DAKK Dél-alföldi Közlekedési Központ Zrt.
A 2015. gazdálkodási évről készült éves számviteli beszámoló Kiegészítő melléklete
Fekete Antal vezérigazgató
Békéscsaba, 2016. május 31.
Tartalomjegyzék 1. ÁLTALÁNOS RÉSZ ................................................................................................................... 5 1.1 A társaságra vonatkozó legfontosabb információk bemutatása ...................................... 5 1.2 A számviteli politika rövid ismertetése............................................................................. 11 1.3 A piaci értéken történő értékelés alkalmazott elveinek és módszereinek a bemutatása .......................................................................................................................... 25 1.4 A Szv. tv. 4 § (4) alkalmazása hatásának a bemutatása.................................................. 25 2. SPECIFIKUS RÉSZ .................................................................................................................. 26 2.1 A mérleghez kapcsolódó kiegészítések ............................................................................. 26 2.1.1 A mérleghez kapcsolódó általános információk ......................................................... 26 2.1.1.1 Az előző naptári év adatával össze nem hasonlítható adatok bemutatása, indoklása ............................................................................................................ 26 2.1.1.2 Az ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt jelentősebb összegű hibák eszközökre, forrásokra gyakorolt hatásának a bemutatása ................................ 26 2.1.2 A mérleghez kapcsolódó tételes információk ............................................................. 27 2.1.2.1 Immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének, értékcsökkenésének változása ............................................................................................................ 27 2.1.2.2 A környezet védelmét szolgáló eszközök bruttó értékének, értékcsökkenésének változása ........................................................................... 27 2.1.2.3 Az elszámolt értékcsökkenési leírás elszámolási módozatonként..................... 28 2.1.2.4 Az autóbusz-állomány összetétele, az átlagéletkor alakulása ........................... 28 2.1.2.5 Befektetett pénzügyi eszközök alakulása, értékvesztése ................................... 28 2.1.2.6 Kapcsolt vállalkozásban lévő tartós részesedések, kapcsolt vállalkozásnak nyújtott tartós kölcsönök bemutatása ................................................................ 29 2.1.2.7 Egyéb tartós részesedések, tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozás részére ................................................................... 29 2.1.2.8 Egyéb tartósan adott kölcsön ............................................................................. 29 2.1.2.9 Készletek értékének alakulása, értékvesztése, immobil készletek .................... 30 2.1.2.10 Követelések értéke, elszámolt értékvesztése ..................................................... 30 2.1.2.11 Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések bemutatás ................................ 32 2.1.2.12 Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelések bemutatás ........................................................................................................... 32 2.1.2.13 Értékpapírok alakulása, értékvesztése ............................................................... 32 2.1.2.14 Pénzeszközök alakulása..................................................................................... 32 2.1.2.15 Aktív időbeli elhatárolások................................................................................ 33 2.1.2.16 Hátrasorolt eszközök bemutatása ...................................................................... 33 2.1.2.17 Saját tőke, az eredménytartalékból, tőketartalékból lekötött összegek, az adózott eredmény felosztása, osztalék ............................................................... 33 2.1.2.18 Visszavásárolt saját részvények bemutatása...................................................... 35 2.1.2.19 A céltartalék állomány, képzés, felhasználás jogcímenkénti bemutatása ......... 35 2.1.2.20 Kötelezettségek bemutatása............................................................................... 35 2.1.2.21 Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek bemutatása ......................... 36 2.1.2.22 Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni kötelezettségek bemutatása................................................................................ 37 2.1.2.23 A hosszú lejáratú kötelezettségekből a mérleg fordulónapját követő egy éven belül visszafizetendő törlesztések összege ................................................ 37 2.1.2.24 Azon kötelezettségek bemutatása, amelyeknél a hátralévő futamidő több, mint öt év ........................................................................................................... 37 2
2.1.2.25 Az olyan kötelezettségek bemutatása, amelyek visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél ............................................................................... 37 2.1.2.26 Zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek részletezése, a biztosítékok fajtájának ismertetése ................................................................. 38 2.1.2.27 Passzív időbeli elhatárolások alakulása ............................................................. 39 2.2 Az eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések .................................................... 39 2.2.1 Az eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó általános információk.................................. 39 2.2.1.1 Az előző év adatával össze nem hasonlítható adatok bemutatása, indoklása .... 39 2.2.1.2 Az ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt jelentősebb összegű hibák eszközökre, forrásokra gyakorolt hatásának a bemutatása ................................ 39 2.2.1.3 A kutatás, kísérleti fejlesztés tárgyévi költségeinek a bemutatása .................... 39 2.2.2 Az eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó tételes kiegészítés ....................................... 40 2.2.2.1 Az értékesítés nettó árbevételének főbb tevékenységenkénti bontása .............. 40 2.2.2.2 A kapcsolt vállalkozásokkal elszámolt nettó árbevételek bemutatása .............. 40 2.2.2.3 Az exportból származó nettó árbevételek bemutatása ....................................... 40 2.2.2.4 Az egyéb bevételek részletezése........................................................................ 41 2.2.2.5 A kapcsolt vállalkozásokkal elszámolt egyéb bevételek bemutatása ................ 41 2.2.2.6 Az egyéb ráfordítások részletezése.................................................................... 42 2.2.2.7 A rendkívüli bevételek bemutatása.................................................................... 42 2.2.2.8 A rendkívüli ráfordítások bemutatása................................................................ 42 2.2.2.9 Működési és fejlesztési támogatások, költségtérítések, ellentételezések bemutatása ......................................................................................................... 43 3. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ ........................................................................................................... 45 3.1 Szöveges és számszaki értékelés a részvénytársaság vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről, a likviditásról.................................................................................................. 45 3.1.1 Vagyoni viszonyok, eszköz, forrás összetétel ............................................................. 45 3.1.2 Pénzügyi helyzet, likviditás alakulása ........................................................................ 46 3.1.3 Hatékonyság, jövedelmezőség jellemzése .................................................................. 47 3.1.4 Az üzemi eredmény alakulásának bemutatása forgalmi költség eljárással készülő eredmény-kimutatással ............................................................................................... 48 3.2 Tételes tájékoztató információk ........................................................................................ 48 3.2.1 Kapcsolt, közös vezetésű, társult és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások bemutatása............................................................................................ 48 3.2.1.1 Konszolidációba bevont leányvállalatok bemutatása ........................................ 48 3.2.1.2 Konszolidációba nem teljes körűen bevont leányvállalatok bemutatása........... 50 3.2.1.3 A társult vállalkozások bemutatása ................................................................... 52 3.2.1.4 Egyéb tartós részesedések ................................................................................. 53 3.2.2 Jelentős, többségi irányítást biztosító, közvetlen irányítást biztosító befolyással rendelkező részvényes neve, székhelye ...................................................................... 53 3.2.3 A vezető tisztségviselők, az igazgatóság és a felügyelő bizottság tagjainak járandósága, kapcsolódó egyéb információk .............................................................. 53 3.2.4 A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma, bérköltsége és személyi jellegű egyéb kifizetései állománycsoportonkénti bontásban .................................................................................................................... 54 3.2.5 A részvények számának és névértékének alakulása ................................................... 54 3.2.6 A társasági adóalapot módosító tételek bemutatása.................................................... 55 3.2.7 A mérlegben meg nem jelenő pénzügyi kötelezettségek bemutatása ......................... 56 3.2.8 Lényeges kockázatokat, előnyöket származtató megállapodások bemutatása ........... 56 3.2.9 Függő és biztos jövőbeli kötelezettségvállalások fajtánkénti bontásban .................... 56 3.2.10 Környezetvédelmi tevékenység bemutatása ............................................................... 56 3
3.2.11 A veszélyes hulladékok nyitó és záró készletének mennyiségi és értékadatai ........... 58 3.2.12 Garanciális kötelezettségek, a mérlegben nem szereplő környezetvédelmi károk, kötelezettségek várható összege.................................................................................. 58 3.2.13 Mérleg fordulónapját követő események bemutatása ................................................. 58 3.2.14 Cash-flow kimutatás ................................................................................................... 58 3.2.15 Folyamatban lévő fontosabb peres ügyekkel kapcsolatos tájékoztatás ...................... 59 3.2.16 Tájékoztatás a NAV által, illetőleg egyéb hatóságok által végzett fontosabb ellenőrzésekről ............................................................................................................ 60 Mellékletek jegyzéke: 1. sz. 2. sz. 3. sz. 4. sz. 5. sz. 6. sz. 7. sz. 8. sz. 9. sz. 10. sz. 11. sz. 12. sz. 13. sz. 14. sz. 15. sz. 16. sz. 17. sz. 18. sz. 19. sz. 20. sz. 21. sz. 22. sz. 23. sz. 24. sz. 25. sz. 26. sz.
A DAKK Zrt. telephelyeinek bemutatása A részvénytársaság mérlege (2.a. Eszközök, 2.b. Források) Az immateriális javak állományának alakulása, 2015. év A tárgyi eszközök állományának alakulása, 2015. év A környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök állományváltozásai, 2015. év Az immateriális javak és a tárgyévi értékcsökkenési leírásának a részletezése, 2015. év Az autóbusz állomány típus összetétele A DAKK Dél-alföldi Közlekedési Központ Zrt. által kihelyezett tőke Az egyéb követelések bemutatása A céltartalékok alakulásának a bemutatása Hitelek, lízingek állománya, rövid és hosszú lejáratra történő megbontása, a zálog, garancia, kezesség vállalási kötelezettségek Eredmény-kimutatás összköltség-eljárással A nettó árbevétel részletezése tevékenység-csoportonként Nettó árbevétel TEÁOR szerint Az egyéb bevételek alakulása Az egyéb ráfordítások alakulása A vagyoni viszonyokat jellemző mutatószámok A pénzügyi helyzetet, likviditást jellemző mutatószámok A hatékonyságot, jövedelmezőséget jellemző mutatószámok Üzemi eredmény kimutatása forgalmiköltség-eljárással A létszám és a személyi jellegű ráfordítások összetétele A társasági adóalap levezetése A környezetvédelmi költségek, céltartalékok bemutatása Veszélyes hulladék forgalom alakulása A halmozott veszteségelhatárolás alakulása, 2005. - 2015. év Cash-flow kimutatás (számviteli törvény szerinti szerkesztés)
4
1. 1.1
ÁLTALÁNOS RÉSZ A társaságra vonatkozó legfontosabb információk bemutatása
A DAKK Dél-alföldi Közlekedési Központ Zártkörűen működő Részvénytársaság (rövidített neve DAKK Zrt.) közforgalmú menetrend szerinti helyi- és helyközi személyszállítási fő tevékenységet folytató, 100 %-os állami tulajdonban, lévő részvénytársaságként működik. Előzmények A személyszállítási szolgáltatásokról szóló 2012. évi XLI. törvény preambulumában meghatározott elvek érvényre juttatására a helyközi autóbusszal végzett közösségi közlekedési szolgáltatás rendszerének átalakítása során szolgáltatás központú, átlátható támogatási módokon keresztül ellentételezett, a társadalom és a költségvetés teherbíró képességét figyelembe vevő egységes közszolgáltatási személyszállítási rendszer létrehozása érdekében az állami vagyonnal való gazdálkodás szabályozásáért felelős miniszter (továbbiakban: Miniszter) 100%-os állami tulajdonban lévő zártkörűen működő részvénytársaságot alapított. A Miniszter a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény (a továbbiakban: Gt.) 284.§ (2) bekezdése, valamint az állami vagyonnal való gazdálkodásról szóló 2007. évi CVI. tv. 19.§ (1) bekezdése és a 20.§ (8) bekezdése szerinti 29/2012. RJGY sz. határozatával a társaság Magyar Állam nevében történő megalapítására a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt.-t jelölte ki. A fentiek alapján a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt., mint a Magyar Állam nevében eljáró Alapító részvényes (továbbiakban: Alapító) a Gt. és az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. törvény (a továbbiakban: Vtv.) 3. § (1) bekezdése rendelkezéseinek megfelelően, az állami vagyon felügyeletéért felelős miniszter által a Vtv. 19.§ (1) és 20. § (8) bekezdése alapján kiadott, 41/2012. (XI.12.) RJGY határozattal módosított 29/2012. (X.10.) RJGY. határozat III. pontja alapján zártkörűen működő részvénytársaságot hozott létre az alábbiak szerint: A társaság cégneve: Rövidített cégneve: A társaság székhelye: A működési formája:
DAKK Dél-alföldi Közlekedési Központ Zártkörűen működő Részvénytársaság DAKK Zrt. 5600 Békéscsaba, Szarvasi út 103. A társaság egyszemélyes zártkörűen működő részvénytársaság.
A társaság határozatlan időtartamra alakult. A társaságot 2013. január 23-án jegyezték be. Bejegyzés napjáig előtársaságként működött. A társaság főtevékenysége: Üzletvezetés A társaság tevékenységei: Vagyonkezelés (holding) Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás A társaság alaptőkéje (jegyzett tőkéje) alapításkor 20.000 eFt, 2014. december 31-én a társaság alaptőkéje (jegyzett tőkéje) 9.632.889 eFt volt. Alapító határozat szerint (73/2013. III.20.) az Alapító 2013. március 20. napjával elhatározta a Társaság alaptőkéjének felemelését 9.478.900 eFt összeggel, új részvény forgalombahozatalával, nem pénzbeli hozzájárulás ellenében történő felemelésével. Az ehhez szükséges 5
pénzügyi forrást a kormány biztosította a 1767/2013. (10.25) határozata alapján, mely keretében a Regionális Közlekedési Központok részvényvásárlási kötelezettségének teljesítéséhez az előirányzat átcsoportosításra került. A tulajdonos MNV Zrt. 618/2013 számú 2013. december 02.-án kelt Alapítói határozata szerint elhatározta a Társaság alaptőkéjének további 133.989 eFt összeggel történő felemelését. Ez a tőkeemelés új részvény zártkörű forgalomba-hozatalával, pénzbeli hozzájárulás ellenében történt. A törzstőke emelésének Cégbírósági bejegyzése 2014. január 14-én történt meg. Az MNV Zrt. 424/2013. (VIII.05.) sz. Alapítói határozatával a társaság a DAKK Zrt. és a régió volán társaságainak irányítását a vezérigazgató visszahívásával és új vezérigazgató kinevezésével, valamint a DAKK Zrt. FEB elnökének visszahívásával és új elnök kinevezésével átalakította. A fúzió sikeresen megvalósult a kitűzött határidőben, a Gyulai Törvényszék Cégbírósága 2014.12.30-án bejegyezte a Dél-alföldi régió Volán társaságainak DAKK Dél-alföldi Közlekedési Központ Zrt-be való beolvadását, a Volán társaságok 2014. 12 31-én jogutóddal megszűntek. A DAKK Zrt. beolvadást követő első üzleti éve 2015. 01. 01-től 2015. 12. 31-ig tartott. A fúziót követően a beolvadó társaságokban tulajdonrésszel rendelkező magánszemélyek részvényeinek az értékével, 4.085 eFt-tal (4.085 db részvény) az alaptőke megnőtt. A részvények tulajdonjogát a 2015. év során az MNV Zrt. megszerezte. A DAKK Zrt. a Magyar Állam tulajdonában álló egyszemélyes, zártkörűen működő részvénytársaság. A Magyar Államot megillető Alapítói jogköröket az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. törvény 3. §-a alapján az állami vagyon felügyeletéért felelős miniszter gyakorolja a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. útján. Cégnév: Rövidített cégnév: Székhely: Cégforma: Cégbejegyzés száma: Törvényességi felügyelet: Jogutódlással beolvadt cégek:
Alapító: Tulajdonos: Cégvezetés: Beszámoló aláírására jogosult:
DAKK Dél-alföldi Közlekedési Központ Zártkörűen működő Részvénytársaság DAKK Zrt. 5600 Békéscsaba, Szarvasi út 103 Zártkörűen működő Részvénytársaság 0410001614 Gyulai Törvényszék Cégbírósága Bács Volán Zrt. Körös Volán Zrt. Kunság Volán Zrt. Tisza Volán Zrt. Magyar Állam Egyedüli tulajdonosként a Magyar Állam, nevében a jogokat az MNV Zrt. (1133 Budapest, Pozsonyi út 56.) gyakorolja igazgatóság, vezérigazgató Fekete Antal vezérigazgató, lakcíme: 1135 Budapest, Jász u. 17/a.
6
A könyvviteli szolgáltatás irányításáért, és a beszámoló elkészítéséért felelős személy: Papné Bartos Erika gazdasági igazgató; lakcíme: 6000 Kecskemét, Kővágó u. 7., regisztrált mérlegképes könyvelői nyilvántartási száma: 138161 Állandó könyvvizsgáló: INTERAUDITOR Neuner + Henzl Tanácsadó Kft., Cg. 01-09-063211 1125 Budapest, Szilágyi Erzsébet fasor 22.A.ép.2.em. Móri Ferencné, MKVK tagsági szám: 003356 Adószám: 24200338-2-04 KSH szám: 24200338 4939 114 04 E-mail címe:
[email protected] Postacíme: 5602 Békéscsaba pf. 36. Telefonszám: (66) 333-301 Bankszámla számok: K&H Bank Zrt. 10402609-26008826-00000000, MKB Bank Zrt. 10300002-10653828-49020017 A társaságnál 3 fős Igazgatóság és 3 fős Felügyelőbizottság működik. A társaság könyvvizsgálatra kötelezett. A 2015. évi üzleti évre vonatkozó DAKK Zrt. saját beszámolójának a könyvvizsgálatáért a könyvvizsgáló által felszámított díj: 3.450 eFt, a DAKK Zrt. konszolidált beszámolójának a könyvvizsgálatáért 1.000 eFt díjat számított fel a könyvvizsgáló. Ezen túlmenően a könyvvizsgáló további szolgáltatásokat a társaság számára nem nyújtott. Alaptevékenységek 4939 4931
M.n.s egyéb szárazföldi személyszállítás Városi, elővárosi szárazföldi személyszállítás
Kiegészítő tevékenységek közül a jelentősebbek 4730 Gépjármű üzemanyag-kiskereskedelem 6820 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 7712 Gépjárműkölcsönzés (3,5 t fölött) 7739 Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzése 7911 Utazásközvetítés 7912 Utazásszervezés 8211 Összetett adminisztratív szolgáltatás Fentieken felül – eseti, illetve rendszeres jelleggel – a társaság további tevékenységeket is végez, azonban ezek volumene és forintban kifejezett bevétele nem jelentős. Az alapvetően Bács-Kiskun, Békés és Csongrád megyei működési területtel rendelkező társaság az üzletvezetési funkciókat a székhely mellett a következő telephelyeken látja el: 6724 Szeged, Bakay Nándor utca 48. 6000 Kecskemét, Csáktornyai utca 4-6. A társaság további telephelyeit a végzett tevékenység ismertetésével és további megjegyzésekkel az 1. sz. melléklet mutatja be.
7
A DAKK Zrt. küldetése (misszió), hogy „hosszú távon stabilan, eredményesen működő, az ügyfelei, a tulajdonosai és a munkavállalói elégedettségét elnyerő, a szolgáltatási minőséget folyamatosan fejlesztő közlekedési társasággá váljon”. Bács-Kiskun, Békés és Csongrád megyén belüli közúti menetrend szerinti helyi és regionális személyszállításban meghatározó – de nem kizárólagos – szerepet tölt be a DAKK Zrt. Országos menetrendszerinti közlekedésben a társ közlekedési központok és a MÁV jelent konkurenciát a társaságnak. Szeged helyi tömegközlekedésben a Szegedi Közlekedési Kft-vel közösen látja el a szolgáltatást, az Önkormányzattal kötött közszolgáltatási szerződés alapján. A piaci pozíció megőrzése, illetve növelése érdekében a társaság kiemelt figyelmet fordít az általa nyújtott szolgáltatások minőségi színvonalának emelésére. A korábbi évekhez képest 2013-2014 években kiemelt fontosságot kapott, hogy a 2015. január 1-től tervezett fúzió sikeresen megvalósításra kerüljön, melynek keretében egy szorosabb együttműködés, valamint egy olyan feladatmegosztás kialakítása történt, melynek célja, hogy régiós szinten hatékonyság javulás következzen be, amely kimutatható költségmegtakarítást eredményez. A DAKK Zrt. célkitűzése 2014-ben az volt, hogy tevőlegesen részt vegyen és segítse az egységesítési és összevonási folyamatot, hogy a régiós „fúzió” eredményes és sikeres legyen. A sikeres összevonáshoz szükséges volt a folyamatok átvizsgálása, illetve a jövőben a régiós egységes folyamatok kialakítása, továbbá a régiós szempontok társasági szempontok elé helyezése. A Volán társaságok a fúzióra előzetesen felkészültek, ennek eredményeképpen a DAKK Zrt. szervezeti felépítése 2015 év elejére elkészült, a kapcsolódó Szervezeti és Működési Szabályzat elfogadásra került. A társaság Kollektív Szerződése is aláírásra került. A 2015. évben a DAKK Zrt.-nél a már említett beolvadáson kívül nem voltak lényeges, külön kiemelendő befektetések, szerkezetváltozások nem történtek. A DAKK Zrt. a fő tevékenységet 932 db-os záró állományú autóbuszparkkal látja el. A részvénytársaság teljes munkaidős átlagos állományi létszáma a 2015. évben 2.046,6 fő volt. A részvénytársaság a 2015. évben 18.236.548 eFt nettó árbevételt ért el, emellett 8.724.111 eFt egyéb bevétel és -1.124 eFt aktivált saját teljesítmény került elszámolásra. Az éves bérköltség 6.141.806 eFt-ot tett ki. Az üzemi tevékenység eredménye 362.881 eFt, az adózás előtti eredmény 175.649 eFt, az adózás utáni eredmény szintén 175.649 eFt volt. A 2015. december 31-i mérleg főösszeg 23.776.126 eFt volt, amely 109,6 %-os növekedés a 2014. december 31-i 11.340.952 eFt-hoz képest.
8
A tevékenységet a 2015. évben megalapozó közszolgáltatási szerződések felsorolásszerűen a következők: Tevékenység
Időtartam
Belföldi menetrend szerinti helyközi személyszállítás végzése a szerződések szerint a Bács Volán Zrt.hez, a Körös Volán Zrt.-hez, a Kunság Volán Zrt.hez és a Tisza Volán Zrt.-hez rendelt járatok vonatkozásában
2005. 01. 01. - 2016. 12. 31.
Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Baja városban
2013. 12. 24. - 2015. 12. 23.
Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Baja városban
2015. 12. 24. - 2016. 12. 31.
Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Békés városban
2014. 05. 01. - 2023. 12. 31.
Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Békéscsaba városban
2013. 01. 01. - 2017. 12. 31.
Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Csongrád városban
2013. 01. 01. - 2017. 12. 31.
Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Gyula városban
2014. 01. 01. - 2017. 12. 31.
Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Hódmezővásárhely városban
2009. 01. 01. - 2016. 12. 31.
Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Kecskemét városban
2015. 01. 01. - 2016. 12. 31.
Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Makó városban
2013. 01. 01. - 2017. 12. 31.
Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Mezőberény városban
2015. 09. 01. - 2016. 08. 31.
Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Mórahalom városban
2013. 03. 01. - 2017. 12. 31.
Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Orosháza városban
2013. 03. 01. - 2016. 12. 31.
Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Szarvas városban
2012. 01. 01. - 2016. 12. 31.
Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Szentes városban
2014. 01. 01. - 2018. 12. 31.
Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Szeged városban
2007. 01. 01. - 2016. 12. 31.
A DAKK Zrt. társaság a 2016. évi tervek szerint, a tervben szereplő feltételek mellett teljesíteni tudja azt a tulajdonosi elvárást, hogy az adózás előtti eredmény pozitív legyen. A saját tőke arányos adózás előtti eredmény (ROE) magasabb a bázisnál, a minimális tőkehatékonysági elvárás teljesíthető (a 0-1%-os ROE mutató). Legfontosabb bizonytalansági tényezők a terv eredmény teljesítése során, melyek pozitív és negatív irányban is befolyásolhatják az eredményt: • regionális költségtérítés nagysága és pénzügyi folyósítása • üzemanyagárak és a visszaigényelhető jövedéki adó alakulása • árfolyamok (EUR, CHF) és kamatok alakulása • vevői követelések alakulása • menetrendváltozások hatása • helyi közlekedések eredményességének alakulása • folyamatban lévő peres ügyek kimenetele • a járműberuházások megvalósítása • létszám alakulása • 2016. évi helyi szintű bérmegállapodás • társasági adó • peres ügyek kimenetele A 2016. évi üzleti terv – a tulajdonosi elvárásoknak megfelelően – költség és ráfordítás oldalról rendkívül feszített adatokat tartalmaz. A tervezett költségszint megvalósításához társaságon belüli intézkedések szükségesek, illetve emellett olyan külső tényezők kedvező alakulása, melyekre a társaságnak ráhatása nincs. 9
A társaság tevékenységét szabályozó, kiemelt speciális jogszabályok •
•
• • • • •
• • •
• •
a 2009. december 3-án hatályba lépett, a vasúti és közúti személyszállítási közszolgáltatásról, valamint az 1191/69/EGK és az 1107/70/EGK tanácsi rendelet hatályon kívül helyezéséről szóló 1370/2007/EK rendelet (2007. október 23.), a közúti szállításra vonatkozó egyes szociális jogszabályok összehangolásáról, a 3821/85/EGK és a 2135/98/EK tanácsi rendelet módosításáról, valamint a 3820/85/EGK tanácsi rendelet hatályon kívül helyezéséről szóló 561/2006/EK rendelet a személyszállítási szolgáltatásokról szóló 2012. évi XLI. törvény, a munka törvénykönyvéről szóló, többször módosított 2012. évi I. törvény a közbeszerzésekről szóló 2015. évi CXLIII. törvény 121/2012. (VI. 26.) Korm. rendelet a szociálpolitikai menetdíj-támogatás megállapításának és igénybevételének szabályairól, a helyi közösségi közlekedés támogatásáról szóló mindenkor hatályos jogszabályok, illetőleg a támogatás igénylésben szereplő "bevételekkel nem fedezett, indokolt költség" adat meghatározásához kapcsolódó, mindenkor hatályos "Útmutató a helyi közösségi közlekedés támogatásának igénylése során a bevételekkel nem fedezett indokolt költségek meghatározásáról" című dokumentum és annak melléklete, KSZFO/17527/41/2015-NFM számú pályázati döntés a helyi közlekedés normatív támogatásairól, a számvitelről szóló, többször módosított 2000.évi C. törvény a Nemzeti Fejlesztési Minisztérium (illetőleg jogelődjei: Gazdasági és Közlekedési Minisztérium, Közlekedési, Hírközlési és Energiaügyi Minisztérium) és a társaság között megkötött közszolgáltatási szerződések, a helyi önkormányzatok és a társaság között kötött közszolgáltatási szerződések, megállapodások az NFM és az önkormányzatok között a helyi személyszállítás regionális járatokkal történő ellátásáról, valamint az ehhez kapcsolódó, az önkormányzatok és a társaság által kötött pénzügyi megállapodások
10
1.2
A számviteli politika rövid ismertetése
1.2.1 Az éves beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési módok, módszerek ismertetése 1.2.1.1 Az éves beszámoló formája Beszámolási kötelezettségének Társaságunk a naptári évről készített Éves beszámolóval tesz eleget, amely mérlegből, eredmény-kimutatásból és kiegészítő mellékletből áll. Az Éves beszámolóval egyidejűleg elkészítjük az üzleti jelentést is. 1.2.1.2 A mérleg sémája Társaságunk mérlegét a Számviteli törvényben meghatározott "A" változat szerint készíti el. Törvényi előírásokon túl további tagolást nem alkalmaztunk a beszámolóban. 1.2.1.3 A választott eredmény-kimutatás sémája A Részvénytársaság a Számviteli törvényben meghatározott "A" változatú, azon belül összköltség eljárás szerinti eredmény-kimutatást állít össze. Tájékoztató jelleggel, elemzési és információs célból, belső használatra elkészítjük az "A" változatú, forgalmi költség eljárású eredmény-kimutatást is. 1.2.1.4 A jelentős összegű hiba Jelentős összegű hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások – eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő – értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 %-át, illetve, ha a mérleg főösszeg 2 %-a nem haladja meg az 1 millió forintot, a hiba jelentős összegű minősítése nem a mérlegfőösszeg 2 %-nál, hanem csak a magasabb értéken, 1 millió Ft-nál lép be. 1.2.1.5 Az alkalmazott értékelési eljárások ismertetése 1.2.1.5.1
A bekerülési érték
A befektetett eszközöket és a forgóeszközöket a bekerülési költség - beszerzési ár, előállítási költség - elvének alkalmazásával vesszük nyilvántartásba. 1.2.1.5.2
Valós értéken történő értékelés
A DAKK Zrt. nem alkalmazza a pénzügyi instrumentumok meghatározott körére alkalmazható valós értékelésen történő értékelés szabályait. 1.2.1.5.3
Egyes mérlegtételek értékelése
A. Befektetett eszközök Befektetett eszközként olyan eszközt szabad kimutatni, amelynek az a rendeltetése, hogy a tevékenységet, a működést tartósan, legalább egy éven túl szolgálja.
11
I. IMMATERIÁLIS JAVAK Immateriális javak között a mérlegben a nem anyagi eszközöket, továbbá az immateriális javakra adott előlegeket mutatjuk ki. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK A tárgyi eszközök között a mérlegben azokat a rendeltetésszerűen használatba vett, üzembe helyezett anyagi eszközöket kell kimutatni, amelyek tartósan szolgálják a vállalkozás tevékenységét, továbbá a beruházásokat, a beruházásokra adott előlegeket, valamint a tárgyi eszközök értékhelyesbítését. Jármű-felújításnak minősül az autóbusz Karosszéria felújítása, karosszéria átépítése, teljes felújítása Minden fődarab egyidejű cseréje A vázcserés felújításhoz köthető fődarab csere, darabszámtól függetlenül felújításnak minősül. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK A befektetett pénzügyi eszközök között a mérlegben azokat az eszközöket (részesedés, értékpapír, adott kölcsön) mutatjuk ki, amelyeket a Társaság azzal a céllal fektetett be más vállalkozónál, adott át más vállalkozónak, hogy ott tartós jövedelemre (osztalékra, kamatra) tegyen szert, vagy befolyásolási, irányítási, ellenőrzési lehetőséget érjen el. B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK A készletek a vállalkozó tevékenységét közvetlenül/ közvetve szolgáló olyan eszközök, - amelyeket a rendszeres, szokásos üzleti tevékenység keretében értékesítési céllal szereztek be és azok a beszerzés és az értékesítés között változatlan állapotban maradnak (áruk, göngyölegek, közvetített szolgáltatások), bár értékük változhat, - amelyek az értékesítést megelőzően a termelés, a feldolgozás valamely fázisában vannak (befejezetlen termelés, félkész termékek) vagy már feldolgozott, elkészült állapotban értékesítésre várnak (késztermékek), - amelyeket az értékesítendő termékek előállítása vagy a szolgáltatások nyújtása során használunk fel (anyagok). Év közben a vásárolt készletekről mennyiségi és értékbeni nyilvántartást vezetünk. A készleteket beérkezéskor a társaság a tényleges beszerzési áron vételezi be a raktárba a bevételezésig felmerült költségekkel növelve. A készletcsökkenések és a leltár szerinti záróállomány értékelése során a súlyozott tényleges átlagárat alkalmazza a részvénytársaság. A vásárolt készletek a mérlegben bekerülési értéken, illetve az elszámolt értékvesztéssel csökkentett és az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken szerepelnek. II. KÖVETELÉSEK A mérlegben a követelést az adós által elfogadott, elismert összegben, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett és az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken mutatjuk ki. A vevő egyedi minősítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél értékvesztést 12
kell elszámolni – a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján – a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti veszteségjellegű különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Értékvesztés szempontjából valamennyi határidőn túli (60 napot meghaladó) követelést egyedileg értékelünk és minősítünk. A behajthatatlan követeléseket leírjuk. A külföldi pénzértékre szóló követelést a bekerülés napjára illetve a szerződés szerinti teljesítés napjára vonatkozó MNB hivatalos deviza árfolyamon értékeljük. A mérlegben a devizás követelések árfolyam-különbözetét elszámoljuk. ÉRTÉKPAPÍROK Az egy évnél rövidebb befektetési idejű értékpapírokat kell ide sorolni: - eladási célra vásárolt kötvényeket, részvényeket, - visszavásárolt saját részvényeket, üzletrészeket, - egyéb értékpapírokat. IV. PÉNZESZKÖZÖK Könyv szerinti értéken kerülnek a mérlegbe felvételre. A bekerülési érték csak a deviza – és valutakészleteknél értelmezhető, ami: - forintért történő vásárláskor a forintban fizetett összeg, - egyéb esetekben az MNB által a bekerülés napjára vonatkozóan közzétett, hivatalos deviza-árfolyamon meghatározott forintérték. A mérlegben a valutapénztárban lévő valutakészletet, a devizaszámlán lévő devizát az üzleti év mérlegfordulónapjára vonatkozó MNB által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon átszámított forintértéken kell kimutatni. C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Az aktív időbeli elhatárolásokat a mérlegben könyv szerinti értéken szerepeltetjük. Aktív időbeli elhatárolásként – elkülönítetten – kell kimutatni - a mérleg fordulónapja előtt felmerült olyan kiadásokat, amelyek költségként csak a mérleg fordulónapját követő időszakra számolhatók el, - olyan bevételeket, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt időszakra számolandók el, a mérleg fordulónapja után fog megjelenni tényleges pénzbevételként, de az elszámolási időszakot illeti meg, - olyan többlet kötelezettséget, amelynek visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél. Halasztott ráfordításként mutatjuk ki, a külföldi pénzértékre szóló - beruházáshoz kapcsolódó – hiteltartozások ( ide értve a pénzügyi lízinget is), valamint a deviza kötvény kibocsájtásából származó tartozások miatt keletkezett és a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításaként elszámolt árfolyam veszteséget – mint nem realizált árfolyamveszteség- is aktív időbeli elhatárolásként kezeli a Részvénytársaság. D. SAJÁT TŐKE Saját tőke a vállalkozás vagyonának saját forrása. 13
Az a tőkerész, amelyet: - a vállalkozás a tulajdonosoktól, a tagoktól, a befektetőktől időbeli korlátozás nélkül véglegesen megkapott, és azzal a vállalkozás önmaga megszűntetéséig szabadon rendelkezhet, - a tulajdonosok, a tagok, a befektetők az adózott eredményből a vállalkozásban hagytak, - meghatározott eszközök felértékelése útján képeztek, - a jogszabályok a saját tőke elemei közé sorolnak. I. JEGYZETT TŐKE A jegyzett tőke - a Részvénytársaság alapító okiratában meghatározott - a cégbíróságon bejegyzett összeg. Részvénytársaságunknál a jegyzett tőke 9.636.974 eFt, ami teljes egészében dematerializált törzsrészvényből áll. Az alaptőke teljes mértékben rendelkezésre bocsátásra került. II. TŐKETARTALÉK A tőketartalék a mérlegben könyv szerinti értéken szerepel. III. EREDMÉNYTARTALÉK Az eredménytartalék a mérlegben könyv szerinti értéken szerepel. IV. LEKÖTÖTT TARTALÉK A lekötött tartalék a mérlegben könyv szerinti értéken szerepel. V. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK Részvénytársaságunk az értékelési tartalékot jelenleg nem alkalmazza. VI. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY A mérleg szerinti eredmény a mérlegben könyv szerinti értéken kerül kimutatásra. A mérleg szerinti eredmény a tárgyévben realizált adózott eredményből a tulajdonosok befektetők által a Társaságban visszahagyott vagyonrész, a tárgyévi tevékenység eredményének hozzájárulása a Társaság saját tőkéjéhez. Bekerülési érték a beszámolóban megállapított és jóváhagyott összeg. E. CÉLTARTALÉKOK 2015. évben az alábbi címen képeztünk, vagy tartunk nyilván céltartalékot az adózás előtti eredmény terhére: 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre Ezen a címen mutattuk ki a jövőbeni kötelezettségre képzett céltartalékot. 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre Itt mutattuk ki a környezetvédelemmel kapcsolatosan felmerülő jövőbeni költségeket. 3. Egyéb céltartalékok Itt mutattuk ki a deviza alapú lízingek év végi átértékeléséhez kapcsolódó nem realizált árfolyam nyereséggel korrigált előző években keletkezett vesztességekre képzett összegeket. 14
A társaság a céltartalékot könyv szerinti értéken értékeli. F. KÖTELEZETTSÉGEK A Társaság által elismert, elfogadott kötelezettségeket bekerülési értéken vesszük állományba. A devizára szóló kötelezettségeket az MNB által közzétett, a szerződés szerinti teljesítéskor (folyósításkor) érvényes, hivatalos deviza-árfolyamon átszámított forintértéken vesszük állományba. II. Hosszú lejáratú kötelezettségek Bekerülési értéke a folyósított (bankkivonat szerinti) összeg (hitel, kölcsön), illetve pénzügyi lízingnél a számlázott érték, mely nem tartalmazhatja a pénzügyi lízinggel kapcsolatosan fizetendő kamat összegét. Év végén a mérlegben a törlesztendő részletekkel csökkentett bekerülési értéken kell értékelni. III. Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségnek minősül az egy üzleti évet meg nem haladó lejáratra kapott kölcsön, hitel (ideértve a hosszú lejáratú kötelezettségekből a mérleg fordulónapját követő egy üzleti évben belül esedékes törlesztéseket is), a szállítási, vállalkozási, szolgáltatási és egyéb szerződésekből eredő, pénzértékben kifejezett elismert tartozás, ha a kötelezettség a következő évben esedékes. G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK A passzív időbeli elhatárolásokat a mérlegben könyv szerinti értéken szerepeltetjük. Passzív időbeli elhatárolásként elkülönítetten mutatunk ki minden: a mérleg fordulónapja előtt befolyt, elszámolt bevételt, amely a mérleg fordulónapja utáni időszak árbevételét, bevételét képezi, a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő költségek, ráfordítások, amelyek a mérleg fordulónapja utáni időszakban merülnek fel, kerülnek számlázásra, a mérleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó, a jóváhagyásra jogosult testület által megállapított, kötelezettségként ki nem mutatott prémiumot, jutalmat, járulékát, a költségek, ráfordítások ellentételezésére kapott pénzösszegből, támogatásból az adott üzleti évben költséggel, ráfordítással nem ellentételezett összeget. Az elhatárolást a tényleges felmerülésekor, illetve a támogatási szerződésben, megállapodásban foglaltak teljesülésekor kell megszüntetni. a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításaival szemben kell kimutatni a befektetett pénzügyi eszközök közé sorolt, névérték felett beszerzett – hitelviszonyt megtestesítő – kamatozó értékpapírok névértéke és bekerülési értéke közötti – veszteségjellegű – különbözetből a beszerzéstől az üzleti év mérlegforduló napjáig terjedő időszakra időarányosan jutó – elszámolt értékvesztéssel csökkentett – (a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításaival szemben elszámolt) összeget. Az elhatárolást ezen értékpapírok értékesítésekor, beváltásakor, továbbá könyvekből egyéb jogcímen történő kivezetéskor kell megszüntetni. A passzív időbeli elhatárolások között halasztott bevételekként kell kimutatni: fejlesztési célra – visszafizetési kötelezettség nélkül – kapott, pénzügyileg rendezett támogatás és a véglegesen átvett pénzeszközöknek a tárgyévben bevételként el nem számolt összegét,
15
térítés nélkül átvett eszközök átadónál kimutatott nyilvántartási értékét, továbbá az ajándékként, többletként fellelt eszköz piaci értékét, a támogatásként, a véglegesen átvett pénzeszközönként, a térítés nélkül átvett eszközként kimutatott halasztott bevételt a fejlesztés során megvalósított eszköz, az elengedett, valamint harmadik személy által átvállalt kötelezettséghez kapcsolódó eszköz, illetve térítés nélkül átvett eszköz bekerülési értékének, illetve bekerülési értéke arányos részének költségkénti, illetve ráfordításkénti elszámolásakor kell egyéb bevételekkel szemben megszüntetni. 1.2.1.5.4
Az eredmény-kimutatásnál alkalmazott értékelési eljárások ismertetése
Az értékesítés nettó árbevétele Az üzleti évben értékesített, vásárolt és saját termelésű készletek, valamint teljesített szolgáltatások támogatással és felárral növelt, engedményekkel csökkentett – általános forgalmi adót nem tartalmazó – ellenértéke, ami a teljesítés időpontjában kerül elszámolásra. Az export-értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés árbevételeként kell elszámolni, a külföldi vevőnek, külföldre értékesített, illetve külföldön végzett szolgáltatás-nyújtásnak értékét, függetlenül attól, hogy azt devizában, valutában van, importbeszerzéssel, vagy forintban egyenlítik ki. A külföldi pénzeszközben felmerülő ügyletet a bekerülés napjára, illetve a szerződés szerinti teljesítés napjára vonatkozóan a MNB által közzétett, hivatalos deviza-árfolyamon átszámított forintértéken vesszük nyilvántartásba. 1.2.2 Amortizációs politika bemutatása 1.2.2.1 Értékcsökkenés elszámolásának alapja Az immateriális javaknak, a tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési (beszerzési, illetve előállítási) értékét azokra az évekre osztjuk fel, amelyekben ezeket az eszközöket előreláthatóan használjuk. Maradványérték a rendeltetésszerű használatbavétel, az üzembe helyezés időpontjában az eszköz meghatározott, a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéke, a hasznos élettartam nagyságától függően más és más lehet. Nulla lehet a maradványérték, ha annak értéke valószínűsíthetően nem jelentős, ha a hasznos élettartam azonos a műszaki-gazdasági élettartammal. A maradványértéket az üzembe helyezés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján határozzuk meg az üzembehelyezési okmányban.
16
1.2.2.2 Az értékcsökkenés elszámolásának alkalmazott módszere I. Immateriális javak Az immateriális javak terv szerinti értékcsökkenési leírását az alábbiak szerint állapítjuk meg: Hasznos élettartam 5 év 5 év 5 év minősített időszak 5 év 5 év
Megnevezés Üzleti, vagy cégérték Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Alapítás – átszervezés aktivált értéke Ebből ISO minősítő rendszer bevezetése Szellemi termékek Vagyoni értékű jogok
Leírási kulcs 20 % 20 % 20 % 20 % 20 %
Az ISO minőségbiztosítási rendszerrel kapcsolatban a rendszer bevezetésének költségei aktiválásra kerülnek, melyek esetén a hasznos időtartam megegyezik a minősített időszakkal. Az ismétlődő auditokkal kapcsolatos kiadások a folyóköltségek között számolandók el, időarányosan, azon időszak alatt, amire az audit vonatkozik. A 100 eFt egyedi beszerzési érték alatti immateriális javaknál egyösszegben, a használatba vételkor számoljuk el a terv szerinti értékcsökkenést. Immateriális javak esetén társaságunk maradványértéket nem állapít meg. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Társaságunk a Számviteli politikában leírtakkal összhangban az alábbi hasznos élettartamokat és maradványértékeket határozta meg. Megnevezés Ingatlanok Épületek Hosszú élettartamú szerkezetből Közepes élettartamú szerkezetből Rövid élettartamú szerkezetből Környezetvédelmi célú épületek Bérbeadott épületek Idegen tulajdonú ingatlanon végzett beruházás - határozott idejű szerződés esetén
Hasznos élettartam
Leírási kulcs
50 év 33,3 év 16,7 év 25 év 20 év
2% 3% 6% 4% 5%
A szerződés időtartama
A szerződés időtartama alapján 10 %
- határozatlan idejű szerződés esetén 10 év Építmények Ipari építmény 50 év Üzemanyag tartály 20 év Elektromos vezeték (távközlési hálózat 12,5 év vezetékei is) Kőolaj-, földgáz és gázvezeték 16,7 év Egyéb más vezetékek 33,3 év Műszaki és egyéb gépek, berendezések, felszerelések Járművek, kivéve az autóbuszokat 5 év Ügyviteltechnikai eszközök 3 év programvezérlésű szerszámgépek, 3 év
17
2% 5% 8% 6% 3% 20 % 33 % 33 %
Megnevezés számvezérlésű gépek, berendezések általános rendeltetésű számítástechnikai gépek, berendezések Utastájékoztatási és utasforgalmi rendszer Jegykiadó gépek (számítógép alapú jegykiadó gépek) Környezetvédelmet szolgáló berendezése Bérbeadott gépek, berendezések Hulladéktároló Egyéb gépek, berendezések 100.000 Ft alatti immateriális javak és tárgyi eszközök 100.000-200.000 Ft közötti tárgyi eszk.
Hasznos élettartam
Leírási kulcs
3 év
33 %
5 év
20 %
3 év
33 %
3 év
33 %
3 év 5 év 6,9 év
33 % 20 % 14,5 % Azonnali leírás
2 év
50 %
Autóbuszok esetén a társaság lineáris leírási módszert alkalmaz: • Újonnan beszerzett autóbuszok esetében a hasznos élettartam 10 év, maradványérték 5 %. • Használtan beszerzett autóbuszok esetében a várható élettartam egyedileg kerül meghatározásra a konkrét műszaki állapot, kilométer telítettség, a gyártási év, és a használtsági fok alapján. Ezen autóbuszoknál is a bekerülési érték 10 %-ában állapítjuk meg a maradványértékét, de jelentősnek csak akkor minősítjük, ha az 500 ezer Ft-ot meghaladja. • A társaság tulajdonában levő autóbuszon amennyiben felújítás történik (ráaktiválás), a felújítást követő hasznos élettartamot maximum 5 évben jelöljük meg, ez esetben a maradványértéket nem állapítunk meg. • Bérelt autóbuszra történő ráaktiválás esetén a hasznos élettartam a bérleti szerződés időtartamával azonos. A jogelőd társaságoktól átvett eszközök: • bekerülési értéke a végleges beolvadási vagyonmérlegben szereplő érték (a jogelődnél kimutatott nettó érték az átalakulással létrejövő társaság nyilvántartásában a bruttó érték) • használtan beszerzett eszköznek minősülnek, • jogelőd társaságok beolvadása érdemben nem befolyásolja sem az eszköz üzembe helyezésekor megállapított hasznos élettartamát, azaz azt az időtartamot, amely alatt a vállalkozás az eszközt rendeltetésszerűen használja, sem a maradványértékét azaz a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéket. • a jogelődöktől átvett eszközök esetében a jogelőd társaság által az eszköz üzembe helyezésekor megállapított hasznos élettartamból az átalakulást követően még hátralévő hasznos élettartamra egyenlő részletekben történik a leírás. • az átvett eszközök maradvány értéke megegyezik a jogelőd társaság által az eszköz üzembe helyezésekor megállapított maradványértékkel. 1.2.2.2 Az értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Az értékcsökkenési leírást költségként havonta számoljuk el, az aktiválás, azaz a rendeltetésszerű használatbavétel napjától az értékesítés, a selejtezés, a hiányfeltárás vagy a megsemmisülés napjáig. A társaság amortizációt a napi állomány után számol el. 18
1.2.2.3 A terven felüli amortizáció elszámolásának és visszaírásának elvei Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális jószágnál, a tárgyi eszköznél elszámolni akkor, ha • az immateriális jószág, a tárgyi eszköz (ide értve a beruházást) könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke; • a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) értéke tartósan lecsökken, mert azok a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé váltak, vagy megrongálódtak, megsemmisültek, hiány következtében rendeltetésüknek megfelelően nem használhatóak, illetve használhatatlanokká váltak; • a vagyoni értékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető. Tartósnak tekinthető, ha 1 éven túli, jelentősnek, ha az eredeti beszerzési érték 20%-át meghaladó mértékű. Az értékcsökkenést olyan mértékig kell végrehajtani, hogy az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás használhatóságának megfelelő, a mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken szerepeljen a mérlegben. Amennyiben a leírások miatt az eszközök könyv szerinti értéke alacsonyabb ezen eszközök eredeti bekerülési értékénél és az alacsonyabb értéken való értékelés okai már nem, illetve csak részben állnak fenn, a leírásokat meg kell szüntetni, a megbízható és valós összkép érdekében az eszközt piaci értékére, legfeljebb a terv szerinti értékcsökkenés figyelembe vételével meghatározott nettó értékére vissza kell értékelni. 1.2.3 Alapítás-átszervezés költségeinek elszámolása A társaság alapítás-átszervezés aktivált értékeként számolja el a vállalkozási tevékenység indításával, jelentős bővítésével, átalakításával, átszervezésével kapcsolatosan felmerült külső vállalkozók által számlázott, és a saját tevékenység során felmerült közvetlen költségeket, amelyek az alapítás-átszervezés befejezését követően a tevékenység során a bevételekben várhatóan megtérülnek. A társaság döntése értelmében aktiválásra kerül az ISO minősítő rendszer bevezetése is. A minőségbiztosítási rendszerrel kapcsolatban a későbbiekben felmerülő költségek azokra az évekre számolandók el időarányosan, amelyekre a minősítés vonatkozik. 1.2.4 Értékvesztés elszámolásának és visszaírásának a rendje A mérlegtételek értékelése során figyelembe veszünk minden olyan értékvesztést, amely a mérleg fordulónapján meglévő eszközöket érinti, a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált és a mérlegkészítés napjáig pénzügyileg nem rendezték. A számviteli törvény kötelezően előírja az értékvesztés elszámolását egyes eszközfajtáknál abban az esetben, ha azok piaci értéke (megítélése) alacsonyabb a mérlegkészítéskor, mint a nyilvántartás szerinti értéke. 1.2.4.1 Befektetéseknél és az értékpapíroknál Társaságunknál értékvesztést kell elszámolni a gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetésnél, ha legalább 1 éven keresztül a gazdasági társaság saját tőke/jegyzett tőke aránya 10 %-kal kisebb, mint a befektetés könyv szerinti értéke/befektetés névértékének aránya. Az értékvesztést a piaci érték szintjéig kell elszámolni. 19
A hitelviszonyt megtestesítő, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírnál – függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel – értékvesztést kell elszámolni, ha a hitelviszonyt megtestesítő értékpapír könyv szerinti értéke és – (felhalmozott) kamatot nem tartalmazó – piaci értéke közötti különbözet veszteségjellegű, tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Amennyiben a mérleg-fordulónapi értékelés során megállapítást nyert, hogy a befektetések és értékpapírok mérleg-készítéskori piaci értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a befektetés könyv szerinti értéke, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a befektetés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg a befektetés beszerzési értékét. Az értékvesztés elszámolásának és visszaírásának tekintetében jelentősnek minősül, ha a piaci érték és könyv szerinti érték különbözete meghaladja a könyv szerinti érték 20 %-át, tartósnak, ha 1 éven túl fennáll. 1.2.4.2 A követeléseknél A vevő, az adós minősítése alapján értékvesztést számolunk el – a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján – a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti – veszteségjellegű – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Tartósnak tekinthető a követelés könyv szerinti értéke és várhatóan megtérülő összege közötti veszteségjellegű különbözet, ha a követelés kiegyenlítésére a fizetési határidőt követő 60 napon belül nem került sor. Jelentősnek akkor tekinthető a veszteségjellegű különbözet, ha meghaladja a követelés eredeti bekerülési értékének a 20 %-át, vagy az 50 eFt-ot. 1.2.4.3 A készleteknél Ha a vásárolt készlet (anyag, áru) bekerülési (beszerzési), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor az a mérlegben a tényleges piaci értéken szerepel. Amennyiben a saját termelésű készlet (befejezetlen termelés, félkész és késztermék, állat) bekerülési (előállítási), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a még várhatóan felmerülő költségekkel csökkentett, várható támogatásokkal növelt eladási áron számított értéken kell kimutatni. A készlet értékét a különbözetnek értékvesztéskénti elszámolásával kell csökkenteni. A készletek bekerülési, illetve könyv szerinti értéke akkor tekinthető jelentősen magasabbnak, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke (illetve várható eladási ára), ha azt legalább 20 %-kal meghaladja. Tartós eltérésről akkor beszélhetünk, ha a készletek bekerülési, illetve könyv szerinti értéke legalább 1 éven keresztül meghaladja a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéket (várható eladási árat). Az értékvesztés elszámolása a fajlagosan kis értékű készleteknél a könyv szerinti érték arányában történik. Ezen készleteknél a könyv szerinti érték 30%-át értékvesztésként számoljuk el az értékvesztés elszámolásához szükséges feltételek fennállása esetén. 1.2.5 Céltartalék képzés alkalmazott alapelvei Céltartalékként kell kimutatni az olyan passzívákat, amellyel a társaság az óvatosság és az összemérés elvéből kiindulva, 20
pontosítja az eredményt, valósabbá teszi a saját tőkét, fedezetet teremt a tárgyidőszakból eredő, de a következő év(ek)ben várhatóan jelentkező kötelezettségekre, költségekre és ráfordításokra. A számviteli törvény előírásai szerint a céltartalék képzése részben kötelező, részben pedig lehetőség. A következő jogcímei vannak: • • •
1.2.5.1 Céltartalék a várható kötelezettségekre Fogalma: olyan ráfordítások, amelyek - harmadik féllel kapcsolatban, - várhatóan, vagy bizonyosan felmerülnek a jövőben, - múltbeli, vagy folyamatban lévő ügyletekből származnak, s - azokra a szükséges fedezetet a vállalkozó más módon nem biztosította. Az ilyen címen felmerülő céltartalék képzése kötelező. Fajtái: Garanciális kötelezettségre képzett céltartalék Függő kötelezettségre képzett céltartalék Biztos jövőbeni kötelezettségre képzett céltartalék Korhatár előtti ellátás miatt képzett céltartalék Végkielégítés miatt képzett céltartalék Környezetvédelmi kötelezettségre képzett céltartalék Stb. 1.2.5.2 Céltartalék a jövőbeni költségekre Fogalma: olyan költségek, amelyek - valószínűsíthetően, várhatóan (tehát nem biztosan), - időszakonként ismétlődően, - jelentős összegben, - a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk alapján felmerülnek, de - összegük, vagy - felmerülésük időpontja bizonytalan, és - nem sorolhatók a passzív időbeli elhatárolások közé. Az ilyen címen felmerülő céltartalék képzése nem kötelező, ez csak lehetőség. Fajtái: Fenntartási (pl. épület-fenntartási) díjak Átszervezési költségek Környezetvédelmi költségek. Ez a céltartalék a szokásos üzleti tevékenység rendszeresen és folyamatosan felmerülő költségeire nem képezhető! 1.2.5.3 Egyéb céltartalék Fogalma: Az előzőeken kívül eső, más címen képzett céltartalék. Ezek között lehet kötelezően előírt és „önálló elhatározás” alapján képzett céltartalék is. 21
Fajtái: A társaság a devizaszámlán meglévő devizakészlettel nem fedezett, külföldi pénzértékre szóló - beruházáshoz, vagyoni értékű joghoz kapcsolódó - hiteltartozások, továbbá devizakötvény kibocsátásából származó - beruházáshoz, vagyoni értékű joghoz, továbbá a forgóeszközhöz kapcsolódó - tartozások nem realizált árfolyamveszteségét a Sztv 33. § (2) bekezdése szerint halasztott ráfordításként számolja el, ezért az üzleti év végén az így elhatárolt halmozott összegnek a beruházás aktiválásától eltelt időtartam és a hitel figyelembe vehető futamideje arányában számított hányadának megfelelő összegű céltartalékot mutat ki. Ha a halasztott ráfordításként kimutatott árfolyamveszteséget a 33. § (3) bekezdése szerint meg kell szüntetni, akkor a (4) bekezdés szerint képzett céltartalék is megszüntetendő. 1.2.6 A szokásos és a rendkívüli tételek elkülönítésének szempontjai A számviteli törvény szerint a rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások függetlenek a vállalkozási tevékenységtől, a vállalkozás rendszeres üzemmenetén kívül esnek, szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. A társaság egyéb bevételként, azaz szokásos tételként mutatja ki a helyi és helyközi autóbusszal végzett közszolgáltatási tevékenységgel kapcsolatban felmerült, bevételekkel nem fedezett, indokolt költségek ellentételezésére a közszolgáltatási szerződés záradékéban,, önkormányzati határozatban a mérlegkészítés napjáig meghatározott üzleti évre járó költségtérítés összegét, függetlenül annak pénzügyi teljesítésétől. Az elszámolás választott módja - ami a Társaság Számviteli Politikájában rögzítve van - biztosítja azt, hogy a közszolgáltatási tevékenység adott időszaki teljesítéseinek elismert bevételei és a bevételeknek megfelelő költségei (ráfordításai) ahhoz az időszakhoz kapcsolódjanak, amikor azok gazdaságilag felmerültek (összemérés elve). A megbízható és valós összkép követelménye alapján a halasztott bevételként elszámolt, időbelileg elhatárolt fejlesztési célra kapott, pénzügyileg rendezett támogatás véglegesen átvett pénzeszközök összegét a fejlesztés során megvalósított eszköz bekerülési értékének, illetve bekerülési értéke arányos részének költségkénti, illetve ráfordításkénti elszámolásakor az egyéb bevételekkel szemben kell megszüntetni. Ezt az eljárást a társaság a szabályzat hatálybalépésétől, minden korábban halasztott bevételként elszámolt támogatás feloldásánál alkalmazza. A rendkívüli bevételek között mutatjuk ki: • a gazdasági társaság tulajdonosánál (tagjánál) a gazdasági társaság jogutód nélküli megszűnése esetén (a felszámolás, a végelszámolás befejezésekor), az erről szóló határozat jogerőre emelkedésekor a megszűnt részesedés (részvények, üzletrészek, vagyoni betétek) ellenében kapott eszközök vagyonfelosztási javaslat szerinti értékének és az átvett kötelezettségek megállapodás szerinti értékének különbözetét, amennyiben a kapott eszközök értéke a több; • a gazdasági társaság tulajdonosánál (tagjánál) a gazdasági társaság jegyzett tőkéjének leszállításakor, ha a tőkeleszállítás tőkekivonás útján valósul meg, a bevont részesedés (részvény, üzletrész, vagyoni betét) névértékének fejében átvett (járó) eszközök értékét; • a tartozásátvállalás során harmadik személy által - ellentételezés nélkül - átvállalt kötelezettség szerződés (megállapodás) szerinti összegét, továbbá a hitelező által elengedett, valamint az elévült kötelezettség összegét, ha ahhoz beszerzett eszköz nem kapcsolódik;
22
•
•
a visszafizetési kötelezettség nélkül (nem a költségek ellentételezésére belföldi vagy külföldi gazdálkodótól, természetes személytől, szerződés alapján külföldi szervezettől) kapott, véglegesen átvett pénzeszközök összegét a térítés nélkül kapott (igénybe vett) szolgáltatások piaci – illetve jogszabály eltérő rendelkezése esetén a jogszabály szerinti – értékét.
A rendkívüli ráfordítások között mutatjuk ki: • a tulajdonosnál (a tagnál) az alapításkor, a jegyzett tőke emelésekor a gazdasági társaságba bevitt vagyontárgyak nyilvántartás szerinti értékét; • a tulajdonosnál (a tagnál) a gazdasági társaság jogutód nélküli megszűnése esetén (a felszámolás, a végelszámolás befejezésekor) – az erről szóló határozat jogerőre emelkedésekor – a jogelőd gazdasági társaságban lévő megszűnt részesedésének (részvényeinek, üzletrészeinek, vagyoni betéteinek) nyilvántartás szerint (könyv szerinti) értékét, valamint a megszűnés miatt – a megszűnt részesedés (részvények, üzletrészek, vagyoni betétek) ellenében – kapott eszközök vagyonfelosztási javaslat szerinti értékének és az átvett kötelezettségek megállapodás szerinti értékének különbözetét, amennyiben a kapott eszközök értéke a kevesebb; • a tulajdonosnál (a tagnál) a gazdasági társaság jegyzett tőkéjének leszállításakor, ha a tőkeleszállítás tőkekivonás útján valósul meg, a bevont részesedések (részvények, üzletrészek, vagyoni betétek) nyilvántartás szerinti (könyv szerinti) értékét. • a térítés nélkül átadott eszközök nyilvántartás szerinti értékét, a térítés nélkül nyújtott szolgáltatások bekerülési értékét, a felszámított, az átvevő által meg nem térített általános forgalmi adóval növelt összegben, valamint - a behajthatatlannak nem minősülő - elengedett követelés könyv szerinti értékét; • a tartozásátvállalás során - ellentételezés nélkül - átvállalt kötelezettség szerződés (megállapodás) szerinti összegét, a tartozást átvállalónál; • a visszafizetési kötelezettség nélkül átadott, pénzügyileg rendezett, véglegesen átadott pénzeszközök összegét. Nem tartoznak ide a költségek, ráfordítások ellentételezésére belföldi vagy külföldi gazdálkodónak, az üzleti évhez kapcsolódóan visszafizetési kötelezettség nélkül átadott támogatások, juttatások. 1.2.7 A számviteli politika meghatározó elemeinek megváltoztatása, eredményre gyakorolt hatásuk A DAKK Zrt. Számviteli Politikája, ami a beolvadással bővült társaságra vonatkozik 2015. január 1-jétől hatályos. 2014. december 31. napján megtörtént a Volán társaságok beolvadása a végleges vagyonmérleg és vagyonleltár alapján. A Beolvadással megszűnő társaságok: Körös Volán Zrt., Tisza Volán Zrt., Kunság Volán Zrt. és a Bács Volán Zrt. A DAKK Zrt., mint beolvadással bővült társaság működött tovább 2015. évben. A jogelőd társaságoknak egy többségi tulajdonosa volt, aki már 2011. január 1-jétől kötelezte a társaságokat az új, egységesebb alapelvű Számviteli Politika bevezetésére, ezzel megfogalmazta a többségi tulajdonos „egységesítés” érdekében megfogalmazott elvárásait. A számviteli politika meghatározó elemei így nem módosultak.
23
1.2.8 A számviteli alapelvek érvényesüléséről általában, az alapelvektől való eltérések indoklása, kihatásának bemutatása A Számviteli törvény 4. § (4) bek. lehetőséget adott arra, - ha az adott körülmények ezt indokolják, a megbízható és a valós összkép pedig engedi, - hogy kivételes esetben a törvény előírásaitól eltérjünk. Az eltérő rendelkezésre a könyvvizsgáló írásbeli engedélyével van lehetőség, ezzel a lehetőséggel 2015. évben éltünk (lásd. az 1.4 pontot) A számviteli törvény előírásaitól a megbízható, valós összkép érdekében a helyközi költségtérítés elszámolása esetében tértünk el a 2015. évről készült beszámoló készítésekor, illetve az azt alátámasztó főkönyvi könyvelésnél. A számviteli törvény lehetőséget ad arra, hogy a társaság tárgy évi eredményének összeállításakor ne csak egy mérlegkészítési időpontot alkalmazzon, hanem egy második mérlegkészítési időpont kerüljön beállításra, amit rögzít Számviteli Politikájában. A második mérlegkészítési időpont beállítására azért van szükség, mert a társaságunk közszolgáltatási tevékenységet végez. A közszolgáltatási tevékenységből kifolyólag társasságunk bevételekkel nem fedezett indokolt költségek megtérítésére jogosult, amelyet a Nemzeti Fejlesztési Minisztérium Záradék formájában közöl. A közszolgáltatási költségtérítésnek a közszolgáltatási szerződésben meghatározott módszertan szerint lefolytatott, bevételekkel nem fedezett indokolt költségekre történő megállapítására vonatkozó elszámolást követő számviteli elszámolása biztosítja a társaságok túlkompenzálásának, illetve alulkompenzálásának tilalmával összefüggő jogszabályi előírások érvényesítését, azaz túlfinanszírozás esetén a túlfinanszírozott összeg a tárgy évre beszámításra kerül, míg alulfinanszírozás esetén további költségtérítési jogosultság kerül megállapításra. Ez alapján érvényesül az összemérés számviteli alapelve, azaz amelyik évben felmerül a költség, abban az évben kerül elszámolásra a bevétel. 1.2.9 A beszámoló elkészítésének számviteli politikában meghatározott időpontja, esetleges módosítása Az Éves beszámoló fordulónapja december 31-e. A mérlegkészítés napja a Számviteli politika szerint a tárgyévet követő év február 15-e. Kivéve a bevételek aktív illetve passzív időbeli elhatárolásánál a Személyszállítási Törvény alapján költségtérítésre jogosult helyközi, helyi közszolgáltatást végző társaságokkal kötött közszolgáltatási szerződés záradékában, önkormányzati határozatban meghatározott, az elszámolás alapján még járó költségtérítési összegnél és így a társasági adó összegénél, és a mérleg szerinti eredménynél a mérlegkészítés időpontja a még járó költségtérítési összegről szóló dokumentum kézhezvételének napja, de legkésőbb a tárgyévet követő év május 31-e. A 2015. évben a második mérlegkészítés időpontja 2016. május 31., tekintettel arra, hogy a helyközi közlekedési tevékenység költségtérítésére vonatkozóan, 2016. május 31-ig értesítés érkezett az NFM-től. A DAKK Zrt. a Számviteli törvény 4. § (4) bek. alapján - a könyvvizsgáló írásbeli engedélyével -, a megbízható és a valós összkép biztosítása érdekében az NFM értesítése szerinti összeggel (6.367.644 eFt) szerepelteti a helyközi költségtérítés értékét a 2015. évi beszámolójában, amely a kalkulációval megegyező nagyságrend.
24
1.3
A piaci értéken történő értékelés alkalmazott elveinek és módszereinek a bemutatása
A DAKK Zrt. a piaci értékelés módszerét nem alkalmazta, így értékhelyesbítésre nem került sor a Számviteli törvény által megengedett egyik eszközcsoportnál sem. 1.4
A Szv. tv. 4 § (4) alkalmazása hatásának a bemutatása
A DAKK Zrt. a Számviteli törvény 4. § (4) bek. alapján a megbízható és a valós összkép biztosítása érdekében az NFM értesítése szerinti összeggel (6.367.644 eFt) szerepelteti a helyközi költségtérítés értékét a 2015. évi beszámolójában, amely a kalkulációval megegyező nagyságrend. A következő táblázatok bemutatják a Szv. tv. 4. § (4) bek. alkalmazásának a mérlegre és az összköltség eljárással készülő eredmény-kimutatásra gyakorolt a hatását, csak az érintett sorok megjelenítésével.
Szt. sorjel
A tétel megnevezése
2015. 12. 31. a 2015. 05. 31. mérlegkészítési határnap szerint
a 2015.05.31-ig rendelkezésre álló információk Sztv. 4. § (4) bek. szerinti figyelembevételének a hatása
2015. 12. 31. tény
(eFt) 4.447.340 4.301.787 22.348.053
(eFt) 1.428.073 1.428.073 1.428.073
(eFt) 5.875.413 5.729.860 23.776.126
2015. 12. 31. a 2015. 05. 31. mérlegkészítési határnap szerint
a 2015.05.31-ig rendelkezésre álló információk Sztv. 4. § (4) bek. szerinti figyelembevételének a hatása
2015. 12. 31. tény
(eFt) 11.023.169 -1.252.424 22.348.053
(eFt) 1.428.073 1.428.073 1.428.073
(eFt) 12.451.242 175.649 23.776.126
C Aktív idöbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása Eszközök (aktívák) összesen
Szt. sorjel A tétel megnevezése D Saját tőke D/VII. Mérleg szerinti eredmény Források (passzívák) összesen
25
a 2015.05.31-ig rendelkezésre 2015. 12. 31. álló információk a 2015. 05. 31. Sztv. 4. § (4) bek. szerinti mérlegkészítési figyelembevéhatárnap szerint telének a hatása
Szt. sorjel A tétel megnevezése III. Egyéb bevételek A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEV. EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI C. EREDMÉNY E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
2.
2015. 12. 31. tény
(eFt) 7.296.038 -1.065.192
(eFt) 1.428.073 1.428.073
(eFt) 8.724.111 362.881
-1.297.353 -1.252.424 0 -1.252.424 -1.252.424
1.428.073 1.428.073 0 1.428.073 1.428.073
130.720 175.649 0 175.649 175.649
SPECIFIKUS RÉSZ
2.1 2.1.1
A mérleghez kapcsolódó kiegészítések A mérleghez kapcsolódó általános információk
2.1.1.1 Az előző naptári év adatával össze nem hasonlítható adatok bemutatása, indoklása A mérleg tagolása, a DAKK Zrt. és a beolvadó társaságok értékelési eljárásai, az eszközök, kötelezettségek minősítései, értékcsökkenési leírás számítás eljárásai változatlannak tekinthetők, így az összehasonlíthatóság formailag biztosított. Az előző naptári év adatai a befogadó DAKK Zrt. 2014. december 31-i auditált mérlegadataival egyeznek meg, azonban a beolvadás következtében az összehasonlítás nem értelmezhető, az előző év és tárgyév adatai között nagyságrendi változások miatt. 2.1.1.2 Az ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt jelentősebb összegű hibák eszközökre, forrásokra gyakorolt hatásának a bemutatása A tárgyévben jelentősebb összegű hibák ellenőrzés, önellenőrzés során nem kerültek feltárásra.
26
2.1.2
A mérleghez kapcsolódó tételes információk
Megnevezés
2014.12.31 arány 2015.12.31 arány (eFt) (%) (eFt) (%)
Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolások
11.303.836 37.033 83
Eszközök (aktívák) összesen Saját tőke Céltartalékok Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások
11.340.952 100,0 23.776.126 100,0 12.435.174 11.323.673 99,8 12.451.242 52,3 1.127.569 0 0,0 462.482 2,0 462.482 11.286 0,1 9.760.236 41,1 9.748.950 5.993 0,1 1.102.166 4,6 1.096.173
Források (passzívák) összesen
11.340.952 100,0 23.776.126 100,0 12.435.174
99,7 14.508.723 0,3 3.391.990 0,0 5.875.413
61,1 14,2 24,7
változás (eFt)
index (%)
3.204.887 3.354.957 5.875.330
128,4 9159,4 7078810,8
209,6 110,0 86480,9 18390,9
209,6
A DAKK Zrt. mérlegét a 2. sz. melléklet (2/a. Eszközök, 2/b. Források) tartalmazza. 2.1.2.1 Immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének, értékcsökkenésének változása Megnevezés Immateriális javak Tárgyi eszközök Immateriális javak, tárgyi eszközök
2014.12.31 arány 2015.12.31 arány (eFt) (%) (eFt) (%) 4.732 320 5.052
0,1 286.278 0,0 13.945.742 0,1 14.232.020
változás (eFt)
index (%)
1,2 281.546 58,7 13.945.422 59,9 14.226.968
6049,8 4358044,4
281710,6
Az immateriális javak bruttó értékének, értékcsökkenésének a változását részletesen a 3. sz. mellékletben szereplő táblázat mutatja be. A tárgyi eszközök bruttó értékének, értékcsökkenésének a változása részletesen a 4. sz. mellékletben került bemutatásra. 2.1.2.2 A környezet védelmét szolgáló eszközök bruttó értékének, értékcsökkenésének változása Megnevezés Immateriális javak Tárgyi eszközök Immateriális javak, tárgyi eszközök
2014.12.31 arány 2015.12.31 arány (eFt) (%) (eFt) (%) 0 0 0
0,0 0,0 0,0
0 218.838 218.838
0,0 0,9 0,9
változás (eFt)
index (%)
0 218.838 218.838
A környezet védelmét szolgáló eszközök bruttó értékének, értékcsökkenési leírásának az alakulását részletesen az 5. sz. melléklet tartalmazza.
