No title

PANNON VOLÁN Autóbuszközlekedési Zártkörűen Működő Részvénytársaság Pécs, Siklósi út 1.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2012. év

Tartalomjegyzék ÁLTALÁNOS RÉSZ........................................................................................................ 4

A. I.

ÁLTALÁNOS JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK ............................................................... 4 I. 1.

A vállalkozás bemutatása. ...................................................................................... 4

I. 2.

A számviteli politika ismertetése ........................................................................... 6

I. 3. A Számviteli Törvény előírásaitól való eltérés indoka, az eltérés eszközökre – forrásokra, a pénzügyi helyzetre és az eredményre gyakorolt hatásoknak bemutatása. .... 9 I. 4.

A Számviteli Politika 2012. I-III. évi változásai. ................................................. 10

SPECIFIKUS RÉSZ ...................................................................................................... 11

B. I.

II.

A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK ............................................... 11 I. 1.

Eszközök .............................................................................................................. 11

I. 2.

Források ................................................................................................................ 18

AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK .............. 23 TÁJÉKOZTATÓ ADATOK ......................................................................................... 28

C. I.

A TÁRSASÁG VAGYONI, JÖVEDELMI, PÉNZÜGYIHELYZETÉNEK ÉRTÉKELÉSE ............................................................................................................. 28

II.

TÁRGYÉVBEN FOGLALKOZTATOTT MUNKAVÁLLALÓK LÉTSZÁMA, BÉRE, SZEMÉLYI JELLEGŰ KIFIZETÉSEI. .......................................................... 33

III. PANNON VOLÁN ZRT. RÉSZESEDÉSEINEK BEMUTATÁSA. .......................... 35 IV. A TÁRSASÁG KÖRNYEZETVÉDELMI TEVÉKENYSÉGE, KÖRNYEZETVÉDELMI KÖTELEZETTSÉGEI ...................................................... 36 V. EGYÉB TÁJÉKOZTATÓ ADATOK .......................................................................... 40

Mellékletek: 1. számú: Az immateriális javak bruttó értéke, terv szerinti értékcsökkenése, nettó értéke 2. számú: A tárgyi eszközök bruttó értéke, terv szerinti értékcsökkenése, nettó értéke 3. számú: Elszámolt terv szerinti értékcsökkenés 4. számú: A saját tőke nyitó, záró értéke és az üzleti éven belüli változások 5/a. számú: Az egyéb bevételek alakulása 5/b.számú: Az egyéb ráfordítások alakulása 6/a. és 6/b. számú: A társasági adó alapot módosító tételek 7. számú: Cash-Flow kimutatás 8. számú: A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök értékének alakulása 9. számú: A veszélyes hulladékok mennyiségének alakulása 10. számú: Mutatószámok 11. számú: Anyagjellegű ráfordítások

Pannon Volán ZRt.

A. ÁLTALÁNOS RÉSZ

I.

ÁLTALÁNOS JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK

I. 1. A vállalkozás bemutatása. A társaságot -Pannon Volán Rt.- néven 1992. december 31-én a Közlekedési, Hírközlési és Vízügyi Miniszter alapította, az alapítás az 1992. évi LIII. törvény alapján állami vállalat átalakulásával történt (mely 1950-től működött). A társaság alapításkori jegyzett tőkéje 761.770 ezer Ft-ot, saját tőkéje 1.524.924 ezer Ft-ot képviselt. Az alapításkor 100 %-os állami tulajdon dolgozói részvények kibocsátása révén -1996. évben-90 %-ra módosult. A kibocsátás a jegyzett tőke egyidejű 10 %-os megemelésével párosult. A kezdetben 10 %-os dolgozói tulajdonrész 2012. évre -a részvénybevonásokat és a tőkeemeléseket követően- 1,5 %-ra csökkent. A 2012. évi mérleg fordulónapi jegyzett tőke értéke 2.816.090 ezer Ft, saját tőke értéke 4.909.583 ezer Ft. A részvénytársaság tevékenységi köre döntően belföldi autóbusz-közlekedés, melynek jogi kereteit a 2004. május 1-jei hatályba lépett személyszállításról szóló 2004. évi XXXIII. törvény szabja meg. Az ezen alapuló közszolgáltatási szerződések 2005. január 1-jén hatályba léptek, mind a helyközi (távolsági), mind a helyi közlekedés érintett városai tekintetében. A helyközi járatok zöme Baranya megye aprófalvas településhálózatán elégíti ki a személyszállítási igényeket. A tevékenység jövedelmezőségét meghatározó körülmény, hogy az ország zsáktelepüléseinek mintegy ötöde Baranya megye területén található. A GKM-mel kötött -2012. december 31-ig hatályos- közszolgáltatási szerződés 2009. december 3-án négy évvel meghosszabbításra került, mely ily módon 2016. december 31–ig adja meg a tevékenység jogi kereteit. Helyi közlekedést a cég Baranya megye négy városában Komlón, Mohácson, Szigetváron, Siklóson, jelentős részben helyközi járatainak bekapcsolásával bonyolít. A Komló városával kötött első közszolgáltatási szerződés 2007. december 31-én lejárt, az év közben -a szolgáltatás bonyolítására- kiírt pályázatot társaságunk nyerte el 2008. január 1. - 2015. december 31. közötti időszakra. A komlói helyi közlekedési tevékenység társaságunk számára veszteséges, a veszteség megszüntetése érdekében tett javaslatokat a Komló Város Önkormányzata elvetette, így a 2007. december 6. napján kötött komlói helyi közszolgáltatási szerződést társaságunk 2011. december 1-jei hatállyal megszűntté minősítette. Az

Kiegészítő Melléklet 2012. év

4. oldal

Pannon Volán ZRt. önkormányzat ez ügyben bírósághoz fordult, másodfokon 2013. év júniusában várható ítélethirdetés. Siklós és Mohács várossal kapcsolatos szerződés 2014. december 31-ig meghosszabbításra került. Szigetvár helyi közlekedését maximum 2013. december 31-ig látja el társaságunk. A szabadáras személyszállítás keretében a társaság különjárati közlekedést, valamint szerződéses munkásszállítást végez. A tevékenységek piaci pozíciói: A helyi, helyközi menetrendszerű közlekedést tekintve a cég piaci pozíciói viszonylag stabilak, de a távolsági járatokon a társvállalatokkal, mint versenytársakkal számolni kell. A szabadáras személyszállítás piaci körülményei kiélezettek: - a különjárati piacon több éve jelentkező éles versenyhelyzetben a társaság tarifapolitikai eszközök (kedvezmények, mérsékelt díjszint emelés) alkalmazásával igyekezett a piacvesztést elkerülni, 2011. év során 2 db magas szolgáltatási színvonalat képviselő autóbusz került beszerzésre. - a szerződéses munkásszállítást a régió iparfejlődésének megtorpanása, néhány nagyüzem tevékenységének beszűkülése, ezzel egyidejűleg a magánszféra (nemzetközi különjáratból kikopott) autóbuszainak versenyhelyzetet élesítő hatása jellemzi. A kiegészítő tevékenységek közül a javító, karbantartó tevékenység volumene az előző időszakhoz képest tovább csökkent, gázolaj értékesítési tevékenységünket 2011. szeptember 15–vel megszüntettük, mivel a Pécsi Közlekedési Zrt. részére történő üzemanyag kiszolgálást a továbbiakban nem végzünk. A vevő saját maga végezte az üzemanyag beszerzését és kiszolgálását, társaságunktól már csak a kiszolgáláshoz szükséges kutat bérelte, melyet jelenleg a Tüke Busz Zrt. tovább bérel. Az egyéb tevékenységek közül a bérbeadás emelhető ki magas eredménytartalma miatt, bár jelentősége az ingatlan értékesítések következtében fokozatosan csökken. Az üzleti év lényeges eseményei: - 2012. év során a KHEM–el kötött közszolgáltatási szerződés 2012. évre vonatkozó -Nemzeti Fejlesztési Minisztérium által aláírt- Záradéka alapján a gazdálkodó szervezetek részére nyújtott 2012. évi egyedi termelési támogatásokról, költségtérítésekről szóló kormányrendelet keretszabályai szerint– társaságunk az autóbusszal végzett helyközi személyszállítási közszolgáltatásához 1.008.662 ezer Ft összegű költségtérítési részösszegben részesült, melyet az év végi elszámolás 1.457.137 ezer Ft-tal egészít ki. Az eredménykimutatásban a 2012. évre a közszolgáltatási szerződés alapján termelési támogatásként szereplő összeg 2.465.799 ezer Ft. A 2012. évi autóbusszal végzett helyközi személyszállítási közszolgáltatáshoz nyújtott költségtérítés elszámolásának alapja a Nemzeti Fejlesztési Minisztérium KSZFO/10626/3/2013-NFM. számú tájékoztatója. (Részletes bemutatását a I.3. pont tartalmazza.) - A Pannon Volán Zrt. a DDOP keretében benyújtott –a szolgáltatási színvonal erősítésére és az utastájékoztatási és jegykiadó rendszer cseréjére– irányuló pályázata sikerrel zárult. A támogatási szerződés 2011. január 27–én, a Szállítási Szerződés –a közbeszerzés nyertesével– 2011. november 24–én került megkötésre, a Szállító teljesítése 2011. év végén Kiegészítő Melléklet 2012. év

