No title

TEMPO Egészségpénztár 2008. Kiegészítő melléklet

A T E M P O ORSZÁGOS ÖNKÉNTES KIEGÉSZÍTŐ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR

2008. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

TEMPO Egészségpénztár

1/25

Tempo Egészségpénztár

Kiegészítő melléklet – 2008.

I. BEVEZETŐ RÉSZ 1.) A PÉNZTÁR ALAPÍTÁSÁRA VONATKOZÓ ADATOK A TEMPO Egészségpénztár (továbbiakban: Pénztár) működési formáját tekintve területi elven működő, nyitott kiegészítő Egészségpénztár. Tagja lehet bárki önkéntes választása alapján, aki az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény (továbbiakban: Öpt.) 16. §-ban foglaltaknak megfelel. A Pénztár a Szolgáltatási szabályzatában meghatározottak szerint az egészség megőrzését elősegítő szolgáltatásokat, ezen belül egészségügyi célú önsegélyező feladatokat lát el, valamint életmódjavító egészségpénztári szolgáltatásokat. Elnevezése: TEMPO Országos Önkéntes Kiegészítő Egészségpénztár Rövidített neve: TEMPO Egészségpénztár Az alapítás időpontja: 1996. A bírósági nyilvántartásba vétele: A Pénztárat a székhelye szerint illetékes Fővárosi Bíróság vette nyilvántartásba, az 1997. január 23-án kelt, 11.Pk. 61.413/1996/3. számú végzésével, 159-es sorszám alatt Típusa: Az Öpt. hatálya alá tartozó nyílt kiegészítő egészségpénztár. Székhelye: 1025 Budapest, Nagybányai út 92. A Pénztár nyilvántartási száma: 18229343 A Pénztár adószáma: 18229343-2-43 A Pénztár számlavezető bankja, és számlaszáma: MKB Bank Rt. 10300002-20218993-00003285 Tevékenységi köre, szolgáltatásai, a beszámolási időszakban: 1.) Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások: a) a társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, vagy helyettesítése az egészségügyi szolgáltatónál megkötött szerződés alapján; b) az otthoni gondozás támogatása; c) a gyógyterápiás kezelések támogatása; d) fürdőszolgáltatás támogatása; e) látássérült személy részére vásárolt speciális könyvek árának támogatása; f) a megváltozott egészségi állapotú személyek (mozgáskorlátozott, vagy fogyatékos) életvitelét megkönnyítő speciális eszközök árának, valamint lakókörnyezetük szükségleteikhez igazodó átalakítása költségeinek támogatása; támogatása; g) a vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása; h) a szenvedélybetegségről való leszoktatásra irányuló kezelések támogatása; i) az egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott - gyógyszer és gyógyászati segédeszköz árának támogatása; - kieső jövedelem teljes vagy részbeni pótlása betegség miatt keresőképtelenség esetén; 2/25



-

hátramaradottak segélyezése halál esetén; az egészségügyi szolgáltatás igénybevétele során külön jogszabály alapján fizetendő vizitdíjhoz, illetve kórházi napidíjhoz való hozzájárulás; j) a gyógyüdülés, valamint az egészségügyi üdülés támogatása; k) sporttevékenységhez közvetlenül kapcsolódó kiadások támogatása. 2.) Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások: a) b) c) d) e)

természetgyógyászati szolgáltatások támogatása; rekreációs üdülés támogatása; a sporteszközök vásárlásának támogatása; az életmód javítását elősegítő kúrák támogatása; gyógyteák, fog és szájápolók, valamint az Országos Gyógyászati Intézet által kiadott engedélyszámmal és forgalombahozatali engedéllyel rendelkező gyógyszernek nem minősülő gyógyhatású termékek támogatása.

3.) Tartós lekötésű (minimum két éves) egészségügyi megtakarítás őrzése.

2.) ÁLTALÁNOS ADATOK A Pénztár könyvvezetésének módja: Pénzforgalmi szemléletű kettős könyvvitel A beszámolási időszak: 2008. 01. 01. - 2008. 12. 31. Kiegészítő vállalkozási tevékenység: A Pénztár 2001. december 6.-án kapta meg a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének PSZÁF/IV/199/2001. számú határozatát, melyben engedélyezi a kiegészítő vállalkozói tevékenység végzését. Ennek keretében a Pénztár a következő szolgáltatásokat nyújthatta: TEÁOR: 74.40 Hirdetés; a Pénztár tagjai részére a pénztárral szerződésben álló egészségpénztári szolgáltatókat, azok szolgáltatásait, valamint egészségügyi tárgyú kiadványokat hirdethet. TEÁOR: 74.87 Máshova nem sorolt, egyéb gazdasági szolgáltatás, melynek keretében a Pénztár egészségpénztárakkal kapcsolatos rendezvényeket, konferenciákat szervezhet. TEÁOR: 74.14 Üzletviteli tanácsadás, amelynek keretében a Pénztár internetes honlapjának üzemeltetését, szociális és egészségügyi juttatásokkal kapcsolatos humánpolitikai, gazdasági és informatikai tanácsadást láthat el.

A tagdíjbevételek tartalékonkénti megosztása 2008. december 31-ig: Befizetések megoszlása Évi 110 000 Ft befizetéséig Évi 110 001 Ft feletti befizetés esetén Támogatás (adomány)

Fedezeti tartalék Működési tartalék Likviditási tartalék 87,9% 12% 0,1 % 93,9 % 6% 0,1 % Támogató által meghatározott, de a működési rész minimum 3%

3/25



A Pénztár adminisztrációs és nyilvántartási feladatainak ellátása: A Pénztár a teljes adminisztrációs és nyilvántartási feladatok ellátását kihelyezte. A pénztári folyamatok megfelelő követhetősége és ellenőrizhetősége érdekében megosztotta az Optisoft Nyrt, és az Optisoft International Nyrt. között. Az vállalkozói szerződések kelte: 2008. október 1. A vállalkozók: Név: OPTISOFT Nyilvánosan működő Részvénytársaság Tevékenység: Könyvelés, számviteli adatszolgáltatás, adókapcsolatok Cégjegyzékszám (nyilvántartási szám): 01-10-045635 Székhely: 1025 Budapest, Nagybányai út 92. Képviseletre jogosult neve: Semerédy Péter Név: OPTISOFT International Nyilvánosan működő Részvénytársaság Tevékenység: Ügyfélszolgálati tevékenység Tagi, munkáltatói, szolgáltatói kapcsolattartás és adatrögzítés Cégjegyzékszám (nyilvántartási szám): 01-10-045929 Székhely: 1025 Budapest, Nagybányai út 92. Képviseletre jogosult neve: Semerédy Péter A beszámoló könyvvizsgálatát végzi: Név: STRAUDIT Kft. Cégjegyzékszám (nyilvántartási szám): 19-09-503612 Székhely: 8200 Veszprém, Muskátli u. 2. Kamarai nyilvántartási szám: 000948. Személyesen eljáró könyvvizsgáló: Németh Ágnes

A beszámoló összeállítója: Pintérné Zlota Anikó (PM regisztrációs száma: 153870) A beszámoló aláírója: Pintérné Zlota Anikó IT-elnök Jogszabályi háttér: A pénztár tevékenységét és gazdálkodását a beszámolási időszakra nézve az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény, a 252/2000. (XII. 24.) sz. Kormányrendelet, a 263/2003. (XII. 24.) sz. Kormányrendelet, valamint a 268/1997. (XII. 22.) sz. Kormányrendelet szabályozza.