27
2.1.2.3 Az elszámolt értékcsökkenési leírás elszámolási módozatonként 2015. év (eFt) Terv szerinti értékcsökkenés
2.528.202
- lineáris módszerrel
2.505.663
ebből: autóbuszok
1.895.605
- a beszerzés évében egy összegben
22.539
ebből: munkaruha, formaruha
15.768
Terven felüli értékcsökkenés
693
Értékcsökkenés összesen
2.528.895
Az elszámolt értékcsökkenési leírás módozatonkénti alakulását részletesebben a 6. sz. melléklet mutatja be. 2.1.2.4 Az autóbusz-állomány összetétele, az átlagéletkor alakulása A 932 db-os záró állományú autóbuszpark típusonkénti összetételét a 7. sz. melléklet mutatja be. Az autóbuszok átlagéletkora 2015. 12. 31-én 12,09 év értékű volt, amely a 2014. 12. 31-i 13,2 év értékhez képest javulás. Az autóbuszok 2015. év végi műszaki, felújításokkal korrigált átlagéletkora 9,8 év. 2015. évben 75 db autóbuszt helyezett forgalomba a társaság és 76 db autóbusz forgalomból való kivonása történt meg. Emellett 32 darab autóbusz pótaktiválásként elszámolt felújítására került sor. A 2015. évi autóbusz beszerzés nettó értéke 2.606.843 eFt, a karosszéria felújítás nettó értéke 553.402 eFt volt. Az autóbuszok nettó értéke 2015.12.31-én 9.344.430 eFt-ot tett ki, amely 1.103.106 eFt-tal haladja meg a nyitó értéket. 2.1.2.5 Befektetett pénzügyi eszközök alakulása, értékvesztése Megnevezés
2014.12.31 arány 2015.12.31 arány (eFt) (%) (eFt) (%)
Tartós rész. kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Egyéb tartósan adott kölcsön Befektetett pénzügyi eszközök össz.
11.298.784 0 0 11.298.784
99,6 0,0 0,0 99,6
255.654 4.211 16.838 276.703
változás (eFt)
index (%)
1,1 -11.043.130 0,0 4.211 0,1 16.838 1,2 -11.022.081
2,3
2,4
A beolvadás következtében a 2014.12.31.-i tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban tétel teljes egészében konszolidálásra került, a befektetett pénzügyi eszközök 2015.12.31-i állapotát a beolvadó volán társaságok adatai és a tárgyévi változások adják.
28
A befektetett pénzügyi eszközök értékvesztésének az állományát a következő táblázat mutatja be:
Megnevezés
2014.12.31 Beolvadás Vagyonmiatti mérlegben növekedés összesen
2015. évi változás
2015.12.31
(eFt)
(eFt)
(eFt)
(eFt)
(eFt)
Általános Közlekedési Hitelszövetkezet
0
1.050
1.050
0
1.050
VOLÁN HOTEL Szálloda és Vendéglátó Kft.
0
300
300
0
300
Volán Humán Zrt.
0
10.026
10.026
0
10.026
Összesen
0
11.376
11.376
0
11.376
A DAKK Zrt. részesedéseiről információkat tartalmaz a 3.2.1 pont, illetőleg a 8. sz. melléklet: 2.1.2.6 Kapcsolt vállalkozásban lévő tartós részesedések, kapcsolt vállalkozásnak nyújtott tartós kölcsönök bemutatása A kapcsolt vállalkozásban lévő tartós részesedések 2015. évi változását a következő táblázat foglalja össze. csökkenés növekedés (eFt) (eFt)
Megnevezés AUTO-UNIVERZÁL Kft. Kunság Volán Kontroll Kft."v.a." SALUS Nonprofit Kft.
21.307 6.000 0
0 0 3.000
A kapcsolt vállalkozásban lévő tartós részesedések részletes bemutatását a 8. sz. melléklet tartalmazza. Kapcsolt vállalkozás számra a DAKK Zrt. nem nyújtott tartós kölcsönt, és ilyen állomány sem volt. 2.1.2.7 Egyéb tartós részesedések, tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozás részére Az egyéb tartós részesedések részletes bemutatását ugyancsak a 8. sz. melléklet tartalmazza. Egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozás részére a DAKK Zrt. nem nyújtott tartós kölcsönt, és ilyen állomány sem volt. 2.1.2.8 Egyéb tartósan adott kölcsön A DAKK Zrt. által nyújtott dolgozói kölcsönöket tartalmazza. A 2015. évben nyújtott kölcsönök értéke 5.800 eFt-ot tett ki, és 8 főt érintett. Az 2016. évben esedékes törlesztő részletek a rövid lejáratú követelések közé kerültek átvezetésre a 2015.12.31-ei fordulónappal, 9.541 eFt eFt értékben. 29
2.1.2.9 Készletek értékének alakulása, értékvesztése, immobil készletek 2014.12.31 arány 2015.12.31 arány (eFt) (%) (eFt) (%)
Megnevezés Anyagok
változás (eFt)
0
0,0
168.817
0,7
168.817
- üzemanyag
0
0,0
139.573
0,6
139.573
- üzemanyagon kívüli anyagok
0
0,0
29.244
0,1
29.244
Késztermékek Áruk
0 0
0,0 0,0
1.756 12.086
0,0 0,0
1.756 12.086
Készletekre adott előlegek
0
0,0
0
0,0
0
Készletek összesen
0
0,0
182.659
0,7
182.659
index (%)
A DAKK Zrt. a készleteket érintően értékvesztést az anyagok vonatkozásában tart nyílván. Az anyagok értékvesztésének a 2015. 12. 31-i állománya 2.633 eFt-ot tett ki.
Megnevezés
2014.12.31 Beolvadás Vagyonmiatti mérlegben növekedés összesen
2015. évi csökkenés
2015. évi 2015.12.31 növekedés
(eFt)
(eFt)
(eFt)
(eFt)
(eFt)
(eFt)
Anyagok értékvesztése
0
3.909
3.909
-1.276
0
2.633
Anyagok értékvesztése összesen
0
3.909
3.909
-1.276
0
2.633
Az immobilnak tekinthető készletek értéke 2015. 12. 31-én összesen 18.322 eFt volt, az alábbi megoszlásban: - Anyagok: 15.482 eFt - Késztermékek: 1.756 eFt - Áruk: 1.084 eFt 2.1.2.10 Követelések értéke, elszámolt értékvesztése Megnevezés
2014.12.31 arány 2015.12.31 arány
változás
index (%)
(eFt)
(%)
(eFt)
(%)
(eFt)
Követelések áruszáll.-ból és szolg.-ból
0
0,0
390.568
1,5
390.568
Követelések kapcsolt váll.-sal szemben
12.968
0,1
194.956
0,8
181.988
0
0,0
83
0,0
83
62
0,0
2.484.755
10,5
2.484.693 4007669,4
13.030
0,1
3.070.362
12,8
3.057.332 23563,8
Követelések e.rész. váll.-sal szemben Egyéb követelések Követelések összesen
30
1503,4
Az áruszállításból, szolgáltatásból származó követelések 2015. 12. 31-i értékének lejárat szerinti megoszlását a következő táblázat mutatja be. 2015.12.31 (eFt)
Megnevezés Nem lejárt követelés Lejárt követelés, 31 nap alatti 31 és 59 nap közötti 60 és 90 nap közötti 91 és 180 nap közötti 181 és 360 nap közötti 360 nap feletti
354.027 28.107 10.507 2.026 5.220 4.659 10.833
Eredeti értéken összesen
415.379
Áruszáll., szolg. követelések értékvesztése
-24.811
Áruszáll., szolg. követelések mérleg szerint
390.568
Az egyéb követelések főbb tételeinek az alakulását a következő táblázat mutatja be: 2014.12.31 (eFt)
2015.12.31 (eFt)
Szociálpolitikai menetdíj-támogatás Helyközi költségtérítés Adó jellegű követelések Munkavállalókkal kapcsolatos követelések További egyéb követelések Egyéb követelések eredeti értéken össz. Egyéb követelések értékvesztése
0 0 0 0 62 62 0
578.487 921.091 907.518 20.097 61.025 2.488.218 -3.463
578.487 921.091 907.518 20.097 60.963 98427,4 2.488.156 4013254,8 -3.463
Egyéb követelések mérleg szerint összesen
62
2.484.755
2.484.693 4007669,4
Megnevezés
változás (eFt)
index (%)
Az egyéb követelések 2015. december 31-i állományának a részletezését a 9. sz. melléklet tartalmazza. A követelések értékvesztésének a tárgyévi mozgásait a következő táblázat foglalja össze.
Megnevezés
2014.12.31 Beolvadás Vagyonmiatti mérlegben növekedés összesen (eFt)
Áruszállításból és szolg.ból származó köv. Egyéb követelések Követelések értékvesztése összesen
(eFt)
(eFt)
2015. évi csökkenés (eFt)
2015. évi 2015.12.31 növekedés (eFt)
(eFt)
0
16.476
16.476
-5.937
14.272
24.811
0
7.822
7.822
-4.359
0
3.463
0
24.298
24.298
-10.296
14.272
28.274
31
2.1.2.11 Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések bemutatás 2015.12.31 (eFt)
Megnevezés Autó-Univerzál Kft. DAKÖRT Kft. Partiscum Busz Kft. VOLÁNTRANS Kft. Salus Kft.
161.883 834 31.458 0 781
Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
194.956
2.1.2.12 Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelések bemutatás Megnevezés Taxi Három Kft Ticket Bt. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
2015.12.31 (eFt) 23 60 83
2.1.2.13 Értékpapírok alakulása, értékvesztése A DAKK Zrt.-nél sem 2014. 12. 31-én, sem 2015. 12. 31-én nem volt értékpapír állomány. 2.1.2.14 Pénzeszközök alakulása Megnevezés Pénztár, csekk, utalvány
2014.12.31 arány 2015.12.31 arány (eFt) (%) (eFt) (%)
változás (eFt)
index (%)
0
0,0
6.568
0,0
6.568
Bankbetétek, úton lévő pénz
24.003
0,2
132.401
0,6
108.398
551,6
Pénzeszközök összesen
24.003
0,2
138.969
0,6
114.966
579,0
A pénzeszköz változás összetételét a 3.2.14., illetőleg a 26. sz. mellékletben szereplő cash flow kimutatás ad részletesebb képet.
32
2.1.2.15 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés
2014.12.31 arány 2015.12.31 arány (eFt) (%) (eFt) (%)
Bevételek aktív időbeli elhatárolása
0
változás (eFt)
index (%)
0,0
5.729.860
24,1
5.729.860
Helyközi költségtérítéshez kapcsolódó elhatárolás
0,0
4.913.663
20,7
4.913.663
Helyi önkormányzati költségtérítéshez, ellentételezéshez kapcsolódó elhatárolás
0,0
782.482
3,3
782.482
0
0,0
33.715
0,1
33.715
83
0,0
59.558
0,2
59.475 71.756,6
83 0 83
0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
20.058 2.168 30.888 6.444 85.995 5.875.413
0,1 0,0 0,1 0,0 0,4 24,7
További bevétel elhatárolások Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Bérleti díjak Előfizetési díjak Biztosítási díjak Egyéb költség elhatárolások Halasztott ráfordítások Aktív időbeli elhatárolások összesen
20.058 2.168 30.888 6.361 85.995 5.875.330
7.763,9 7.078.810,8
A halasztott ráfordítások adat teljes egészében nem realizált árfolyamveszteséggel kapcsolatos. 2.1.2.16 Hátrasorolt eszközök bemutatása A DAKK Zrt.-nek nincsenek és nem is voltak hátrasorolt eszközei. 2.1.2.17 Saját tőke, az eredménytartalékból, tőketartalékból lekötött összegek, az adózott eredmény felosztása, osztalék Megnevezés
2014.12.31 arány 2015.12.31 arány (eFt) (%) (eFt) (%)
Jegyzett tőke Ebből: visszavás. tul. r. névértéken Jegyzett, de be nem fizetett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen
9.632.889 0 0 1.687.244 -6.693 4.602 0 5.631 11.323.673
84,9 9.636.974 0,0 0 0,0 0 14,9 1.697.030 -0,1 896.027 0,1 45.562 0,0 0 0,0 175.649 99,8 12.451.242
40,5 0,0 0,0 7,1 3,8 0,2 0,0 0,7 52,3
változás (eFt)
index (%)
4.085 0 0 9.786 902.720 40.960 0 170.018 1.127.569
100,0
100,6 990,0 3.119,3 110,0
A beolvadás miatt keletkezett különbözet 951.918 eFt saját tőke elemei között jelenik meg.
33
2014.12.31 Megnevezés Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök (aktívák) össz. Saját tőke Céltartalékok Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Források (passzívák) össz.
Beolvadás miatti növekedés
Jegyzett tőke
2015. évi változás
2015.12.31
(eFt)
(eFt)
(eFt)
(eFt)
(eFt)
11.303.836 37.033 83 11.340.952 11.323.673 0 11.286 5.993 11.340.952
1.879.064 3.081.994 4.231.285 9.192.343 951.918 312.073 6.528.188 1.400.164 9.192.343
13.182.900 3.119.027 4.231.368 20.533.295 12.275.591 312.073 6.539.474 1.406.157 20.533.295
1.325.823,0 272.963,0 1.644.045,0 3.242.831,0 175.651,0 150.409,0 3.220.762,0 -303.991,0 3.242.831,0
14.508.723 3.391.990 5.875.413 23.776.126 12.451.242 462.482 9.760.236 1.102.166 23.776.126
2014.12.31 Beolvadás miatti növekedés
Megnevezés
Vagyonmérlegben összesen
Vagyonmérlegben összesen
2015. évi csökkenés
2015. évi 2015.12.31 növekedés
(eFt)
(eFt)
(eFt)
(eFt)
(eFt)
(eFt)
9.632.889
4.085
9.636.974
0
0
9.636.974
0
0
0
0
0
0
Ebből: visszavás. tul. r. névért. Jegyzett, de be nem fizetett tőke
0
0
0
0
0
0
1.687.244
0
1.687.244
0
9.786
1.697.030
Eredménytartalék
-6.693
716.817
710.124
0
185.903
896.027
Lekötött tartalék
4.602
236.647
241.249
-195.687
0
45.562
0
0
0
0
0
0
5.631
-5.631
0
0
0
175.649
951.918 12.275.591
-195.687
Tőketartalék
Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen
11.323.673
195.689 12.451.242
A lekötött tartalék 2015. évi változásait (jogcímenkénti részletezésben) a következő táblázat mutatja be: csökkenés növekedés (eFt) (eFt)
Megnevezés Lekötött tartalék Tőketartalékkal szembeni változás Pályázat miatti lekötés lejárata Eredménytartalékkal szembeni változások Nem realizált árfolyam veszteség miatt DAKK alapítás átszervez értékcsökkenés miatt
195.688
1
9.786
0
25.711
0
2.489
0
Fejlesztési tart képzés LT feloldás felhasználás miatt
60.802
0
Fejlesztési tart képzés LT feloldás felhasználás miatt
96.900
0
Kerekítési különbözet
1
34
A lekötött tartalék 2015. 12. 31-i állományát (jogcímenkénti részletezésben) a következő táblázat tartalmazza: 2015.12.31 (eFt)
Megnevezés Lekötött tartalék Nem realizált árfolyam veszteség miatt
45.562 18.060
DAKK alapítás átszervez értékcsökkenés miatt
2.113
2013-ban kapott Munkaerő piaci alapból kapott tám.-ból vásárolt eszk. elidegenítési tilalom miatt Kerekítési különbözet
25.388 1
A DAKK Zrt. menedzsmentje osztalékfizetést nem javasol, és az adózott eredménynek az eredménytartalékba helyezésére tesz javaslatot. Ebből adódóan a mérleg szerinti eredmény megegyezik a 175.649 eFt-os adózott eredménnyel.
2.1.2.18 Visszavásárolt saját részvények bemutatása A DAKK Zrt.-nél visszavásárolt saját részvények nem voltak sem 2014.12.31-én, sem 2015.12.31-én. 2.1.2.19 A céltartalék állomány, képzés, felhasználás jogcímenkénti bemutatása Megnevezés Céltartalékok várható kötelezettségre Céltartalékok a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék Céltartalékok
2014.12.31 arány 2015.12.31 arány (eFt) (%) (eFt) (%) 0 0 0 0
0,0 0,0 0,0 0,0
339.683 54.864 67.935 462.482
1,5 0,2 0,3 2,0
változás (eFt)
index (%)
339.683 54.864 67.935 462.482
A céltartalékok 2015. 12. 31-i állományát, valamint a 2015. évi változásokat a 10. sz. melléklet tartalmazza: 2.1.2.20 Kötelezettségek bemutatása Megnevezés Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek összesen
2014.12.31 arány 2015.12.31 arány (eFt) (%) (eFt) (%) 0 0 11.286 11.286
35
0,0 0,0 0,1 0,1
0 3.665.342 6.094.894 9.760.236
0,0 15,4 25,7 41,1
változás (eFt)
index (%)
0 3.665.342 6.083.608 54.004,0 9.748.950 86.480,9
2014.12.31 arány 2015.12.31 arány (eFt) (%) (eFt) (%)
Megnevezés
változás (eFt)
Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
0 0
0,0 0,0
1.376.250 2.289.092
5,8 9,6
1.376.250 2.289.092
Hosszú lejáratú kötelezettségek össz.
0
0,0
3.665.342
15,4
3.665.342
index (%)
A hitelek, lízingek állományát, rövid és hosszú lejáratra történő megbontását, a zálog, garancia, kezesség vállalási kötelezettségeket a 11. sz. melléklet mutatja be. 2014.12.31 arány 2015.12.31 arány (eFt) (%) (eFt) (%)
Megnevezés
változás (eFt)
index (%)
Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Áruszáll.-ból és szolg.-ból szárm. köt. Rövid lej. köt. kapcsolt váll. szemben Rövid lej. köt. e. r.visz. váll. szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
0 0 371 1.765 0 9.150
0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1
3.490.772 12.373 823.014 584.892 14 1.183.829
14,7 0,1 3,4 2,5 0,0 5,0
3.490.772 12.373 822.643 221.836,7 583.127 33.138,4 14 1.174.679 12.938,0
Rövid lejáratú kötelezettségek össz.
11.286
0,1
6.094.894
25,7
6.083.608
54.004,0
Az egyéb kötelezettségek alakulását főbb témakörönként a következő táblázat foglalja össze: 2015.12.31 (eFt)
Megnevezés Adó jellegű kötelezettségek Kötelezettség munkavállalók felé Lízing miatti rövid lej. kötelezettségek További egyéb kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek össz.
171.903 396.544 604.709 10.673 1.183.829
2.1.2.21 Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek bemutatása 2015.12.31 (eFt)
Megnevezés Autó-Univerzál Kft. DAKÖRT Kft. Partiscum Busz Kft. VOLÁNTRANS Kft. Salus Kft. Kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
36
472.174 44.704 50.722 12.486 4.806 584.892
2.1.2.22 Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni kötelezettségek bemutatása 2015.12.31 (eFt)
Megnevezés Taxi Három Kft Ticket Bt.
14 0
Kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
14
2.1.2.23 A hosszú lejáratú kötelezettségekből a mérleg fordulónapját követő egy éven belül visszafizetendő törlesztések összege 2015. december 31-én összesen 816.299 eFt-ot kellett átvezetni a hosszú lejáratú kötelezettségekből a rövid lejáratú kötelezettségek közé, átsorolt összegként. Az átsorolt összeg az MFB hosszúlejáratú hiteléből 165.000 eFt-ot, illetve a 2013 évben felvett beruházási hiteléből 46.590 eFt-ot, valamint zárt végű pénzügyi lízingéből 604.709 eFt-ot jelentett. 2.1.2.24 Azon kötelezettségek bemutatása, amelyeknél a hátralévő futamidő több, mint öt év adatok eFt-ban A felvétel
A hitel, kölcsön típusa
A hitelt folyósító neve
időpontja
MFB hosszúlejáratú hitel
OTP Bank Nyrt.
2011.10.12 1.650.000 2025.03.15
zárt végű pénzügyi lízing
City Leasing Zrt. 2015.06.20
440.000 2021.05.20
407.743
zárt végű pénzügyi lízing
City Leasing Zrt. 2015.11.20
774.361 2021.10.20
759.639
zárt végű pénzügyi lízing
City Leasing Zrt. 2016.01.20 1.248.870 2021.12.20
1.248.870
összege
A lejárat időpontja
Kötelezettség 2015.12.31
Összesen
1.541.250
3.957.502
A táblázatban szereplő kötelezettségek autóbusz beszerzésekhez kapcsolódnak. Lásd még: 11. sz. melléklet 2.1.2.25 Az olyan kötelezettségek bemutatása, amelyek visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél A DAKK Zrt. vett igénybe, illetve kapott olyan összeget, amelynek a visszafizetendő összege nagyobb a kapottnál, és emiatt a különbözetet az aktív időbeli elhatárolások között kellett állományba venni, ennek összege 85.995 eFt nem realizált árfolyam-veszteség.
37
2.1.2.26 Zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek részletezése, a biztosítékok fajtájának ismertetése 2015. február 27-én a DAKK Zrt. a K&H Bank Zrt.-vel 1.620.000 eFt-os folyószámlahitelszerződést illetve 2.380.000 eFt rulírozó hitelszerződést írt alá. A hitelszerződések lejárata 2016. február 27-e volt. A hitel fedezetére az anyavállalatnál 4.000.000 eFt összegű ingatlan jelzálogjog került bejegyzésre, amelyet a beolvadó cégek alapján 4 csoportra oszthatunk. Az első csoportban 1.400.000 eFt összegű jelzálog került bejegyzésre, ami a Szeged, Bakay Nándor utca 48. szám alatt lévő központi telephelyre került bejegyzésre. A második csoportban 1.200.000 eFt összegű jelzálogjog került bejegyzésre, ami a Kecskemét Csáktornyai utca 4-6. szám alatti központi telephelyre, Kecskemét, Noszlopy Gáspár park 1-3. szám alatt lévő helyi, helyközi autóbusz-pályaudvarra került bejegyzésre. A harmadik csoportban 1.000.000 eFt összegű jelzálogjog került bejegyzésre, ami a Békéscsaba Szarvasi út 103. szám alatti központi telephelyre, Orosháza, Gyártelep utca 4. szám, illetve Gyula, Kétegyháza út 6 szám alatt lévő műszaki és forgalmi telephelyekre kerültek bejegyzésre. A negyedik csoportban 400.000 eFt összegű jelzálogjog került bejegyzésre, ami a Baja, Csermák téren lévő távolsági autóbuszállomásra került bejegyzésre. 2015. december 31-én a DAKK Zrt. 1.179.182 eFt folyószámla hitellel, illetve 2.100.000 eFtos rulírozó hitellel rendelkezett. MFB hosszúlejáratú hitelszerződés fedezetére 1.650.000 eFt ingó jelzálogjog van bejegyezve 36 db autóbuszra, illetve ezen autóbuszok casco és vagyonbiztosítása záradékolásra került. 2015. december 31-én a DAKK Zrt. 1.541.250 eFt MFB hosszúlejáratú hitellel rendelkezett, ami az OTP Bank Nyrt-vel szembeni kötelezettség. Beruházási hitelszerződés fedezetére 250.000 eFt ingó jelzálogjog van bejegyezve 15 db autóbuszra. 2015. december 31-én a DAKK Zrt. 46.590 eFt beruházási hitellel rendelkezett, ami az OTP Bank Nyrt-vel szembeni kötelezettség. A DAKK Zrt. részére a BB Bank bankgaranciát adott a Szegedi helyi közszolgáltatási szerződésben vállalt kötelezettségek biztosítására, a bankgarancia összege 216.794 eFt, amelynek fedezetére Szeged, Mars téren lévő távolsági autóbusz pályaudvarra 119.000 eFt összegű ingatlan jelzálogjog, illetve 350.000 eFt összegű ingó jelzálogjog van bejegyezve 4 db autóbuszra. A DAKK Zrt. részére a BB Bank bankgaranciát adott a Szentesi helyi közszolgáltatási szerződésben vállalt kötelezettségek biztosítására, a bankgarancia összege 8.000 eFt, amelynek fedezetére Szeged, Mars téren lévő távolsági autóbusz pályaudvarra 525.000 eFt összegű ingatlan jelzálogjog van bejegyezve. A DAKK Zrt.-nek a bankokkal szemben összesen 6.894.000 eFt összegű jelzálogjog van bejegyezve ingatlanra, illetve ingóra. A DAKK Zrt.-nek a budapesti Nemzeti Fejlesztési Ügynökség részére 326.997 eFt összegű jelzálogjog került bejegyzésre, ami a DAOP pályázat, közösségi közlekedés komplexhez kapcsolódik. Ingatlan jelzálogjog a Baja, Nagy István utca 39. szám alatti központi telephelyre és a Baja, Petőfi sziget 22. szám alatti oktatási központra lett bejegyezve. A témával kapcsolatosan lásd még a 11. sz. mellékletet.
38
2.1.2.27 Passzív időbeli elhatárolások alakulása Megnevezés
2014.12.31 arány 2015.12.31 arány (eFt) (%) (eFt) (%)
változás (eFt)
Bevételek passzív időbeli elhatárolása
0
Személyszállítási bevételek elhatárolása
0
131.713
131.713
0
31.530
31.530
További bevételi elhatárolások Költségek, ráford. passzív időbeli elhatárolása
5.993
Személyi jellegű ráfordítások elhatárolása
5.013 980 0 0 0
További költségek elhatárolása Halasztott bevételek Tulajdonostól kapott támogatás Rekonstrukciós támogatás Önkormányzatoktól kapott támogatás DAOP fejlesztési támogatás Térítés nélkül átvett eszközök elhatárolt része Egyéb halasztott bevétel Passzív időbeli elhatárolások össz.
2.2 2.2.1
0,0
0,1
0,0
163.243
257.894
0,7
1,1
163.243
251.901
4.303,3
209.364
204.351
4.176,4
48.530 681.029 90.903 58.524
47.550 681.029 90.903 58.524
4.952,0
2,8
0
16.579
16.579
0
498.510
498.510
0
16.419
16.419
0
94
94
5.993
0,1
index (%)
1.102.166
4,6
1.096.173 18.390,9
Az eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Az eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó általános információk
2.2.1.1 Az előző év adatával össze nem hasonlítható adatok bemutatása, indoklása Az eredmény-kimutatás tagolása nem változott, így az összehasonlíthatóság formailag biztosított. Az előző naptári év adatai a befogadó DAKK Zrt. 2014. december 31-i auditált eredmény-kimutatási adataival egyeznek meg, azonban a beolvadás következtében az összehasonlítás nem értelmezhető, az előző év és tárgyév adatai között nagyságrendi változások miatt. 2.2.1.2 Az ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt jelentősebb összegű hibák eszközökre, forrásokra gyakorolt hatásának a bemutatása A tárgyévben jelentősebb összegű hibák ellenőrzés, önellenőrzés során nem kerültek feltárásra. 2.2.1.3 A kutatás, kísérleti fejlesztés tárgyévi költségeinek a bemutatása A DAKK Zrt.-nél kutatási, kísérleti fejlesztési tevékenység nem volt a 2015. évben. 39
2.2.2
Az eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó tételes kiegészítés
A DAKK Zrt. 2015. évi, összköltség eljárással készülő eredmény-kimutatását a 12. sz. melléklet tartalmazza. 2.2.2.1 Az értékesítés nettó árbevételének főbb tevékenységenkénti bontása 2014. év
arány
2015. év
arány
változás
index
(eFt)
(%)
(eFt)
(%)
(eFt)
(%)
0
0,0
3.514.035
19,3
3.514.035
0
0,0 12.735.679
69,9
12.735.679
0
0,0 16.249.714
89,2
16.249.714
4. Egyéb autóbusz-közlekedés
0
0,0
534.902
2,9
534.902
Autóbusz-közlekedés összesen 5. (3.+4.)
0
0,0 16.784.616
92,1
16.784.616 1.371.093
ssz.
Megnevezés
1. Helyi autóbusz-közlekedés Menetrend szerinti belföldi helyközi közlekedés Belföldi menetrend szerinti 3. autóbusz-közlekedés (1.+2.) 2.
6. További tevékenységek 7.
Belföldi értékesítés nettó árbevétele (5.+6.)
80.839
100,0
1.451.932
7,9
80.839
100,0 18.236.548
100,0
1796,1
18.155.709 22559,1
A nettó árbevétel részletezése tevékenység-csoportonként a 13. sz. mellékletben kerül bemutatásra. A nettó árbevétel részletezése TEÁOR szám szerint csoportosítva a 14. sz. mellékletben szerepel. 2.2.2.2 A kapcsolt vállalkozásokkal elszámolt nettó árbevételek bemutatása 2015. év Megnevezés
(eFt)
AUTO-UNIVERZÁL Kft.
442.187
DAKÖRT Kft.
36.338
PARTISCUM BUSZ Kft.
165.655
VOLÁNTRANS Kft.
7.447
SALUS Nonprofit Kft.
8.803
VOLÁNTECHNIKA Kft. "v.a."
1.468
Kunság Volán Kontroll Kft."v.a."
0
KLASTROM INNOV Zrt.
0
Zöld Levegő Projekt Kft.
0
Összesen
661.898
2.2.2.3 Az exportból származó nettó árbevételek bemutatása Export bevételt a DAKK Zrt. nem realizált.
40
2.2.2.4 Az egyéb bevételek részletezése Az egyéb bevételek értéke 2015. évben 8.724.111 eFt-ot tett ki, melynek fő tétel-csoportjai a következők: Megnevezés
2014. év
2015. év
változás
index
(eFt)
(eFt)
(eFt)
(%)
6.106
6.106
52.080
52.080
221.143
221.143
5.322
5.322
7.780.529
7.780.529
0
0
315.612
315.612
Értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök bevétele Mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg rendezett az üzleti évhez kapcsolódó egyéb bevételek összesen Céltartalék felhasználása Visszaírt értékvesztés, terven felüli értékcsökkenés Visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás, juttatás összesen: Kamattámogatás Egyéb kapott és igényelt támogatások Különféle egyéb bevételek
27
343.319
343.292
1.271.551,9
Egyéb bevételek összesen
27
8.724.111
8.724.084
32.311.522,2
Az egyéb bevételek további részletezése a 15. sz. mellékletben található. 2.2.2.5 A kapcsolt vállalkozásokkal elszámolt egyéb bevételek bemutatása 2015. év Megnevezés
(eFt)
AUTO-UNIVERZÁL Kft.
149.048
DAKÖRT Kft.
0
PARTISCUM BUSZ Kft.
159.442
VOLÁNTRANS Kft.
0
SALUS Nonprofit Kft.
0
VOLÁNTECHNIKA Kft. "v.a."
0
Kunság Volán Kontroll Kft."v.a."
0
KLASTROM INNOV Zrt.
0
Zöld Levegő Projekt Kft.
0
Összesen
308.490
41
2.2.2.6 Az egyéb ráfordítások részletezése Az egyéb ráfordítások értéke 2015. évben 730.357 eFt-ot volt, mely az alábbi fő tételcsoportokból tevődik össze. 2014. év
2015. év
változás
index
(eFt)
(eFt)
(eFt)
(%)
0
2.894
2.894
1
29.096
Céltartalék képzés
0
371.552
371.552
Értékvesztés, terven felüli értékcsökkenés
0
14.965
14.965
0
22.898
22.898
1.528
278.414
276.886
228
0
-228
Különféle egyéb ráfordítások
12.610
10.538
-2.072
83,6
Egyéb ráfordítások összesen
14.367
730.357
715.990
5.083,6
Megnevezés Értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök könyv szerinti értéke Mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg rendezett az üzleti évhez kapcsolódó egyéb ráfordítások összesen
Költségvetéssel elszámolt adók, illetékek, hozzájárulások Önkormányzatokkal elszámolt adók, illetékek, hozzájárulások Elkülönített állami pénzalapokkal elszámolt adók, illetékek, hozzájárulások
29.095 2.909.600,0
18.220,8
Az egyéb ráfordítások további részletezése a 16. sz. mellékletben található. 2.2.2.7 A rendkívüli bevételek bemutatása A rendkívüli bevételek értéke 2015. évben 50.929 eFt-ot volt, és az alábbi tételekből állt: 2015. év (eFt)
Megnevezés Kunság Volán Kontroll Kft."v.a." megszüntetés Fellelt tárgyi eszközök elszámolt bevétele Fellelt leltártöbbletek Gumimenedzsmenthez kapcsolódó elszámolás
9.489 12 7.582 33.846
Rendkívüli bevételek összesen
50.929
A fellelt készlet 33.846 eFt, amely a gumimenedzsment szerződéshez kapcsolódó bérelt autóbuszok gumiabroncs értékesítéséből származik. A Kunság Volán Kontroll Kft. "v.a." a megszűntetést megelőzően kapcsolt vállalkozás volt. Társasági adóalap csökkentő tételként a tulajdoni részesedést jelentő befektetés kivonása kapcsán keletkezett, realizált árfolyam nyereség - rendkívüli bevétel (9.489 eFt) és rendkívüli ráfordítás (6.000 eFt) különbözete - szerepel, 3.489 eFt összegben. 2.2.2.8 A rendkívüli ráfordítások bemutatása A 2015. évben 6.000 eFt rendkívüli ráfordítás merült fel, amely a Kunság Volán Kontroll Kft. "v.a." megszűntetéséhez kapcsolódó elszámolás. 42
2.2.2.9 Működési és fejlesztési támogatások, költségtérítések, ellentételezések bemutatása A DAKK Zrt. a tevékenység végzéséhez a közszolgáltatási szerződésekkel megalapozottan kap a helyi önkormányzatoktól helyi közlekedési költségtérítéseket, ellentételezéseket, illetőleg a helyközi közlekedés kapcsán az NFM-től költségtérítést. Ezen túlmenően különböző pályázatok kapcsán részesül a társaság működési és fejlesztési támogatásokban. A 2015. évben TÁMOP pályázatok kapcsán képzési célra 30.034 eFt működési célú támogatásban részesült a DAKK Zrt. Fejlesztési célú támogatás a 2015. évben 1.401 eFt összegben érkezett a részvénytársasághoz korábbi DAOP pályázat végelszámolásaként. A befolyt összegből a tárgyévben 203 eFt került elszámolásra egyéb bevételként, míg 1.198 eFt a passzív időbeli elhatárolások között szerepel a mérlegben. Helyi autóbusz-közlekedési tevékenység helyi önkormányzati költségtérítése 2015. évben Település
elszámolás bevételként 2015. év (eFt)
Hódmezővásárhely Szeged Önkorm. kts. térítés összesen
9.334 643.917 653.251
pénzügyi rendezése 2015. év 2016. év (eFt) (eFt) 9.334 0 9.334
643.917 643.917
Helyi autóbusz-közlekedési tevékenység helyi önkormányzati ellentételezése 2015. évben Település
elszámolás bevételként 2015. év (eFt)
Baja Békéscsaba Csongrád Gyula Kecskemét Orosháza Szentes Önkorm. ellentételezés össz.
91.356 157.076 4.454 30.904 326.335 20.460 6.079 636.664
43
pénzügyi rendezése 2015. év 2016. év (eFt) (eFt) 83.369 69.668 0 19.400 326.335 20.460 6.079 525.311
7.987 87.408 4.454 11.504
111.353
Helyi közlekedési normatív támogatás 2015. évben elszámolás bevételként 2015. év (eFt)
Település Baja Békéscsaba Csongrád Gyula Hódmezővásárhely Kecskemét Orosháza Szeged Szentes Helyi normatív tám. összesen
pénzügyi rendezése 2015. év 2016. év (eFt) (eFt)
1.842 16.742 351 2.756 3.342 19.178 1.894 74.211 404 120.720
1.842 16.742 351 2.756 3.342 19.178 1.894 74.211 404 120.720
0
Helyközi költségtérítés
Megnevezés
záradék/ értesítés szerinti elszámolás bevételként 2014. év
2015. év
2014. év
2015. év
2016. év
(eFt)
(eFt)
(eFt)
(eFt)
(eFt)
2014. évi, utólagos elszámolás melletti költségtérítés előleg
2.388.590
a 2014. évre vonatkozó költségtérítési záradékolt elszámolási különbözeti összege
2.544.142
2.388.590 2.438.670
2015. évi, utólagos elszámolás melletti költségtérítési részösszeg, záradékok szerint
4.939.571
a 2015. évre vonatkozó költségtérítési elszámolás értesítés szerinti összege
1.428.073
Összesen Pénzügyi rendezés időszaka
4.932.732
6.367.644
(eFt)
(eFt)
2014. év
2.388.590
2015. év
2.438.670
2016. év 2016. évtől (még nem rendezett) Összesen
pénzügyi rendezés
1.453.981 3.485.590
105.472
1.428.073
4.932.732
6.367.644
44
2.388.590
1.453.981
3.485.590
3.892.651
3.485.590
A 2015. évben és a megelőző években együttesen bevételként elszámolt (2015. évben és a megelőző években együttesen) helyközi költségtérítési összegekből 2016. május 23-ig nem került megfizetésre 2.035.188 eFt, a következő táblázatban összefoglalt jellemzőkkel: vonatkozási év 2011. év 2012. év 2014. év 2015. év összesen
3.
(eFt) 33.350 468.293 105.472 1.428.073 2.035.188
kimutatás a mérlegben követelés követelés követelés aktív időbeli elhatárolás
TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ
3.1
3.1.1
Szöveges és számszaki értékelés a részvénytársaság vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről, a likviditásról Vagyoni viszonyok, eszköz, forrás összetétel
A DAKK Zrt. 2015.12.31-i mérlegét az elő évi adatokkal együtt a 2. sz. melléklet tartalmazza. A fő sorokat a következő táblázat foglalja össze. Megnevezés
2014.12.31 arány 2015.12.31 arány (eFt) (%) (eFt) (%)
Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolások
11.303.836 37.033 83
Eszközök (aktívák) összesen Saját tőke Céltartalékok Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások
11.340.952 100,0 23.776.126 100,0 12.435.174 11.323.673 99,8 12.451.242 52,3 1.127.569 0 0,0 462.482 2,0 462.482 11.286 0,1 9.760.236 41,1 9.748.950 5.993 0,1 1.102.166 4,6 1.096.173
Források (passzívák) összesen
11.340.952 100,0 23.776.126 100,0 12.435.174
99,7 14.508.723 0,3 3.391.990 0,0 5.875.413
61,1 14,2 24,7
változás (eFt)
index (%)
3.204.887 3.354.957 5.875.330
128,4 9159,4 7078810,8
209,6 110,0 86480,9 18390,9
209,6
A vagyoni, pénzügyi, jövedelmezőségi helyzet bemutatásánál figyelembe kell venni, hogy a DAKK Zrt.-be a 2014.12.31-i hatállyal történt bejegyzéssel beolvadt a Bács Volán Zrt., a Körös Volán Zrt., a Kunság Volán Zrt. és a Tisza Volán Zrt. A beolvadást követő első közös üzleti év a 2015.01.01 - 2015.12.31. közötti időszak. A beolvadásra tekintettel a vagyoni helyzet a 2015.12.31-i állapottal jellemezhető, az előző évi időszakhoz viszonyított változások nem csak a 2015. évi gazdálkodási év folyamatait tükrözik, így az adatok nem összehasonlítók. A vagyoni viszonyokat jellemző mutatószámok a 17. sz. mellékletben találhatók.
45
3.1.2
Pénzügyi helyzet, likviditás alakulása
A DAKK Zrt. pénzügyi helyzete stabil, a beszámolási időszakban a fizetési kötelezettségeit az adóhatóságok, munkavállalók, szállítók felé határidőben teljesítette. A DAKK Zrt. a 2015. évben folyamatosan szerepelt a köztartozásmentes adózói adatbázisban. A pénzügyi finanszírozás szempontjából a DAKK Zrt. sajátossága a tevékenység folyamatos előre finanszírozása, a magas színvonalú szolgáltatásnyújtás eléréséhez is kapcsolódó autóbusz beszerzések koncentrálódása, a költségtérítési összeg folyósításának egyenetlen időbeli ütemezése. Ezen tényezők miatt a működés és a beszerzések finanszírozásához, a likviditás biztosításához beruházási hitelre, lízingre és rövid lejáratú hitelre is szüksége van részvénytársaságnak. A DAKK Zrt. a 2015. évet 1.587.840 eFt beruházási hitellel (1.376.250 eFt hosszú, 211.590 eFt rövid lejáratú hitelállomány), 2.893.801 eFt lízing kötelezettséggel (2.289.092 eFt hosszú, 604.709 eFt rövid lejáratú kötelezettség), valamint 3.279.182 eFt rövid lejáratú hitellel és 138.969 eFt pénzeszközzel zárta. A 2015. február végétől a K&H Banknál rendelkezésre álló 4.000.000 eFt-os (1.620.000 eFt folyószámla-, 2.380.000 eFt rulírozó hitel) 2015.12.31-én 82 %-ban volt kihasználva. A társaság hosszú lejáratú hitelállománya a terv szerint alakult. A társaság 5 db forint alapú beruházási hitellel rendelkezik, amelyből egy a beolvadó Tisza Volán Zrt. 2013. évi autóbusz felújításokhoz kapcsolódik. A többi a beolvadó társaságok által, az MFB-s konstrukcióban megkötött hitelszerződésekkel függ össze, mivel az ehhez kapcsolható autóbusz beszerzések 2014 decemberében nagyobbrészt megvalósultak. A beruházási hitel lehívása részben 2014. év végén, részben 2015 januárjában történt meg. Az összesen 1.650.000 eFt MFB hitelből még le nem hívott, rendelkezésre tartott 168.375 eFt felhasználása 2015. decemberében történt meg. 2015. évben MFB hitel tőketörlesztésére 108.750 eFt-ot, kamatfizetésre pedig 50.100 eFt-ot fordítottunk. Az év végén a tőketartozás így 1.541.250 eFt volt. A beolvadó Tisza Volános beruházási hitelből 125.000 eFt-ot törlesztettünk, 4.321 eFt-os kamatfizetés mellett. A lízing és bérleti díj fizetési kötelezettségek pénzügyi teljesítése határidőre megtörtént, lejárt tartozás ebből adódóan az időszak utolsó napján nem volt. A hitelekkel, lízingekkel kapcsolatosan információkat tartalmaz még a 2.2.20 pont, illetőleg a 11. sz. melléklet is. A 2015. évben a fizetett kamatok összege 135.207 eFt volt. A pénzügyi helyzetet, likviditást jellemző mutatószámok a 18. sz. mellékletben találhatók.
46
3.1.3
Hatékonyság, jövedelmezőség jellemzése
A DAKK Zrt. összköltség eljárással készülő eredmény-kimutatását a 12. sz. melléklet tartalmazza, a 2015. évi adózás előtti kialakulását összefoglalóan a következő táblázat mutatja be: 2014. év
2015. év
változás
index
(eFt) 80.839
(eFt) 18.236.548
18.155.709
22.559,1
27
8.724.111
0
-1.124
-1.124
80.866
26.959.535
26.878.669
33.338,5
Anyagjellegű ráfordítások
24.890
14.233.989
14.209.099
57.187,6
Személyi jellegű ráfordítások
33.842
9.104.106
9.070.264
26.901,8
1.776
2.528.202
2.526.426
142.353,7
14.367
730.357
715.990
5.083,6
74.875
26.596.654
26.521.779
35.521,4
5.991
362.881
356.890
6.057,1
3
-232.161
-232.164
5.994
130.720
124.726
0
44.929
44.929
5.994
175.649
169.655
A tétel megnevezése Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek Aktivált saját teljesítmények Üzemi hozamok összesen
Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Termelési ráfordítások összesen Üzemi tevékenység eredménye Pénzügyi műv. eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény
8.724.084 32.311.522,2
2.180,8 2.930,4
A 2014.12.31-i hatállyal bejegyzett beolvadást követően a DAKK Zrt. első üzleti éve a 2015.01.01 - 2015.12.31. közötti időszak, tevékenysége a beolvadó társaságok tevékenységeivel kibővült, illetőleg azok a DAKK Zrt. korábbi tevékenységének a helyébe léptek. Ebből adódóan hatékonysági, jövedelmezőségi helyzet változásai az előző évhez képest nem csak a 2015. évi gazdálkodási év folyamatait tükrözik, így az adatok nem összehasonlítók. A 2015. évi tényadatok azt mutatják, hogy a DAKK Zrt.-nél az üzemi tevékenység eredménye pozitív és a pénzügyi műveletek eredményének negatív összege és pozitív rendkívüli eredmény mellett az adózás előtti eredmény is pozitív. A pozitív eredményesség kialakulásában jelentős szerepet játszottal az alaptevékenységekhez kapcsolódó, közszolgáltatási szerződésekkel megalapozott költségtérítések, ellentételezések (lásd 2.2.2.9 pont) A hatékonyságot, jövedelmezőséget jellemző mutatószámok a 19. sz. mellékletben találhatók.
47
3.1.4
Az üzemi eredmény alakulásának bemutatása forgalmi költség eljárással készülő eredmény-kimutatással
Az üzemi eredmény kialakulását forgalmi költség eljárással készülő eredmény-kimutatással a 20. sz. melléklet mutatja be, a fő sorokat a következő táblázatban kiemelve: 2015. év (eFt)
Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele Értékesítés közvetlen költsége Értékesítés bruttó eredménye Értékesítés közvetett költségei Egyéb bevételek Egyéb ráfordítások Üzemi tevékenység eredménye
3.2 3.2.1
18.236.548 22.001.145 -3.764.597 3.866.276 8.724.111 730.357 362.881
Tételes tájékoztató információk Kapcsolt, közös vezetésű, társult és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások bemutatása
3.2.1.1 Konszolidációba bevont leányvállalatok bemutatása Autó-Univerzál Kft. A társaság neve: Székhelye: Fő tevékenysége:
Autó-Univerzál Kft. 6000 Kecskemét, Csáktornyai u. 4-6. - gépjárműjavítás,- karbantartás - gépjárműalkatrész kereskedelem adatok eFt-ban
Megnevezés Jegyzett tőke ebből: DAKKZrt. KMKK Zrt Észak-magyarországi Közlekedési Központ Zrt. KNYKK Zrt ÉNYKK Zrt. Dél-dunántúli Közlekedési Központ Zrt. Volánbusz Zrt.
Tulajdoni hányad (%) 100,0 84,17 2,64
Könyv szerinti érték 145.359 113.319 5.340
Névérték 75.820 63.820 2.000
2,64
5.340
2.000
2,64 2,64
5.340 5.340
2.000 2.000
2,64
5.340
2.000
2,63
5.340
2.000
48
Az Autó-Univerzál Kft. 1991. december 4-én alakult meg 6.400 eFt törzstőkével, 50%-ban Kunság Volán Zrt., 50 %-ban belföldi magánszemélyek tulajdoni aránya mellett. A törzstőkét 1994. évben 4.400 eFt készpénz befizetéssel egészítették ki a tulajdonosok. Az előző években képződött eredménytartalék összegéből 1998-ban 10.800 eFt-ot, 2004-ben 21.600 eFt-ot és 2006-ban ugyancsak 21.600 eFt-ot a jegyzett tőke emelésére fordított a kft. úgy, hogy a Kunság Volán Zrt. tulajdoni hányada változatlan maradt, névértéke viszont 50,0 %-kal emelkedett, 2009. évben 64.800 eFt. A Teletank Kft. 2010. december 23-án beolvadt a Kft-be, ennek hatására a jegyzett tőkéje 75.820 eFt-ra növekedett. A Kunság Volán Zrt. (jogutódja a DAKK Zrt.) tulajdoni hányada 50,5 %-ról 50,6 %-ra változott 2014. évben a tulajdonosi szerkezet átstrukturálódott, a Kunság Volán Zrt. (jogutódja a DAKK Zrt.) tulajdoni hányada 25%-ra csökkent és a magánszemély tulajdonosok helyett a Bács Volán Zrt., Körös Volán Zrt. és a Tisza Volán Zrt. (jogutódjuk a DAKK Zrt.) jegyezte a tőke 25-25 %-át. A vállalat a tulajdonos volántársaságok javítóbázisait átvette. 2015. január 1-jétől a régió volántársaságai beolvadtak a DAKK Zrt.-be, így a tulajdonosi jogköröket a DAKK Dél-alföldi Közlekedési Központ Zrt. látja el. 2015. október 22-én a tulajdonosi kör kibővült a régiós közlekedési központokkal, így a DAKK Zrt tulajdoni aránya 84,17 %-ra csökkent. 2015. évben a jegyzett tőke névértéke 75.820 eFt. DAKÖRT Kft. A társaság neve: Székhelye: Fő tevékenysége:
DAKÖRT Kft. 6724 Szeged, Bakay Nándor u. 48. egyéb szárazföldi szállítást segítő tevékenység (ellenőrzés) adatok eFt-ban
Megnevezés Jegyzett tőke ebből: DAKK Zrt.
Tulajdoni hányad (%) 100,0 100,0
Könyv szerinti érték 16.981 16.981
Névérték 5.000 5.000
A társaság 1998-ban alakult. A DAKÖRT Kft. 2007. április 1-től kezdődően közbeszerzési eljárás keretében 5 évre elnyerte Szeged helyi tömegközlekedésének (autóbusz, villamos, trolibusz) komplex ellenőrzését. 2012-ben a társaság ismét elnyerte a Szeged helyi tömegközlekedés komplex ellenőrzését határozatlan időre. Többszöri tulajdonosi módosulásokat követően a DAKÖRT Kft. a négy beolvadó Volán társaság tulajdonában volt, és a beolvadással vált egyedüli tulajdonossá DAKK Zrt. A Kft. látja el a DAKK Zrt. helyközi, távolsági, nemzetközi, illetve a helyi járatain (Szeged helyi esetében nem a DAKK Zrt.-vel kötött szerződés keretében) a közúti és menetjegyellenőrzést. PARTISCUM BUSZ Kft. A társaság neve: Székhelye: Fő tevékenysége: Kiegészítő tevékenységek:
PARTISCUM BUSZ Kft. 6724 Szeged, Bakay Nándor u. 48. menetrendszerű, egyéb szárazföldi személyszállítás - szárazföldi szállítást kiegészítő szolgáltatás - rakománykezelés, - egyéb szállítást kiegészítő szolgáltatás, - egyéb postai, futárpostai tevékenység. 49
adatok eFt-ban Megnevezés Jegyzett tőke ebből: DAKK Zrt.
Tulajdoni hányad (%) 100,0 100,0
Könyv szerinti érték 87.700 87.700
Névérték 88.100 88.100
2006. május 29. napjától a Kft egyszemélyes tulajdonosa a Tisza Volán Zrt. 2015. január 1.-től a DAKK Dél-alföldi Közlekedési Központ Zrt., mint a Tisza Volán Zrt.-t befogadó, a Partiscum Busz Kft. egyszemélyes tulajdonosa. 2015. évben a jegyzett tőke névértéke 88.100 eFt. VOLÁNTRANS Kft. A társaság neve: Székhelye: Fő tevékenysége: Kiegészítő tevékenységek:
VOLÁNTRANS Kft. 6300 Kalocsa, Bátyai út 4. - menetrendszerű, egyéb szárazföldi személyszállítás - közúti gépjárműjavítás,- karbantartás - üzemanyag-kiskereskedelem adatok eFt-ban
Megnevezés Jegyzett tőke ebből: DAKK Zrt. ügyvezető igazgató
Tulajdoni hányad (%) 100,0 98,4 1,6
Könyv szerinti érték 6.200 6.100 100
Névérték 50.000 49.180 820
2001-ben eredménytartaléka terhére 7.800 eFt-os, 2004-ben 17.000 eFt-os, 2009. évben pedig 19.000 eFt-os jegyzett tőke-emelést hajtott végre a Kft. a tulajdoni arányok változatlanul hagyása mellett. 2015-ben a jegyzett tőke névértéke 50.000 eFt. 3.2.1.2 Konszolidációba nem teljes körűen bevont leányvállalatok bemutatása SALUS Nonprofit Kft. A társaság neve: Székhelye: Fő tevékenysége:
SALUS Nonprofit Kft. 6724 Szeged, Bakay Nándor u 48. - szakmai középfokú oktatás - járművezető oktatás - általános járóbeteg ellátás - szakorvosi járóbeteg ellátás - fogorvosi járóbeteg ellátás - egyéb humán egészségügyi ellátás
50
adatok eFt-ban Megnevezés
Jegyzett tőke ebből: DAKK Zrt.
Tulajdoni hányad (%) 100,0 100,0
Könyv szerinti érték
Névérték
4.000 4.000
4.000 4.000
A SALUS Nonprofit Kft-nek az alakulás időpontja 2006. december 20-a. A társaságban a DAKK Zrt 2015. január 1-jén 25%-os tulajdoni aránnyal rendelkezett. A DAKK Zrt. a 2015. évi vásárlás révén 2015. december 31-én 100 %-os részesedéssel rendelkezik. Konszolidációba történő teljes körű bevonás alóli mentesítés oka: A DAKK Dél-alföldi Közlekedési Központ Zrt. Salus Oktatási és Egészségügyi Nonprofit Kft. (Szeged ) lévő üzletrészét 2015. december 2-án aláírt adásvételi szerződések aláírása alapján növelte. Az adásvételi szerződés alapján 3.000 eFt névértékű részt, azaz 75,0 %-os tulajdoni hányadot jelentő üzletrészt vásárolt, ennek megfelelően tulajdoni aránya 25, 0 %-ról 100,0%-ra növekedett. A cégbíróság a változás bejegyzésről szóló végzést 2015. december 12-i kelttel hozta meg. Az anyavállalat társult vállalkozói minőségi pozíciója leányvállalati pozícióra változott. A DAKK Zrt, mint anyavállalat mérlegelési joga alapján élt azzal a lehetőségével, hogy a Salus Oktatási és Egészségügyi Nonprofit Kft, mint leányvállalatot társult vállalkozásként veszi figyelembe az összevont beszámolóban. Erre a lehetőségére a Számvitelről szóló törvény 119 § (1) a) pontja alapján lehetséges. Azaz a konszolidálásba teljes körűen 2015. évben be kellene vonni, mivel leányvállalata az anyavállalatnak, az ehhez szükséges adatszolgáltatást még nem tudta kialakítani, mivel az év végén lett leányvállalata. A Salus Nonprofit Kft a DAKK Zrt-nek 2015 évben leányvállalata, de mivel nem teljes körűen bevont, ezért DAKK Zrt. Konszolidációs Számviteli Politikáját a Kft-re csak korlátozottan alkalmazta. VOLÁNTECHNIKA Kft. "v.a." A társaság neve: Székhelye: Fő tevékenysége:
VOLÁNTECHNIKA Kft. "v.a." 6100 Kiskunfélegyháza, Szentesi u. 30. - egyéb közúti járműjavítás - üzemanyag-kiskereskedelem - járműalkatrész kiskereskedelem adatok eFt-ban
Megnevezés Jegyzett tőke ebből: DAKK Zrt. 14 magánszemély
Tulajdoni hányad (%) 100,0 96,8 3,2
51
Könyv szerinti érték 6.150 5.891 259
Névérték 6.150 5.950 200
Konszolidációba történő teljes körű bevonás alóli mentesítés oka: A Volántechnika Kft 2015. 05.10-ei dátummal készítette el a 2015.01.01- 2015.04.30-i időszakra szóló tevékenységet lezáró Éves Beszámolóját, amely tartalmazza, hogy a társaság saját tőkéje 7.221 eFt. A Kecskeméti Törvényszéki Cégbíróság 2015. május 1-jei változás időponttal bejegyezte a társaság végelszámolás alatti végzését. A Kecskeméti Törvényszéki Cégbíróság 2015. november 25. napjával felfüggesztette a cég ellen indult törlési eljárását, mivel törlési akadály állt fenn. A fentiek alapján a Volántechnika Kft –t mentesítettük a konszolidáció alól. Kunság Volán Kontroll Kft."v.a." A társaság neve: Székhelye:
Kunság Volán Kontroll Kft."v.a." 6000 Kecskemét, Csáktornyai u.4-6.
A Kft. végelszámolása a 2015. év során befejeződött és a Kunság Volán Kontroll Kft. jogutód nélkül megszűnt. 3.2.1.3 A társult vállalkozások bemutatása KLASTROM INNOV Zrt. A társaság neve: Székhelye: Fő tevékenysége: Kiegészítő tevékenységek:
KLASTROM INNOV Zrt. 9027 Győr, Ipar utca 99. - üzletviteli tanácsadás - ingatlan bérbeadása, üzemeltetése - ingatlan kezelés - gépjármű kereskedelem - műszaki vizsgálat, elemzés adatok eFt-ban
Megnevezés
Jegyzett tőke ebből: DAKK Zrt.
Tulajdoni hányad (%) 100,0 32,4
Könyv szerinti érték
Névérték
0 21.263
72.000 23.330
Klastrom-Innov Tanácsadó és Kereskedelmi Rt 2003. július 1-vel kezdte meg működését, a társaság hat belföldi társaság és egy magánszemély tulajdona. A Gt. előírási alapján a Társaság cégneve 2006. július 20-i hatállyal zártkörűen működő részvénytársaság lett. A Zrt. 2004-től már csak pénzügyi tevékenységet folytatott, alapvetően bevétele csak a kapott kártérítési összeg kamataiból származott. A társaság jelentősebb volumenű termelő tevékenységet nem végzett. 2009-től kezdődően tárgyi eszköz (szimulátor) bérbeadásából származik az értékesítés nettó árbevétele.
52
Zöld Levegő Projekt Kft. A társaság neve: Székhelye: Fő tevékenysége:
Zöld Levegő Projekt Kft. 1053 Budapest, Képíró utca 9. - egyéb természettudományi, műszaki kutatás, fejlesztés adatok eFt-ban
Megnevezés
Jegyzett tőke ebből: DAKK Zrt. K+Q Magyarország Kft. Kat-tech Kft
Tulajdoni hányad (%) 100,0 20,0
Könyv szerinti érték
Névérték
nincs adat 400
2.000 400
39,0
nincs adat
780
41,0
nincs adat
820
Zöld Levegő Projekt Kft. alakulás dátuma 2012. október 25-e. A DAKK Zrt. 20 %-os üzletrésze a 2016. évben értékesítésre került. 3.2.1.4 Egyéb tartós részesedések Volán Hotel Kft. Ticket Bt. Volán Elektronika Zrt. Taxi Három Kft. Kalocsai Fűszerpaprika Zrt. Volán Humán Zrt. 3.2.2
1113 Budapest, Karolina út 65. 6500 Baja Csermák tér 1113 Budapest, Karolina út 65. 6724 Szeged, Párizsi krt. 8-12. 6300 Kalocsa, Alkotmány u.49. 1066 Budapest, Teréz krt. 38.
Jelentős, többségi irányítást biztosító, közvetlen irányítást biztosító befolyással rendelkező részvényes neve, székhelye
A DAKK Zrt. egyedüli tulajdonosa a Magyar Állam, nevében a tulajdonosi jogokat az MNV Zrt. (1133 Budapest, Pozsonyi út 56.) gyakorolja. 3.2.3
A vezető tisztségviselők, az igazgatóság és a felügyelő bizottság tagjainak járandósága, kapcsolódó egyéb információk
Az igazgatóság tagjai számára járó, elszámolt és kifizetett tiszteletdíj 2.950 eFt-ot tett ki. A felügyelő bizottság tagjainak tevékenységükért az üzleti évre járó. elszámolt és kifizetett járandóság összege 2.640 eFt volt. A DAKK Zrt. sem az ügyvezetés, sem a Felügyelő Bizottság tagjai részére nem folyósított előleget vagy kölcsönt 2015. évben, és garanciális kötelezettséget sem vállalt a javukra.
53
3.2.4
A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma, bérköltsége és személyi jellegű egyéb kifizetései állománycsoportonkénti bontásban
2015. tény
Átlagos állományi létszám
Bérköltség
(fő)
(eFt)
Személyi Bérjellegű egyéb járulékok kifizetés (eFt)
(eFt)
Személyi jellegű ráford. (eFt)
1. Főállású teljes munkaidős fizikai
1.580,4
4.275.720
853.114
1.258.421
6.387.255
1.1 Ebből: autóbuszvezetők összesen
1.424,1
3.933.432
791.652
1.164.817
5.889.901
342,8
939.330
166.871
277.013
1.383.214
1.081,3
2.994.102
624.781
887.804
4.506.687
1.2 Ebből: nem autóbuszvezetők összesen
156,3
342.288
61.462
93.604
497.354
2. Főállású teljes munkaidős szellemi
466,2
1.558.936
215.311
465.432
2.239.679
2.046,6
5.834.656
1.068.425
1.723.853
8.626.934
132,8
211.641
42.098
56.977
310.716
29,8
54.945
8.803
14.479
78.227
40.564
34.232
13.433
88.229
6.141.806
1.153.558
1.808.742
9.104.106
1.1.1
Ebből: helyi autóbuszvezetők
1.1.2
Ebből: helyközi autóbuszvezetők
3. Főállású teljes munkaidős összesen 4. Főállású nem teljes munkaidős fizikai 5. Főállású nem teljes munkaidős szellemi 6. További munkaviszonyban állók 6.1 Ebből: nem főállású autóbuszvez. össz. 6.1.1 Ebből: helyi autóbuszvezetők 6.1.2 Ebből: helyközi autóbuszvezetők 7. Egyéb, állományba nem tartozó munkaváll. 8. A szervezet tevékenységében résztvevők összesen
2.209,2
A létszám és a személyi jellegű ráfordítások összetételéről további részletezést mutat be a 21. sz. melléklet. A 2015. évben kifizetett 5.914.354 eFt bértömeg mellett a statisztikai átlagkereset 240.820 Ft/fő/hó értékű volt a 2015. évben. 3.2.5
A részvények számának és névértékének alakulása
Alapításkor társaság egy (1) darab 20.000.000 Ft, azaz Húszmillió forint névértékű és kibocsátási értékű dematerializált törzsrészvényt bocsátott ki. A 73/2013. (III.20.) Alapítói határozat szerinti tőkeemeléskor 9.478.900 db 1.000 Ft névértékű és 1.178,- Ft kibocsátási értékű dematerializált törzsrészvény került kibocsájtásra. A 618/2013. (XII.2.) Alapítói határozat szerinti tőkeemeléskor 133.989 db 1.000 Ft névértékű és kibocsátási értékű dematerializált törzsrészvény került kibocsájtásra. A beolvadással a DAKK Zrt.-ben jegyzett tőke 4.085.000 eFt-tal nőtt, amely a DAKK Zrt.-be beolvadó társaságok nem állami részvényesei (kisrészvényesei) - összesen 4.085 db részvényeinek az együttes értéke. A Gyulai Törvényszék Cégbírósága kérelem alapján elrendelte a Cg.04-10-001614/61. számú végzésének kijavítását. A köztulajdonban álló gazdasági társaságok takarékosabb működéséről szóló 2009. évi CXXII. törvény rendelkezései (a továbbiakban: Takarékos törvény) alapján az MNV Zrt. – mint 90 %-ot meghaladó mértékű befolyással rendelkező állami részvényes – a Cégközlönyben közzétett közlemény szerint vételi jogot gyakorolt a DAKK Zrt., mint 54
Céltársaság nem állami részvényesei (kisrészvényesei) részvényei vonatkozásában. A vételi jog gyakorlása első körben csak részben volt eredményes. A kisrészvényesek együttműködése eredményeként 1.645 db részvényeinek transzferálása valósult meg. A benyújtásra rendelkezésre álló idő alatt a vételi joggal érintett részvényekből 2440 db részvényt érvényesen nem adtak át a Magyar Állam nevében eljáró MNV Zrt.-nek, ezért a DAKK Zrt. a Takarékos Törvény 7/E § (2) bekezdése alapján a részvényeket érvénytelenné nyilvánította, és helyettük új részvényeket bocsátott ki. A Társaság a vételi jog gyakorlására tekintettel az új részvényeket a Magyar Állam nevében eljáró MNV Zrt. rendelkezésére bocsátotta. A részvények törlésére és a helyükbe lépő új részvények dematerializált előállítására 2015. szeptember 8. napján került sor. A DAKK Zrt. a fenti jogcselekmény eredményeként 2015. szeptember 9. napjától a Magyar Állam (tulajdonosi jogokat gyakorló MNV Zrt.) kizárólagos tulajdonába került. A részvények száma és névértéke 2015.12. 31-én: 1 db 20.000.000 Ft névértékű törzsrészvény a Magyar Állam tulajdonában 9.616.974 db 1.000 Ft névértékű törzsrészvény a Magyar Állam tulajdonában A jegyzett tőke értéke összesen: 9.636.974.000 Ft 3.2.6
A társasági adóalapot módosító tételek bemutatása 2015. év (eFt)
Megnevezés Adózás előtti eredmény Adóalapot csökkentő tételek Adóalapot növelő tételek Adóalap Tao. tv. 6. § (1) szerint Számított társasági adó Társasági adót korrigáló tételek Fizetendő társasági adó
175.649 4.649.186 3.653.088 -820.449 0 0 0
A társasági adóalapot módosító tételeket részletesebben a 22. sz. melléklet mutatja be, amelyből egyértelműen látszik, hogy a Szv. tv. 4. § (4). bek használatával, illetőleg annak használata nélkül számított adóalap megegyezik. Ezzel teljesül a társasági adó tv. 1. § (5) bekezdése, mely szerint: "E törvényt a számvitelről szóló törvény rendelkezéseire figyelemmel, azokkal összhangban kell értelmezni. A számvitelről szóló törvény előírásaitól a megbízható és valós összkép biztosítása érdekében történő eltérés nem eredményezheti az adókötelezettség változását." A jövedelem minimum számítását a következő táblázat mutatja be. Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek Pénzügyi műveletek bevételei
55
(eFt) 18.236.548 8.724.111 12.350
Megnevezés Rendkívüli bevételek Összes bevétel Jövedelem- ( nyereség- ) minimum Társasági adó jövedelem minimum alapján
(eFt) 50.929 27.023.938 540.479 54.048
Mérlegelést követően a DAKK Zrt. azt a lehetőséget választotta, hogy a jövedelem(nyereség-) minimum adóval kapcsolatban az adózás rendjéről szóló 2003. évi XCII tv 91/A. §-a szerint nyilatkozatot teszi meg, és nem fizet ehhez kapcsolódóan társasági adót. A veszteségelhatárolás halmozott értéke 2015.12.31-én 4.484.089 eFt, amelynek a kialakulásáról a 25. sz. melléklet ad képet. 3.2.7
A mérlegben meg nem jelenő pénzügyi kötelezettségek bemutatása
A mérlegben meg nem jelenő pénzügyi kötelezettségekként az autóbusz beszerzésekhez kapcsolódó lízing kötelezettségeknek a fizetendő kamatai és bérleti szerződésekből származó kötelezettségek kerülnek bemutatásra. A 2015.12.31-én fennálló, 2.893.801 eFt lízingkötelezettséghez kapcsolódó kamat várható hátralévő összege 990.485 eFt. Az összegre a devizás lízingek esetén az árfolyamváltozás hatással lehet. A beruházási hitelek 2015.12.31-én fennálló, 1.587.840 eFt-os állománya után várható hátralévő kamat összege 241.564 eFt. A várható hátralévő összegre hatással van az EURIBOR és az MFB refinanszírozási kamatfelár alakulása. A 2015.12.31-én meglévő, a 2018., illetőleg 2019. évben lejáró autóbusz bérleti szerződések kapcsán várható összes fizetési teher 2.848.605 eFt. 3.2.8
Lényeges kockázatokat, előnyöket származtató megállapodások bemutatása
Lényeges kockázatokat, előnyöket származtató megállapodásai nincsenek. 3.2.9
Függő és biztos jövőbeli kötelezettségvállalások fajtánkénti bontásban
A DAKK Zrt.-nek függő, illetőleg biztos jövőbeli kötelezettségvállalásai nincsenek. 3.2.10 Környezetvédelmi tevékenység bemutatása A DAKK Zrt. folyamatos intézkedéseket hajt végre a környezeti hatások és a hatékony energiafelhasználás érdekében, hasonlóan a beolvadó Volán társaságok környezeti koncepciójához. A tevékenységek végzése során a jogszabályi előírások betartásán felül folyamatos fejlesztéseket végez mind a környezetterhelő kibocsátásaink minimalizálása, mind az alternatív energiahordozók egyre szélesebb körben való felhasználása terén. A megvalósítandó feladatok költségigényük függvényében veszik igénybe a társaság pénzügyi lehetőségeit valamint beruházási és fejlesztési erőforrásait.
56
2015. évben néhány kisebb fajsúlyú, infrastruktúrához köthető környezetvédelmi feladat valósult meg, melyek jelentős befolyást nem gyakoroltak a DAKK Zrt. pénzügyi helyzetére. A járműbeszerzés terén jelentős fejlesztéseket hajtott végre a DAKK Zrt., amelyek kapcsán lényegesen jobb környezetvédelmi osztályba sorolású járművek érkeztek társasághoz. A fejlesztések kapcsán a sajáterős beruházásokon túl bérleti és lízingkonstrukcióban is érkeztek új és használt autóbuszok. A talaj- és talajvédelem elsősorban a DAKK Zrt.-nél üzemelő üzemanyag kutak környezetében, illetve a már felszámolt ilyen jellegű objektumok után maradt szennyeződések kapcsán különös figyelmet érdemel. A DAKK Zrt. tulajdonában lévő üzemanyag kutak tartályainak mindegyike megfelel a jelenlegi környezetvédelmi jogszabályok előírásainak. A tartályok mindenütt dupla falúak, szivárgásérzékelővel vannak ellátva, folyamatos rekonstrukciójukat az időszakos vizsgálatok eredményei alapján végzi el. A beolvadó társaságoknál elkezdett kármentesítési feladatok kapcsán a kármentesített területeken monitoring rendszerek üzemelnek. 2015. évben a kármentesítéssel kapcsolatosan 5.506 eFt-ot fizettünk ki. A jövőbeni költségek ellentételezésére 18.239 eFt céltartalékot tart nyilván a DAKK Zrt. kármentesítéssel kapcsolatosan. A DAKK Zrt. telephelyein a vízfelhasználást folyamatosan figyelemmel kíséri, mind a közmű által szolgáltatott vizek, mind a saját kutakból felhasznált vizek mennyiségét. A légszennyezés csökkentése kapcsán a DAKK Zrt. az autóbusz beszerzések során az egyre környezetkímélőbb euro minősítésű motorokkal érheti el a célját, ezért a beszerzendő járműveknél alapkövetelmény a magasabb euro minősítésű motor megléte, és a normákon belüli hangterhelés. A DAKK Zrt. bérbe adott telephelyein a bérleti szerződésben külön rögzíti a bérlő környezetvédelmi kötelezettségeit, amelyet alkalomszerűen ellenőriz és hiányosság esetén haladéktalanul írásbeli észrevételt tesz a bérlő felé. A 2015. évben környezetvédelmi célú feladatok végrehajtására az anyavállalat állami támogatást nem kapott. Környezetvédelmi célú beruházás a DAKK Zrt.-nél 2015. évben nem volt. A DAKK Zrt.. Baja, Nagy István u. 39. sz. alatti telephelyén 2015. I. negyedévben a BácsKiskun Megyei Katasztrófavédelmi Igazgatóság Hatósági Osztálya ellenőrzést tartott a telephelyre kiadott vízjogi üzemeltetési engedélyben foglaltak betartásáról. Az ellenőrzés során hiányosságot nem tapasztaltak. Összefoglalva: a DAKK Zrt. környezetvédelmi helyzetével kapcsolatosan megállapíthatjuk, hogy ezt a tevékenységet a társaság a vonatkozó rendeletekben foglaltaknak megfelelően, jelenleg végre tudja hajtani. Ezen a téren a fejlődés lehetőségének megteremtéséhez, illetőleg esetlegesen szigorodó normák teljesíthetősége érdekében, továbbá környezetvédelmi kockázati tényezők valóságos megjelenése esetén azok elhárítására többlet erőforrások igénye merülhet fel, amelynek biztosítása a társaság anyagi lehetőségeit meghaladja, ezért külső támogatásokra, pályázati lehetőségekre is számít.