5. oldal

Pannon Volán ZRt. megkezdődött, a várható befejezés 2013. első negyedév. A program várható összértéke 842.335 ezer Ft. A 2011. év során konzorciumi keretek között lezajlott, sikeres közbeszerzési eljárást követően 2012. március 12-én 3 milliárd Ft értékű hitelszerződés aláírására került sor a közbeszerzés nyertesével, az OTP Nyrt-vel. A kedvező kamatozású MFB hitel igénybe vételével 79 db autóbusz beszerzése válik lehetővé 2 év alatt. A 2013. évi autóbusszal végzett helyközi személyszállítási közszolgáltatáshoz nyújtott költségtérítésre vonatkozó Záradék aláírására 2013. február 28-án megtörtént.

I. 2. A számviteli politika ismertetése  A beszámoló formája: Éves beszámoló, mely mérlegből, eredménykimutatásból és kiegészítő mellékletből áll. A társaság az éves beszámolóval egyidejűleg üzleti jelentést készít.  A könyvvezetés rendszere: Kettős könyvvitel. A 2011. évtől a tulajdonos MNV Zrt. új a Volán Táraságok részére egységes Számviteli Politikát vezetett be, a következők szerint:  A beszámoló elkészítésének időpontja: A beszámoló elkészítésének időpontja (mérlegkészítés időpontja) minden év február 15-e.  A választott mérleg, eredménykimutatás, az eredmény megállapítás módja: A mérleg választott sémája a törvény 1. számú melléklet „A” változata szerinti . Az üzemi eredmény megállapítása 2011. évtől összköltséges eljárással -a vezetői információk biztosítása érdekében a 6-7. számlaosztály alkalmazásával-, az eredménykimutatás a törvény 3. számú melléklet „A” változata szerint készül, azaz az értékesítés nettó árbevételének az eszközök között állományba vett saját teljesítmények értékének, az egyéb bevételeknek, valamint az anyagjellegű ráfordítások, személyi jellegű ráfordítások, értékcsökkenési leírás és egyéb ráfordítások együttes összegének különbözeteként.  Alkalmazott főbb értékelési eljárások ismertetése:  A befektetett eszközök bekerülési értékének meghatározásánál az üzembe helyezés után beérkezett számla és az elszámolt összeg „nem jelentős” különbözetének az adott eszköz tényleges bekerülési értékének 5%-át.


6. oldal

Pannon Volán ZRt.  A vásárolt készletek értéke FIFO módszer szerint meghatározott bekerülési értéken szerepel; a valutakészletek, a devizakészletek bekerülési értéke meghatározásához az MNB által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon átszámított forint értéket használunk.  Az értékcsökkenés elszámolása, számviteli politikában meghatározott módszerének ismertetése: Terv szerinti értékcsökkenés:  Az egyes eszközök amortizációja a bruttó érték alapján, lineárisan kerül elszámolásra a várható hasznos élettartam és a 2011. január 1. után beszerzett eszközök esetében a számszerűsített maradványérték figyelembe vételével.  Maradványértéket épületeknél, építményeknél, berendezéseknél állapít meg a társaság, ennek mértéke:

a bekerülési érték 5%-a, ha az meghaladja az 100 ezer Ft-ot a bekerülési érték 5%-a

Új autóbusz

Járművek autóbusz nélkül Megmunkáló és emelő berendezés Gépek, berendezések

gépek-,

a bekerülési érték 5%-a

Épület

Használt autóbusz

és

2011. évtől Maradványérték

Megnevezés

Építmény

járműveknél

a bekerülési érték 10%-a, ha az meghaladja az 500 ezer Ft-ot a bekerülési érték 10%-a a bekerülési érték 10%-a, ha az meghaladja az 100 ezer Ft-ot

 A 100 ezer Ft alatti beszerzési értékű vagyoni értékű jogok, szellemi termékek és tárgyi eszközök elszámolásának választott módszere a használatba vételt követő egyösszegű költségkénti elszámolás.  Várható hasznos élettartam: → a társaság működése szempontjából meghatározó jelentőségű autóbuszoknál 10 év, a használtan beszerzettek esetében egyedileg kerül meghatározásra, → 200 ezer Ft feletti tárgyi eszközök:  egyéb műszaki berendezések közül a számítástechnikai eszközöknél 3 év,  jegykiadó gépeknél 10 év,  minden egyéb gépnél 6,9 év. → 100-200 ezer Ft közötti tárgyi eszközöknél 2 év. → 100 ezer Ft feletti beszerzési értékű immateriális javaknál 5 év.


7. oldal

Pannon Volán ZRt. A 2010. december 31-én meglévő, maradványértékkel rendelkező (10%) autóbuszok esetén a maradványérték megváltoztatásra (5%-ra történő csökkentés) került, amely a terv szerint elszámolásra kerülő értékcsökkenés megváltoztatásával járt, oly módon, hogy a maradványérték különbözet az autóbuszok visszalévő hasznos élettartamára került felosztásra. A maradványérték módosításának időpontja 2011. január 1.  A terv szerinti amortizáció megváltoztathatóságának elvei:  ha az évenként elszámolásra kerülő értékcsökkenés megállapításakor figyelembe vett körülményekben (az adott eszköz használatának időtartamában, az adott eszköz értékében és a várható maradványértékben) lényeges változás következik be, akkor a terv szerint elszámolásra kerülő értékcsökkenés megváltoztatható;  lényeges a változás:  a használat időtartamában, ha az egy évet meghaladóan nő, vagy csökken,  az eszközértékben, ha az az eredeti bruttó érték 20%-át meghaladóan változik.  Felújítások, karbantartások elkülönítésének elvei: Felújításként kell aktiválni különösen:  A karosszéria felújítás: az autóbusz vázszerkezetére, karosszériájára, belső utasterére kiterjedő olyan komplex tevékenység, amelynek során minden egyes szerkezeti egység megvizsgálásra és szükség szerinti felújításra, kijavításra kerül, ezzel az autóbusz élettartama megnövekedik.  Karosszéria átépítés: az autóbusz vázszerkezetének újra történő cseréje megvizsgálása és szükség szerinti felújítása, kijavítása megnöveli az autóbusz élettartamát.  A teljes felújítás: az autóbusz karosszériája és alváza gépészete teljes felújításra kerül. Ezzel az autóbusz élettartama megnövekedik.  Minden fődarab egyidejű cseréje (motor, váltómű, kormányberendezés, első futómű).  A vázcserés felújításhoz köthető fődarab csere, darabszámtól függetlenül felújításnak minősül. Nem sorolható ide a tárgyi eszköz folyamatos, zavartalan, biztonságos üzemeltetését szolgáló javítási, karbantartási munka. Javítás, karbantartás:  Javítási, karbantartási munkák a járművek tekintetében egy előre meghatározott rendszer, ciklus részei, amelyek a folyamatos, biztonságos üzemeltetést biztosítják. Így javítási költség a törvény előírásai szerint az eszközök folyamatos üzemeltetését, rendszeres helyreállítását, állagmegóvását biztosító munkák ellenértéke. 2011. évtől jármű (autóbusz) karbantartásnak minősül különösen a futójavítás, a műszaki szemle Kiegészítő Melléklet 2012. év