3.) A SZÁMVITELI POLITIKA FŐBB VONÁSAI A Pénztár Számviteli politikájában rögzíti a Számviteli törvény gyakorlati végrehajtásához szükséges előírásokat, a követendő módszereket, eljárásokat, amelyek a Pénztár adottságának leginkább megfelelő számviteli rendszer kialakítását eredményezik. A számviteli politika célja, hogy a Pénztár olyan számviteli rendszert alkalmazzon, amely alapján olyan időszaki és éves beszámoló készíthető, amely a Pénztár működéséről, gazdálkodásáról megbízható, valós információt nyújt.

4/25



A beszámoló valódiságát biztosítja, hogy a Pénztár főkönyvi és analitikus nyilvántartási rendszere, a bizonylati fegyelemre vonatkozó előírások a Számviteli törvény és a Pénztár könyvvezetési sajátosságaira vonatkozó kormányrendelet előírásai alapján, a számviteli alapelveknek megfelelően kerültek kialakításra. A Számviteli törvény alapelvei közül az időbeli elhatárolás elvét a Pénztár nem alkalmazhatja, figyelemmel a pénzforgalmi szemléletű könyvvezetésre, ami a ténylegesen befolyt bevételeket és teljesített kiadásokat tartalmazza. A teljesség elvénél figyelembe kell venni, hogy a pénzforgalmi szemlélet miatt nem alkalmazható a számviteli törvény azon előírása, mely szerint a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között ismertté vált, a beszámolót befolyásoló események hatásai a mérlegben szerepeljenek. A könyvvezetés módja: A Pénztár könyvvezetési kötelezettségének a 2000. évi C törvény és a 252/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet által előírt szabályok szerint tesz eleget. Az egészségpénztár vagyoni és pénzügyi helyzetére ható eseményekről a kettős könyvvitel rendszerében pénzforgalmi szemléletű nyilvántartást vezet, melyet a negyedévek végével, valamint az üzleti év végével zár le. A könyvvezetés magyar nyelven, a Magyar Köztársaság pénznemében történik. A beszámoló készítés rendje Az évközi és éves beszámolók formáját, szerkezetét a 252/2000. (XII.24.) Kormányrendelet határozza meg. A Pénztár beszámolási kötelezettsége rendszeres és eseti adatszolgáltatásra terjed ki. Rendszeres beszámoló az éves pénztári beszámoló, és a negyedéves jelentés. Eseti beszámoló készítési kötelezettség áll fenn a rendelet által meghatározott egyedi esetekben. Ebben az évben eseti beszámolót a Pénztárnak nem kellett készítenie. Amortizációs politika A Pénztár értékcsökkenést negyedévente, a használatbavételt követő negyedév első napjától kezdődően számol el az immateriális javak és tárgyi eszközök után. A leírás alapja az eszközök bruttó értéke. A Pénztár az értékcsökkenés elszámolásánál a bekerülési értéket maradványértékkel nem csökkentheti. Az értékcsökkenést a Kormányrendelet 27.§ (2) bekezdésében meghatározott leírási kulcsok szerint számolja el. A kis értékű – 100 EFt egyedi bekerülési érték alatti – tárgyi eszközök, szellemi termékek beszerzési értékét a Pénztár egy összegben, folyó kiadásként számolja el. Az egyes eszközök- és forráscsoportok értékelési eljárásai Az eszközök és források értékelését a Számviteli politika keretében készített Eszköz-forrás értékelési szabályzat alapján végzi a Pénztár. A befektetett eszközök és a tárgyi eszközök a mérlegben tényleges bekerülési értéken szerepelnek. A Pénztár a mérlegben a követeléseket és kötelezettségeket a jogszabályi előírások szerinti értéken szerepelteti, hosszú lejáratú kötelezettséget nem mutathat ki.

5/25



II. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A 2008. december 31-i mérlegtételek az alábbiak szerint alakulnak: 1.) ESZKÖZÖK A Pénztár mérleg főösszege 2008. december 31-én 4 285 511 eFt. Az eszközök összefoglalását az előző évi adatokhoz viszonyítva az alábbi táblázat mutatja:

Megnevezés ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcs. vagyoni értékű jogok Gépek berendezések, járművek Beruházások, felújítások III. Befektetett pénzügyi eszközök Hosszú lejáratú bankbetétek IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszk. Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések Tagdíjkövetelések Követelések áruszállításból és szolg. (vevők) Egyéb követelések III. Értékpapírok Egyéb részesedések Forgatási célú, hitelviszonyt megt. értékp. IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla Rövid lejáratú bankbetétek Devizaszámla V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások

Előző évi Tárgyévi beszámoló záró beszámoló záró adatai (eFt) adatai (eFt) 3 784 433 386 635 62 753 62 753 323 882 242 009 9 873 72 000 0 0 0 3 397 798 0 168 036 162 551 0 5 485 3 019 500 25 047 2 994 453 206 026 509 205 494 0 23 4 236

4 285 511 2 722 073 11 692 11 692 310 381 263 959 6 981 39 441 2 400 000 2 400 000 0 1 563 438 0 333 454 325 907 1 433 6 114 1 124 469 411 916 712 553 100 781 148 100 633 0 0 4 734

Változás (eFt) 501 078 2 335 438 -51 061 -51 061 -13 501 21 950 -2 892 -32 559 2 400 000 2 400 000 0 -1 834 360 0 165 418 163 356 1 433 629 -1 895 031 386 869 -2 281 900 -105 245 -361 -104 861 0 -23 498

összes eszközhöz viszonyított arány (%) 100,00% 63,52% 0,27% 0,27% 7,24% 6,16% 0,16% 0,92% 56,00% 56,00% 0,00% 36,48% 0,00% 7,78% 7,60% 0,03% 0,14% 26,24% 9,61% 16,63% 2,35% 0,00% 2,35% 0,00% 0,00% 0,11%

6/25



1.1.) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK A befektetett eszközök mérleg szerinti összege 2 722 073 eFt., mely tartalmaz 2 400 000 eFt-os lekötött betétet. Az immateriális javak és tárgyi eszközök értéke 322 073 eFt. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének, értékcsökkenési leírásának, valamint nettó értékének alakulását az alábbi táblázatok részletezik: Bruttó érték adatok ezer Ft-ban Megnevezés Szellemi termékek IMMATERIÁLIS JAVAK Ingatlanok Gépek, berendezések Járművek Beruházások Beruházásra adott előleg TÁRGYI ESZKÖZÖK BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

Nyitó Növekedés Csökkenés

Záró

218 571

17 310

0

235 881

218 571

17 310

0

235 881

245 829

35 984

0

281 813

39 520

1 356

0

40 876

0

0

0

0

98 334

3 382

32 646

69 070

0

0

0

0

383 683

40 722

32 646

391 759

602 254

58 032

32 646

627 640

A bruttó érték növekedése a következőkből tevődik össze: -

a szellemi termékek körében az ügyfélszolgálat és a kártyaközpont miatti fejlesztések miatt következett be növekedés, ezen túlmenően az egyes szoftvereink licence-frissítése is szükségessé vált.