57
A DAKK Zrt. tevékenysége jelentős káros anyag-kibocsátással jár. Ennek csökkentésére a környezet védelme érdekében a 2015. évben is jelentős erőfeszítéseket tettünk. A KIR bevezetésére, működtetésre 5.014 eFt-ot költöttünk, ami tartalmazza az újonnan megjelent jogszabályokhoz igazodó környezetvédelmi szabályzattal összefüggő költségeket is. A környezetvédelemhez kapcsolódó elkülönítetten kezelt költségek összesen 41.373 eFt-ot tettek ki. A környezetvédelemmel kapcsolatos költségeket és a környezetvédelemre képzett céltartalékok állományát jogcímenként a 23. sz. mellékletben szereplő táblázatok mutatják be. A környezetvédelemi eszközök bruttó értékét, értékcsökkenését és nettó értékét eszközcsoportonként az 5. sz. melléklet tartalmazza. 3.2.11 A veszélyes hulladékok nyitó és záró készletének mennyiségi és értékadatai A nyilvántartásra kötelezett hulladékok nyitó és záró készletének mennyiségi és értékadatait, a tárgyévi növekedést, csökkenést veszélyességi osztályok szerint csoportosítva a 24. sz. melléklet mutatja be. 3.2.12 Garanciális kötelezettségek, a mérlegben nem szereplő környezetvédelmi károk, kötelezettségek várható összege A DAKK Zrt. esetében említésre érdemes garanciális kötelezettségek nem merülnek fel. Mérlegben nem szereplő környezetvédelmi károkról, kötelezettségekről nincs tudomása a részvénytársaságnak. 3.2.13 Mérleg fordulónapját követő események bemutatása A mérleg fordulónapja után - a helyközi költségtérítéssel kapcsolatos, az 1.2.9, illetőleg az 1.4. pontban bemutatott értesítés kivételével - nem történt olyan esemény, ami jelentősen befolyásolta volna a DAKK Zrt. 2015. december 31-ére vonatkozó beszámolóját. 3.2.14 Cash-flow kimutatás A DAKK Zrt. cash flow kimutatását a 26. sz. melléklet tartalmazza. A DAKK Zrt. számviteli politikája által meghatározott cash flow kimutatási séma a számviteli törvényben szereplő sémához képest két plusz sort tartalmaz: 6. Véglegesen átadott (eredménnyel kapcsolatos) pénzeszköz (+) A 28. Véglegesen átadott pénzeszköz (-) soron kiemelt összegből az adózás előtti eredmény terhére elszámolt részt tartalmazza. 7. Véglegesen kapott (eredménnyel kapcsolatos) pénzeszköz (-) A 23. Véglegesen kapott pénzeszköz (+) soron kiemelt összegből a tárgyévi adózás előtti eredmény javára elszámolt részt, valamint a kapott osztalék összegét tartalmazza.
58
A 2015. évre vonatkozóan két adatoszlop kerül bemutatásra. Az egyik adatoszlop a 2014. 12. 31-i mérleghez viszonyítva, a másik oszlop a beolvadási vagyonmérleghez viszonyítva tartalmazza a cash-flow tételeket. A cash-flow kimutatás fő sorai:
(eFt)
(eFt)
2015. év a beolvadási vagyonmérleghez (eFt)
-134.495
-52.818
109.597
2014. év
Megnevezés
Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (Működési cash flow)
2015. év
Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás
-10.890
Pénzügyi műveletekből származó pénzeszközváltozás
133.989
6.958.044
4.727.633
Pénzeszközök változása
-11.396
114.966
-95.729
-6.790.260 -4.932.959
3.2.15 Folyamatban lévő fontosabb peres ügyekkel kapcsolatos tájékoztatás Felperes – DAKK Zrt. alperes között a Gyulai Közigazgatási és Munkaügyi Bíróságon 3.M.164/2015. sz. alatt felmondás jogellenességének megállapítása iránt folyamatban lévő peres eljárás I. fokon folyik, pernyertességünk várható. Felperes – DAKK Zrt. alperes között a Gyulai Közigazgatási és Munkaügyi Bíróságon 3.M.164/2015. sz. alatt felmondás jogellenességének megállapítása iránt folyamatban lévő peres eljárás pernyertességünkkel I. fokon befejeződött. A beolvadó Tisza Volán Zrt. autóbuszvezető munkakörű munkavállalói, mint felperesek – a Tisza Volán Zrt. (jogutód DAKK Zrt.) alperes ellen egyéb anyagi juttatások megfizetése iránt a Szegedi Közigazgatási és Munkaügyi Bíróságon 8.M.212/2012. számon folyamatban lévő eljárás. A perben a felek külön megállapodásban foglalt egyezséget kötnek, amely egyezség bíróság általi jóváhagyásával, az egyes felperesek vonatkozásában a per befejeződik. Jelenleg még perben álló munkavállalók száma 166 fő. A kifizetésekre képzett céltartalék megtartása javasolt, további tartalékképzés nélkül. Felperes – DAKK Zrt. alperes között a Kecskeméti Közigazgatási és Munkaügyi Bíróságon a szünetelést követően a peres eljárás 1.M.205/2015. sz. alatt folyik. A per tárgya: munkavállalói kártérítés megfizetésére kötelező fizetési felszólítás hatályon kívül helyezése. Az eljárás pernyertességünkkel befejeződött. A felperes a kártérítés teljes összegét és a perköltséget megfizette. Felperes - DAKK Zrt. alperes között a Kecskeméti Közigazgatási és Munkaügyi Bíróságon 3.M.428/2014. sz. alatt baleseti kártérítés megfizetése iránt folyamatban lévő perben az eljárás első fokon pernyertességünkkel befejeződött. Felperes által kért 1.500.000 Ft összeget az I. fokú bíróság 300.000 Ft-ra mérsékelte. Felperes – DAKK Zrt. alperes között a Kecskeméti Közigazgatási és Munkaügyi Bíróságon 5.M.154/2015. sz. alatt hátrányos jogkövetkezmény hatályon kívül helyezése iránt 59
folyamatban lévő perben az eljárás első fokon befejeződött. A felperes ellen kiszabott 5 hó/10%-os bércsökkentés mértékét 2 hó/10%-ra mérsékelte. Az eljárás másodfokon folyik felperes fellebbezése folytán. Felperes - DAKK Zrt. alperes között elmaradt munkabér megfizetése iránt a Kecskeméti Közigazgatási és Munkaügyi Bíróságon 8.M.394/2015. sz. alatt folyamatban lévő per első és másodfokon pernyertességünkkel befejeződött. DAKK Zrt. felperes – Alperes között hagyatéki hitelezői igény iránt a Kiskunhalasi Járásbíróságon 10.P.20.116/2015. sz. alatt folyamatban lévő perben az eljárás másodfokon folyik, fellebbezésünk folytán, tekintettel arra, hogy az első fokon eljáró bíróság kereseti kérelmünket elutasította. Pervesztességünk esetén minimális perköltséggel lehet számolni. A NAV által megállapított innovációs járulék, kapcsolódó bírság és késedelmi pótlék megfizetésére kötelező másodfokú határozatával szemben bírósági felülvizsgálat iránt indult peres eljárásokban pernyertességünk mellett a hivatalt új eljárás lefolytatására utasította a bíróság jogerősen. 3.2.16 Tájékoztatás a NAV által, illetőleg egyéb hatóságok által végzett fontosabb ellenőrzésekről A NAV a 2015. május hónapjára ÁFA adónemben kiutalás előtti ellenőrzést folytatott, amely során a eltérést nem állapított meg. A VPOP a 2015. szeptember havi gázolaj jövedéki adó visszaigényléshez kapcsolódóan kiutalás előtti ellenőrzést végzet, a vizsgálat megállapítást nem tett. A Csongrád Megyei Katasztrófavédelmi Igazgatóság tűzvédelmi hatósági ellenőrzést két alkalommal tartott: - 2015.02.16-án Szeged, Bakay N. u. 29. sz alatti telepen a tűzoltókészülék javító műhelyben, - 2015.03.03-án Szeged, Bakay N. u. 29. sz. alatti telep területén. Az ellenőrzés során mindent rendben találtak. A Csongrád Megyei Katasztrófavédelmi Igazgatóság és a Szegedi Rendőrkapitányság 2015.11.11.-én a téli időjárásra való átállás vonatkozásában gépszemlét tartott a szegedi telepen. Az ellenőrzés során mindent rendben találtak. A Bács-Kiskun Megyei Katasztrófavédelmi Igazgatóság 2015.10.27-én tűzvédelmi ellenőrzést tartott Kalocsán a Bátyai úti telephelyen és a Malatin téri autóbusz-pályaudvaron. Az ellenőrzés során mindent rendben találtak. A Bács-Kiskun Megyei Katasztrófavédelmi Igazgatóság Vízügyi Hatósága 2015.03.17-én Baja, Nagy I. u. 39. sz. alatti telephelyen vízjogi üzemeltetési engedélyben foglaltakat ellenőrizte. Az ellenőrzés során mindent rendben találtak. A Békés Megyei Kormányhivatal Egészségbiztosítási Pénztári Szakigazgatási Szerve Pénzbeli Ellátási és Ellenőrzési Osztály ellenőrzései
60
Az ellenőrzött időszakok: a) 2012. 02.01-2014.12.31 közötti időszak b) 2012. 04.01 -2014.12.31 közötti időszak c) 2015.01.01-2015.05.14. (egyedi vizsgálat) d) 2012.10.01- 2014. 12.31 közötti időszak e) 2013.11.01 és 2014.12.31 közötti időszak ad a) Az ellenőrzés legfontosabb megállapításai, feltárt hiányosságok, megtett intézkedések a Körös Volán jogelőd esetében: - 32.263.-Ft baleseti táppénz pót-kiutalásra és 0.-Ft kamat megfizetésére került sor az ellenőrzés időtartama alatt, mert a kifizetőhely a számítási időszakban kifizetett rendszeres jövedelmet nem a hatályos osztószámmal osztotta el. - 251.868.-Ft gyermekgondozási díj, 43.226.-Ft terhességi gyermekágyi segély és 12.203.-Ft kamat pót-kiutalására került sor az 1997. évi LXXXIII. törvény és a 217/1997 (XII.1) Kormány határozat téves értelmezése miatt. - Fizetési meghagyás kiadására került sor a munkáltatóval szemben 10.680.-Ft táppénz és 107.-Ft költségtérítés jogcímen, mert a kifizetőhely nem vette figyelembe a biztosítási jogviszony szünetelését és az egész éves béradatot vette figyelemebe az igény elbírálásánál. ad b) Az ellenőrzés legfontosabb megállapításai, feltárt hiányosságok, megtett intézkedések a Bács Volán jogelőd esetében: - 19.160.- Ft gyermekápolási táppénz pót-kiutalás, - 19.735.- Ft baleseti táppénz pót-kiutalás ad d) Az ellenőrzés legfontosabb megállapításai, feltárt hiányosságok, megtett intézkedések a Tisza Volán jogelőd esetében: - Kereseti adatok ellenőrzése során a dokumentumoknak megfelelő adatok kerültek rögzítésre. - Összegszerű eltérés nem merült fel, utólagos kifizetést nem írtak elő. ad e) Az ellenőrzés legfontosabb megállapításai, feltárt hiányosságok, megtett intézkedések a Kunság Volán jogelőd esetében: - 8.585.-Ft GYED, 296.-Ft kamat pót-kiutalás. - 172.126.-Ft baleseti táppénz, 14.049.-Ft kamat pót-kiutalás. - Fizetési meghagyásként 41.989.-Ft jogalap nélkül kifizetett pénzbeli és egészségbiztosítási ellátás és terheinek címén, mely utalásra került az OEP felé. - 2007-2008-as NYENYI-t kell módosítani, 2015. novemberében NYUFIG által kezdeményezett adat kiegészítés, melyet a jogutódlás miatti adószám változásból adódóan nem tudja fogadni az adatkérő, ezért folyamatban van. A Magyar Államkincstár Békés Megyei Igazgatóság Állampénztári Iroda által ellenőrzött időszak: 2015. I. negyedév. Az ellenőrzés legfontosabb megállapításai, feltárt hiányosságok, megtett intézkedések: Fizetési meghagyás kiadására került sor a munkáltatóval szemben 114.044.-Ft jogtalanul elszámolt távolléti és 300.-Ft kamat erejéig. A túlfizetés indoka: az apákat megillető munkaidő kedvezményre kifizetett összeget a munkáltató duplán számfejtette és a negyedéves igénylésben a kifizetett távolléti díjnál és ezek közterheinél is a magasabb összeget tüntette fel. A dupla számfejtést rendszerhiba okozta.
61
A Békés Megyei Kormányhivatal Családtámogatási és Társadalombiztosítási Főosztály Nyilvántartási és Ellenőrzési Osztálya által ellenőrzött időszak: 2015. év Az ellenőrzés legfontosabb megállapításai, feltárt hiányosságok, megtett intézkedések: 6 fő esetében került sor korkedvezményre jogosító idő vizsgálatára, melyekkel kapcsolatban elmarasztaló megállapításra nem került sor.
62
DAKK Zrt. 2015. évi éves beszámoló, Kiegészítő melléklet, készült: 2016. május 31.
1. sz. melléklet A DAKK Zrt. telephelyeinek a bemutatása Telephely címe 5600 Békéscsaba,Szarvasi út 103. hrsz : 6252 5600,Békéscsaba Andrássy út 60. hrsz.: 3112/6 5600 Békéscsaba, Andrássy út 37-43 hrsz.: 5540, Szarvas, Szabadság utca 41-43 hrsz.: 4329/2
Megnevezés, főbb funkciók, tevékenységek, területen belüli Megjegyzés arányuk A gépjárműjavítást, szervizelést, mosást, fényezést, Központi telephely, gépjárműjavítás 30% , gépjárműmosás műszaki vizsgáztatási tevékenységet az Autó 5%, szerviztevékenység 5%, műszaki vizsgáztatás 5%, irodai Univerzál Kft végzi. munka 25%, járműtárolás 25%, saját üzemanyagkút 5%. Saját tulajdon. Autóbusz-pályaudvar, helyi, helyközi és távolsági menetrendszerinti járatok indulása, érkezése 100%.
Saját tulajdonú úszótelken saját tulajdonú épület.
Ügyfélszolgálati Iroda, ügyfélszolgálati tevékenység 100%.
Bérlemény
Autóbusz-állomás, helyi, helyközi és távolsági menetrendszerinti járatok indulása, érkezése 100%.
Saját tulajdonú úszótelken saját tulajdonú épület.
5630 Békés, Kossuth Lajos utca 1. hrsz.: Autóbusz-állomás, helyi, helyközi és távolsági 4020/1 menetrendszerinti járatok indulása, érkezése 100%. 5700 Gyula, Kétegyházi út 6. hrsz.:4163/3
Saját tulajdonú telken saját tulajdonú épület. Az ingatlan belső takarítását külső vállalkozó végzi.
A gépjárműjavítást, szervizelést, mosást, az Autó Műszaki és forgalmi telephely, gépjárműjavítás 50% , gépjárműmosás 5%, szerviztevékenység 5%, járműtárolás 35%, Univerzál Kft végzi. Saját tulajdon. saját üzemanyagkút 5%.
5700 Gyula, Vásárhelyi Pál utca 2. hrsz.: Távolsági és helyi autóbusz-állomás, helyközi és távolsági 4244/1 menetrendszerinti járatok indulása, érkezése 100%.
Saját tulajdonú telken saját tulajdonú épület.
5800, Mezőkovácsháza Hársfa utca 18. hrsz.: 459/1
Helyközi autóbusz-állomás, helyközi menetrendszerinti járatok indulása, érkezése 100%.
Önkormányzati tulajdon.
5900 Orosháza, Gyártelep utca 4. hrsz.:2424
Műszaki és forgalmi telephely, gépjárműjavítás 45% , gépjárműmosás 5%, szerviztevékenység 10%, járműtárolás 35%, saját üzemanyagkút 5%.
A gépjárműjavítást, szervizelést, mosást, az Autó Univerzál Kft végzi. Saját tulajdon.
5900, Orosháza Március 15.tér hrsz.: 835/2
Távolsági autóbusz-állomás, helyi, helyközi és távolsági menetrendszerinti járatok indulása, érkezése 100%.
Önkormányzati tulajdon.
6600 Szentes, Szabadság tér 1. (5582. hrsz.)
Távolsági autóbusz-állomás, helyközi és távolsági menetrendszerinti járatok indulása, érkezése 100%.
Saját tulajdon.
Műszaki és forgalmi telephely, gépjárműjavítás 50% , 6600 Szentes, Vásárhelyi út 114. (6448/3. gépjárműmosás 10%, szerviztevékenység 5%,, saját hrsz.) üzemanyagkút 35%.
Saját tulajdon.
6640 Csongrád, Dózsa György tér 1. (207. hrsz.) 6640 Csongrád, Szegedi út 45 6720 Szeged, Kárász utca 16.
Távolsági autóbusz-állomás, helyközi és távolsági menetrendszerinti járatok indulása, érkezése 100%. Busz parkoló 100% Bérbeadott üzlethelyiség 100%
Bérlemény Önkormányzati tulajdon.
6724 Szeged Mars tér 25591/1. hrsz.
Bérlet pénztár 50%, sofőr pihenő helyiség 50%.
Szegedi Piac és Vásár Kft tulajdona.
6724 Szeged Mars tér 1. (25592 hrsz.) 6722 Szeged, Bartók Béla tér 6. 6724 Szeged, Bakay Nándor utca 29. (25856/8. hrsz.) 6724 Szeged, Bakay Nándor utca 48. 6723 Szeged Budapesti körút 4 6723 Szeged Hont Ferenc utca 15866/112. hrsz.
Távolsági autóbusz-állomás, helyközi és távolsági menetrendszerinti járatok indulása, érkezése 100%. Közönségkapcsolati Iroda 50%, bérletpénztár 50%. Bérbe adott raktár 100%.
Saját tulajdon.
Saját tulajdon. Önkormányzati tulajdon. Saját tulajdon.
Központi telephely, gépjárműjavítás 30% , gépjárműmosás 5%, szerviztevékenység 10%, műszaki vizsgáztatás 15%, irodai Saját tulajdon. munka 15%, járműtárolás 20%, saját üzemanyagkút 5%.
Bérletpénztár 100% Helyi járatos busz decentrum, helyi járatok indulása érkezése 50%, valamint bérletpénztár 50%. Helyi járatos busz decentrum, helyi járatok indulása érkezése 6723 Szeged Víztorony tér 15459 hrsz. 50%, valamint bérletpénztár 50%. Távolsági autóbusz-állomás, helyközi és távolsági 6760 Kistelek, Árpád utca 8. (1486. hrsz.) menetrendszerinti járatok indulása, érkezése 100%. 6762 Sándorfalva, Május 1. tér (1067/1. Távolsági autóbusz-állomás, helyközi és távolsági hrsz.) menetrendszerinti járatok indulása, érkezése 100%. Távolsági autóbusz-állomás, helyközi és távolsági 6782 Mórahalom, Szegedi út 1/A. menetrendszerinti járatok indulása, érkezése 100%. 6800 Hódmezővásárhely, Bocskai utca 5. Távolsági autóbusz-állomás, helyközi és távolsági (12864/2 hrsz.) menetrendszerinti járatok indulása, érkezése 100%. 6800 Hódmezővásárhely, Bocskai utca 7- Távolsági autóbusz-állomás, helyközi és távolsági 11. (12864/1 hrsz.) menetrendszerinti járatok indulása, érkezése 100%.
Bérlemény Önkormányzati tulajdon. Önkormányzati tulajdon. Önkormányzati tulajdon. Önkormányzati tulajdon. Önkormányzati tulajdon. Saját tulajdon. Saját tulajdon.
1/2
DAKK Zrt. 2015. évi éves beszámoló, Kiegészítő melléklet, készült: 2016. május 31.
1. sz. melléklet A DAKK Zrt. telephelyeinek a bemutatása Telephely címe 6900 Makó, Csanád vezér tér 21. (7624/8. hrsz.)
Megnevezés, főbb funkciók, tevékenységek, területen belüli Megjegyzés arányuk Távolsági autóbusz-állomás. Helyközi és távolsági Saját tulajdon. menetrendszerinti járatok indulása, érkezése 100%.
6900 Makó, Justh Gyula utca 67/B.
Műszaki és forgalmi telephely, gépjárműjavítás 50% , gépjárműmosás 15%, szerviztevékenység 5%, járműtárolás 5%, Saját tulajdon. saját üzemanyagkút 25%.
6000 Kecskemét, Csáktornyai utca 4-6. Hrsz.: 1352/6
Központi telephely, gépjárműjavítás 30% , gépjárműmosás 5%, szerviztevékenység 10%, műszaki vizsgáztatás 15%, irodai Saját tulajdon. munka 15%, járműtárolás 20%, saját üzemanyagkút 5%
6000 Kecskemét, Noszlopy Gáspár park 1. Hrsz.: 6142 6000 Kecskemét, Noszlopy Gáspár park 3. Hrsz.: 6143 6000 Kecskemét, Széchenyi tér Hrsz.: 3355/4 6000 Kecskemét, Tavaszmező utca 123. Hrsz.: 17066
Autóbusz-pályaudvar, helyközi és távolsági menetrendszerinti Saját tulajdon. járatok indulása, érkezése 100%. Autóbusz-pályaudvar, helyi menetrendszerinti járatok Saját tulajdon. indulása, érkezése 100%. Autóbusz csoportos átszállóhely, helyi menetrendszerinti Önkormányzati tulajdon. járatok indulása, érkezése 100%. Szolgálati lakás, használaton kívüli ingatlan 100%.
Saját tulajdon.
Utazási Iroda, különjáratok szervezése 100 %.
Bérlemény.
Oktatási központ, rendezvény helyszín biztosítása 100 %.
Saját tulajdon
Autóbusz-állomás, helyközi és távolsági menetrendszerinti járatok indulása, érkezése 100%.
Saját tulajdon.
6100 Kiskunfélegyháza, Szentesi út 30. Hrsz.: 1665
Műszaki telephely, gépjárműjavítás 50% , gépjárműmosás 5%, szerviztevékenység 25%, járműtárolás 5%, saját üzemanyagkút 15%
Saját tulajdon.
6300 Kalocsa, Malatin tér 2-4.
Autóbusz-állomás, helyközi és távolsági menetrendszerinti járatok indulása, érkezése 100%.
Önkormányzati tulajdon.
6300 Kalocsa, Bátyai utca 4. Hrsz.: 3144/2
Műszaki telephely, gépjárműjavítás 50% , gépjárműmosás 5%, szerviztevékenység 5%, járműtárolás 5%, külső üzemanyagkút 35%
Saját tulajdon.
6000 Kecskemét, Kéttemplom köz 5. 6065 Lakitelek, Tőserdő, Tisza utca 5. Hrsz.: 3668 6100 Kiskunfélegyháza, Petőfi Sándor utca 2. Hrsz.: 3152/5
6300 Kalocsa, Vasút utca 2. Hrsz.: Szociális épület, használaton kívüli ingatlan 100% 1977/2 6400 Kiskunhalas, Május 1. tér 9. Hrsz.: Autóbusz-állomás, helyközi és távolsági menetrendszerinti 2248 járatok indulása, érkezése 100%. Műszaki telephely,gépjárműjavítás 50% , gépjárműmosás 6400 Kiskunhalas, Tinódi utca 21. Hrsz.: 10%, szerviztevékenység 15%, járműtárolás 10%, saját 3179 üzemanyagkút 15%
Önkormányzati tulajdon. Saját tulajdon.
6500 Baja, Nagy István. u. 39. Hrsz:1003/9.
Központi telephely, gépjárműjavítás 30% , gépjárműmosás 10%, szerviztevékenység 20%, műszaki vizsgáztatás 15%, irodai munka 10%, járműtárolás 8%, saját üzemanyagkút 7%.
A gépjárműjavítást, szervizelést, mosást, fényezést, műszaki vizsgáztatási tevékenységet az Autó Univerzál Kft. végzi. Saját tulajdon.
6500 Baja, Csermák tér. Hrsz: 713/2.
Távolsági autóbusz-állomás, helyközi és távolsági menetrendszerinti járatok indulása, érkezése 100%.
Saját tulajdon.
6430 Bácsalmás, Rákóczi u. 34. Hrsz:883/A/1.
Távolsági autóbusz-állomás, helyközi és távolsági menetrendszerinti járatok indulása, érkezése 100%.
2 Önkormányzati tulajdon egy 35 m területű helyiséget bérlünk az épületben.
6440 Jánoshalma, Béke tér. Hrsz: 14.
Távolsági autóbusz-állomás, helyközi és távolsági menetrendszerinti járatok indulása, érkezése 100%.
2 Önkormányzati tulajdon a 97 m területű épületet üzemeltetésre átvettük.
6500 Baja, Széchenyi u. 4-6
Helyi autóbusz-állomás, menetrendszerinti járatok indulása és Önkormányzati tulajdonú,a 28 m2 területű irodatartózkodó helységet üzemeltetésre átvettük. érkezése. 100%
5600 Baja, Petőfi sziget 22.
Oktatási központ 80 %, üdülő épület 20%.
Saját tulajdon.
2/2
DAKK Zrt. 2015. évi éves beszámoló, Kiegészítő melléklet, készült: 2016. május 31.
2/a. sz. melléklet MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák) Szt. A tétel megnevezése sorjel A Befektetett eszközök A/I. Immateriális javak 1. Alapítás átszervezés költsége 2. Késérleti fejlesztés aktívált értéke 3. Vagyoni értékű jogok 4. Szellemi termékek 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott előlegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése A/II. Tárgyi eszközök 1. Ingatlanok 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járm. 4. Tenyészállatok 5. Beruházások 6. Beruházásokra adott előleg 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése A/III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 3. Egyéb tartós részesedés 4. Tartósan adott kölcsön egyéb rész. visz. vállalkozásban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 7. Befektetett pénzügyi eszk. értékhelyesbítése 8. Befektetett pénzügyi eszk. értékelési különb. B Forgóeszközök B/I. Készletek 1. Anyagok 2. Befejezetlen termelés, félkésztermékek 3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 4. Késztermékek 5. Áruk 6. Készletekre adott elölegek B/II. Követelések 1. Követelések áruszállításból és szolg.-ból 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 3. Követelések egyéb rész. visz. vállalkozással szemben 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések 6. Követelések értékelési különbözete 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különb. B/III. Értékpapírok 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 5. Értékpapírok értékelési különbözete B/IV. Pénzeszközök 1. Pénztár, csekk 2. Bankbetétek C Aktív időbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 3. Halasztott ráfordítások Eszközök (aktívák) összesen
2014. 12. 31. [eFt]
11.303.836 4.732 4.602 0 0 130 0 0 0 320 0 0 320 0 0 0 0 11.298.784 11.298.784 0 0 0 0 0 0 0 37.033 0 0 0 0 0 0 0 13.030 0 12.968 0 0 62 0 0 0 0 0 0 0 0 24.003 0 24.003 83 0 83 0 11.340.952
2015. 12. 31. [eFt]
99,7% 14.508.723 0,1% 286.278 0,1% 2.113 0,0% 0 0,0% 242.380 0,0% 41.785 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 13.945.742 0,0% 3.553.004 0,0% 9.618.787 0,0% 426.780 0,0% 12 0,0% 274.740 0,0% 72.419 0,0% 0 99,6% 276.703 99,6% 255.654 0,0% 0 0,0% 4.211 0,0% 0 0,0% 16.838 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,3% 3.391.990 0,0% 182.659 0,0% 168.817 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 1.756 0,0% 12.086 0,0% 0 0,1% 3.070.362 0,0% 390.568 0,1% 194.956 0,0% 83 0,0% 0 0,0% 2.484.755 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,2% 138.969 0,0% 6.568 0,2% 132.401 0,0% 5.875.413 0,0% 5.729.860 0,0% 59.558 0,0% 85.995 100,0% 23.776.126
változás
index
[eFt]
61,1% 3.204.887 1,2% 281.546 0,0% -2.489 0,0% 0 1,0% 242.380 0,2% 41.655 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 58,7% 13.945.422 14,9% 3.553.004 40,5% 9.618.787 1,8% 426.460 0,0% 12 1,2% 274.740 0,3% 72.419 0,0% 0 1,2% -11.022.081 1,1% -11.043.130 0,0% 0 0,0% 4.211 0,0% 0 0,1% 16.838 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 14,2% 3.354.957 0,8% 182.659 0,7% 168.817 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 1.756 0,1% 12.086 0,0% 0 12,8% 3.057.332 1,5% 390.568 0,8% 181.988 0,0% 83 0,0% 0 10,5% 2.484.693 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,6% 114.966 0,0% 6.568 0,6% 108.398 24,7% 5.875.330 24,1% 5.729.860 0,2% 59.475 0,4% 85.995 100,0% 12.435.174
128,4% 6049,8% 45,9%
32142,3%
4358044,4%
133368,8%
2,4% 2,3%
9159,4%
23563,8% 1503,4%
4007669,4%
579,0% 551,6% 7078810,8%
71756,6% 209,6%
DAKK Zrt. 2015. évi éves beszámoló, Kiegészítő melléklet, készült: 2016. május 31.
2/b. sz. melléklet MÉRLEG "A" változat Források (passzívák) Szt. A tétel megnevezése sorjel D Saját tőke D/I. Jegyzett tőke ebből: visszavásárolt tul. rész. névértéken D/II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) D/III. Tőketartalék D/IV. Eredménytartalék D/V. Lekötött tartalék D/VI. Értékelési tartalék 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 2. Valós értékelés értékelési tartaléka D/VII. Mérleg szerinti eredmény E Céltartalékok 1. Céltartalékok várható kötelzettségre 2. Céltartalékok a jövőbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék F Kötelezettségek F/I. Hátrasorolt kötelezettségek 1. Hátrasorolt köt. kapcsolt vállalk. szemben 2. Hátrasorolt köt. egyéb rész. v. váll. szemben 3. Hátrasorolt köt. egyéb vállalkozóval szemben F/II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvény kibocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalk. szemben 7. Tartós köt. egyéb rész. visz. vállalkozással szembe 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek F/III. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Rövid lejáratú kölcsönök ebből átváltoztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek 3. Vevőktől kapott előlegek 4. Kötelezettségek árusz.-ból és szolg.-ból 5. Váltótartozások 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalk. sz 7. Rövid lejáratú köt. egyéb rész. visz. vállalk. szem 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 10. Származékos ügyletek negatív értékelési különb. G Passzív időbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 2. Költségek, ráford. passzív időbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek Források (passzívák) összesen
2014. 12. 31. [eFt]
2015. 12. 31. [eFt]
változás
index
[eFt]
11.323.673 9.632.889 0 0 1.687.244 -6.693 4.602 0 0 0 5.631 0 0 0 0 11.286 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11.286 0 0 0 0 371 0 1.765 0 9.150 0 0 5.993 0 5.993 0
99,8% 84,9% 0,0% 0,0% 14,9% -0,1% 0,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,1% 0,0% 0,0% 0,1% 0,0% 0,1% 0,0%
12.451.242 9.636.974 0 0 1.697.030 896.027 45.562 0 0 0 175.649 462.482 339.683 54.864 67.935 9.760.236 0 0 0 0 3.665.342 0 0 0 1.376.250 0 0 0 2.289.092 6.094.894 0 0 3.490.772 12.373 823.014 0 584.892 14 1.183.829 0 0 1.102.166 163.243 257.894 681.029
52,3% 40,5% 0,0% 0,0% 7,1% 3,8% 0,2% 0,0% 0,0% 0,0% 0,7% 2,0% 1,5% 0,2% 0,3% 41,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 15,4% 0,0% 0,0% 0,0% 5,8% 0,0% 0,0% 0,0% 9,6% 25,7% 0,0% 0,0% 14,7% 0,1% 3,4% 0,0% 2,5% 0,0% 5,0% 0,0% 0,0% 4,6% 0,7% 1,1% 2,8%
11.340.952
100,0%
23.776.126
100,0%
1.127.569 110,0% 4.085 100,0% 0 0 9.786 100,6% 902.720 40.960 990,0% 0 0 0 170.018 3119,3% 462.482 339.683 54.864 67.935 9.748.950 86480,9% 0 0 0 0 3.665.342 0 0 0 1.376.250 0 0 0 2.289.092 6.083.608 54004,0% 0 0 3.490.772 12.373 822.643 221836,7% 0 583.127 33138,4% 14 1.174.679 12938,0% 0 0 1.096.173 18390,9% 163.243 251.901 4303,3% 681.029 12.435.174
209,6%
DAKK Zrt. 2015. évi éves beszámoló, Kiegészítő melléklet, készült: 2016. május 31.
3. sz. melléklet Az immateriális javak állományának alakulása, 2015. év adatok eFt-ban
Sorszám
Megnevezés
1. 2. 3. 4. 5. 6.
BRUTTÓ ÉRTÉK Nyitó bruttó érték - beolvadás miatti növekedés - növekedés - csökkenés - átsorolás Záró bruttó érték
7. 8. 9. 10. 11. 12.
ÉRTÉKCSÖKKENÉS Nyitó értékcsökkenés - beolvadás miatti növekedés - növekedés - csökkenés - átsorolás Záró értékcsökkenés
13. 14. 15. 16. 17. 18.
NETTÓ ÉRTÉK Nyitó nettó érték - beolvadás miatti növekedés - növekedés - csökkenés - átsorolás Záró nettó érték
AlapításKísérleti fejlesztés átszervezés aktivált aktivált értéke értéke
6.694 0
0 0
Vagyoni értékű jogok
Szellemi termékek
0 186.778 100.197 1 57.461 344.435
145 151.843 1.411 -57.461 95.938
6.694
0
2.092 0 2.489
0 0
0 2 102.054 1
15 0 54.138
4.581
0
102.055
54.153
4.602 0 0 2.489 0 2.113
0 0 0 0 0 0
0 186.776 100.198 102.055 57.461 242.380
130 151.843 1.411 54.138 -57.461 41.785
Immateriális javakra adott előlegek
Üzleti vagy cégérték
ÖSSZESEN
0
6.839 338.621 101.608 1 0 447.067
0
0
2.107 2 158.681 1 0 160.789
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
4.732 338.619 101.609 158.682 0 286.278
0
DAKK Zrt. 2015. évi éves beszámoló, Kiegészítő melléklet, készült: 2016. május 31.
4. sz. melléklet A tárgyi eszközök állományának alakulása, 2015. év adatok eFt-ban Sor-
Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok
Műszaki berendezések, gépek, járművek
Ebből : Autóbuszok
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
Tenyészállatok
Beruházások, felújítások
Beruházásokra adott előlegek
szám
Megnevezés
1. 2. 3. 4. 5. 6.
BRUTTÓ ÉRTÉK Nyitó bruttó érték - beolvadás miatti növekedés - növekedés - csökkenés - átsorolás Záró bruttó érték
0 3.485.795 186.917 601 0 3.672.111
0 8.466.043 3.388.274 57.700 -90.223 11.706.394
0 7.907.251 3.382.576 57.700 0 11.232.127
765 429.597 64.541 3.066 90.223 582.060
0 20 0 0 0 20
0 94.543 3.921.538 3.741.341 0 274.740
0 57.322 23.930 8.833
ÉRTÉKCSÖKKENÉS 7. Nyitó értékcsökkenés 8. - beolvadás miatti növekedés 9. - növekedés 10. - csökkenés 11. - átsorolás 12. Záró értékcsökkenés
0 0 119.708 601 0 119.107
0 2 2.095.513 7.908 0 2.087.607
0 0 1.895.605 7.908 0 1.887.697
445 23 154.872 60 0 155.280
0 0 8 0 0 8
0 0 0 0 0 0
0 0
0
445 25 2.370.101 8.569 0 2.362.002
NETTÓ ÉRTÉK 13. Nyitó nettó érték 14. - beolvadás miatti növekedés 15. - növekedés 16. - csökkenés 17. - átsorolás 18. Záró nettó érték
0 3.485.795 187.518 120.309 0 3.553.004
0 8.466.041 3.396.182 2.153.213 -90.223 9.618.787
0 7.907.251 3.390.484 1.953.305 0 9.344.430
320 429.574 64.601 157.938 90.223 426.780
0 20 0 8 0 12
0 94.543 3.921.538 3.741.341 0 274.740
0 57.322 23.930 8.833 0 72.419
320 12.533.295 7.593.769 6.181.642 0 13.945.742
72.419
ÖSSZESEN
765 12.533.320 7.585.200 3.811.541 0 16.307.744
DAKK Zrt. 2015. évi éves beszámoló, Kiegészítő melléklet, készült: 2016. május 31.
5. sz. melléklet A környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök állományváltozásai, 2015. év adatok eFt-ban Sor-
Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok
Műszaki berendezések, gépek, járművek
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
Ebből : Autóbuszok
Beruházásokra adott előlegek
Beruházások, felújítások
szám
Megnevezés
ÖSSZESEN
1. 2. 3. 4. 5. 6.
BRUTTÓ ÉRTÉK Nyitó bruttó érték - beolvadás miatti növeked - növekedés - csökkenés - átsorolás Záró bruttó érték
0 225.129 908 0 0 226.037
0 11.182 0 0 0 11.182
0 0 0 0 0 0
0 10.917 0 0 0 10.917
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 247.228 908 0 0 248.136
ÉRTÉKCSÖKKENÉS 7. Nyitó értékcsökkenés 8. - beolvadás miatti növeked 9. - növekedés 10. - csökkenés 11. - átsorolás 12. Záró értékcsökkenés
0 0 7.199 0 0 7.199
0 0 2.113 0 0 2.113
0 0 0 0 0 0
0 0 3.951 0 0 3.951
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 13.263 0 0 13.263
NETTÓ ÉRTÉK 13. Nyitó nettó érték 14. - beolvadás miatti növeked 15. - növekedés 16. - csökkenés 17. - átsorolás 18. Záró nettó érték
0 225.129 908 7.199 0 218.838
0 11.182 0 2.113 0 9.069
0 0 0 0 0 0
0 10.917 0 3.951 0 6.966
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 247.228 908 13.263 0 234.873
DAKK Zrt. 2015. évi éves beszámoló, Kiegészítő melléklet, készült: 2016. május 31.
6. sz. melléklet A tárgyévi értékcsökkenési leírás részletezése, 2015. év adatok eFt-ban Számviteli törvény szerint elszámolt Megnevezés
terv szerinti értékcsökkenési leírás lineáris
- Alapítás-átszervezés aktivált értéke
egyösszegű
Társasági
terven felüli értékcsökkenés /értékvesztés
összesen
leírás
adótörvény szerint levont amortizáció
mindösszesen
visszaírás
2.489
0
2.489
0
0
2.489
1.339
0
0
0
0
0
0
0
102.049
5
102.054
0
0
102.054
123.430
54.138
0
54.138
0
0
54.138
55.903
- Üzleti vagy cégérték
0
0
0
0
0
0
0
- Immateriális javakra adott előlegek
0
0
0
0
0
0
0
158.676
5
158.681
0
0
158.681
180.672
118.999
129
119.128
580
0
119.708
121.560
2.095.363
150
2.095.513
0
0
2.095.513
2.561.258
1.895.605
0
1.895.605
0
0
1.895.605
2.356.506
132.617
22.255
154.872
113
0
154.985
172.167
- Tenyészállat
8
0
8
0
0
8
8
- Beruházások, felújítások
0
0
0
0
0
0
0
- Beruházásokra adott előlegek
0
0
0
0
0
0
0
2. TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
2.346.987
22.534
2.369.521
693
0
2.370.214
2.854.993
MINDÖSSZESEN
2.505.663
22.539
2.528.202
693
0
2.528.895
3.035.665
- Kísérleti fejlesztés aktivált értéke - Vagyoni értékű jogok - Szellemi termékek
1. IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN - Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok - Műszaki berendezések, gépek, járművek Ebből: Autóbuszok - Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
DAKK Zrt. 2015. évi éves beszámoló, Kiegészítő melléklet, készült: 2016. május 31.
7. sz. melléklet Autóbusz állomány típus összetétele Megnevezés Autosan Scania M321 Citywide CsepelUNION Heuliez GX 586 HC Ikarus 250 Ikarus 253 Ikarus 256 Ikarus 260-263 Ikarus 266 Ikarus 280 Ikarus 350 Ikarus 386 Ikarus 412 Ikarus 415 Ikarus 417 Ikarus 435 IKARUS EAG 395 IKARUS EAG 396 IKARUS EAG 397 IKARUS EAG E14 IKARUS EAG E94 IKARUS EAG E94.16 IKARUS EAG E95.HV IKARUS EAG E98 IKARUS EAG E99 ISUZU ISUZU CITI Iveco KRAVTEX Credo BN 12 KRAVTEX CREDO EC MAN NÜ 313 MAN Lions Coach R07 MAN R12 Lion's Regio MAN SG 263 MAN SL MAN SÜ 313 Mercedes CNG Citaro Mercedes 628 Conecto Mercedes 628B02 Mercedes CONEKTO 345 C Mercedes O 345 G Mercedes 906 KA Sprinter MERCEDES-BENZ Citaro G Blu* MERCEDES-BENZ Tourismo Neoplan Rába '091-092 Rába '291-292 Rába Contact 302 RAKOS KFT 310 Union Setra S 315 NF VOLVO ALFA B12B REGIO VOLVO B 10 L VOLVO B10B-400 VOLVO B10BLE CARRUS VEGA VOLVO B12-600 VOLVO B12B 8700 VOLVO B12B 9700 VOLVO B4SC 8900 VOLVO B6SC 8900 VOLVO B7L/7000A VOLVO B7R/7250 VOLVO B9L/7700 VOLVO B9LA - 7700A összesen
2015. nyitó
2015.
2015.
tény (db) 1 0 1 1 3 2 89 75 15 70 1 4 7 64 2 6 92 4 1 1 33 6 5 4 3 2 0 1 76 14 1 4 12 5 45 10 6 12 15 1 1 1 25 0 2 18 7 4 4 2 33 1 19 17 3 22 5 43 7 10 3 3 9 933
növekedés (db)
csökkenés (db)
19 1 1 3 30 14 15
10
2
5
31
10
10 75
76
2015. záró (db) összes 1 19 0 1 2 2 86 45 1 55 1 4 7 54 2 6 90 4 1 1 33 6 5 4 3 2 5 1 76 14 1 4 12 5 45 10 6 12 15 1 1 1 25 31 2 18 7 4 4 2 33 1 19 17 3 22 5 43 17 10 3 3 19 932
bérelt 1
lízingelt 19
2
3
10 15
31
20 10
54
10 67
DAKK Zrt. 2015. évi éves beszámoló, Kiegészítő melléklet, készült: 2016. május 31.
8. sz. melléklet A DAKK Dél-alföldi Közlekedési Központ Zrt. által kihelyezett tőke (2015.12.31.) TÁRSASÁG NEVE
Ssz.
-
CÍME
MINŐSÍTÉSE
ALAPÍTÁS (BELÉPÉS)
tartós
2001-09-14
3.000.000
88.100.000
88.100.000
100,00
=
87.700.000
99,55%
tartós
1991-12-04
75.820.000
75.820.000
63.820.000
84,17
=
113.318.976
177,56%
tartós
1998-12-15
3.000.000
5.000.000
5.000.000
100,00
=
16.981.000
339,62%
tartós
1992-06-10
31.000.000
50.000.000
49.180.000
98,36
=
6.100.000
12,40%
tartós
2006-11-29
3.000.000
4.000.000
4.000.000
100,00
=
4.000.000
100,00%
tartós
1992-08-31
97,00
=
5.890.900
99,01%
233.990.876
108,30%
TÖRZSTŐKE ( Ft ) (alap) (ma)
VAGYONI BETÉT (Ft) (%)
Szav.ar. (%)
Nyt.sz.érték (Ft)
Index (%)
I. LEÁNYVÁLLALATOK (50 % feletti) 1.
PARTISCUM BUSZ Kft.
2.
AUTO-UNIVERZÁL Kft.
3.
DAKÖRT Kft.
4.
VOLÁNTRANS Kft.
5.
SALUS Nonprofit Kft.
6.
6724 Szeged, Bakay N. u. 48. Cg. 06-09-007493 6000 Kecskemét, Csáktornyai u.6. Cg. 03-09-101113 6724 Szeged, Bakay N. u. 48. Cg. 06-09-006254 6300 Kalocsa, Bátyai út 4. Cg. 03-09-101517 6724 Szeged, Bakay N. u. 48. Cg. 06-09-013991
VOLÁNTECHNIKA Kft. "v.a." 6100 Kiskunfélegyháza, Szentesi út 30. Cg. 03-09-101657
6.150.000
6.150.000
Összesen:
5.950.000 216.050.000
II. TÁRSULT VÁLLALKOZÁSOK (20 % feletti) 7.
KLASTROM INNOV Zrt.
8.
Zöld Levegő Projekt Kft.
9027 Győr, Ipar u. 99. Cg. 08-10-000366 1053 Budapest, Képíró u. 9. Cg. 01-09-993211
tartós
1989.12.02.
72.000.000
72.000.000
23.330.000
32,40
=
21.263.000
91,14%
tartós
2012-10-25
2.000.000
2.000.000
400.000
20,00
=
400.000
100,00%
21.663.000
91,29%
Összesen:
23.730.000
III. EGYÉB TÁRSASÁGOK (20% alatti) 9.
"Ticket" Bt.
10.
TAXI HÁROM Kft.
11.
VOLÁN HUMÁN Zrt.
11.
VOLÁN HOTEL Kft.
12.
6500 Baja, Csermák tér Cg. 06-06-100379 6724 Szeged, Párizsi krt. 8-12. Cg. 06-09-000046 1066 Budapest, Teréz krt. 38. Cg. 01-10-043247 1113 Budapest, Karolina út 65. Cg.01-09-180240
Általános Közlekedési Hitelszövetkezet „f.a.” 1073 Budapest, Kertész u. 24-28. Cg. 01-02-053649
13.
VOLÁN ELEKTRONIKA Zrt.
14.
Kalocsai Fűszerpaprika Zrt.
1113 Budapest, Karolina u. 65. Cg. 01-10-041229 6300 Kalocsa, Alkotmány u. 49. Cg.03-10-000011
tartós
1991-05-29
60.000
60.000
10.000
16,67
=
10.000
100,00%
tartós
1989-04-17
3.000.000
700.000
100.000
14,29
=
100.000
100,00%
tartós
1998-10-21
10.000.000
5.130.000
375.136
7,31
=
375.136
100,00%
tartós
1992-11-01
171.930.000
85.980.000
2.680.000
3,12
=
2.550.000
95,15%
tartós, felszámolás alatt
1996-09-02
313.501.200
313.501.200
2.100.000
0,67
=
0
0,00%
tartós
1989-06-30
90.000.000
1.133.851.000
1.100.000
0,10
=
1.100.000
100,00%
tartós
1989-12-15
534.500.000
1.015.319.000
100.000
0,01
=
76.000
76,00%
Összesen: BEFEKTETÉS ÖSSZESEN:
DAKK ZRT. Jegyzett tőke: MNV Zrt. Részesedése:
9.636.974.000 9.636.974.000
100,000%
6.465.136
4.211.136
65,14%
246.245.136
259.865.012
105,53%
DAKK Zrt. 2015. évi éves beszámoló, Kiegészítő melléklet, készült: 2016. május 31.
9. sz. melléklet Az egyéb követelések bemutatása Megnevezés Szociálpolitikai menetdíj-támogatás Helyközi költségtérítés Adó jellegű követelések Gázolaj és CNG jövedéki adó visszatérítés Követelések adó túlfizetések miatt (TAO nélkül) Társasági adó túlfizetés ÁFA visszaigénylés (folyamatos szolgáltatások) Gépjárműadó túlfizetések törlés miatt NAV ÁFA visszaigénylés Munkavállalókkal kapcsolatos követelések Munkavállalók lakáskölcs rövid lejárat Munkavállalókkal kapcsolatos egyéb követelések előlegek Munkavállalók kalauzi váltópénz elsz szla Kilépett munkavállalók tartozásai További egyéb követelések Adott előlegek miatti követelések TB ellátások követelése Vásárolt és kapott követelések Különféle egyéb követelések többlet Ajánlati biztosíték Szeged Megyei jogú város Ajánlati biztosíték Baja Megyei jogú város Teljesítési biztosíték miatti követelések Egyéb követelés szállítói T egyenleg miatt Egyéb követelések eredeti értéken össz. Egyéb követelések értékvesztése Egyéb követelések mérleg szerint összesen
2015.12.31 (eFt) 578.487 921.091 907.518 43.018 11.511 108.962 135.732 116 608.179 20.097 9.541 2.717 1.989 5.850 61.025 8.596 19.156 1.495 5.796 10.000 2.500 2.630 10.852 2.488.218 -3.463 2.484.755
1/1
DAKK Zrt. 2015. évi éves beszámoló, Kiegészítő melléklet, készült: 2016. május 31.
10. sz. melléklet A céltartalékok alakulásának a bemutatása 2015. évi változás Megnevezés Céltartalék várható kötelezettségre Munkaviszony megszünése, munkáltatói felmondásból származó bér személyi jellegű költség, átszervezés költsége (végkielégítés) 20 fő autóbuszvezető képzési költsége Központi telehely kátyúzási költsége Peres ügyekre képzett céltartalék Peres ügyekre képzett céltartalék Gumi szerz.miatti céltartalék képzés
záró állomány
felhasználás (eFt)
képzés (eFt)
2015.12.31 (eFt)
74.545
293.616
339.683
48.697
25.238
4.801 7.885 2.701 10.461 275.996
2.317 0 1.600 16.912 275.996
17.620
17.620
75.392
10.000
54.864
Környezetvédelmi többletköltségek Karosszéria szükség szerinti javítás többlet
943 9.101
0 0
434 0
DAKK központ kialakításhoz kapcsolódó irodajavítások
8.424
0
0
Kecskemét központi telep kármentesítés monitoring Kalocsa műszaki telep kármentesítés monitoring Talajszennyezés kármentesítés monitoring Ciklikusan ismétlődő fenntartási költség Formaruha megváltás költségre Utasszámlálás költségre Kecskemét Helyi pályaudvar állagmegóvás Egyéb céltartalékok Nem realizált árfolyam veszteség halasztott ráfordításának fedezetére Céltartalékok összesen
2.243 1.630 690 44.361
71.204
10.000 67.935
14.362 2.423 1.020 13.625 13.000 0 10.000 67.935
71.204
67.935
67.935
221.141
371.551
462.482
Munkaviszony megszünése, munkáltatói felmondásból származó bér személyi jellegű költség Céltartalék jövőbeni költségekre
8.000
1/1
DAKK Zrt. 2015. évi éves beszámoló, Kiegészítő melléklet, készült: 2016. május 31.
11. sz. melléklet Hitelek, lízingek állománya, rövid és hosszú lejáratra történő megbontása, a zálog, garancia, kezesség vállalási kötelezettségek adatok eFt-ban A felvétel A hitel, kölcsön típusa
A hitelt ill. kölcsönt folyósító neve időpontja
Folyószámla hitel
összege*
K&H Bank Zrt.
2015.02.27
1.620.000
Rulírozó hitel
K&H Bank Zrt.
2015.02.27
MFB hosszúlejáratú hitel
OTP Bank Nyrt.
2011.10.12
Beruházási hitel
OTP Bank Nyrt. CIB Bank Zrt.
A lejárat időpontja
Hosszú lejáratú kötelezettség 2015.12.31
A fennálló tartozás összege 1.179.182
2.100.000
0
2.100.000
165.000
1.376.250
1.541.250
négy részben összesen: 4.000.000 1.650.000
46.590
0
46.590
250.000
3.490.772
1.376.250
4.867.022
13.899
0
13.899
1.179.182
2.380.000
2016.02.27
1.650.000
2025.03.15
2013.07.30
250.000
2016.06.30
2008.03.03
342.868
2016.02.01
zárt végű pénzügyi lízing
CIB Bank Zrt.
2009.02.20
140.894
2017.01.20
30.487
2.541
33.028
zárt végű pénzügyi lízing
CIB Bank Zrt.
2009.02.20
355.967
2017.01.20
73.768
6.149
79.917
zárt végű pénzügyi lízing
CIB Bank Zrt.
2009.12.21
212.771
2017.11.20
46.796
43.594
90.390
zárt végű pénzügyi lízing
CIB Bank Zrt.
2010.01.20
161.195
2017.12.20
34.814
35.785
70.599
zárt végű pénzügyi lízing
CIB Bank Zrt.
2010.01.20
369.544
2017.12.20
78.203
79.693
157.896
zárt végű pénzügyi lízing
SG Lízing Zrt.
2012.04.02
70.458
2017.03.01
16.441
4.256
20.697
zárt végű pénzügyi lízing
SG Lízing Zrt.
2012.05.18
35.685
2017.04.03
8.250
2.873
11.123
zárt végű pénzügyi lízing
City Leasing Zrt.
2015.06.20
440.000
2021.05.20
59.816
347.927
407.743
zárt végű pénzügyi lízing
City Leasing Zrt.
2015.11.20
774.361
2021.10.20
147.311
612.328
759.639
zárt végű pénzügyi lízing
City Leasing Zrt.
2016.01.20
1.248.870
2021.12.20
94.924
1.153.946
1.248.870
Lízingek összesen Kötelezettségek mindösszesen:
A zálogjog összege
0
2016.02.27
Hitelek összesen zárt végű pénzügyi lízing
Rövid lejáratú kötelezettség 2015.12.31
604.709
2.289.092
2.893.801
4.095.481
3.665.342
7.760.823
* lízingnél a felvétel összege a szerződéses összeg (tőke) A garancia, kezességvállalás
Időtartamának A biztosítékot adó neve
típusa
célja
kezdete
vége
Bankgarancia értéke
A zálogjog összege
Bankgarancia 1.
Szentes helyi közszolgáltatási szerződésben Budapest Bank Zrt. vállalt kötelezettségek biztosítása
2014.01.01
2019.01.30
8.000
525.000
Bankgarancia 2.
Szeged helyi közszolgáltatási szerződésben Budapest Bank Zrt. vállalt kötelezettségek biztosítása
2007.01.01
2017.03.01
216.794
két részben összesen: 469.000
Jelzálogjog
DAOP pályázat, közösségi közlekedés komplex
2011.04.18
2020.07.31
Nemzeti Fejlesztési Ügynökség
326.997
DAKK Zrt. 2015. évi éves beszámoló, Kiegészítő melléklet, készült: 2016. május 31.
12. sz. melléklet "A" Eredmény-kimutatás összköltség-eljárással 2014. év bruttó ráfordítás tény t. é. h. hányad [eFt] 80.839 100,0% 0 0,0% 80.839 100,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 27 0,0% 0 0,0% 4.727 5,8% 6,3% 17.979 22,2% 24,0% 2.184 2,7% 2,9% 0 0,0% 0,0% 0 0,0% 0,0% 24.890 30,7% 33,2% 24.914 30,8% 33,4% 1.867 2,3% 2,5% 7.061 8,7% 9,3% 33.842 41,8% 45,2% 1.776 2,2% 2,4% 14.367 17,8% 19,2% 0 0,0% 0,0% 74.875 92,5% 100,0% 5.991 7,5% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 3 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 3 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 3 0,0% 5.994 7,5% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 5.994 7,5% 363 0,4% 5.631 7,1% 0 0,0% 0 0,0% 5.631 7,1%
tény [eFt] 18.236.548 0 18.236.548 -1.755 631 -1.124 8.724.111 5.322 5.427.059 7.835.360 264.462 528.878 178.230 14.233.989 6.141.806 1.153.558 1.808.742 9.104.106 2.528.202 730.357 14.272 26.596.654 362.881 290 10.733 722 605 0 0 12.350 0 135.207 0 109.304 0 244.511 -232.161 130.720 50.929 6.000 44.929 175.649 0 175.649 0 0 175.649
változás [eFt] 18.155.709 0 18.155.709 -1.755 631 -1.124 8.724.084 5.322 5.422.332 7.817.381 262.278 528.878 178.230 14.209.099 6.116.892 1.151.691 1.801.681 9.070.264 2.526.426 715.990 14.272 26.521.779 356.890 290 10.733 722 602 0 0 12.347 0 135.207 0 109.304 0 244.511 -232.164 124.726 50.929 6.000 44.929 169.655 -363 170.018 0 0 170.018
3119,3%
67,6% 0,0% 67,6% 0,0% 0,0% 0,0% 32,4% 0,0% 20,1% 29,1% 1,0% 2,0% 0,7% 52,9% 22,8% 4,3% 6,7% 33,8% 9,4% 2,7% 0,1% 98,8% 1,2% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,5% 0,0% 0,4% 0,0% 0,9% -0,9% 0,3% 0,2% 0,0% 0,2% 0,5% 0,0% 0,5% 0,0% 0,0% 0,5%
Értékesítési ráfordítások
74.875
92,5%
26.597.778
26.522.903
35522,9%
98,8%
Üzemi bevételek összesen
80.866 100,0%
26.960.659
26.879.793
33339,9% 100,0%
Összes (bruttó) termelési érték
80.866 100,0%
26.959.535
26.878.669
33338,5% 100,0%
Szt. er. k. sorjel 01 02 I. 03 04 II.
05 06 07 08 09 IV. 10 11 12 V. VI. VII.
A. 13 14 15 16 17 VIII. 18 19 20 21 IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F. 22 23 G.
A tétel megnevezése
Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Saját termelésű készletek állomány változása Saját előállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények Egyéb bevételek Ebből visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások ebből értékvesztés Üzemi üzleti ráfordítások összesen ÜZEMI (ÜZLETI) TEV. EREDMÉNYE Kapott (járó) osztalék és részesedés Részesedések értékesítésének árf. nyer. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árf. nyer. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamat jellegű bevétele Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ebből értékelési különbözet Pénzügyi műveletek bevételei Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Fizetendő kamatok és kamat jellegű ráfordítások Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai ebből értékelési különbözet Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY Eredménytart. igénybev. oszt.-ra, rész.-re Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
2015. év index 22559,1% 22559,1%
32311522,2%
114809,8% 43580,6% 12109,1%
57187,6% 24652,0% 61786,7% 25615,9% 26901,8% 142353,7% 5083,6% 35521,4% 6057,1%
20166,7%
411666,7%
2180,8%
2930,4% 0,0% 3119,3%
bruttó ráfordítás t. é. h. hányad
20,4% 29,5% 1,0% 2,0% 0,7% 53,6% 23,2% 4,3% 6,7% 34,2% 9,5% 2,7% 0,0% 100,0%
DAKK Zrt. 2015. évi éves beszámoló, Kiegészítő melléklet, készült: 2016. május 31.
13. sz. melléklet A nettó árbevétel részletezése tevékenység-csoportonként
2014. év (eFt)
arány (%)
2015. év (eFt)
arány (%)
változás (eFt)
1. Helyi közlekedés díjbevétel 2. Helyi közlekedés SZMT 3. Helyi közl. egyéb nettó árbevételek
0 0 0
0,0 0,0 0,0
2.401.067 1.056.113 56.855
13,2 5,8 0,3
2.401.067 1.056.113 56.855
4. Helyi autóbusz-közlekedés (1.+ 2.+3.)
0
0,0
3.514.035
19,3
3.514.035
0
0,0
8.109.404
44,5
8.109.404
0
0,0
4.317.091
23,7
4.317.091
7. Helyközi közl. egyéb nettó árbevételek
0
0,0
309.184
1,7
309.184
8.
Menetrend szerinti belföldi helyközi közlekedés (5.+6.+7.)
0
0,0
12.735.679
69,9
12.735.679
9.
Belföldi menetrend szerinti autóbuszközlekedés (4.+8.)
0
0,0
16.249.714
89,2
16.249.714
ssz.
Megnevezés
Menetrend szerinti belföldi helyközi díjbevétel 6. Menetrend szerinti helyközi SZMT
5.
index (%)
Menetrend sz. nemzetközi helyközi nettó árbev. 11. Belföldi különjárat 12. Nemzetközi különjárat 13. Szerződéses járat
0
0,0
5.103
0,0
5.103
0 0 0
0,0 0,0 0,0
336.749 12.173 147.339
1,8 0,1 0,8
336.749 12.173 147.339
14. Különcélú, egyéb autóbusz-közlekedés
0
0,0
33.538
0,2
33.538
0
0,0
534.902
2,9
534.902
16. Autóbusz-közlekedés összesen (9.+15.)
0
0,0
16.784.616
92,1
16.784.616
17. 18. 19. 20.
0 0 0 0
0,0 0,0 0,0 0,0
8.513 799.689 457 59.786
0,0 4,4 0,0 0,3
8.513 799.689 457 59.786
0 80.839
0,0 100,0
569.132 14.355
3,1 0,1
569.132 -66.484
17,8
10.
15.
Egyéb autóbusz-közlekedés (10.+11.+12.+13.+14.)
Ipari tevékenység Belkereskedelem, készletértékesítés Egyéb reklámhordozó kiajánlás Idegenforgalom
21. Bérbeadás 22. Egyéb nettó árbevétel 23.
Egyéb szolgáltatások össz. (19.+20.+21.+22.)
80.839
100,0
643.730
3,5
562.891
796,3
24.
További tevékenységek összesen (17.+18.+23.)
80.839
100,0
1.451.932
7,9
1.371.093
1796,1
25.
Belföldi értékesítés nettó árbevétele (16.+24.)
80.839
100,0
18.236.548
100,0
18.155.709
22559,1
DAKK Zrt. 2015. évi éves beszámoló, Kiegészítő melléklet, készült: 2016. május 31.
14. sz. melléklet Nettó árbevétel TEÁOR szerint TEÁOR kód 4939 '08 4931 '08 4730 '08 6820 '08 7712 '08 7739 '08 7911 '08 7912 '08 8211 '08 1813 '08 3319 '08 4520 '08 4532 '08 4752 '08 5520 '08 7311 '08 8299 '08 9311 '08 egyéb Összesen
TEÁOR megnevezés
2015. éves (eFt)
M.n.s. egyéb szárazföldi személyszállítás 2015-01-01 Városi, elovárosi szárazföldi személyszállítás 2015-01-01 Gépjármuüzemanyag-kiskereskedelem 2015-01-01 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 2015-01-01 Gépjármukölcsönzés (3,5 tonna fölött) 2015-01-01 Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzése 2015-01-01 Utazásközvetítés 2015-01-01 Utazásszervezés 2015-01-01 Összetett adminisztratív szolgáltatás 2015-01-01 Nyomdai elokészíto tevékenység 2015-01-01 Egyéb ipari eszköz javítása 2015-01-01 Gépjármujavítás, -karbantartás 2015-01-01 Gépjármualkatrész-kiskereskedelem 2015-01-01 Vasáru-, festék-, üveg-kiskereskedelem 2015-01-01 Üdülési, egyéb átmeneti szálláshely-szolgáltatás 2015-01-01 Reklámügynöki tevékenység 2015-01-01 M.n.s. egyéb kiegészíto üzleti szolgáltatás 2015-01-01 Sportlétesítmény muködtetése 2015-01-01 Egyéb, nem besorolt
13.211.517 3.493.550 392.226 576.521 39.029 20.044 57.894 1.892 852 233 8.176 104 400.021 2.238 115 18.048 14.038 10 40 18.236.548
DAKK Zrt. 2015. évi éves beszámoló, Kiegészítő melléklet, készült: 2016. május 31.
15. sz. melléklet Az egyéb bevételek alakulása 2015. év (eFt)
változás (eFt)
6.106
6.106
52.080
52.080
34.347
34.347
17.730
17.730
- behajthatatlannak minősített és leírt követelésekre kapott összeg
3
3
- költségek, ráfordítások ellentételezésére kapott támogatás
0
0
0
221.143 74.547 75.392 71.204 5.322
221.143 74.547 75.392 71.204 5.322
0
7.780.529
7.780.529
6.490.404 6.367.644 120.720 2.040 1.290.125 1.289.915 653.251 636.664 210 0 0 315.612 278.932 3.861 2.785 30.034 343.319 159.442 149.048 12.868 1.679 4.220 16.062 8.724.111
0 6.490.404 6.367.644 120.720 2.040 1.290.125 1.289.915 653.251 636.664 210 0 0 315.612 278.932 3.861 2.785 30.034 343.292 159.442 149.048 12.868 1.679 4.220 16.035 8.724.084
Megnevezés 1. 2.
3.
2014. év (eFt)
Értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök bevétele Mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg rendezett az üzleti évhez kapcsolódó egyéb bevételek összesen - káreseményekkel kapcsolatosan kapott bevételek - kapott bírságok, kötbérek, fekbérek késedelmi kamatok, kártérítések
Céltartalék felhasználása - várható kötelezettségre képzett célt.felh - jövőbeni ktg-re képzett céltart. felh. - egyéb címen képzett céltart.felhaszn. 4. Visszaírt értékvesztés, terven felüli értékcsökkenés Visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás, juttatás 5. összesen: Ebből: - költsévetésből kapott támogatás, juttatás ebből: helyközi költségtérítés ebből: helyi autób.közl. állami normatív támogatása ebből: rekonstrukciós fejlesztési támogatás - önkormányzattól kapott támogatás, jutattatás ebből: önkormányzattól kapott működési támogatás ebből: helyi autób.közl önkormányzati támogatása ebből: helyi autób.közl. önkorm. ellentételezése ebből: önkormányzattól kapott fejlesztési támogatások - elkülönített alapoktól kapott támogatás, juttatás 6. Kamattámogatás 7. Egyéb kapott és igényelt támogatások - fejlesztési támogatás (DAOP) - tulajdonostól kapott támogatás - térítés nélküli átvétel - képzéshez kapott támogatás (TÁMOP) 8. Különféle egyéb bevételek - kirendelés árbevétele - utólag kapott engedmény - NAV visszautalt jogkövetkezmények - TB költségtérítés - költségátalány visszakönyvelése - további egyéb bevételek Egyéb bevételek összesen
0
0
27
27 27
index (%)
1.271.551,9
59.488,9 32.311.522,2
1/1
DAKK Zrt. 2015. évi éves beszámoló, Kiegészítő melléklet, készült: 2016. május 31.
16. sz. melléklet Az egyéb ráfordítások alakulása Megnevezés 1. 2.
Értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök könyv szerinti értéke Mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg rendezett az üzleti évhez kapcsolódó egyéb ráfordítások összesen
2014. év (eFt)
1
- káreseményekkel kapcsolatos kifizetések, fizetendő összegek - bírságok, kötbérek, fekbérek, késedelmi kamatok, kártérítések
1
- költségek, ráfordítások ellentételezésére adott támogatás 3.
2015. év (eFt)
változás (eFt)
2.894
2.894
29.096
29.095
0
0
20.801
20.800
8.295
8.295
index (%)
2.909.600,0
2.080.100,0
0
4.
Céltartalék lépzés - várható kötelezettségre képzett céltartalék - jövőbeni ktg-re képzett céltartalék - egyéb címen képzett céltartalék Értékvesztés, terven felüli értékcsökkenés
371.552 293.617 10.000 67.935 14.965
371.552 293.617 10.000 67.935 14.965
5.
Költségvetéssel elszámolt adók, illetékek, hozzájárulások
0
22.898
22.898
6.