8. oldal

Pannon Volán ZRt. (I. és II.) és a nagyjavítás (élettartam növekedéssel nem jár). Karbantartási költségként kell elszámolni a Járműkarbantartási Szabályzat szerinti javítási tevékenység során felmerült ráfordításokat.  Értékvesztés elszámolása:  Gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetés értékvesztésének és az értékvesztés visszaírásának elszámolásakor tartósnak a mérlegkészítés napját megelőzően legalább egy évig fennálló (a gazdasági társaság saját tőke/jegyzett tőke aránya 10%-kal kisebb, mint a befektetés könyvszerinti értéke/befektetés névértékének aránya), jelentősnek pedig a bekerülési érték 20%-át meghaladó érték tekintendő.  A követelésekre elszámolt értékvesztés számítására a vevők egyedi minősítése alapján kerül sor. A készletek értékvesztésének megítélésekor az utolsó beszerzési ár, mint piaci érték és a könyvszerinti érték összevetését végezzük el.  A céltartalék képzés alkalmazott elvei: A vállalkozás a Szvt. 41.§ (1) és (2) bekezdésében foglaltak szerint jár el, nincs módszertani változás.  A rendkívüli tételek elszámolása: A rendkívüli bevételek és ráfordítások számbavétele a törvényben tételesen felsoroltaknak megfelelően történik.  Időbeli elhatárolás elszámolása: Az ISO Minőségirányítási rendszer költségének elszámolása két audit között időarányosan történik.

I. 3. A Számviteli Törvény előírásaitól való eltérés indoka, az eltérés eszközökre – forrásokra, a pénzügyi helyzetre és az eredményre gyakorolt hatásoknak bemutatása. A számviteli törvény előírásaitól való eltérés a vállalkozásról kialakítandó megbízható és valós összképet szolgálja és arra a könyvvizsgáló egyetértése és ilyen tartalmú nyilatkozata mellett került sor. A társaság 2005. január 1-jével közszolgáltatási szerződést kötött a KHEM-el az autóbusszal végzett személyszállítási közszolgáltatási tevékenységek végzésére. A szerződés pénzügyi feltételeket érintő rendelkezései szerint a társaság termelési támogatásra jogosult a gazdasági hátrányt okozó közszolgáltatási kötelezettség elrendelése esetén. A pénzügyi ellentételezés mindenkori összegét a pénzügyminiszter


9. oldal

Pannon Volán ZRt. által jóváhagyott –a Közszolgáltatási Szerződés mellékletét képező- záradékba kell foglalni. A veszteségtérítés elszámolása: (ezer Ft)

2011.-2012. évi záradék szerinti részösszegek: 2011. május 31-én, 2012. március 8-án folyósított részösszegek 2011. augusztus 1-jén, 2012. augusztus 8-án folyósított részösszegek 2011. október 18-án folyósított részösszeg Tárgyévi utalás összesen: 2012. január 9-én, illetve 2013. január 2-án igényelt részösszeg egyéb követelés Záradék szerint utalt összegek együtt: Közszolgáltatási szerződés elszámolása 2012. május 15., 2013. május 15. aktív időbeli elhatárolás Eredménykimutatásban (egyéb bevételként ) szereplő összegek

2011.

2012.

188 883

461 687

243 524

262 162

243 524 675 931

723 849

243 524 919 455

284 813 1 008 662

672 905

1 457 137 2 465 799

1 592 360

I. 4. A Számviteli Politika 2012. évi változásai. A Számviteli Politika 2012. január 1-től történő módosításának indoka a 2000. évi C. törvény változása, melyek a következők: - A társaság éves beszámolójának készítéséhez, közgyűlési elfogadásához, a beszámoló közzétételéhez kapcsolódó időpont a mérleg forduló napját követő ötödik hónap utolsó napjára módosult. - A részvénybevonásokat nem eredmény ágon (rendkívüli bevétel – rendkívüli ráfordítás), hanem közvetlenül tőke ágon kell levezetni. - A behajthatatlan követelések esetében az aránytalan költség kategória elemzése kiegészült a fizetéses meghagyásos eljárás költségek vizsgálatával.


10. oldal

Pannon Volán ZRt.

B. SPECIFIKUS RÉSZ

I.

A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

Az előző naptári év adataival való összehasonlítást torzító tényező (eltérő minősítésből, besorolásból, értékelésből adódó) nincs.

I. 1. Eszközök Az eszközök összesített értéke 6.846.507 ezer Ft, 1.040.082 ezer Ft-tal nőtt, a változás főbb eszközcsoportonként a következő: (ezer Ft) 2011. A. Befektetett eszközök

2012.

Csökkenés Növekedés Index (%)

3 784 859

3 885 706

+100 847

102,7

135 181

541 511

+406 330

400,6

3 648 546

3 343 686

-304 860

91,6

1 132

509

-623

45,0

1 344 027

1 498 403

+154 376

111,5

Készletek

421 807

425 454

+3 647

100,9

II. Követelések

482 559

891 256

+408 697

184,7

1 040

+1 040

I.

Immateriális javak

II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök I.

III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN:

439 661

180 653

-259 008

41,1

677 539

1 462 398

+784 859

215,8

5 806 425

6 846 507

+1 040 082

117,9

 Az immateriális javak mérlegértékének alakulása. A társaság az immateriális javak között vagyoni értékű jogokat (szellemi termékek felhasználási joga) szellemi termékeket (szerzői jogvédelemben részesülő szoftvertermékek) mutat ki 541.511 ezer Ft értékben, az előző évi záró értékhez mért növekedés 406.330 ezer Ft (300,6 %).


11. oldal

Pannon Volán ZRt.

(ezer Ft) A tárgyidőszaki változások Immateriális javak beszerzése:

441 675

Terv szerinti értékcsökkenés elszámolása:

-35 296

Selejtezés Eladás Összes változás:

-49 406 330

Az immateriális javak értékének tárgyévi növekedése a szellemi termékek közé sorolt szoftver felhasználási jogok megszerzésével függ össze:  

DDOP projekt -a szolgáltatási színvonal erősítésére és utastájékoztatási és jegykiadó rendszer cseréjére- értéke 438.748 ezer Ft, Egyéb ügyviteli szoftverek 2.927 ezer Ft.

Az értékcsökkenés elszámolása a használati időn belül változatlanul lineárisan történik, a hasznos élettartam 7 évről 5 évre csökkent. Az elszámolt amortizáció 35.296 ezer Ft-tal csökkentette ezen eszközök nettó értékét, (melyből a szellemi termékeket 1.872 ezer Ft, a vagyoni értékű jogokat 33.424 ezer Ft érinti). Az immateriális javak bruttó értékének, halmozott értékcsökkenésének és nettó értékének mérlegtételenkénti bemutatását az 1. számú melléklet tartalmazza.

