICHTING OP DE BALANS
Projecten Onder projecten zijn nog te betalen bedragen ten behoeve van lopende projecten opgenomen.
Specificatie: Rekening-courant algemeen Project Europese literatuur en webontwikkeling Project Kinderwerk Engelstalig Project Ontwikkeling kinderwerk Project Kinderwerk Engeland Project Bijbelonderwijs en promotie Project Midden Oosten Project Toerusting Project Kilchzimmer huishouding Project Boekhouding Oekraine Project Kantoor Oekraine Project Ontwikkeling Kinderwerk Frankrijk Project Centraal Aziatische Republiek Project CEF Israel Project Polen Project CEF Hongarije - Oromhir % CEF Europe Eurospan Kantoor Hongarije
9
31-12-2014 €
31-12-2013 €
200 5.043 2.479 1.561 5.867 3.479 1.442 1.365 182417 417 1.503 6 400 2.980 140 145 27.262
200 5.166 1.597 2.235 6.157 3.766 1.979 1.327 5.052 168 168 147 300 1.406 6 530 3.060 33.263
STICHTING INTERNATIONAAL KINDER EVANGELISATIE GENOOTSCHAP TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
2014 €
2013 €
EXPLOITATIEBATEN Verkoop materialen Verkoop materialen Kostprijs verkopen Brutowinst verkoop materialen
10.264 3.723
10.805 5.374 6.541
Opbengst deelnames Opbrengst deelname kampen Opbrengst deelname cursussen
1.732 3.147
5.431
1.704 2.777 4.879
Ontvangen vergoedingen Ontvangen rente Ontvangen vergoeding kantoor Ontvangen vergoeding porto Ontvangen vergoeding kopieën Ontvangen vergoeding drukwerk Bijdrage liedbundel/CD
573 9 1.624 99 321
Totaal exploitatiebaten
4.481
833 278 1.731 466 332 2.627
3.641
14.047
13.553
STICHTINGSBATEN Giften algemeen Giften bestemd Giften projecten Bijdragen werkers Totaal stichtingsbaten
29.662 9.734 92.242 10.255
32.963 6.296 96.701 9.681 141.894
10
145.641
STICHTING INTERNATIONAAL KINDER EVANGELISATIE GENOOTSCHAP TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
2014 €
2013 €
EXPLOITATIELASTEN Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Portokosten Telefoonkosten Internetkosten Huur en verbruik kopieerapparaat
2.134 7.152 351 475 3.162
2.571 7.256 345 431 3.284 13.275
Huisvestingskosten Energiekosten Verzekeringskosten Gemeentelijke belastingen Overige huisvestingskosten
1.473 365 673 452
13.888
1.792 570 691 746 2.963
Personeelskosten Bruto lonen Sociale lasten Mutatie reservering vakantiegeld Arbodiensten Kantinekosten Reiskostenvergoedingen Overige personeelskosten Ontvangen subsidie ID baan
23.235 2.339 47 366 1.949 1.208 29.144 -
3.799
29.802 2.462 6 47 319 2.214 1.254 36.105 4.914 29.144
Wervingskosten Reclame- en advertentiekosten
109
99 109
11
31.191
99
STICHTING INTERNATIONAAL KINDER EVANGELISATIE GENOOTSCHAP TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
2014 €
Cursus- en materiaalkosten Kosten landelijk werk Kosten kampen Kosten landelijke dag Kosten workshops, cursussen en conferentie Kosten correspondentiecursus Kosten gebedsbrieven Kosten drukwerk
2013 €
370 2.060 1.021 860 34 460 -
296 2.117 1.137 945 973 395 4.805
Algemene kosten Administratiekosten Kosten bijdrage CEF Europe Afschrijving debiteuren Mutatie voorziening dubieuze debiteuren Boetes Diverse algemene kosten
1.737 2.966 189 -
5.864
1.788 3.296 506 28150 248 4.892
Rente- en financieringskosten Kosten geldverkeer Betalingsverschillen
1.193 0-
5.607
1.324 01.193
Afschrijvingen Afschrijvingskosten onroerend goed Afschrijvingskosten inventaris Afschrijvingskosten kantoormachines
782 355 211
1.323
782 419 150 1.348
1.351
STICHTINGSLASTEN Kosten projecten Totaal stichtingslasten
92.242
96.701 92.242
12
96.701
STICHTING INTERNATIONAAL KINDER EVANGELISATIE GENOOTSCHAP SPECIFICATIE VAN DE MATERIËLE VASTE ACTIVA Jaar
Omschrijving
Afschr. perc.
Aanschafwaarde €
Cumulatieve Afschrijving afschr. 2014 t/m 31-12-2013 € €
Boekwaarde 31-12-2014 €
Onroerend goed 1982 Pand 2e Wormenseweg Totaal onroerend goed
2%
39.101 39.101
21.473 21.473
782 782
16.846 16.846
Inventaris 2009 King software 2012 Creative Suite 6 software 2012 Windows/Office software Totaal inventaris
20% 20% 20%
1.060 489 547 2.096
913 124 129 1.166
148 98 109 355
267 308 575
Kantoormachines 2012 Azerty computer 2014 HP Computer Totaal kantoormachines
20% 20%
751 454 1.205
184 184
150 61 211
416 393 809
42.402
22.823
1.348
18.230
Totaal materiële vaste activa
13
STICHTING INTERNATIONAAL KINDER EVANGELISATIE GENOOTSCHAP SPECIFICATIE VAN DE OMZETBELASTING O.B. basis € Omzet 21% Omzet 6%
8.278 8.343 16.621
af: Voorbelasting Omzetbelasting te ontvangen Reeds ontvangen op aangiften Suppletie omzetbelasting 2014 te ontvangen
O.B. € 1.738 501 2.239 3.359 1.120 1.119 1
Nog openstaand: Aangifte 4e kwartaal 2014 te ontvangen Suppletie 2013 te betalen Suppletie 2014 te ontvangen Te betalen omzetbelasting per 31 december 2014
296 387 1 90
14