Értékcsökkenési adatok ezer Ft-ban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés 155 818 68 371 0 Szellemi termékek 155 818 68 371 0 IMMATERIÁLIS JAVAK 3 820 14 034 0 Ingatlanok 29 647 4 248 0 Gépek, berendezések 0 0 0 Járművek 26 334 3 313 18 Beruházások 0 0 0 Beruházásra adott előleg 59 801 21 595 18 TÁRGYI ESZKÖZÖK 215 619 89 966 18 BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

Záró 224 189 224 189 17 854 33 895 0 29 629 0 81 378 305 567

7/25


Nettó érték adatok ezer Ft-ban Megnevezés Szellemi termékek IMMATERIÁLIS JAVAK Ingatlanok Gépek, berendezések Járművek Beruházások Beruházásra adott előleg TÁRGYI ESZKÖZÖK BEFEKT. PÉNZÜGYI ESZK. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK


Nyitó Növekedés Csökkenés

Záró

62 753

-51 061

0

11 692

62 753

-51 061

0

11 692

242 009

21 950

0

263 959

9 873

-2 892

0

6 981

0

0

0

0

72 000

69

32 628

39 441

0

0

0

0

323 882

19 127

32 628

310 381

0

2 400 000

0

2 400 000

386 635

2 368 066

32 628

2 722 073

A befektetett eszközök állományának nettó, mérleg szerinti értéke 2 722 073 eFt, amely az összes eszközállományon belül mintegy 63,52%-ot képvisel. A növekedés oka – amint a fenti, befektetési tükörből is látható – a befektetett pénzügyi eszközök jelentős, 2,4 MRD-os növekedése okozza. A Pénztár a 2008 év végi magas kamatokat kihasználva két éves, fix kamatozású lekötést eszközölt. A befektetett eszközök nettó értékéből 11 692 eFt-ot az immateriális javak, 310 381 eFt-ot a tárgyi eszközök tesznek ki.

1.2.) FORGÓESZKÖZÖK A forgóeszközök mérlegben kimutatott értéke 1 563 438 eFt, amely az összes eszközérték 36,48%-át teszi ki. Ennek döntő hányadát (1 124 469 eFt-ot) a forgatási célú értékpapírok alkotják. Az értékpapírok: A Pénztár 2008. év végére jelentősen átalakította befektetési portfólióját. Ennek keretében a befektetések részét képezi a 2,4 milliárdos lekötött betét, ezen felül, likvid eszközeit nagyrészt diszkont kincstárjegyekbe, kisebb részt kötvénybe fekteti. Az alábbi táblázatok mutatják a fedezeti és a működési alap befektetéseinek év végi állományát: A befektetett portfólió összesített táblázata: Megnevezés Diszkont kincstárjegy Részvények Lekötött betét Ingatlan Összesen

Fedezeti alap

Működési alap

Összesen

697 553 eFt 411 916 eFt 2 400 000 eFt 303 400 eFt 3 812 869 eFt

15 000 eFt 0 eFt 0 eFt 0 eFt 15 000 eFt

712 553 eFt 411 916 eFt 2 400 000 eFt 303 400 eFt 3 827 869 eFt

A részvények értékelésekor a tőzsdei értékpapíroknál az alapul szolgáló érték a letétkezelő által megjelölt érték. A tőzsdén nem jegyzett értékpapíroknál a társaságok részesedéssel arányos saját tőkéje alapján történt az értékelés.

8/25



A részvények értékvesztése az alábbiak szerint alakult: Részesedés beszerzési értéke: Részesedések nem realizált értékvesztése Részesedés könyv szerinti értéke:

487 819 eFt 75 903 eFt 411 916 eFt

Az értékvesztés nem realizált, a társaság kérelmezett, de a PSZÁF mulasztásos törvénysértése folytán késleltetett tőzsdére lépésével az érték a tőzsdei mozgás szerint alakulna. A fedezeti alap tartalékának befektetett része 3 812 869 eFt, amely az összes befektetett alap 99,61%-a, a működési alap tartalékának befektetett pénzeszköze 15 000 eFt, amely az összes befektetett pénzeszköz 0,39%-a, a likviditási alap tartaléka csak likvid eszközzel fedezett. A Pénztár befektetéseit a 2008-as év során a Magyar Takarékalapkezelő Zrt. kezelte, a Vagyonkezelési szerződésben és a hatályos jogszabályokban előírtak szerint. A Pénztár pénzeszközeit – sávozással – nagyrészt lekötött betétbe fekteti, további jelentős arányt jelent a diszkont kincstárjegy. Ezek a befektetési formák alacsony kockázat mellett magas, és nagyon stabil hozamot biztosítanak. További fontos szempontot jelentett a likviditás folyamatos fenntartása. Ennek érdekében a lekötött betétet több kisebb részletben kötötte le. A kockázatot a Pénztár azzal is csökkentette, hogy a lekötött betét két pénzintézetnél került elhelyezésre: a Takarékbanknál, és a Magyar Külkereskedelmi Banknál. A Pénztár a realizált hozamokat a Hozamfelosztási szabályzat szerint negyedévente írja jóvá a pénztártagok egyéni számláján a számlák napi egyenlegeinek súlyozott arányában. A 2008. évben az egyéni számlákra felosztott hozamok összege: 190 635 eFt, mely összeg tartalmazza az értékpapírok értékesítése és beváltása során realizált hozamokat, valamint a befektetési tevékenység költségeit (vagyonkezelői és letétkezelői díj). A 2006. évtől az Öpt 14. § (3) bekezdésében leírtak alapján, amennyiben a pénztártag nem fizeti meg az általa vállalt minimális tagdíjat, a Pénztár jogosult a tagdíjfizetés elmulasztásának kezdő időpontjától a tag egyéni egészségszámlájának befektetéséből származó hozamát az egységes tagdíjnak a működési és likviditási alapra jutó hányadnak megfelelő összeggel, de legfeljebb a hozam összegével csökkenteni, és azt a működési, illetve likviditási alap javára jóváírni. A 2008. évben ez a Pénztárnál összesen 20 077 tagot érintett, összesen 17 195 eFt értékben, melyből 16 555 eFt-ot a működési, 640 eFt-ot pedig a likviditási alap javára írt jóvá a Pénztár. A követelések mérleg szerinti összege 333 454 eFt, amelyből 325 907 eFt a tagdíjkövetelés, 1 433 eFt a vállalkozási tevékenységből származó vevőkövetelés, 6 114 eFt egyéb követelés. A pénzeszközök értéke 100 781 eFt, melyből 122 eFt értékű valuta, valamint 26 eFt a házipénztárban található, illetve 100 633 eFt a bankszámlán található, mint szabad pénzeszköz. Az aktív pénzügyi elszámolások mérleg szerinti összege 4 734 eFt, amely tartalmazza a tagi szolgáltatáskifizetésekkel kapcsolatos tételeket 3 951 eFt összegben, és a vagyonkezelővel szembeni 783 eFt-os különbözetet. A 2008. évben történt téves utalások a pénztári szolgáltatások összes kifizetésének alig több mint 0,25 ezrelékét tették ki.