Önkormányzatokkal elszámolt adók, illetékek, hozzájárulások
1.532
278.414
276.882
18.173,2
4
45.249 6.770 222.581 3.790 24
45.245 6.770 221.059 3.784 24
1.131.225,0
228
0
-228
12.606
10.538 8
-2.068 8
2.015
2.015
7.283 1.232 730.357
7.283 -11.374 715.990
- éptmény adó - telekadó - helyi iprűzési adó - gépjárműadó - talajterhelési díj Elkülönített állami pénzalapokkal elszámolt adók, illetékek, 7. hozzájárulások 8. Különféle egyéb ráfordítások - behajthatatlan követelés leírt összege - hiányzó megsemmisült,állományból kivezett készletek könyv szerinti értéke - behajtási költségátalány - további egyéb ráfordítások Egyéb ráfordítások összesen
1.522 6
12.606 14.367
14.624,2 63.166,7
83,6
9,8 5.083,6
1/1
DAKK Zrt. 2015. évi éves beszámoló, Kiegészítő melléklet, készült: 2016. május 31. 17. sz. melléklet A vagyoni viszonyokat jellemző mutatószámok Megnevezés
2014. tény
2015. tény változás
index
3.204.887 12.435.174 -38,7%
128,4% 209,6% 61,2%
2015. tény változás
index
1. Befektetett eszközök aránya befektetett eszközök / összes eszköz*100 befektetett eszközök, eFt összes eszköz, eFt mutató értéke: Megnevezés
11.303.836 11.340.952 99,7%
14.508.723 23.776.126 61,0%
2014. tény
2/a. Forgóeszközök aránya forgóeszközök / összes eszköz*100 forgóeszközök, eFt összes eszköz, eFt mutató értéke: Megnevezés
37.033 11.340.952
3.391.990 23.776.126
3.354.957 12.435.174
9159,4% 209,6%
0,3%
14,3%
14,0%
4766,7%
2015. tény változás
index
2014. tény
2/b. Forgóeszközök aránya (forgóeszközök + aktív időbeli elhatárolások) / összes eszköz*100 forgóeszközök, eFt aktív időbeli elhatárolások, eFt összes eszköz, eFt mutató értéke: Megnevezés
37.033 83 11.340.952
3.391.990 5.875.413 23.776.126
0,3%
39,0%
2014. tény
3.354.957 9159,4% 5.875.330 7078810,8% 12.435.174 209,6% 38,7%
13000,0%
2015. tény változás
index
3. Legfontosabb eszközcsoportok aránymutatója forgóeszközök / befektetett eszközök*100 forgóeszközök, eFt befektetett eszközök, eFt mutató értéke: Megnevezés
37.033 11.303.836
3.391.990 14.508.723
3.354.957 3.204.887
9159,4% 128,4%
0,3%
23,4%
23,1%
7800,0%
2015. tény változás
index
2014. tény
4. Eladósodottság mutatója összes kötelezettség / saját tőke*100 kötelezettségek, eFt saját tőke, eFt mutató értéke: Megnevezés
11.286 11.323.673
9.760.236 12.451.242
9.748.950 1.127.569
86480,9% 110,0%
0,1%
78,4%
78,3%
78400,0%
2015. tény változás
index
2014. tény
5. Eladósodási fok kötelezettségek / összes forrás*100 kötelezettségek, eFt összes forrás, eFt mutató értéke:
11.286 11.340.952
9.760.236 23.776.126
9.748.950 12.435.174
86480,9% 209,6%
0,1%
41,1%
41,0%
41100,0%
1/3
DAKK Zrt. 2015. évi éves beszámoló, Kiegészítő melléklet, készült: 2016. május 31. 17. sz. melléklet A vagyoni viszonyokat jellemző mutatószámok
Megnevezés
2014. tény
2015. tény változás
index
6. Befektetett eszközök fedezettsége (saját tőke + idegen tőke) / befektetett eszközök*100 saját tőke, eFt idegen tőke (M.F.I.+ MF.II.), eFt befektetett eszközök, eFt mutató értéke: Megnevezés
11.323.673 0 11.303.836 100,2%
12.451.242 3.665.342 14.508.723 111,1%
2014. tény
1.127.569 3.665.342 3.204.887 10,9%
110,0% 128,4% 110,9%
2015. tény változás
index
7. Tárgyi eszközök leírtsági mutatója tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenési leírása / tárgyi eszköz bruttó érték*100 tárgyi eszközök halm. értékcs. leírása, eFt tárgyi eszköz bruttó érték, eFt mutató értéke: Megnevezés
470 12.534.085 0,0%
2.362.002 16.307.744 14,5%
2014. tény
2.361.532 3.773.659 14,5% 2015. tény változás
502553,6% 130,1%
index
8. Tárgyi eszközök fedezettsége saját forrásból saját tőke / tárgyi eszközök*100 saját tőke, eFt tárgyi eszközök, eFt mutató értéke: Megnevezés
11.323.673 320 3538647,8%
12.451.242 13.945.742 89,3%
2014. tény
1.127.569 110,0% 13.945.422 4358044,4% -3538558,5% 0,0% 2015. tény változás
index
9. Tárgyi eszközök hatékonysága nettó árbevétel / tárgyi eszközök*100 nettó árbevétel, eFt tárgyi eszközök, eFt mutató értéke: Megnevezés
80.839 320
18.236.548 13.945.742
25262,2%
130,8%
2014. tény
18.155.709 22559,1% 13.945.422 4358044,4% -25131,4%
0,52%
2015. tény változás
index
9.748.950 1.127.569 78,3%
86480,9% 110,0% 78400,0%
2015. tény változás
index
10. Tőke feszültségi mutató kötelezettségek / saját tőke*100 kötelezettségek, eFt saját tőke, eFt mutató értéke: Megnevezés
11.286 11.323.673 0,1%
9.760.236 12.451.242 78,4%
2014. tény
11. Tőke önfinanszírozás eredményből képzett saját tőke / saját tőke*100 s. tőke eredm.-ből (M.DIV.+VII.), eFt saját tőke, eFt mutató értéke:
-1.062 11.323.673 0,0%
1.071.676 12.451.242 8,6%
1.072.738 1.127.569 8,6%
110,0%
2/3
DAKK Zrt. 2015. évi éves beszámoló, Kiegészítő melléklet, készült: 2016. május 31. 17. sz. melléklet A vagyoni viszonyokat jellemző mutatószámok
Megnevezés
2014. tény
2015. tény változás
index
12. Működésbiztonsági aránymutató (saját tőke + idegen tőke) / rövid lejáratú kötelezettségek*100 saját tőke, eFt idegen tőke (M.F.I.+ MF.II.), eFt rövid lejáratú kötelezettségek, eFt mutató értéke: Megnevezés
11.323.673 0 11.286 100333,8%
12.451.242 3.665.342 6.094.894 264,4%
2014. tény
1.127.569 3.665.342 6.083.608
110,0%
-100069,4%
54004,0% 0,3%
2015. tény változás
index
13. Saját tőke aránya saját tőke / összes forrás*100 saját tőke, eFt összes forrás, eFt mutató értéke: Megnevezés
11.323.673 11.340.952
12.451.242 23.776.126
1.127.569 12.435.174
110,0% 209,6%
99,8%
52,4%
-47,4%
52,5%
2015. tény változás
index
1.127.569 3.204.887 -14,4%
110,0% 128,4% 85,6%
2015. tény változás
index
916.591 12.435.174 -48,4%
108,1% 209,6% 51,5%
2014. tény
14. Saját tőke és befektetett eszközök aránya saját tőke / befektetett eszközök*100 saját tőke, eFt befektetett eszközök, eFt mutató értéke: Megnevezés
11.323.673 11.303.836 100,2%
12.451.242 14.508.723 85,8%
2014. tény
15. Működő tőke és az összes forrás aránya működő tőke / összes forrás működő tőke (M.D.I.-II.+III.+IV.), eFt összes forrás, eFt mutató értéke:
11.313.440 11.340.952 99,8%
12.230.031 23.776.126 51,4%
3/3
DAKK Zrt. 2015. évi éves beszámoló, Kiegészítő melléklet, készült: 2016. május 31. 18. sz. melléklet A pénzügyi helyzetet, likviditást jellemző mutatószámok Megnevezés
2014. tény
2015. tény változás
index
114.966 6.083.608 -210,4%
579,0% 54004,0% 1,1%
2015. tény változás
index
1.1. Készpénz likviditási ráta le nem kötött pénzeszköz / rövid lejáratú kötelezettségek*100 le nem kötött pénzeszköz, eFt rövid lejáratú kötelezettségek, eFt mutató értéke: Megnevezés
24.003 11.286 212,7%
138.969 6.094.894 2,3%
2014. tény
1.2. Likviditási gyorsráta (pénzeszközök + követelések + forg. célú értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek*100 pénzeszközök, eFt követelések, eFt forg. célú értékpapírok, eFt rövid lejáratú kötelezettségek, eFt mutató értéke: Megnevezés
24.003 13.030 0 11.286
138.969 3.070.362 0 6.094.894
114.966 3.057.332 0 6.083.608
54004,0%
328,1%
52,7%
-275,4%
16,1%
2015. tény változás
index
2014. tény
579,0% 23563,8%
1.3. Likviditási ráta (forgóeszközök + aktív időbeli ehatárolások) / rövid lejáratú kötelezettségek*100 forgóeszközök, eFt aktív időbeli ehatárolások, eFt rövid lejáratú kötelezettségek, eFt mutató értéke: Megnevezés
37.033 83 11.286
3.391.990 5.875.413 6.094.894
328,9%
152,1%
2014. tény
3.354.957 9159,4% 5.875.330 7078810,8% 6.083.608 54004,0% -176,8%
46,2%
2015. tény változás
index
2. Hitel fedezettségi mutató követelések / rövid lejáratú kötelezettségek*100 követelések, eFt rövid lejáratú kötelezettségek, eFt mutató értéke: Megnevezés
13.030 11.286
3.070.362 6.094.894
3.057.332 6.083.608
23563,8% 54004,0%
115,5%
50,4%
-65,1%
43,6%
2015. tény változás
index
221836,7%
2014. tény
3. Vevő állomány aránya a szállító állományhoz vevők / szállítók*100 vevők, eFt szállítók, eFt mutató értéke: Megnevezés
0 371
390.568 823.014
390.568 822.643
0,0%
47,5%
47,5%
2014. tény
2015. tény változás
index
9159,4% 54004,0% 110,0%
4. Forgó tőke aránya a sajá tőkéhez (forgóeszközök - rövid lejáratú kötelezettségek) / saját tőke*100 forgóeszközök, eFt rövid lejáratú kötelezettségek, eFt saját tőke, eFt mutató értéke:
37.033 11.286 11.323.673
3.391.990 6.094.894 12.451.242
3.354.957 6.083.608 1.127.569
0,2%
-21,7%
-21,9%
1/2
DAKK Zrt. 2015. évi éves beszámoló, Kiegészítő melléklet, készült: 2016. május 31. 18. sz. melléklet A pénzügyi helyzetet, likviditást jellemző mutatószámok
Megnevezés
2014. tény
2015. tény változás
index
5. Tőke jövedelmezőség fizetett osztalék / jegyzett tőke*100 fizetett osztalék, eFt jegyzett tőke, eFt mutató értéke: Megnevezés
0 9.632.889 0,0%
0 9.636.974 0,0%
2014. tény
0 4.085 0,0% 2015. tény változás
100,0%
index
6. Nettó eladósodottság (kötlezettségek - követelések) / saját tőke*100 kötelezettségek, eFt követelések, eFt saját tőke, eFt mutató értéke: Megnevezés
11.286 13.030 11.323.673 0,0%
9.760.236 3.070.362 12.451.242 53,7%
2014. tény
9.748.950 3.057.332 1.127.569 53,7%
86480,9% 23563,8% 110,0%
2015. tény változás
index
2.696.444 3.920.970 -1235,1%
36504,0% 690411,6% 5,3%
7. Beruházások önfinanszírozása cash-flow mutató / beruházások ráfordítása*100 cash-flow mutató (adózás előtti eredmény + értékcsökkenés), beruházások ráfordítása, eFt mutató értéke:
7.407 568 1304,0%
2.703.851 3.921.538 68,9%
2/2
DAKK Zrt. 2015. évi éves beszámoló, Kiegészítő melléklet, készült: 2016. május 31. 19. sz. melléklet A hatékonyságot, jövedelmezőséget jellemző mutatószámok Előkészítő számítások Megnevezés
2014. tény
2015. tény változás
index
Összes (bruttó) termelési érték értékesítés nettó árbevétel + egyéb bevétel + aktivált saját teljesítmények nettó árbevétel, eFt egyéb bevétel, eFt aktivált saját teljesítmények, eFt mutató értéke: Megnevezés
80.839 27 0 80.866
18.236.548 8.724.111 -1.124 26.959.535
2014. tény
18.155.709 22559,1% 8.724.084 32311522,2% -1.124 26.878.669 33338,5% 2015. tény változás
index
Anyagmentes termelési érték (Hozzáadott érték) bruttó termelési érték - anyagjellegű ráfordíások bruttó termelési érték, eFt anyagjellegű ráfordítások, eFt mutató értéke: Megnevezés
80.866 24.890
26.959.535 14.233.989
26.878.669 14.209.099
33338,5% 57187,6%
55.976
12.725.546
12.669.570
22733,9%
2015. tény változás
index
2014. tény
Nettó termelési érték hozzáadott érték - értékcsökkenési leírás hozzáadott érték, eFt értékcsökkenési leírás, eFt mutató értéke:
55.976 1.776
12.725.546 2.528.202
12.669.570 2.526.426
22733,9% 142353,7%
54.200
10.197.344
10.143.144
18814,3%
2015. tény változás
index
Hatékonysági mutatók Megnevezés
2014. tény
1.1. Élőmunka hatékonysága 1, eFt/fő nettó árbevétel / létszám*100 nettó árbevétel, eFt statisztikai átlag létszám, fő mutató értéke: Megnevezés
80.839 4,2
18.236.548 2.209,2
18.155.709 2.205,0
22559,1% 52600,0%
19.247
8.255
-10.992
42,9%
2015. tény változás
index
2014. tény
1.2. Élőmunka hatékonysága 2, eFt/fő bruttó termelési érték / létszám*100 bruttó termelési érték, eFt statisztikai átlag létszám, fő mutató értéke: Megnevezés
80.866 4,2
26.959.535 2.209,2
26.878.669 2.205,0
33338,5% 52600,0%
19.254
12.203
-7.051
63,4%
2015. tény változás
index
2014. tény
1.3. Élőmunka hatékonysága 3, eFt/fő hozzáadott érték / létszám*100 hozzáadott érték, eFt statisztikai átlag létszám, fő mutató értéke:
55.976 4,2
12.725.546 2.209,2
12.669.570 2.205,0
22733,9% 52600,0%
13.328
5.760
-7.568
43,2%
1/5
DAKK Zrt. 2015. évi éves beszámoló, Kiegészítő melléklet, készült: 2016. május 31. 19. sz. melléklet A hatékonyságot, jövedelmezőséget jellemző mutatószámok Megnevezés
2014. tény
2015. tény változás
index
10.143.144 2.205,0 -8.289
18814,3% 52600,0% 35,8%
2015. tény változás
index
12.669.570 13.945.422 -17401,2%
22733,9% 4358044,4% 0,5%
2015. tény változás
index
1.4. Élőmunka hatékonysága 4, eFt/fő hozzáadott érték / létszám*100 nettó termelési érték, eFt statisztikai átlag létszám, fő mutató értéke: Megnevezés
54.200 4,2 12.905
10.197.344 2.209,2 4.616
2014. tény
2. Tárgyi eszköz-hatékonyság hozzáadott érték / tárgyi eszközök*100 hozzáadott érték, eFt tárgyi eszközök, eFt mutató értéke: Megnevezés
55.976 320 17492,5%
12.725.546 13.945.742 91,3%
2014. tény
3. Eszközök megtérülése nettó árbevétel / (tárgyi eszközök + készletek átlagos értéke) nettó árbevétel, eFt tárgyi eszközök, eFt készletek (átlag), eFt mutató értéke: Megnevezés
80.839 320 0 25262,2%
18.236.548 13.945.742 91.330 129,9%
2014. tény
18.155.709 13.945.422 91.330 -25132,3%
22559,1% 4358044,4% 0,5%
2015. tény változás
index
4. Komplex hatékonyság nettó termelési érték / (0,15*eszközérték + 1,8*bérköltség) nettó termelési érték, eFt befektetett eszközök, eFt bérköltség, eFt mutató értéke: Megnevezés
54.200 11.303.836 24.914
10.197.344 14.508.723 6.141.806
10.143.144 3.204.887 6.116.892
18814,3% 128,4% 24652,0%
3,1%
77,1%
74,0%
2487,10%
2015. tény változás
index
26.878.669 3.204.887 185,1%
33338,5% 128,4% 26542,9%
2015. tény változás
index
26.878.669 1.127.569 215,8%
33338,5% 110,0% 30928,6%
2014. tény
5. Eszközhatékonyság bruttó termelési érték / befektetett eszközök*100 bruttó termelési érték, eFt befektetett eszközök, eFt mutató értéke: Megnevezés
80.866 11.303.836 0,7%
26.959.535 14.508.723 185,8%
2014. tény
6. Tőkehatékonyság bruttó termelési érték / saját tőke*100 bruttó termelési érték, eFt saját tőke, eFt mutató értéke:
80.866 11.323.673 0,7%
26.959.535 12.451.242 216,5%
2/5
DAKK Zrt. 2015. évi éves beszámoló, Kiegészítő melléklet, készült: 2016. május 31. 19. sz. melléklet A hatékonyságot, jövedelmezőséget jellemző mutatószámok Jövedelmezőségi mutatók Megnevezés
2014. tény
2015. tény változás
index
356.890 18.155.709 -5,4%
6057,1% 22559,1% 27,0%
2015. tény változás
index
1. Árbevételarányos üzemi eredmény üzemi eredmény / nettó árbevétel*100 üzemi eredmény, eFt nettó árbevétel, eFt mutató értéke: Megnevezés
5.991 80.839 7,4%
362.881 18.236.548 2,0%
2014. tény
2.1. Termelési költségszint összes költség / bruttó termelési érték*100 összes költség, eFt bruttó termelési érték, eFt mutató értéke: Megnevezés
74.875 80.866
26.596.654 26.959.535
26.521.779 26.878.669
35521,4% 33338,5%
92,6%
98,7%
6,1%
106,6%
2015. tény változás
index
14.209.099 26.878.669 22,0%
57187,6% 33338,5% 171,4%
2015. tény változás
index
9.070.264 26.878.669 -8,0%
26901,8% 33338,5% 80,9%
2015. tény változás
index
2.526.426 26.878.669 7,2%
142353,7% 33338,5% 427,3%
2015. tény változás
index
2014. tény
2.2. Anyagjellegű ráfordítás hányad anyagjellegű ráfordíások / bruttó termelési érték*100 anyagjellegű ráfordítások, eFt bruttó termelési érték, eFt mutató értéke: Megnevezés
24.890 80.866 30,8%
14.233.989 26.959.535 52,8%
2014. tény
2.3. Bérköltség hányad személyi jellegű ráfordítások / bruttó termelési érték*100 személyi jellegű ráfordíások, eFt bruttó termelési érték, eFt mutató értéke: Megnevezés
33.842 80.866 41,8%
9.104.106 26.959.535 33,8%
2014. tény
2.4. Értékcsökkenési leírási hányad értékcsökkenési leírás / bruttó termelési érték*100 értékcsökkenési leírás, eFt bruttó termelési érték, eFt mutató értéke: Megnevezés
1.776 80.866 2,2%
2.528.202 26.959.535 9,4%
2014. tény
2.5. Egyéb ráfordítások hányada egyéb ráfordítások / bruttó termelési érték*100 egyéb ráfordítások, eFt bruttó termelési érték, eFt mutató értéke:
14.367 80.866
730.357 26.959.535
715.990 26.878.669
5083,6% 33338,5%
17,8%
2,7%
-15,1%
15,2%
3/5
DAKK Zrt. 2015. évi éves beszámoló, Kiegészítő melléklet, készült: 2016. május 31. 19. sz. melléklet A hatékonyságot, jövedelmezőséget jellemző mutatószámok Megnevezés
2014. tény
2015. tény változás
index
26.522.903 18.155.709 53,2%
35522,9% 22559,1% 157,5%
2015. tény változás
index
21.940.637 18.155.709 45,7%
36360,7% 22559,1% 161,0%
2015. tény változás
index
22559,1%
3.1. Értékesítési költségszint értékesítés összes költsége / nettó árbevétel*100 értékesítés összes költsége, eFt nettó árbevétel, eFt mutató értéke: Megnevezés
74.875 80.839 92,6%
26.597.778 18.236.548 145,8%
2014. tény
3.2. Az értékesítés közvetlen költségszintje értékesítés közvetlen költsége / nettó árbevétel*100 értékesítés közvetlen költsége, eFt nettó árbevétel, eFt mutató értéke: Megnevezés
60.508 80.839 74,9%
22.001.145 18.236.548 120,6%
2014. tény
3.3. Az értékesítés közvetett költségszintje értékesítés közvetett költsége / nettó árbevétel*100 értékesítés közvetett költsége, eFt nettó árbevétel, eFt mutató értéke: Megnevezés
0 80.839
3.866.276 18.236.548
3.866.276 18.155.709
0,0%
21,2%
21,2%
2014. tény
2015. tény változás
index
3.4. Igazgatási költségszint igazgatási költségek / nettó árbevétel*100 igazgatási költségek, eFt nettó árbevétel, eFt mutató értéke: Megnevezés
0 80.839 0,0%
1.950.153 18.236.548 10,7%
2014. tény
1.950.153 18.155.709 10,7%
22559,1%
2015. tény változás
index
169.655 1.127.569 1,3%
2930,4% 110,0% 1400,0%
2015. tény változás
index
170.018 4.085 1,7%
3119,3% 100,0% 1800,0%
4. Tőkearányos adózás előtti eredmény adózás előtti eredmény / saját tőke*100 adózás előtti eredmény, eFt saját tőke, eFt mutató értéke: Megnevezés
5.994 11.323.673 0,1%
175.649 12.451.242 1,4%
2014. tény
5. Alaptőke jövedelmezősége adózott eredmény / jegyzett tőke*100 adózott eredmény, eFt jegyzett tőke, eFt mutató értéke:
5.631 9.632.889 0,1%
175.649 9.636.974 1,8%
4/5
DAKK Zrt. 2015. évi éves beszámoló, Kiegészítő melléklet, készült: 2016. május 31. 19. sz. melléklet A hatékonyságot, jövedelmezőséget jellemző mutatószámok Megnevezés
2014. tény
2015. tény változás
index
6. Létszámarányos jövedelmezőség üzemi eredmény / létszám*1000 üzemi eredmény, eFt statisztikai átlag létszám, fő mutató értéke: Megnevezés
5.991 4,20
362.881 592,3
356.890 588,10
6057,1% 14102,4%
1.426.429
612.664
-813.765
42,95%
2015. tény változás
index
169.655 18.155.709 -6,4%
2930,4% 22559,1% 13,5%
2015. tény változás
index
2014. tény
7. Árbevételarányos nyereség adózás előtti eredmény / nettó árbevétel adózás előtti eredmény, eFt nettó árbevétel, eFt mutató értéke: Megnevezés
5.994 80.839 7,4%
175.649 18.236.548 1,0%
2014. tény
8. Saját tőke hatékonysága (ROE) adózott eredmény / saját tőke*100 adózott eredmény, eFt saját tőke, eFt mutató értéke: Megnevezés
5.631 11.323.673 0,0%
175.649 12.451.242 1,4%
2014. tény
170.018 1.127.569 1,4% 2015. tény változás
3119,3% 110,0%
index
9. Az EBITDA mutató adózás előtti eredmény - kamategyenleg + értékcsökkenési leírás adózás előtti eredmény, eFt kamategyenleg, eFt értékcsökkenési leírás, eFt mutató értéke:
5.994 3 1.776 7.767
175.649 -134.602 2.528.202 2.838.453
169.655 -134.605 2.526.426 2.830.686
2930,4% 142353,7% 36545,0%
5/5
DAKK Zrt. 2015. évi éves beszámoló, Kiegészítő melléklet, készült: 2016. május 31.
20. sz. melléklet Üzemi eredmény kimutatása forgalmiköltség-eljárással
Szt. er. k. sorjel
A tétel megnevezése tény [eFt]
01 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 02 Export értékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele 03 Értékesítés elsz. közvetlen önköltsége 04 Eladott áruk beszerzési értéke 05 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke
2015. év bevétel hányad
költség hányad
18.236.548
100,0%
0
0,0%
18.236.548
100,0%
21.294.037
116,8%
80,1%
528.878
2,9%
2,0%
178.230
1,0%
0,7%
22.001.145
120,7%
82,8%
III. Értékesítés bruttó eredménye (I-II)
-3.764.597
-20,7%
06 Értékesítési, forgalmazási költségek
1.863.193
10,2%
7,0%
07 Igazgatási költségek
1.950.153
10,7%
7,3%
52.930
0,3%
0,2%
3.866.276
21,2%
14,5%
8.724.111
47,8%
5.322
0,0%
730.357
4,0%
14.272
0,1%
26.597.778
145,9%
362.881
1,9%
II. Értékesítés közvetlen költségei
08 Egyéb általános költségek IV. Értékesítés közvetett költségei V. Egyéb bevételek Ebből visszaírt értékvesztés VI. Egyéb ráfordítás Ebből értékvesztés Összes értékesítési ráfordítás A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEV. EREDMÉNYE
2,7%
100,0%
DAKK Zrt. 2015. évi éves beszámoló, Kiegészítő melléklet, készült: 2016. május 31.
21. sz. melléklet A létszám és a személyi jellegű ráfordítások összetétele adatok eFt-ban Nem fizikai állomány összesen
Helyközi autóbuszvezetők
Műszaki karbantartók
342,8
1.081,3
17,9
138,4
1. Bérköltség
939.330
2.994.102
45.433
296.855
4.275.720 397.008
Megnevezés
Átlagos állományi létszám (fő)
Helyi autóbuszvezetők
Egyéb fizikai munka- vállalók
Fizikai állomány összesen 1.580,4
- étkezési térítés, cafeteria elemek
85.468
270.614
4.583
36.343
- törzsgárda jutalom
1.455
6.345
171
796
8.767
- üzemanyag-megtakarítás
34.477
209.404
0
58
243.939
- csekély értékű ajándék, tárgy jutalom
1.029
2.462
58
285
3.834
134
76
0
483
693
4.918
10.251
0
75
- külföldi napidíj
0
1.564
0
- belföldi napidíj
70
305
0
- ösztöndíj
0
0
0
- szerszámtérítés
0
0
- betegszabadság
10.384
27.288
- táppénz-hozzájárulás
3.152
- önkéntes nyugdíjpénztári befizetés
10.038
- beiskolázási segély és iskolakezdési támogatás
- gépkocsi költségtérítés - utazási költségtérítés
TELJES MUNKA-IDŐS ÖSSZESEN
Részmunkaidősök
Egyéb, állományba nem tartozó munkavállalók
Fizikai
Nem fizikai
132,8
29,8
0,0
5.834.656
211.641
54.945
40.564
6.141.806
119.737
516.745
25.927
6.096
1.178
549.946
2.434
11.201
209
228
35
11.673
45
243.984
8.825
0
76
252.885 4.616
466,2 1.558.936
2.046,6
2.209,2
448
4.282
247
63
24
4.734
5.427
0
492
0
5.919
15.244
701
15.945
791
0
7
16.743
0
1.564
0
1.564
33
0
0
1.597
17
392
0
392
18
0
0
410
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
283
3.433
41.388
1.414
524
0
53.242
10.638
19
1.835
15.644
3.023
18.667
544
110
0
19.321
32.026
554
3.918
46.536
26.006
72.542
527
462
0
73.531
7.863
2.044
9.907
10.101
9.916
51.304
1.143
6.257
0
463
194
0
0
- szociális segély
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
- egyéb szociális kiadások
0
0
0
0
0
0
0
0
0
937
- végkielégítés
MINDÖSSZESEN
3.457
23.941
0 937
548
1.341
0
1.568
27.398
0
0
0
27.398
- egyéb juttatás költségtérítése
0
0
0
0
0
55
55
0
0
0
55
- munkáltatói kölcsön kezelési költsége
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
- természetbeni juttatás
0
0
0
35
35
813
848
7
7
21.181
- üzleti ajándék
0
0
0
0
0
0
0
0
0
482
- reprezentáció
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5.002
0 22.043 482 5.002
- kifizetői SZJA
14.054
46.212
784
5.702
66.752
21.413
88.165
3.362
821
5.309
97.657
2. Személyi jellegű egyéb kifizetések
166.870
624.783
6.452
55.011
853.116
215.310
1.068.426
42.098
8.803
34.231
1.153.558
3. Bérjárulékok
277.013
887.804
12.783
80.821
1.258.421
465.432
1.723.853
56.977
14.479
13.433
1.808.742
1.383.213
4.506.689
64.668
432.687
6.387.257
2.239.678
8.626.935
310.716
78.227
88.228
9.104.106
4. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK (1.+2.+3.)
DAKK Zrt. 2015. évi éves beszámoló, Kiegészítő melléklet, készült: 2016. május 31.
22. sz. melléklet A társasági adóalap levezetése
Megnevezés
Adózás előtti eredmény
Szv. tv. 4. § (4). bek használatával
Szv. tv. 4. § (4). bek használata nélkül
(eFt)
(eFt)
175.649
-1.252.424
0
0
149.937
149.937
3.038.671
3.038.671
0
0
290
290
3.489
3.489
12.575 0
12.575 0
5.163
5.163
10.288 700 1.428.073 4.649.186
10.288 700 3.221.113
303.616
303.616
2.531.788
2.531.788
9.348 2.750
9.348 2.750
14.272
14.272
0
0
791.314 3.653.088
791.314 3.653.088
-820.449
-820.449
Az adózás előtti eredményt csökkentő jogcímek Az előző évek elhatárolt veszteségéből (negatív adóalapjából) az adóévben leírt összeg Várható kötelezettségekre és a jövőbeni költségekre feloldott céltartalék Az adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás összege és az eszközök kivezetésekor a számított nyilvántartási értéknek a készletre vett hulladékanyag, haszonanyag értékét meghaladó része, feltéve, hogy az elszámolás az adótörvénynek megfelelő Fejlesztési tartalék adóév utolsó napján lekötött tartalékként kimutatott összege Kapott (járó) bevételként elszámolt osztalék, részesedés Tulajdonosi részesedés, befektetés kivonása révén realizált árfolyam nyereség Szakképző iskolai tanuló, illetve szakmunkástanulók utáni kedvezmény Pályakezdők,munkanélküliek foglalkoztatása Az adóévben követelésekre visszaírt értékvesztés. A követelés bekerülési értékéből a behajthatatlanná vált rész és a követelés átruházásakor, kiegyenlítésekor, beszámításakor elszámolt bevétel, de legfeljebb a nyilvántartott értékvesztés Elengedett bírság, jogkövetkezmények Közhasznú szervezet célzott kedvezménye Egyéb csökkentő tételek (Tao. tv. 1.§ (5.) bek., Sztv. 4. § (4.) ) 2015.év után ÖSSZESEN
Az adózás előtti eredményt növelő jogcímek Jövőbeni költségekre képzett céltartalék A Számviteli törvény alapján költségként, ráfordításként elszámolt értékcsökkenés, illetve az eszközök nyilvántartásából való kivezetésekor ráfordításként elszámolt összeg A nem a vállalkozási tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások. Jogerős határozatban megállapított bírság és jogkövetkezmények Az adóévben a követelésekre elszámolt értékvesztés összege, valamint az adóévet megelőző évben az adótörvény szerint az adózás előtti eredményt csökkentő tételként számításba vett összeg Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított adóévi költségként, ráfordításként vagy adóévi nettó árbevétel, bevétel, aktivált saját teljesítmény csökkenéseként elszámolt összeg Egyéb növelő tételek (Tao. tv. 1.§ (5.) bek., Sztv. 4. § (4.) ) 2014. év után ÖSSZESEN 2015. évi társasági adóalap a Tao. tv. 6. § (1) bekezdése szerint
DAKK Zrt. 2015. évi éves beszámoló, Kiegészítő melléklet, készült: 2016. május 31.
23. sz. melléklet A környezetvédelmi költségek, céltartalékok bemutatása Környezetvédelmi költség jogcímenként Megnevezés Kármentesítés Veszélyes hulladék szállítás, ártalmatlanítás Hulladék szállítás KIR bevezetés, működtetés Egyéb környezetvédelmi költség Összesen
2015.12.31 (eFt) 5.506 2.365 13.736 5.014 14.752 41.373
Környezetvédelmi kötelezettségre, jövőbeni környezetvédelmi költségre képzett céltartalék jogcímenként Megnevezés Kecskemét központi telep kármentesítés monitoring Kalocsa műszaki telep kármentesítés monitoring Talajszenyezés kármentesítés monitoring ( Szeged ) Környezetvédelem ( Békéscsaba, Szarvas ) Összesen
2015.12.31 (eFt) 14.362 2.423 1.020 434 18.239
1/1
DAKK Zrt. 2015. évi éves beszámoló, Kiegészítő melléklet, készült: 2016. május 31.
24. sz. melléklet A veszélyes hulladék forgalom alakulása Megnevezés Olajos iszap (Olajjal szennyezett egyéb hulladék) Szennyezett textil és egyéb felitató anyagok
EWC kód
m.e.
Mennyiség keletk. elszáll.
nyitó
Érték (eFt) nyitó záró
záró
130502* kg
0
61.420
61.420
0
150202* kg
0
58
55
3
Szórópalack, spray-s flakonok (Üzemanyaggal szennyezett fémhulladék)
150111* kg
0
5
5
0
Veszélyes anyaggal szennyezett csomagolási hulladék (Festékes göngyöleg)
150110* kg
0
38
38
0
200121* kg
0
300
204
96
160602* 160601* 200135* 200123*
kg kg kg kg
0 0 0 0
40 3.390 300 55
34 3.390 96 55
6 0 204 0
080317* kg
0
410
301
109
080111* kg 080312* kg
0 0
16 32
16 32
0 0
180103* kg
0
2
2
0
160708* kg
0 0
600 66.666
300 65.948
300 718
Selejt fénycső (Fénycsövek, egyéb higany tart. hulladék) Száraz elemek Selejt akkumulátor Elektronikai hulladék Hűtőgép kompresszorral Veszélyes anyagokat tartalmazó toner Festékmaradék hulladék Nyomdafesték hulladék Egészségügyi hulladék (Injekciós tűk, fecskendők) Szennyezett gázolaj Összesen
0
0
DAKK Zrt. 2015. évi éves beszámoló, Kiegészítő melléklet, készült: 2016. május 31.
25. sz. melléklet A halmozott veszteségelhatárolás alakulása 2005. - 2015. év adatok eFt-ban társasági adóbevallás éve
Társaság
2005.
2006.
2007.
2008.
2009.
2010.
2011.
2012.
2013.
2014.
2015.
Tisza Volán Zrt.
2005.
Tisza Volán Zrt.
2006.
Tisza Volán Zrt.
2007.
Tisza Volán Zrt.
2008.
Tisza Volán Zrt.
2009.
Tisza Volán Zrt.
2010.
Tisza Volán Zrt.
2012.
-141.411
-141.411
Kunság Volán Zrt.
2012.
-59.819
-59.819
Bács Volán Zrt.
2012.
-400.243
-400.243
Körös Volán Zrt.
2008.
Körös Volán Zrt.
2011.
Körös Volán Zrt.
2012.
Körös Volán Zrt.
2014.
DAKK Zrt.
2015. Összesen
-46.055
Összesen -46.055
-266.258
-266.258 -154.184
-154.184 -77.587
-77.587 -217.893
-217.893 -188.177
-188.177
-173.791
-173.791 -149.565
-149.565 -867.200
-867.200 -284.698
-46.055 -266.258 -154.184 -251.378 -217.893 -188.177 -149.565
-1.468.673
0
-284.698
-284.698 -1.457.208
-1.457.208
-1.457.208
-4.484.089
DAKK Zrt. 2015. évi éves beszámoló, Kiegészítő melléklet, készült: 2016. május 31.
26. sz. melléklet CASH-FLOW kimutatás Pénzáramlás formájában realizált jövedelem
Megnevezés I. 1. 2.
Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (Működési cash flow) Adózás előtti eredmény (+/-) A tárgyidőszakban elszámolt amortizáció (+)
3.
2014. év tény
2015. év a beolvadási vagyonmérleghez
2015. év tény
-134.495 5.994 1.776
-52.818 170.018 2.528.202
109.597 175.649 2.528.202
A tárgyidőszakban elszámolt értékvesztés (+) és visszaírás (+/-)
0
3.976
3.976
4. 5.
A céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+/-) A befektetett eszközök értékesítésének eredménye (-/+)
0 0
462.482 33.050
150.409 33.050
6.
Véglegesen átadott (eredménnyel kapcsolatos) pénzeszköz (+)
0
8.295
8.295
7.
Véglegesen kapott (eredménnyel kapcsolatos) pénzeszköz (-)
0
-493
-493
-488 -149.631 1.957 16.891
1.863.892 2.902.082 1.094.975 -398.903
-169.438 -298.151 -305.189 -112.846
8. 9. 10. 11.
A szállítói kötelezettségek változása (-/+) Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása (+/-) A passzív időbeli elhatárolások változása (+/-) A vevőkövetelések változása (-/+)
12.
A forgóeszközök változása (kivéve a vevőkövetelést és a pénzeszközöket) (-/+)
-12.958
-2.845.064
-259.822
13. 14. 15. II. 16. 17. 18.
Az aktív időbeli elhatárolások változása (-/+) Fizetett, fizetendő adó ( nyereség után) (-) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés (-) Befektetési tev.-ből származó pénzeszköz-változás Befektetett eszközök beszerzése (-) Befektetett eszközök eladása (+) Kapott osztalék, részesedés (+)
2.327 -363 0 -10.890 -10.890 0 0
-5.875.330 0 0 -6.790.260 -6.838.185 47.635 290
-1.644.045 0 0 -4.932.959 -4.980.884 47.635 290
III.
Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás
133.989
6.958.044
4.727.633
19.
Részvénykibocsájtás, tőkebevonás bevétele (+)
133.989
957.551
2
20.
Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsájtás bevétele (+)
0
0
0
21.
Hitel és kölcsön felvétele (+)
0
4.885.772
4.029.182
22.
Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása (+)
0
5.800
10.725
23. 24.
Véglegesen kapott pénzeszköz (+) Részvénybevonás, tőkekivonás tőkeleszállítás (-)
0 0
1.401 0
1.401 0
25.
Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése (-)
0
0
0
26.
Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése (-)
0
-1.383.839
-1.383.839
27.
Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek (-)
0
-22.638
-5.800
28.
Véglegesen átadott pénzeszköz (-)
0
-8.295
-8.295
29.
Alapítókkal szembeni, ill. egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása (+/-)
0
2.522.292
2.084.257
-11.396 35.399 24.003 -11.396
114.966 24.003 138.969 114.966
-95.729 234.698 138.969 -95.729
IV.
Pénzeszközök változása Pénzeszközök az időszak elején Pénzeszközök az időszak végén Pénzeszközök változása
Üzleti jelentés 2015. évről
Fekete Antal vezérigazgató
Békéscsaba, 2016. május 23.
Tartalomjegyzék A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA............................................................................................................................................................................................. 4 PEREMFELTÉTELEK, ÜZLETPOLITIKAI CÉLOK .................................................................................................................................................... 7 I.
AZ EREDMÉNY-KIMUTATÁS FŐBB SORAINAK SZÖVEGES ELEMZÉSE ................................................................................................. 9
1.
BEVÉTELEK ELEMZÉSE ............................................................................................................................................................................................. 9
1.1 ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE ................................................................................................................. 9 MENETRENDVÁLTOZÁS ÉS PIACI HELYZET ............................................................................................................ 16 1.2 A 2015. ÉVI TEVÉKENYSÉGENKÉNTI EREDMÉNY, VESZTESÉGFINANSZÍROZÁS, NORMATÍV TÁMOGATÁS BEMUTATÁSA ............................................................................................................................................. 25 1.2.1 1.2.2 1.2.3
1.3 2.
EGYÉB BEVÉTELEK ALAKULÁSA .................................................................................................................. 43
RÁFORDÍTÁSOK ELEMZÉSE .................................................................................................................................................................................. 45
2.1 2.2
ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ................................................................................................................. 45 SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ............................................................................................................. 51 2.2.1 2.2.1.1 2.2.1.2
2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 3.
Humánerőforrás gazdálkodás, munkaügy ................................................................................................. 52 A DAKK Zrt. 2015. évi foglalkoztatáspolitikája ........................................................................................ 52 Létszám, átlagkereset, keresettömeg .......................................................................................................... 52
ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS .......................................................................................................................... 54 EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA ............................................................................................................ 54 ÜZEMI TEVÉKENYSÉG ELEMZÉSE ................................................................................................................. 55 A PÉNZÜGYI EREDMÉNY ELEMZÉSE .............................................................................................................. 55 A RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ELEMZÉSE .......................................................................................................... 55 EREDMÉNY ELEMZÉSE, JÖVEDELMEZŐSÉG, HATÉKONYSÁG ALAKULÁSA ....................................................... 56
A TÁRSASÁG VAGYONI HELYZETE .................................................................................................................................................................... 57
3.1 3.2 3.3 3.4 4.
Tevékenységi eredmények bemutatása....................................................................................................... 25 A helyközi közlekedés veszteségfinanszírozási igénye és a kapott költségtérítés ........................................ 25 A helyi közlekedés normatív támogatása, az állami és önkormányzati támogatás jogszabály által biztosított lehetséges és ténylegesen finanszírozott összegének ismertetése ................................................ 26
A MÉRLEG FŐBB SORAINAK SZÖVEGES ELEMZÉSE......................................................................................... 57 A CASH FLOW ELEMZÉSE ......................................................................................................................... 59 A TÁRSASÁG PÉNZÜGYI HELYZETÉNEK ALAKULÁSA, IDEGEN FORRÁS ÖSSZETÉTELÉNEK ALAKULÁSA ............. 60 A BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ALAKULÁSA ...................................................................................... 63
BERUHÁZÁSOK, FEJLESZTÉSEK .......................................................................................................................................................................... 64
4.1 JÁRMŰBERUHÁZÁSOK ............................................................................................................................................................................................. 65 4.2 LÉTESÍTMÉNY BERUHÁZÁSOK ............................................................................................................................................................................ 66 4.3 GÉP- BERENDEZÉS ..................................................................................................................................................................................................... 67 4.4 INFORMATIKAI FEJLESZTÉSEK ........................................................................................................................................................................... 67 4.5 FORMARUHA ................................................................................................................................................................................................................ 68 5.
A TÁRSASÁG AUTÓBUSZ-ÁLLOMÁNYÁNAK ÖSSZETÉTELE, AZ ÁTLAGÉLETKOR ALAKULÁSA ............................................ 68
5.1 5.2 5.3 6.
KÖRNYEZETVÉDELEM ............................................................................................................................................................................................. 69
6.1 6.2 6.3 7.
INDULÓ AUTÓBUSZ-ÁLLOMÁNY ÖSSZETÉTELE ÉS ÁTLAGÉLETKOR, SELEJTEZÉSEK ÉS BERUHÁZÁSOK, ZÁRÓ AUTÓBUSZ- ÁLLOMÁNY ÖSSZETÉTELE ÉS ÁTLAGÉLETKOR ............................................................................. 68 AZ ÁTÉPÍTÉSEK, FELÚJÍTÁSOK ALAPJÁN KÉPZETT AUTÓBUSZ-ÁLLOMÁNY MŰSZAKI ÉLETTARTAMÁNAK ELEMZÉSE ................................................................................................................................................... 68 AZ AUTÓBUSZ-ÁLLOMÁNY ÉLETKORÁNAK ÉS NETTÓ ÉRTÉKÉNEK BEMUTATÁSA ............................................ 68 KÖRNYEZETVÉDELEMNEK A TÁRSASÁG PÉNZÜGYI HELYZETÉT MEGHATÁROZÓ, BEFOLYÁSOLÓ SZEREPE ........ 69 A KÖRNYEZETVÉDELEMMEL KAPCSOLATOS FELELŐSSÉG, VALAMINT A KÖRNYEZETVÉDELEM ESZKÖZEI TEKINTETÉBEN ALKALMAZOTT POLITIKA ..................................................................................................... 72 KÖRNYEZETVÉDELEM TERÜLETÉN TÖRTÉNT ÉS VÁRHATÓ FEJLESZTÉSEK, AZ EZZEL ÖSSZEFÜGGŐ TÁMOGATÁSOK, ILLETVE A KÖRNYEZETVÉDELMI INTÉZKEDÉSEK ÉS AZOK VÉGREHAJTÁSÁNAK ALAKULÁSA .. 72
EGYÉB TÉMAKÖRÖK ................................................................................................................................................................................................ 73
ISO, KIR 2015. ÉVI FŐBB ESEMÉNYEI ................................................................................................................... 73 KUTATÁS ÉS KÍSÉRLETI FEJLESZTÉS ...................................................................................................................... 74 MŰSZAKI FEJLESZTÉSI TEVÉKENYSÉG ................................................................................................................... 74
2
PÁLYÁZATOK ...................................................................................................................................................... 74 2015. ÉVBEN LEFOLYTATOTT, ÉS KIÍRÁSRA KERÜLT KÖZBESZERZÉSI ELJÁRÁSOK .................................................... 79 HATÉKONYSÁGJAVÍTÓ INTÉZKEDÉSEK .................................................................................................................. 83 A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT LÉNYEGES ESEMÉNYEK, FOLYAMATOK ..................................... 83 KOCKÁZATKEZELÉSI POLITIKA BEMUTATÁSA ........................................................................................................ 84 A TÁRSASÁG TELEPHELYEINEK BEMUTATÁSA ....................................................................................................... 87 2016. ÉVI ÜZLETI TERV ......................................................................................................................................... 91
3
A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA Előzmények A személyszállítási szolgáltatásokról szóló 2012. évi XLI. törvény preambulumában meghatározott elvek érvényre juttatására a helyközi autóbusszal végzett közösségi közlekedési szolgáltatás rendszerének átalakítása során szolgáltatás-központú, átlátható támogatási módokon keresztül ellentételezett, a társadalom és a költségvetés teherbíró képességét figyelembe vevő egységes közszolgáltatási személyszállítási rendszer létrehozása érdekében az állami vagyonnal való gazdálkodás szabályozásáért felelős miniszter (továbbiakban: Miniszter) 100%-os állami tulajdonban lévő zártkörűen működő részvénytársaságot alapított. A Miniszter a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény (a továbbiakban: Gt.) 284.§ (2) bekezdése, valamint az állami vagyonnal való gazdálkodásról szóló 2007. évi CVI. tv. 19.§ (1) bekezdése és a 20.§ (8) bekezdése szerinti 29/2012. RJGY sz. határozatával a társaság Magyar Állam nevében történő megalapítására a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrtt jelölte ki. A fentiek alapján a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt., mint a Magyar Állam nevében eljáró Alapító részvényes (továbbiakban: Alapító) a Gt. és az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. törvény (a továbbiakban: Vtv.) 3.§ (1) bekezdése rendelkezéseinek megfelelően, az állami vagyon felügyeletéért felelős miniszter által a Vtv. 19.§ (1) és 20.§ (8) bekezdése alapján kiadott, 41/2012. (XI.12.) RJGY határozattal módosított 29/2012. (X.10.) RJGY. határozat III. pontja alapján zártkörűen működő részvénytársaságot hozott létre az alábbiak szerint: A társaság cégneve: A társaság rövidített cégneve: A társaság székhelye: A működési formája:
DAKK Dél-alföldi Közlekedési Központ Zártkörűen működő Részvénytársaság DAKK Zrt. 5600 Békéscsaba, Szarvasi út 103 A társaság egyszemélyes zártkörűen működő részvénytársaság.
A társaság határozatlan időtartamra alakult. A társaságot 2013. január 23-án jegyezték be. Bejegyzés napjáig előtársaságként működött. A társaság főtevékenysége: Üzletvezetés A társaság tevékenységei: Vagyonkezelés (holding) Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás A társaság alaptőkéje (jegyzett tőkéje) alapításkor 20.000 eFt, 2014. december 31-én a társaság alaptőkéje (jegyzett tőkéje) 9.632.889 eFt volt. Alapító határozat szerint (73/2013. III.20.) az Alapító 2013. március 20. napjával elhatározta a Társaság alaptőkéjének felemelését 9.478.900 eFt összeggel, új részvény forgalombahozatalával, nem pénzbeli hozzájárulás ellenében történő felemelésével. Az ehhez szükséges pénzügyi forrást a kormány biztosította a 1767/2013. (10.25) határozata alapján, mely keretében a Regionális Közlekedési Központok részvényvásárlási kötelezettségének teljesítéséhez az előirányzat átcsoportosításra került. A tulajdonos MNV Zrt. 618/2013 számú 2013. december 02-án kelt Alapítói határozata szerint elhatározta a Társaság alaptőkéjének további 133.989 eFt összeggel történő 4
felemelését. Ez a tőkeemelés új részvény zártkörű forgalomba-hozatalával, pénzbeli hozzájárulás ellenében történt. A törzstőke emelésének Cégbírósági bejegyzése 2014. január 14-én történt meg. Az MNV Zrt. 424/2013. (VIII.05.) sz. Alapítói határozatával a társaság a DAKK Zrt. és a régió volán társaságainak irányítását a vezérigazgató visszahívásával és új vezérigazgató kinevezésével, valamint a DAKK Zrt. FEB elnökének visszahívásával és új elnök kinevezésével átalakította. A fúzió sikeresen megvalósult a kitűzött határidőben (2015.01.01.), a Gyulai Törvényszék Cégbírósága 2014.12.30-án bejegyezte a Dél-alföldi régió Volán társaságainak DAKK Dél-alföldi Közlekedési Központ Zrt-be való beolvadását, a Volán társaságok 2014. december 31-én jogutóddal megszűntek. A fúziót követően a beolvadó társaságokban tulajdonrésszel rendelkező magánszemélyek részvényeinek az értékével, 4.085 eFt-tal (4.085 db részvény) az alaptőke megnőtt. A részvények tulajdonjogát a 2015. év során az MNV Zrt. megszerezte. A társaság a Magyar Állam tulajdonában álló egyszemélyes, zártkörűen működő részvénytársaság. A Magyar Államot megillető Alapítói jogköröket az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. törvény 3. §-a alapján az állami vagyon felügyeletéért felelős miniszter gyakorolja a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. útján. Cégnév: Rövidített cégnév: Székhely: Cégforma: Beolvadók:
Adószám: E-mail címe: Alapító: Beszámoló aláírására jogosult: Beszámoló elkészítéséért felelős:
DAKK Dél-alföldi Közlekedési Központ Zártkörűen működő Részvénytársaság DAKK Zrt. 5600 Békéscsaba, Szarvasi út 103 Zártkörűen működő Részvénytársaság Bács Volán Zrt. Körös Volán Zrt. Kunság Volán Zrt. Tisza Volán Zrt. 24200338 - 2- 04
[email protected] Magyar Állam Fekete Antal vezérigazgató (Lakcíme: 1135 Budapest, Jász u. 17/a.) Papné Bartos Erika gazdasági igazgató (regisztrált mérlegképes könyvelői nyilvántartási száma: 138161)
A társaságnál 3 fős Igazgatóság és 3 fős Felügyelőbizottság működik. Alaptevékenységek 4939 4931
M.n.s egyéb szárazföldi személyszállítás Városi, elővárosi szárazföldi személyszállítás
Kiegészítő tevékenységek közül a jelentősebbek 4730 Gépjármű üzemanyag-kiskereskedelem 6820 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 7712 Gépjárműkölcsönzés (3,5 t fölött) 5
7739 7911 7912 8211
Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzése Utazásközvetítés Utazásszervezés Összetett adminisztratív szolgáltatás
Fentieken felül – eseti, illetve rendszeres jelleggel – a társaság további tevékenységeket is végez, azonban ezek volumene és forintban kifejezett bevétele nem jelentős. Küldetés A DAKK Zrt. küldetése (misszió), hogy „hosszú távon stabilan, eredményesen működő, az ügyfelei, a tulajdonosai és a munkavállalói elégedettségét elnyerő, a szolgáltatási minőséget folyamatosan fejlesztő közlekedési társasággá váljon”. Piaci pozíció: Bács-Kiskun, Békés és Csongrád megyén belüli közúti menetrend szerinti helyi és regionális személyszállításban meghatározó – de nem kizárólagos – szerepet tölt be a DAKK Zrt. Országos menetrendszerinti közlekedésben a társ közlekedési központok és a MÁV jelent konkurenciát a társaságnak. Szeged helyi tömegközlekedésben a Szegedi Közlekedési Kft-vel közösen látja el a szolgáltatást, az Önkormányzattal kötött közszolgáltatási szerződés alapján. A piaci pozíció megőrzése, illetve növelése érdekében a társaság kiemelt figyelmet fordít az általa nyújtott szolgáltatások minőségi színvonalának emelésére. A DAKK Zrt. célkitűzései közül a következők emelendők ki: 1. A közszolgáltatási szerződések maradéktalan teljesítése a társaság elsőrendű feladata, a fejlesztéseknek, szervezetnek és a menedzsmentnek egyaránt ezt kell elsősorban támogatnia a gazdasági szempontok érvényesülése mellett. 2. Eredményes részvétel a helyközi és helyi közszolgáltatási pályázatokon. 3. Eredményes gazdálkodás mellett a társaság gazdasági és pénzügyi egyensúlyának megőrzése érdekében – tekintettel arra, hogy a bevételek nagyságrendileg nem növelhetőek, sőt egyes intézkedések bevételcsökkentő hatása jelentős – szükséges költségcsökkentő intézkedések meghozatala és azok következetes végrehajtása. 4. A fejlesztési forráshiány miatt szükséges a fejlesztések rangsorolása, a közszolgáltatási szerződések prioritása mellett. Csak az ezek teljesítéséhez elengedhetetlenül szükséges fejlesztések valósíthatók meg, illetve azok, melyek megtérülése – kimutatható költségcsökkentésük miatt – ezt indokolja. 5. A források bővítése érdekében erősíteni kell a pályázati tevékenységet. A felelős vállalatirányítás erősítése érdekében tett intézkedések A DAKK Zrt. a víziójában is megfogalmazott elveknek megfelelően, a felelős vállalatirányítás elvei alapján végzi tevékenységét: a tulajdonosok, partnerek, utasok és munkavállalók érdekeit szem előtt tartva, az átláthatóság biztosítása mellett, a hatékonyság folyamatos javításával törekszik a pénzügyi és gazdasági egyensúly biztosítására, piaci pozíciói megtartására. A DAKK Zrt. „speciális” stratégiai céljai az alábbiak voltak 2015-ben: A fúzióval létrejött társaságban rejlő tartalékok feltárása, a szervezeti struktúra finomhangolása, a hatékonyabb működés megvalósítása. A lejáró helyi közszolgáltatási szerződésekkel (Szeged, Szarvas, Baja) érintett városokba kiírásra kerülő pályázatokon való sikeres részvétel, oly módon, hogy
6
biztosított legyen a tevékenység eredményessége (bevétellel nem fedezett indokolt költségek és egy méltányos nyereség megtérítése). Helyi személyszállítás biztosítása olyan városokban (Mezőberény) is, ahol korábban nem volt, de az utazási igények indokolják. Ezzel új piacok elérése a társaság számára. A járműbeszerzési elképzeléseket a járművek elöregedése miatti pótlás mellett a közszolgáltatási szerződésben előírtak határozzák meg. A regionális közszolgáltatási szerződés nem tartalmaz erre vonatkozó előírásokat, alapvetően a helyi szerződések fogalmaznak meg életkorral kapcsolatos elvárásokat is. A társaság a korábbi években is kiemelten kezelte a járműfelújítást, és jelentős beruházási összeget fordított erre a célra. Ennek megfelelően a járművek műszaki állapotának szinten tartásához a stratégia szerint folytatja az autóbusz felújítási programját. Személyszállítási speciális feladatokra való felkészülés (pályázatokhoz kapcsolódó tömeges személyszállítási feladatok kezelése, rendezvények szállítási feladataira való felkészülés, valamint a migránshelyzethez kapcsolódó személyszállítás és vonatpótlási feladatok ellátása, ami csak részben tervezhető előre). Piacszűkülés következhet be az országos közlekedésben, ha az állam a párhuzamosságok megszüntetése miatt egyes vonalakon nem rendeli meg a járatok közlekedtetését. Ennek következtében már az elmúlt években is történtek járatracionalizálások. Ugyanakkor a társaság kiemelten kívánja kezelni a nagyvárosok közötti gyors eljutási lehetőségek biztosítását, ami pótolhatja a megszűnő vonalak miatti teljesítmény csökkenést.
A társaság várható fejlődése, jövőbeni célok: a társaság gazdasági lehetőségeihez képest a járműfejlesztések folytatása, illetve a személyszállítást kiszolgáló infrastruktúra és eszközök modernizálása felkészülés a helyközi közszolgáltatási területen várható piacnyitásra folyamatos feladatot jelent a fordák optimalizálása, melynek célja a cégméretből adódó előnyök kihasználása a hatékonyság növelése érdekében tulajdonosi elvárások teljesítése érdekében a társaság költséghatékonyságának javítása, melynek teljesítése igen szigorú költséggazdálkodást, illetve bizonyos esetekben beruházások, fenntartások elhalasztását vonja maga után PEREMFELTÉTELEK, ÜZLETPOLITIKAI CÉLOK A társaság 2015. évi üzleti tervét a Közgyűlés a 12/2015. KGY sz. határozatával fogadta el. A közösségi közlekedés átalakításával összefüggésben a többségi tulajdonos MNV Zrt. létrehozta a DAKK Zrt-t, amely a régiós volán társaságok működését hivatott koordinálni 2013. évtől kezdve. A DAKK Zrt. bizonyos feladatokat, funkciókat átvett a régiós volán társaságoktól, mellyel párhuzamosan ezen feladatok a régiós társaságoknál megszüntetésre kerültek és azt követően a DAKK Zrt-től kerültek igénybevételre. A Dél-alföldi régió Volán társaságai járműjavítási tevékenységüket átszervezték, melynek következtében 2014. október 01-től a feladatot az Autó-Univerzál Kft. végzi. A fúziót megelőzően a Kft. a régió négy Volán társaságának tulajdonában volt, így 2015. január 1-től a DAKK Zrt. 100%-os tulajdonába került. 2015-ben közgyűlési döntést követően a többi Közlekedési Központ és a Volánbusz Zrt. is kisebbségi részesedést szerzett a Kft-ben, ennek eredményeként a DAKK Zrt. tulajdoni részaránya 84,17% volt 2015. december 31-én. 7
Az átszervezés következtében költségsorok közötti átrendeződés következett be (az anyagköltségek és a személyi jellegű költségek csökkentek, az igénybevett szolgáltatások összege növekedett), melyek a bázis adatokhoz való hasonlítást korlátozzák. A fúzió miatt a 2015. évi üzleti terv a DAKK Zrt-re vonatkoztatva készült el a 2014. évi várható nyersmérleg adatok alapján, az MNV Zrt. által meghatározott feltételrendszer és a tervkészítéskor ismert jogszabályi és szerződéses környezet figyelembe vételével. A DAKK Zrt. üzleti tervének bázisát a beolvadó Volán társaságok, valamint a DAKK Zrt. 2014. évi tény adatai képezték, tekintettel az átalakulásra. Az üzleti terv adatai alapvetően bázis alapján kerültek meghatározásra, természetesen az ismert változások hatásainak figyelembevételével. Az üzleti terv a bázis adatok előállítása miatt a beolvadó társaságok szintjén készült, mely összesítésre került a DAKK Zrt. szintjére. A 2015. évi üzleti tervben a négy volán társaság, valamint a DAKK Zrt. adatainak konszolidációs korrekciós hatása a 2014. évi tény adatokban összesen 209.400 eFt (mely bevétel és költség/ráfordítás oldalról egyező), melyek a következő tételekhez kapcsolódnak: - állomáshasználati díj, - jármű és egyéb eszköz bérleti díja, - DAKK Zrt-nek fizetendő szolgáltatási díj, - többes foglalkoztatású munkavállalók személyi jellegű ráfordítása, - hatósági díjak, - közvetített szolgáltatások, - és egyéb javítások árbevétele. Ezekkel a tételekkel a bázis adatok korrigálásra kerültek, így ezeket a költségeket/ráfordításokat és bevételeket az üzleti terv adatai nem tartalmazzák. 2015. évre a bérmegállapodás a terv készítéséig nem került megkötésre. Az üzleti terv az ágazati szintű tervezetnek megfelelően tartalmazta a keresetfejlesztés hatását. A DAKK régióban (már 2014. évben) egységes kafetéria rendszer részeként egységes kafetéria szabályzat, illetve keretösszeg került elfogadásra. Ezen összeg felhasználása a kafetéria szabályzatban rögzített elvek alapján történik, egyéni választások alapján. A kafetéria keret tartalmaz továbbá minden munkavállaló számára egységesen 60.000 Ft/fő/év összegű munkavállalói biztosítást. Az önkéntes nyugdíjpénztári hozzájárulás régiós egységesítése keretében a társaságoknál a munkáltatói hozzájárulás mértéke 2%-ra módosult. 2015. évi kiemelt feladat az üzemanyag-megtakarítási rendszer egységesítése. Az üzleti terv helyközi tarifaemeléssel és a kedvezményrendszer átalakításával nem számol. A társaság a deviza alapú kötelezettségek esetén az év végi árfolyam-veszteség halasztott ráfordításként történő elszámolását alkalmazza. A 2015. évi üzleti terv is ez alapján készült. A tervezés során ismert volt, hogy 2015. december 31-én lejár a Baja és a Szarvas Város Önkormányzatával kötött helyi közszolgáltatási szerződés. Mindkét városban pályázat kiírása volt várható, melyre a társaság ajánlatot tervezett beadni. Ezen felül a régió két legnagyobb városában (Szegeden és Kecskeméten) is lejár a közszolgáltatási szerződés 2016 decemberében, ahol a pályázat kiírása még 2015-ben várható. A 2015. évi üzleti terv nem tartalmaz beruházási és egyéb költségeket ezekhez kapcsolódóan.
8
A 2015. január 1-től megvalósult fúzió miatt a DAKK Zrt. 2015. évi üzleti jelentésének 2014. évi bázis adatai a beolvadó Volán társaságok és a DAKK Zrt. konszolidált, halmozódás-mentes adatait tartalmazzák a Szv. tv. 95. § (2) bekezdés és (4) bekezdés a) pontja, valamint (7) bekezdésében foglaltak végrehajtása érdekében. További fontos tényező a bázishoz való hasonlítás során a járműjavítási tevékenység átszervezése, melynek hatására a költségek között átrendeződés következett be (az anyagköltség és a személyi jellegű ráfordítások csökkentek, míg az igénybevett anyagjellegű szolgáltatások összege emelkedett). Az egyes számlacsoportok megbontásánál részben korlátozza a bázishoz való hasonlítást az a tény, hogy a bázis időszakban az egyes beolvadó volán társaságok számlatükrei nem voltak egységesek, így kisebb mértékű eltérés mutatkozhat az adatok között. I. AZ EREDMÉNY-KIMUTATÁS FŐBB SORAINAK SZÖVEGES ELEMZÉSE A DAKK Zrt. eredmény kimutatását az 1. sz. melléklet tartalmazza. A társaság adózott eredménye 175.649 eFt, mely a tervezett 44.728 eFt-nál 130.921 eFt-tal magasabb, az előző évi eredménynél 144.579 eFt-tal kedvezőtlenebb. Az üzleti tevékenység eredménye 2015-ben 362.881 eFt, ami a 2014. évi eredménynél 54.082 eFt-tal alacsonyabb, a 2015. évi tervnél 30.884 eFt-tal magasabb. 1. BEVÉTELEK ELEMZÉSE A DAKK Zrt. gazdálkodásában az alaptevékenység részaránya meghatározó. A nettó árbevétel 92,0%-a az autóbusz közlekedési tevékenységből származik. Ez a részarány az előző évhez képest 0,8%-os csökkenést mutat.
1.1
Értékesítés nettó árbevétele
A nettó árbevétel összességében a tervnél 71.973 eFt-tal, a bázisnál 120.514 eFt-tal alacsonyabb. A tevékenységek közül meghatározó az autóbusz közlekedés bevétele, mely a bázistól és a tervezettől is elmarad 1,5 ill. 1,8%-kal. Az egyéb tevékenységek bevétele mind a bázist (6,9%), mind a tervet (19,5%) meghaladja. Tevékenységek alakulása: Az egyes tevékenységek a társaság összes nettó árbevételéből az alábbi táblázat szerint részesednek: adatok eFt-ban
Tevékenység megnevezése Személyszállítás Egyéb tevékenységek Összesen
Bázis 17 045 404 1 311 658 18 357 062
2015. terv 17 093 392 1 215 129 18 308 521
Index % 2015. tény Tény/Bázis Tény/Terv 16 784 616 98,5 98,2 1 451 932 106,9% 119,5% 18 236 548 99,3% 99,6%
a.) Az autóbusz-közlekedési tevékenység teljesítménye, bevétele menetrendszerinti, regionális menetrendszerinti, szerződéses, különjárat, stb.) 9
(helyi
Menetrendszerinti közlekedés A DAKK Zrt. 2005. január 1-jei hatállyal a helyközi (regionális-országos-elővárosi) személyszállítás tekintetében a Magyar Állam nevében eljáró gazdasági- és közlekedési miniszterrel kötött Közszolgáltatási Szerződést nyolc éves időtartamra, 2012. december 31-ig, mely 2009-ben 4 évvel meghosszabbításra került (2016. december 31-ig). Szeged Megyei Jogú Városban - pályázat lebonyolítását követően - 2007. január 1-től 2014. december 31-ig terjedő időszakra került megkötésre közszolgáltatási szerződés, mely a 2012. évi XLI. törvény 24. § (4) – (5) bekezdése alapján meghosszabbításra került egy újabb pályázati eljárás lefolytatásáig, de legfeljebb két évre. 2015-ben újabb pályázat került kiírásra, melynek győztese a DAKK Zrt. lett, így 2017-től újabb 8 évig ellátja az autóbusszal végzett Szeged helyi menetrendszerinti személyszállítást. Hódmezővásárhely MJV Önkormányzata (a közszolgáltatási szerződés DAKK Zrt. beolvadó társasága (Tisza Volán Zrt.) általi felmondását követően) pályázatot írt ki a helyi személyszállítás ellátására, melyet a társaság elnyert, így 2009. január 1-től 2016. december 31-ig szóló közszolgáltatási szerződés megkötésére került sor. Szentes, Makó és Csongrád esetében a helyi menetrendszerinti személyszállításra vonatkozó közszolgáltatási szerződés 2012. december 31-én lejárt, Makón és Csongrádon az önkormányzatok által kiírt pályázatot a DAKK Zrt. beolvadó társasága (Tisza Volán Zrt.) nyerte meg, így 2013. január 1-től 2017. december 31-ig (5 évre) került sor a vonatkozó közszolgáltatási szerződések megkötésére. Szentes város esetében nem került sor eredményhirdetésre az önkormányzat pénzügyi bizonytalanságára hivatkozva, ott közvetlen megbízás alapján végezte a társaság a szolgáltatást 2013-ban. Az újabb pályázati eljáráson már a DAKK Zrt. beolvadó társasága (Tisza Volán Zrt.) lett a nyertes, így az önkormányzat 5 éves időtartamra (2014. január 1-től 2018. december 31-ig) kötött közszolgáltatási szerződést a társasággal. Mórahalom városban az önkormányzat a 2012. évi XLI. törvény 24. § (3) bekezdése alapján közvetlenül megbízta a társaságot a helyi személyszállítási feladat ellátásával, melyhez kapcsolódóan 2013. március 1-től 2017. december 31-ig került sor közszolgáltatási szerződés megkötésére. Kecskemét Megyei Jogú Városban az önkormányzat és a beolvadó Kunság Volán Zrt. között megkötött közszolgáltatási szerződés 2014. december 31-vel lejárt. Emiatt az önkormányzat 2014. augusztus 22-én pályázati felhívást tett közzé a menetrendszerinti helyi személyszállítási szolgáltatás ellátására. A társaság Felügyelőbizottsága az ajánlati felhívás ismeretében a pályázattól való távolmaradásról hozott határozatot. Az önkormányzat a pályázati eljárást – tekintettel arra, hogy a rendelkezésre álló határidőben pályázat nem érkezett – eredménytelennek nyilvánította. Ezt követően közvetlenül megbízta a DAKK Zrt. beolvadó társaságát (Kunság Volán Zrt.) a Kecskemét helyi személyszállítás közszolgáltatási szerződés keretében, kizárólagos joggal történő ellátására 2015. január 1-től 2016. december 31-ig. Baján 2013. decemberében, az akkor hatályos közszolgáltatási szerződés szerinti Szolgáltató (Orangeways Dél-Alföld Kft.) – előzetes értesítés és jelzés nélkül – beszüntette a városi autóbuszos menetrend szerinti személyszállítást. A város vezetése a kialakult rendkívüli helyzet kezelésére élt a személyszállítási szolgáltatásokról szóló 2012. évi XLI. tv. 24. § (4) bekezdés szerinti lehetőséggel, 2 évre – 2013. december 23-tól 2015. december 23-ig – „közvetlen megbízással” közszolgáltatási szerződést kötött a DAKK Zrt. beolvadó társaságával (Bács Volán Zrt.). 2015-ben közbeszerzési eljárás keretében került kiírásra a pályázat, melyet az önkormányzat eredménytelennek nyilvánított, és egy újabb pályázati eljárás lefolytatásáig (2016.12.31.) a DAKK Zrt-t bízta meg a feladat ellátásával.
10
Békéscsaba Megyei Jogú Városban a beolvadó Körös Volán Zrt. az Önkormányzat által kiírt pályázaton nyerte el a személyszállítási feladat ellátásának jogát. A pályázat eredményeként megkötött közszolgáltatási szerződés 2013. január 01-től 2017. december 31-ig hatályos. Békés városban a DAKK Zrt. beolvadó társasága (Körös Volán Zrt.) 2014. január 1. és április 30. közötti időszakban közvetlen megbízás alapján látta el a személyszállítást. Ezzel egyidejűleg pályázatot írt ki az ellátásért felelős a helyi menetrendszerinti személyszállítás végzésére, melyet a DAKK Zrt. beolvadó társasága (Körös Volán Zrt.) nyert meg. A pályázat eredményeként megkötött közszolgáltatási szerződés 2014. május 1-től 2023. december 31-ig hatályos. Szarvas városban a DAKK Zrt. beolvadó társasága (Körös Volán Zrt.) az Önkormányzat által kiírt pályázaton nyerte el a személyszállítási feladat ellátásának jogát. A pályázat eredményeként megkötött közszolgáltatási szerződés 2012. január 01-től 2015. december 31ig volt hatályos. Az önkormányzat 2015 őszén a pályázati eljárás lefolytatásához szükséges idő hiányában a személyszállítási törvény adta lehetőséget kihasználva 2016. december 31-ig meghosszabbította a lejáró közszolgáltatási szerződést. Gyula városban a DAKK Zrt. beolvadó társasága (Körös Volán Zrt.) az Önkormányzat által kiírt pályázaton nyerte el a személyszállítási feladat ellátásának jogát. A pályázat eredményeként megkötött közszolgáltatási szerződés 2014. január 01-től 2017. december 31ig hatályos. Orosháza városban a DAKK Zrt. beolvadó társasága (Körös Volán Zrt.) az Önkormányzat által kiírt pályázaton nyerte el a személyszállítási feladat ellátásának jogát. A pályázat eredményeként megkötött közszolgáltatási szerződés 2013. március 1-től 2016. december 31ig hatályos. Mezőberény városban – Mórahalomhoz hasonlóan – az önkormányzat a 2012. évi XLI. törvény 24. § (3) bekezdése alapján közvetlenül megbízta a társaságot a helyi személyszállítási feladat ellátásával, melyhez kapcsolódóan 2015. szeptember 1-től 2016. augusztus 31-ig került sor közszolgáltatási szerződés megkötésére. A megkötött helyi közszolgáltatási szerződések az alábbiak: Város Szeged Hódmezővásárhely Szentes Makó Csongrád Mórahalom Kecskemét Baja Békéscsaba Gyula Orosháza Szarvas Békés Mezőberény
Közszolgáltatási szerződés időtartama 2007. január 1-től 2016. december 31-ig 2009. január 1-től 2016. december 31-ig 2014. január 1-től 2018. december 31-ig 2013. január 1-től 2017. december 31-ig 2013. január 1-től 2017. december 31-ig 2013. március 1-től 2017. december 31-ig 2015. január 1-től 2016. december 31-ig 2015. december 24-től 2016. december 31-ig 2013. január 1-től 2017. december 31-ig 2014. január 1-től 2017. december 31-ig 2013. március 1-től 2016. december 31-ig 2012. január 1-től 2016. december 31-ig 2014. május 1-től 2023. december 31-ig 2015. szeptember 1-től 2016. augusztus 31-ig
A fentieken kívül a gazdasági- és közlekedési miniszter és egyes önkormányzatok között a helyi személyszállítás regionális járattal történő lebonyolítása tárgyában további megállapodások vannak érvényben, melyek a KHEM (NFM) és a DAKK Zrt. (beolvadó társaságai) között létrejött Helyközi Közszolgáltatási Szerződés mellékleteit képezik. 2015.
11
évben Hódmezővásárhelyen, Szentesen, Csongrádon, Kecskeméten, Békéscsabán és Orosházán végzett a társaság ilyen tevékenységet. 2015. évben a regionális menetrendszerinti személyszállítás végzésébe a DAKK Zrt. egy alvállalkozót vont be, melynek a 2015. évi hasznos km teljesítménye 1.168 ezer km. Az értékesítés nettó árbevételének alakulásában meghatározó szerepe volt a menetrendszerinti személyszállítási tevékenységnek. 2015. évben a DAKK Zrt. személyszállítási nettó árbevételének 96,8 %-a származott a közszolgáltatási szerződések alapján végzett tevékenységekből. A személyszállítási tevékenység bevételének alakulása: (a jegy- és bérlet fajtánkénti bevételt a 10. számú melléklet tartalmazza) adatok eFt-ban Megnevezés
Bázis tény
2015. évi terv
2015. évi tény
eFt
eFt
eFt
Helyi közlekedés a./ utas által fizetett 2 437 157 2 492 497 2 457 922 b./ menetdíj támogatás 1 101 555 1 091 023 1 056 113 Összesen: 3 538 712 3 583 520 3 514 035 Regionális és országos közlekedés a./ utas által fizetett 8 181 070 8 217 258 8 011 889 b./ menetdíj támogatás 5 012 524 4 985 874 4 723 790 Összesen: 13 193 594 13 203 132 12 735 679 Különcélú menetrend 36 388 36 617 30 357 szerinti Nemzetközi menetrendszerű 10 973 5 000 5 103 Szerződéses 126 562 124 957 147 339 Alvállalkozói szerződéses 28 0 1 089 Különjárat 139 147 140 166 228 688 Társ Volán utasmentés 0 520 2 092 Vonatpótlás 0 2 684 120 234 Mindösszesen: 17 045 404 17 093 392 16 784 616
Index % Tény / Bázis
Tény / Terv
100,9 95,9 99,3
98,6 96,8 98,1
97,9 94,2 96,5
97,5 94,8 96,4
83,4
82,9
46,5 116,4
102,1 117,9
164,1
163,2 402,3 4548,4 98,2
98,5
Helyi közlekedés bevétele A helyi autóbuszközlekedés árbevétele (az autóbusz-közlekedés egyéb tevékenységének bevételeivel) bázishoz viszonyítva 0,7 %-kal (24.676 eFt-tal), a tervhez képest 1,9%-kal (69.485 eFt-tal) csökkent. Szeged MJV-ban 2015. február 1-től került sor 4,3%-os tarifaemelésre, mely jegyfajtánként eltérően került megvalósításra. A tanuló/nyugdíjas bérletek esetében 12,0% körüli az emelés, míg a dolgozó bérlet árai 2,5%-kal, a menetjegyeké pedig 3-4%-kal emelkedtek. Tekintettel arra, hogy a bevételmegosztás szerint a városi bevételből a társaság részesedése nem változott az előző évhez képest, utasszám csökkenés történt, illetve jelentős mértékű tarifaemelés következett be, a változások eredőjeként a DAKK Zrt. e tevékenységből származó nettó árbevétele 0,7%-kal magasabb a bázisnál. 12
Az utasszám 2015. évben 5,6%-kal csökkent a bázishoz képest, amely az előző évi csökkenésnél kevesebb. A bázishoz képest csökkenés a T/Ny bérlet (8,8%) eladások esetében figyelhető meg. Az eladott teljesárú bérletek száma összességében bázis szinten alakult, ezen belül jelentősen nőttek a többhavi és az arcképnélküli bérletből eladott darabszámok. A kisgyermekes bérlet eladott darabszáma 5,1%-kal csökkent 2014. évhez képest, 2015-ben 1,9%-kal több menetjegy került értékesítésre. Ugyanakkor a társaság bevételeit közvetlenül nem az eladott jegyek és bérletek alapján kapja, hanem a közszolgáltatási szerződésben foglaltak szerint költségtérítésben részesül. A költségtérítési egységdíjak – az üzemanyag ár és az ipari termelői árindex alakulása miatt - 1,3%-kal kerültek csökkentésre 2015. január 1től. 2015. évben a teljesítmények alapján számított, a társaságot megillető költségtérítés összege a levonások után 2.662.100 eFt volt, mely 2,2%-kal alacsonyabb, mint 2014. évben. A költségtérítés összegének alakulását elsősorban az év közben megvalósult menetrend módosítások miatt bekövetkezett teljesítménycsökkenés hatása befolyásolta. Összesen 5.586 eFt levonására került sor, többségében a jegyérvényesítő és az utastájékoztató készülékek meghibásodása miatt. A társaság értékesítési részarányának növekedése miatt („E” mutató) 3.652 eFt összeggel emelkedett a költségtérítés. A DAKK Zrt. által (jegy- és bérletértékesítés, valamint a bevétel-megosztás alapján) realizált nettó árbevétel 1.943.972 eFt, a fennmaradó 718.128 eFt differenciát a megbízónak kellett megfizetnie, amiből 74.211 eFt-ot központi (normatív) támogatásként 2015-ben megkapott a társaság. A maradék 643.917 eFt pénzügyi rendezésére – a közszolgáltatási szerződés alapján – 2016.02.25-én került sor.