 Tárgyi eszközök mérlegértékének alakulása. A tárgyi eszközök mérlegben kimutatott záró nettó értéke 3.343.686 ezer Ft, a megelőző évinél 304.860 ezer Ft-tal alacsonyabb, csökkenése 8,4 %. (ezer Ft) A tárgyi eszközök állományára ható tényezők Tárgyi eszközök beszerzése: Tárgyi eszközök után elszámolt terv szerinti értékcsökkenés:

326 668 -627 628

Tárgyi eszközök átsorolása készletek közé: Tárgyi eszköz értékesítés:

-3 900

Terven felüli értékcsökkenés elszámolása: Összes változás:


-304 860

12. oldal

Pannon Volán ZRt. A tárgyi eszközök beszerzésére 2012. évben 326.668 ezer Ft-ot fordított a társaság. A főbb beruházások műszaki tartalom szerint: (ezer Ft) Befejezetlen Beszerzés Aktiválás beruházás állományváltozása Ingatlanok:

12 262

34 223

-21 961

Műszaki berendezések, gépek, járművek:

22 428

15 482

6 946

Autóbusz közlekedést közvetlenül szolgáló beruházások

12 047

4 723

7 324

7 324 4 723 1 695 – 1 695 649 302 220 128 126 270 8 686 2 726 5 960 291 978 225 662 2 244 194 627 195 63 056

4 723 1 695 – 1 695 649 302 220 128 126 270 9 064 3 104 5 960 311 334 245 018 2 244 194 627 195 63 056

4 548 58 508

4 548 58 508

326 668

361 039

- új autóbusz beszerzéshez kapcsolódó beruházás - egyéb járműbeszerzés (1 db műhelykocsi) Műszaki tevékenység eszközfejlesztése: -200 ezer Ft feletti beszerzések -100 és 200 ezer Ft közötti beszerzések - gyorsfuvató ketrec - légkulcs (3 db) - festékszóró (2 db) - menetmetsző - tachográf teszter - esztergatokmány(2 db) Egyéb műszaki berendezések: - formaruha, munkaruha - 100 ezer Ft alatti műszaki eszközök Egyéb berendezések, felszerelések, járművek - DDOP projekt - Pécs autóbusz pályaudvar klíma - táblagép - környezetvédelmi konténer - kézszárító - 100 ezer Ft alatti egyéb eszközök számítástechnikai-, és egyéb eszközök DDOP projekt

Összesen:

7 324

–

-378 -378 -19 356 -19 356

-34 371

A tárgyévi ingatlan beruházások értéke 12.262 ezer Ft, melyből a Pécsi autóbusz állomás felújítása a DDOP-s projekt fogadására szolgáló átalakítási munkák ellenértéke 11.336 ezer Ft, a műszaki telepen akna szellőzés és fűtés átalakítás 537 ezer Ft, fürdő villamossági felújítás 389 ezer Ft értékben valósult meg. Az autóbusz állomást érintő befejezetlen állomány aktiválására a 2012. évre áthúzódó munkák befejezése után került sor 33.297 ezer Ft értékben. Autóbusz beszerzés nem volt, a járműállomány átlagéletkora 2012. év december 31-én 14,1 év. A társaság járműparkja szakmai szinten az egyik legidősebbnek minősül. Az állomány 32,3 %-a (104 db) még régi Ikarus 200-as típusú. Az autóbusz-közlekedést közvetlenül szolgáló eszközök beszerzése 12.047 ezer Ft értékben valósult meg (műhelykocsi, egyéb autóbuszra aktivált eszköz). A 2004. év végéig végrehajtott motorkorszerűsítési programmal sikerült elérni, hogy a korszerűtlen úgynevezett „fekete motorok” állománya nullára csökkent.


13. oldal

Pannon Volán ZRt. 2005. évtől kezdődően már az EURO I. motorok EURO II. normának megfelelő átépítése, illetve környezetvédelmi besorolást nem váltó motorfelújítások történnek. Az autóbuszon kívüli műszaki berendezésekre 10.381 ezer Ft-ot fordított a társaság, melyből a műszaki tevékenység eszközfejlesztése 1.695 ezer Ft, az egyéb műszaki berendezések 8.686 ezer Ft-ot képviselnek. Az egyéb berendezések, felszerelések beszerzési összértéke 291.978 ezer Ft, melyből a DDOP-s projekt előkészítésére fordított kiadás 284.170 ezer Ft (225.662 ezer Ft amortizálódó és 58.508 ezer Ft azonnali leírású eszközök), autóbusz pályaudvar klíma kialakítása 2.244 ezer Ft, környezetvédelmi konténer 627 ezer Ft, számítástechnikai és egyéb eszköz 4.937 ezer Ft. Értékcsökkenési leírásként figyelembe vett összegek: (ezer Ft) Terv szerinti értékcsökkenés Lineárisan elszámolt értékcsökkenés: A terv szerint elszámolt értékcsökkenés megváltoztatásából adódó összeg: 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti eszközök használatba vételkor egy összegben elszámolt értékcsökkenése: Összesen:

555 508

72 120 627 628

 A terv szerinti lineárisan elszámolt értékcsökkenés 555.508 ezer Ft, döntő részben (70,6 %) az autóbuszok után elszámolt összeg. Az új beszerzésű autóbuszok értékcsökkenés elszámolásánál figyelembe vett várható hasznos élettartama 10 év.  Azonnali leírású eszközök közé a DDOP projekt 58.508 ezer Ft, a forma-, és munkaruha, illetve kis értékű szerszámok 13.612 ezer Ft értékben tartoznak. A tárgyévi tárgyi eszköz értékesítés döntően egy karambolos műhelykocsi eladása, melynek még le nem írt értéke 3.891 ezer Ft. A tárgyi eszközök nettó értékére ható tényezők összesített adatai az alábbiak: (ezer Ft) Növekedés Nyitó állomány

Ingatlanok

Aktiválás

Egyéb

Csökkenés Elszámolt amortizáció

Értékesítés

Átsorolás

Egyéb

Záró állomány

897 967

34 223

15 564

Műszaki berendezések, gépek, járművek

2 663 842

15 482

499 211

3 891

2 176 222

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

45 042

311 334

112 853

9

243 514

3 606 851

361 039

627 628

3 900

3 336 362

Összesen: Beruházások Mindösszesen

916 626

41 695 3 648 546

361 039

627 628

3 900

* 34 371

7 324

34 371

3 343 686

*Beruházások állomány változása


14. oldal

Pannon Volán ZRt. Az tárgyi eszközök bruttó értékének, halmozott értékcsökkenésének és nettó értékének mérlegtételenkénti bemutatását a 2. számú melléklet, az értékcsökkenés alakulását a 3. számú melléklet tartalmazza.  A befektetett pénzügyi eszközök mérlegértékének alakulása. Az egyéb tartós részesedés állománya a társaság eszközeihez mérten nem jelentős, záró értéke 509 ezer Ft. Az előző évhez mért csökkenés 473 ezer Ft, mely a Budapest Bank Nyrt-ben lévő 448 ezer Ft nyilvántartási értékű részesedés értékesítéséből és a Közlekedési Eszközfinanszírozási Zrt-ben lévő 25 ezer Ft nyilvántartási értékű részesedésre elszámolt értékvesztés elszámolásából adódik. A Budapest Bank Nyrt. meghatározó befolyást gyakorló tulajdonosa a GE a kisebbségi tulajdon megszüntetését határozta el és a Gt. szabályait betartva felvásárolta a kisebbségi tulajdonban lévő részvényeket és a társaságot zártkörűvé alakította át. A társaságunk tulajdonában 1.120 ezer Ft névértékű (448 ezer Ft nyilvántartási értékű) részvény volt. Az értékesítés ellenértéke 7.638 ezer Ft, mely 682 %-os árfolyamon 7.190 ezer Ft eredménnyel valósult meg. A Közlekedési Eszközfinanszírozási Zrt-vel szemben felszámolási eljárás indult, emiatt a részesedésre 25 ezer Ft értékvesztés került elszámolásra. A dolgozóknak korábban adott lakásépítési kölcsönök állománya nulla. (ezer Ft) A befektetett pénzügyi eszközök záró értékének összetétele Tartósan adott kölcsön (munkavállalóknak adott lakásépítési kölcsön): Egyéb tartós részesedés: Összesen:

509 509

Az egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások jellemző adatait a III. fejezet részletesen tartalmazza.  A készletek 2012. évi záró értéke 425.454 ezer Ft, 3.647 ezer Ft-tal magasabb a nyitó értéknél. Készletek