9/25



2.) FORRÁSOK A források előző évi záró értékeihez viszonyított arányát, valamint az összes forrásokon belüli részarányát az alábbi mérleg kivonat mutatja.

Megnevezés FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tőke I. Induló tőke II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-) III. Tőkeváltozások Fedezeti alap tőkeváltozása Működési alap tőkeváltozása Likviditási alap tőkeváltozása Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka Szolgáltatási számlák befektetett tartaléka Szolgáltatási számlák szabad tartaléka II. Működési alap tartaléka Befektetett működési tartalék Likvid működési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Befektetett likviditási tartalék Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek Tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és szolg. (szállítók) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások

Előző évi beszámoló záró adatai 3 784 433 eFt 170 947 eFt 0 eFt 0 eFt 170 947 eFt 110 861 eFt 59 923 eFt 163 eFt 3 577 159 eFt 3 534 789 eFt 3 293 510 eFt 241 279 eFt 0 eFt 0 eFt 30 955 eFt 30 000 eFt 955 eFt 11 415 eFt 10 000 eFt 1 415 eFt 36 327 eFt 10 853 eFt 2 126 eFt 6 753 eFt 1 974 eFt 25 474 eFt

Tárgyévi beszámoló záró adatai 4 285 511 eFt 133 390 eFt 0 eFt 0 eFt 133 390 eFt 161 151 eFt -28 087 eFt 326 eFt 4 068 524 eFt 4 006 275 eFt 3 812 869 eFt 193 406 eFt 0 eFt 0 eFt 45 640 eFt 15 000 eFt 30 640 eFt 16 609 eFt 0 eFt 16 609 eFt 83 597 eFt 60 787 eFt 2 126 eFt 54 762 eFt 3 899 eFt 22 810 eFt

Változás (eFt) +501 078 eFt -37 557 eFt 0 eFt 0 eFt -37 557 eFt +50 290 eFt -88 010 eFt +163 eFt +491 365 eFt +471 486 eFt +519 359 eFt -47 873 eFt 0 eFt 0 eFt +14 685 eFt -15 000 eFt +29 685 eFt +5 194 eFt -10 000 eFt +15 194 eFt +47 270 eFt +49 934 eFt 0 eFt +48 009 eFt +1 925 eFt -2 664 eFt

összes forráshoz viszonyított arány (%) 100,00% 3,11% 0,00% 0,00% 3,11% 3,76% -0,66% 0,01% 94,94% 93,48% 88,97% 4,51% 0,00% 0,00% 1,06% 0,35% 0,71% 0,39% 0,00% 0,39% 1,95% 1,42% 0,05% 1,28% 0,09% 0,53%

10/25



2.1.) SAJÁT TŐKE A saját tőke értéke megegyezik a tőkeváltozás összegével, tekintettel arra, hogy a Pénztár alapításkor induló tőkével nem rendelkezett. A tőkeváltozás mérleg szerinti összege: 133 390 eFt Ebből: Alap Fedezeti alap tőkeváltozása: Működési alap tőkeváltozása: Likviditási alap tőkeváltozása: Összesen:

Összeg (eFt) 161 151 eFt -28 087 eFt

326 eFt 133 390 eFt

A fedezeti tartalék tőkeváltozásainak részletezése: adatok ezer forintban Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Ebből: tagdíjkövetelések tárgyévi állományváltozása

szolgáltatói számlák tárgyévi állományváltozása Tőkeváltozások záró állománya

110 861 eFt +50 290 eFt 143 589 eFt

161 151 eFt

A működési tartalék tőkeváltozásainak részletezése: adatok: ezer forintban Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása

59 923 eFt -88 010 eFt

Ebből: tagdíjkövetelések tárgyévi állományváltozása

19 603 eFt

Kiegészítő vállalkozási tevékenység vevőkövetelése

1 433 eFt

tárgyi eszközök, immateriális javak vásárlása

14 430 eFt

szállítói számlák tárgyévi állományváltozása

-50 858 eFt

Értékcsökkenések

-72 618 eFt

Tőkeváltozások záró állománya

-28 087 eFt

A likviditási tartalék tőkeváltozásainak részletezése: adatok: ezer forintban Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Ebből: tagdíjkövetelések tárgyévi állományváltozása

Tőkeváltozások záró állománya

163 eFt +163 eFt 163 eFt

326 eFt

11/25



2.2.) TARTALÉKOK Arányuk a források mérleg szerinti összegén belül 94,94 %, értékük 4 068 524 eFt. A fedezeti alap tartaléka 4 006 275 eFt, ami a tartalékok 98,47 %-a. A működési alap tartaléka 45 640 eFt, amely a tartalékok 1,12 %-a, a likviditási alap tartaléka 16 609 eFt, amely a tartalékok 0,41%-át teszi ki. Az alapok tartalékainak alakulását a következő táblázatokban mutatjuk be részletezve a tartalékokat növelő és csökkentő tételeket. Fedezeti alap tartaléka adatok: ezer forintban Fedezeti alap tartalékának nyitó állománya növelő tételek tagok által fizetett tagdíj munkáltatói tagdíj-hozzájárulás tagok egyéb befizetései támogatások áthozott fedezet adóhatóság által átutalt összeg pénzügyi bevételek egyéb csökkentő tételek szolgáltatások kiadásai tagoknak visszatérítés pénzügyi ráfordítások jogosulatlan kifizetések Tagdíjnemfizetők hozamvisszaírása Fedezeti alap tartalékának záró egyenlege

3 534 789 eFt 4 466 864 eFt 406 644 eFt 3 381 170 eFt 25 424 eFt 179 088 eFt 13 512 eFt 208 166 eFt 252 860 eFt 0 eFt 3 995 378 eFt 3 842 710 eFt 36 143 eFt 71 426 eFt 27 904 eFt 17 195 eFt 4 006 275 eFt

adatok forintban

Befizetés

Kifizetés

Fedezeti állomány

2008.12.20

2008.10.20

2008.08.21

2008.06.19

2008.04.17

2008.02.16

2008.01.01

2007.10.29

2007.08.28

2007.06.27

2007.04.23

2007.02.20

1 500 000 000 2006.12.18

0 2006.10.13

2 000 000 000

2006.08.24

50 000 000

2006.07.07

2 500 000 000

2006.05.12

100 000 000

2006.03.11

3 000 000 000

2006.01.10

150 000 000

2005.11.09

3 500 000 000

2005.09.08

200 000 000

2005.07.08

4 000 000 000

2005.05.06

250 000 000

2005.03.04

4 500 000 000

2005.01.03

Be- és kifizetés forgalma

Tagdíj, szolgáltatás forgalma, és a tagi számlák állománya 300 000 000

Állomány

12/25



Működési alap tartaléka adatok: ezer forintban Működési alap tartalékának nyitó állománya növelő tételek tagok által fizetett tagdíj munkáltatói tagdíj-hozzájárulás tagok egyéb befizetései támogatások eszközök értékesítéséből származó bevétel átcsoportosítás likviditási alapból kiegészítő vállalkozási tev. bevétele egyéb bevétel pénzügyi bevételek tagdíjnemfizetők hozamvisszaírása csökkentő tételek működési kiadások beruházások, felújítások pénzügyi ráfordítások kiegészítő vállalkozási tevékenység kiadásai felügyeleti díj Működési alap tartalékának záró egyenlege