2015. évi helyi bérlet és jegy darabszámok alakulása Megnevezés menetjegy összesen ált. bérletek összesen tanuló/nyugdíjas bérlet összesen
bázis
Index Index bázishoz tervhez (db) (%) (%) 2 656 240 98,9 98,9 281 114 99,9 99,9
2015. év terv 2015. év tény
(db) 2 684 895 281 512
(db) 2 684 895 281 512
507 943
507 943
466 561
91,9
91,9
Helyi közlekedésben az értékesített menetjegyek száma 1,1%-kal volt alacsonyabb a bázisnál. Az általános bérletek darabszáma 0,1%-kal, a tanuló/nyugdíjas bérleteké 8,1%-kal csökkent.
13
Helyi közlekedés szociálpolitikai menetdíj-támogatás révén meg nem térített árbevétele városonként adatok eFt-ban Meg nem térített árbevétel 78 773 356 145 3 616 4 162 4 3 397 160 284 65 239 1 358 230 26 511 0 318 101
Város megnevezése Békéscsaba Békés Szarvas Gyula Orosháza Mezőberény Baja Kecskemét Szeged Hódmezővásárhely Szentes Makó Csongrád Mórahalom Összesen
A társaság 2015. évi szociálpolitikai menetdíj-támogatás révén meg nem térített árbevétele mindösszesen 318.101 eFt volt. Tekintettel arra, hogy a DAKK Zrt. a Szeged helyi közlekedésben végzett teljesítményei után költségtérítést kap, csak a többi város helyi szociálpolitikai menetdíj-támogatás tekinthető ténylegesen meg nem térített összegnek, ami 252.862 eFt. Helyközi (regionális, országos és elővárosi) közlekedés bevétele A helyközi személyszállítás bevétele 457.915 eFt-tal (3,5%-kal) alacsonyabb a bázisnál és 3,6%-kal kevesebb, mint a tervezett mérték. A szállított utasok száma a bázishoz képest 4,8%kal, a tervhez képest 5,3%-kal csökkent. A dolgozó bérletek darabszáma 1,8%-kal, a tanuló bérleteké 4,4%-kal csökkent. A teljesárú menetjegy (darabszám) értékesítés 0,6%-kal, a 90%-os kedvezményes utazások igénybevétele 13,9%-kal csökkent. Visszaesés figyelhető meg az 50%-os tanuló menetjegy esetében, amely 3,4%-kal csökkent. Az 50%-os menetjegy értékesítése is csökkent, 4,4%-kal. A kedvezményes jegyek és bérletek után kapott szociálpolitikai menetdíj-támogatás összege 4.724.256 eFt volt 2015. évben. Ha a szociálpolitikai menetdíj-támogatás %-os mértéke 90% ill. 50%-os lenne, akkor a DAKK Zrt. 6.682.033 eFt-ot kapott volna.
14
A kieső szociálpolitikai menetdíj-támogatás nagysága 2015. évben 2.672.624 eFt, melynek jegyfajtánkénti részletezését az alábbi táblázat tartalmazza: adatok eFt-ban Meg nem térített árbevétel 1 540 394 259 638 360 532 512 060 2 672 624
Megnevezés Tanuló bérlet (90%) 50%-s menetjegy 50%-s tanuló menetjegy 90%-s menetjegy Összesen
Egyéb forgalomfajta A különcélú menetrendszerinti járatok (iskolabusz) üzemeltetéséből származó bevétel a tervnél 17,1%-kal (6.260 eFt), a bázisnál 16,6%-kal (6.031 eFt) alacsonyabb. 2015. évben a társaság a következő városokhoz kapcsolódóan végezte a tevékenységet: Hódmezővásárhely, Szentes, Baja. Szentesen 2015. szeptemberéig volt tanuló szállítás. A nemzetközi közlekedés bevétele a bázishoz képest jelentősen, 5.870 eFt-tal (53,5%-kal) csökkent, míg a tervhez képest minimálisan nőtt. A különjárati személyszállítás esetében a bevétel bázishoz viszonyítva 64,3%-kal (89.541 eFt-tal) emelkedett a migráns szállítások miatt. A vonatpótlás bevétele tervhez képest nagy mértékű emelkedést mutat az Ócsa környékén végzett feladatok következtében. A szerződéses járatok bevétele az éves tervnél és a bázisnál is magasabb, a bázisnál 20.777 eFt-tal és 16,4%-kal, a tervnél 22.382 eFt-tal és 17,9%-kal. Autóbusz közlekedés teljesítményeinek alakulása A társaság 2015. éves külszolgálati kilométere a tervezettnél 339 ekm-rel, a bázisnál 1.072 ekm-rel magasabb. A menetrendszerinti közlekedésbe bevont alvállalkozói teljesítményeket az adatok tartalmazzák. A személyszállítási tevékenység fontosabb teljesítményi adatait a 3. sz. melléklet tartalmazza. A helyi közlekedés külszolgálati kilométere bázishoz viszonyítva 72 ekm-rel, a tervhez képest 133 ekm-rel emelkedett. Szeged helyiben alvállakozó teljesített 395 km-t. A szállított utasok száma a helyi közlekedésben 3,7%-kal csökkent. A regionális és országos közlekedésben a külszolgálati kilométer - az alvállalkozásba adott km teljesítményekkel együtt - az éves tervnél 0,5%-kal (302 ekm-rel) kevesebb, a bázis időszaknál pedig 510 ekm-rel (0,9%) több. Az összes külszolgálati kilométerből 1.168 ekm kapcsolódik az alvállalkozóhoz. A különcélú menetrendszerinti közlekedésben a külszolgálati km a bázishoz képest 27 ekmrel alacsonyabb, míg a tervnél 30 ekm-rel kevesebb. A nemzetközi járatok külszolgálati kilométere bázis szinten alakult, a tervtől 12 ekm-rel kevesebb. A szerződéses járatok külszolgálati kilométere a bázishoz képest 27,5%-kal emelkedett.. A különjárati közlekedést tekintve a külszolgálati kilométer a bázisnál 96,1%-kal, míg a tervezettnél 98,4%-kal magasabb.
15
Menetrendváltozás és piaci helyzet 2015. évben több alkalommal történt menetrend módosítás, melyek során megállóhelyi és indulási időadat korrekciókat, járatszűkítéseket, járatbővítéseket, és korlátozó jelmódosításokat hajtott végre a társaság az alábbiak szerint: a) Országos, elővárosi és regionális autóbuszjáratokat érintő módosítások, teljesítmény-változások 2015. február 15-től A DAKK Zrt. részéről a DAKK-1/2014-2015 számú felterjesztési kezdeményezés Kiskőrös városközpont átépítéséhez kapcsolódóan a menetrendszerinti autóbuszjáratok útvonal módosítását tartalmazta a vasútállomás és a városháza közötti útszakaszon. A módosítás 21 autóbuszvonal járatait érintően került bevezetésre. Teljesítmény-vonzata a hátralévő évre vonatkozóan + 21.966 km, átlagos teljes évre + 25.618 km. 2015. március 01-től A DAKK Zrt. részéről kiadott DAKK-2/2014-2015 számú menetrend módosítás során lakossági és szolgáltatói kezdeményezésre új megállóhelyek forgalomba helyezése, megállóhelyek átnevezése, indulási időadat módosítások, menetidő-korrekciók, útvonal módosítások, járat bővítések kerültek meghirdetésre. A módosítások közül az 5288 Kiskunhalas – Tázlár autóbuszvonal 397, 398 számú új járatai, valamint az 5317 Baja – Bátaszék – Szekszárd autóbuszvonal 412,413 számú új járatai a Nemzeti Fejlesztési Minisztérium – mint megrendelő – részéről három hónapos időszakra, 2015. május 31-ig kerültek jóváhagyásra. A módosítási csomag teljesítmény-vonzata a hátralévő évre + 29.203 km, átlagos teljes évre + 35.259 km. 2015. április 01-től A DAKK Zrt. a DAKK-3/2014-2015 számú menetrend módosító csomagban lakossági, szolgáltatói kezdeményezés alapján menetidő-korrekciót, járati útvonal és indulási időpont módosítást, megállóhely átnevezést és érvényesítést, új megállóhely létesítést valósított meg. A KTI-DAKI kezdeményezésére kocséri tanulók iskolába járásának biztosítása érdekében Kocsér – Tiszakécske viszonylaton került menetrend szerinti járat beállításra a meglévő 5247/262 sz. járat útvonalának módosításával. Szintén a KTI-DAKI kérése alapján az 5066 Szeged – Kistelek – Kömpöc – Kiskunmajsa, illetve az 5070 Szeged – Balástya – Kistelek – Pusztaszer autóbuszvonalon közlekedtetett járatok Kistelek, autóbusz állomáson meghirdetett csatlakozási lehetőségének megvalósulása érdekében indulási időpont módosításra került sor az 5066/250, 249 sz. járatok esetében. A módosítás teljesítmény-vonzata a hátralévő időszakra + 3.181 km, átlagos teljes évre +4.431 km. 2015. május 10-től A DAKK Zrt. a DAKK-4/2014-2015 számú menetrendi felterjesztés lakossági, illetve orosházi és kecskeméti ipari üzemek kezdeményezése alapján menetidő-korrekciót, indulási időpont módosítást, közlekedési napok módosítását, járat megszüntetést, járati útvonal meghosszabbítást, megállóhely érvényesítést, valamint Lajosmizse, vá. megállóhely fejlesztése kapcsán útvonal módosítást és Kétsoprony település lakosai részére betérő jelleggel utazási lehetőség bővítést tartalmazott, valósított meg. Ezen túlmenően a Minisztérium részéről 2015. március 1-től 2015. május 31-ig három hónapos próbaidővel jóváhagyott 5288 Kiskunhalas – Tázlár autóbuszvonali új járatpár és 5317 (5420) Baja – Bátaszék – Szekszárd autóbuszvonal új járatpár közlekedésének véglegesítését tartalmazta. 16
A módosítás teljesítmény-vonzata a hátralévő időszakra + 1.140 km, átlagos teljes évre +1.855 km. 2015. június 06-tól A DAKK Zrt. a DAKK-6/2014-2015 számú rendkívüli menetrendi felterjesztésben egy békéscsabai feldolgozó üzem kezdeményezése alapján a 4800 Békéscsaba – Békés autóbuszvonalon VI. hó 1-től X. hó 31-ig szabad- és munkaszüneti napokon új autóbuszjáratok közlekedtetését tartalmazta. A módosítás teljesítmény-vonzata a hátralévő időszakra + 999 km, átlagos teljes évre +999 km. 2015. június 16-tól A DAKK Zrt. a DAKK-5/2014-2015 számú menetrendi felterjesztése, amely lakossági, szolgáltatói, illetve orosházi és kecskeméti ipari üzemek kezdeményezése alapján menetidőkorrekciót, indulási időpont módosítást, közlekedési napok módosítását, járat megszüntetést, járati útvonal meghosszabbítást, megállóhely érvényesítést, valamint Algyő Önkormányzat kérésére Szeged – Algyő – Szeged körjárati jellegű közlekedés helyett kétirányú, Szeged – Algyő, illetve Algyő – Szeged viszonylatú ütemes menetrend módosítását tartalmazta. A módosítás teljesítmény-vonzata a hátralévő időszakra + 8.417 km, átlagos teljes évre +16.073 km. 2015. augusztus 01-jétől A DAKK Zrt. a DAKK-8/2014-2015 számú rendkívüli felterjesztésben az 5-ös számú Budapest – Szeged – Röszke I. rendű főút 185+352 km szelvényében lévő ún. régi Röszkei határátkelőhely (Röszke II. Közúti Határátkelőhely) megnyitásával összefüggő módosításokat tartalmazta. A módosítás teljesítmény-vonzata a hátralévő időszakra - 147 km, átlagos teljes évre - 348 km. 2015. szeptember 01-jétől A DAKK Zrt. DAKK-7/2014-2015 számú menetrendi felterjesztése - amely önkormányzati, Klebelsberg Intézményfenntartó Központ Tankerületei, munkáltatói, lakossági és szolgáltatói kezdeményezésre új járatok indítását, új megállóhelyek forgalomba helyezését, járatok megszüntetését, indulási időadat-módosításokat, útvonal módosításokat és menetidőkorrekciókat tartalmazott - részben került a Nemzeti Fejlesztési Minisztérium által elfogadásra. A Záradékban kizárólag a tanulószállítással összefüggő módosítások kerültek engedélyezésre. A módosítás teljesítmény-vonzata a hátralévő időszakra + 6.987 km, átlagos teljes évre + 18.244 km. 2015. október 01-jétől A DAKK Zrt. a DAKK-9/2014-2015 számú rendkívüli felterjesztésben a DAKK-7/2014-2015 számú Záradékolt menetrendi felterjesztéssel összefüggő másodrész járatok meghirdetését és tanulószállítással összefüggő módosításokat tartalmazta. A módosítás teljesítmény-vonzata a hátralévő időszakra + 11.031 km, átlagos teljes évre + 40.001 km. 2015. november 01-jétől A DAKK Zrt. DAKK-10/2014-2015 számú menetrendi felterjesztése, lakossági, képviselői, KTI Nonprofit Kft. Dél-alföldi Közlekedésszervező Iroda kérése, kecskeméti ipari üzem kérése, szolgáltatói illetve a menetrendi járási értekezleteken elhangzott kezdeményezések alapján menetidő-korrekciót, indulási időpont módosítást, új járat meghirdetést, járat megszüntetést, közlekedési napok módosítását, megállóhely érvényesítést tartalmaz. A menetrendi felterjesztés részben került a Nemzeti Fejlesztési Minisztérium által elfogadásra. A Záradékban megjelölt 4830 Békéscsaba – Szabadkígyós – Újkígyós autóbuszvonal 949, 935, 717 számú járatainak tervezett módosítása nem került elfogadásra. 17
A módosítás teljesítmény-vonzata a hátralévő időszakra - 399 km, átlagos teljes évre – 2.268 km. 2015. december 13-tól A DAKK Zrt. DAKK-11/2014-2015 számú menetrendi felterjesztése, lakossági, képviselői, KTI Nonprofit Kft. Dél-alföldi Közlekedésszervező Iroda kérése, szolgáltatói illetve a menetrendi járási értekezleteken elhangzott kezdeményezések alapján menetidő-korrekciót, indulási időpont módosítást, új járat meghirdetést, járat megszüntetést, közlekedési napok módosítását, megállóhely érvényesítést tartalmaz. A menetrendi felterjesztés részben került a Nemzeti Fejlesztési Minisztérium által elfogadásra. A Záradékban megjelölt 1510 Szeged – Solt – Dunaföldvár/M8-Dunaújváros – Veszprém – Pápa/Bükfürdő autóbuszvonalon az ÉNYKK Zrt.-vel közösen üzemeltetett 523 és 528 sz. járatok módosítása nem került elfogadásra. Egyes autóbuszvonalakon (4833, 4885, 5165, 5225, 5226, 5227, 5228, 5237, 5238) a felterjesztett menetrend módosítások 2016. április 2-ig kerültek elfogadásra. A módosítási csomag teljesítmény-vonzata a hátralévő időszakra + 5.792 km, átlagos teljes évre +110.502 km. Országos, elővárosi futásteljesítményre
és
regionális
menetrend
Szolgáltató DAKK Zrt. (megvalósult)
módosítások
éves
hatása
a
Km változás (km) hátralévő évre
átlagos teljes évre
+ 88.170
+ 250.366
b) Helyi menetrend módosítások, teljesítmény-változások Szeged helyi közlekedés 2015. március 15-től Szeged MJV Városüzemeltetési, Fejlesztési és Környezetvédelmi Bizottságának 2015. február 12-én kelt 14321-18/2014. (II. 12.) VFKB számú határozata alapján Szeged város helyi közforgalmú autóbusz-közlekedésében, DAKK-1/SZEGED/2015 a 13A jelzésű autóbuszvonal szabadnapokon délelőtt Alsóváros érintésével meghirdetett járatai 2015. március 15. (vasárnap) üzemkezdettől Alsóváros érintése nélkül közlekednek. A kiskereskedelmi szektorban történő vasárnapi munkavégzés tilalmáról szóló 2014. évi CII. törvénnyel összhangban 2015. március 15. (vasárnap) üzemkezdettől az érintett vasárnapi és munkaszüneti napokon a 13A jelzésű autóbuszok a „Móravárosi Bevásárlóközpont” végállomás helyett a „Gólya utca” megállóhelyig közlekednek, a 79-es jelzésű autóbuszok pedig nem térnek be az Auchan Áruházhoz. A módosítás menetrendi kilométer hatása (2015.03.15-2015.12.31. időszak): -5.769,00 km/időszak A módosítás költségvonzata az Önkormányzat szempontjából (2015.03.15-2015.12.31. időszak): -1.939.119,00 Ft/időszak A módosítás menetrendi kilométer hatása a teljes naptári évre: -7.188,00 km/teljes naptári év A módosítás költségvonzata az Önkormányzat szempontjából: -2.420.604,00 Ft/teljes naptári év 2015. augusztus 24-től Szeged MJV Közgyűlése Városüzemeltetési, Fejlesztési és Környezetvédelmi Bizottságának határozata alapján Szeged város helyi közforgalmú autóbusz-közlekedésében, a DAKK18
2/SZEGED/2015 menetrend módosítás bevezetésével megszüntetésre kerülnek a 11-es és 77es jelzésű autóbuszvonalak, valamint új 77 és 77A jelzésű autóbuszvonalak kerülnek bevezetésre. Az új autóbuszvonalak Személy pályaudvar/Mars tér – Baktó viszonylaton biztosítanak eljutási lehetőséget. A módosítás menetrendi kilométer hatása (2015.08.24-2015.12.31. időszak): -28.574,6 km/időszak. A módosítás költségvonzata az Önkormányzat szempontjából (2015.08.24-2015.12.31. időszak): -21.190.259,48 Ft/időszak. A módosítás menetrendi kilométer hatása a teljes naptári évre: -76.731,70 km/teljes naptári év. A módosítás költségvonzata az Önkormányzat szempontjából: -56.777.568,33 Ft/teljes naptári év. 2015. november 14-tól Szeged MJV Közgyűlése Városüzemeltetési, Fejlesztési és Környezetvédelmi Bizottságának 14321-135/2015. (XI.05.) VFKB számú határozata alapján Szeged város helyi közforgalmú autóbusz-közlekedésében, a DAKK-3/SZEGED/2015 menetrend módosítás bevezetésével a 78-as jelzésű autóbuszvonalon menetidő korrekció került bevezetésre, valamint a 79-es jelzésű autóbuszvonalon menetidő módosítás került bevezetésre. A menetrend módosítás kilométer és költség változást nem eredményezett. 2015. november 28-tól Szeged MJV Közgyűlése Városüzemeltetési, Fejlesztési és Környezetvédelmi Bizottságának 14321-139/2015. (XI.12.) VFKB számú határozata alapján Szeged város helyi közforgalmú autóbusz-közlekedésében, a DAKK-4/SZEGED/2015 menetrend módosítás bevezetésével megszüntetésre kerültek a 20A és 74A autóbuszvonalakon egyes autóbuszjáratok, továbbá 91E, 92E, 93E, 94E jelzéssel új autóbuszvonalak kerültek meghirdetésre. Az új autóbuszvonalakkal biztosítottá vált Újszeged, Szőreg, Tarján, Kiskundorozsma, Kecskés városrészek éjszakai autóbuszjáratokkal történő kiszolgálása. A módosítás menetrendi kilométer hatása (2015.11.28-2015.12.31. időszak): -799,1 km/időszak. A módosítás költségvonzata az Önkormányzat szempontjából (2015.11.28-2015.12.31. időszak): -73,383,27 Ft/időszak. A módosítás menetrendi kilométer hatása a teljes naptári évre: -6.681,3 km/teljes naptári év. A módosítás költségvonzata az Önkormányzat szempontjából: -55.213,07 Ft/teljes naptári év. Kecskemét helyi közlekedésében Kecskemét Megyei Jogú Város helyi közlekedését érintően a 2014. évi menetrendi időszakban megvalósult menetrend módosítások 2015. évre áthúzódó hatása, átlagos teljes évre vetített teljesítményvonzata +58.720 km volt. 2015. január 1-től Kecskemét Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 305/2014. (XII.18.) határozata alapján DAKK-1/KECSKEMET/2015 a Megyei Kórház Izsáki úti részlegének áthelyezése, a dolgozók munkába járásának biztosítása kapcsán új járatok beállítására került sor a 22-es, 29-es jelzésű helyi vonalakon. Ezen túlmenően lakossági és képviselői kezdeményezésre a lakosság igényeinek jobb kiszolgálása érdekében a 2-es, 19-es jelzésű helyi vonalakon kerültek új járatok forgalomba állításra, illetve a 12D jelzésű vonalon a Daimler I. kapu – Noszlopy G. park viszonylatú járatok menetrendjéből megállóhely kivétel történt. A 23-as jelzésű vonal 22:25 órakor induló járata esetében indulási időpont módosításra került sor.
19
A módosítás teljesítmény vonzata 2015. évre +36.520 km, amely az önkormányzat szempontjából nettó +19.720.800 Ft költségnövekedést jelent. 2015. március 16-tól Kecskemét MJV Közgyűlésének 2015. február 19-én meghozott határozata alapján DAKK2/KECSKEMET/2015 a Kecskemét, Georg Knorr utcán, az E5-ös főúti csomópont környezetében új megállóhely-pár került forgalomba helyezésre „Déli Iparterület AXON” elnevezéssel az AXON Kábelgyár munkavállalói részére hivatásforgalmi utazási lehetőségek biztosítása céljából. Az új megállóhely a 13K jelzésű helyi autóbuszvonal járatai részére menetrendileg is érvényesítésre került. Egyidejűleg az iparterületen már üzemelő „Georg Knorr út” megállóhely is átnevezésre került „Déli Iparterület Knorr-Bremse” elnevezésre. A módosításnak nincs kilométer és költségvonzata. 2015. április 19-től Kecskemét MJV Közgyűlésének 56/2015. (III.26.) sz. határozatában meghozott döntése alapján – a kiskereskedelmi szektorban történő vasárnapi munkavégzés tilalmáról szóló 2014. évi CII. törvény rendelkezéseivel összhangban - DAKK-3/KECSKEMET/2015 a 11 és a 11A jelzésű autóbuszvonalak menetrendje az Auchan áruház munkaszüneti napi nyitvatartásához igazodik. A módosítás teljesítmény vonzata 2015. évre – 483,6 km, amely az önkormányzat szempontjából nem jár költségcsökkenéssel. 2015. május 25-től Kecskemét MJV Közgyűlésének döntése alapján DAKK-4/KECSKEMET/2015 a 13-as jelzésű autóbuszvonalon munkanapokon a Knorr- Bremse elnevezésű megállóhelyről a Széchenyi tér felé 13:45 órakor induló járat15 perccel később, 14:00 órakor indul. A módosításnak nincs kilométer és költségvonzata. 2015. július 13-tól Kecskemét Megyei Jogú Város Közgyűlésének döntése alapján DAKK5/KECSKEMET/2015 a 15D jelzésű autóbuszvonalon Hetényegyházáról munkanapokon 4:50 órakor induló, Déli Iparterület Knorr-Bremse megállóhelyre 5:40 órakor érkező autóbuszjárat 5:39 órakor megáll „Déli Iparterület AXON” megállóhelyen. A módosításnak nincs kilométer és költségvonzata. 2015. szeptember 01-től Kecskemét MJV Közgyűlésének döntése alapján DAKK-6/KECSKEMET/2015 a 2D, 12D, 14D és 15D jelzésű autóbuszvonalakon indulási időpontok kerültek módosításra, valamint a 14D jelzésű autóbuszvonalon munkanapokon két új járat került meghirdetésre. Margaréta Otthontól Daimler 1. kapuhoz 6:00 órakor, valamint Daimler 1. kaputól Margaréta Otthonhoz 16:00 órakor. A módosítás menetrendi kilométer hatása (2015.09.01.-2015.12.31. időszak): +1.771,6 km/időszak. A módosítás költségvonzata az Önkormányzat szempontjából (2015.09.01.-2015.12.31. időszak): +938.948 Ft/időszak. A módosítás menetrendi kilométer hatása a teljes naptári évre: +5.232,4 km/teljes naptári év. A módosítás költségvonzata az Önkormányzat szempontjából: +2.773.172 Ft/teljes naptári év. 2015. november 01-től Kecskemét MJV Közgyűlésének döntése alapján DAKK-7/KECSKEMET/2015 a 7, 13, 13K jelzésű autóbuszvonalakon „Knorr-Bremse” elnevezésű megállóhely neve „VER-BAU” névre változik, valamint kecskeméti ipari üzem kezdeményezésére a 2D, 12D, 14D és 15D jelzésű autóbuszvonalakon közlekedési napok módosítása került meghirdetésre. A módosításnak nincs kilométer és költségvonzata.
20
Baja város helyi közlekedésében 2015. július 20-tól Baja Város Önkormányzata Közgyűlésének 224/2015. (VI.25.) határozata alapján DAKK1/BAJA/2015 Baja helyi 1, 4, 6, 8, 9, 12, 48, 65, 68, 86, 112, 121 jelzésű autóbuszvonalai módosultak. Egyes autóbuszvonalak megállóhelyei illetve a járatok indulási időpontjai módosultak. A vonalak végállomása valamennyi autóbuszvonal esetében áthelyezésre kerül „Déri sétány” elnevezésű megállóhelyre. A Vonatkerti autóbusz-állomás helyett menetrend szerinti járatok végállomásának Déri sétányra történő áthelyezése, valamint a menetrend módosításból (járat indítás, járat leállítás, útvonal módosítás) adódóan éves szinten 2 ekm a teljesítménynövekedés. A módosítás menetrendi kilométer hatása teljes naptári évre: 397 km/teljes naptári év. Gyula helyi közlekedésében 2015. augusztus 01-jétől Gyula Város Közgyűlésének döntése alapján DAKK-1/GYULA/2015 az 5-ös jelzésű autóbuszvonalon Gyula, Hőforrás Üdülőszövetkezet megállóból vasútállomásra9:40-kor induló járat Ajtósfalva betéréssel közlekedik. A menetrend módosítás menetrendi kilométer hatása (2015. augusztus 01-től 2015. december 31-ig) terjedő időszakra +275,4 km/időszak, melynek a felmerülő többletköltsége +99.061 Ft/időszak. A menetrend módosítás 2015. évi naptári évre vonatkozó éves kilométer hatása +657 km/év, melynek a felmerülő többletköltsége +236.323 Ft/év. Békéscsaba helyi közlekedésében Békéscsaba Megyei Jogú Város helyi közlekedését érintően a 2014. évi menetrendi időszakban megvalósult menetrend módosítások 2015. évre áthúzódó hatása, átlagos teljes évre vetített teljesítményvonzata +4.088 km. 2015. augusztus 17-től Békéscsaba Megyei Jogú Város Közgyűlésének döntése alapján DAKK1/BÉKÉSCSABA/2015: a 17M jelzésű autóbuszvonalon tanszünet munkanapokon a Malom térről Lencsési fordulóhoz 10:18 órakor induló járat tovább közlekedik Fényes – Gyulai út - Lencsési autóbusz forduló útvonalon, munkanapokon a 17V jelzésű autóbuszvonalon az autóbusz állomásról Lencsési fordulóhoz 20:30 és 22:25 órakor induló járatok tovább közlekednek Fényes – Gyulai út - Lencsési autóbusz forduló útvonalon, valamint a Lencsési fordulótól 20:50 és 22:40 órakor induló járatok 10 perccel később, 21:00 és 22:50 órakor közlekednek. A menetrend módosítás menetrendi kilométer hatása (2015. augusztus 17-től 2015. december 31-ig) terjedő időszakra +2.329,4 km/időszak, melynek a felmerülő többletköltsége +969.030,4 Ft/időszak. A menetrend módosítás 2015. évi naptári évre vonatkozó éves kilométer hatása +6 374,6 km/év, melynek a felmerülő többletköltsége +2 651 833,6 Ft/év.
21
Békés helyi közlekedésben A 2014. évi menetrendi időszakban megvalósult menetrend módosítások 2015. évre áthúzódó hatása, átlagos teljes évre vetített teljesítményvonzata +3.477,6 km volt. 2015. évben menetrend módosítás nem volt. Orosháza helyi közlekedésben Orosházát érintően regionális járatokkal végzett helyi személyszállítási szolgáltatás továbbra is érvényben van, 2014. évben indulási időpont módosítások történtek. 2015. március 7-től Orosháza város közgyűlése 36/2015. (III. 05.) Kt. határozatában döntött az 1-es számú körjárat megszüntetéséről, amely helyett egyidejűleg 3 új vonalon kerültek forgalomba állításra autóbuszjáratok (DAKK-1/OROSHÁZA/2015). 6-os számú autóbuszvonal: Autóbusz-állomás – Rákóczi telep – Autóbusz-állomás 7-es számú autóbuszvonal: Autóbusz-állomás – Gyopárosfürdő –Szentetornya– Gyökeres –Autóbusz-állomás 7A számú autóbuszvonal: Autóbusz-állomás – Gyökeres – Szentetornya – Gyopárosfürdő – Rákóczitelep A menetrend módosítás kilométer- és költségváltozást 2015. évi tervhez képest nem eredményez. 2015. július 13-tól Orosháza Város Közgyűlésének döntése alapján (DAKK-2/OROSHÁZA/2015) a 7-es számú helyi autóbuszvonal tanszünetben munkanapokon közlekedő körjáratai megszűnnek, helyettük az alábbi vonalakon kerülnek autóbuszjáratok forgalomba állításra: 2 és 2A számú autóbuszvonalak: Autóbusz-állomás – Szentetornya/Gyökeres vonalon a jelenlegi iskolai előadási napokon közlekedő járatokon felül tanszünetben munkanapokon is közlekednek autóbuszjáratok, 7 számú autóbuszvonal: A körjárati közlekedés szabad- és munkaszüneti napokon továbbra is biztosított, egyes járatainak indulási időpontjai módosulnak, 7A számú autóbuszvonal: Autóbusz-állomás – Gyökeres között tanszünetben munkanapokon 4.45 órakor új járat kerül forgalomba állításra. A menetrend módosítás menetrendi kilométer hatása (2015. július 13-tól 2015. december 31-ig) terjedő időszakra 2400,7 km/időszak, melynek a felmerülő többletköltsége 953 077,9 Ft/időszak. A menetrend módosítás 2015. évi naptári évre vonatkozó éves kilométer hatása 2 921,1 km/év, melynek a felmerülő többletköltsége 1 159 676,7 Ft/év. 2015. július 14-től Orosháza város döntése alapján DAKK-3/OROSHÁZA/2015. a 2-es számú helyi autóbuszvonal tanszünetben munkanapokon közlekedő járatainak indulási időpontjai módosulnak. Autóbusz-állomásról Szentetornyára / Gyökeresre 12:45 órakor és 20:45 órakor meghirdetett járatok 15 perccel korábban, 12:30 órakor és 20:30 órakor közlekednek. Gyökeresről / Szentetornyáról - Autóbusz-állomásra 13:15 órakor és 21:15 órakor meghirdetett járatok 15 perccel korábban, 13:00 órakor és 21:00 órakor közlekednek. A menetrend módosítás kilométer- és költségváltozást 2015. évi tervhez képest nem eredményez.
22
Szarvas helyi közlekedésben 2015. december 1-től Szarvas Város döntése alapján DAKK-1/SZARVAS/2015. menetrend módosítás került bevezetésre. A menetrend módosítás időpont módosítást, megállóhely átnevezést, megállóhely megszüntetést és útvonal módosítást tartalmazott. A menetrendi módosítás menetrendi kilométer hatása (2015. december 1-től 2015. december 31-ig) terjedő időszakra -10,9 km/időszak. A menetrend módosítás menetrendi kilométer hatása 2015. évi naptári évre -138,8 km/év. Mezőberény helyi közlekedésben A DAKK Zrt. Mezőberény Város Önkormányzatával kötött Közszolgáltatási szerződés keretében végez helyi közforgalmú autóbusz-közlekedést 2015. szeptember 01-jétől 2016. december 31-ig. A helyi menetrend teljesítmény vonzata 2015. évre +3.281,0 km, amely az önkormányzat szempontjából nettó +1.289.433,0 Ft költséget jelent. (A helyi menetrendhez tartozó rezsi teljesítmény vonzata 2015. évre +1.126,2 km, amely az önkormányzat szempontjából nettó +442.596,6 Ft költséget jelent.) Makó, Csongrád, Szentes, Hódmezővásárhely, Mórahalom városok helyi közlekedésében 2015. évben menetrend módosítás nem volt. c) Nemzetközi járatok menetrend módosítása 2015. évben A nemzetközi járatok tekintetében 2015. évben menetrend módosítás nem volt. 2015. szeptember hónapban az 5-ös számú főúton lévő ún. régi Röszkei, határátkelőhelyen és az M5-ös autópályán lévő Röszke, M5 autópálya határátkelőhelyen kialakult migrációs helyzet miatt a nevezett határátkelőhelyek egyes időszakokban lezárásra kerültek, emiatt a 603 Szeged – Röszke, oh. / Horgos – Kanjiza – Senta – Becej, valamint a 605 Szeged – Röszke, oh. / Horgos – Subotica nemzetközi autóbuszvonalak járatai 2015. szeptember 18-án (pénteken) és 2015. szeptember 20-án (vasárnap) nem közlekedtek.
23
Egyéb és kiegészítő tevékenység bevétele 2015. évben a járműjavításból és ipari tevékenységből származó összes árbevétel az üzleti tervet 829 eFt-tal haladja meg, míg a bázistól jelentősen 99.839 eFt-tal marad el, a tevékenység 2014. október 1-től történő átszervezése következtében. Értékesítési tevékenységből származó nettó árbevétel: adatok eFt-ban 2015. éves terv
2015. év tény
Megnevezés
bázis
Tény/Bázis Tény/Terv
Nettó árbevétel ebből: üzemanyag anyag Elábé ebből: üzemanyag anyag Üzemanyag mennyiség (ezer liter)
685 598 421 179 264 419 633 361 413 791 219 570
432 604 408 951 23 653 409 547 399 884 9 663
794 484 392 226 402 258 528 878 384 334 144 544
115,9% 93,1% 152,1% 83,5% 92,9% 65,8%
183,7% 95,9% 1 700,7% 129,1% 96,1% 1 495,9%
1 354
1 353
1 481
109,4%
109,5%
2015. évben az értékesítési tevékenység árbevétele a tervezettnél 83,7 %-kal magasabb, mely a gumimenedzsment szolgáltatással kapcsolatos értékesítés árbevétele okozott, mely a 2015. évi üzleti tervben nem szerepelt. Az üzemanyag értékesítés bevétel csökkenését az üzemanyagárak csökkenése határozta meg (2015. évi tervezett mennyiség 1.353 ezer liter volt, míg ténylegesen 1.481 ezer liter üzemanyag értékesítése történt meg.) Az anyagértékesítés árbevétele a tervet és a bázist is nagymértékben meghaladja. Ennek oka, hogy a 2015. évben a gumimenedzsment szolgáltatással kapcsolatosan egyszeri bevétel realizálódott, mely az üzleti tervben nem szerepelt. Az egyéb tevékenységek árbevétele (ingatlan bérleti díj, egyéb bérleti díjak, közvetített szolgáltatások, stb.) a bázisnál 3,8 %-kal (25.927 eFt) alacsonyabb szinten realizálódott. A tervhez képest 20,1%-os (163.281 eFt) csökkenés figyelhető meg, melynek oka, hogy a tervben a Partiscum Busz Kft-hez történő kirendelésekhez kapcsolódó bevétel az egyéb tevékenységekben szerepelt, míg a tényben az egyéb bevételek között szerepel. Az ingatlan bérbeadás bevétele a bázist 284.367 eFt-tal haladja meg, mely a 2014. évben történt járműjavító és anyagbeszerzési tevékenység átszervezésével van összefüggésben. A tervhez képest is növekedés figyelhető meg (124.831 eFt), melynek oka, hogy a tervben az ingatlan bérbeadáshoz kapcsolódó közvetített szolgáltatások másik soron kerültek betervezésre (közvetített szolgáltatások), míg a tényben az ingatlan bérbeadás soron szerepelnek ezek a tételek. A tárgyi eszköz bérbeadásának bevétele a bázistól 9 304 eFt-tal, míg a tervtől 2.145 eFt-tal marad el.
24
1.2
A 2015. évi tevékenységenkénti eredmény, veszteségfinanszírozás, normatív támogatás bemutatása
1.2.1 Tevékenységi eredmények bemutatása A társaság nettó árbevételének meghatározó része a közszolgáltatási szerződések alapján végzett menetrend szerinti közlekedésből származik. Ezen tevékenységek összesített adózás előtti eredménye -170.749 eFt, ennek összetevői: adózás előtti eredmény menetrendszerinti helyi közlekedés -178.200 eFt menetrendszerinti regionális-országos közlekedés
7.451 eFt
autóbuszközlekedés egyéb forgalom fajta
115.350 eFt
egyéb tevékenységek összesen
231.048 eFt
Adózás előtti eredmény összesen
175.649 eFt
A menetrendszerinti helyi személyszállítási tevékenység eredményének értékelése során fontos kiemelni azt a körülményt, hogy a tevékenység központi (normatív) és önkormányzati támogatásokkal/ellentételezésekkel korrigált fedezete 468.022 eFt, ami azt jelenti, hogy azon túl, hogy a tevékenység minden közvetlen költségét (jármű amortizációt illetve bérleti díjat is) fedezik bevételei, az autóbusz közlekedés közvetett költségéből is jelentős részt fedez. E közvetett költségek részben akkor is felmerülnének, ha nem végezné a társaság a helyi menetrendszerinti közlekedést, vagyis a menetrendszerinti helyközi tevékenység fedezete és ezáltal adózás előtti eredménye is romlana. 1.2.2 A helyközi közlekedés veszteségfinanszírozási igénye és a kapott költségtérítés A 2015. évi üzleti terv 6.541.710 eFt költségtérítéssel számolt, ezzel szemben a 2015. évi végelszámolás összege 6.367.644 eFt, melynek teljes pénzügyi rendezésére az üzleti jelentés készítéséig nem került sor. A 2015.02.26-án aláírt Záradék alapján 2015. március 11-én folyósításra került a regionálisországos költségtérítés 2015. évi 1.453.981 eFt-os részösszege és a 2012. évhez kapcsolódó költségtérítés 627.952 eFt-os összege. A 2015.06.12-én aláírt Záradék alapján 2014. évhez kapcsolódóan 2.438.670 eFt költségtérítést kapott a társaság. A 2016.03.17-én aláírt Záradék tartalmazta a 2015. évi költségtérítési előleg II. részösszegét, 3.485.590 eFt-ot, melyet a DAKK Zrt. 2016.03.25-én kapott meg. 2016.03.17-én aláírásra került egy másik Záradék is, mely a 2012. évhez kapcsolódó 782.269 eFt pénzügyi rendezésre váró költségtérítési összegből 313.976 eFt rendezéséről szól, melyet a DAKK Zt. szintén 2016.03.25-én megkapott. A fenitek alapján 2015. évre a DAKK Zrt-nek még járó helyközi költségtérítés összege 1.428.073 eFt. A fentiek alapján 2011. évi végelszámoláshoz kapcsolódóan további 33.350 eFt, 2012. évhez kapcsolódóan további 468.293 eFt, 2014. évhez kapcsolódóan további 105.472 eFt vár pénzügyi rendezésre.
25
A DAKK Zrt. a 2015. évi főkönyvi adatok alapján, a közszolgáltatási szerződés 9. sz. melléklete szerinti struktúrában készített adatszolgáltatást az előírt határidőre teljesítette. 1.2.3 A helyi közlekedés normatív támogatása, az állami és önkormányzati támogatás jogszabály által biztosított lehetséges és ténylegesen finanszírozott összegének ismertetése A társaság az általa végzett menetrendszerinti helyi közlekedés végzéséért 2015. évben összesen 1.408.891 eFt központi (normatív) és önkormányzati támogatást/ellentételezést kapott, 140.191 eFt-tal kevesebbet, mint az üzleti tervben szereplő összeg. Az eltérést alapvetően az alábbi körülmények okozzák: Szeged helyi közlekedés végzéséért a társaságot megillető költségtérítési különbözet nagyságát (ez szerepel az egyéb bevételek között, mely a menetdíj bevétel és a szociálpolitikai menetdíj-támogatás, valamint a költségtérítés differenciája) a teljesítmények, a bevételmegosztási arány és az utasszám csökkenés egyaránt befolyásolják, és így eltérést okozhatnak a tervezett és a tényleges adatok között. A költségtérítés összegének tervtől való eltérése -35.709 eFt 2015. évben, mely az évközben bekövetkezett menetrend módosítások miatti teljesítmény csökkenés következménye. Ennek ellenére a költségtérítési differencia 2015. évi összege a tervezettnél 1.215 eFt-tal magasabb, mert az értékesítés nettó árbevétele elmaradt az üzleti tervben szereplő összegtől. A Szeged helyi közlekedéshez kapcsolódó km alapú elszámolás differenciája az önkormányzati támogatások között található. Kecskemét város esetében betervezésre került az Önkormányzat által határozatban elfogadott 2015. évi támogatás teljes összege (446.193 eFt), de az önkormányzat évközben ennek 70%-át fizette ki a társaságnak. Az óvatosság elve alapján a társaság csak a pénzügyileg rendezett ellentételezési összeget számolta el, tekintettel arra, hogy a közszolgáltatási szerződés szerint az önkormányzat által még fizetendő ellentételezés összege 100.795 eFt. Gyula és Orosháza esetében a tervezettnél kevesebb önkormányzati támogatásra vált jogosulttá a DAKK Zrt. a 2015. évi várható adatok alapján (amely szerint az önkormányzattal való elszámolás történik). A központi (normatív) támogatások esetében alapvetően a bázisban szereplő összegeket tartalmazta az üzleti terv, mert annak 2015. évi összegei a tervezéskor még nem voltak ismertek. A közszolgáltatási szerződések eltérően kezelik a tárgyévi támogatás meghatározásának módszerét és időpontját, ezért az önkormányzati támogatások/ellentételezések összegei nem minden város esetében voltak ismertek a tervezéskor.
26
A helyi önkormányzatok által nyújtott támogatások Megnevezés Szeged Hódmezővásárhely Szentes Makó Csongrád Mórahalom Kecskemét Baja Békéscsaba Gyula Orosháza Szarvas Békés Összesen
közp. 74 211
bázis önk-i összesen 719 968 794 179
2015. év terv közp. önk-i összesen 74 211 642 702 716 913
adatok eFt-ban 2015. tény közp. önk-i összesen 74 211 643 917 718 128
3 782
9 353
13 135
3 782
9 334
13 116
3 342
9 334
12 676
0 0 400 0 3 475 0 12 712 2 498 2 008 0 0
5 799 0 4 002 0 399 255 91 045 160 976 36 302 34 992 0 0
5 799 0 4 402 0 402 730 91 045 173 688 38 800 37 000 0 0
1 200 0 400 0 3 475 0 12 712 2 498 2 008 0 0
6 079 0 3 909 0 462 718 92 946 160 171 36 120 34 817 0 0
7 279 0 4 309 0 466 193 92 946 172 883 38 618 36 825 0 0
404 0 351 0 19 178 97 16 742 2 756 1 894 0 0
6 079 0 4 454 0 326 335 91 356 157 076 30 904 20 460 0 0
6 483 0 4 805 0 345 513 91 453 173 818 33 660 22 354 0 0
99 086 1 461 692 1 560 778
100 286 1 448 796 1 549 082
118 975 1 289 915 1 408 891
A fenti táblázat a 2015. évre vonatkozó, pénzügyileg rendezett tételeket tartalmazza, egyes városok esetében (pl. Baja, Békéscsaba) – ahol a bevételekkel nem fedezett indokolt költségek elszámolása utólag történik – még folyamatban vannak az önkormányzatok által 2015. évre még fizetendő ellentételezések/támogatások meghatározása és elfogadása. Az adatok Baja város esetében nem tartalmazzák a 2015. évi normatív támogatásból nyújtott 1.745 eFt összeget, mivel azt a társaság a 2014. évi, bevétellel nem fedezett indokolt költségeinek megtérítésére kapta (az utólagos elszámolás következménye). A helyi tevékenység bevételét, költségét és eredményét városonként a 9. számú melléklet tartalmazza. A DAKK Zrt. helyi személyszállítási tevékenységének főbb gazdasági adatait az alábbi táblázat tartalmazza: adatok eFt-ban Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele Értékesítés közvetlen költségei Értékesítés bruttó eredménye (I-II.) Értékesítés közvetett költségei Egyéb bevételek Egyéb ráfordítások ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Normatív és önkormányzati támogatás Értékesítés korrigált bruttó eredménye (nettó árbev+támogatások-közvetlen ktg)
27
2015. év tény 3 514 035 4 454 904 -940 869 601 717 1 488 577 70 118 -124 127 332 54 405 -54 072 -178 200 0 0 0 -178 200 1 408 891 468 022
Szeged Megyei Jogú Város – közszolgáltatási szerződés 2007. január 1.-2014. december 31. A Szeged MJV Közgyűlése által autóbusszal végzett, helyi menetrendszerinti személyszállítási szolgáltatás közszolgáltatási szerződés keretében történő ellátására kiírt pályázatot a DAKK Zrt. nyerte meg, ajánlatával a teljes hálózat 8 éves működtetésének kizárólagos jogát elnyerte. Szeged MJV Önkormányzatával kötött közszolgáltatási szerződés a többi helyi közszolgáltatási szerződéstől jelentősen eltér: teljesítményalapú díjazást (költségtérítést) tartalmaz a díjazás a 2007. évi induló (pályázati) áron került kalkulálásra, ezt követően évente a korrigált ipari termelői árindex mértékével kerül valorizálásra a szolgáltatás nem megfelelő teljesítése esetén az egyébként járó díjazásból elvonásra kerül sor. A közszolgáltatási szerződés 2014. december 31-én lejárt, ezért az Önkormányzat 2013. decemberben döntött pályázat kiírásáról. A Szeged Megyei Jogú Város közigazgatási területén autóbusszal végzett helyi menetrend szerinti személyszállításra vonatkozó pályázat 2014. január 17-én jelent meg a Hivatalos Értesítőben. A társaság a pályázati dokumentációt megvásárolta. A pályázat előírásainak való megfelelés jelentős összegű beruházást tett volna szükségessé, mely alapvetően új autóbuszok beszerzését, valamint az autóbuszok klimatizálását és utastájékoztató rendszerrel való ellátását tartalmazta. A pályázati határidőben a DAKK Zrt. egyedüliként adott be ajánlatot. A pályázati eljárást az Önkormányzat eredménytelennek nyilvánította a magas ajánlati árra hivatkozva, és felkérte a DAKK Zrt-t, hogy egy újabb pályázati eljárás lezárásáig, de legfeljebb 2 évig lássa el a feladatot a jelenleg hatályos közszolgáltatási szerződés feltételei alapján. A közszolgáltatási szerződés meghosszabbítására vonatkozó megállapodás aláírására 2014. október 21-én került sor. A feladatot így 2016. december 31-ig a DAKK Zrt. látja el. Szeged Megyei Jogú Város közigazgatási területén autóbusszal végzett, menetrend szerinti közforgalmú személyszállítás közszolgáltatási szerződés keretében történő ellátására 2015. évben újabb pályázati kiírást tett közzé, melyre a DAKK Zrt. ajánlatot nyújtott be. Az eljárásban egyedüli pályázóként szerepelt a társaság, az írásos ajánlat beadását követően tárgyalások folytak a szerződéses feltételekről. 2016.02.12-én tartott rendes közgyűlésén az önkormányzat eredményesnek minősítette a pályázati eljárást és a DAKK Zrt-t nevezte meg győztesként. Ennek következtében a DAKK Zrt. látja el a közszolgáltatási feladatot 2017.01.01-től 2024.12.31-ig. A közszolgáltatási szerződés aláírása folyamatban van. A tevékenység 2015. évi adózás előtti eredménye -60.473 eFt. A tevékenység eredményének értékelése során kiemelt figyelemmel kell kezelni azt a körülményt, hogy a tevékenység korrigált fedezete (nettó árbevétel+normatív és önkormányzati támogatás-közvetlen költség) pozitív, és jelentős nagyságrendű, +307.334 eFt. Ez azt jelenti, hogy a bevételekkel a tevékenység nagy összegű amortizációja lefedezett, és ezen felül jelentős mértékű közvetett költségre is fedezetet nyújt. Tekintettel arra, hogy pályázat útján nyerte el a társaság ezt a feladatot, a közszolgáltatási szerződés alapján nincs lehetőség veszteségtérítés igénylésére. Ennek indoka, hogy a szerződés tartalmazza a költségtérítés évenkénti valorizációjának mértékét. 28
A Szeged helyi személyszállítási tevékenység 2015. évi forgalmi költség eljárással készült eredmény-kimutatását az alábbi táblázat tartalmazza: adatok eFt-ban Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele Értékesítés közvetlen költségei Értékesítés bruttó eredménye (I-II.) Értékesítés közvetett költségei Egyéb bevételek Egyéb ráfordítások ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Normatív és önkormányzati támogatás Értékesítés korrigált bruttó eredménye (nettó árbev+támogatások-közvetlen ktg)
2015. év tény 1 969 209 2 380 003 -410 794 312 548 749 027 34 792 -9 107 278 51 645 -51 367 -60 473 0 0 0 -60 473 718 128 307 334
Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város – közszolgáltatási szerződés 2009. január 1.-2016. december 31. Az Önkormányzat 2008. évben pályázatot írt ki az autóbusszal végzett hódmezővásárhelyi helyi személyszállítási feladatra vonatkozóan, melyet a beolvadó Tisza Volán Zrt. nyert meg. Ennek következményeként az Önkormányzat közszolgáltatási szerződést kötött a DAKK Zrt. beolvadó társaságával (Tisza Volán Zrt.) 8 évre, 2009. január 01-től 2016. december 31-ig terjedő időtartamra. A szerződés szerint az önkormányzat csak abban az esetben téríti meg a DAKK Zrt-nek a helyi személyszállítási tevékenység végzése során keletkezett veszteséget, amennyiben úgy ítéli meg, hogy az indokolt és szükséges, illetve tarifaemelés (mértékben vagy időben való) elmaradása vagy többlet kilométer megrendelése esetén. A szerződés külön kezeli az önkormányzati saját támogatást és annak valorizációját, valamint a központi (normatív) támogatást. A tevékenység vesztesége 19.243 eFt, a korrigált fedezete -14.017 eFt. Ez azt jelenti, hogy a tevékenység közvetlen költségéből ekkora összeg nincs lefedezve bevétellel (a közvetlenül elszámolt értékcsökkenési leírás összege 24.915 eFt). Hódmezővásárhely helyi személyszállítás esetében 2015-ben menetrend módosítás nem történt. 29
Az elmúlt években jelentősen csökkent mind a kibocsátott teljesítmény (a 2005. évi 618 ezer hasznos km-ről 2015-re 219 ezer km-re), mind az utasszám (a 2005. évi 2.301 ezer főről 2015-re 630 ezer főre). A megtett intézkedések hatására a tevékenység eredménye jelentősen javult, de továbbra is negatív. Az önkormányzat a közszolgáltatási szerződéshez kapcsolódó 2015. évi támogatásokat (9.334 eFt önkormányzati támogatás és 3.342 eFt normatív támogatás) kiegyenlítette. Sajnos Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzata a korábbi években csak nagy késésekkel tudta rendezni szerződéses kötelezettségeit, de a tartozások jelentős része (81.672 eFt) rendezésre került 2013-ban. Ennek ellenére korábbi évekhez (2009-2012) kapcsolódóan az önkormányzat 2015. december 31-én fennálló összes lejárt közszolgáltatási szerződéshez kapcsolódó tartozása 54.426 eFt. A Hódmezővásárhely helyi személyszállítási tevékenység 2015. évi forgalmi költség eljárással készült eredmény-kimutatását az alábbi táblázat tartalmazza: adatok eFt-ban Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele Értékesítés közvetlen költségei Értékesítés bruttó eredménye (I-II.) Értékesítés közvetett költségei Egyéb bevételek Egyéb ráfordítások ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Normatív és önkormányzati támogatás Értékesítés korrigált bruttó eredménye (nettó árbev+támogatások-közvetlen ktg)
Szentes város – közszolgáltatási szerződés
2015. év tény 71 211 97 904 -26 693 5 608 13 843 516 -18 975 1 270 -269 -19 243 0 0 0 -19 243 12 676 -14 017
2014. január 1. – 2018. december 31.
Tekintettel arra, hogy a közszolgáltatási szerződés 2012. december 31-én lejárt, Szentes Város Önkormányzata „Szentes Város autóbusszal végzett helyi menetrend szerinti személyszállítási tevékenység ellátása” címmel pályázatot írt ki, melynek lezárásaként az önkormányzat 2013. évi költségvetésének bizonytalanságára hivatkozva nem hirdetett eredményt, de megbízta a beolvadó Tisza Volán Zrt-t egy évre a feladat ellátásával. Ezzel egyidejűleg 2013. június 12én az önkormányzat újabb pályázatot írt ki, az előző évihez hasonló feltételekkel. Az ajánlati felhívásra a beolvadó Tisza Volán Zrt. egyedüliként adott be érvényes pályázatot. A szerződés tervezet tartalmazta, hogy az önkormányzat vállalja a közszolgáltatási tevékenységgel 30
összefüggő, bevételekkel nem fedezett indokolt költségek megtérítését, valamint a rendes felmondás lehetőségét is. A pályázat benyújtása beruházási igényt nem generált (nem volt szükséges új jármű beszerzése). A pályázat győztesének az önkormányzat a beolvadó Tisza Volán Zrt-t hirdette ki, és felek 2014. január 1-től 5 évre közszolgáltatási szerződést kötöttek. A közszolgáltatási szerződés szerint a társaság jogosult a bevételekkel nem fedezett indokolt költségek, valamint 1% nyereség megtérítésére. A közszolgáltatási szerződés alapján az önkormányzat 2015. évben 6.079 eFt működési támogatást és 404 eFt központi (normatív) támogatást fizetett a társaságnak, melynek következtében a tevékenység 2015. évi eredménye 437 eFt. A közszolgáltatási szerződés szerint a társaságnak 2015-re további 670 eFt önkormányzati támogatás jár, melyet a beszámoló megküldésével egyidejűleg kér az önkormányzattól. A regionális járatokkal végzett helyi személyszállítási szolgáltatás ellátására vonatkozó megállapodás 2014. január 1-től 2016. december 31-ig tartó időszakra szól. Három viszonylaton végzi a társaság a tevékenységet, a 2015. évi teljesítmény 191 ekm volt. A Szentes helyi személyszállítási tevékenység 2015. évi forgalmi költség eljárással készült eredmény-kimutatását az alábbi táblázat tartalmazza: adatok eFt-ban Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele Értékesítés közvetlen költségei Értékesítés bruttó eredménye (I-II.) Értékesítés közvetett költségei Egyéb bevételek Egyéb ráfordítások ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Normatív és önkormányzati támogatás Értékesítés korrigált bruttó eredménye (nettó árbev+támogatások-közvetlen ktg)
2015. év tény 9 949 15 334 -5 385 932 6 829 67 446 0 8 -8 437 0 0 0 437 6 483 1 098
Makó város – közszolgáltatási szerződés 2013. január 1. – 2017. december 31. Makó Város Önkormányzata „Közszolgáltatási szerződés Makó város területén menetrend szerinti helyi autóbusz-közlekedési tevékenység ellátására” címmel írt ki pályázatot 2012-ben, melynek a DAKK Zrt. lett a nyertese, így 5 évre (2013. január 1-től 2017. december 31-ig) szóló közszolgáltatási szerződés került aláírásra társaságunk és az önkormányzat között. 31
A megkötött közszolgáltatási szerződés tartalmazza, hogy az önkormányzat vállalja a közszolgáltatási tevékenységgel összefüggő, bevételekkel nem fedezett indokolt költségek megtérítését, valamint a rendes felmondás lehetőségét is. Makó helyi közlekedés bevételei és költségei az elmúlt években kiegyensúlyozottan alakultak, a hatályos közszolgáltatási szerződés előírásai szerint az önkormányzat nem fizet támogatást a társaságnak, de a tevékenység eredménye így is pozitív. Ebben a városban a helyi tevékenység volumene (11 ekm/2015. év) miatt nincs külön autóbusz a helyi forgalom ellátására, ezért regionális autóbuszok látják el ezeket a feladatokat. Makón a pályázati felhívás műszaki feltételeinek való megfelelés szükségessé tette 1 db Csaba-Metál Urbanus városi midi autóbusz bérleti konstrukcióban való beszerzését, mely autóbusz végezte a Makó helyi közlekedés jelentős részét 2015-ben. 2015. év végén a pályázati kiírásnak szintén megfelelő 1 db ISUZU Citibus midi autóbusz került Makóra, mely a Csaba-Metál Urbanus autóbusz helyett 2016-tól végzi a helyi személyszállítást. Tekintettel a tevékenység volumenére, az autóbusz regionális feladatokat is ellát. A helyi közlekedés volumene és nettó árbevétele bázis szinten alakult 2015-ben. A közszolgáltatási szerződés szerint – tekintettel arra, hogy pozitív a tevékenység eredménye – az önkormányzat nem fizet támogatást a társaságnak. 2015. évben a tevékenység eredménye 2.525 eFt. A Makó helyi személyszállítási tevékenység 2015. évi forgalmi költség eljárással készült eredmény-kimutatását az alábbi táblázat tartalmazza: adatok eFt-ban Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele Értékesítés közvetlen költségei Értékesítés bruttó eredménye (I-II.) Értékesítés közvetett költségei Egyéb bevételek Egyéb ráfordítások ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Normatív és önkormányzati támogatás Értékesítés korrigált bruttó eredménye (nettó árbev+támogatások-közvetlen ktg)
32
2015. év tény 6 095 3 225 2 870 326 31 48 2 528 0 3 -3 2 525 0 0 0 2 525 0 2 870
Csongrád város – közszolgáltatási szerződés 2013. január 1.-2017. december 31. Ebben a városban is lejárt a közszolgáltatási szerződés 2012. december 31-én, ezért Csongrád Város Önkormányzata „Csongrád Város helyi menetrend szerinti közösségi közlekedésének ellátása közszolgáltatási szerződés keretében” címmel írt ki pályázatot, melynek nyerteseként a DAKK Zrt-t hirdette ki. Ennek következtében került sor a közszolgáltatási szerződés aláírására 2013. január 1-től 2017. december 31-ig tartó időszakra. A megkötött közszolgáltatási szerződés tartalmazza, hogy az önkormányzat vállalja a közszolgáltatási tevékenységgel összefüggő, bevételekkel nem fedezett indokolt költségek megtérítését, valamint a rendes felmondás lehetőségét is. A helyi közlekedés volumene bázis szinten alakult 2015-ben. A helyi közlekedéshez az önkormányzatnak a központi támogatással együtt előzetes kalkuláció alapján 5.018 eFt támogatást kell fizetnie 2015-ben, melyből 351 eFt központi támogatás és 4.454 eFt önkormányzati támogatás. A központi támogatás határidőben rendezésre került, az önkormányzati támogatás megfizetésére 2016-ban került sor. 2015. évben a tevékenység eredménye 3.722 eFt, a korrigált fedezete 4.697 eFt. A regionális járatokkal ellátott helyi szolgáltatáshoz kapcsolódó megállapodások 2016. december 31-ig érvényesek. A társaság három viszonylaton végzi a szolgáltatást, a 2015. évi teljesítménye 106 ekm volt, a hozzá kapcsolódó díjbevétel különbözet, melyet az önkormányzat fizet a Szolgáltatónak 5.682 eFt. A Csongrád helyi személyszállítási tevékenység 2015. évi forgalmi költség eljárással készült eredmény-kimutatását az alábbi táblázat tartalmazza: adatok eFt-ban Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele Értékesítés közvetlen költségei Értékesítés bruttó eredménye (I-II.) Értékesítés közvetett költségei Egyéb bevételek Egyéb ráfordítások ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Normatív és önkormányzati támogatás Értékesítés korrigált bruttó eredménye (nettó árbev+támogatások-közvetlen ktg)
33
2015. év tény 13 456 13 564 -108 1 022 4 940 71 3 740 0 18 -18 3 722 0 0 0 3 722 4 805 4 697
Mórahalom város – közszolgáltatási szerződés 2013. március 1.-2017. december 31. Mórahalom esetében a személyszállítási szolgáltatásokról szóló 2012. évi XLI. törvény 24. § (3) bekezdés alapján pályáztatás nélkül közvetlen megbízással került sor a feladat odaítélésére 2013. március 1-től. A megkötött közszolgáltatási szerződés 2013. március 1-től 2017. december 31-ig érvényes. A tevékenység teljesítménye igen csekély, éves szinten mindössze 2 ekm, ezért nincs külön autóbusz a helyi forgalom ellátására és regionális autóbuszok látják el ezeket a feladatokat. A helyi közlekedés volumene bázis szinten alakult 2015-ben. 2015. évben a tevékenység fedezete 245 eFt, adózás előtti eredménye 191 eFt volt. A Mórahalom helyi személyszállítási tevékenység 2015. évi forgalmi költség eljárással készült eredmény-kimutatását az alábbi táblázat tartalmazza: adatok eFt-ban Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele Értékesítés közvetlen költségei Értékesítés bruttó eredménye (I-II.) Értékesítés közvetett költségei Egyéb bevételek Egyéb ráfordítások ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Normatív és önkormányzati támogatás Értékesítés korrigált bruttó eredménye (nettó árbev+támogatások-közvetlen ktg)
2015. év tény 1 003 759 245 55 11 7 194 0 3 -3 191 0 0 0 191 0 245
Kecskemét Megyei Jogú Város – közszolgáltatási szerződés 2015. január 1. – 2016. december 31. A Kecskemét Megyei Jogú Város Önkormányzata és a beolvadó Kunság Volán Zrt. között 2012. december 18-án megkötött Személyszállítási Közszolgáltatási Szerződés 2014. december 31-vel lejárt. Emiatt az önkormányzat 2014. augusztus 22-én pályázati felhívást tett közzé Kecskemét város közigazgatási területén autóbusszal végzett menetrendszerinti helyi személyszállítási szolgáltatás szerződés keretében történő ellátására. A társaság Felügyelő Bizottsága az ajánlati felhívás ismeretében a beolvadó Kunság Volán Zrt. pályázattól való távolmaradásáról hozott FB 51/2014. (IX.30.) számon határozatot. 34
Kecskemét város önkormányzata a pályázati eljárást – tekintettel arra, hogy a rendelkezésre álló határidőben pályázat nem érkezett – eredménytelennek nyilvánította. A személyszállítási szolgáltatásokról szóló 2012. évi XLI. törvény 24. § (4) bekezdés a) pontjában foglaltak szerint az ellátásért felelősnek lehetősége van közvetlenül megbízni a közszolgáltatással a feladatot vállaló közlekedési szolgáltatót, ha a pályázati vagy ajánlatkérésen alapuló eljárás megfelelő pályázat, illetve ajánlat hiányában eredménytelenül zárult. A jogszabály adta lehetőséget felhasználva az Önkormányzat megbízta a DAKK Zrt. beolvadó társaságát (Kunság Volán Zrt.) a Kecskemét helyi személyszállítás közszolgáltatási szerződés keretében, kizárólagos joggal történő ellátására 2015. január 1-től 2016. december 31-ig. A közszolgáltatási szerződésben rögzítésre került, hogy az Önkormányzat megfizeti a Szolgáltató közszolgáltatási teljesítésével együtt járó, bevételekkel nem fedezett indokolt költségeinek, és az indokolt költségek 3%-a mértékű, ésszerű nyereségének összegét. A 2015. évben a közszolgáltatás végzéséhez az Önkormányzat a Szolgáltatónak, a közszolgáltatási szerződés megkötését előkészítő tárgyalások eredményeként kialakított, Kecskemét Megyei Jogú Város Közgyűlése 305/2014.(XII.18.) határozata szerinti mértékű, előzetesen kalkulált ellentételezést biztosít, mely 2015. évre 466.193 eFt volt. Önkormányzat a tárgyévi ellentételezés – a központi normatív támogatáson felüli – önrészének összegét 10 egyenlő részletben tárgyév március hónappal kezdődően minden hónap 20. napjáig a társaság számlájára átutalja. A közszolgáltatási szerződés szerint az önkormányzati önrész nem lehet kevesebb, mint a Szolgáltatót megillető mindenkori éves ellentételezés 70%-a. A fentiek alapján Kecskemét Megyei Jogú Város Önkormányzata 2015. évben 326.335 eFt önkormányzati ellentételezést, valamint 19.178 eFt központi (normatív) támogatást fizetett a DAKK Zrt-nek. Az óvatosság elve alapján nem a közszolgáltatási szerződés szerint járó, hanem csak a pénzügyileg rendezett önkormányzati ellentételezés került elszámolásra, ezért a tevékenység eredménye veszteséget mutat. A 2015. évi tény adatok alapján az önkormányzat határozatában szereplő 466.193 eFt ellentételezés teljes összegére társaságunk nem jogosult, de a közszolgáltatási szerződés szerint az önkormányzat által 2015. évre még fizetendő ellentételezés összege 100.795 eFt. Erre vonatkozóan önkormányzati döntés az üzleti jelentés készítéséig nem született. Amennyiben a járó összeget az önkormányzat megfizeti, azt a társaság 2016. évre könyveli le, az önkormányzattal történő elszámolás során azonban a kapcsolódó évnél vesz azt figyelembe. Kecskemét helyi menetrendszerinti személyszállítási tevékenység adózás előtti eredménye 2015. évben -59.517 eFt. A tevékenység fedezetviselő képessége (nettó árbevétel + támogatások - közvetlen költség) 2015. évben 156.331 eFt. Mindezeket figyelembe véve, a tevékenység összességében pozitív hatású a társaság eredményességére nézve. A Kecskemét helyi személyszállítási tevékenység 2015. évi forgalmi költség eljárással készült eredmény-kimutatását az alábbi táblázat tartalmazza:
35
adatok eFt-ban Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele Értékesítés közvetlen költségei Értékesítés bruttó eredménye (I-II.) Értékesítés közvetett költségei Egyéb bevételek Egyéb ráfordítások ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Normatív és önkormányzati támogatás Értékesítés korrigált bruttó eredménye (nettó árbev+támogatások-közvetlen ktg)
2015. év tény 1 012 748 1 201 930 -189 182 203 050 362 703 28 268 -57 798 39 1 758 -1 720 -59 517 0 0 0 -59 517 345 513 156 331
Baja város – közszolgáltatási szerződés 2013. december 23. – 2015. december 23. és 2015. december 23. – 2016. december 31. Baján 2013. decemberében, az akkor hatályos közszolgáltatási szerződés szerinti Szolgáltató (Orangeways Dél-Alföld Kft.) – előzetes értesítés és jelzés nélkül – beszüntette a városi autóbuszos menetrend szerinti személyszállítást. A város vezetése a kialakult rendkívüli helyzet kezelésére élt a személyszállítási szolgáltatásokról szóló 2012. évi XLI. tv. 24. § (4) bekezdés szerinti lehetőséggel, előzetes egyeztetéseket és számításokat követően 2013. december 19-én rendkívüli testületi ülés döntése alapján, a törvény 24. § (5) bekezdése szerinti maximumot kihasználva 2 évre – 2013. december 23-tól 2015. december 23-ig – „közvetlen megbízással” közszolgáltatási szerződést kötött a DAKK Zrt. beolvadó társaságával (Bács Volán Zrt.). 2015. év naturális adatai az alábbiak: 732 ezer fő utast szállított a társaság 375 ezer hasznos km-rel, mindkét adat elmarad a bázistól. 2015-ben a Megrendelő 2015. évre vonatkozóan átutalt a Társaság számlájára 90.834 eFt-ot, melyből 1.842 eFt központi támogatás és 88.992 eFt önkormányzati támogatás. A központi támogatásból 1.745 eFt-ot az önkormányzat a 2014. évi bevételekkel nem fedezett indokolt költségek és a méltányos nyereség fedezetére szánt. Ezen felül 2015. december 24-31-ig tartó időszakra vonatkozóan további 2.364 eFt-ot utalt át az önkormányzat az új közszolgáltatási szerződés szerint. Fentiek alapján a Baja Város Önkormányzata által 2015. évre fizetett összes támogatás összege 91.453 eFt (melyből 97 eFt központi (normatív) és 91.356 eFt önkormányzati támogatás). 36
A közszolgáltatási szerződés előírásai alapján az önkormányzat a 2015. évi veszteséget (bevételekkel nem fedezett indokolt költségeket) köteles megfizetni. A szükséges összeg meghatározása az éves beszámoló megküldésével együtt történik, így a többlet támogatás megfizetése csak 2016-ban várható. A még szükséges támogatás összege 12.484 eFt. A beszámoló az önkormányzat részére megküldésre került, a támogatásra vonatkozó döntés még nem született meg. Tekintettel arra, hogy a közszolgáltatási szerződés 2015. december 23-án lejárt, Baja Város Önkormányzata pályázatot írt ki a Baja helyi személyszállítás ellátására. A pályázat lefolytatása közbeszerzési eljárás keretében történt. Az ajánlati felhívás 2015. szeptember 29én jelent meg. A DAKK Zrt. érvényes ajánlatot nyújtott be a beadási határidőig. Az önkormányzat a pályázatot - fedezeti korlát túllépésre hivatkozva - eredménytelennek nyilvánította, és egy újabb pályázat lebonyolításáig (1 évre) megbízta a DAKK Zrt-t a feladat ellátásával. A közszolgáltatási szerződés időtartama 2015. december 24-től 2016. december 31-ig tart, aláírására 2015. december 21-én került sor. A szerződésben rögzítésre került, hogy az Önkormányzat a tevékenység végzése során felmerülő bevétellel nem fedezett indokolt költségeket megtéríti utólag, a Szolgáltató éves beszámolója alapján. A szolgáltatási időszakra vonatkozó előzetes önkormányzati támogatás összege (mely a központi támogatást is tartalmazza) 99.434 eFt, melyből a 2015. évhez kapcsolódik 2.364 eFt, 2016. évhez kapcsolódik 97.070 eFt. A Baja helyi személyszállítási tevékenység 2015. évi forgalmi költség eljárással készült eredmény-kimutatását az alábbi táblázat tartalmazza: adatok eFt-ban Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele Értékesítés közvetlen költségei Értékesítés bruttó eredménye (I-II.) Értékesítés közvetett költségei Egyéb bevételek Egyéb ráfordítások ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Normatív és önkormányzati támogatás Értékesítés korrigált bruttó eredménye (nettó árbev+támogatások-közvetlen ktg)
2015. év tény 36 332 129 480 -93 147 14 828 98 593 529 -9 911 1 57 -56 -9 967 0 0 0 -9 967 91 453 -1 694
Békéscsaba Megyei Jogú Város – közszolgáltatási szerződés 2013. január 01. - 2017. december 31. 37
Békéscsaba Megyei Jogú Városban a beolvadó Körös Volán Zrt. az Önkormányzat által kiírt pályázaton nyerte el a személyszállítási feladat ellátásának jogát. A pályázat eredményeként megkötött közszolgáltatási szerződés 2013. január 01-től 2017. december 31-ig hatályos. A közszolgáltatási szerződés alapján az önkormányzat az abban rögzített, évente fogyasztói árindexszel módosított önkormányzati ellentételezést fizeti meg. Többlet támogatást csak az utasszám csökkenése, az üzemanyag ár infláción felüli növekedése és egyéb jogszabályi változások esetén kérhet a Szolgáltató. Így nem valósul meg teljes mértékben a bevételekkel nem fedezett indokolt költségek és a hozzá kapcsolódó méltányos nyereség önkormányzat általi megtérítése. Az ellentételezés megfizetése két részletben történik. Az első részlet tárgyév június 30-ig esedékes, a második részletben az 1-11. havi várható adatok alapján meghatározott összeget tárgyévet követő január 31-ig fizeti meg az önkormányzat. 2015. évben a közszolgáltatási szerződésben rögzített önkormányzati ellentételezési összeg 173.818 eFt volt, mely a központi (normatív) támogatást is tartalmazza. A központi támogatás összege 16.742 eFt, az önkormányzati ellentételezés 157.076 eFt. Ezzel a támogatási összeggel a tevékenység eredménye negatív (-32.841 eFt), ezért a társaság kezdeményezni fogja a veszteség megtérítését, melyre a szerződés alapján az önkormányzatnak nincs kötelezettsége. Regionális járatokkal végzett helyi személyszállításra vonatkozó megállapodás van érvényben 2016. december 31-ig, mely az alábbi regionális vonalakat érinti: o 4800 Békéscsaba – Békés, o 4820 Békéscsaba – Doboz, o 4825 Békéscsaba – Gyula, o 4830 Békéscsaba – Újkígyós, o 4839 Békéscsaba – Telekgerendás, o 4840 Békéscsaba – Orosháza. A Békéscsaba helyi személyszállítási tevékenység 2015. évi forgalmi költség eljárással készült eredmény-kimutatását az alábbi táblázat tartalmazza: adatok eFt-ban Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele Értékesítés közvetlen költségei Értékesítés bruttó eredménye (I-II.) Értékesítés közvetett költségei Egyéb bevételek Egyéb ráfordítások ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Normatív és önkormányzati támogatás Értékesítés korrigált bruttó eredménye (nettó árbev+támogatások-közvetlen ktg)
38
2015. év tény 308 260 473 012 -164 752 52 268 190 025 5 265 -32 260 12 593 -581 -32 841 0 0 0 -32 841 173 818 9 066
Békés város – közszolgáltatási szerződés 2014. május 01. - 2023. december 31. 2013. évben a személyszállítási szolgáltatásokról szóló 2012. évi XLI. tv. 24. §-a alapján közvetlen megbízás útján látta el Békés városban a helyi autóbusz-közlekedési tevékenységet a DAKK Zrt. beolvadó társasága (Körös Volán Zrt.). A 2014. január 1. és április 30. közötti időszakra új közvetlen megbízást adott Békés Város Önkormányzata. Ezzel egyidejűleg pályázatot írt ki az ellátásért felelős a helyi menetrendszerinti személyszállítás végzésére, melyet a DAKK Zrt. beolvadó társasága (Körös Volán Zrt.) nyert meg. A pályázat eredményeként megkötött közszolgáltatási szerződés 2014. május 1-től 2023. december 31-ig hatályos. A közszolgáltatási szerződés alapján az önkormányzat nem fizet ellentételezést a társaságnak. A Békés helyi személyszállítási tevékenység 2015. évi eredménye, a korábbi évekkel ellentétben, veszteséget mutat (-2.154 eFt). A Békés helyi személyszállítási tevékenység 2015. évi forgalmi költség eljárással készült eredmény-kimutatását az alábbi táblázat tartalmazza: adatok eFt-ban Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele Értékesítés közvetlen költségei Értékesítés bruttó eredménye (I-II.) Értékesítés közvetett költségei Egyéb bevételek Egyéb ráfordítások ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Normatív és önkormányzati támogatás Értékesítés korrigált bruttó eredménye (nettó árbev+támogatások-közvetlen ktg)
2015. év tény 10 898 12 603 -1 705 813 456 86 -2 148 0 6 -6 -2 154 0 0 0 -2 154 0 -1 705
Szarvas város – közszolgáltatási szerződés 2012. január 01. - 2016. december 31. Szarvas Városban a DAKK Zrt. beolvadó társasága (Körös Volán Zrt.) az Önkormányzat által kiírt pályázaton nyerte el a személyszállítási feladat ellátásának jogát. A pályázat eredményeként megkötött közszolgáltatási szerződés 2012. január 01-től 2015. december 31ig volt hatályos. Az önkormányzat 2015 őszén a pályázati eljárás lefolytatásához szükséges idő hiányában a személyszállítási törvény adta lehetőséget kihasználva 2016. december 31-ig meghosszabbította a lejáró közszolgáltatási szerződést. 39
A közszolgáltatási szerződés alapján az önkormányzat nem fizet ellentételezést a társaságnak. A szarvasi helyi személyszállítási tevékenység 2015. évi előzetes eredménye 15 eFt. A helyi közszolgáltatási tevékenység eredménye évek óta pozitív. A Szarvas helyi személyszállítási tevékenység 2015. évi forgalmi költség eljárással készült eredmény-kimutatását az alábbi táblázat tartalmazza: adatok eFt-ban Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele Értékesítés közvetlen költségei Értékesítés bruttó eredménye (I-II.) Értékesítés közvetett költségei Egyéb bevételek Egyéb ráfordítások ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Normatív és önkormányzati támogatás Értékesítés korrigált bruttó eredménye (nettó árbev+támogatások-közvetlen ktg)
2015. év tény 10 718 10 138 580 862 363 59 21 0 6 -6 15 0 0 0 15 0 580
Gyula város – közszolgáltatási szerződés 2014. január 01. - 2017. december 31. Gyula Városban a DAKK Zrt. beolvadó társasága (Körös Volán Zrt.) az Önkormányzat által kiírt pályázaton nyerte el a személyszállítási feladat ellátásának jogát. A pályázat eredményeként megkötött közszolgáltatási szerződés 2014. január 01-től 2017. december 31ig hatályos. A közszolgáltatási szerződés alapján az önkormányzat megfizeti a bevételekkel nem fedezett indokolt költségeket és az indokolt költségek 5%-a mértékű méltányos nyereséget. Az ellentételezés megfizetése két részletben történik. Az első részlet tárgyév június 30-ig esedékes, a második részletben az 1-11. havi várható adatok alapján meghatározott összeget tárgyévet követő január 31-ig fizeti meg az önkormányzat. A 2015. évi, közszolgáltatási szerződésben rögzített önkormányzati ellentételezés összege 38.606 eFt volt, mely a központi támogatás összegét is tartalmazta. A 2015. évi várható adatok alapján a tevékenység eredménye olyan mértékben pozitív volt, hogy a társaság nem jogosult a teljes ellentételezési összegre. A 2015. évi támogatás összege így 33.660 eFt-ra 40
módosult, melyből 2.756 eFt a központi támogatás és 30.904 eFt az önkormányzati ellentételezés. A tevékenység 2015. évi eredménye 4.513 eFt, mely a közszolgáltatási szerződésben rögzített 5%-os nyereségnél 1.019 eFt-tal magasabb, így az 1.019 eFt 2015. évi többlet ellentételezés beszámításra kerül a 2016. évi ellentételezés összegébe. A Gyula helyi személyszállítási tevékenység 2015. évi forgalmi költség eljárással készült eredmény-kimutatását az alábbi táblázat tartalmazza: adatok eFt-ban Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele Értékesítés közvetlen költségei Értékesítés bruttó eredménye (I-II.) Értékesítés közvetett költségei Egyéb bevételek Egyéb ráfordítások ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Normatív és önkormányzati támogatás Értékesítés korrigált bruttó eredménye (nettó árbev+támogatások-közvetlen ktg)
2015. év tény 37 822 64 333 -26 512 5 286 36 565 233 4 534 0 21 -21 4 513 0 0 0 4 513 33 660 7 148
Orosháza város – közszolgáltatási szerződés 2013. március 01. - 2016. december 31. Orosháza Városban a DAKK Zrt. beolvadó társasága (Körös Volán Zrt.) az Önkormányzat által kiírt pályázaton nyerte el a személyszállítási feladat ellátásának jogát. A pályázat eredményeként megkötött közszolgáltatási szerződés 2013. március 1-től 2016. december 31ig hatályos. A közszolgáltatási szerződés alapján az önkormányzat megfizeti a bevételekkel nem fedezett indokolt költségeket és méltányos nyereséget (melynek mértéke nincs meghatározva). Az ellentételezés megfizetése két részletben történik. Az első részlet tárgyév június 30-ig esedékes, a második részletben az 1-10. havi várható adatok alapján meghatározott összeget tárgyév december 15-ig fizeti meg az önkormányzat. A 2015. évi, közszolgáltatási szerződésben rögzített önkormányzati ellentételezés összege 37.000 eFt volt, mely a központi támogatás összegét is tartalmazta. A 2015. évi várható adatok alapján a tevékenység eredménye olyan mértékben pozitív volt, hogy a társaság nem volt jogosult a teljes ellentételezési összegre. A 2015. évi támogatás összege így 22.354 eFt-ra 41
módosult, melyből 1.894 eFt a központi támogatás és 20.460 eFt az önkormányzati ellentételezés. A tevékenység 2015. évi eredménye -4.536 eFt, mely esetében figyelembe kell venni, hogy 3.151 eFt 2014. évi többlet ellentételezés a 2015. évi ellentételezés összegébe beszámításra került. Ezzel korrigálva a tevékenység 2015. évi eredménye -1.385 eFt. A veszteség megfizetését a társaság kezdeményezni fogja az önkormányzatnál. Regionális járatokkal végzett helyi személyszállításra vonatkozó megállapodás van érvényben 2016. december 31-ig, mely az alábbi regionális vonalakat érinti: o 4840 Békéscsaba – Orosháza, o 4930 Orosháza – Nagyszénás, o 4945 Orosháza – Medgyesegyháza. Az Orosháza helyi személyszállítási tevékenység 2015. évi forgalmi költség eljárással készült eredmény-kimutatását az alábbi táblázat tartalmazza: adatok eFt-ban Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele Értékesítés közvetlen költségei Értékesítés bruttó eredménye (I-II.) Értékesítés közvetett költségei Egyéb bevételek Egyéb ráfordítások ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Normatív és önkormányzati támogatás Értékesítés korrigált bruttó eredménye (nettó árbev+támogatások-közvetlen ktg)
2015. év tény 25 441 50 909 -25 469 4 063 25 178 168 -4 521 0 15 -15 -4 536 0 0 0 -4 536 22 354 -3 115
Mezőberény város – közszolgáltatási szerződés 2015. szeptember 01. - 2016. augusztus 31. Mezőberényben 2015. szeptember 1-től indult a helyi személyszállítási tevékenység. Az önkormányzat a személyszállítási szerződés alapján közvetlenül megbízta a DAKK Zrt-t a szolgáltatás ellátásával. A közszolgáltatási szerződés 2015. szeptember 1-től 2016. augusztus 31-ig hatályos. A közszolgáltatási szerződés alapján az önkormányzat nem fizet ellentételezést a DAKK Zrtnek. A tevékenység 2015. évi eredménye -871 eFt. 42
A Mezőberény helyi személyszállítási tevékenység 2015. évi forgalmi költség eljárással készült eredmény-kimutatását az alábbi táblázat tartalmazza: adatok eFt-ban Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele Értékesítés közvetlen költségei Értékesítés bruttó eredménye (I-II.) Értékesítés közvetett költségei Egyéb bevételek Egyéb ráfordítások ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Normatív és önkormányzati támogatás
2015. év tény 893 1 710 -817 58 13 8 -871 0 0 0 -871 0 0 0 -871 0
Értékesítés korrigált bruttó eredménye (nettó árbev+támogatások-közvetlen ktg)
1.3
-817
Egyéb bevételek alakulása
Az egyéb bevételek összességében a tervtől 29.224 eFt-tal maradnak el, míg a bázist 1.708.268 eFt-tal haladják meg. adatok eFt-ban Megnevezés Fejlesztési célokra kapott támogatás, pénzeszköz Egyéb kapott és igényelt támogatás Eszköz értékesítés bevétele Visszaírt értékvesztés Céltartalék feloldás Nem kiemelt egyéb bevételek
Egyéb bevételek (A)
bázis
2015. év terv
2015. év tény
Tény/Bázis
Tény/Terv
179 557
245 532
287 826
160,3%
117,2%
6 555 892
8 159 967
8 091 280
123,4%
99,2%
19 998
6 354
6 106
30,5%
96,1%
9 670
3 200
5 322
55,0%
166,3%
192 639
252 114
221 143
114,8%
87,7%
58 087
86 168
112 434
193,6%
130,5%
7 015 843
8 753 335
8 724 111
124,3%
99,7%
A normatív és önkormányzati támogatás városonkénti megoszlását az 1/2. pont tartalmazza.