2011. Anyagok: 40 399 Anyagok, alkatrészek 37 188 Fődarabok 1 381 Gumiabroncs 1 830 Üzemanyagok: 63 599 Gázolaj 34 902 Motorolaj 102 Tankkészlet 28 595 Nyomtatványok: 3 485 Forgalmi 2 864 Egyéb nyomtatvány 621 Egyéb anyagok: 891 Vásárolt anyagok, alkatrészek: 108 374 Saját termelésű készletek: 3 471 Befejezetlen termelés 1 619 Késztermékek 1 852 Áruk: 309 962 Értékesítési gázolaj Értékesítésre váró ingatlan 308 561 Digitális tachográf kártya 1 401 Készletek összesen: 421 807


(ezer Ft) 2012. év Változás Index (%) 48 173 +7 774 119,2 45 241 +8 053 121,7 1 277 -104 92,5 1 655 -175 90,4 57 414 -6 185 90,3 29 813 -5 089 85,4 129 +27 126,5 27 472 -1 123 96,1 4 857 +1 372 139,4 4 203 +1 339 146,8 654 +33 105,3 778 -113 87,3 111 222 +2 848 102,6 4 154 +683 119,7 2 447 +828 151,1 1 707 -145 92,2 310 078 +116 100,0 – 308 561 – 100,0 1 517 +116 108,3 425 454 +3 647 100,9

15. oldal

Pannon Volán ZRt. A piaci értéken történő értékelés sem 2011., sem 2012. évben nem tett szükségessé értékvesztés elszámolást (a készletek könyv szerinti értéke jelentősen nem haladja meg a piaci értéket). Az anyagok készlet érték növekedése 7.774 ezer Ft, amely a javítások végzésének folyamatosságát biztosítja. A saját felhasználású üzemanyag készletek csökkenése 6.185 ezer Ft, ezen belül az üzemanyag kutakban tárolt gázolaj 5.089 ezer Ft-tal mérséklődött, az autóbuszok összesített tankkészlete az átárazás miatt 1.047 ezer Ft-tal csökkent (a gázolaj tankkészlet ára az év végén az előző évi záró értékhez képest 11,94 Ft-tal, 3,7 %-kal csökkent).  Követelések A követelések összértéke 891.256 ezer Ft, a növekedése 408.697 ezer Ft. 2011. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból Egyéb követelések - Költségvetéstől járó összegek - Munkavállalóktól járó összegek Helyközi termelési támogatás IV. negyedévi járó részösszege - 2011. évi termelési támogatás - DDOP támogatás - Egyéb tételek Követelések összesen:

2012.

29 629 452 930 135 909 34 130

19 195 872 061 95 597 39 990

243 524

284 813

(ezer Ft) Index Változás (%) -10 434 64,8 419 131 192,5 -40 312 70,3 5 860 117,2 41 289

117,0

27 148 27 148 356 890 356 890 39 367 67 623 28 256 482 559 891 256 408 697

171,8 184,7

A változás főbb tényezői:  A vevőkkel szembeni követelések csökkenése 10.434 ezer Ft. A követelések lejárt határidejű követeléseket is tartalmaznak (4.020 ezer Ft).  A költségvetéssel szembeni követelés változását az árkiegészítés, az Áfa, a jövedéki adó, a gépjármű adó és az innovációs járulék pénzügyi bonyolítása befolyásolta. Az igényelt, de pénzügyileg még nem rendezett fogyasztói árkiegészítés összege 104.666 ezer Ft-ról 71.543 ezer Ft-ra csökkent. Míg 2011. év végén 2.188 ezer Ft Áfa követelése volt a társaságnak addig 2012. szeptember 30-án ilyen jellegű követelése nincs. A felhasznált gázolaj után visszaigényelhető jövedéki adó 2011. év végén 22.676 ezer Ft értékben, 2012. december 31-én 24.041 ezer Ft értékben szerepel a követelések között. Innovációs járulék követelés a nyitó értékben 6.379 ezer Ft, melynek pénzügyi rendezése július hónapban megtörtént, így a záró értékben már nem szerepel. Gépjárműadó követelésünk csak a tárgyévben keletkezett, a 2012. december 31-i állomány 13 ezer Ft.  A munkavállalóktól követelt összegek (prémium előlegek, gépkocsivezetői autóbusz bevétel elszámolások) 5.860 ezer Ft-tal növekedtek.  A termelési támogatás nyitó érékben szereplő megigényelt, 2012. januárban folyósított részösszege (a 2011. IV. évre járó részösszeg) 243.524 ezer Ft volt, a decemberi záró érték 284.813 ezer Ft. Kiegészítő Melléklet 2012. év

16. oldal

Pannon Volán ZRt.  2011. évben felmerült, a 2011. január 1-jétől bevezetett Egységes Önköltségszámítási Szabályzat alkalmazásából adódó értékcsökkenés többletéből származó termelési támogatás követelés 27.148 ezer Ft.  DDOP támogatásból eredő követelés záró értéke 356.890 ezer Ft.  Az egyéb tételek növekedése 28.256 ezer Ft.  Értékvesztések elszámolása mérlegtételenként:  Vevő követelések értékvesztése: (ezer Ft) Követelés áruszállításból és szolgáltatásból

2011. év

2012. év

Nyilvántartásba vételi érték - Üzleti évben elszámolt értékvesztés - Értékvesztett követelés kiegyenlítése miatti kivezetés - Értékvesztés kivezetés leírás miatt - Halmozott értékvesztés

30 753 -606 +591 +993 -1 124

19 673 -130 +20 +756 -478

Követelések mérlegben szereplő értéke

29 629

19 195

A követelések bekerülési értékéből (19.673 ezer Ft) 15.175 ezer Ft határidőn belül. A fennmaradó 4.498 ezer Ft határidőn túli követelésből 3.842 ezer Ft 30 napon belüli követelés, a 30 napon túli követelés behajtása érdekében a jogi lépések megtörténtek (549 ezer Ft összegben). A halmozott értékvesztés értéke 478 ezer Ft fedezetet nyújt az esetleges követelés leírásra.  Egyéb követelések értékvesztése: (ezer Ft) Egyéb követelések Követelések nyilvántartásba vételi értéke

2011. év

2012. év

453 611

845 213

- Üzleti évben elszámolt értékvesztés - Üzleti évben kiegyenlítés miatti értékvesztés kivezetés - Üzleti évben leírás miatt kivezetett értékvesztés

-289

-117

–

+471

–

+27

- Halmozott értékvesztés

-681

-300

452 930

844 913

Követelések mérlegben szereplő értéke

Csekély összegű értékvesztés elszámolására munkavállalói elszámolási hiány meg nem térítése miatt került sor.  Értékpapírok Az értékpapírok értékének 1.040 ezer Ft-os növekedése kizárólag a munkavállalóktól visszavásárolt saját részvény, amely az alaptőke csökkenés cégbírósági bejegyzéséig szerepel könyveinkben.


17. oldal

Pannon Volán ZRt.  Aktív időbeli elhatárolások alakulása. A bevételek aktív időbeli elhatárolása nyitó értékében a helyközi veszteségtérítés elszámolása 672.905 ezer Ft összeggel szerepel. Pénzügyi rendezésre 2012. május hóban 645.757 ezer Ft került. A 2012. évre járó összeg 1.457.137 ezer Ft-ot tesz ki. A mérlegtételben még szerepel 397 ezer Ft kamat és 2.724 ezer Ft biztosítótól befolyt kártérítés. A költségek elhatárolása 2.140 ezer Ft (csökkenése 1.107 ezer Ft), olyan 2012. évben felmerült kiadások (megújító audit, hírlap, közlöny, előfizetői, biztosítási és egyéb szolgáltatási díjak), amelyek költségként a következő időszakot terhelik.