30 955 eFt 575 498 eFt 46 865 eFt 423 982 eFt 2 598 eFt 2 263 eFt 10 eFt 0 eFt 38 970 eFt 32 915 eFt 11 340 eFt 16 555 eFt 560 813 eFt 502 191 eFt 14 215 eFt 3 eFt 41 245 eFt 3 159 eFt 45 640 eFt

Likviditási alap tartaléka adatok: ezer forintban Likviditási alap tartalékának nyitó állománya növelő tételek tagok által fizetett tagdíj munkáltatói tagdíj-hozzájárulás tagok egyéb befizetései támogatások pénzügyi bevételek tagdíjat nem fizetők hozamvisszaírása csökkentő tételek Likviditási alap tartalékának záró egyenlege

11 415 eFt 5 194 eFt 466 eFt 4 033 eFt 28 eFt 24 eFt 3 eFt 640 eFt 0 eFt 16 609 eFt

13/25



Az alapok alakulásának összesítő táblázata adatok: ezer forintban Megnevezés

Nyitó

Tárgyévi növekedés

Tárgyévi csökkenés

Fedezeti alap tőkeváltozása Fedezeti alap tartaléka Fedezeti alap Működési alap tőkeváltozása Működési alap tartaléka Működési alap Likviditási alap tőkeváltozása Likviditási alap tartaléka Likviditási alap Összes tőkeváltozás Összes tartalék Összes alap

110 861 eFt 3 534 789 eFt 3 645 650 eFt 59 923 eFt 30 955 eFt 90 878 eFt 163 eFt 11 415 eFt 11 578 eFt 170 947 eFt 3 577 159 eFt 3 748 106 eFt

50 290 eFt 4 466 864 eFt 4 517 154 eFt 0 eFt 575 498 eFt 575 498 eFt 163 eFt 5 194 eFt 5 357 eFt 50 453 eFt 5 047 556 eFt 5 098 009 eFt

0 eFt 3 995 378 eFt 3 995 378 eFt 88 010 eFt 560 813 eFt 648 823 eFt 0 eFt 0 eFt 0 eFt 88 010 eFt 4 556 191 eFt 4 644 201 eFt

Tárgyévi változás 50 290 eFt 471 486 eFt 521 776 eFt -88 010 eFt 14 685 eFt -73 325 eFt 163 eFt 5 194 eFt 5 357 eFt -37 557 eFt 491 365 eFt 453 808 eFt

Tárgyévi záró 161 151 eFt 4 006 275 eFt 4 167 426 eFt -28 087 eFt 45 640 eFt 17 553 eFt 326 eFt 16 609 eFt 16 935 eFt 133 390 eFt 4 068 524 eFt 4 201 914 eFt

Összes alapon belüli aránya 3,84% 95,34% 99,18% -0,67% 1,09% 0,42% 0,01% 0,40% 0,40% 3,17% 96,83% 100,00%

A Pénztár a 2008. évre vonatkozó Pénzügyi tervében 3 583 632 E Ft-ban tervezte az alapok tartalékának év végi záró állományát. Ehhez képest a 2008. december 31-i alapok tartaléka 484 887 eFt-tal alakult magasabban. A rendkívüli emelkedést a fedezeti alap emelkedése okozza, 470 800 eFt-tal többet tartalékoltak a pénztártagok, mint amennyit terveztünk. A működési alap tartaléka 10 947 E Ft-tal haladja meg a tervet, míg a likviditási alap tartaléka 3 140 eFt-tal magasabb az előzetes becslésnél. A pénztári alapok alakulását a 252/2000.(XII.24.) Kormányrendelet mellékletét képező táblázatok is tartalmazzák. Az alapok záró állománya a fent részletezett tőkeváltozás és a tartalékok állományának összevonása után: Fedezeti alap: Működési alap: Likviditási alap: Összesen:

4 006 275 eFt 45 640 eFt 16 609 eFt 4 068 524 eFt

ebből befektetett: ebből befektetett: ebből befektetett: ebből befektetett:

3 812 869 eFt 15 000 eFt 0 eFt 3 827 869 eFt

Pénztárunk a fedezeti alap vagyonának 95,17 %-át, a működési alap vagyonának 32,87 %-át, és a likviditási alap vagyonának 0,00%-át fekteti be. A befektetések a pénztári működés jellegéből fakadóan könnyen és kockázatmentesen értékesíthető állampapírokban testesülnek meg, illetve a magas hozam érdekében két éves lekötött betét is szerepel a portfólióban, több részletben lekötve, ezzel is a likviditási kockázatot mérsékelve. 2.3.) KÖTELEZETTSÉGEK A Pénztár kötelezettségeinek állománya 2008. december 31-én 83 597 eFt, melyből a decemberi teljesítésű, a mérleg fordulónapon pénzügyileg még nem teljesített szállítói tartozás 54 762 eFt (működési költségek, fedezet igazolással, kártyazárolással lekötött szolgáltatások). A tagokkal szembeni kötelezettség 2 126 eFt, mely a kilépett, más pénztárba átlépett, elhalálozott pénztártagok részére még ki nem fizetett, vagy visszaérkezett elszámolás összege. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettség értéke 3 899 eFt, amely a decemberi béreket, és a kapcsolódó, januárban befizetett adókat, járulékokat foglalja magában. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolás értéke 22 810 eFt. Mely teljes egészében függő tagdíjjellegű befizetés. 14/25



III. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.) A FEDEZETI ALAP EREDMÉNYE: A fedezeti alap bevételeinek és kiadásainak nyitó és terv adatokkal való összehasonlításait az alábbi táblázat mutatja: adatok: ezer forintban Megnevezés Tagok által fizetett tagdíj