43
2015. évben az ingatlanok, egyéb tárgyi eszközök és immateriális javak értékesítésének eredménye 3.212 eFt volt. Az értékesítés részletes, főbb eszköz csoportonkénti bemutatását az alábbi táblázat tartalmazza: adatok eFt-ban
Eszköz főcsoport
Árbevétel
Nyilvántartási ár
Tény
Terv
Tény
Terv
Eredmény Tény
Terv
Immateriális javak Ingatlanok és tartozékai
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
Járművek (autóbuszok)
6 354
0
738
0
5 616
0
0
6 106
0
2 894
0
3 212
6 354
6 106
738
2 894
5 616
3 212
Egyéb berendezés, felszerelés Összesen:
Céltartalék képzés és felhasználás bemutatása: 2014.12.31 csökkenés növekedés 2015.12.31 (eFt) (eFt) (eFt) (eFt)
Megnevezés Céltartalék várható kötelezettségre Munkaviszony megszűnése, munkáltatói felmondásból származó bér személyi jellegű költség, átszervezés költsége (végkielégítés) 20 fő autóbuszvezető képzési költsége Központi telephely kátyúzási költsége Peres ügyekre képzett céltartalék Peres ügyekre képzett céltartalék Gumi szerződés miatti céltartalék képzés Munkaviszony megszűnése, munkáltatói felmondásból származó bér, személyi jellegű költség Céltartalék jövőbeni költségekre Környezetvédelmi többletköltségek Karosszéria szükség szerinti javítás többlet DAKK központ kialakításhoz kapcsolódó irodajavítások Kecskemét központi telep kármentesítés monitoring Kalocsa műszaki telep kármentesítés monitoring Talajszennyezés kármentesítés monitoring Ciklikusan ismétlődő fenntartási költség Formaruha megváltás költségre Utasszámlálás költségre Kecskemét Helyi pályaudvar állagmegóvás Egyéb céltartalékok Nem realizált árfolyam veszteség halasztott ráfordításának fedezetére Céltartalék összesen
44
120 612
74 545
293 616
339 683
73 935
48 697
25 238
7 118 7 885 4 301 27 373
4 801 7 885 2 701 10 461 275 996
2 317 0 1 600 16 912 275 996
17 620
17 620
120 256
75 392
10 000
54 864
1 377 9 101
943 9 101
0 0
434 0
8 424
8 424
0
0
16 605 4 053 1 710 57 986 13 000 8 000 0 71 204
2 243 1 630 690 44 361
71 204
10 000 67 935
14 362 2 423 1 020 13 625 13 000 0 10 000 67 935
71 204
71 204
67 935
67 935
312 072
221 141
371 551
462 482
8 000
2. RÁFORDÍTÁSOK ELEMZÉSE 2.1
Anyagjellegű ráfordítások
A társaság 2015. évi anyagjellegű ráfordítása a bázisnál 18,6%-kal (2.233.812 eFt-tal) magasabb, a tervtől 0,5%-kal (68.513 eFt-tal) marad el. A bázishoz viszonyított emelkedés legfőbb oka az igénybevett szolgáltatások növekedése, a tervhez képesti csökkenést pedig a gázolaj árának kedvező alakulása okozta. Az anyagköltségek alakulását az alábbi táblázat mutatja be részletesen: adatok eFt-ban Megnevezés Üzemanyag Energiaköltség Egyéb anyagfelhasználás 05. Anyagköltség
2015. év terv
2015. év tény
5 660 241
5 557 759
bázis
Tény/Bázis
Tény/Terv
5 018 844
88,7%
90,3%
200 524
175 164
163 432
81,5%
93,3%
1 052 271
353 301
244 783
23,3%
69,3%
6 913 036
6 086 224
5 427 059
78,5%
89,2%
Az anyagköltség összességében a bázisnál 21,5%-kal (1.485.977 eFt-tal), a tervezettnél 10,8%-kal (659.165 eFt-tal) alacsonyabb szinten realizálódott, melyben a legnagyobb hatást a járműjavítási tevékenység 2014. október 1-től való átszervezése jelentette. Ettől az időponttól a tevékenységet az Autó-Univerzál Kft. végzi. Az átszervezés hatására a járműjavítási költségek az igénybevett szolgáltatások között szerepelnek, míg korábban anyagjellegű és személyi jellegű költségek között került kimutatásra a beolvadó társaságoknál a Kunság Volán Zrt. kivételével (ott korábban is a kft. végezte a feladatot). Emellett szintén jelentős hatása volt az anyagköltségekre az üzemanyag ár, ezen belül is a gázolaj ár alakulásának. Az anyagköltségek alakulására további jelentősebb hatást gyakorolt az egyéb energia költsége. Az anyagköltségen belül az üzemanyag költség képezi a legnagyobb részarányt. Gázolaj esetében a 2015. év eleji beszerzési ár (2015. január 1-én 250,6523 Ft/l) év végére 37,77 Ft/literrel csökkent (2015. december 31-én jövedéki adó visszaigénylésével együtt 212,46 Ft/l). Az éves beszerzési átlagár 247,66 Ft/l volt, a felhasználási átlagár 249 Ft/l. Az MNV Zrt. által megadott, tervezett éves felhasználási átlagár jövedéki adó nélkül 285,0 Ft/l. 2014. évben a gázolaj felhasználási átlagára 293,1 Ft/l volt. A gázolajos külszolgálati kilométer a tervhez képest 0,7%-kal, a bázishoz képest 1,3%-kal lett magasabb. A gázolaj üzemű autóbuszok fajlagos fogyasztása 1,5%-kal nőtt az éves tervhez és a bázis időszakhoz viszonyítva is. A teljesítmények növekedése és az üzemanyag-ár tervtől eltérő alakulásának hatására társasági szinten a gázolaj költség az éves tervnél 523.698 eFt-tal (9,8%-kal) kevesebb lett. A sűrített gáz költségénél helyi közlekedés esetében 46,53 kg/100km fajlagos fogyasztással és 2.000 ekm teljesítménnyel számol a terv. A 2015. évi tervezett beszerzési ár 216,0 Ft/kg. A fajlagos fogyasztás a sűrített földgázüzemű járművek esetében mind az éves tervnél, mind a bázisnál 8,2%-kal magasabb. A 2015. éves felhasználási ár (215,0 Ft/kg). A teljesítmény 4,7%-kal kevesebb a tervnél, a sűrített gáz költsége az éves tervnél 5.814 eFt-tal (2,9 %-kal) magasabb.
45
Az autóbusz közlekedés gázolaj költségének alakulását befolyásoló fontosabb hatásokat az alábbi táblázat tartalmazza: Megnevezés gázolajos külszolgálati km (ezer km) gázolaj (ezer liter) fajlagos felhasználás (l/100km) üzemanyag megtakarítás kifizetett összege (eFt)
64 417 18 598 28,87
2015. éves terv 64 814 18 707 28,87
170 579
261 209
bázis
2015. év Index tény bázishoz 65 251 101,3 19 119 103,8 29,31 101,5 245 591
Index tervhez 100,7 102,2 101,5
144,0
94,0
A gázüzemű autóbuszok 2015. évi üzemanyag költségének alakulását befolyásoló fontosabb hatásokat az alábbi táblázat tartalmazza: Megnevezés
41 1 875 872 46,53
2015. éves terv 41 2 000 926 46,53
8 743
9 469
bázis
földgáz üzemű buszok darabszáma földgázos külszolgálati km (ezer km) földgáz (ezer kg) fajlagos felhasználás (kg / 100 km) üzemanyag megtakarítás kifizetett összege (eFt)
2015. év Index tény bázishoz 41 100,0 1 905 101,6 959 110,0 50,35 108,2 7 252
Index tervhez 100,0 95,3 103,6 108,2
82,9
76,6
Az igénybevett szolgáltatások értéke a tervnél 6,3%-kal (462.072 eFt-tal), a bázisnál 90,4%kal (3.719.162 eFt-tal) magasabb. A bázishoz viszonyított jelentős mértékű növekedést főként a járműjavítási tevékenység 2014. október 1-től való átszervezése okozza, melynek hatására a járműjavítási költségek az igénybevett szolgáltatások között szerepelnek, míg korábban anyagjellegű és személyi jellegű költségek között került kimutatásra a beolvadó társaságoknál a Kunság Volán Zrt. kivételével (ott korábban is a kft. végezte a feladatot). adatok eFt-ban Megnevezés
2015. év terv
bázis
2015. év tény
Tény/Bázis
Tény/Terv
Szakértői díjak
64 225
99 217
60 603
94,4%
61,1%
Marketing és PR költségek
33 058
30 654
36 414
110,2%
118,8%
2 148 784
4 421 099
5 113 760
238,0%
115,7%
425 456
752 545
750 716
176,4%
99,8%
ebből autóbusz bérleti díj
301 730
649 574
600 110
198,9%
92,4%
Hang- és adatkommunikációk
90 814
96 003
81 240
89,5%
84,6%
Közüzemi díjak
57 387
50 526
41 264
71,9%
81,7%
Alvállalkozónak fizetett díj
398 894
472 419
472 896
118,6%
100,1%
Jármű mosás, takarítás
138 949
187 060
262 212
188,7%
140,2%
Őrző, védő szolgáltatások
129 758
258 067
171 457
132,1%
66,4%
Autóbusz gumimenedzsment
52 244
160 000
206 905
396,0%
129,3%
Oktatási költség
36 863
58 374
65 140
176,7%
111,6%
Forgalmi ellenőrzés
183 671
362 438
431 023
234,7%
118,9%
Egyéb igénybe vett szolgáltatások
356 095
424 886
141 729
39,8%
33,4%
4 116 198
7 373 288
7 835 360
190,4%
106,3%
Karbantartás Bérleti díjak
06. Igénybevett szolgáltatások értéke
46
A szakértői díjak mind a tervtől, mind a bázistól elmaradnak. A tervhez képesti elmaradást leginkább számviteltechnikai eltérés okozza (bizonyos tételek a tervben ezen a költségsoron szerepeltek, azonban 2015. évben másik számlaszámokon jelentek meg). A marketing és PR költségek a bázisnál 3.356 eFt-tal, a tervnél 5.760 eFt-tal magasabbak. A karbantartás költsége 15,7%-kal magasabb a tervezettnél, a bázist 138,0%-kal haladja meg. A költségének növekedése mellett az anyagköltség, valamint a személyi jellegű ráfordítások összege a tevékenység átszervezésének hatására csökkent. Ezen költségcsoportban szerepelnek az épület-, gép- és berendezés karbantartás mellett a járműjavítási költségek is, melyek a legnagyobb részt képviselik. A 2015. évben az alábbi kedvezőtlen körülmények együttes hatásának tudható be a járműjavítási költségek növekedése: 2014.10.01-től a társaság átszervezte járműjavítási tevékenységét, melynek hatására költségátrendeződés következett be: a karbantartáshoz kapcsolódó anyag- és személyi jellegű ráfordítások, valamint a műszaki általános költségek csökkentek, míg a harmadik fél által végzett karbantartás összege emelkedett. Az egyéb közlekedési bevételek között került kimutatásra 149 mFt összegben a társaság járműjavításhoz kapcsolódóan kapott engedménye, mely lényegében a karbantartási költségeket csökkenti (a számviteli elszámolás miatt jelentkezik másik soron). Szükséges figyelembe venni azt is, hogy a DAKK Zrt-nek keletkeznek többlet bevételei is az Autó-Univerzál Kft-től (műhelyek használata után fizetett bérleti díjak). A 2015.01.01-ei cégátalakulásokból adódóan az összes autóbuszon cégjelzést kellett cserélni, ami jelentős költséget generált, szükség szerinti újramatricázás, festés, csiszolás történt. Ez esetenként karosszéria javítási munkákat is magával vont, mely jelentősebb többletköltséget okozott, de szükséges volt. A karbantartási költségek növekedését okozta az inflációs hatás mellett a társaság külszolgálati kilométerének növekedése, mely mind a bázisnál, mind pedig a tervezettnél magasabb az előre nem tervezett feladatok miatt (migráns szállítás, vonatpótlás). A migránsszállításhoz kapcsolódóan további plusz tételek is költségnövelő hatásúak, így például: o 4 db autóbusz tartós leállításból forgalomba visszaállítása, o javítások biztosítása hétvégén és műszakos renden kívül, o szállítás utáni külső mosás, belső fertőtlenítés. 2015. évben a társaság számára több rendkívüli esemény történt: o a migránsszállítás és a nagy volumenű vonat pótlás során folyamatosan jelentős számú autóbusz tartalékot kellett biztosítani o szegedi CNG töltőállomás nem tervezett (felrobbant) leállása miatti helyi autóbuszok átcsoportosítása vált szükségessé (többlet km) A fentiek miatt az autóbuszok selejtezése csúszott, mely során az öreg járművekre többlet karbantartási költség jelentkezett. A rendkívüli eseményeken túl a 2015. évre tervezett autóbusz beszerzések csak a IV. negyedév legvégén valósultak meg, ezért a forgalmi feladatok zavartalan ellátása miatt a selejtezendő autóbuszokat 2015. év végéig kellett üzemeltetni, ami szintén a költségek növekedését okozta. További kedvezőtlen hatás a típushibák megjelenése, az ún. "lovagoltatás" járművekre gyakorolt kedvezőtlen hatása, melyet a járművezetői létszámhiány és az optimális foglalkoztatás indokol. 47
Jelentős volt a járművek forgalmi okokból való telephelyek közötti átcsoportosítása is, mely eredményeként más, korábban nem ismert, nem javított járművek jelentek meg az adott műszaki telepen, ez a karbantartói órák növekedését vonta maga után. Részben költségnövelő tényező a járműjavítási technológiák egységesítése, napi/heti revíziós vizsgálatok rendjének kialakítása valamennyi telephelyen, szemle- és olajcsere periódusok gyártmánycsaládonkénti, illetve üzemeltetési körülményeknek megfelelően, (Körös Volán Zrt. esetében nem volt revíziós átvizsgálás). 2015. évben az Autó-Univerzál Kft. által alkalmazott karbantartási és javítási szemlélet következtében az anyagfelhasználás területén minden beolvadó vállalat bázis adatához képest emelkedés következett be. A beolvadó vállalatok és a DAKK Zrt. területi egységei 2014-2015. évi konszolidált anyagfelhasználás költségei 5-50% között növekedtek, melyek szintén a karbantartási soron jelennek meg. Előtérbe került az új, javítatlan alkatrészek felhasználása, mely rövid távon költségnövekedést okoz, de hosszabb távon a társaság a költségek csökkenését várja a jobbminőségi alkatrészek révén, illetve ezzel csökkenhet a meghibásodások miatti leállások száma, időtartama, ami növeli az üzemképes autóbuszok számát. A DAKK Zrt. által 2015.12.31-én üzemeltetett autóbuszok korfája alapján látható, hogy jelentős számban üzemeltet olyan 12-17 év életkorú autóbuszokat, amelyeknél a főegységek a tervezési élettartamukat elérték, illetve meghaladták, azaz a fődarabok kilométer telítettsége magas. Ezen fődarabok javítása elkerülhetetlen volt az AutóUniverzál Kft. karbantartási rendszerében. A korábbi évekhez képest megnőtt a motor és egyéb fődarabok (pl váltók, futóművek) meghibásodási száma, mely ugrásszerű költségnövekedést okoz. Az autóbuszok fődarabjai már jellemzően nyugat-európai gyártmányúak, így a javításuk, felújításuk igen jelentős költséggel jár. A fenti intézkedéseknek hatására a DAKK Zrt. autóbusz parkjának minősége mind üzemeltetési, mind pedig közlekedésbiztonsági szempontból javult. A bérleti díjak közül a legnagyobb részarányt a járművek után fizetett bérleti díjak jelentik, melyek összege a tervezetthez képest 49.464 eFt-tal alacsonyabb, bázisnál 298.380 eFt-tal magasabb. A társaság 2014. második félévében 8 db autóbuszt vett bérbe, valamint 2015. évben az üzleti tervben szereplő 31 darab új, távolsági, kéttengelyes, hosszított kivitelű autóbusz beszerzése történt meg. A tervhez képesti eltérést a járművek beszerzésének időbeni eltérése okozta. A hang- és adatkommunikációs költségek magukban foglalják a vezetékes és mobiltelefon költséget, az internet és URH költséget. A költségcsoport összességében mind a bázistól, mind a tervtől elmarad a takarékos gazdálkodás következtében. A közüzemi díjak bázistól és tervtől is elmaradnak. A bázishoz viszonyított csökkenés legfőbb oka a csatorna díj csökkenése. Az alvállalkozónak fizetett díj terv szinten realizálódott, bázishoz viszonyított emelkedést okozott a 2014. évben végrehajtott teljesítménynövelés áthúzódó hatása. A jármű mosás, takarítás költsége a bázisnál és tervezettnél is jelentősen magasabb. Az eltérés részbeni oka a tevékenység átszervezése, melynek hatására a költségsorok között átrendeződés következett be, így a tervben sem kerülhetett pontosan meghatározásra.
48
Az őrző, védő szolgáltatások költsége a bázist meghaladja, mivel a társaság növelte az autóbusz állomásokon az ellátandó feladatok volumenét (élőerős őrzés létszámát) az utasok és a vagyontárgyak védelme érdekében. A költség elmarad a tervezettől, mivel a tervnél alacsonyabb díjjal kerültek megkötésre a szerződések és bizonyos fejlesztések 2015. évben nem történtek meg. Az autóbusz gumimenedzsment költsége a tervet és a bázist is meghaladja. A szolgáltatást 2015.06.17-től veszi igénybe a társaság. A gumimenedzsment szolgáltatás előnyei: o A korábbi gumipark állapotánál lényegesen magasabb színvonalú és minőségű (prémium) gumiabroncsok használatát teszi lehetővé, amely közlekedés biztonsági szempontból is javulást eredményez. A minőségi változás megjelenik abban, hogy prémium új gumiabroncsok kerülnek használatra, azaz márkás, jobb minőségű (biztonságosabb, így jobb menetstabilitás, kedvezőbb fékút, alacsonyabb zaj), továbbá futózott gumik nem lehetnek. A szerződés időtartama alatt a gumiállományban jelentős minőségi javulás következik be, melyek a gumik akkori értékét növelik. o Kiszámítható költségek (éves várható futásteljesítmény ismeretében az évi gumiköltség pontosan tervezhető). o A gumiabroncsokat nem kell előre megfinanszírozni, azokat folyamatában fizeti a megrendelő (likviditás szempontjából kedvező). o Időközönként nagyobb flottákat vásároló üzemeltetők esetében a kampány jelleggel jelentkező gumicserék okozta költségingadozások kiküszöbölhetők. o Egyéb többlet szolgáltatások (gumi élettörténet figyelés, gumiabroncsok élettartamának és futásteljesítményének teljes nyomon követése, naprakész információk). o A gumiabroncsok ellenőrzött környezetvédelmi utógondozása. Több, mint 10 éve kedvezőbb tapasztalattal üzemeltették a beolvadó Kunság Volán Zrt-nél ezt a módszert. Ezért a DAKK Zrt. 2014. évben a Kunság Volán Zrt-nél alkalmazott megoldás adaptálását valósította meg a régió többi tagvállalatánál is. A hirdetményes tárgyalásos eljárás eredményeként a nyertes pályázóval szerződéskötésre került sor 2015.06.17-én. A DAKK Zrt beolvadó cégei, és a gumimenedzsment szolgáltatás bevezetéséig a DAKK Zrt a következő gumiabroncs márkákat szerelte fel jelentősebb darabszámban az autóbuszaira: Yokohama, Bridgestone, Continental, Barum, Hankook, Semperit. A beolvadó cégek közül a Körös Volán Zrt. használt kizárólag új gumiabroncsot az általa üzemeltettet autóbuszokon, a többi beolvadó cég futózott abroncsokat is használt. A gumi menedzsment szolgáltatás bevezetését követően a szerződésben rögzített gumiabroncs márkákat lehet az autóbuszokra felszerelni, amelyek a következők Yokohama, Bridgestone, Hankook, Firestone. A gumimenedzsment szolgáltatásra való áttérésnél a futózott abroncsok aránya az autóbuszon lévő össz gumiabroncs darabszámhoz viszonyítva 20% volt. A gumimenedzsment keretében a következő időszakban a futózott abroncsok aránya nullára fog csökkenni. A gumiabroncs menedzsment bevezetést követően a szerződés szerint csak új, a fentebb felsorolt márkájú gumiabroncsok kerülnek felszerelésre az autóbuszokra, ezen ok miatt a gumiabroncs meghibásodások száma a korábbiakhoz képest csökkenő tendenciát mutat. A gumi menedzsment rendszer bevezetését követően jelentkező legszembetűnőbb előny, hogy a gumiabroncsokkal kapcsolatos logisztikai tevékenység megszűnt.
49
Az oktatási költség a bázist 28.277 eFt-tal, a tervet 6.766 eFt-tal haladja meg. Az oktatási költségek között jelentős tétel az autóbusz vezetők kötelező GKI képesítésének költsége (75,8%). A tervhez képesti eltérés oka a társaság által megvalósított 3 db TÁMOP pályázat, melyből kettő pályázat már megvalósult és a támogatás pénzügyileg is realizálódott, a harmadik pályázatot 2016. évben zárja a társaság. A forgalmi ellenőrzés költsége a bázist és a tervet is meghaladja. A költségsor emelkedését az ellátandó feladat volumenének (ellenőrzött járatok számának) emelkedése okozza. Ezen felül a költségek bázishoz képesti növekedését okozta, hogy a régión belül 2014. IV. negyedévében került átszervezésre, egységesítésre és központosításra az ellenőrzési tevékenység. Az egyéb igénybe vett szolgáltatások költségcsoportba a fentieken kívüli tételek tartoznak, melyből jelentős tételt képvisel 2015. évben a személyszállításhoz kapcsolódó értékesítési jutalék, az egyéb takarítási költség, autópálya díj és parkolási díjak. Mind a tervhez, mind a bázishoz képest jelentős költségcsökkenés figyelhető meg. Az egyéb szolgáltatások értéke mind a bázist, mind a tervet meghaladja. Ezen belül mind a biztosítási költségek, mind a pénzintézetek részére fizetett jutalékok, kezelési költségek emelkedtek. adatok eFt-ban 2015. év terv
Megnevezés
bázis
07. Egyéb szolgáltatások értéke
207 410
239 156
66 914
64 909
Ebből: bankköltség
2015. év tény
Tény/Bázis
Tény/Terv
264 462
127,5%
110,6%
69 678
104,1%
107,3%
Az eladott áruk beszerzési értéke a bázistól 16,5%-kal elmarad, a tervnél 29,1%-kal magasabb. Az ELÁBÉ jelentős részét az üzemanyag értékesítéshez kapcsolódó összeg alkotja. A tervhez képesti növekedést az anyagértékesítési tevékenység bevételénél írtak okozták. Az eladott áruk beszerzési értékének változásával párhuzamosan a társaság értékesítési nettó árbevétele is változott. A közvetített szolgáltatások értéke a bázisnál magasabb, a tervnél alacsonyabb. Az idegenforgalmi tevékenységhez kapcsolódó közvetített szolgáltatások értéke összesen 2.244 eFt-tal haladja meg a tervet. Tervhez képesti csökkenést okoz a továbbszámlázott telefon és vásárolt energia költségek tervhez viszonyított elmaradása. adatok eFt-ban 2015. év terv
Megnevezés
bázis
08. Eladott áruk beszerzési értéke
633 361
409 547
09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke
130 172
194 287
50
2015. év tény
Tény/Bázis
Tény/Terv
528 878
83,5%
129,1%
178 230
136,9%
91,7%
2.2
Személyi jellegű ráfordítások
A DAKK Zrt-be beolvadó társaságok 2011. évtől kezdődően bértömeg gazdálkodást folytattak, melynek alapja az előző évi számviteli bérköltség volt. A személyi jellegű ráfordítások a 2014. évhez viszonyítva 11,5%-kal, a tervhez képest 4,2%kal csökkentek. A személyi jellegű ráfordítások meghatározó eleme a bérköltség, mely a bázistól 7,1%-kal kevesebb, melynek oka a járműjavítási és anyagbeszerzési tevékenység 2014. évközi kiszervezésével összefüggő létszám- és bértömeg csökkenés. A tervhez képest is csökkenés figyelhető meg, melynek mértéke 1,3%, oka a takarítási tevékenység második félévben történő kiszervezése, valamint a tervezettnél kevesebb létszám. A bázis időszakhoz képest a bérjárulékok 25,5%-kal, tervhez képest 9,0 %-kal csökkentek. 2015. évtől kezdődően a korkedvezmény-biztosítási járulék fizetési kötelezettség megszűnt, ez a bérjárulékon belül jelentős költségcsökkenést eredményezett. A 2014-ben bevezetett szociális hozzájárulási kedvezmények megmaradtak, így a társaság továbbra is igénybe tudta venni azokat, mint pl. a FEOR 9. főcsoportjába tartozók után a minimálbér 9%-a, vagy a 25 év alatti és 55 év felettiek foglalkoztatása esetén legfeljebb 100 ezer forint munkabér utáni 14,5%-os kedvezményt. A rehabilitációs hozzájárulás összege a létszámcsökkenés következtében alacsonyabb a bázisnál, a tervezett összeghez képest is 8.242 eFt megtakarítást mutat, melynek oka egyrészt a tervezettől kevesebb létszám, másrészt arányában nőtt a megváltozott munkaképességű foglalkoztatottak létszáma. A társaság szakképzési hozzájárulás fizetési kötelezettsége mind a bázis évben fizetett összeget, mind a tervezett értéket meghaladja. A személyi jellegű egyéb kifizetések a bázishoz képest 93.379 eFt-tal, 7,5%-kal csökkentek, míg a tervtől 136.606 eFt-tal maradtak el, részben a létszám csökkenése következtében. A kifizetett végkielégítés összege a bázishoz képest közel háromszorosára nőtt, de a tervezett értéktől jelentősen elmarad. Bázishoz képest növekedést okoz a régiós szinten bevezetésre kerülő egységes üzemanyag megtakarítási rendszer, de a tervezett értéktől elmarad. A betegszabadság és a munkáltatót terhelő táppénz összege a tervezettet meghaladja, a jelentős létszámcsökkenés ellenére a bázishoz képest mindössze 1.116 eFt-tal csökkent. A béren kívüli juttatások adómértékei nem változtak, de a jogszabályban a korábbi évi 500 eFt-os keret 450 eFt-ra csökkent. Ezen belül is bevezetésre került egy 200 eFt-os kedvezményes adózású keretösszeg, melyet az adómentes és a SZÉP-kártya juttatások nem terhelnek. Továbbra is 27%-os EHO terheli egyes béren kívüli juttatások törvényi korlátot meghaladó részét, a cégtelefon magáncélú használatát, az ajándékutalványt. A 200 eFt felett juttatott kafetéria elemekre már nem a 35,7% teherrel, hanem 51,17%-kal kell számolni. A Dél-alföldi régióban 2014. évben egységes kafetéria rendszer került kialakításra, melynek keretösszege 258 eFt/fő választható és 60 eFt/fő élet- és egészségbiztosítási összeget tartalmazott. A terv készítésekor a kafetéria keretek tervezett felhasználása nem volt ismert, a bérmegállapodás szerinti 2,4%-os emeléssel került tervesítésre, a kedvezményes keretösszeg figyelembe vételével. A jogszabályi változás hatására a bázis időszakhoz képest jelentősen nőtt a SZÉP kártyára kért juttatás összege.
51
2.2.1 Humánerőforrás gazdálkodás, munkaügy 2.2.1.1 A DAKK Zrt. 2015. évi foglalkoztatáspolitikája A DAKK Zrt az üzleti tervében szereplő, tevékenységébe tartozó feladatokat 2.209,2 fő munkavállaló foglalkoztatásával látta el. Az össz-foglalkoztatott létszámon belül a teljes munkaidős munkavállalók létszáma 2.046,5 főre alakult, mely 1.424,0 fő autóbuszvezető, 156,3 fő egyéb fizikai és 466,2 fő szellemi munkavállaló foglalkoztatását jelenti, valamint részmunkaidőben további 162,6 főt alkalmazott a társaság. A 2015. évi összes foglalkoztatottak száma az előző évhez viszonyítva 12,8 %-os csökkenést mutat, amely beolvadás előtti kiszervezésnek, a tényidőszaki létszám-leépítésnek és a hatékonyság érdekében tett munkakör gazdagításnak a következménye. Állománycsoportonként vizsgálva a teljes munkaidős autóbuszvezetőknél 1,3 %-os létszámnövekedés történt, az egyéb fizikai munkavállalóknál 65%-os csökkenés, és a nem fizikai munkavállalóknál további 9,2 %-kal csökkent a létszám a bázishoz képest. A szellemi állomány esetében a korábbi tendencia folytatódott, mely szerint a nyugdíjazás, vagy egyéb okok miatt megszűnő létszámok nem kerültek pótlásra, gyakorlatilag minden esetben belső feladat átcsoportosításokkal történt a zavartalanság biztosítása. Az atipikus foglalkoztatási formában az előző évi szintű, változatlan munkaerő foglalkoztatás valósult meg. A korábbi évekhez hasonlóan, immár tendenciaszerűen az autóbuszvezetői munkaerőutánpótlás nehézségeivel nézett szembe a társaság 2015. évben is. A részvénytársaság működési körén belül különösen a Csongrád,- és Bács-Kiskun megye területén kellett orvosolni ezt a problémát belső képzéssel: 2015. évben összesen 69 fő potenciális munkavállaló autóbuszvezetői képzése került elindításra, amely idő alatt részmunkaidőben foglalkoztatva, „D kategóriás és GKI” képzési költségét finanszírozva válik remélhetőleg hosszú távon is elkötelezetté a munkavállaló. 2.2.1.2 Létszám, átlagkereset, keresettömeg A társaság létszáma összességében a bázis évhez képest 324,7 fővel csökkent, és a tervhez képest 68,8 fős elmaradás figyelhető meg. A bázishoz képesti nagymértékű csökkenés oka, hogy 2014. október 1-től a járműjavítási és anyagbeszerzési tevékenység átszervezésre került, így a karbantartói állomány létszáma minimálisra csökkent, ennek hatását a terv figyelembe vette. 2015. augusztus 15-től a takarítási tevékenység átszervezésre került, ennek hatását a terv nem tartalmazza, összesen 26 fő munkaviszonya szűnt meg a DAKK Zrt-nél és került át az Autó-Univerzál Kft-hez jogutódlással. A teljes munkaidős autóbuszvezetői létszám a bázis évhez képest 18,9 fővel nőtt, azonban a tervtől 29,0 fővel elmarad. Ebből kifolyólag a feladat ellátása a rendkívüli munkavégzés növelésével, valamint a szabadság kiadás rovására volt megoldható. A főállású teljes munkaidős szellemi állomány létszáma a bázistól 47,1 fővel, míg a tervtől 7,8 fővel alacsonyabb. A teljes munkaidős állomány létszáma a bázistól 318,8 fővel, míg a tervezettől 60,5 fővel kevesebb. A részmunkaidőben foglalkoztatott fizikai létszámon belül a „D” tanfolyami létszám okozott növekedést a bázishoz képest, mely éves átlagban 17,5 fővel van jelen. 52
Humán erőforrás alakulása: adatok főben
2015. éves 2015. éves Eltérés a Eltérés a terv tény bázistól tervtől [fő] [fő] [fő] [fő] [fő] 1. Főállású teljes munkaidős fizikai 1 852,0 1 632,7 1 580,4 -271,6 -52,3 1.1 Ebből: autóbuszvezetők összesen 1 405,1 1 453,0 1 424,0 18,9 -29,0 - helyi autóbuszvezetők 339,0 366,0 342,7 3,7 -23,3 - helyközi autóbuszvezetők 1 063,4 1 087,0 1 081,3 17,9 -5,7 - egyéb forgalomfajta autóbuszvezetők 2,7 -2,7 0,0 1.2. Ebből: műszaki karbantartók 257,1 18,7 17,9 -239,2 -0,8 1.3 Ebből: nem autóbuszvezetők és nem műszaki karbantartók 189,8 összesen 161,0 138,5 -51,3 -22,5 2. Főállású teljes munkaidős szellemi 513,3 474,2 466,2 -47,1 -8,0 3. Főállású teljes munkaidős összesen 2 365,3 2 106,9 2 046,5 -318,8 -60,4 4. Főállású nem teljes munkaidős fizikai 126,5 134,0 132,8 6,3 -1,2 5. Főállású nem teljes munkaidős szellemi 36,2 31,0 29,8 -6,4 -1,2 6. További munkaviszonyban állók 6,0 6,0 0,0 -6,0 -6,0 7. A szervezet tevékenységében 2 533,9 2 277,9 2 209,2 -324,7 -68,7 résztvevők összesen Megnevezés
Bázis
Kereset 2015. évben a KSH besorolású, munkajogi értelmében vett keresettömeg 6.226.840 eFt, az előző évihez képest 5% -kal kevesebb, mely a létszám csökkenés eredménye. A teljes munkaidős keresettömeg 5.914.354 eFt, illetve a nem teljes munkaidős munkavállalók és az állományon kívüliek keresettömege 312.486 eFt. A tervhez képest a teljes munkaidős fizikai soron 0,6%-os, a teljes munkaidős szellemi soron pedig 1,4%-os megtakarítás mutatkozik. Az átlagkereset a teljes munkaidős munkavállalóknál az előző 218.883,- Ft/fő/hó összegről 240.829,- Ft/fő/hó összegre, a bázishoz képest 10%-kal növekedett, mely a bérfejlesztés illetve a technikai átlagkereset-növelő összhatás eredményeként alakult ki. A teljes munkaidős állománycsoportonként az átlagkereset-növekedés 2,2% és 9,6 % közötti szóródást mutat, mely az a két szélső érték, amely az előző kiszervezéshez kapcsolódó átlagkeresetre gyakorolt technikai növelő hatása következtében módosult. A teljes munkaidős létszám 70%-át kitevő autóbuszvezetőknél az átlagkereset 7,3 %-kal nőtt, a tervet 2,9%-kal haladja meg, melynek oka, hogy a tervezettől kevesebb létszámmal kellett a többletfeladatokat ellátni. Az egységes Munkahelyi Kollektív Szerződés és bérrendszer bevezetése az autóbuszvezetők egyéni keresetére eltérő hatással volt. A régión belül a beolvadó társaságoknál a foglalkoztatási szint, és az átlagkereset is jelentősen eltér. A teljes munkaidős autóbuszvezetők adatai az alábbiak: Megnevezés létszám arány havi átlagkereset (Ft/fő/hó) túlóra óra/fő
Bács 140,51 9,9% 222 385 148,1
53
Körös Kunság 308,38 391,76 21,6% 27,5% 253 531 232 978 219,4 268,4
Tisza DAKK Zrt. 583,37 1 424,0 41,0% 217 878 230 197 220,0 226,1
A szabadságok kiadását egész évben folyamatosan szorgalmazta a társaság és megtette a szükséges munkaszervezési intézkedéseket, azonban elmondható, hogy az előző évhez képest a ki nem adott szabadságnapok száma jelentősen emelkedett.
Megnevezés 1. Főállású teljes munkaidős fizikai 1.1 Ebből: autóbuszvezetők összesen 1.1.1 Ebből: helyi autóbuszvezetők 1.1.2 Ebből: helyközi autóbuszvezetők 1.2. Ebből: műszaki karbantartók összesen 1.3 Ebből: nem autóbuszvezetők és nem műszaki karbantartók összesen 2. Főállású teljes munkaidős szellemi 3. Főállású teljes munkaidős összesen 4. Főállású nem teljes munkaidős fizikai 5. Főállású nem teljes munkaidős szellemi 8. A szervezet tevékenységében résztvevők összesen
szabadság előző évi járandóság előző szabadság évi áthozottal járandóság együtt 3 200 50 227 3 151 45 616 718 10 794 2 433 34 822 2 498
felhasznált szabadság
maradék szabadság
kivett szabadság %
43 480 39 118 9 277 29 841 477
6 747 6 498 1 517 4 981 21
86,6% 85,8% 85,9% 85,7% 95,9%
47
4 113
3 885
228
94,5%
487 3 687 227 47
14 522 64 749 4 190 974
13 758 57 238 3 651 889
764 7 511 539 85
94,7% 88,4% 87,1% 91,3%
3 961
69 913
61 778
8 135
88,4%
A létszám, keresettömeg, átlagkereset alakulását a 4. számú melléklet tartalmazza.
2.3
Értékcsökkenési leírás
A 2015. évben elszámolt értékcsökkenési leírás az előző évinél 389.284 eFt-tal (18,2%-kal), a tervnél 5.924 eFt-tal (0,2%-kal) magasabb. A beruházások alakulását külön fejezet tartalmazza.
2.4
Egyéb ráfordítások alakulása adatok eFt-ban Megnevezés Selejtezések, leírások Értékvesztés Eszköz értékesítés kivezetési értéke
2015. év terv
bázis
2015. év tény
Tény/Bázis
Tény/Terv
6 111
16 866
0
0,0%
0,0%
60 085
14 796
14 965
24,9%
101,1%
18 985
738
2 894
15,2%
392,1%
Adók, illetékek, hozzájárulások
297 258
298 694
301 312
101,4%
100,9%
Céltartalék képzés
239 742
32 533
371 552
155,0%
1142,1%
26 564
42 988
39 635
149,2%
92,2%
648 745
406 615
730 357
112,6%
179,6%
Nem kiemelt egyéb ráfordítások
Egyéb ráfordítások (A)
Az egyéb ráfordítások összesen mind a bázist, mind a tervet meghaladják. Az eltérés egyik legfőbb oka, hogy a terv 32.533 eFt értékben tartalmazott céltartalék-képzést, ezzel szemben 371.552 eFt képzés történt. Az elszámolt értékvesztés tervhez közeli szinten realizálódott, a bázis időszak adatánál 75,1%-kal alacsonyabb. A fizetett adók, illetékek, hozzájárulások összege mind a bázisnál, mind a tervnél kismértékben magasabb.
54
A céltartalék képzés részletes bemutatását az egyéb bevételek című fejezet tartalmazza.
2.5
Üzemi tevékenység elemzése
A fenti hatások következtében az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 362.881 eFt, mely a bázisnál 54.082 eFt-tal alacsonyabb, a tervezettnél 30.884 eFt-tal magasabb.
2.6
A pénzügyi eredmény elemzése
A társaság pénzügyi eredménye 2015-ben -232.161 eFt, az éves tervnél 5.762 eFt-tal kedvezőbb, a bázisnál 159.942 eFt-tal alacsonyabb. A pénzügyi eredmény alakulásának alapvető oka a regionális személyszállítás utófinanszírozásos jellege mellett a fizetendő lízingkamatok és a nem forint alapú kötelezettségek átértékeléséhez kapcsolódó realizált árfolyamveszteség. A társaság szabad pénzeszközzel alig rendelkezett, sőt, folyószámlahitel igénybevételére kényszerült az év során, ezzel rontva a pénzügyi eredményt. Pénzügyi műveletek bevételei alapvetően realizált árfolyamnyereségből és részesedés értékesítéséből származnak. A pénzügyi bevételek a bázistól 51.599 eFt-tal maradnak el, az éves tervet 598 eFt-tal meghaladják. A bázishoz képest minden bevétel jellegű tétel csökkenést mutat, a tervhez képesti növekedést a 10.733 eFt-os részesedés értékesítés okozta (Autó-Univerzál Kft), mely ellensúlyozta a többi bevétel csökkenését. 2015. évben nem történt olyan betétlekötés, mely elérte vagy meghaladta volna a 100.000 eFtot, valamint a 30 napot. A pénzügyi műveletek ráfordításait a fizetett lízing- és hitelkamatok, valamint a realizált árfolyamveszteség alkotják. Összességében a 2015. éves tervnél 5.164 eFt-tal alacsonyabb, a bázisnál 108.343 eFt-tal magasabb a pénzügyi ráfordítások összege. A bázishoz viszonyított jelentős növekedés oka a 2015. évi járműbeszerzések hatása.
2.7
A rendkívüli eredmény elemzése
A társaság rendkívüli eredménye 2015. évben 44.929 eFt volt, amely mind a bázisnál, mind a tervnél kedvezőbb. A rendkívüli bevételek a tervnél 49.527 eFt-tal, a bázisnál 40.948 eFt-tal magasabbak. A növekedés oka a többletként fellelt eszközök és készletek 41.428 eFt-os értéke, valamint a Kunság Volán Kontroll Kft. végelszámolásával összefüggésben elszámolt 9.489 eFt. A többségében az alapítványoknak (alapvetően DAKK Dolgozói Alapítvány) történt végleges pénzeszköz átadás bázis és tervezett összege is a rendkívüli ráfordítások között szerepelt, 2015. évtől kezdve az egyéb ráfordítások között kerül kimutatásra, így a rendkívüli ráfordítások értéke csökkenést mutat. Növekedést okozott a Kunság Volán Kontroll Kft. végelszámolásával összefüggésben elszámolt 6.000 eFt ráfordítás, mely sem a bázisban, sem a tervben nem szerepelt.
55
2.8
Eredmény elemzése, jövedelmezőség, hatékonyság alakulása
A részvénytársaság 2015. évi adózás előtti eredménye 175.649 eFt, mely a 2014. évi adózás előtti eredménytől 167.726 eFt-tal elmarad, míg az üzleti tervben szereplő összeget 91.504 eFt-tal haladja meg. Jövedelmezőségi mutatók elemzése Árbevétel arányos jövedelmezőség A mutató értéke a bázisnál alacsonyabb, mert az adózás előtti eredmény 48,8%-kal kevesebb, mint az előző évben. A tervhez képest javulás figyelhető meg a kedvezőbb adózás előtti eredmény realizálása miatt. Tőkearányos jövedelmezőség A mutató értékében a bázishoz viszonyítva csökkenés figyelhető meg az adózás előtti eredmény csökkenése miatt, míg a tervhez képest növekedés történt az adózás előtti eredmény 108,7%-os növekedése miatt. Eszközarányos jövedelmezőség Az immateriális javak és tárgyi eszközök nettó értékéhez viszonyított üzemi tevékenység eredménye 2,55%, mely mutató a bázisnál alacsonyabb az üzemi tevékenység eredményének csökkenése miatt, miközben az immateriális javak és tárgyi eszközök értéke a bázisnál magasabb. A tervhez képest javulás figyelhető meg az üzemi eredmény növekedése miatt. Az adózás előtti eredmény összes eszközhöz viszonyított aránya 2015. évben 0,74%, mely a bázisnál alacsonyabb, míg a tervnél magasabb. Az üzemi eredmény készlethez viszonyított aránya 198,67%, mely a bázis és a terv mutatónál is kedvezőbb, alapvetően a készletek csökkenésének hatására. Az eszközarányos jövedelmezőség (4) és (5) mutató a tervnél is kedvezőbben alakult, mivel a mutatókban szereplő eszközök értéke a tervnél alacsonyabb, míg az adózás előtti eredmény magasabb. A bázishoz képest csökkenés történt, mert az adózás előtti és üzemi eredmény csökkent, míg a mutatókban szereplő eszközök értéke növekedett. Élőmunka-arányos jövedelmezőség A bérarányos és az élőmunka ráfordítás-arányos jövedelmezőség a tervhez képest növekedést mutat, mivel az üzemi tevékenység eredménye is magasabb a tervnél. A bázishoz képest csökkenés figyelhető meg az üzemi eredmény csökkenése miatt. A személyi jellegű ráfordítások mind a bázistól, mind a tervtől elmaradnak, ezen belül a bérköltség is a bázisnál és a tervnél is alacsonyabb. Élőmunka hatékonysága A mutató értéke mind a bázist, mind a tervet meghaladja, mivel a bérköltség és a személyi jellegű egyéb kifizetések összege a bázisnál és a tervnél is alacsonyabb. Az anyagmentes termelési érték a bázistól 5,7%-kal, míg a tervezettől 0,3%-kal elmarad. Élőmunka termelékenység A mutató értéke mind a tervnél, mind a bázisnál kedvezőbben alakult, melynek oka a jelentős létszámcsökkenés. Az éves átlagos teljes munkaidős létszám és az értékesítés nettó árbevétele mind a bázisnál, mind a tervnél alacsonyabb.
56
A jövedelmezőségi mutatók értékeit az 5/a. számú melléklet mutatja be. 3. A TÁRSASÁG VAGYONI HELYZETE 3.1
A mérleg főbb sorainak szöveges elemzése
A társaság jegyzett tőkéje (2015. december 31-i állapot szerint) 9.636.974 eFt, mely a bázis időszakkal megegyező. A jegyzett tőke tulajdonosi összetétele a mérleg fordulónapján az alábbiak szerint alakult: Jegyzett tőke: 9.636.974.000,-Ft, 100,00% állami tulajdon A saját tőke összesen 175.651 eFt-tal emelkedett 2015-ben a bázishoz képest, és a tervnél is 131.147 eFt-tal magasabb. A tőketartalék összege a bázishoz és tervhez képest is 9.786 eFt-tal növekedett. Az eredménytartalék növekedését a halasztott ráfordítással összefüggő (25.711 eFt) lekötés feloldás, valamint 157.702 eFt fejlesztési tartalék feloldás és 2.488 eFt alapítás átszervezés miatti lekötés visszavezetése eredményezte. A mérleg szerinti eredmény növekedése a tárgy évi 175.649 eFt mérleg szerinti eredményből képződött. Lekötött tartalék csökkenést okozott a fejlesztési tartalék feloldás, valamint a halasztott ráfordítás csökkenése miatti feloldás. Fentiek hatására a 2015. január 01-i nyitó állomány 241.249 eFt-os összege 45.562 eFt-ra változott. A kötelezettségek esetében a tervhez képest csökkenés, míg a bázishoz képest növekedés figyelhető meg. A hosszú lejáratú kötelezettségek a bázisnál 2.370.717 eFt-tal, míg a rövid lejáratú kötelezettségek 850.045 eFt-tal magasabbak. A hosszú lejáratú kötelezettségek tervhez képesti növekedését a beruházási és fejlesztési hitelek emelkedése okozta. A rövid lejáratú kötelezettségek tervhez képest csökkentek, melyet alapvetően a szállítói kötelezettségek jelentős csökkenése okozott. A passzív időbeli elhatárolások 303.991 eFt-tal csökkentek a bázishoz képest, ezen belül a bevételek időbeli elhatárolása 12,6%-kal, a költségek ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 27,3%-kal, míg a halasztott bevételek 21,2%-kal csökkentek a bázishoz képest. A tervezetthez képest a passzív időbeli elhatárolás 20,5%-kal magasabb, ezen belül a bevételek elhatárolása 13,9%-kal alacsonyabb, míg a halasztott bevételek 21,2%-kal, a költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 57,9%-kal haladja meg a tervet. A 2015. évi beruházások növekedésének eredményeként a befektetett eszközök értéke 10,1%-kal (1.325.823 eFt-tal) magasabb az előző évhez képest. Az előző évhez képest az immateriális javak értéke 57.073 eFt-tal, a befektetett pénzügyi eszközök értéke 29.231 eFttal csökkent. A bázishoz képest tárgyi eszközök értéke 1.412.127 eFt-tal nőt a 2015. évben magvalósult járműbeszerzések hatására. A tervhez képest csökkenést mutatnak a mérlegsorok: a tárgyi eszközök 556.416 eFt-tal, a befektetett pénzügyi eszközök 18.626 eFt-tal maradnak el a tervtől. Az immateriális javak értéke 60.209 eFt-tal haladja meg a tervezettet. A forgóeszközök értéke a bázist 8,8%-kal (272.963 eFt-tal) haladja meg, a tervhez képest pedig 13,5%-kal (404.641 eFt-tal) emelkedett. A bázishoz és a tervhez képesti eltérést elsősorban a követelések értékének alakulása okozta. Az aktív időbeli elhatárolások összege a bázist 1.644.045 eFt-tal haladja meg. Ezen belül a bevételek aktív időbeli elhatárolása a bázist 1.646.666 eFt-tal haladja meg, főként a regionális 57
költségtérítés végelszámolásának számviteli elszámolása miatt. A bázis évhez képest a halasztott ráfordítások összege 28.980 eFt-tal csökkent a 2014. évi nem realizált árfolyam veszteség elhatárolásának feloldása és a 2015. évre vonatkozó nem realizált árfolyamveszteség elhatárolása következtében. A tervhez képest az aktív időbeli elhatárolások értéke 5,6%-kal csökkent. Ezen belül a bevételek aktív időbeli elhatárolás és a halasztott ráfordítás során csökkenés, míg a költségek elhatárolása soron 76,2%-os növekedés figyelhető meg. A fentebb bemutatottak eredményeként a mérlegfőösszeg a bázist 15,8%-kal haladja meg, míg a tervtől 1,9%-kal marad el. A mérlegre és néhány kiemelt mutatóra vonatkozó adatokat az 5/b. sz. melléklet tartalmazza. 1. Saját tőke aránya Bázishoz képest csökkent a saját tőke aránya, mert a saját tőke érzéke kisebb mértékben nőtt (1,4%), mint az összes forrás értéke (21,2%). 1.a. Saját tőke aránya a fejlesztési célú támogatásokkal korrigálva A mutató értéke a bázisnál és a tervnél is alacsonyabb, mert a saját tőke részaránya a kötelezettségek növekedésének hatására csökkent. 2. Saját tőke növekedési mutató A saját tőke növekedési mutató a bázishoz és a tervhez képest is emelkedést mutat a saját tőke emelkedése miatt. 3-4. Befektetett és forgóeszközök aránya A befektetett eszközök aránya a bázishoz és a tervhez képest csökkenést mutat. A forgóeszközök aránya a tervet meghaladja, mely a forgóeszközök és az összes eszköz növekedésének következménye. A forgóeszközök aránya a bázishoz képest csökkenést mutat, mert a forgóeszközök értéke kisebb mértékben növekedett, mint az összes eszköz értéke. 5. Forgótőke Értéke – a tervvel megegyezően – negatív, mert a forgóeszközök értéke a bázisnál 8,8%-kal, a tervnél 13,5%-kal magasabb, de a rövid lejáratú kötelezettségek értéke jelentősen nőtt a bázishoz képest, a tervhez képest csökkenés figyelhető meg. A rövid lejáratú kötelezettségek 1.276.307 eFt-tal marad el a tervtől, míg a forgóeszközök értéke 404.641 eFt-tal haladja meg. 6. Tárgyi eszközök aránya A tárgyi eszközök aránya a bázishoz és a tervhez képest is csökkent. A tárgyi eszközök értéke a bázishoz képest 11,3%-kal nőtt, míg a tervtől 3,8%-kal marad el. Az összes eszköz a bázishoz képest 15,8%-kal nőtt, de a tervezettől 1,9%-kal elmarad. 7. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök elemeinek aránya a bázishoz képest alacsonyabb az ingatlanok és az egyéb berendezések, felszerelések értéke esetében, míg a műszaki berendezések aránya alacsonyabb. A tervhez képest az ingatlanok értéke nőtt, míg a műszaki berendezések felszerelések és az egyéb berendezések értéke csökkent.
58
8. Készletek aránya A készletek aránya a bázistól elmarad, melynek oka, hogy a készletek értéke jelentős mértékben csökkent, míg az összes eszköz értéke nőtt. A mutató értéke tervszinten alakult. 9. Követelések aránya A mutató értéke mind a bázist, mind a tervet meghaladja. A követelések összege a bázisnál 407.272 eFt-tal, a tervezetnél pedig 380.770 eFt-tal magasabb. A mérlegfőösszeg a bázisnál 3.242.831 eFt-tal magasabb, míg a tervezettnél 461.629 eF-tal alacsonyabb szinten alakult. 10. Likviditási mutató A likviditási mutató értéke a bázisnál alacsonyabb a tervnél pedig magasabb. A terv a forgóeszközök csökkenésével és a kötelezettségek növelésével számolt, ezzel szemben a forgóeszközök összege emelkedett, míg a kötelezettségek összege a terv alatt realizálódott. A forgóeszközök értéke 8,8%-kal, míg a kötelezettségek összege 49,3%-kal magasabb az előző évhez képest. 11. Eladósodás alakulása A mutató értéke a bázisnál magasabb, míg a tervnél kedvezőbben alakult, mivel a kötelezettségek tervhez képest csökkentek. 12. Hosszútávú eladósodás alakulása A mutató értéke a bázisnál és a tervezettnél is kedvezőtlenebbül alakult, mert a hosszú lejáratú kötelezettségek értéke a bázisnál és a tervnél is magasabb. Készletgazdálkodás A járműjavítási tevékenységhez kapcsolódó készletek nem jelennek meg a társaságnál, így a korábbi évekhez képest alacsony a készletek értéke. A készletek minimális szinten tartása miatt nem jellemző a készletre történő vásárlás. A beszerzések során csak a prompt igények kerülnek beszerzésre, amelyek jellemzően azonnal kiírásra kerülnek a raktárból. 2016.01.01-től bevezetésre került az SAP MM modulban a Beszerzési megrendelés igény rögzítése és engedélyeztetése, mely további lehetőségeket ad a készletek optimális nagyságának az igényléséhez és beszerzéséhez. A készletek 2015. évi alakulását a következő táblázat mutatja be: adatok eFt-ban
Nyitókészlet érték összesen Növekvő értékek összege Csökkenő értékek összege Záró érték összesen
221 239 11 107 230 -11 145 810 182 659
A készletek jelentős része a járművek üzemeltetéséhez szükséges üzemanyag.
3.2
A CASH FLOW elemzése
A szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változása 109.597 eFt, mely a bázishoz képest 1.055.562 eFt-tal alacsonyabb. 2015. évben az értékét alapvetően az elszámolt amortizáció és az aktív időbeli elhatárolások változása alakította. 59
A befektetési tevékenységből származó pénzeszközök értéke 4.932.959 eFt, mely a 2014-évi bázishoz képest 1.665.502 eFt-tal emelkedett, összhangban a 2015. évi beruházási ráfordítások alakulásával. A pénzügyi műveletekből származó pénzeszközök értéke pozitív és jelentősen kedvezőbb a bázis időszaki adatnál. A társaság 2015. évi pénzeszközei előző évhez képest 95.729 eFt-tal csökkentek.
3.3
A társaság pénzügyi helyzetének alakulása, idegen forrás összetételének alakulása
A társaság a folyamatos likviditását csak jelentős összegű folyószámlahitel igénybevételével tudta biztosítani. A pénzügyi helyzetre kedvezően hatott a 2015. márciusában folyósított 2.081.933 eFt, és júniusban átutalt 2.438.670 eFt személyszállítási költségtérítés összege. Ugyanakkor a korábbi évekhez kapcsolódó költségtérítés végelszámolásából jelentős összeg pénzügyileg még nem rendezett. 2015. február végétől a DAKK Zrt. rendelkezésre álló rövid lejáratú hitelkerete a K&H Banknál 4 milliárd Ft (1.620 m Ft folyószámla-, 2.380 m Ft rulírozó hitel) A 2015. évet 3.279.182 eFt rövid lejáratú hitellel és 96.506 eFt pénzeszközzel zárta a társaság. A 4 mrd Ft-os hitelkeret 82 %-ban volt kihasználva. A záró rövidlejáratú hitel összegének az oka a tevékenység folyamatos előre finanszírozása, mely miatt a likviditási hiány nő. A társaság hosszú lejáratú hitelállománya a terv szerint alakult. A társaság 5 db forint alapú beruházási hitellel rendelkezik, amelyből egy a beolvadó Tisza Volán Zrt. 2013. évi autóbusz felújításokhoz kapcsolódik. A többi a Tisza, a Bács, a Kunság, valamint a Kőrös Volán beolvadók által, az MFB-s konstrukcióban megkötött hitelszerződésekkel függ össze, mivel az ehhez kapcsolható autóbusz beszerzések 2014. decemberében nagyobbrészt megvalósultak. A beruházási hitel lehívása részben 2014. év végén, részben 2015. januárjában történt meg. Az összesen 1.650 mFt MFB hitelből még le nem hívott, rendelkezésre tartott 168.375 eFt felhasználása 2015. decemberében valósult meg. 2015. évben MFB hitel tőketörlesztésére 108.750 eFt-ot, kamatfizetésre pedig 50.100 eFt-ot fordított a társaság. Az év végén a tőketartozás így 1.541.250 eFt volt. A beolvadó Tisza Volános beruházási hitelből 125 mFt került törlesztetésre 4.321 eFt-os kamatfizetés mellett. 2015. év végén a hitelek záró állománya 4.867.022 eFt, melyből 1.179.182 eFt folyószámla-, 2.100.000 eFt rulírozó hitel, valamint 1.541.250 eFt MFB hitel, 46.590 eFt beruházási hitel. A lízing és bérleti díj fizetési kötelezettségek pénzügyi teljesítése határidőre megtörtént, lejárt tartozás ebből adódóan az időszak utolsó napján nem volt. A lízing és bérleti díjak kisebb része deviza (CHF, EUR) alapú.
60
Kötelezettségek bemutatása Egyéb kötelezettségekből Megnevezés
Összes tőkehátralék 2015.12.31-én (eFt) 2.893.801
Autóbusz lízingek miatti tőke kötelezettség
Éven belüli (eFt)
Éven túli (eFt)
604.709
2.289.092
Lízingelt és bérelt eszközök terheinek bemutatása A társaság az elmúlt években az alábbi tárgyi eszköz állományt szerezte be pénzügyi lízing konstrukcióban, illetve működtette tartós bérleti szerződés keretében: Lízingek
a.) -
2007-ben kötött lízingszerződés szerinti autóbusz lízing: Megnevezés
2015. december 31-i tőketartozás (eFt)
25 db Mercedes (CIB Lízing Zrt.)