I. 2. Források A források összesített értéke 6.846.507 ezer Ft, 1.040.082 ezer Ft-tal magasabb az előző évi záró értéknél. A változás főbb forráscsoportonként a következő: D. Saját tőke E. Céltartalékok F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN:

2011. 4 765 351 54 784 677 732

(ezer Ft) 2012. év Csökkenés Növekedés Index (%) 4 909 583 +144 232 103,0 53 617 -1 167 97,9 1 081 129 +403 397 159,5

677 732 308 558 5 806 425

1 081 129 802 178 6 846 507

+403 397 +493 620 +1 040 082

159,5 260,0 117,9

 A saját tőkét érintő változások összesített, tőkeelemenkénti bemutatása. Növekedés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen:

Csökkenés

+68 133 +144 232 +212 365

(ezer Ft) Összesen

+68 133 -68 133 -68 133

+76 099 +144 232

A saját tőke éven belüli összesített változása (növekedése) 144.232 ezer Ft, mely a pozitív tárgyévi mérleg szerinti eredmény értéke. A tőkeelemek közti átrendeződéssel párosult:  Az eredménytartalék 68.133 ezer Ft-os növekedését jelenti az előző évi mérleg szerinti eredmény felosztása a mérleg szerinti eredmény azonos összegű csökkenése révén. (A saját tőke értékének változásait a 4. számú melléklet tartalmazza.)


18. oldal

Pannon Volán ZRt.  Céltartalékok 2012. évben képzés nem volt. Feloldásra került az önkormányzattal történt megállapodás alapján 1.167 ezer Ft, a Komlói Önkormányzat 2011. évi koncessziós díjának 1/12-ed része, ami a helyi személyszállítási szerződés felmondása miatt került korábban megképzésre. A céltartalék záró állománya 53.617 ezer Ft, a várható kötelezettségekre fedezetet nyújt. Megnevezés Környezetvédelmi kötelezettségek fedezetére Komlói Állomásfőnökség autóbuszvezetők létszámleépítésére Munkaügyi perre Komlói Önkormányzat 2011. évi koncessziós díjának 1/12-ed részére Összesen:

Nyitó Feloldás 870

(ezer Ft) Záró 870

Képzés

49 586 3 161 1 167 54 784

49 586 3 161 -1 167 -1 167

-

53 617

 Kötelezettségek alakulása. (ezer Ft) 2011. év

2012. év

Változás Index (%)

Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen - Hosszú lejáratú beruházási hitel Rövid lejáratú kötelezettségek összesen - Rövid lejáratú hitelek, beruházási hitelek éven belül esedékes törlesztése - Folyószámlahitel - Vevőktől kapott előleg - Szállítók Rövid lej. kötelezettség kapcsolt vállalk. szemben

677 732

1 081 129

403 397

159,5

410 440 623

908 296

-410 467 673

0,0 206,1

- Egyéb rövid lejáratú kötelezettség Kötelezettségek összesen

236 699 677 732

172 833 1 081 129

-63 866 403 397

73,0 159,5

A kötelezettségek mindegyike rövidlejáratú, hosszú lejáratú kötelezettségei nincsenek a társaságnak. A kötelezettségek összértéke 1.081.129 ezer Ft, a tárgyévi növekedése 403.397 ezer Ft a szállító állomány növekedése miatt. A szállító állomány összértéke 908.296 ezer Ft, növekedése 467.673 ezer Ft. Ezen belül a beruházási szállítók állománya emelkedett 132.085 ezer Ft-tal, az egyéb szállítók pedig 335.588 ezer Ft-tal. A DDOP támogatási szerződés keretében megvalósított utastájékoztatási rendszer 577.840 ezer Ft értékű számlája szerepel a kötelezettségek között, melyből beruházási szállító 142.095 ezer Ft, egyéb szállító 435.745 ezer Ft (szoftverek). Az egyéb anyag-, alkatrész szolgáltatások ki nem egyenlített értéke 326.303 ezer Ft, a 2011. év végi értékhez képest 25.303 ezer Ft-tal növekedett.


19. oldal

Pannon Volán ZRt.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összetétele: (ezer Ft) 2011.

2012.

130 280

59 026

-71 254

45,3

Kötelezettségek munkavállalók felé

84 944

91 060

6 116

107,2

Egyéb

21 475

22 747

1 272

105,9

236 699 172 833

-63 866

73,0

Kötelezettségek költségvetés felé

Összesen:


Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összértéke 172.833 ezer Ft, a 2012. évi csökkenés 63.866 ezer Ft. Az állammal szembeni adókötelezettség csökkent 71.254 ezer Ft-tal, melynek döntő oka, hogy a november havi visszaigényelhető Áfa átvezetésre került a december havi egyéb adókötelezettségekre. A munkavállalókkal szembeni tartozás 6.116 ezer Ft–tal magasabb, de növekedés mutatkozik az egyéb kötelezettségek terén is. A költségvetés felé fennálló kötelezettségek összege 59.026 ezer Ft, csökkenése 71.254 ezer Ft, ebből SZJA és TB kötelezettségek 85.317 ezer Ft–tal, az egyéb adótartozások 4.314 ezer Ft-tal mérséklődtek, viszont az Áfa kötelezettség növekedett 18.377 ezer Ft-tal. A munkavállalók felé fennálló kötelezettség összege 91.060 ezer Ft, az előző évi értéknél 6.116 ezer Ft-tal magasabb. Az egyéb kötelezettség összege 22.747 ezer Ft, növekedése 1.272 ezer Ft, döntően a kaució emelkedése miatt keletkezett. A kötelezettségek változásának a pénzforgalomra gyakorolt hatását a Cash-flow levezetés részletesen tartalmazza. Jelzálogjoggal biztosított kötelezettségek: a Nemzeti Fejlesztési Ügynökség javára 186.205 ezer Ft összegben 2012. március 23–án kerültek bejegyzésre a társaság 19329/5 és 19329/7 helyrajzi számú ingatlanjára egyetemlegesen. A jelzálog a DDOP pályázat támogatásának biztosítékát képezi. A mérlegben egyéb kötelezettségként nem szerepel olyan összeg, ahol a kötelezettség visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél (kötvény, váltótartozás, pénzügyi lízing). A társaságnak a mérlegben nem szereplő egyéb, ezen kívüli -de a pénzügyi helyzet megítélése szempontjából jelentőséggel bíró- pénzügyi kötelezettségei nincsenek.


20. oldal

Pannon Volán ZRt.

 Passzív időbeli elhatárolások tartalma, alakulása: (ezer Ft) 2011. év Bevételek elhatárolása: - Pénzügyileg rendezett, a tárgyévet követő időszakot illető autóbusz bevétel: - Helyközi közszolgáltatás költségtérítés elszámolása: - Környezetvédelmi működési támogatás: - Egyéb bevétel: Költségek, ráfordítások elhatárolása: - Tárgyévre járó prémiumok, jutalom és járulékaik: - Egyéb, tárgyévet érintő költség (energia, telefon, őrző-védő szolg.): Halasztott bevételek: - Visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatások összesen: - Visszafiz. köt. nélkül kapott támogatásokból elszám. ért. csökk.-nek megfel. feloldás: Passzív időbeli elhatárolások összesen:

2012. év


60 993

39 720

-21 273

65,1

60 551

39 365

-21 186

65,0

442

355

-87

80,3

132 113

107 755

-24 358

81,6

131 928

107 620

-24 308

81,6

185

135

-50

73,0

115 452

654 703

539 251

567,1

1 158 158

1 809 794

651 636

156,3

1 042 706

1 155 091

112 385

110,8

308 558

802 178

493 620

260,0

A passzív időbeli elhatárolások összértéke 802.178 ezer Ft, legnagyobb hányadát (654.703 ezer Ft) a visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatások halasztott bevételei képviselik.  Bevételek elhatárolása: A pénzügyileg rendezett, de következő időszakot illető autóbusz bevételek összértéke 39.365 ezer Ft. Az elhatárolt egyéb bevételek összege 87 ezer Ft-tal alacsonyabb az előző évi összegnél.  Költségek, ráfordítások elhatárolása: Összértéke 107.755 ezer Ft, csökkenése az előző évhez képest 24.358 ezer Ft, melynek döntő oka, hogy a jutalom egy része alapbéresítésre került.  Halasztott bevételek elhatárolása: A támogatásból beszerzett eszközök támogatással arányos értékcsökkenésének elszámolása 114.385 ezer Ft-tal csökkentette az állományt. A 2012. év folyamán szállítói és utófinanszírozás keretében kapott DDOP-s támogatás értéke 294.746 ezer Ft, a járó, de még nem rendezett támogatás 356.890 ezer Ft értékben került feladásra.