Előző évi Tárgyévi beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai

Terv adatok

Eltérés Eltérés (terv-tény) (2007-2008) % %

392 639 eFt

406 644 eFt

319 951 eFt

127,10%

103,57%

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

2 779 164 eFt

3 381 170 eFt

2 570 533 eFt

131,54%

121,66%

Tagdíjbevételek összesen

3 171 803 eFt

3 787 814 eFt

2 890 484 eFt

131,04%

119,42%

24 353 eFt

25 424 eFt

11 700 eFt

217,30%

104,40%

255 582 eFt

179 088 eFt

250 840 eFt

71,40%

70,07%

3 451 738 eFt

3 992 326 eFt

3 153 024 eFt

126,62%

115,66%

9 453 eFt

13 512 eFt

8 800 eFt

153,55%

142,94%

188 062 eFt

208 166 eFt

195 000 eFt

106,75%

110,69%

0 eFt

0 eFt

0 eFt

-

-

227 843 eFt

252 860 eFt

206 080 eFt

122,70%

110,98%

Átcsoportosítás likviditási alapból

0 eFt

0 eFt

0 eFt

-

-

Átcsoportosítás működési alapból

0 eFt

0 eFt

0 eFt

-

-

425 358 eFt

474 538 eFt

409 880 eFt

115,77%

111,56%

Fedezeti alap bevételei összesen

3 877 096 eFt

4 466 864 eFt

3 562 904 eFt

125,37%

115,21%

Szolgáltatások kiadásai

3 872 593 eFt

3 842 710 eFt

3 758 650 eFt

102,24%

99,23%

Tagoknak visszatérítet összeg

27 241 eFt

36 143 eFt

12 800 eFt

282,37%

132,68%

Pénzügyi műveletek ráfordításai

52 981 eFt

71 426 eFt

5 984 eFt

1193,62%

134,81%

1 291 eFt

27 904 eFt

2 608 eFt

1069,94%

2161,43%

14 661 eFt

17 195 eFt

15 200 eFt

113,13%

117,28%

3 968 767 eFt

3 995 378 eFt

3 795 242 eFt

105,27%

100,67%

-91 671 eFt

471 486 eFt

-232 338 eFt

-

-

Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyt összeg Pénztári befizetések összesen Belépő tagok által áthozott egyéni fedezet Adóhatóság által átutalt összeg Eszközök értékesítéséből szárm. bevétel Pénzügyi műveletek bevétele

Különféle bevételek

Jogosulatlan kifizetések Tagdíjat nem fiz. tag egyéni számlájáról átcsop. Fedezeti alap kiadásai Fedezeti alap tárgyévi eredménye

Az előző évhez képest a Pénztári befizetések 15,66%-kal nőttek. Ennek oka részben a taglétszám emelkedése, részben az egészségpénztári munkáltatói befizetés, mint kafetéria elem vonzóbbá válása. A Pénzügyi műveletek bevétele jelentősen meghaladja a tervezettet, és az előző évinél is magasabb. Ezt elsősorban nem a befektetések magasabb hozamszázaléka, inkább a befektetett eszközök tömege indokolja, a vagyonkezelő folyamatos és nagy volumenű értékpapírmozgatása jelentős torzító tényezőt jelent.

15/25


Kiegészítő melléklet – 2008. A fedezeti alap alakulása (ezer forint)

4 500 000 4 000 000 3 500 000 3 000 000 2 500 000 2 000 000 1 500 000 1 000 000 500 000 0 2001.

2002.

2003.

2004.

2005.

2006.

2007.

2008.

2.) A MŰKÖDÉSI ALAP EREDMÉNYE A működési alap bevételeinek és kiadásainak előző évi és terv adatokkal való összehasonlításait az alábbi táblázat mutatja:

Megnevezés Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyt összeg Pénztári befizetések összesen Eszközök értékesítéséből származó bevétel

Előző évi beszámoló záró adatai (eFt) 49 694 365 654 415 348 2 532 2 554 420 434

Tárgyévi beszámoló záró adatai (eFt) 46 865 423 982 470 847 2 598 2 263 475 708

3 400

Terv adatok (eFt)

Eltérés (terv-tény) %

Eltérés (2007-2008) %

44 042 341 061 385 103 1 555 2 640 389 298

106,41% 124,31% 122,27% 167,07% 85,72% 122,20%

94,31% 115,95% 113,36% 102,61% 88,61% 113,15%

10

0

-

0,29%

0

0

3 039

0,00%

-

51 383

32 915

6 400

514,30%

64,06%

0

0

0

-

-

11 969

38 970

69 960

55,70%

325,59%

122

11 340

204

5558,82%

9295,08%

ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele

0

0

0

-

-

Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizető tag egyéni számlájáról Működési és kiegészítő vállalkozás tevékenység különféle bevételei Működési alap bevételei

0

0

0

-

-

14 100

16 555

0

-

117,41%

80 974

99 790

76 564

130,34%

123,24%

501 408

575 498

465 862

123,53%

114,78%


11 969

38 970

0

-

325,59%


Egyéb bevétel ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele

Kiegészítő vállalkozási tevékenységként nyújtott szolgáltatások ellenértéke Pénzügyi műveletek bevétele

16/25


Megnevezés Anyagjellegű kiadások Személyi jellegű kiadások Kisértékű tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások Pénzügyi műveletek ráfordításai Felügyeleti díj Beruházások, felújítások Átcsoportosítás likviditási alapba Átcsoportosítás fedezeti alapba Működési alap kiadásai ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység kiadása

Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Működési alap tárgyévi adózott eredménye

Kiegészítő melléklet – 2008. Előző évi beszámoló záró adatai (eFt) 293 327 101 216

Tárgyévi beszámoló záró adatai (eFt) 384 173 88 463

299 46 749 3 396 9 698 46 544 0 0 501 229

Terv adatok (eFt)


Eltérés (2007-2008) %

313 944 94 262

122,37% 93,85%

130,97% 87,40%

1 280

1 376

93,02%

428,09%

69 520 3 3 159 14 215 0 0 560 813

14 306 8 720 0 0 0 424 616

485,95% 37,50% 438,75% 132,08%

148,71% 0,09% 32,57% 30,54% 111,89%

29 200

41 245

1 472

2801,97%

141,25%

179

14 685

41 246

35,60%

8203,91%

0

0

0

-

-

179

14 685

41 246

35,60%

8203,91%

A működési alapon a pénztári befizetés bevétele 22,20%-kal lett magasabb, mint ahogy azt a tervben előirányozta a Pénztár. Ennek oka, hogy a taglétszám az előzetesen tervezettnél jobban emelkedett, ami jelentős tagdíj-emelkedést okozott. A tervezés pontossága azon is lemérhető, hogy megnehezítette a bevétel tervezését a sávos felosztás. A taglétszám változásának tervezése az óvatosság szem előtt tartásával történt, így jelentősen meghaladja az elért tényleges taglétszám az előzetes várakozásokat. A Pénztár a tárgyidőszakban nem csoportosított át a likviditási alapból a működési alapra. A működési alap kiadásai jelentősen, 32,08%-kal magasabbak lettek a tervezettnél, ami egyrészt a nagyobb taglétszámból adódó kapacitásigény-növekedésnek tudható be, másrészt az év első szakában beindított kiegészítő vállalkozási tevékenység kiadásait foglalja magába. A Pénztárnál az egyik legjelentősebb tételt az anyagjellegű kiadások jelentik, itt mintegy 22,37%-os emelkedés volt a tervezetthez képest. Ebbe a sorba tartoznak többek között a Pénztári nyilvántartásra kifizetett díjak, valamint a tagszervezési költségek, melyek, tekintettel a taglétszám tervhez képest alacsonyabb növekedési ütemére, kisebb összegűek lettek.