-
Kamat hátralévő várható összege (eFt) (eFt) 277.967 *6.740
2012-ben kötött lízingszerződés szerinti autóbusz lízing: Megnevezés
3 db MAN (SG lízing)
-
445.729
Éven belüli
2015. december 31-i tőketartozás (eFt) 31.820
Éven belüli
Kamat hátralévő várható összege (eFt) (eFt) 24.691 *1.059
2015-ben kötött lízingszerződés szerinti autóbusz lízing: Megnevezés
2015. december 31-i tőketartozás (eFt)
Éven belüli
10 db Volvo (City Leasing) 10 db Volvo új (City Leasing) 19 db Scania (City Leasing) Összesen
407.743 759.639 1.248.870 2.416.252
59.816 94.924 147.311 302.051
Kamat hátralévő várható összege (eFt) 121.070 308.484 553.132 982.686
Lízing összesen: (2015.12. 31-i árfolyamon)
2.893.801
604.709
990.485
(eFt)
*kamat és árfolyamváltozás hatással lehet az összegre
61
b.)Tartós bérletek Autóbuszok -
CIB Rent Zrt-től 2006-tól bérel a társaság o 5 db IK E95 autóbuszt - hátralévő bérleti díj 0 Ft (2015. november hóban lejárt) o 8 db Volvo 7700A autóbuszt - hátralévő bérleti díj 0 Ft (2015. november hóban lejárt) o 2 db IK E94 autóbuszt - hátralévő bérleti díj 0 Ft (2015. november hóban lejárt)
-
Partiscum Busz Kft-től, majd a CIB Rent Zrt-től 2006-tól bérel a társaság o 1 db VOLVO-Drögmöller autóbuszt – hátralévő bérleti díja 0 Ft (2015. november hóban lejárt)
-
CIB Rent Zrt-től 2007-től bérel a társaság o 3 db VOLVO autóbuszt - hátralévő bérleti díja 0 Ft (2015. november hóban lejárt)
-
B&B Travel Kft-től 2014-től bérel a társaság (Ft alapon) o 20 db VOLVO autóbuszt, melynek hátralévő bérleti díja 1.096.500 eFt
-
EvoBusz Kft-től 2015-től bérel a társaság (Ft alapon) o 31 db Mercedes-Benz autóbuszt, melynek hátralévő bérleti díja 1.752.105 eFt
Fenti bérletekből kötelezettség a következő évekre: 2016-ra: 2017-re: 2018-ra: 2019-re: Összesen:
837.209 eFt 837.209 eFt 772.709 eFt 401.478 eFt 2.848.605 eFt,
melyből éven belüli: egy és öt év között: öt éven túli:
837.209 eFt 2.011.396 eFt 0 eFt
Fentieken felül a Partiscum Busz Kft-től 2015-ben bérelt a társaság operatív bérlet formájában 3 db, a Csaba Metál Kft-től pedig 1 db autóbuszt, melyek 2015-re gyakorolt hatása összesen 11.232 eFt. További 3 db – Kistérségi Társulások tulajdonában lévő – iskolabuszt üzemeltet a DAKK Zrt., melyek közül kettő bérleti konstrukciós (Szeged), a harmadik pedig üzemeltetésre átvett (Makó). (A bérleti díjak a futamidő kezdetén megfizetésre kerültek.)
62
3.4
A befektetett pénzügyi eszközök alakulása
A társaság 15 db tartós befektetéssel rendelkezik. A tartós befektetések év végi együttes nyilvántartási értéke 259 865 eFt. Tartós befektetések: Nyitó állomány Társaság megnevezése
Változások (Ft)
2015.01.01 eFt
Csökkenés Növekedés
%
Záró állomány 2015.12.31 eFt
%
1.
AUTÓ-UNIVERZÁL KFT
134 626
100,00
2.
PARTISCUM BUSZ KFT
87 700
3.
DAKÖRT KFT
16 981
4.
KUNSÁG VOLÁN KONTROLL KFT "VA"
6 000
100,00
0
0,00
5.
VOLÁNTRANS KFT
6 100
98,40
6 100
98,40
6.
VOLÁNTECHNIKA KFT
5 891
96,70
5 891
96,70
7.
KLASTROM INNOV ZRT.
21 263
32,40
8.
SALUS KFT.
1 000
25,00
9.
ZÖLD LEVEGŐ PROJECT KFT
400
20,00
10. TICKET BT 11. TAXI HÁROM Kft. 12. VOLÁN HUMÁN ZRT 13. VOLÁN HOTEL KFT. ÁLTALÁNOS KÖZLEKEDÉSI 14. HITELSZÖVETKEZET 15. VOLÁN ELEKTRONIKA ZRT 16. KALOCSAI FŰSZERPAPRIKA ZRT Összesen:
21 307
113 319
84,17
100,00
87 700
100,00
100,00
16 981
100,00
6 000
3 000
21 263
32,40
4 000
100,00
400
20,00
10
16,67
10
16,67
100
14,29
100
14,29
375
7,31
375
7,31
2 550
3,12
2 550
3,12
0
0,33
0
0,33
1 100
0,20
1 100
0,20
76
0,01
76
0,01
284 171
27 307
3 000
259 865
A Dakk Zrt. konszolidálásba bevont leányvállalatainak a 2015. évi beszámoló főbb adatai az alábbiakban kerülnek bemutatásra: Partiscum Busz Személyszállítási Kft. Értékesítés nettó árbevétele: Mérleg főösszeg: Saját tőke: Adózott eredmény Eredménytartalék:
520.749 eFt 347.721 eFt 102.735 eFt 8 017 eFt 6 618 eFt
Dakört Kft. Értékesítés nettó árbevétele: Mérleg főösszeg: Saját tőke: Adózott eredmény Eredménytartalék:
691.647 eFt 143.969 eFt 31.575 eFt 4 881 eFt 19 694 eFt
Autó-Univerzál Kft. Értékesítés nettó árbevétele: Mérleg főösszeg:
6.607.426 eFt 1.540.550 eFt 63
Saját tőke: Adózott eredmény Eredménytartalék: Volántrans Kft. Értékesítés nettó árbevétele: Mérleg főösszeg: Saját tőke: Adózott eredmény Eredménytartalék:
221.421 eFt 19.346 eFt 113.255 eFt
1.370.276 eFt 222.423 eFt 161.054 eFt 13.793 eFt 97.261 eFt
4. BERUHÁZÁSOK, FEJLESZTÉSEK A létesítményekkel kapcsolatos értéknövelő beruházási igények beérkezését követően az időszakban megtörtént az indokoltság-vizsgálat, melynek során komplexen mérlegelésre kerültek a megvalósításra váró projektek. A beérkezett igények egyfelől a meglévő infrastruktúra – természetes elhasználódás miatt – szinten tartását, másfelől az épített környezet magasabb színvonalra emelését célozzák, kapcsolódva egy tudatos energiaracionalizálási programmal. A beérkezett igények részben a meglévő, megsüllyedt, töredezett burkolat cseréje, részben új felületek létrehozása a projektek műszaki tartalma. Folyamatosan jelentkezik a tervszerű karbantartáson túl, egy az épületek, műtárgyak természetes elhasználódásából, arculat (funkció) váltásából adódó felújítási, átalakítási igény. Ennek keretén belül tetőszigetelések, vizesblokkok, iroda helységek, műtárgyak kerültek felújításra, illetve a régiósítással kapcsolatos homlokzati feliratok kerültek elhelyezésre. A növekvő energiahatékonyságot, a munkavállalók komfortérzet növekedését, illetve a munkabiztonság növekedését célozzák az energiaracionalizálási beruházások. A beruházások rendkívül sokrétűen oldják meg az energia minél gazdaságosabb felhasználását, illetve a megtermelt energiák megtartását. A gazdaságos hőenergia felhasználását célozzák a fűtés rekonstrukciók. A megtermelt energia megtartását a homlokzati, födém szerkezeteken elhelyezésre kerülő utólagos hőszigetelés szolgálja, mely kiegészítő homlokzati nyílászáró cserékkel párosul. A villamos energia biztonságos használatát az elektromos hálózat több évre megbízható rendszert biztosító felújítása, korszerűsítése szolgálja (föld alatti-feletti kábelek-, fázisjavító berendezések cseréje, stb.). A megnövekedett jármű felújítási igények miatt a szegedi üzemegység területén új raktárépület és festő-fényező csarnok kialakítása szerepel a 2016. évi üzleti tervben, amelynek 2015. II. félévében már megkezdődtek a tervezési munkái. A beruházásoknál folyamatos az esetleges pályázati források keresése. 2015. évben 3.725.563 eFt értékben történtek beruházások az alábbi elosztásban: - Informatikai területen: 115.340.626 Ft + Áfa - Bútor beszerzések: 2.146.384 Ft + Áfa - Szerszám, kisgép: 10.455.135 Ft + Áfa - Irodagép: 5.081.962 Ft + Áfa - Járművek: 3.388.267.724 Ft + Áfa - Telephely: 204.271.113 Ft + Áfa
64
4.1 Járműberuházások A DAKK Zrt. autóbuszparkját számos használt és új autóbusz beszerzésével korszerűsítette az elmúlt évben is. A beszerzések többféle konstrukcióban: adásvétel, lízing és bérlet formájában valósultak meg, és mindhárom autóbusz-közlekedési fajtára kiterjedtek. Városi közlekedés 2015-ben érkezett a társasághoz 5 db új, midi Isuzu Citibus E6 autóbusz, melyek a régió kisebb városaiban teljesítenek szolgálatot. A 9,5 méter hosszúságú, három ajtós, a második ajtóig alacsonypadlós városi buszok újdonságnak számítanak a régió közlekedésében: a közlekedési központ takarékos üzemet vár el tőlük azokon a vonalakon, ahol az utasszám nem teszi szükségessé 12 méteres kategóriájú, vagy annál nagyobb autóbuszok közlekedtetését. A midi autóbusz sok tekintetben versenyképes nagyobb társaival: kerekesszék rögzítésére és szállítására alkalmas kivitelű, utastere klimatizált, audio-vizuális utastájékoztató rendszerrel rendelkezik, a beépített motor Euro-VI környezetvédelmi besorolású. Az autóbuszok Hódmezővásárhely, Szentes, Makó és Gyula városok helyi személyszállításában vesznek részt. 2015 év végén érkezett a társasághoz a kifejezetten nagyvárosi személyszállításra szánt, 19 db új, Scania Citywide LF 12 teljesen alacsonypadlós, kéttengelyes autóbusz. Nagyméretű kijelzők és hangbemondás segíti az utasok tájékozódását, az utastér szükséges hűtéséről klímaberendezés gondoskodik. A széles utasajtók és alacsonypadlós kivitel által a felszállás könnyű, a busz kerekesszék szállítására alkalmas. A lehető legkevesebb károsanyag kibocsátást a kipufogógáz visszavezetés, katalizátor és koromszűrő biztosítják. Az autóbuszok a Szeged helyi személyszállításban vesznek részt. Elővárosi-regionális közlekedés Ebben a szegmensben használt és új autóbuszok beszerzésére is sor került. A beszerzések előnye az állomány átlagéletkorának csökkentése mellett, hogy alacsony padlómagasságú vagy alacsony belépésű járművek közlekedhetnek a régió olyan területein ahol eddig nem közlekedhettek ilyen buszok. 2015. májusban érkezett a társasághoz 10 darab használt Volvo B9L 7700A csuklós autóbusz. Az alapvetően helyközi feladatvégzésre kialakított járművek 2007. évi gyártásúak, Euro-IV motorral működnek. 2015. novemberben érkezett 10 darab új elővárosi-helyközi Volvo 8900 autóbusz, melyek alacsony belépésű, háromtengelyes kivitelűek. Az Euro-VI-os járművek klímaberendezéssel rendelkeznek. Országos közlekedés 2015-ben főként országos viszonylatokra alkalmas kivitelű – dönthető, magas háttámlával rendelkező utasülések, üléspáronként olvasólámpa, légbefúvó, hangszóró szett, nagyméretű csomagtér, klímaberendezés, távolsági hajtáslánc kialakítás – 31 darab új Mercedes-Benz Tourismo RH-M/2A autóbusz érkezett a társasághoz. Az Euro-VI-os motorral szerelt járművek 13 méter hosszúságúak, ülő és álló utasok szállítására egyaránt alkalmasak. Autóbusz beszerzések időrendi részletezése: - 2015. május hónapban 10 darab használt, helyközi-elővárosi csuklós autóbusz (Volvo B9L 7700A) - 2015. november hónapban 10 darab új, helyközi, háromtengelyes, alacsony belépésű autóbusz (Volvo 8900 B6SC)
65
- 2015. december hónapban 31 darab új, távolsági, kéttengelyes, hosszított kivitelű autóbusz (Mercedes-Benz Tourismo RH-M) - 2015. december hónapban 19 darab új városi, kéttengelyes, alacsonypadlós autóbusz (Scania Citywide LF 12) - 2015. december hónapban 5 darab új, midi, városi autóbusz (Isuzu Citibus E6) Karosszéria felújítás 2015. évi terv 41 db karosszéria felújítást tartalmazott 641.000 eFt értékben, ebből 32 db autóbusz felújítása valósult meg 531.158 eFt értékben. 2015. évben 4 db helyi autóbusz felújítása történt meg 60.450 eFt összegben, valamint 28 db autóbusz felújítás 470.708 eFt összegben. A 2015 évben megvalósul 32 darab autóbusz felújítás az alábbi típusokat érintette: - 4 db IK.280 típusú autóbusz - 1 db IK.256 típusú autóbusz - 1 db IK.263 típusú autóbusz - 2 db IK.395 típusú autóbusz - 2 db IK.412 típusú autóbusz - 2 db IK.C56 típusú autóbusz - 1 db IK.E94 típusú autóbusz - 3 db IK.E95 típusú autóbusz - 6 db MAN típusú autóbusz - 2 db RAC típusú autóbusz - 6 db VOLVO típusú autóbusz - 2 db SETS típusú autóbusz
4.2 Létesítmény beruházások A DAKK Zrt. 2015-ben az alábbi létesítményberuházásokat valósította meg: Energotest HD-18 típusú futómű holtjáték vizsgáló beszerzése, Békéscsaba műszaki üzem 1.980 eFt DAKK Zrt. homlokzat feliratozások I. ütem központi telepeken (Szeged, Békéscsaba, Baja, Kecskemét) 1.680 eFt Balesetveszélyes törött térburkolat felújítása, Békéscsaba műszaki üzem, 7.080 eFt Elektromos fázisjavító berendezés cseréje, Szeged központi telep, 1.085 eFt DAKK Zrt homlokzat feliratozás II. ütem, valamennyi régiós telephelyen (műszaki, forgalmi létesítmények) 12.180 eFt javító csarnok homlokzat felújítás, energiaracionalizálás, Gyula műszaki üzem 5.250 eFt szociális épület homlokzat felújítás, Gyula műszaki üzem 2.120 eFt Balesetveszélyes törött térburkolat felújítása, Baja műszaki üzem, 2.240 eFt Üzemanyagkút törött megsüllyedt térburkolat felújítása, Szeged üzemanyagkút, 6.050 eFt Homlokzati nyílászáró csere ipari kapuk javítócsarnokon (6 db), Gyula műszaki üzem, 5.040 eFt Nyílt mosó technológia felújítása, Gyula műszaki üzem, 700 eFt Térvilágítás, energiaracionalizálás, Kecskemét központi telep autóbusz tároló terület, 4.930 eFt Ingatlan belső szakipari felújítás természetes elhasználódás miatt, Békéscsaba Gábor Áron utca 4.870 eFt Balesetveszélyes törött térburkolat felújítása, Kecskemét műszaki üzem, 3.535 eFt 66
Fűtésrekonstrukció, Kecskemét irodaház, 3.260 eFt Mosótechnológia felújítás, Szentes műszaki üzem 1.1579 eFt Épület belső felújítás, Csongrád Autóbusz-állomás, 441 eFt Belső vízelvezetés felújítása, Szentes műszaki üzem 490 eFt Mosóépület előtti térbeton felújítása, Baja műszaki üzem 2.205 eFt Mosóépület belső felújítása, Baja műszaki üzem 900 eFt Lapostető felújítása, Baja műszaki üzem 789 eFt Csapadékvíz elvezető felújítás miatt aszfaltburkolat felújítás, Kecskemét műszaki üzem 1.175 eFt Felszíni csapadékvíz rendszer felújítása, Kecskemét műszaki üzem 1.560 eFt Autóbusz pályaudvar épület felújítás, Szeged Mars tér 12.053 eFt Vasbeton aknafej felújítása, Makó műszaki üzem 4.917 eFt Térburkolat felújítás, Szentes műszaki üzem, Makó műszaki üzem 5.044 eFt Térburkolat felújítás, Békéscsaba műszaki üzem 6.950 eFt Térburkolat felújítás mosóépület előtt, Szeged műszaki üzem 6.091 eFt Aszfaltburkolat felújítása, Kecskemét központi telep 41.685 eFt Aszfaltburkolat felújítása, Szeged Mars tér 27.982 eFt Gyűjtőkémény felújítása, Kecskemét központi telep 4.109 eFt Mosdóhigiéniai technológia felújítása, régiósan 5.460 eFt
4.3 Gép- berendezés A bútor, szerszám-kisgép, irodaberendezések beszerzéseket a természetes elhasználódásból eredő pótlások jellemzik.
4.4 Informatikai fejlesztések A 2015. évi informatikai beruházások a következő elemekből tevődtek össze: A szoftver beruházásokat tekintve az SAP vállalatirányítási ERP rendszer regionális kiterjesztése 97.375 eFt értékben, a dokNet dokumentum menedzsment és iktatási rendszer regionális bevezetése 2.818 eFt értékben, a Forrás-SQL szakmai rendszer üzemanyag modul fejlesztése 1.156 eFt értékben, továbbá a Kirké menetrendi kiadványszerkesztő fejlesztése 255 eFt értékben valósult meg. A hardver beruházásokon belül számítógépek, aktív hálózati eszközök és szünetmentes tápegységek beszerzése 2.258 eFt értékben, nyomtatók, fénymásolók és multifunkcionális eszközök beszerzése 3.286 eFt értékben, továbbá mobil és asztali telefonkészülékek beszerzése 590 eFt értékben történt. Az SAP vállalatirányítási ERP rendszer regionális kiterjesztése és a dokNet dokumentum menedzsment és iktatási rendszer regionális bevezetése a Volán Integrációs Projekt keretén belül meghatározott céloknak, feladatoknak és határidőknek megfelelően valósult meg. A Forrás-SQL szakmai rendszer üzemanyag moduljának fejlesztése egyrészt a regionális üzemeltethetőség érdekében történt funkcionális bővítést, valamint a jövedéki adó visszaigényléshez kapcsolódó szoftver fejlesztést, míg a KIRKE kiadványszerkesztő fejlesztése a Forrás-SQL szakmai rendszer regionális kiterjesztéséhez történő illesztést és funkcióbővítést tartalmazta. A hardware eszközök tekintetében jellemzően meghibásodásból és avultságból adódó eszközpótlások, valamint a nyomtató eszközpark esetében az elektronikus menetlevél nyomtatáshoz kapcsolódó beszerzések valósultak meg.
67
4.5 Formaruha A 2015. évi üzleti terv 165.500 eFt értékben tartalmaz formaruha kiadást, melyből 16.252 eFt kiadása valósult meg.
5.
A TÁRSASÁG AUTÓBUSZ-ÁLLOMÁNYÁNAK ÁTLAGÉLETKOR ALAKULÁSA
ÖSSZETÉTELE,
5.1
Induló autóbusz-állomány összetétele és átlagéletkor, selejtezések és beruházások, záró autóbusz-állomány összetétele és átlagéletkor
AZ
2015. évben 75 db autóbuszt helyezett forgalomba a társaság és 76 db autóbusz forgalomból való kivonása történt meg. 2015. évben a záró autóbusz állomány 932 db, az átlagéletkor 12,09 év volt, tevékenységenkénti megbontásban az alábbiak szerint: országos (távolsági) átlag életkor 12,65 év regionális (helyközi) átlag életkor 12,61 év városi (helyi) átlag életkor 10,27 év A társaság autóbusz állományának típus szerinti összetételét a 7. sz. melléklet tartalmazza.
5.2
Az átépítések, felújítások élettartamának elemzése
alapján
képzett
autóbusz-állomány
műszaki
Az autóbusz felújítási tevékenység tervet az igényeken túlmenően az anyagi lehetőségekhez, a kétműszakos foglalkoztatású műhely kapacitásához és a „felújításra érett” autóbuszok tényleges műszaki állapotához igazította a társaság. Az autóbuszok konstrukciója és konkrét műszaki állapota alapján az adott típus egy-egy darabjának elkészültét követően a látottak figyelembe vételével és utókalkulációval próbálja a DAKK Zrt. a szükséges és elégséges szintű műszaki tartalmat megfogalmazni, technologizálni, és a költségeket pontosítani, optimalizálni. A 2015. évi üzleti tervben rögzített 41 db autóbuszból 32 darab készült el. Az autóbuszok 2015. év végi műszaki, felújításokkal korrigált átlagéletkora 9,8 év, mely a bázis időszakhoz képest a kis darabszámú felújítás miatt 1,1 évvel romlott.
5.3
Az autóbusz-állomány életkorának és nettó értékének bemutatása Megnevezés Meglévő autóbuszok nettó értéke (eFt) Tárgyévi jármű beszerzés nettó értéke (eFt) Tárgyévi karosszéria felújítás nettó értéke (eFt) Autóbuszok nettó értéke összesen (eFt) Autóbuszok átlagéletkora (év) Autóbuszok műszaki, korrigált átlagéletkora (év)
68
2014.12.31 2015.12.31 Eltérés 5 161 386 6 184 185 1 022 799 2 729 832 2 606 843 -122 989 350 106 553 402 203 296 8 241 324 9 344 430 1 103 106 13,2 10,9
12,09 9,8
-1,11 -1,1
A társaság autóbuszainak 2015.12.31-i nettó értéke mindösszesen 1.103.106 eFt-tal magasabb az előző évi fordulónaphoz képest.
6.
KÖRNYEZETVÉDELEM
6.1
Környezetvédelemnek a társaság pénzügyi helyzetét meghatározó, befolyásoló szerepe
A DAKK Zrt. folyamatos intézkedéseket hajt végre a környezeti hatások és a hatékony energiafelhasználás érdekében, hasonlóan a beolvadó Volán társaságok környezeti koncepciójához. A tevékenységek végzése során a jogszabályi előírások betartásán felül folyamatos fejlesztéseket végez mind a környezetterhelő kibocsátásaink minimalizálása, mind az alternatív energiahordozók egyre szélesebb körben való felhasználása terén. A megvalósítandó feladatok költségigényük függvényében veszik igénybe a társaság pénzügyi lehetőségeit valamint beruházási és fejlesztési erőforrásait. 2015. évben néhány kisebb fajsúlyú, infrastruktúrához köthető környezetvédelmi feladat valósult meg, melyek jelentős befolyást nem gyakoroltak a társaság pénzügyi helyzetére. A járműbeszerzés terén jelentős fejlesztéseket hajtott végre a társaság, amelyek kapcsán lényegesen jobb környezetvédelmi osztályba sorolású járművek érkeztek a társasághoz. A fejlesztések kapcsán a sajáterős beruházásokon túl bérleti és lízingkonstrukcióban is érkeztek új és használt autóbuszok. Veszélyes hulladék kezelése A veszélyes hulladékokkal kapcsolatos tevékenység kiemelt figyelmet kap minden esztendőben. Az elmúlt évek során kialakított szelektív gyűjtési rendszer jól működik, a megfelelő edényzetek biztosításával, a rendszeres szállítások ütemezésével meg tud felelni a DAKK Zrt. annak az előírásnak, hogy veszélyes hulladékot 1 évnél tovább nem tart a telephelyeken. A 2014 évi anyagmérleg alapján határidőre - 2015. március 1-ig - elkészült minden telephelyre vonatkozóan a hulladékokkal kapcsolatos adatszolgáltatás. Veszélyes hulladék elszállítására 2.294 eFt-ot költött a társaság.
69
Veszélyes hulladék - 2015. évi forgalom Megnevezés
EWC kód
m.e.
Mennyiség keletk. elszáll.
nyitó
Érték (eFt) nyitó záró
záró
Olajos iszap (Olajjal szennyezett egyéb hulladék)
130502* kg
0
61 420
61 420
0
Szennyezett textil és egyéb felitató anyagok
150202* kg
0
58
55
3
Szórópalack, spray-s flakonok (Üzemanyaggal szennyezett 150111* kg fémhulladék)
0
5
5
0
Veszélyes anyaggal szennyezett csomagolási 150110* kg hulladék (Festékes göngyöleg)
0
38
38
0
Selejt fénycső (Fénycsövek, egyéb higany tart. hulladék)
200121* kg
0
300
204
96
160602* 160601* 200135* 200123*
kg kg kg kg
0 0 0 0
40 3 390 300 55
34 3 390 96 55
6 0 204 0
080317* kg
0
410
301
109
080111* kg 080312* kg
0 0
16 32
16 32
0 0
180103* kg
0
2
2
0
160708* kg
0 0
600 66 666
300 65 948
300 718
Száraz elemek Selejt akkumulátor Elektronikai hulladék Hűtőgép kompresszorral Veszélyes anyagokat tartalmazó toner Festékmaradék hulladék Nyomdafesték hulladék Egészségügyi hulladék (Injekciós tűk, fecskendők) Szennyezett gázolaj Összesen
0
Talaj és talajvíz védelme A talaj-és talajvédelem elsősorban az üzemelő üzemanyag kutak környezetében, illetve a már felszámolt ilyen jellegű objektumok után maradt szennyeződések kapcsán különös figyelmet érdemel. A részvénytársaság tulajdonában lévő üzemanyag kutak tartályainak mindegyike megfelel a jelenlegi környezetvédelmi jogszabályok előírásainak. A tartályok mindenütt dupla falúak, szivárgásérzékelővel vannak ellátva, folyamatos rekonstrukciójukat az időszakos vizsgálatok eredményei alapján végezi el a társaság. A beolvadó társaságoknál elkezdett kármentesítési feladatok kapcsán a kármentesített területeken monitoring rendszerek üzemelnek. Figyelő kutak üzemeltek 2015 évben: - Békéscsaba, Szarvasi út (OMV) 8 db - Szarvas autóbusz pályaudvar 4 db - Kecskemét, Csáktornyai u. 7 db - Kalocsa , Bátyai u. 5 db - Szeged, Mars tér 2 db 2015. évben a monitoringozás költsége 4.305 eFt, 943 eFt pedig továbbszámlázásra került az OMV részére, mert a területén lévő költségeket együttműködési megállapodás alapján 5070
0
50%-os arányban fizeti a két fél. Vízszennyezés megelőzésével kapcsolatos feladatok A telephelyeken a vízfelhasználást folyamatosan figyelemmel kíséri a DAKK Zrt, mind a közmű által szolgáltatott vizek, mind a saját kutakból felhasznált vizek mennyiségét tekintve. Vízminőséggel kapcsolatos vizsgálat rendszeresen Baján és Kecskeméten történik. A békéscsabai központi telephelyen a Békés megyei Vízművek laboratóriuma az elfolyó szennyvíz vizsgálatát két alkalommal végezte, határérték túllépés egyik vizsgálatnál sem volt. Légszennyezés, levegőtisztaság védelem A fosszilis energiahordozók felhasználásának csökkentése, valamint ezek emissziójából származó üvegházhatású gázok kibocsátásának mérséklése érdekében több fejlesztést tervez a társaság, melyek megvalósítása pályázati támogatás elnyerésével realizálódhat. A társaság számára is elérhető pályázati kiírások esetére előkészítésre kerültek a beadáshoz szükséges dokumentációk. Az energiafelhasználás csökkentése, illetve energia hatékonyság fokozása témában elkészültek a szegedi irodaház és a hozzá kapcsolódó műhelyek fűtésrendszer rekonstrukciójának épületgépész engedélyezési- és kiviteli tervei. A légszennyezés csökkentése kapcsán az autóbusz beszerzések során az egyre környezetkímélőbb euro minősítésű motorokkal érheti el a társaság a célját, ezért a beszerzendő járműveknél alapkövetelmény a magasabb euro minősítésű motor megléte, és a normákon belüli hangterhelés. AUTÓBUSZ MOTOROK DARABSZÁMA EMISSZIÓS SZINTENKÉNT A motorok megoszlása környezetvédelmi osztályba sorolás szerint 2015.12.31. Forgalom-fajta
Menetrend sz. helyi Menetrend sz. elővárosi Menetrend sz. regionális Menetrend sz. országos Menetrend sz. nemzetközi Menetrend sz. összesen Egyéb Összesen
Motor fajtája EU III EU IV (db) (db) 62 35 1 0 141 84 14 3
EU 0 (db) 0 0 1 3
EU I (db) 19 0 87 43
EU II (db) 29 1 178 36
0
0
3
0
4 2 6
149 7 156
247 5 252
218 3 221
EU V (db) 1 0 18 4
EU VI (db) 24 0 53 40
EEV* (db) 31 0 0 0
Összesen
0
0
0
0
3
122 2 125
23 1 24
117 0 117
31 0 31
911 21 932
201 2 562 143
Egyéb környezetvédelemmel kapcsolatos információk A bérbe adott telephelyeken a bérleti szerződésben külön rögzítésre kerülnek a bérlő környezetvédelmi kötelezettségeit, amelyet alkalomszerűen ellenőriz a társaság és hiányosság esetén haladéktalanul írásbeli észrevételt tesz a bérlő felé. 2015. évben környezetvédelmi célú feladatok végrehajtására állami támogatást a DAKK Zrt. nem kapott, környezetvédelmi célú beruházás 2015. évben nem volt. A DAKK Zrt. Baja, Nagy István u. 39. sz. alatti telephelyén 2015 I. negyedévben a BácsKiskun Megyei Katasztrófavédelmi Igazgatóság Hatósági Osztálya ellenőrzést tartott a 71
telephelyre kiadott vízjogi üzemeltetési engedélyben foglaltak betartásáról. Az ellenőrzés során hiányosságot nem tapasztaltak. A DAKK Zrt. környezetvédelmi helyzetét vizsgálva megállapítható, hogy ezt a tevékenységet a társaság a vonatkozó rendeletekben foglaltaknak megfelelően, jelenleg végre tudja hajtani. Ezen a téren a fejlődés lehetőségének megteremtéséhez, illetőleg esetlegesen szigorodó normák teljesíthetősége érdekében, továbbá környezetvédelmi kockázati tényezők valóságos megjelenése esetén azok elhárítására többlet erőforrások igénye merülhet fel, amelynek biztosítása a társaság anyagi lehetőségeit meghaladhatja, ezért külső támogatásokra, pályázati lehetőségekre is szükség van.
6.2
A környezetvédelemmel kapcsolatos felelősség, valamint a környezetvédelem eszközei tekintetében alkalmazott politika
A társaság hosszú idő óta tudatosan elkötelezett a környezetvédelem területén, és ennek megfelelően fogalmazza meg hosszú- és középtávú üzleti, valamint fejlesztési céljait. Azért is kiemelten kell foglalkoznia ezzel, mert a tevékenységeinek végzése során környezetét – elsősorban a fosszilis energiahordozók, és az ivóvíz felhasználásával, illetve a víz-, talaj-, talajvíz-, zaj- és légszennyezés formájában – számottevően igénybe veszi. A jelentős környezeti hatásokat a járműüzemeltetési, járműjavítási, festési, üzemanyag tárolási és kimérési, járműmosási, valamint hulladékkezelési és tárolási tevékenységek okozzák.
6.3
Környezetvédelem területén történt és várható fejlesztések, az ezzel összefüggő támogatások, illetve a környezetvédelmi intézkedések és azok végrehajtásának alakulása
A környezetvédelem érdekében tett 2015. évi intézkedések Társaság célja a tevékenységei által okozott környezetterhelések csökkentése, illetve a környezeti teljesítmény tudatos javítása. A talaj- és talajvízszennyezés megelőzése érdekében a szegedi és a szentesi műszaki telephelyeken működő üzemanyag kutak repedezett burkolatának helyreállítása történt meg. Az üzemanyag kutat burkolatáról a csapadékvizet elvezető csatornák helyreállítása is megtörtént. A makói műszaki telephelyen elkészült a raktárudvar térburkolatának és az esővíz összefolyók bekötése a belső csapadékvíz csatornarendszerbe. Szeged, Mars tér autóbusz állomáson részleges nyílászárócserét végzett a társaság. A beépítésre kerülő ajtók, ablakok megfelelnek a korszerű hőszigetelési előírásoknak. Orosháza és Kiskunfélegyháza telephelyeken az üzemanyag kutak tartályainak vizsgálata megtörtént, a rekonstrukció során az esetleges szennyezések megszüntetése érdekében intézkedések történtek. A helyhez kötött klímaberendezések szivárgásvizsgálatát a társaság elvégeztette. A berendezések hűtőköreinél szivárgást nem észleltek, hűtőközeg utántöltésére nem volt szükség. A hűtőkörök átvizsgálásának bejelentése a Nemzeti Klímavédelmi Hatóság hivatalos honlapján a Klímagáz adatbázisában került rögzítésre. A jövőbeni környezetvédelemmel kapcsolatos költségek, kötelezettségek bemutatása 72
Veszélyes hulladék ártalmatlanítás (összesen) Hűtőkör nyilvántartás ügyviteli költsége Műszaki telephelyekről kibocsátott ipari szennyvíz mérése Olajfogó aknák tisztítása Víztisztító és vízkezelő műtárgyak karbantartása Légszennyező pontforrások (1 db) levegővédelmi vizsgálata Környezetvédelmi lemeztörvénytár előfizetés+ jogtár
Figyelő kutak üzemelnek 2016-ban: Békéscsaba, Szarvasi út (OMV) Szarvas pályaudvar Kecskemét, Csáktornyai u.
8.000 eFt 20 eFt 200 eFt 500 eFt 800 eFt 150 eFt 48 eFt
8 db – jelenleg is üzemel 4 db – kút 7 db – kút
2016. évben várhatóan 3.650 eFt-ot fordít a monitoringozásra a DAKK Zrt. Békéscsabán az OMV területén lévő költségeket megállapodás alapján 50-50 %-os arányban fizeti a társaság a bérlő OMV-vel. 2016. évben monitoring kutak megszüntetésére az alábbiak szerint merülnek fel költségek: - Kalocsa, Bátyai u. 5 db kút megszüntetése 460 eFt (becsült érték) - Szeged, Mars tér 2 db kút megszüntetése 300 eFt (becsült érték) A környezeti állapotfelmérések elkészítése során azt tapasztalta a társaság, hogy a javító bázisok és az üzemanyagtöltő állomások környezetében lévő burkolatok sok helyen sérültek, gödrösek, ezáltal a szennyezett csapadékvíz a talajba kerülhet. A rendelkezésre álló költségkereteknek megfelelően ezeket a javításokat folyamatosan ütemezni kell és el kell végezni. A bajai üzemanyagkút környezetében lévő burkolat cseréjét 800 eFt–os költséggel tervezi megoldani a társaság 2016. évben. A társaság 2015. évben környezetvédelmi célú beruházást nem hajtott végre, azonban több beruházás is szolgálja a környezet védelmét: - Üzemanyagkút törött megsüllyedt térburkolat felújítása, Szeged üzemanyagkút, 6.050 eFt - Nyílt mosó technológia felújítása, Gyula műszaki üzem, 700 eFt - Térvilágítás, energiaracionalizálás, Kecskemét központi telep autóbusz tároló terület, 4.930 eFt - Fűtésrekonstrukció, Kecskemét irodaház, 3.260 eFt - Mosótechnológia felújítás, Szentes műszaki üzem 1.1579 eFt - Mosóépület előtti térbeton felújítása, Baja műszaki üzem 2.205 eFt - Mosóépület belső felújítása, Baja műszaki üzem 900 eFt - Felszíni csapadékvíz rendszer felújítása, Kecskemét műszaki üzem 1.560 eFt
7.
EGYÉB TÉMAKÖRÖK
ISO, KIR 2015. évi főbb eseményei 2015. évben a társaság részére az Integrált Minőségirányítási Rendszer felépítése megtörtént, az ISO 14001:2004 és az ISO 9001:2008-as rendszer tanúsító auditját kell lefolytatni. Ennek 73
az integrált rendszernek továbbra is illeszkednie kell a társaság integrált informatikai rendszeréhez és 2016. február hónapban került megtartásra, ennek költsége 2.655 eFt. Ennek megvalósítása érdekében a társaság: - Új, az integrált minőségirányítási rendszerhez és az újonnan megjelent jogszabályokhoz igazodó környezetvédelmi szabályzattal fog rendelkezni, - operatív és stratégiai döntéseit a környezetvédelmi szempontok figyelembe vételével hozza meg; - a vevői igények változásának rugalmas követésével fejleszti szolgáltatásait; - folyamatosan tökéletesíti információs rendszerét; - vevőivel, beszállítóival, a felügyeleti szervekkel és hatóságokkal, valamint a civil szervezetekkel kölcsönösen előnyös, hosszú távú és jó kapcsolatot tart fenn; - rendszeres oktatással, képzéssel biztosítja munkavállalói minőségés környezettudatosságának és szakmai hozzáértésének fenntartását, javítását, minden munkatársától elvárja a minőségi munkavégzést, a minőség folyamatos fejlesztése iránti elkötelezettséget; - biztosítja, hogy üzleti, szakmai, minőségirányítási és környezetirányítási tevékenysége megfeleljen az érvényben lévő jogszabályi előírásoknak; - folyamatosan követi és értelmezi a vonatkozó hazai és EU-s jogszabályokat; - rendszeresen méri a vevői és munkatársi megelégedettséget, partnerei elégedettségének folyamatos ellenőrzése és megtartása mellett; - kiemelt figyelmet fordít a természeti erőforrásokkal és energiával való takarékos gazdálkodásra, a keletkező hulladékok szelektív gyűjtésére, mennyiségének csökkentésére, az újrahasznosítás mértékének növelésére. Az évek óta tartó környezeti fejlesztések, javítások és kármentesítések kapcsán a jelentős környezeti tényezők nagymértékben lecsökkentek. Kutatás és kísérleti fejlesztés 2015-ben külső megbízás révén, vagy saját teljesítésben megvalósított kutatásfejlesztési jellegű tevékenységet a társaság nem indított, erre vonatkozó költség ráfordítás nem keletkezett. Műszaki fejlesztési tevékenység A társaság 2015. évben ilyen jellegű tevékenységet nem végzett. Pályázatok Forrásteremtő pályázatok státusza, főbb jellemző Az elmúlt években a DAKK Zrt. beolvadó társaságok számos esetben pályáztak sikerrel, melynek eredményeként több százmillió Ft idegen forrás bevonására nyílt lehetőség a társaságok számára. Ezek közül, a forrás nagyságát tekintve, legjelentősebbek az európai uniós forrásból megvalósult pályázatok voltak, de hazai támogatások bevonására is lehetőség nyílt. A beolvadással a 4 régiós Volán társaság megszűnt, és általános jogutódként a DAKK Zrt-t terhelik mindazok a kötelezettségek és illetik meg mindazon jogok, amelyek korábban a Volán társaságokat terhelték vagy illették, ez pedig a beolvadó társaságok által beadott
74
pályázatokban és támogatási szerződésekben/okiratokban lévő kötelezettségekre és jogokra is igaz. Mindezek a DAKK Zrt. működését és gazdálkodását befolyásoló feladatok. A folyamatban lévő forrásteremtő pályázatok adatairól, 2015 év végi státuszáról a mellékelt táblázat nyújt részletes áttekintést: bemutatva, hogy mely pályázatok vannak a tevékenységek megvalósítását követő projektzárás fázisában, és melyek a megvalósítást és elszámolást követő, előírt fenntartási időszakban tartanak. A társaság által felügyelt és kezelt projektek megítélt támogatási összeg tartalma 1.155.306.642 Ft, mely 13 db projektet jelent. A 2015-ös üzleti évben elért eredmények, megvalósult főbb feladatok: - DAOP-3.2.1/A-09-2009-0014 (Közösségi közlekedés komplex infrastrukturális fejlesztése Baján és térségében): a projekt fizikai befejezését követően benyújtott záró elszámolási csomagot a támogató jóváhagyta. Az utolsóként jóváhagyott támogatás összeget a támogató 2015. július 22-én átutalta, ennek megfelelően a kötelező, 5 éves projekt fenntartási időszak záró dátuma 2020. július 22. - DAOP-3.2.1/A-09-2009-0010 (Integrált utastájékoztatási, forgalomirányítási, és elektronikus jegy- és bérletrendszer bevezetése): a projekt fizikai befejezését követően benyújtott záró elszámolási csomagot a támogató jóváhagyta. Az utolsóként jóváhagyott támogatás összeget a támogató 2015. április 10-én kifizette, ennek megfelelően a kötelező, 5 éves projekt fenntartási időszak záró dátuma 2020. április 10. - TÁMOP-2.1.3.C-12/1-2012-0169 (Munkahelyi képzések megvalósítása a Kunság Volán Zrt-nél): a pályázatban tervezett képzések, tevékenységek részben megvalósultak, a projekt befejeződött. A támogatás elszámolás folyamatban van. - TÁMOP-2.1.3.C-12/1-2012-0083 (Versenyképes személyszállítás - munkavállalók képzése a Bács Volán Zrt.-nél): a pályázatban tervezett képzések, tevékenységek megvalósultak, a projekt befejeződött. A támogatás elszámolás folyamatban van. - TÁMOP-2.1.3.C-12/1-2012-0643 (Munkahelyi képzések megvalósítása a Körös Volán Zrt-nél): a projekt fizikai befejezését követően benyújtott záró elszámolási csomagot a támogató jóváhagyta. Az utolsóként jóváhagyott támogatás összeget a támogató 2015. július 26-án átutalta, ennek megfelelően a kötelező, 5 éves projekt fenntartási időszak záró dátuma 2020. július 26. - DT-CSO/47/2013 (A gyakorlati képzés tárgyi feltételeinek javítása – szakképzési hozzájárulás): a DAKK Zrt. a támogatóhoz lemondó nyilatkozatot nyújtott be, melyben jelezte, hogy a pályázat megvalósításától eláll. A nyilatkozat benyújtására a megvalósítás pályázati költségvetési tervhez képest megnövekedett önrész igénye miatt került sor. Támogatási előleg kamattal visszafizetve. - TÁMOP-2.1.3.C-12/1-2012-0080 (A Tisza Volán Zrt. munkavállalóinak kompetencia bővítése a versenyképesség fokozása érdekében): a pályázatban tervezett képzések, tevékenységek megvalósultak, a projekt befejeződött. A támogatás elszámolás folyamatban van. DAOP-3.2.1/A pályázatokkal kapcsolatos támogatói / hatósági ellenőrzések 2015. III. negyedévben a Támogató Közreműködő Szervezet (DARFÜ) kettő, fenntartási időszakban lévő pályázatnál – DAOP-3.2.1/A-09-2009-0003 és DAOP3.2.1/A-09-2009-0010 – ún. utánkövetéses helyszíni ellenőrzést tartott. A fenntartási kötelezettségek betartásának szúrópróbaszerű ellenőrzése során az ellenőrök mindent rendben találtak.
75
Az Európai Támogatásokat Auditáló Főigazgatóság Regionális Programokat Ellenőrző Igazgatósága a 1083/2006/EK Rendelet 62. cikke szerinti mintavételes ellenőrzést tartott a beolvadó Körös Volán Zrt. által megvalósított DAOP-3.2.1/A-09-2009-0010 számú „Integrált utastájékoztatási, forgalomirányítási, és elektronikus jegy- és bérletrendszer bevezetése” tárgyú projekttel kapcsolatban. Az Európai Támogatásokat Auditáló Főigazgatóság Regionális Programokat Ellenőrző Igazgatósága (továbbiakban EH) mintavételes szabályszerűségi ellenőrzést végzett a DAKK Dél-alföldi Közlekedési Központ Zrt. beolvadó társaságánál, a Körös Volán Zrt.-nél (továbbiakban Kedvezményezett, vagy Ajánlatkérő) megvalósított Projekt vonatkozásában. Az ellenőrzés során dokumentum bekérés és helyszíni ellenőrzés történt. Az ellenőrzés tapasztalatairól jelentés tervezet készült, mely tartalmazta, hogy a projekt során „megkötött vállalkozási/megbízási szerződések biztosították a közösségi célok elérését”, valamint „a szerződések megkötésére alapvetően a jogszabályi előírásoknak megfelelően került sor”, viszont a Jelentés 1. számú megállapításában egy közösségi eljárás kapcsán álláspontja szerint egy műszaki, szakmai alkalmassági előírás túlzó feltételt tartalmazott, valamint versenykorlátozó volt, mivel már a részvételi szakaszban előírta a magyarországi szervizzel való rendelkezést. A megállapítás következtében szabálytalanságot állapított meg és javaslatot fogalmazott meg az Irányító Hatóság részére a költségnyilatkozat korrekciójára, mely a C (2013) 9527 sz. Európai Bizottsági határozat 10. pontja alapján kiszabható minimális mérték, azaz a szerződéses összeg 5 %-a. A közbeszerzési eljárás során kötött szerződés értéke 491.923.308 Ft, ennek 5 %-a 24.596.165 Ft. A Társaság a Jelentéstervezet több pontjával, különösen a műszaki-szakmai alkalmassági követelmény túlzó és versenykorlátozó voltával kapcsolatban írásos ellenvéleményt, észrevételt fogalmazott meg és nyújtott be az EUTAF, mint Ellenőrző Hatóság részére és kérte személyes egyeztetés megtartását. A személyes egyeztetést megelőzően az EU irányelvekben és a közbeszerzésben jártas ügyvédi iroda vizsgálta meg az előzményeket és vett részt a tárgyaláson. Az egyeztető megbeszélésen ismételten, még több érvet előterjesztve indokolta a Társaság az álláspontját, viszont az Ellenőrző Hatóság a végleges jelentésben továbbra is szerepeltette a megállapítását a túlsó és versenykorlátozó alkalmassági feltételekre vonatkozóan és fenntartotta javaslatát az Irányító Hatóság felé a költségnyilatkozat korrekciójára vonatkozóan. Észrevételt fogalmazott meg a Jelentéssel kapcsolatban a RFP Irányító Hatósága, valamint a ME Közbeszerzési Felügyeleti Főosztálya. Az ME KFF álláspontja szerint Ajánlatkérő a vonatkozó jogszabályi előírások által megengedett módon, jogszerűen írta elő a hivatkozott alkalmassági követelményt, annak minimum követelménye alapelvi sérelmet nem okozott. „Az IH információi szerint a szerviz/szervizhálózat előírását vizsgáló európai bizottsági audit kapcsán jelenleg nem áll rendelkezésre olyan végleges bizottsági álláspont, amely korrekció végrehajtását írna elő a Regionális Fejlesztési Operatív Programokban a tagország számára a közbeszerzési szabályok megsértése okán. A fentiek miatt az IH jelenleg nem tartja indokoltnak a korrekció EUTAF általi előírását.” A végleges EUTAF jelentés alapján a a Nemzetgazdasági Minisztérium Regionális Fejlesztési Programokért Felelős Helyettes Államtitkársága, mint Irányító Hatóság hivatalból közbeszerzési döntőbizottsági jogorvoslati eljárást indított. 76
A Döntőbizottság a jogorvoslati eljárást lefolytatta és a D.818/16/2015. számú határozatában a jogsértés hiányát állapította meg. A határozat 2016.01.29-én jogerőre emelkedett. Új pályázati források bevonásának lehetősége A DAKK Zrt. számára a versenyképesség és innováció érdekében fontos a külső pénzügyi források bevonása, ezért figyelemmel követi és várja az új, 2014-2020 évek közötti időszak költségvetési ciklusához kapcsolódó Európai Uniós támogatásokkal kapcsolatos pályázati felhívásokat. 2015-ben, a megkezdett projektek befejezése és elszámolása, valamint a befejezett projektek fenntartása mellett, a társaság a megjelenő felhívásokat folyamatosan figyelemmel kísérte és megvizsgálta, hogy az illeszthető-e a Társaság üzleti folyamataihoz, fejlesztési elképzeléseihez. A 2015-ös üzleti évben a DAKK Zrt. számára releváns, új pályázati felhívás nem jelent meg, ebből következően új pályázat benyújtására nem került sor. IV. negyedévben, ezen belül is az év végén jelentek meg olyan közlekedésfejlesztésre szóló pályázati felhívások, melyekben a társaság érdekelt lehet, ennek vizsgálata folyamatban van.
77
A 2015-ben folyamatban lévő pályázatok részletes adatai, azok év végi státusza:
Pályázat azonosítója
1.
DAOP-1.2.1-2008-0016
Kedvezményezett társaság (konzorciumvezető)
DAKK Zrt. (Tisza Volán Zrt.)
Konzorciumi partner(ek) (amennyiben van)
Közreműködő Szervezet vagy támogatást kezelő szervezet
Pályázat címe
---
DARFÜ Dél-alföldi Regionális Fejlesztési Ügynökség Nonprofit Kft.
---
A gyakorlati képzést folytató szakképzési hozzájárulás fizetésére kötelezett nagyvállalat, Nemzeti Munkaügyi Hivatal gyakorlati képzőhelyének tárgyi feltételeinek fejlesztése
Támogatási Szerződés Támogató részéről Igényelt, megítélt vagy Támogatói Okirat ténylegesen átutalt vagy szerződött hatályba lépése, aláírása támogatás támogatás összege (terv vagy tény) (táblázat kitöltéséig) [HUF] [év/hó/nap] [HUF]
Dél-Alföldi Közlekedésfejlesztési Klaszter létrehozása
Projekt kezdete (terv vagy tény) [év/hó/nap]
Projekt befejezése (terv vagy tény) [év/hó/nap]
Státusz Fenntartási időszak (tervezett vagy beadott pályázat/ Fenntartási időszak kezdete jóváhagyott de nem szerződött/ vége (terv vagy tény) megvalósítás folyamatban/ [év/hó/nap] [év/hó/nap] fenntartási időszakban lévő/ egyéb:............)
2009.07.02
21 972 222 Ft
21 972 222 Ft
2009.06.01
2011.04.30
2012.03.07
2017.03.06
fenntartási időszakban lévő
2010.07.15
10 000 000 Ft
9 786 250 Ft
2010.08.01
2010.09.30
2010.09.30
2015.09.30
fenntartási időszakban lévő
Közösségi közlekedés komplex infrastrukturális fejlesztése Baján és térségében
2010.08.10
303 381 809 Ft
267 548 657 Ft
2010.10.08
2014.10.31
2015.07.23
2020.07.22
fenntartási időszakban lévő
DARFÜ Dél-alföldi Regionális Fejlesztési Ügynökség Nonprofit Kft.
Integrált utastájékoztatási, forgalomirányítási, és elektronikus jegy- és bérletrendszer bevezetése
2010.08.26
443 421 050 Ft
441 357 523 Ft
2011.11.15
2014.05.31
2015.04.11
2020.04.10
fenntartási időszakban lévő
DARFÜ Dél-alföldi Regionális Fejlesztési Ügynökség Nonprofit Kft.
Forgalomirányítás, utastájékoztatás és értékesítés fejlesztés a Dél-alföldi Régió Volán társaságainál
2010.08.30
283 972 100 Ft
283 972 100 Ft
2012.08.06
2013.12.31
2014.03.14
2019.03.13
fenntartási időszakban lévő
DARFÜ Dél-alföldi Regionális Fejlesztési Ügynökség Nonprofit Kft.
Közös beruházás a Dél-alföldi Közlekedés-fejlesztési Klaszter tagjainak közreműködésével, a regionális személyszállítási feladatok hatékonyságának növelése érdekében
2011.12.12
56 192 000 Ft
56 191 994 Ft
2011.11.01
2013.10.31
2014.04.04
2019.04.03
fenntartási időszakban lévő
2.
Szakképzési pályázat
DAKK Zrt. (Tisza Volán Zrt.)
3.
DAOP-3.2.1/A-09-2009-0014
DAKK Zrt. (Bács Volán Zrt.)
4.
DAOP-3.2.1/A-09-2009-0010
DAKK Zrt. (Körös Volán Zrt.)
5.
DAOP-3.2.1/A-09-2009-0003
DAKK Zrt. (Tisza Volán Zrt.)
6.
DAOP-1.2.1-11-2011-0013
DAKK Zrt. (Tisza Volán Zrt.)
7.
TÁMOP-6.1.2-11/1-2012-0165
DAKK Zrt. (Kunság Volán Zrt.)
---
Emberi Erőforrások Minisztériuma
Egészségre nevelő és szemléletformáló életmód programok lokális színterek
2012.10.15
9 755 609 Ft
9 468 166 Ft
2012.10.01
2013.07.29
2013.07.30
2018.07.30
fenntartási időszakban lévő
8.
DT-CSO/10/2012
DAKK Zrt. (Tisza Volán Zrt.)
---
Nemzeti Munkaügyi Hivatal
A gyakorlati képzést folytató szakképzési hozzájárulás fizetésére kötelezett nagyvállalat, gyakorlati képzőhelyének tárgyi feltételeinek fejlesztése
2013.01.15
26 067 000 Ft
25 388 041 Ft
2013.03.01
2013.05.31
2013.05.31
2018.05.31
fenntartási időszakban lévő
9.
TÁMOP-2.1.3.C-12/1-2012-0169
DAKK Zrt. (Kunság Volán Zrt.)
---
Emberi Erőforrások Minisztériuma
Munkahelyi képzések megvalósítása a Kunság Volán Zrt-nél
2013.08.06
14 120 000 Ft
0 Ft
2013.07.01
2015.02.28
2016.03.01
2021.02.28
megvalósítás befejeződött, projektzárás folyamatban
10.
TÁMOP 6.1.2-11/1-2012-0296
DAKK Zrt. (Tisza Volán Zrt.)
---
Emberi Erőforrások Minisztériuma
Az egészséges életmód hármassága:Hogyan mozogjunk, táplálkozzunk helyesen.
2013.10.08
9 588 000 Ft
9 588 000 Ft
2012.10.25
2013.05.31
2013.06.01
2018.06.01
fenntartási időszakban lévő
11.
TÁMOP-2.1.3.C-12/1-2012-0083
DAKK Zrt. (Bács Volán Zrt.)
---
Emberi Erőforrások Minisztériuma
Versenyképes személyszállítás - munkavállalók képzése a Bács Volán Zrt.-nél
2014.05.01
18 113 640 Ft
17 743 668 Ft
2014.05.01
2015.11.30
2016.03.01
2021.02.28
megvalósítás befejeződött, projektzárás folyamatban
12.
TÁMOP-2.1.3.C-12/1-2012-0643
DAKK Zrt. (Körös Volán Zrt.)
---
Emberi Erőforrások Minisztériuma
Munkahelyi képzések megvalósítása a Körös Volán Zrt-nél
2014.05.01
14 324 499 Ft
12 290 021 Ft
2014.05.01
2015.05.28
2015.07.27
2020.07.26
fenntartási időszakban lévő
13.
DT-CSO/47/2013
DAKK Zrt. (Tisza Volán Zrt.)
---
Nemzeti Munkaügyi Hivatal A gyakorlat képzés tárgyi feltételeinek javítása
2014.07.03
12 000 000 Ft
4 800 000,- Ft előleg kamattal növelve visszafizetve a támogatónak
2014.07.03
nem valósult meg
---
---
Lemondó nyilatkozat alapján a DAKK Zrt. elállt a pályázat teljes megvalósításától. Támogatási előleg kamattal visszafizetve.
14.
TÁMOP-2.1.3.C-12/1-2012-0080
DAKK Zrt. (Tisza Volán Zrt.)
---
Emberi Erőforrások Minisztériuma
---
26 789 210 Ft
0 Ft
2014.05.01
2015.11.30
2016.03.01
2021.02.28
megvalósítás befejeződött, projektzárás folyamatban
DARFÜ Dél-alföldi Baja Város Önkormányzata Regionális Fejlesztési Ügynökség Nonprofit Kft.
---
DAKK Zrt. (Kunság Volán Zrt. Bács Volán Zrt, Körös Volán Zrt.) New Line Kft., Közlekedés Fővárosi Tervező Iroda Kft., Heuristica Nonprofit Kft., 3i Kft
A Tisza Volán Zrt. munkavállalóinak kompetencia bővítése a versenyképesség fokozása érdekében
78
2015. évben lefolytatott, és kiírásra került közbeszerzési eljárások A DAKK Zrt. 2015. évben döntő többségében ajánlatkérői minőségben indított, folytatott le közbeszerzési eljárást, meghirdetett közbeszerzési eljárásra történő ajánlattétel a forgalmi szakterületet érintően történt ebben az időszakban. AJÁNLATKÉRŐI KÖZBESZERZÉSI ELJÁRÁSOK A 2015. évi közbeszerzési tervben szereplő – közgyűlési és vezérigazgatói döntési hatáskörbe tartozó egyaránt –megvalósult, illetve folyamatban lévő eljárások rövid összefoglalója, illetve státusza a jelentés készítésének időpontjában a következő: Gumimenedzsment tender: A hirdetményes tárgyalásos eljárás 2014.12.12-én indult, így ajánlatkérőként a beolvadó Volán társaságok szerepeltek a részvételi felhívásban, illetve az eljárás tárgya „A Körös Volán Zrt., a Tisza Volán Zrt., a Kunság Volán Zrt., és a Bács Volán Zrt. saját tulajdonában és üzemeltetésében levő autóbuszainak működéséhez szükséges teljes körű gumimenedzsment szolgáltatás megrendelés”. A szerződést a jogutód DAKK Zrt. kötötte meg. Az eljárás során három részvételi jelentkezés érkezett, mindhármat érvényesnek minősítette a bíráló bizottság. Az eljárás második szakaszában mindhárom érvényes részvételi jelentkezést tett gazdasági szereplő adott be első ajánlatot, valamint részt vett a tárgyalásokon, viszont végső ajánlatot csak a két társaság nyújtott be. A végső ajánlatok bontásakor kihirdetett fedezeti összeg 1.206.137.848 Ft/4 év. Az eljárás eredményes volt, a szerződéskötésre 2015.06.17-én került sor, a szerződés értéke 1.334.803.562 Ft+ÁFA/4 év. Autóbusz tenderek: A beszámolási időszakban a DAKK Zrt. saját nevében 6 közösségi eljárást indított új és használt autóbuszok beszerzésére adásvétel, bérlet és lizing finanszírozással. A nyílt eljárások ajánlati felhívásai 5 tender esetében 2015. február-március hónapban, 1 tender esetében szeptember hónapban jelentek meg az EU Hivatalos Lapjában. A beszámoló időpontjában mind a hat eljárás eredményesen lezárult a következő jellemző adatokkal: DAKK Zrt. részére autóbuszok beszerzése I.- 5 db új, városi midi autóbusz adás-vétele, garancia időn belüli vevőszolgálati tevékenységgel (MFB hitel+saját erő) tárgyú eljárás nyertese két közös ajánlattevő 230.000.000 Ft megajánlott ellenszolgáltatással, mely a bontáson kihirdetett fedezeti összegnél 5.600.000 Ft-al kevesebb. A szerződéskötés 2015.05.07-én megtörtént. DAKK Zrt. részére autóbuszok beszerzése II. - 10 db használt városi autóbusz beszerzés pénzügyi lízing formájában tárgyú eljárás nyertese egy Kft. 585.762.111 Ft megajánlott ellenszolgáltatással, mely a bontáson kihirdetett fedezeti összegnél 1.224.889 Ft-al kevesebb. A szerződéskötés 2015.05.07-én megtörtént. DAKK Zrt. részére autóbuszok beszerzése III. - 19 db új városi alacsonypadlós 2 tengelyes autóbusz beszerzése pénzügyi lízing formájában tárgyú közbeszerzési eljárásban két ajánlattevő nyújtott be ajánlatot. Ajánlatkérő az ajánlati kötöttség időpontját 2015.06.19-ig meghosszabbította, melyet mindkét ajánlattevő elfogadott. A bontás során kihirdetett fedezeti összeg 1.806.968.000 Ft, a benyújtott ajánlatok a fedezeti összegnél alacsonyabbak voltak. Az eljárás eredményesen zárult, nyertes ajánlattevővel a szerződéskötés 2015.07.07-én megtörtént, a lízing teljes futamidejére számított lízing díj összege 1.802.001.843 Ft+ÁFA. DAKK Zrt. részére autóbuszok beszerzése IV. - 10 db új regionális 3 tengelyes autóbusz beszerzés pénzügyi lízing formájában tárgyú eljárás nyertese egy Kft. lett
79
1.098.641.151 Ft megajánlott ellenszolgáltatással. A szerződéskötés 2015.05.07-én megtörtént. DAKK Zrt. részére autóbuszok bérlete V. - 31 db új regionális - országos autóbusz beszerzése bérlet formában tárgyú közbeszerzési eljárásban két ajánlattevő nyújtotta be ajánlatát. Ajánlatkérő az ajánlati kötöttség időpontját 2015.06.09-ig meghosszabbította, melyet mindkét ajánlattevő elfogadott. A bontás során kihirdetett fedezeti összeg 2.301.543.000 Ft, a benyújtott ajánlatok a fedezeti összegnél alacsonyabbak voltak. Az eljárás eredményesen zárult. A szerződéskötésre 2015.06.30-án sor került, a teljes futamidőre számított bérleti díj összege 1.800.837.120 Ft+ÁFA. DAKK Zrt. részére autóbuszok beszerzése VI. - 2015. 09. 15-én a társaság 2015/S 178324217 számon közösségi eljárásrendben közbeszerzési eljárást indított „19 db használt autóbusz beszerzésre adásvétel formájában.” tárgyában. A közbeszerzési eljárás eredményes volt. A közbeszerzési eljárás nyertese mindhárom rész vonatkozásában ugyanaz a Kft. lett. A szerződéskötésre 2015. 11. 23-án került sor. A szerződés végleges összértéke: 151.998.500,-HUF+Áfa. Az autóbuszok átadása 2015. 12. 10-én megtörtént.
Földgáz tender: A részvénytársaság számára a magyar földgáz hálózaton folyamatosan rendelkezésre álló, szabványos minőségű földgáz energia versenypiaci beszerzése érdekében - az elmúlt években lefolytatott országos tender kedvező tapasztalatai alapján – központi tenderben vett részt a társaság. Az MNV Zrt. Beszerzési Csoportja által lefolytatott közösségi nyílt eljárás lezárult, az eljárás nyertese a 100 m3 feletti fogyasztási helyekre a FŐGÁZ Zrt., a 20-100 m3 között fogyasztási helyekre az EON Energiakereskedelmi Kft. lett. Az eljárás fedezeti összege összesen 171.413.059 Ft. A szerződéskötésre a FŐGÁZ Zrt.-vel 2015.06.24-én került sor, a szerződések értéke 101.759.163 Ft+ÁFA, az EON Energiakereskedelmi Kft.-vel 2015.06.22-én került sor, a szerződés értéke 41.085.055 Ft+ÁFA. Villamosenergia tender: A részvénytársaság számára a magyar villamos energia átviteli hálózaton folyamatosan rendelkezésre álló, a felhasználási helyek csatlakozási jellemzőinek megfelelő minőségű villamos energia beszerzésére, - az elmúlt években lefolytatott országos tender kedvező tapasztalatai alapján – központi tenderben vett részt a társaság. Az MNV Zrt. Beszerzési Csoportja által lefolytatott központi nyílt tender ajánlati felhívása 2015/S 192-347248 számon 2015.10.03-án jelent meg a TED-en. Az eljárás lezárult, nyertese MVM Partner Zrt. lett. A nyertes ár 14,83 Ft/1kWh. A szerződéskötésre 2015.12.14-én került sor a szerződéses érték (becsült fogyasztás alapján) 95.000.000 Ft+ÁFA. Üzemanyag tenderek Az MNV Zrt. a VOLANBUSZ Zrt.-t kérte fel a Közlekedési Központok 2016. évre vonatkozó gázolaj és benzin üzemanyag közös közbeszerzésének csoportszintű koordinálására. A közösségi nyílt eljárás ajánlati felhívása 2015/S 198-360117 számon 2015.10.13-án jelent meg az EU Hivatalos Lapjában. A tender 2015. évben nem fejeződött be, 2016. február 4-én megjelent tájékoztatóval eredményesen zárult. A tender nyertese a MOL Nyrt. lett, mind a tartálykocsis, mind pedig a közkutas kiszolgálású üzemanyag beszerzés terén. A szerződés mennyiségi adatai: 20.765 ezer l – 30 % tartálykocsis gázolaj, 740 ezer l – 30 % közkutas gázolaj, 65 ezer l – 30 % motorbenzin.
80
A társaság CNG autóbuszainak sűrített földgáz üzemanyaggal történő ellátása érdekében közösségi nyílt eljárást folytatott le a társaság. Tekintettel arra, hogy a CNG autóbuszok működtetési területe Szeged helyi közlekedéshez tervezettek és az eljárás indításakor még 2016.12.31-ig rendelkezett a társaság érvényes közszolgáltatási szerződéssel, a tender kiírása egy éves szerződéses időszakra, maximum 24 havi meghosszabbítási lehetőséggel történt. A közösségi eljárás 2015.10.31-én 2015/S 212387165 számon jelent meg az EU Hivatalos Lapjában. Az eljárás eredményesen zárult, nyertese az Iris Energy Kft. lett. A szerződéskötésre 2015.12.28-án került sor, az egy évre szóló szerződéses érték 257.730.000 Ft+ÁFA.
Informatikai tárgyú tenderek A társaság EU színterű hirdetménnyel induló tárgyalásos eljárást folytat le „Virtuális magánhálózat, erőforrás kapacitásbérlés, és üzemeltetési szolgáltatás a DAKK Zrt.-nél” tárgyban. A Nemzeti Fejlesztési Minisztérium az IFF/22834-1/2015-NFM iktatószámú levelében 2015.09.24-én engedélyezte a beszerzést, így a kétszakaszos tárgyalásos eljárás 2015/S 197-358308 számú részvételi felhívása 2015.10.10-én megjelent az EU Hivatalos Lapjában. Az eljárás nem fejeződött be 2015. évben. A részvételi szakasz eredményesen zárult, a három érvényes jelentkezést benyújtó jelentkező részére megküldésre került az ajánlattételi felhívás és dokumentáció, melyre benyújtották első ajánlataikat. A beszerzés becsült értéke 236.052.544 Ft. A 2015. évi közbeszerzési tervben több, központosított közbeszerzés során beszerezni tervezett tárgy szerepelt, ezek közül a beszámolási időszakban, a Microsoft licencek beszerzése történt meg. A Volán Egyesülés által koordinált, központi KEF beszerzés nyertese a RacioNet Számítástechnikai Kereskedelmi és Szolgáltató Zrt. által vezetett konzorcium, a szerződéskötésre 2015.06.20-án került sor. A szerződés értéke 40.062.564Ft+ÁFA, mely a KEF részére fizetendő 592.058 Ft+ÁFA közbeszerzési díjat tartalmazza. Irodai számítógépek, monitorok, hordozható számítógépek beszerzése tárgyban nemzeti nyílt eljárást készített elő a társaság. A 200 db számítógép konfiguráció, 200 db monitor és 20 db hordozható számítógép beszerzésére irányuló tender dokumentáció alapján a Nemzeti Fejlesztési Minisztérium az IFF/28222-1/2015-NFM iktatószámú levelében 2015.12.11-én engedélyezte a beszerzést. Az engedély alapján a Kbt. 113. §-a szerinti nemzeti eljárást indított a társaság, mely 2015. évben nem fejeződött be, jelenleg az ajánlattételi szakaszban van. A beszerzés becsült értéke 46.920.340 Ft. Biztonsági tárgyú tenderek A társaság a Kbt. 122/A §-a szerinti nemzeti eljárást folytatott le a „A DAKK Zrt. használatában lévő vagyonvédelmi, biztonságtechnikai rendszerek karbantartási és hibajavítási munkái” tárgyban. Az eljárásban három ajánlattevő kapott felkérést az ajánlattételre. Az eljárás eredményes volt. A szerződéskötésre 2015. július 28-án került sor, az 1 év határozott idejű szerződés értéke 24.469.450 Ft+ÁFA. A nyertes ajánlattevő teljesítésre képtelenné válása miatt a szerződés felbontásra került és 2016. januárjában a tárgyban ismételt közbeszerzési eljárást indított a társaság, mely a beszámoló készítésének időszakában folyamatban van. „Biztonságtechnikai rendszer továbbfejlesztésének beruházása a DAKK Zrt.-nél” tárgyban a Kbt. 122/A. §-a szerinti eljárást folytatott le a társaság. A 3500 db kártyával, 19 beléptetési ponttal rendelkező beléptető rendszer kialakítását, öt helyszínre vonatkozó behatolásjelző rendszer telepítését, egy félautomata sorompó beépítését célzó építési beruházás versenyeztetése megtörtént. Három ajánlattevő kapott felkérést
81
ajánlattételre, mindhárom benyújtotta ajánlatát. A nyertes ajánlattevővel 2015.12.01-én kötötte meg a szerződést a társaság. Könyvvizsgálói tender A DAKK Zrt. a többségi tulajdonú leánytársaságaival közös tendert folytatott le 2015. és 2016. üzleti évre vonatkozó könyvvizsgáló feladatainak ellátására a Kbt. 122/A. §-a szerint. Az eljárásban négy könyvvizsgáló szervezet kapott felhívást ajánlattételre, mind a négy felkért szervezet ajánlatot tett. A nyertes ajánlattevő az, INTERAUDITOR Neuner, Henzl, Honti Tanácsadó Kft. lett, a DAKK Zrt. könyvvizsgálói feladatainak ellátására, valamint a konszolidációs feladatok ellátására együttesen 8.900.000 Ft+ÁFA ellenszolgáltatást ajánlott meg a 2015-2016. üzleti évre vonatkozóan. A szerződéskötésre 2015.10.20-án került sor. A Társaság 2015. évi közbeszerzési eljárásai vonatkozásában jogorvoslati eljárás nem indult. AJÁNLATTEVŐI TENDEREK A DAKK Zrt. a beszámolási időszakban alapvetően különjárati személyszállítási szolgáltatás tárgyú közbeszerzési és pályázati eljárásokban nyújtott be ajánlatokat a következők szerint: Nevelési-Oktatási Intézmények Gazdasági Szolgálata által meghívásos eljárásban, melynek tárgya „Általános iskoláskorú gyermekek és kísérőtanáraik Balatonkenesei Gyermek- és Ifjúsági Táborba történő személyszállítása 2015”. Az eljárás során a bruttó díj került értékelésre, így a pályázatot egy ÁFA mentes körbe tartozó egyéni vállalkozó nyerte. Bevándorlási és Állampolgársági Hivatal által kiírt, „Autóbusz bérlése a menekültügyi eljárások lebonyolításához kapcsolódó szállítási feladatok ellátására” tárgyú közbeszerzési eljárás során nyertes ajánlatot nyújtott be a társaság, szerződéses érték 24.900.000 Ft. A szerződéskötésre 2015.04.16-án került sor. MÁV-START Zrt. által, „Közúti személyszállítás biztosítása a vasúti személyszállítás helyettesítésére a MÁV-START Zrt. teljes szolgáltatási területén előre tervezett zavartatás esetére” tárgyban kiírt, keretmegállapodás megkötésére irányuló közbeszerzési eljárás során a Volánbusz Zrt. vezetésével, a Közlekedési Központok konzorciumának tagjaként érvényes részvételi jelentkezést, majd első ajánlatot adott be a társaság. Az eljárásban két részajánlattételi lehetőség van, a keretmegállapodás részajánlattételenként nettó 2 milliárd Ft becsült értékű. Az eljárás eredményesen zárult, a nyertes egyetlen ajánlattevőként a Volánbusz Zrt. által képviselt konzorcium lett, melynek a DAKK Zrt. tagja. A keretmegállapodás 2015. augusztus 8-án megkötésre került. „Közbeszerzés közszolgáltatási szerződés Baja Város közigazgatási területén helyi közforgalmú, autóbusszal végzett menetrend szerinti személyszállítási feladatok ellátására” tárgyban közösségi nyílt eljárás ajánlati felhívása jelent meg, melyre a társaság egyetlen ajánlattevőként ajánlatot nyújtott be. Az ajánlat érvényes volt, azonban ajánlatkérő az eljárást eredménytelennek nyilvánította a 2011. évi CVIII. törvény (régi Kbt.) 76.§ (1) bekezdés c) pontja alapján (…”egyik ajánlattevő sem vagy az összességében legelőnyösebb ajánlatot tevő sem tett – az ajánlatkérő rendelkezésére álló anyagi mértékére tekintettel – megfelelő ajánlatot.”) MÁS AJÁNLATKÉRŐ NEVÉBEN LEFOLYTATOTT ELJÁRÁS A DAKK Zrt. igény esetén közbeszerzési szakmai segítséget nyújt a többségi tulajdonú leányvállalatok számára. A beszámolási időszakban a társaság 82
a Partiscum Busz Kft. részére megbízási szerződés alapján 7 db használt autóbusz lízingjére folytatott le eredményes közösségi nyílt közbeszerzési eljárást, szintén a Partiscum Busz Kft. részére megbízási szerződés alapján 60 db használt autóbusz bérletére és a hozzá kapcsolódó javítási, karbantartási szolgáltatásokra vonatkozóan folytatott le eredményes közösségi nyílt közbeszerzési eljárást, az Autó-Univerzál Kft., DAKÖRT Kft., Partiscum Busz Kft. részére megbízási szerződés alapján könyvvizsgálói feladatok ellátása tárgyban folytatott le eredményes, a Kbt. 122/A. §-a szerinti közbeszerzési eljárást.