21. oldal

Pannon Volán ZRt. A támogatási program keretében megvalósult beruházásokat részletesen az alábbi táblázat mutatja: -A Gazdasági és Közlekedési Minisztérium költségvetési fejezetéből autóbusz rekonstrukció támogatására 1997-2004. években kapott 936.479 ezer Ft-ból a (támogatással arányos) értékcsökkenésként még el nem számolt összege 23.326 ezer Ft. -Az ÁPV Zrt. keretéből 2000-2008. között juttatott reorganizációs támogatás 173.283 ezer Ft, ezek értékcsökkenésként még el nem számolt, halasztott bevételként nyilvántartott összege 49.712 ezer Ft. -2010. évben térítés nélkül –a Businvest Kft-től korábban bérelt- 7 db átvett autóbusz piaci értékéből (39.356 ezer Ft) értékcsökkenésként még el nem számolt, halasztott bevételként kimutatott összeg 14.783 ezer Ft. -2012. évében DDOP-s projekt keretében kapott támogatás (651.636 ezer Ft) a közösségi közlekedés színvonalának erősítésére és az utastájékoztatás fejlesztésére, melyből halasztott bevételként nyilvántartott összeg 566.882 ezer Ft. Támogatási programok keretében kapott felhasznált és elszámolt összegek: (a juttatás éve szerinti bontásban) Gazdasági és Közlekedési Minisztérium költségvetési fejezetéből autóbusz-rekonstrukció támogatására: Év

Megnevezés

1997. Autóbusz beszerzés 1998. Autóbusz beszerzés 1999. Autóbusz beszerzés 2000. Autóbusz beszerzés 2001. Autóbusz beszerzés 2002. Autóbusz beszerzés 2003. Autóbusz beszerzés 2004. Autóbusz beszerzés Összesen: ÁPV RT reorganizációs keretből: 2000. Műhelydiagnosztikai eszközök, tachográfok 2002. Autóbusz-rekonstrukció 2002. Környezetvédelmi motor-átalakítás 2003. Környezetvéd. (tartály) 2004. Környezetvédelmi támogatás 2006. Környezetvédelmi támogatás 2008. Környezetvédelmi támogatás Összesen: Környezetvédelmi Alap célelőirányzat: 1997. Motorátalakítás

Folyósított összeg

Felhasznált összeg

114 225 147 920 183 810 121 568 161 021 160 699 23 694 23 542 936 479

114 225 147 920 183 810 121 568 161 021 160 699 23 694 23 542 936 479

30 169

RendelDb kezésre álló összeg

4 4 8 6 7 6 1 1 37

Egyéb bevételként elszámolt összeg

Halasztott bevételként kimutatott összeg

114 225 147 920 183 810 121 568 152 970 152 664 21 202 18 794 913 153

8 051 8 035 2 492 4 748 23 326

30 169

29 281

888

71 081 10 776 26 567 26 140

71 081 3 10 776 26 567 26 140

56 652 10 776 11 722 11 495

14 429

4 245 4 305 173 283

4 245 4 305 173 283 3

3 068 577 123 571

1 177 3 728 49 712

8 794

8 794 30

8 794

14 845 14 645

Térítés nélküli eszköz átvétel: 2006. Hűtőbox ajándék 2010. Térítés nélküli autóbusz átvétel

246 39 356

246 39 356

246 24 573

14 783

Összesen:

48 396

48 396 30

33 613

14 783

4 047

84 754

566 882

4 047

1 155 091

654 703

2012. DDOP-s támogatás MINDÖSSZESEN:


651 636 1 809 794

651 636 1 809 794 70

22. oldal

Pannon Volán ZRt.

II.

AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

A társaság összköltség eljárással készíti el „A” típusú eredménykimutatását. A társaság adózás előtti eredménye 145.752 ezer Ft, társasági adó fizetési kötelezettsége 1.520 ezer Ft, az adózott eredmény 144.232 ezer Ft. Az értékesítés bevételeinek alakulása főbb tevékenységenként: (ezer Ft) 2011. Autóbusz-közlekedés

4 537 503

2012. 4 024 379

- export értékesítés árbevétele

Változás

Index (%)

-513 124

88,7

–

Ipari tevékenység

3 661

2 832

-829

77,4

Belkereskedelmi tevékenység

829 533

6 886

-822 647

0,8

Egyéb tevékenység (bérbeadás)

103 753

103 975

222

100,2

5 474 450

4 138 072

-1 336 378

75,6

Összesen:

A társaság bevételeinek mintegy 97,3 %-át kitevő autóbusz-közlekedési bevételek adják. A társaságnak export értékesítési árbevétele nincs, a nemzetközi menetrend szerinti autóbusz-közlekedési tevékenységet 2010. december 2-án megszüntettük. Az ipari tevékenység realizált árbevétele 2.832 ezer Ft, mely az elmúlt évinek 77,4 %-a, 22,6 %-os csökkenést mutat. A külső cégek számára végzett ipari tevékenység marginálissá vált. A belkereskedelmi tevékenység bevétele 6.886 ezer Ft, a bevétel csökkenés jelentős, 822.647 ezer Ft. 2011. évben döntően üzemanyag forgalmazásból származott a bevétel. A társaság üzemanyag értékesítési tevékenységét 2011. szeptember 15-vel megszüntette. Az egyéb tevékenységek bevétele 103.975 ezer Ft, a 2011-es év 100,2 %-a, bázis szintű.

Az aktivált saját teljesítmények értéke:

Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke - motorcsere - autóbusz-felújítás - egyéb tárgyi eszköz Aktivált saját teljesítmények értéke összesen:

2011. év 255 * 390

390 645

(ezer Ft) 2012. év 683 *

683

*A készletek tábla (B. rész I., I.1. Eszközök) részletesen tartalmazza a 2012. évi saját termelésű készletek állományváltozását.


23. oldal

Pannon Volán ZRt. Az aktivált saját teljesítmények értéke 683 ezer Ft, az előző évit némileg meghaladó, a korábbi évek teljesítményéhez képest nem jelentős összegű. A költségek költségnemenkénti megbontása és változása. Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

2011. 2 247 220 286 371 46 312 809 300 22 666

2012. 2 425 741 310 605 41 065 6 044 20 427

Változás +178 521 +24 234 -5 247 -803 256 -2 239

(ezer Ft) Index (%) 107,9 108,5 88,7 0,7 90,1

Anyagjellegű ráfordítások összesen:

3 411 869

2 803 882

-607 987

82,2

802 686

0,0

194 699

107,5

Üzemanyag értékesítés Elábé* Korrigált anyagjellegű ráfordítások

-802 686 2 609 183

2 803 882

*Az 2011. év során megszüntetett üzemanyag értékesítéshez tartozó eladott áruk beszerzési értékének költsége.

Az anyagjellegű ráfordítások összesítetten 2.803.882 ezer Ft, az előző évhez képest 82,2 %-on áll, mely 17,8 %-os csökkenést mutat, a korrigált érték szerinti növekedés 7,5 %. Az anyagköltség 2.425.741 ezer Ft, az előző évinél 178.521 ezer Ft-tal magasabb, amely 7,9%-os növekedést mutat. (Részletezve a 11. sz. mellékletben.) Ezen belül: - Az üzemanyag költség 1.762.521 ezer Ft, 9,2 %-os növekedést mutat. Az összes anyagköltségen belül emelkedett az üzemanyagköltség aránya 71,8 %-ról 72,7 %-ra. Az üzemanyag átlagár 2011. évben 276 Ft/liter, szemben a 2012. évi 306,4 Ft/literrel. Üzemanyagköltség csökkentő tételként került elszámolásra a jövedéki adó visszatérítés összege 2012. évben 96.047 ezer Ft (5.650 ezer liter után), szemben a 2011. évi 45.143 ezer Ft-tal (4.940 ezer liter után). A jövedéki adó visszatérítés mértéke 2011. január 1. és október 31. között 6,50 Ft/liter, 2011. november 1. és december 31. között 19,50 Ft/liter, 2012. január 1-jétől 17 Ft/liter. -

Az autóbuszok fenntartási költsége 374.115 ezer Ft, 4,1 %-os csökkenést mutat, az összes anyagköltségen belül aránya 17,4 %-ról 15,4 %-ra módosult.