17/25


Kiegészítő melléklet – 2008. 3.) A LIKVIDITÁSI ALAP EREDMÉNYE:

A likviditási alap bevételeinek és kiadásainak nyitó és terv adatokkal való összehasonlításait az alábbi táblázat mutatja:

Előző évi beszámoló záró adatai (eFt) 528

Tárgyévi beszámoló záró adatai (eFt) 466

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

3 284

Tagdíjbevételek összesen

Megnevezés Tagok által fizetett tagdíj

Terv adatok (eFt)


Eltérés (2007-2008) %

363

128,37%

88,26%

4 033

2 915

138,35%

122,81%

3 812

4 499

3 278

137,25%

118,02%

3

28

13

215,38%

933,33%

121

24

176

13,64%

19,83%

3 936

4 551

3 467

131,27%

115,63%

Eszközök értékesítéséből szárm. bevétel

0

0

0

-

-

Egyéb bevételek

0

0

0

-

-

Pénzügyi műveletek bevétele

0

3

0

-

-

Átcsoportosítás működési alapból

0

0

0

-

-

Visszapótlás fedezeti alapból

0

0

0

-

-

Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizető tag egyéni számlájáról

561

640

0

-

114,08%

Különféle bevételek

561

643

0

-

114,62%

4 497

5 194

3 467

149,81%

115,50%

Pénzügyi műveletek ráfordításai

0

0

0

-

-

Átcsoportosítás fedezeti alapba

0

0

0

-

-

Átcsoportosítás működési alapba

0

0

0

-

-

0 4 497

0 5 194

0 3 467

149,81%

115,50%

Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyt összeg Pénztári befizetések összesen

Likviditási alap bevételei

Likviditási alap kiadásai Likviditási alap tárgyévi eredménye

Alapok közötti átcsoportosítás ebben az évben kizárólag a tagdíjat nem fizetők miatt történt: Összeg (eFt) Fedezeti alap:

-17 195

Működési alap:

+16 555

Likviditási alap:

+640

18/25



IV. KIEGÉSZÍTŐ VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG

A Pénztár a beszámolási időszakban kiegészítő vállalkozási tevékenységet folytatott, ennek a legfontosabb része a kártyaközpont üzemeltetése, melynek keretében a kártyaforgalmi díj bevétele és kiadása jelenik meg. A 2008. évben bevételként a kártyaforgalomból a kiszámlázott forgalmi díj jelent meg, melynek összege 34 805 eFt., a szolgáltatáshoz kapcsolódóan felszámított adminisztrációs díj 4 165 eFt, a kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele összesen tehát 38 970 eFt. A kiegészítő vállalkozási tevékenység kiadásaként 41 245 eFt. jelenik meg. A tevékenység eredménye így 2 275 eFt. veszteséget mutat, itt azonban figyelembe kell venni, hogy az eredmény értékelésekor nem hagyhatjuk figyelmen kívül azt a költségmegtakarítást, ami korábbi, kiváltott Card Consultingnak kifizetett tételekből adódott. Az eredményt ezen túlmenően torzítja az is, hogy mivel a jogszabályi előírások miatt a Pénztár pénzforgalmi szemléletben könyvel, csak azok a bevételek illetve költségek jelenhetnek meg, amelyek ténylegesen befolytak a Pénztár bankszámlájára. Ebből következően a következő évben felmerülő, és esetlegesen már az előző évben előzetesen felmerült és kifizetett költségek a 2008. évi beszámolóban nem jelennek meg. Mivel a tevékenység volumene nem haladja meg a jogszabályban előírt korlátot, a Pénztárnak sem áfa fizetési, sem nyereségadó fizetési és bevallási kötelezettsége nem keletkezett.

V. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ

1.) A TAGLÉTSZÁM ALAKULÁSA

A Pénztár tagjainak száma 2008. december 31-én 67 606 fő volt, amely az előző évihez képest több mint 8,36%kos növekedést jelent. A tervhez képest a taglétszám 3,9%-kal elmaradt, ez leginkább a politikai környezet kiszámíthatatlanságával magyarázható. A záró taglétszámból 9 fő szüneteltető, amely a teljes taglétszám 0,013%-a. Taglétszám alakulása (fő) 70000 60000 50000 40000 30000 20000

2008. III. 2008. IV.

2008. I. 2008. II.

2007. IV.

2007. II. 2007. III.

2007. I.

2006. II.

2006. III. 2006. IV.

2005. IV. 2006. I.

2005. II. 2005. III.

2005. I.

2004. II.

2004. III. 2004. IV.

2003. III.

2003. IV. 2004. I.

0

2003. I. 2003. II.

10000

19/25


Kiegészítő melléklet – 2008. A tagság életkor szerinti megoszlása, és tárgyidőszaki változása

Kor 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 Összesen:

Nyitó (Fő) 0 3 46 194 352 548 799 1 152 1 492 1 847 2 052 2 273 2 309 2 534 2 639 2 613 2 471 1 968 1 798 1 881 1 724 1 771 1 710 1 560 1 439 1 320 1 216 1 280 1 200 1 273 1 322 1 327 1 314 1 339 1 557 1 642 1 598 1 459 1 275 1 282 1 123 939 807 688 366 290 223 108 70 58 32 31 13 12 8 8 8 7 9 3 0 3 1 2 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 62 389

Belép (Fő) 3 0 9 47 74 100 149 134 142 170 168 156 136 130 148 143 222 391 459 86 112 123 113 220 278 228 163 57 59 63 45 52 43 48 43 34 59 201 203 129 104 241 166 150 218 191 87 98 70 24 20 10 12 6 3 1 1 1 0 3 2 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 549

Kilép (Fő) 1 3 40 26 43 48 74 79 96 108 96 101 86 52 43 24 19 9 19 1 9 9 10 19 35 24 6 2 0 3 24 7 1 8 42 48 14 24 10 8 11 30 16 16 8 9 3 5 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 372

Elhal (Fő) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Átlépés (Fő) 0 0 0 1 1 2 2 3 4 5 6 5 6 7 7 7 7 6 6 5 5 5 5 5 4 4 4 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 3 3 2 2 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 177

Egyéb (Fő) 0 0 0 1 1 2 4 4 5 6 7 7 8 8 9 9 9 8 7 6 6 6 6 6 5 5 4 4 4 4 4 4 4 4 5 5 5 5 5 5 4 4 3 3 2 2 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 217

Záró (Fő) 2 0 15 112 238 454 641 929 1179 1513 1795 2087 2193 2472 2495 2756 2811 2724 2631 2052 1899 1968 1882 1895 1799 1643 1518 1383 1320 1382 1262 1392 1395 1387 1382 1411 1633 1726 1634 1500 1266 1250 1051 898 765 632 383 279 205 104 72 51 37 25 15 11 10 10 5 9 5 3 1 3 1 1 1 0 0 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 67 606

20/25


2. A PÉNZTÁR TÁRGYÉVBEN BÉRKÖLTSÉGÉNEK BEMUTATÁSA


FOGLALKOZTATOTT

MUNKAVÁLLALÓI

LÉTSZÁMÁNAK

ÉS

adatok ezer Ft-ban Megnevezés Átlag létszám fő Éves bérköltség (járulékokkal) Teljes munkaidőben foglalkoztatott 15 Fő 51 686 Részmunkaidősök 0 Fő 0 Megbízásos jogviszonyban foglalkoztatott 3 Fő 3 055 Összesen: 18 Fő 54 741 A Pénztár bérszámfejtését megbízási szerződés keretében külső cég végzi. A pénztárnak 2008-ban átlagosan 20 főállású, és 3 fő megbízásos jogviszonyban foglalkoztatott alkalmazottja volt. Az Igazgatótanács létszáma 5 fő, az Ellenőrző Bizottság tagjainak száma 7 fő. A tisztségviselők tiszteletdíjban részesültek, az alábbiak szerint: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Igazgatótanács tagjai: Ellenőrző Bizottság tagjai: Összesen:

Fő Éves bérköltség (járulékokkal) 5 12 040 7 12 417 12 24 457

A személyi jellegű ráfordítások között szerepelnek még a személyi jellegű egyéb kifizetések, az alábbiak szerint: Megnevezés Egészségpénztári juttatás Utazási költségtérítés, kiküldetés: Reprezentáció: Foglalkozás-egészségügy Étkezési hozzájárulás Összesen:

Ezer Forint 4 054 2 375 1 108 239 215 7 991

Így az összes személyi jellegű kifizetés: 87 189 eFt

Könyvvizsgálat díja A Pénztár könyvvizsgálatát végző Straudit Kft. részére a 2008-as évben 1 680 eFt került kifizetésre.