Hatékonyságjavító intézkedések A hatékonyságjavító intézkedések meghozatala 2015. évben is fontos szerepet kapott. Az intézkedések alapvetően 2 fő területre koncentráltak: a bevételek növelésére és a költségek csökkentésére. A bevételhez kapcsolódó intézkedéseken belül fontos szerepet kapott az ellenőrzések szigorítása (ennek kapcsán az ellenőrzési tevékenység központosításra és egységesítésre került a régión belül) és a vevőknek különböző jogcímeken adott kedvezmények csökkentése, illetve a nem személyszállítási bevételek növelése. A költségek esetében célkitűzés volt az üzemanyagköltség visszaszorítása mellett a humánerőforrás optimalizálása (munkaidő kihasználásának javítása), valamint a járműfenntartási költségek, illetve az egyéb költségelemek csökkentése. Továbbá, hogy a teljesítmények csökkenésével párhuzamosan a kapcsolódó költségek is csökkenjenek, így kiemelten a jármű darabszám és a hozzá kapcsolódó fenntartási költség és humán erőforrás. A fentieken túl a Volán társaságok régiós összevonása kapcsán a fúziót követően a végleges szervezet kialakítása, régiós szintű előírások, szabályzatok készítése is ezen intézkedések közé sorolandó. Ezen túl a beszerzések, menetrend módosítások és humánpolitikai szabályozás már 2014-ben is régiós szinten egységesen került kezelésre. Ennek keretében 2014-től egységes kafetéria rendszer került bevezetésre a régióban, illetve a beszerzésekhez kapcsolódó közbeszerzési eljárások is közösen kerültek lebonyolításra. 2015. január 13-án aláírásra került az MKSZ, ezzel megteremtve a régión belüli egységes bérrendszer alkalmazását. A régiós átszervezés tekintetében elvárás volt a volán társaságok között párhuzamosságok folyamatos megszüntetése, ennek eredményeképpen pedig régiós szintű költségmegtakarítás megvalósítása. Ennek keretében került sor a helyi és helyközi személyszállítási feladatok felülvizsgálatára, illetve az ehhez kapcsolódó humán és egyéb erőforrások optimalizálására. 2015. év során több esetben telephelyek közötti járműátcsoportosításra került sor figyelemmel a beszerzésekre is, továbbá a humán erőforrások tekintetében is történtek átcsoportosítások a fordák felülvizsgálata kapcsán, illetve a munkaerő jobb kihasználása érdekében. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok A mérleg fordulónapját követően lényeges esemény nem következett be, amely a jelen beszámoló adatait érintené.
83
Kockázatkezelési politika bemutatása A társaság kockázatkezelése több területen folyamatosan történik. A rendszer részei a befektetések és a tevékenységek kockázatkezelése, a szerződéskötés szabályozása, valamint e körhöz is kapcsolódik az utalványozás szabályozása. A befektetések kockázatkezelésével kapcsolatban a társaság Befektetési Szabályzata rendelkezik. Alapvető elvárás, követelmény a befektetésekkel kapcsolatban, hogy folyamatosan megtörténjen a kockázatok vizsgálata, illetve a társaság kerülje a nagyobb kockázatú befektetéseket. Külön figyelmet kell fordítani az árfolyam kockázat kezelésére (árfolyambiztosítás, pénzügyi technikák). Befektetés, vásárlási szándék esetén fel kell mérni a leendő befektetés kockázatát. Minden befektetés esetében meg kell határozni a legfontosabb kockázati tényezőket, amelyeket folyamatosan figyelemmel kell kísérni. Értékesítés esetén szintén fel kell mérni az eladás körülményeivel, időpontjával járó kockázatokat. Újra el kell végezni a felülvizsgálatot a rendszerestől eltérő minden olyan esetben, amikor a társaságnak olyan információ jut birtokába, amely feltételezhetően az adott befektetés besorolási kategóriáját megváltoztatja. A kockázatelemzés során kockázati limitként a társaság jegyzett tőkéjének 10 %-ával megegyező összeg vehető figyelembe. A limitnél nagyobb kockázatot jelentő befektetés megvalósítása csak előzetes felügyelőbizottsági jóváhagyás mellett lehetséges. Meglévő befektetések kockázatelemzése során, ha a kockázati limitnél nagyobb érték az eredmény, akkor azonnal vizsgálni kell a befektetés értékesítésének lehetőségét, és ha arra megfelelő alkalom van, akkor az értékesítést le kell bonyolítani. A kockázat megítélése a befektetés formájától is függ, a szabályzat erre is kitér. A társaság tevékenységeinek kockázatkezelése Kockázatként értelmezhető minden olyan esemény, mely hátrányosan vagy előnyösen befolyásolhatja a társaság stratégiai és üzleti céljainak megvalósítását. A vállalati kockázatmenedzsment feladatának a vezetés támogatását tekinti a kockázatok meghatározása és kezelése által. Az üzleti siker érdekében a kockázatokat meg kell vizsgálni, fel lehet vállalni, egyensúlyra kell azonban törekedni a kockázatvállalás és kockázatkerülés között. Ennek tudatossága döntően befolyásolhatja az elért eredményt. Üzleti kontrollok célja a vállalkozás folyamatait érintő kockázatok kezelése. A kockázati tényezőkkel a társaság minden felelős vezetője a gyakorlatban, mindennapi munkája során foglalkozik. A vezetési-irányítási folyamatok tudatossága érdekében a társaság vezetése egy rendszerszerűen felépített és működtetett kockázati menedzsment gyakorlatot igyekszik megvalósítani, melyben a kockázatok feltárása-azonosítása-kezelése folyamat során a véletlenszerűség és intuíció helyett képes a felszínre esetleg nem kerülő, látens döntési helyzeteket időben jelezni. A közeljövőben várható intenzívebb változásokkal jellemezhető működési – jogi, piaci, tulajdonosi stb. – környezetben a tudatos kockázatmenedzsment szerepe felértékelődhet.
84
A kockázat bekövetkezésének valószínűsége és gyakorisága szerint a kockázati tényezők besorolhatóak az alábbi kategóriákba: Kockázat kicsi – változásokra lehet szükség a cél megvalósítási módjában és eszközeiben, de magát a célt nem kell megváltoztatni közepes – szükség lehet változtatásra vagy módosításra nagy – tartósan veszélyezteti a folyamatos, zavartalan működést, intézkedést igényel Gyakoriság előfordulása nem valószínű (eseti) ritkán fordul elő rendszeresen előfordul A társaság helyzetét, mozgásterét jelentősen befolyásoló, kockázatot jelentő tényezők vizsgálatára, értékelésére az éves üzleti jelentésben kerül sor. Valamennyi, a társaságot érintő körülmény várható vagy megvalósult változása során vizsgálatra kerül annak hatása, a bekövetkezés valószínűsége, ehhez kapcsolódóan a vezetés fel tud készülni a negatív hatások lehetséges csökkentésére, ill. a pozitívak erősítésére.
85
A társaság jövőbeni helyzetét, mozgásterét jelentősen befolyásoló, kockázatot jelentő tényezők az alábbiak: KOCKÁZATI, BIZONYTALANSÁGI ELEMEK
A helyközi közszolgáltatási szerződés 2016. december 31-én lejár. Várható a feladatra vonatkozó pályázati kiírás megjelenése. A társaság a feladatellátásra pályázatot fog benyújtani. A pályázati kiírás feltételrendszere és kimenetele bizonytalan. Jelenlegi információnk szerint a társaság által jelenleg végzett szolgáltatás két részletben kerül pályáztatásra. Szintén jelentős kockázati tényező a Kecskemét helyi személyszállítás jövőbeni helyzete, ahol szintén 2 éves közvetlen megbízással a DAKK Zrt. látja el a feladatot. Ebben a városban újabb pályázati kiírás várható, melynek feltételrendszere és kimenetele bizonytalan. A fentieken túl 2016-ban Hódmezővásárhelyen, Baján, Orosházán és Szarvason is lejár a közszolgáltatási szerződés. Ezekben a városokban pályázati kiírás várható, melynek feltételrendszere és kimenetele bizonytalan. Mezőberényben 2016.08.31-én lejár a közszolgáltatási szerződés, melynek következménye bizonytalan. Van esély a szolgáltatás megszűnésére, a társaság közvetlen megbízására és pályázat kiírására. A szolgáltatás volumene igen csekély, így az eredményre gyakorolt hatása is elenyésző. Jogszabályi környezet változásából eredő bizonytalanságok és ezek gazdasági hatásai jelentős kockázati tényezőt jelentenek a társaság számára:
BEKÖVETKEZÉS VALÓSZÍNŰSÉGE
A pályázat egyik részének elnyerése a bekövetkezés valószínűsége 80% A pályázat mindkét részének elnyerése a bekövetkezés valószínűsége 60% Kecskemét helyi menetrendszerinti személyszállítási feladat ellátása 2017. január 1-től a bekövetkezés valószínűsége 80% Hódmezővásárhely, Baja, Orosháza, Szarvas helyi menetrendszerinti személyszállítási feladat ellátása 2017. január 1-től a bekövetkezés valószínűsége 80% Mezőberény helyi menetrendszerinti személyszállítási feladat ellátása 2016. szeptember 1től a bekövetkezés valószínűsége 70% jogszabályváltozás, mely a gazdasági eredményre hatást gyakorol 70%
közlekedésben a kedvezményrendszer változtatása, ennek az utazási díjakra és az utasszámra gyakorolt hatása nem ismert
a bekövetkezés valószínűsége 60%
a szociálpolitikai menetdíj-támogatási tételek és a helyi és regionális (országos) kedvezményes tarifák együttes összegei nem adják ki a teljesárú jegyek, illetve bérletek árát, vagyis az állam által nyújtott kedvezmények egyre nagyobb részét a szolgáltatást nyújtóknak kell viselniük
a bekövetkezés valószínűsége 100%
Egyéb, közvetlenül a személyszállítással nem összefüggő szabályozások változása, pl. adó- és járuléktörvények
a bekövetkezés valószínűsége 80%
A központi költségvetési (normatív) és az önkormányzati támogatások nagysága a helyi menetrendszerinti közlekedésben. A regionális (országos) közlekedéshez kapcsolódó költségtérítés során alkalmazott indokolt költség meghatározására szolgáló elszámolás változása, mely pozitívan 86
tervezett támogatások összegétől való jelentősebb eltérés valószínűsége 15% költségtérítési elszámolás változtatásának valószínűsége 10%
KOCKÁZATI, BIZONYTALANSÁGI ELEMEK
BEKÖVETKEZÉS VALÓSZÍNŰSÉGE
és negatívan is érintheti a társaságot. A regionális (országos) közlekedéshez kapcsolódó közszolgáltatási szerződésben szereplő elszámolás során kapott költségtérítés teljes mértékben fedezetet jelent-e a ténylegesen felmerülő költségekre Nagyfokú bizonytalanságot jelent az üzemanyag árának alakulása, amely a társaság második legnagyobb költsége. Az ár a világpiaci ár, a nemzetközi politikai helyzet és az árfolyamok alakulásának függvénye, alakulásának bizonytalanságát a tarifarendszer nem tudja kezelni. Autóbuszvezetői állomány folyamatos, megfelelő létszámban történő biztosítása. A társaság továbbra is jelentős nagyságú nem forint alapú kötelezettségekkel rendelkezik az elkövetkező évekre. Az árfolyamok alakulása jelentősen módosíthatja az eredményt pozitív és negatív irányba egyaránt. Ugyanakkor a kamatok alakulása is rejt bizonytalanságot. A korábbi évek tapasztalatai alapján jelentősebb összegű folyószámla-hitelkeret állt rendelkezésre, azonban a korábbi éveknél több a pénzügyi helyzetet veszélyeztető bizonytalanság az utófinanszírozott teljesítmények miatt. Bizonytalanságot jelent a külső fejlesztési források (támogatások, pályázatok) rendelkezésre állása, tulajdonosi támogatás.
költségek teljes fedezetének valószínűsége 50%
a tervezett mértéktől jelentősen eltérő üzemanyag ár bekövetkezésének kockázata 70%. tervezett autóbuszvezetői létszám feltöltésének valószínűsége 70% a tervezettől jelentősen eltérő árfolyam bekövetkezésének valószínűsége 70%; kamatváltozás valószínűsége 60% eredményre gyakorolt jelentős hatás 25% likviditási kockázat 50% a külső források rendelkezésre állásának valószínűsége 15%.
A társaság telephelyeinek bemutatása Telephely címe
5600 Békéscsaba, Szarvasi út 103. hrsz : 6252
5600,Békéscsaba Andrássy út 60. hrsz.: 3112/6 5600 Békéscsaba, Andrássy út 37-43 hrsz.: 5540, Szarvas, Szabadság utca 41-43 hrsz.: 4329/2 5630 Békés, Kossuth Lajos utca 1. hrsz.: 4020/1
Megnevezés, főbb funkciók, tevékenységek, területen belüli arányuk. Központi telephely, gépjárműjavítás 30%, gépjárműmosás 5%, szerviztevékenység 5%, műszaki vizsgáztatás 5%, irodai munka 25%, járműtárolás 25%, saját üzemanyagkút 5%. Autóbusz-pályaudvar, helyi, helyközi és távolsági menetrendszerinti járatok indulása, érkezése 100%. Ügyfélszolgálati Iroda, ügyfélszolgálati tevékenység 100%. Autóbusz-állomás, helyi, helyközi és távolsági menetrendszerinti járatok indulása, érkezése 100%. Autóbusz-állomás, helyi, helyközi és távolsági menetrendszerinti járatok
87
Megjegyzés A gépjárműjavítást, szervizelést, mosást, fényezést, műszaki vizsgáztatási tevékenységet az Autó Univerzál Kft végzi. Saját tulajdon. Saját tulajdonú úszótelken saját tulajdonú épület. Bérlemény. Saját tulajdonú telken saját tulajdonú épület. Saját tulajdonú telken saját tulajdonú épület. Az ingatlan belső
indulása, érkezése 100%. Műszaki és forgalmi telephely, 5700 Gyula, Kétegyházi út 6. gépjárműjavítás 50%, gépjárműmosás hrsz.:4163/3 5%, szerviztevékenység 5%, járműtárolás 35%, saját üzemanyagkút 5%. Távolsági és helyi autóbusz-állomás, 5700 Gyula, Vásárhelyi Pál utca 2. helyközi és távolsági menetrendszerinti hrsz.: 4244/1 járatok indulása, érkezése 100%. 5800, Mezőkovácsháza Hársfa utca Helyközi autóbusz-állomás, helyközi 18. menetrendszerinti járatok indulása, hrsz.: 459/1 érkezése 100%. Műszaki és forgalmi telephely, gépjárműjavítás 45%, gépjárműmosás 5900 Orosháza, Gyártelep utca 4. 5%, szerviztevékenység 10%, hrsz.:2424 járműtárolás 35%, saját üzemanyagkút 5%. Távolsági autóbusz-állomás, helyi, 5900, Orosháza Március 15.tér hrsz.: helyközi és távolsági menetrendszerinti 835/2 járatok indulása, érkezése 100%. Távolsági autóbusz-állomás, helyközi 6600 Szentes, Szabadság tér 1. (5582. és távolsági menetrendszerinti járatok hrsz.) indulása, érkezése 100%. Műszaki és forgalmi telephely, 6600 Szentes, Vásárhelyi út 114. gépjárműjavítás 50%, gépjárműmosás (6448/3. hrsz.) 10%, szerviztevékenység 5%, saját üzemanyagkút 35%. Távolsági autóbusz-állomás, helyközi 6640 Csongrád, Dózsa György tér 1. és távolsági menetrendszerinti járatok (207. hrsz.) indulása, érkezése 100%. 6640 Csongrád, Szegedi út 45 Busz parkoló 100% 6720 Szeged, Kárász utca 16. Bérbeadott üzlethelyiség 100% Bérlet pénztár 50%, sofőr pihenő 6724 Szeged Mars tér 25591/1. hrsz. helyiség 50%. Távolsági autóbusz-állomás, helyközi 6724 Szeged Mars tér 1. (25592 és távolsági menetrendszerinti járatok hrsz.) indulása, érkezése 100%. Közönségkapcsolati Iroda 50%, 6722 Szeged, Bartók Béla tér 6. bérletpénztár 50%. 6724 Szeged, Bakay Nándor utca 29. Bérbe adott raktár 100%. (25856/8. hrsz.) Központi telephely, gépjárműjavítás 30%, gépjárműmosás 5%, szerviztevékenység 10%, műszaki 6724 Szeged, Bakay Nándor utca 48. vizsgáztatás 15%, irodai munka 15%, járműtárolás 20%, saját üzemanyagkút 5%. 6723 Szeged Budapesti körút 4 Bérletpénztár 100% Helyi járatos busz decentrum, helyi 6723 Szeged Hont Ferenc utca járatok indulása érkezése 50%, valamint 15866/112. hrsz. bérletpénztár 50%. Helyi járatos busz decentrum, helyi 6723 Szeged Víztorony tér 15459 járatok indulása érkezése 50%, valamint hrsz. bérletpénztár 50%. 6760 Kistelek, Árpád utca 8. (1486. Távolsági autóbusz-állomás, helyközi
88
takarítását külső vállalkozó végzi. A gépjárműjavítást, szervizelést, mosást, az Autó Univerzál Kft végzi. Saját tulajdon. Saját tulajdonú telken saját tulajdonú épület. Önkormányzati tulajdon. A gépjárműjavítást, szervizelést, mosást, az Autó Univerzál Kft végzi. Saját tulajdon. Önkormányzati tulajdon. Saját tulajdon.
Saját tulajdon.
Saját tulajdon. Bérlemény Önkormányzati tulajdon. Szegedi Piac és Vásár Kft tulajdona. Saját tulajdon. Önkormányzati tulajdon. Saját tulajdon.
Saját tulajdon.
Bérlemény Önkormányzati tulajdon. Önkormányzati tulajdon. Önkormányzati tulajdon.
és távolsági menetrendszerinti járatok indulása, érkezése 100%. Távolsági autóbusz-állomás, helyközi 6762 Sándorfalva, Május 1. tér és távolsági menetrendszerinti járatok (1067/1. hrsz.) indulása, érkezése 100%. Távolsági autóbusz-állomás, helyközi 6782 Mórahalom, Szegedi út 1/A. és távolsági menetrendszerinti járatok indulása, érkezése 100%. Távolsági autóbusz-állomás, helyközi 6800 Hódmezővásárhely, Bocskai és távolsági menetrendszerinti járatok utca 5. (12864/2 hrsz.) indulása, érkezése 100%. Távolsági autóbusz-állomás, helyközi 6800 Hódmezővásárhely, Bocskai és távolsági menetrendszerinti járatok utca 7-11. (12864/1 hrsz.) indulása, érkezése 100%. Távolsági autóbusz-állomás. Helyközi 6900 Makó, Csanád vezér tér 21. és távolsági menetrendszerinti járatok (7624/8. hrsz.) indulása, érkezése 100%. Műszaki és forgalmi telephely, gépjárműjavítás 50%, gépjárműmosás 6900 Makó, Justh Gyula utca 67/B. 15%, szerviztevékenység 5%, járműtárolás 5%, saját üzemanyagkút 25%. Központi telephely, gépjárműjavítás 30%, gépjárműmosás 5%, 6000 Kecskemét, Csáktornyai utca 4- szerviztevékenység 10%, műszaki 6. Hrsz.: 1352/6 vizsgáztatás 15%, irodai munka 15%, járműtárolás 20%, saját üzemanyagkút 5% Autóbusz-pályaudvar, helyközi és 6000 Kecskemét, Noszlopy Gáspár távolsági menetrendszerinti járatok park 1. Hrsz.: 6142 indulása, érkezése 100%. Autóbusz-pályaudvar, helyi 6000 Kecskemét, Noszlopy Gáspár menetrendszerinti járatok indulása, park 3. Hrsz.: 6143 érkezése 100%. Autóbusz csoportos átszállóhely, helyi 6000 Kecskemét, Széchenyi tér menetrendszerinti járatok indulása, Hrsz.: 3355/4 érkezése 100%. 6000 Kecskemét, Tavaszmező utca Szolgálati lakás, használaton kívüli 123. Hrsz.: 17066 ingatlan 100%. Utazási Iroda, különjáratok szervezése 6000 Kecskemét, Kéttemplom köz 5. 100 %. 6065 Lakitelek, Tőserdő, Tisza utca Oktatási központ, rendezvény helyszín 5. Hrsz.: 3668 biztosítása 100 %. Autóbusz-állomás, helyközi és távolsági 6100 Kiskunfélegyháza, Petőfi menetrendszerinti járatok indulása, Sándor utca 2. Hrsz.: 3152/5 érkezése 100%. Műszaki telephely, gépjárműjavítás 6100 Kiskunfélegyháza, Szentesi út 50%, gépjárműmosás 5%, 30. Hrsz.: 1665 szerviztevékenység 25%, járműtárolás 5%, saját üzemanyagkút 15% Autóbusz-állomás, helyközi és távolsági 6300 Kalocsa, Malatin tér 2-4. menetrendszerinti járatok indulása, érkezése 100%. 6300 Kalocsa, Bátyai utca 4. Hrsz.: Műszaki telephely, gépjárműjavítás hrsz.)
89
Önkormányzati tulajdon. Önkormányzati tulajdon. Saját tulajdon. Saját tulajdon. Saját tulajdon.
Saját tulajdon.
Saját tulajdon.
Saját tulajdon. Saját tulajdon. Önkormányzati tulajdon. Saját tulajdon. Bérlemény. Saját tulajdon Saját tulajdon.
Saját tulajdon.
Önkormányzati tulajdon. Saját tulajdon.
50%, gépjárműmosás 5%, szerviztevékenység 5%, járműtárolás 5%, külső üzemanyagkút 35% 6300 Kalocsa, Vasút utca 2. Hrsz.: Szociális épület, használaton kívüli 1977/2 ingatlan 100% Autóbusz-állomás, helyközi és távolsági 6400 Kiskunhalas, Május 1. tér 9. menetrendszerinti járatok indulása, Hrsz.: 2248 érkezése 100%. Műszaki telephely, gépjárműjavítás 6400 Kiskunhalas, Tinódi utca 21. 50%, gépjárműmosás 10%, Hrsz.: 3179 szerviztevékenység 15%, járműtárolás 10%, saját üzemanyagkút 15% Központi telephely, gépjárműjavítás 30%, gépjárműmosás 10%, 6500 Baja, Nagy István. u. 39. szerviztevékenység 20%, műszaki Hrsz:1003/9. vizsgáztatás 15%, irodai munka 10%, járműtárolás 8%, saját üzemanyagkút 7%. Távolsági autóbusz-állomás, helyközi 6500 Baja, Csermák tér. Hrsz: 713/2. és távolsági menetrendszerinti járatok indulása, érkezése 100%. Távolsági autóbusz-állomás, helyközi 6430 Bácsalmás, Rákóczi u. 34. és távolsági menetrendszerinti járatok Hrsz:883/A/1. indulása, érkezése 100%. Távolsági autóbusz-állomás, helyközi 6440 Jánoshalma, Béke tér. Hrsz: 14. és távolsági menetrendszerinti járatok indulása, érkezése 100%. Helyi autóbusz-állomás, 6500 Baja, Széchenyi u. 4-6 menetrendszerinti járatok indulása és érkezése. 100% Oktatási központ 80 %, üdülő épület 5600 Baja, Petőfi sziget 22. 20%. 3144/2
90
Önkormányzati tulajdon.
Saját tulajdon. A gépjárműjavítást, szervizelést, mosást, fényezést, műszaki vizsgáztatási tevékenységet az Autó Univerzál Kft. végzi. Saját tulajdon. Saját tulajdon. Önkormányzati tulajdon egy 35 m2 területű helyiséget bérlünk az épületben. Önkormányzati tulajdon a 97 m2 területű épületet üzemeltetésre átvettük. Önkormányzati tulajdonú,a 28 m2 területű iroda-tartózkodó helységet üzemeltetésre átvettük. Saját tulajdon.
2016. évi üzleti terv A társaság a tervek szerint, a tervben szereplő feltételek mellett teljesíteni tudja azt a tulajdonosi elvárást, hogy az adózás előtti eredmény pozitív legyen. A saját tőke arányos adózás előtti eredmény (ROE) magasabb a bázisnál, a minimális tőkehatékonysági elvárás teljesíthető (a 0-1%-os ROE mutató). Legfontosabb bizonytalansági tényezők a terv eredmény teljesítése során, melyek pozitív és negatív irányban is befolyásolhatják az eredményt: helyközi költségtérítés nagysága és pénzügyi folyósítása üzemanyagárak és a visszaigényelhető jövedéki adó alakulása árfolyamok (EUR, CHF) és kamatok alakulása vevői követelések alakulása menetrendváltozások hatása helyi közlekedések eredményességének alakulása folyamatban lévő peres ügyek kimenetele a járműberuházások megvalósítása létszám alakulása 2016. évi helyi szintű bérmegállapodás társasági adó peres ügyek kimenetele A 2016. évi üzleti terv – a tulajdonosi elvárásoknak megfelelően – költség és ráfordítás oldalról rendkívül feszített adatokat tartalmaz. A tervezett költségszint megvalósításához társaságon belüli intézkedések szükségesek, illetve emellett olyan külső tényezők kedvező alakulása, melyekre a társaságnak ráhatása nincs.
91
Mellékletek
1. sz. 2. sz. 3. sz. 4/a. sz. 4/b. sz. 5/a. sz. 5/b. sz. 6. sz. 7. sz. 8. sz. 9. sz. 10. sz
Eredménykimutatás összköltség-eljárással Mérleg adatok Személyszállítási teljesítmények tevékenységenkénti megbontásban Teljes munkaidős létszám, keresettömeg, átlagkereset alakulása Létszám, keresettömeg, átlagkereset alakulása Jövedelmezőségi mutatók Fontosabb mérlegmutatók Pénzeszköz változás - Cash Flow Autóbuszállomány típus összetétele Autóbusz életkor-fa Helyi tevékenység bevétele, költsége és eredménye városonként Autóbuszközlekedés bevétele
1. sz. melléklet
Eredménykimutatás összköltség-eljárással "A" változat
Tétel 01. 02. I. 03. 04. II. III. 05. 06. 07. 08. 09. IV. 10. 11. 12. V. VI. VII. A. 13. 14. 15. 16. 17. VIII. 18. 19. 20. 21. IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F. 22. 23. G.
A tétel megnevezése Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01+ 02) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktívált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04) Egyéb bevételek Anyagköltség Igénybe vett anyagjellegű szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII) Kapott (járó) osztalék és részesedés Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19±20+21) PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A ±B) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C ±D) Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23)
Bázis (eFt)
Terv (eFt)
Tény (eFt)
18 351 603 5 459 18 357 062 -20 364 141 594 121 230 7 015 843 6 913 036 4 116 198 207 410 633 361 130 172 12 000 177 6 613 927 1 246 937 2 428 468 10 289 332 2 138 918 648 745
18 303 062 5 459 18 308 521 0 0 0 8 753 335 6 086 224 7 373 288 239 156 409 547 194 287 14 302 502 6 220 000 1 290 164 1 988 300 9 498 464 2 522 278 406 615
18 236 548 0 18 236 548 -1 755 631 -1 124 8 724 111 5 427 059 7 835 360 264 462 528 878 178 230 14 233 989 6 141 806 1 153 558 1 808 742 9 104 106 2 528 202 730 357
416 963
331 997
6 310 38 495 0 17 629 1 515 63 949 0 45 688 300 90 180 136 168 -72 219 344 744 9 981 11 350 -1 369 343 375 23 147 320 228 0 0 320 228
5 495 0 0 6 012 245 11 752 0 155 744 0 93 931 249 675 -237 923 94 074 1 402 11 331 -9 929 84 145 39 417 44 728 0 0 44 728
Eltérés (eFt)
Index
Tény/Bázis Tény/Terv Tény -Bázis Tény -Terv 99,4%
99,6%
99,7% 89,2% 106,3% 110,6% 129,1% 91,7% 99,5% 98,7% 89,4% 91,0% 95,8% 100,2% 179,6%
-115 055 -5 459 -120 514 18 609 -140 963 -122 354 1 708 268 -1 485 977 3 719 162 57 052 -104 483 48 058 2 233 812 -472 121 -93 379 -619 726 -1 185 226 389 284 81 612
-66 514 -5 459 -71 973 -1 755 631 -1 124 -29 224 -659 165 462 072 25 306 119 331 -16 057 -68 513 -78 194 -136 606 -179 558 -394 358 5 924 323 742
99,3%
99,6%
0,4% -0,9% 124,3% 78,5% 190,4% 127,5% 83,5% 136,9% 118,6% 92,9% 92,5% 74,5% 88,5% 118,2% 112,6%
362 881
87,0%
109,3%
-54 082
30 884
290 10 733
4,6% 27,9%
5,3%
722 605 12 350 0 135 207 0 109 304 244 511 -232 161 130 720 50 929 6 000 44 929 175 649
4,1% 39,9% 19,3%
12,0% 246,9% 105,1%
295,9% 0,0% 121,2% 179,6%
86,8% 116,4% 97,9%
510,3% 52,9%
3632,6% 53,0%
51,2% 54,9% 54,9%
208,7% 392,7% 392,7%
-6 020 -27 762 0 -16 907 -910 -51 599 0 89 519 -300 19 124 108 343 -159 942 -214 024 40 948 -5 350 46 298 -167 726 -23 147 -144 579 0 0 -144 579
-5 205 10 733 0 -5 290 360 598 0 -20 537 0 15 373 -5 164 5 762 36 646 49 527 -5 331 54 858 91 504 -39 417 130 921 0 0 130 921
175 649 0 0 175 649
2. sz. melléklet A mérleg előírt tagolása A változat
Eszközök (aktívák) A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok 4. Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott előlegek III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb tartós részesedés 3. Egyéb tartósan adott kölcsön 4. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír B. Forgóeszközök I. Készletek 1. Anyagok 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 3. Késztermékek 4. Áruk 5. Készletekre adott előlegek II. Követelések 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. szemben 4. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek 4.Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapirok IV. Pénzeszközök 1. Pénztár, csekkek 2. Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 3.Halasztott ráfordítások Eszközök összesen
Bázis (eFt) 13 182 900 343 351 4 602 0 186 776 151 973 12 533 615 3 485 795 8 466 041 429 894 20 94 543 57 322 305 934 212 011 72 160 21 763
Terv (eFt) 15 023 556 226 069 3 390 0 133 093 89 586 14 502 158 3 685 554 10 215 039 494 809 0 56 434 50 322 295 329 212 011 60 269 23 049
Tény (eFt) 14 508 723 286 278 2 113 0 242 380 41 785 13 945 742 3 553 004 9 618 787 426 780 12 274 740 72 419 276 703 255 654 4 211 16 838
3 119 027 221 239 216 222 0 3 511 1 116 390 2 663 090 286 057 274 198 23 2 102 812 0
2 987 349 201 969 196 762 0 3 389 1 238 580 2 689 592 571 186
3 391 990 182 659 168 817
108,8% 82,6% 78,1%
113,5% 90,4% 85,8%
1 756 12 086
50,0% 1083,0%
51,8% 976,3%
3 070 362 390 568 194 956 83 2 484 755 0
115,3% 136,5% 71,1% 360,9% 118,2%
114,2% 68,4%
59,2% 80,2% 58,5% 138,9% 140,3% 179,4% 74,8% 115,8%
145,1% 69,6% 153,3% 94,4% 94,2% 176,2% 78,4% 98,1%
23 2 118 382 0
Index Tény/Bázis Tény/Terv 110,1% 83,4% 45,9%
96,6% 126,6% 62,3%
129,8% 182,1% 27,5% 46,6% 111,3% 96,2% 101,9% 96,4% 113,6% 94,2% 99,3% 86,3% 60,0% ############ 290,6% 486,8% 126,3% 143,9% 90,4% 93,7% 120,6% 120,6% 5,8% 7,0% 77,4% 73,1%
117,3%
0 234 698 8 194 226 504 4 231 368 4 083 194 33 199 114 975 20 533 295
95 788 9 442 86 346 6 226 850 6 083 329 33 796 109 725 24 237 755
138 969 6 568 132 401 5 875 413 5 729 860 59 558 85 995 23 776 126
Források (passzívák) D. Saját tőke I. Jegyzett tőke Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Beruházási és fejlesztési hitelek 3. Egyéb hosszúlejáratú hitelek 4. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Rövid lejáratú kölcsönök - ebből: az átváltoztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek 3. Vevőktől kapott előlegek 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 5. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 6. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek Források összesen
Bázis (eFt)
Index
Tény (eFt)
Terv (eFt)
Tény/Bázis
Tény/Terv
12 275 591 9 636 974
12 320 095 9 636 974
12 451 242 9 636 974
101,4% 100,0%
101,1% 100,0%
0 1 687 244 710 124 241 249 0 0 312 073 120 612 120 257 71 204 6 539 474
0 1 687 244 709 900 241 249
1 697 030 896 027 45 562
100,6% 126,2% 18,9%
100,6% 126,2% 18,9%
44 728 92 492 39 452 37 107 15 933 10 910 238
175 649 462 482 339 683 54 864 67 935 9 760 236
148,2% 281,6% 45,6% 95,4% 149,3%
500,0% 861,0% 147,9% 426,4% 89,5%
1 294 625
3 539 037
3 665 342
283,1%
103,6%
856 590
1 088 750
1 376 250
160,7%
126,4%
438 035 5 244 849
2 450 287 7 371 201
2 289 092 6 094 894
522,6% 116,2%
93,4% 82,7%
1 365 089 4 192 2 033 701 661 490
3 036 590 4 267 2 830 728
3 490 772 12 373 823 014 584 892
255,7%
115,0%
40,5% 88,4%
29,1%
48
49
14
29,2%
28,7%
1 180 329 1 406 157 186 713 354 793 864 651 20 533 295
1 499 567 914 930 189 513 163 335 562 082 24 237 755
1 183 829 1 102 166 163 243 257 894 681 029 23 776 126
100,3% 78,4% 87,4% 72,7% 78,8% 115,8%
78,9% 120,5% 86,1% 157,9% 121,2% 98,1%
3. sz. melléklet
DAKK Zrt. személyszállítási teljesítményei tevékenységenkénti megbontásban Megnevezés Férőhelykm Menetrend szerinti helyi Menetrend sz. helyi alváll. DAKK-nak Menetrend szerinti elővárosi Menetrend szerinti regionális Menetrend sz. regionális alváll. DAKK-nak Menetrend szerinti országos Nemzetközi személyszállítás Menetrend szerinti különcélú Szerződéses személyszállítás Különjárat összesen Külszolgálati km Menetrend szerinti helyi Menetrend sz. helyi alváll. DAKK-nak Menetrend szerinti elővárosi Menetrend szerinti regionális Menetrend sz. regionális alváll. DAKK-nak Menetrend szerinti országos Nemzetközi személyszállítás Menetrend szerinti különcélú Szerződéses személyszállítás Különjárat összesen Hasznos km Menetrend szerinti helyi Menetrend sz. helyi alváll. DAKK-nak Menetrend szerinti elővárosi Menetrend szerinti regionális Menetrend sz. regionális alváll. DAKK-nak Menetrend szerinti országos Nemzetközi személyszállítás Menetrend szerinti különcélú Szerződéses személyszállítás Különjárat összesen Utas km Menetrend szerinti helyi Menetrend szerinti regionális Menetrend sz. regionális alváll. DAKK-nak Nemzetközi személyszállítás Menetrend szerinti különcélú Szerződéses személyszállítás Különjárat összesen Szállított utas Menetrend szerinti helyi Menetrend szerinti regionális Menetrend sz. regionális alváll. DAKK-nak Nemzetközi személyszállítás Menetrend szerinti különcélú Szerződéses személyszállítás Különjárat összesen
efhkm efhkm efhkm efhkm efhkm efhkm efhkm efhkm efhkm efhkm efhkm ekm ekm ekm ekm ekm ekm ekm ekm ekm ekm ekm ekm ekm ekm ekm ekm ekm ekm ekm ekm ekm ekm eukm eukm eukm eukm eukm eukm eukm eukm efő efő efő efő efő efő efő efő
Bázis 5 675 315 1 144 935 21 556 26 163 3 780 403 101 097 540 945 1 722 5 391 25 385 27 718 67 647 10 325 187 345 47 047 1 168 7 638 34 120 345 438 64 830 9 617 187 334 45 161 1 168 7 489 33 71 333 437 1 521 361 342 079 1 136 379 7 192 315 1 296 13 280 20 820 138 387 83 323 53 094 430 5 81 998 456
Időszak Terv 5 735 030 1 112 275 44 726 26 838 3 817 054 100 924 575 285 2 400 4 812 22 990 27 726 68 380 10 051 400 355 47 675 1 166 7 814 47 123 316 433 65 544 9 364 388 344 45 813 1 166 7 623 46 64 303 433 1 521 600 340 355 1 139 318 7 192 420 1 238 12 392 20 685 138 168 83 007 53 227 430 7 70 959 468
Index(%) Tény bázishoz tervhez 5 802 191 102,2 101,2 1 130 445 98,7 101,6 44 802 207,8 100,2 11 820 45,2 44,0 3 920 694 103,7 102,7 106 289 105,1 105,3 499 518 92,3 86,8 1 759 102,1 73,3 4 811 89,2 100,0 27 836 109,7 121,1 54 217 195,6 195,5 68 719 101,6 100,5 10 189 98,7 101,4 395 211,2 98,8 181 52,5 51,0 47 978 102,0 100,6 1 168 100,0 100,2 7 381 96,6 94,5 35 102,9 74,5 93 77,5 75,6 440 127,5 139,2 859 196,1 198,4 65 311 100,7 99,6 9 424 98,0 100,6 395 211,2 101,8 181 54,2 52,6 45 596 101,0 99,5 1 168 100,0 100,2 7 246 96,8 95,1 34 103,0 73,9 61 85,9 95,3 402 120,7 132,7 804 184,0 185,7 1 471 543 96,7 96,7 331 486 96,9 97,4 1 078 639 94,9 94,7 6 770 94,1 94,1 292 92,7 69,5 871 67,2 70,4 15 741 118,5 127,0 37 744 181,3 182,5 133 551 96,5 96,7 80 231 96,3 96,7 50 558 95,2 95,0 403 93,7 93,7 5 100,0 71,4 53 65,4 75,7 1 101 110,3 114,8 1 200 263,2 256,4
4/a. sz. melléklet
Létszám, keresettömeg, átlagkereset alakulása
Állománycsoport Fizikai összesen ebből: -helyi autóbuszvezető - helyközi autóbuszvezető - összes autóbuszvezető - karbantartó munkás - egyéb fizikai Nem fizikai összesen Teljes munkaidős összesen:
Bázis Terv Tény Átlagkereset Kereset-tömeg index bázishoz index bázishoz Kereset-tömeg Létszám Átlagkereset Kereset-tömeg Létszám Átlagkereset Kereset-tömeg Létszám Átlagkereset (%) (%) (eFt) (fő) (Ft/fő/év) (e Ft) (fő) (Ft/fő/év) (eFt) (fő) (Ft/fő/év) 4 566 850 1 852,0 2 465 902 4 301 163 1 632,7 2 634 387 4 275 956 1 580,4 2 705 616 109,72 93,6 866 478 339,0 2 555 982 969 766 366,0 2 649 634 939 331 342,7 2 740 972 107,24 108,4 2 751 444 1 066,1 2 580 850 2 931 771 1 087,0 2 697 121 2 994 337 1 081,3 2 769 201 107,30 108,8 3 617 922 1 405,1 2 574 850 3 901 537 1 453,0 2 685 160 3 933 668 1 424,0 2 762 407 107,28 108,7 551 009 257,1 2 143 170 45 807 18,7 2 449 572 45 433 17,9 2 538 156 118,43 8,3 397 919 189,8 353 819 161,0 296 855 138,5 2 096 517 2 197 634 2 143 357 102,23 74,6 1 645 760 513,3 3 206 234 1 662 235 193,0 8 612 617 1 638 398 466,2 3 514 367 109,61 99,6 6 212 610 2 365,3 2 626 563 5 963 398 1 825,7 3 266 362 5 914 354 2 046,6 2 889 844 110,02 95,2
4/b. sz. melléklet
Létszám, keresettömeg, átlagkereset alakulása Dakk Zrt. Összesen Bázis Volán társaságok munkaügyi jelentése
Éves keresettömeg
Átlagos állományi létszám 12
Index
Tény Egy főre eső havi átlagkereset
Átlagos állományi létszám
Éves keresettömeg
Egy főre eső havi átlagkereset
Átlagos állományi létszám
Éves keresettömeg
Egy főre eső havi átlagkereset
[fő]
[eFt]
[Ft]
[fő]
[eFt]
[Ft]
1. Főállású teljes munkaidős fizikai
1 852,0
4 566 850
205 492
1 580,4
4 275 956
225 472
85,3%
93,6%
109,7%
1.1 autóbuszvezetők összesen
1 405,1
3 617 922
214 571
1 424,0
3 933 668
230 196
101,3%
108,7%
107,3%
339,0
866 478
212 999
342,7
939 331
228 388
101,1%
108,4%
107,2%
1 063,4
2 743 666
215 007
1 081,3
2 994 337
230 769
101,7%
109,1%
107,3%
1.2. egyéb fizikai
446,9
948 928
176 946
156,3
342 288
182 449
35,0%
36,1%
103,1%
2. Főállású teljes munkaidős szellemi
513,3
1 645 760
267 201
466,2
1 638 398
292 889
90,8%
99,6%
109,6%
3. Főállású teljes munkaidős összesen
2 365,3
6 212 610
218 883
2 046,5
5 914 354
240 829
86,5%
95,2%
110,0%
4. Főállású nem teljes munkaidős fizikai
126,5
195 785
128 976
132,8
211 641
132 767
105,0%
108,1%
102,9%
5. Főállású nem teljes munkaidős szellemi
36,2
65 056
149 885
29,8
54 945
153 753
82,3%
84,5%
102,6%
6,0
9 268
0,0
0
0,0
74 232
0,0
45 900
2 533,9
6 556 951
2 209,2
6 226 840
1.1.1
helyi autóbuszvezetők
1.1.2
helyközi autóbuszvezetők
6. További munkaviszonyban állók 7. Egyéb, állományba nem tartozó munkavállalók 8. A szervezet tevékenységében résztvevők összesen
350 000 300 000
292 889 250 000 200 000
225 472
230 196
228 388
2014.
182 449
150 000 100 000
240 829
230 769
267 201 205 492
214 571
212 999
215 007
2015. 218 883
176 946
50 000 0 1. Főállású teljes 1.1 1.1.1 helyi 1.1.2 helyközi 1.2. egyéb fizikai 2. Főállású teljes 3. Főállású teljes munkaidős fizikai autóbuszvezetők autóbuszvezetők autóbuszvezetők munkaidős munkaidős összesen szellemi összesen
5/a. sz. melléklet
Jövedelmezőségi mutatók (adatok e Ft-ban) Árbevétel arányos jövedelmezőség Bázis 343 375 25 446 835 1,35%
Terv
Bázis 343 375 12 275 591 2,80%
Terv 84 145 12 320 095 0,68%
Tény 175 649 12 451 242 1,41%
Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Immateriális javak + Tárgyi eszközök nettó értéke Eszközarányos jövedelmezőség (1)
Bázis 416 963 12 876 966 3,24%
Terv 331 997 14 728 227 2,25%
Tény 362 881 14 232 020 2,55%
Adózás előtti eredmény Eszközök összesen Eszközarányos jövedelmezőség (2)
343 375 20 533 295 1,67%
84 145 24 237 755 0,35%
175 649 23 776 126 0,74%
416 963 221 239 188,47%
331 997 201 969 164,38%
362 881 182 659 198,67%
Adózás előtti eredmény Befektetett eszközök + Készletek Eszközarányos jövedelmezőség (4)
343 375 13 404 139 2,56%
84 145 15 225 525 0,55%
175 649 14 691 382 1,20%
Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Immateriális javak + Tárgyi eszközök + Készletek nettó értéke Eszközarányos jövedelmezőség (5)
416 963 13 098 205 3,18%
331 997 14 930 196 2,22%
362 881 14 414 679 2,52%
Bázis 416 963 6 613 927 6,30%
Terv 331 997 6 220 000 5,34%
Tény 362 881 6 141 806 5,91%
Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Személyi jellegű ráfordítások Élőmunkaráfordítás-arányos jövedelmezőség
416 963 10 289 332 4,05%
331 997 9 498 464 3,50%
362 881 9 104 106 3,99%
Bruttó termelési érték (nettó árbev. + egyéb bev. + AST) (6) Anyagjellegű ráfordítások (7) Anyagmentes termelési érték (hozzáadott érték) (8 = 6 - 7)
Bázis 25 494 135 12 000 177 13 493 958
Terv 27 061 856 14 302 502 12 759 354
Tény 26 959 535 14 233 989 12 725 546
7 860 864 1,72
7 510 164 1,70
7 295 364 1,74
Bázis 18 357 062 2 365,3 7 760,99
Terv 18 308 521 2 106,9 8 689,79
Tény 18 236 548 2 046,5 8 911,09
Adózás előtti eredmény Értékesítés nettó árbev.+Egyéb bev.+Pénzü.Műv.bev+Rendkívüli bev. Árbevétel arányos jövedelmezőség
84 145 27 075 010 0,31%
Tény 175 649 27 023 937 0,65%
Tőkearányos jövedelmezőség Adózás előtti eredmény Saját tőke Tőke arányos jövedelmezőség Eszközarányos jövedelmezőség
Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Készletek Eszközarányos jövedelmezőség (3)
Élőmunka-arányos jövedelmezőség Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Bérköltség Bérarányos jövedelmezőség
Bérköltség + Személyi jellegű egyéb kifizetések (9) Élőmunka hatékonysága (10 = 8 / 9)
Értékesítés nettó árbevétele Éves átlagos teljes munkaidős létszám Élőmunka termelékenység
5/b. sz. melléklet
Fontosabb mérlegmutatók adatok %-ban
Bázis
Terv
Tény
Saját tőke Összes forrás 1.a. Saját tőke aránya a fejlesztési célú támogatásokkal korrigálva
59,8%
50,8%
52,4%
Saját tőke + a passzív időbeli elhatárolások között szereplő fejlesztési célú támogatások
64,0%
53,1%
55,2%
127,4%
127,8%
129,2%
64,2%
62,0%
61,0%
15,2%
12,3%
14,3%
-2 125 822
-4 383 852
-2 802 904
61,0%
59,8%
58,7%
Ingatlanok / Tárgyi eszköz
27,8%
25,4%
25,5%
Műszaki ber., felsz., gépjármű / Tárgyi eszköz
67,5%
70,4%
69,0%
Egyéb berendezés, felszerelés / Tárgyi eszköz
3,4%
3,4%
3,1%
Készletek Eszközök
1,1%
0,8%
0,8%
Követelések Eszközök
13,0%
11,1%
12,9%
47,7%
27,4%
34,8%
34,8%
47,0%
43,9%
9,5%
22,3%
22,7%
1. Saját tőke aránya
7. Tárgyi eszközök
Összes forrás 2. Saját tőke növekedési mutató Saját tőke Jegyzett tőke 3. Befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök Eszközök 4. Forgóeszközök aránya Forgóeszközök Eszközök 5. Forgótőke (eFt) Forgóeszközök - Rövid lejáratú kötelezettségek 6. Tárgyi eszközök aránya Tárgyi eszközök Eszközök
8. Készletek aránya
9. Követelések aránya
10. Likviditási mutató Forgóeszközök Kötelezettségek 11. Eladósodás alakulása Kötelezettségek Saját tőke + Kötelezettségek 12.Hosszútávú eladósodás alakulása Hosszú lejáratú kötelezettségek Saját tőke + Hosszú lejáratú kötelezettségek
6. sz .melléklet Pénzeszköz változás - Cash Flow adatok eFt-ban Sorszám I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. II.
Megnevezés Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás Adózás előtti eredmény Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Véglegesen átadott (eredménnyel kapcsolatos) pénzeszköz (+) Véglegesen kapott (eredménnyel kapcsolatos) pénzeszköz (-)
Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevő követelés változása Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás
Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának 20. bevétele 21. Hitel és kölcsön felvétel Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 22. törlesztése, megszüntetése, beváltása 23. Véglegesen kapott pénzeszköz 24. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 25. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 26. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 27. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 28. Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettség 29. változása IV. Pénzeszközök változása Pénzeszközök az időszak elején Pénzeszközök az időszak végén Pénzeszközök változása 16. 17. 18. III. 19.
Előző év
Tárgyév 109 597
1 165 159 343 375 2 138 918 56 048 47 104 -38 758 11 961 -91 647 429 296 -852 635 225 294 -26 461 -162 142 -892 047 -23 147 0
175 649 2 528 202 3 976 150 409 33 050 8 295 -493 -169 438 -298 151 -305 189 -112 846 -259 822 -1 644 045 0 0
-3 267 457 -3 337 371 63 604 6 310 1 562 938 133 909
-4 932 959 -4 980 884 47 635 290 4 727 633 2
0
0
2 245 725
4 029 182
486
10 725
493 959 0 0 -1 019 558 -3 700 -11 961
1 401 0 0 -1 383 839 -5 800 -8 295
-275 922
2 084 257
-539 360 774 058 234 698 -539 360
-95 729 234 698 138 969 -95 729
7. sz. melléklet
Autóbusz állomány típus összetétele
Márkanév
2015. nyitó tény
2015. növekedés
2015. csökkenés
(db)
(db)
(db)
Autosan 1 Scania M321 Citywide 0 CsepelUNION 1 Heuliez GX 586 HC 1 Ikarus 250 3 Ikarus 253 2 Ikarus 256 89 Ikarus 260-263 75 Ikarus 266 15 Ikarus 280 70 Ikarus 350 1 Ikarus 386 4 Ikarus 412 7 Ikarus 415 64 Ikarus 417 2 Ikarus 435 6 IKARUS EAG 395 92 IKARUS EAG 396 4 IKARUS EAG 397 1 IKARUS EAG E14 1 IKARUS EAG E94 33 IKARUS EAG E94.16 6 IKARUS EAG E95.HV 5 IKARUS EAG E98 4 IKARUS EAG E99 3 ISUZU 2 ISUZU CITI 0 Iveco 1 KRAVTEX Credo BN 12 76 KRAVTEX CREDO EC 14 MAN NÜ 313 1 MAN Lions Coach R07 4 MAN R12 Lion's Regio 12 MAN SG 263 5 MAN SL 45 MAN SÜ 313 10 Mercedes CNG Citaro 6 Mercedes 628 Conecto 12 Mercedes 628B02 15 Mercedes CONEKTO 345 C 1 Mercedes O 345 G 1 Mercedes 906 KA Sprinter 1 MERCEDES-BENZ Citaro G Blu*25 MERCEDES-BENZ Tourismo 0 Neoplan 2 Rába '091-092 18 Rába '291-292 7 Rába Contact 302 4 RAKOS KFT 310 Union 4 Setra S 315 NF 2 VOLVO ALFA B12B REGIO 33 VOLVO B 10 L 1 VOLVO B10B-400 19 VOLVO B10BLE CARRUS VEGA17 VOLVO B12-600 3 VOLVO B12B 8700 22 VOLVO B12B 9700 5 VOLVO B4SC 8900 43 VOLVO B6SC 8900 7 VOLVO B7L/7000A 10 VOLVO B7R/7250 3 VOLVO B9L/7700 3 VOLVO B9LA - 7700A 9 összesen 933
19 1 1 3 30 14 15
10
2
5
31
10
10 75
76
2015. záró (db) záró 1 19 0 1 2 2 86 45 1 55 1 4 7 54 2 6 90 4 1 1 33 6 5 4 3 2 5 1 76 14 1 4 12 5 45 10 6 12 15 1 1 1 25 31 2 18 7 4 4 2 33 1 19 17 3 22 5 43 17 10 3 3 19 932
záróból bérelt 1
záróból lízing 19
2
3
10 15
31
20 10
54
10 67
8. sz. melléklet
Autóbusz életkor-fa 2015. december 31-én
adatok db-ban Egyéb forgalmak
Forgalom fajták összesen
67 75 0 0 12 18 41 26 45 66 36 29 16 63 78 50 73 51 29 39 34 42
0 0 0 0 0 1 0 1 1 0 0 3 0 1 4 0 0 5 0 1 2 0
67 75 0 0 12 19 41 27 46 66 36 32 16 64 82 50 73 56 29 40 36 42
21
21
2
23
710
911
21
932
Megnevezés
Menetrend szerinti helyi
Menetrend Menetrend szerinti helyközi szerinti összesen
0 - 1 éves 1,1 - 2 éves 2,1 - 3 éves 3,1 - 4 éves 4,1 - 5 éves 5,1 - 6 éves 6,1 - 7 éves 7,1 - 8 éves 8,1 - 9 éves 9,1 - 10 éves 10,1 - 11 éves 11,1 - 12 éves 12,1 - 13 éves 13,1 - 14 éves 14,1 - 15 éves 15,1 - 16 éves 16,1 - 17 éves 17,1 - 18 éves 18,1 - 19 éves 19,1-20 éves 20,1-21 éves 21,1-22 éves
24 25 0 0 1 3 11 16 5 18 3 4 3 20 8 4 35 11 0 0 8 2
43 50 0 0 11 15 30 10 40 48 33 25 13 43 70 46 38 40 29 39 26 40
22 éves és azt meghaladó
0
Összesen
201
9. sz. melléklet
Helyi tevékenység bevétele, költsége és eredménye városonként adatok eFt-ban
Megnevezés Értékesítés árbevétele Egyéb bevételek összesen Bevételek összesen Közvetlen költségek Fedezet I. Közvetett költségek Fedezet II. Költségek összesen Tevékenység eredménye Pü. és rendkív. műv. eredménye Eredmény összesen Önkormányzati támogatás (nettó) -kamat átvállalás -támogatás -fejlesztési támogatás -működési támogatás -nom. tám önkorm része Normatív támogatás Támogatás összesen (nettó)
Bázis eFt
Terv
Szeged Tény
Tény/bázis
eFt
eFt
%
Tény/terv %
Bázis eFt
Hódmezővásárhely Terv Tény Tény/bázis eFt
Értékesítés árbevétele Egyéb bevételek összesen Bevételek összesen Közvetlen költségek Fedezet I. Közvetett költségek Fedezet II. Költségek összesen Tevékenység eredménye Pü. és rendkív. műv. eredménye Eredmény összesen Önkormányzati támogatás (nettó) -kamat átvállalás -támogatás -fejlesztési támogatás -működési támogatás -nom. tám önkorm része Normatív támogatás Támogatás összesen (nettó)
%
Bázis eFt
Terv
Tény/bázis
eFt
eFt
%
Tény/terv %
Bázis eFt
Terv
Makó Tény
Tény/bázis
eFt
eFt
%
Tény/terv %
Bázis eFt
Terv
Csongrád Tény
Tény/bázis
eFt
eFt
%
Tény/terv %
Bázis eFt
Terv
Mórahalom Tény
Tény/bázis
eFt
eFt
%
Tény/terv %
Bázis eFt
Terv
Baja Tény
eFt
eFt
Tény/bázis Tény/terv % %
1 951 638 900 934 2 852 572 2 332 042 520 530 335 747 184 783 2 745 099 107 473 -105 040 2 433
2 003 332 783 128 2 786 460 2 331 536 454 924 317 679 137 245 2 690 261 96 199 -92 205 3 994
1 969 209 749 027 2 718 236 2 380 003 338 233 312 548 25 685 2 727 342 -9 106 -51 367 -60 473
100,9% 83,1% 95,3% 102,1% 65,0% 93,1% 13,9% 99,4% -
98,3% 95,6% 97,6% 102,1% 74,3% 98,4% 18,7% 101,4% -
75 615 14 381 89 996 92 831 -2 835 4 620 -7 455 99 971 -9 975 -159 -10 134
75 785 21 066 96 851 91 832 5 019 4 282 737 96 634 217 -158 59
71 211 13 843 85 054 97 904 -12 850 5 608 -18 458 104 028 -18 974 -269 -19 243
94,2% 96,3% 94,5% 105,5% 121,4% 104,1% -
94,0% 65,7% 87,8% 106,6% 131,0% 107,7% -
10 252 6 094 16 346 16 424 -78 895 -973 17 664 -1 318 -19 -1 337
10 417 8 174 18 591 17 295 1 296 922 374 18 561 30 -19 11
9 949 6 829 16 778 15 334 1 444 932 512 16 333 445 -8 437
97,0% 112,1% 102,6% 93,4% 104,1% 92,5% -
95,5% 83,5% 90,2% 88,7% 101,1% 88,0% -
5 825 42 5 867 3 036 2 831 200 2 631 3 321 2 546 -7 2 539
5 840 42 5 882 3 776 2 106 226 1 880 4 086 1 796 -7 1 789
6 095 31 6 126 3 225 2 901 326 2 575 3 598 2 528 -3 2 525
104,6% 73,8% 104,4% 106,2% 102,5% 163,0% 97,9% 108,3% 99,3% 99,4%
104,4% 73,8% 104,1% 85,4% 137,7% 144,2% 137,0% 88,1% 140,8% 141,1%
13 691 3 940 17 631 13 486 4 145 656 3 489 14 386 3 245 -16 3 229
13 710 4 314 18 024 14 550 3 474 875 2 599 15 669 2 355 -16 2 339
13 456 4 940 18 396 13 564 4 832 1 022 3 810 14 656 3 740 -18 3 722
98,3% 125,4% 104,3% 100,6% 116,6% 155,8% 109,2% 101,9% 115,3% 115,3%
98,1% 114,5% 102,1% 93,2% 139,1% 116,8% 146,6% 93,5% 158,8% 159,1%
992 15 1 007 678 329 146 183 846 161 -3 158
992 15 1 007 701 306 151 155 874 133 -3 130
1 003 11 1 014 759 255 55 200 820 194 -3 191
101,1% 73,3% 100,7% 111,9% 77,5% 37,7% 109,3% 96,9% 120,5% 120,9%
101,1% 73,3% 100,7% 108,3% 83,3% 36,4% 129,0% 93,8% 145,9% 146,9%
39 403 91 154 130 557 111 030 19 527 20 379 -852 131 409 -852 28 -824
39 175 92 951 132 126 111 445 20 681 19 892 789 131 337 789 -4 785
36 332 98 593 134 925 129 480 5 445 14 828 -9 383 144 836 -9 911 -56 -9 967
92,2% 108,2% 103,3% 116,6% 27,9% 72,8% 110,2% -
92,7% 106,1% 102,1% 116,2% 26,3% 74,5% 110,3% -
794 179
642 702
643 917
81,1%
100,2%
9 353
9 334
9 334
99,8%
100,0%
5 799
6 079
6 079
104,8%
100,0%
0
0
0
-
-
4 002
3 909
4 454
111,3%
113,9%
0
0
0
-
-
91 045
92 946
91 356
100,3%
98,3%
794 179
642 702
643 917
81,1%
100,2%
9 353
9 334
9 334
99,8%
100,0%
5 799
6 079
6 079
104,8%
100,0%
0
0
0
-
-
4 002
3 909
4 454
111,3%
113,9%
0
0
0
-
-
91 045
92 946
91 356
100,3%
98,3%
74 211 868 390
74 211 716 913
74 211 718 128
100,0% 82,7%
100,0% 100,2%
3 782 13 135
3 782 13 116
3 342 12 676
88,4% 96,5%
88,4% 96,6%
0 5 799
1 200 7 279
404 6 483
111,8%
33,7% 89,1%
0 0
0 0
0 0
-
-
400 4 402
400 4 309
351 4 805
87,8% 109,2%
87,8% 111,5%
0 0
0 0
0 0
-
-
0 91 045
0 92 946
97 91 453
100,4%
98,4%
Kecskemét Megnevezés
eFt
Tény/terv %
Szentes Tény
Bázis
Terv
Tény
Békéscsaba Tény/bázis
Tény/terv
Bázis
Terv
Tény
Békés Tény/bázis
Tény/terv
Bázis
Terv
Tény
Szarvas Tény/bázis
Tény/terv
Bázis
Terv
Tény
Orosháza
Gyula Tény/bázis
Tény/terv
Bázis
Terv
Tény
Tény/bázis
Tény/terv
Bázis
Terv
Tény
Mezőberény Tény/bázis
Tény/terv
eFt 1 032 657 417 554 1 450 211 1 178 398 271 813 233 801 38 012 1 438 373 11 838 674 12 512
eFt 1 031 096 476 871 1 507 967 1 212 062 295 905 257 813 38 092 1 490 515 17 452 -10 362 7 090
eFt 1 012 748 362 703 1 375 451 1 201 930 173 521 203 050 -29 529 1 433 248 -57 797 -1 720 -59 517
% 98,1% 86,9% 94,8% 102,0% 63,8% 86,8% 99,6% -
% 98,2% 76,1% 91,2% 99,2% 58,6% 78,8% 96,2% -
eFt 317 746 192 274 510 020 451 816 58 204 57 044 1 160 508 860 1 160 786 1 946
eFt 313 515 192 743 506 258 444 640 61 618 61 164 454 505 804 454 -402 52
eFt 308 260 190 025 498 285 473 012 25 273 52 268 -26 995 530 545 -32 260 -581 -32 841
% 97,0% 98,8% 97,7% 104,7% 43,4% 91,6% 104,3% -
% 98,3% 98,6% 98,4% 106,4% 41,0% 85,5% 104,9% -
eFt 11 264 295 11 559 9 362 2 197 1 510 687 11 067 492 28 520
eFt 11 183 544 11 727 9 467 2 260 2 182 78 11 653 74 -13 61
eFt 10 898 456 11 354 12 603 -1 249 813 -2 062 13 502 -2 148 -6 -2 154
% 96,8% 154,6% 98,2% 134,6% 53,8% 122,0% -
% 97,5% 83,8% 96,8% 133,1% 37,3% 115,9% -
eFt 13 455 289 13 744 10 458 3 286 1 548 1 738 12 248 1 496 34 1 530
eFt 13 358 580 13 938 11 802 2 136 2 040 96 13 845 93 -17 76
eFt 10 718 363 11 081 10 138 943 862 81 11 060 21 -6 15
% 79,7% 125,6% 80,6% 96,9% 28,7% 55,7% 4,7% 90,3% 1,4% 1,0%
% 80,2% 62,6% 79,5% 85,9% 44,1% 42,3% 84,4% 79,9% 22,6% 19,7%
eFt 38 112 42 243 80 355 70 964 9 391 10 556 -1 165 82 096 -1 741 93 -1 648
eFt 37 756 42 518 80 274 69 196 11 078 10 965 113 80 161 113 -48 65
eFt 37 822 36 565 74 387 64 333 10 054 5 286 4 768 69 853 4 534 -21 4 513
% 99,2% 86,6% 92,6% 90,7% 107,1% 50,1% 85,1% -
% 100,2% 86,0% 92,7% 93,0% 90,8% 48,2% 4219,5% 87,1% 4012,4% 6943,1%
eFt 28 061 38 426 66 487 55 143 11 344 8 265 3 079 63 408 3 079 72 3 151
eFt 27 361 38 830 66 191 57 067 9 124 9 026 98 66 093 98 -35 63
eFt 25 441 25 178 50 619 50 909 -290 4 063 -4 353 55 140 -4 521 -15 -4 536
% 90,7% 65,5% 76,1% 92,3% 49,2% 87,0% -
% 93,0% 64,8% 76,5% 89,2% 45,0% 83,4% -
399 255
462 718
326 335
81,7%
70,5%
160 976
160 171
157 076
97,6%
98,1%
0
0
0
-
-
0
0
0
-
-
36 302
36 120
30 904
85,1%
85,6%
34 992
34 817
20 460
58,5%
58,8%
399 255
462 718
326 335
81,7%
70,5%
160 976
160 171
157 076
97,6%
98,1%
0
0
0
-
-
0
0
0
-
-
36 302
36 120
30 904
85,1%
85,6%
34 992
34 817
20 460
58,5%
3 475 402 730
3 475 466 193
19 178 345 513
551,9% 85,8%
551,9% 74,1%
12 712 173 688
12 712 172 883
16 742 173 818
131,7% 100,1%
131,7% 100,5%
0 0
0 0
0 0
-
-
0 0
0 0
0 0
-
-
2 498 38 800
2 498 38 618
2 756 33 660
110,3% 86,8%
110,3% 87,2%
2 008 37 000
2 008 36 825
1 894 22 354
94,3% 60,4%
Bázis
Terv
Tény
eFt
eFt
eFt
Tény/bázis Tény/terv %
%
0
0
0
0
0
0
0
0
893 13 906 1 710 -804 58 -862 1 777 -871
0
0
-871
-
0
0
0
-
-
58,8%
0
0
0
-
-
94,3% 60,7%
0 0
0 0
0 0
-
-
-
10. sz melléklet
Autóbuszközlekedés bevételének alakulása 2015. 1-12. hó adatok eFt-ban Utas által fizetett bevétel Helyi bevétel
Bázis
Tény
Terv
Nettó bevétel
Szociálpolitikai menetdíj támogatás Index (%) Tény/Bázis
Bázis
Terv
Index (%) Tény/Bázis
Tény
Bázis
Tény
Terv
Index (%) Tény/Bázis
Eltérés TényBázis
Menetjegy
637 240
634 897
642 724
100,9
637 240
634 897
642 724
100,9
5 484
Általános bérlet Tanuló bérlet Nyugdíjas bérlet Tanuló/nyugdíjas bérlet 65 év feletti Egyéb Autóbuszközlekedéssel kapcs. reklám bev. Helyközivel ellátott helyi Helyi bevétel:
961 247 599 493 110 113 70 064 0 18 259
978 114 461 735 120 723 238 637 0 18 245
983 819 590 884 143 500 40 139
102,3 98,6 130,3 57,3
26 779
146,7
961 247 1 053 100 188 839 161 426 477 860 18 259
978 114 756 735 199 156 478 456 477 771 18 245
983 819 1 012 836 247 440 92 669 477 691 26 779
102,3 96,2 131,0 57,4 100,0 146,7
22 572 -40 264 58 602 -68 757 -169 8 520
24 415
25 979
15 646
64,1
24 415
25 979
15 646
64,1
-8 768
16 327 2 437 157
14 167 2 492 497
14 431 2 457 922
88,4 100,9
16 327 3 538 712
14 167 3 583 520
14 431 3 514 035
88,4 99,3
-1 896 -24 676
453 607 78 726 91 362 477 860
1 101 555
295 000 78 433 239 819 477 771
1 091 023
421 952 103 940 52 530 477 691
1 056 113
93,0 132,0 57,5 100,0
95,9
adatok eFt-ban Utas által fizetett bevétel Helyközi és távolsági bevétel Teljesáru menetjegy Dolgozó bérlet Tanuló bérlet 50%-os menetjegy 50%-os tanuló menetjegy 90%-os menetjegy Emeltsz. kiegészítő jegy 65 év feletti Egyéb bevétel Autóbuszközlekedéssel kapcs. állomáshasználat Autóbuszközlekedéssel kapcs. reklám bev. Helyközi és távolsági bevétel:
Bázis
Terv
Tény
2 541 808 3 494 159 530 404 488 943 695 355 132 673 48 224 0 188 858
2 573 030 3 486 554 528 148 483 093 695 354 129 978 48 644 0 171 044
2 526 107 3 381 223 507 625 472 066 655 509 112 540 47 635
Index (%) Tény/Bázis 99,4 96,8 95,7 96,5 94,3 84,8 98,8
250 120
50 425
90 717
Szociálpolitikai menetdíj támogatás Index (%) Bázis Terv Tény Tény/Bázis
Nettó bevétel Index (%) Eltérés TényTény/Bázis Bázis 99,4 -15 701 96,8 -112 936 95,3 -172 832 72,4 -260 463 123,1 178 238 84,8 -109 658 98,8 -589 96,7 -23 654 132,4 61 262
Bázis
Terv
Tény
132,4
2 541 808 3 494 159 3 708 688 944 957 772 248 722 998 48 224 711 008 188 858
2 573 030 3 486 554 3 692 606 864 546 844 147 708 366 48 644 712 782 171 044
2 526 107 3 381 223 3 535 856 684 494 950 486 613 340 47 635 687 354 250 120
57 120
113,3
50 425
90 717
57 120
113,3
10 221
10 696
1 944
19,0
8 181 070
8 217 258
8 011 889
97,9
3 178 284 456 014 76 893 590 325 0 711 008
5 012 524
3 164 458 381 453 148 793 578 388 0 712 782
4 985 874
3 028 231 212 428 294 977 500 800
95,3 46,6 383,6 84,8
687 354
96,7
4 723 790
94,2
6 695
10 221
10 696
1 944
19,0
-8 277
13 193 594
13 203 132
12 735 679
96,5
-457 915 adatok eFt-ban
Utas által fizetett bevétel További személyszállítási bevételek Tanuló szállítás Nemzetközi Szerződéses Alvállalkozói szerződéses Különjárat belföldi
Bázis
Tény
Terv
Index (%) Tény/Bázis 83,4 46,5 116,4 3889,3 155,6
Szociálpolitikai menetdíj támogatás Index (%) Bázis Terv Tény Tény/Bázis
36 388 10 973 126 562 28 139 147
36 617 5 000 124 957 0 128 412
30 357 5 103 147 339 1 089 216 515
Különjárat külföldi
0
11 754
12 173
Társ Volán utasmentés
0
520
2 092
0 313 098
2 684 306 740
120 234 534 902
170,8
0
10 931 325
11 016 495
11 004 713
100,7
6 114 079
Vonatpótló bev. További bevétel:
BEVÉTEL ÖSSZESEN
0
0
5 779 903
128 412
30 357 5 103 147 339 1 089 216 515
Index (%) Eltérés TényTény/Bázis Bázis 83,4 -6 031 46,5 -5 870 116,4 20 777 3889,3 1 061 155,6 77 368
11 754
12 173
12 173
520
2 092
2 092
313 098
2 684 306 740
120 234 534 902
170,8
120 234 221 804
17 045 404
17 093 392
16 784 616
98,5
-260 787
Bázis 36 388 10 973 126 562 28 139 147
0
6 076 897
Nettó bevétel
94,5
Tény
Terv 36 617 5 000 124 957