21/25



3. A PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOKKAL KAPCSOLATOS KIFIZETÉSEK

Szolgáltatások kiadásai 2008.01.01 – 2008.12.31 Megnevezés

Egészségpénztári szolgáltatások összesen Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások ebből: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése otthoni gondozás támogatása gyógyterápiás kezelések és gyógyterápiás intézet egészégügyi szolgáltatása közfürdő által nyújtott gyógykezelés vak személyekkel kapcsolatos ellátások ebből: vak személy részére vásárolt speciális könyvek vételárának támogatása vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítő speciális eszközök vételárának, valamint lakókörnyezetük szükségleteihez igazodó átalakításának költségtámogatása sporttevékenységhez kapcsolódó kiadások támogatása szenvedélybetegségekről való leszoktatásra irányuló kezelések egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás ebből: gyógyszer vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása kieső jövedelem teljes vagy részleges pótlása betegség miatti keresőképtelenség esetén hátramaradottak segélyezése halál esetén vizitdíj kórházi ápolási díj gyógyüdülés, egészségügyi üdülés

Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások ebből: természetgyógyászati szolgáltatások rekreációs üdülés sporteszközök vásárlásának támogatása életmódjavítást elősegítő kúrák gyógyszer vételárának az életmódjavító önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának az életmódjavító önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása

összeg (eFt)

Darab

3 812 626 3 645 125

557 710 544 677

651 107

25 947

209

21

81 476

3 206

30 130 -52

7 152 6

0

0

-52

6

0

0

139 600 6

12 068 1

2 742 649

496 276

1 635 082

421 921

1 079 018

54 396

17 800

989

1 054 9 070 625 0

30 18 903 37 0

167 501

13 033

285 10 638 152 848 965

38 611 8 448 254

2 765

3 682

0

0

A szolgáltatások közül a legmagasabb értékben a gyógyszerár-támogatást vették igénybe a pénztártagok, 1 635 082 eFt összegben, a második legmagasabb értékben a gyógyászati segédeszközök ártámogatását vették igénybe, 1 079 018 eFt összegben. Ezen túlmenően egészségügyi szolgáltatásokat vettek igénybe (nőgyógyászat, fogászat, szemészet) 651 107 eFt összegben.

22/25



Az alábbi diagram mutatja a pénztártagok által igénybevett egészségpénztári szolgáltatások belső értékarányait: Szolgáltatások értéke Gyógyszer Gyógyászati segédeszköz Egészségügyi szolgáltatások Sporteszköz Sporttevékenység Gyógyterápiás kezelések Egyéb

Az alábbi diagramról leolvasható, hogy milyen esetszámban fordultak elő a 2008-as év folyamán az egyes szolgáltatások: Szolgáltatások esetszáma Gyógyszer Gyógyászati segédeszköz Egészségügyi szolgáltatások Vizitdíj és kórházi napidíj Sportevékenység Sporteszköz Közfürdő által nyújtott gyógykezelés Életmódjavító gyógyszer Gyógyterápiás kezelések Egyéb

23/25



A szolgáltatást igénybe vevők létszámának korévenkénti alakulásának bemutatását a következő táblázat tartalmazza. Kor 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 Összesen:

Nyitó (Fő) 0 0 0 34 224 280 522 814 1323 1846 2516 2823 3362 3281 3676 3888 3733 3505 2791 2560 2671 2384 2485 2310 2112 1902 1809 1625 1830 1608 1735 1787 1794 1799 1889 2144 2354 2167 1921 1712 1603 1224 910 694 540 326 187 141 116 73 43 29 25 15 5 7 2 1 7 10 2 0 2 0 0 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 83 180

Új (Fő) 0 0 2 41 67 105 150 174 183 211 225 185 161 143 158 169 153 134 134 102 81 82 96 93 85 83 68 63 63 71 68 77 66 49 50 42 58 62 55 40 30 29 15 13 6 7 1 1 0 2 2 0 1 0 1 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 959

Kilép (Fő) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Elhal (Fő) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Nyugállomány (Fő) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Egyéb (Fő) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Záró (Fő) 0 0 2 75 291 385 672 988 1506 2057 2741 3008 3523 3424 3834 4057 3886 3639 2925 2662 2752 2466 2581 2403 2197 1985 1877 1688 1893 1679 1803 1864 1860 1848 1939 2186 2412 2229 1976 1752 1633 1253 925 707 546 333 188 142 116 75 45 29 26 15 6 7 2 1 8 10 2 0 2 0 0 2 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 87 139

24/25



Az összes szolgáltatásnak a 0,72%-kát teszik ki a jogalap nélkül igénybe vett szolgáltatások, melyek olyan szolgáltatásokat foglalnak magukban, amelyeket a jogszabályi előírások, illetve a Pénztár Szolgáltatási szabályzata értelmében egészségpénztári finanszírozáson keresztül nem lehet igénybe venni. A pénztártagok azonban egészségkártyájukkal igénybe vettek ilyen szolgáltatásokat, ezért annak ellenértékét a Pénztárnak ki kellett fizetnie a szolgáltatók részére. A jogosulatlan szolgáltatás igénybevétele adóköteles, mivel a magánszemély részére egyéb bevételt jelent az SZJA Tv. értelmében. Erre levélben hívtuk fel tagjaink figyelmét, akik közül sokan visszafizették a jogosulatlanul igénybe vett számlák ellenértékét. A vissza nem térített, jogosulatlanul igénybe vett szolgáltatások összegéről a Pénztár 2009. január 31-ig adóigazolást adott ki pénztártagjai részére. Elkülönítve mutattuk ki a tagok által kiváltott egészségpénztári fizetőkártya előállítási költségét, melyekkel a tagok egyéni számláit megterheljük, ezért könyveléstechnikailag az 51-es számlacsoporton belül tartjuk nyilván, mely a tagok által igénybe vett szolgáltatásokat tartalmazzák. A 2008-es év során a működés átszervezésre került, a működési alapot jelentősen megerősítettük, erre utal a működési tartalék emelkedése és stabilizálódása, ami láthatóan javítja a pénztár likviditását és működésbiztonságát.

Budapest, 2009. május 26.

Pintérné Zlota Anikó IT-elnök

25/25

No title

Recommend Documents