-

Az energiaköltség (víz, gáz, gőz, elektromos energia) 121.428 ezer Ft, az előző évinél 13,8 %-kal magasabb, aránya az összes anyagköltségen belül 5 %. A gáz és elektromos energia beszerzése közbeszerzési eljárás keretében történt.

-

A motorolaj költség 16.255 ezer Ft, a bázisnál 1,8%-kal magasabb, aránya az összes anyagköltségen belül bázis szintű, 0,7 %.

-

Az egyéb anyagköltség (egyéb üzemelési és általános anyagköltségek, gumiköltség) 150.811 ezer Ft, a növekedés 26,7 %, aránya az összes anyagköltségen belül 6,2 %.

Az igénybevett szolgáltatások területén a társaság költsége 310.605 ezer Ft, értéke 8,5 %-os növekedést mutat. Ezen belül: Az autóbusz idegen javítási költség 7,0 %-os, a gép, berendezés és épület idegen javítás 17,4 %-os, a szakértői, jogi tevékenység költség 40,6 %-os (a felmerült ügyvédi díj összege 3.621 ezer Ft) csökkenést mutat.


24. oldal

Pannon Volán ZRt. Az őrző-védő szolgáltatás díja 32,7 %-kal, a hirdetés és reklám költségek 6,4 %-kal magasabb, az oktatás, továbbképzés költség növekedése döntően a gépkocsivezetők továbbképzésével (összege 11.789 ezer Ft) kapcsolatos. Az üzleti évre vonatkozó könyvvizsgálatért a könyvvizsgáló által felszámolt díj összege 3.136 ezer Ft. Az egyéb szolgáltatások értéke 41.065 ezer Ft (döntően bankköltség, biztosítás), 11,3 %-os költségmegtakarítás jelentkezik. Az eladott áruk beszerzési értéke 6.044 ezer Ft, a bázis értékhez viszonyított csökkenés 803.256 ezer Ft a gázolaj értékesítés 2011. szeptember 15.-i megszüntetése miatt. A személyi jellegű ráfordítások összesítetten 3.194.394 ezer Ft, 3,6 %-os növekedést mutat. Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások: Értékcsökkenési leírás KÖLTSÉGNEMEK ÖSSZESEN:

2011. 2 069 419 246 563 767 099 3 083 081 631 462 7 126 412

2012. 2 142 381 242 637 809 376 3 194 394 662 924 6 661 200

(ezer Ft) Változás Index (%) 72 962 103,5 -3 926 98,4 42 277 105,5 111 313 103,6 31 462 105,0 -465 212 93,5

A teljes munkaidősök részére kifizetett kereset alapján a 2012. évi havi átlagbér az előző évi havi átlagbér 111,2%-a. A növekedés oka az, hogy a társaság végrehajtotta a 2011. évi kompenzáció alapbéresítését, a garantált bérminimumra való ráállást, valamint az 53. típusú kiegészítő fizetést, illetve az alkalmazotti jutalmakat is alapbéresítette. Az egyéb kereseti elemek közül a részmunkaidős foglalkoztatás havi átlagos bértömege 116,2%, míg az állományon kívülieknél 58,3%. Az személyi jellegű egyéb kifizetések összege 242.637 ezer Ft, 1 főre eső átlaga 1,4%-kal haladja meg a bázis szintet. 2011. évben adott meleg étel utalványokat 2012. évtől választhatóan felváltotta az Erzsébet utalvány, a Szép kártya, az iskolakezdési támogatás és az életbiztosítás a cafetéria keretein belül. A bérjárulékok összege 809.376 ezer Ft, 5,5%-os emelkedést mutatnak. Az egyéb bevételek és ráfordítások egyenlegében 2.617.225 ezer Ft-tal érintik pozitívan az üzleti eredményt. A helyközi közszolgáltatási szerződés 2005. január 1-jei érvénybe lépése óta a veszteséges járatok végzését megrendelő KHEM a 2012. évben keletkezett veszteségre az egyedi támogatás mértékét 2.465.799 ezer Ft-ban határozta meg. A helyi közlekedésre vonatkozóan az egyéb bevételek között szereplő támogatás 49.544 ezer Ft. A fejlesztési célra kapott écs-vel ellentételezett támogatások feloldása 112.385 ezer Ft értékben került elszámolva. 2012. évben céltartalék feloldásra 1.167 ezer Ft összegben került sor.


25. oldal

Pannon Volán ZRt. A fennmaradó egyéb tételek (adók) együttesen 11.670 ezer Ft-tal rontják az üzleti eredményt. (A részletes adatokat az 5/a. és 5/b. számú mellékletek tartalmazzák.) Az üzemi eredmény 94.780 ezer Ft. A pénzügyi bevételek és ráfordítások egyenlegében 50.972 ezer Ft-tal javítják az eredményt. A rendkívüli bevételek és ráfordítások egyenlege 0. A bázis időszaki dolgozói részvények bevonásához kapcsolódó bevétel-ráfordítás azonos összegű elszámolása (380 ezer Ft) az eredményre semleges, a tárgyévben ilyen jellegű tétel nem volt, mivel a Számviteli Politika változása miatt annak rendezése tőke ágon történik. A részletes értékelést a Jövedelmezőség alakulása című fejezet (C. I.) tartalmazza. A társasági adó megállapítása. A társaság adózás előtti eredménye 145.752 ezer Ft, összetevőinek alakulását a jövedelmi helyzet értékelése tartalmazza a C. Tájékoztató adatok fejezetben. Az adóalapot érintő korrigáló tételek, kiemelve a számviteli és társasági adótörvény eltérő értékeléséből eredő összegeket: (ezer Ft) 2011.

Adózás előtti eredmény Adóalapot növelő tételek: Számviteli és társasági adó tv. eltérő értékeléséből eredő összegek - elszám. tervszer. és terven felüli ért. csökk. - követelésre elsz. értékvesztés összege - behajthatatlan követelés adóévben leírt összege, behajthatatlan követelésnek nem minősülő elengedett követelés - a várható kötelezettségekre, költségekre képzett céltartalék Egyéb adóalapot növelő összegek - adóellenőrzés és önellenőrzéssel megáll., előző éveket érintő adóévi költségként elsz. összeg /Részesedés értékesítés árfolyam vesztesége Adóalapot csökkentő tételek: Számviteli és társasági adó tv. eltérő értékeléséből eredő összegek - adótörvény szerint figyelembe vehető értékcsökkenés - előző évek elhatárolt veszteségéből az adóévben leírt összeg - egyéb értékveszt. érintő elismert összeg - az előző évi adóalapot növ. céltart. Egyéb adóalapot csökkentő összegek Társasági adó alapja (elhatárolt veszteség): Társasági adó fizetési kötelezettség: Adózott eredmény:

2012.

68 133 690 897 686 533 631 724 895

145 752 668 830 667 121 666 873 248

53 914 4 364

1 709

48

31

791 263 799 379 789 129 795 763 759 696 779 394 15 202 29 433 2 134 -32 233

1 167 3 616 15 203 1 520

68 133 144 232

A társaságnak 2012. évi gazdálkodása során elért adózás előtti eredménye 145.752 ezer Ft, a társasági adóalapot növelő (668.830 ezer Ft), csökkentő (799.379 ezer Ft) összegek egyenlege 15.203 ezer Ft, a társaság adófizetési kötelezettsége 1.520 ezer Ft.


26. oldal

Pannon Volán ZRt. A továbbvihető elhatárolt veszteség alakulása. Az elhatárolható veszteség 2012. évi nyitó értéke:

172 996 ezer Ft

Önrevíziós (adótv. szerinti écs csökkenés) módosítás: 2012. évben negatív adóalap bevonás:

-1 ezer Ft -15 202 ezer Ft

Továbbvihető elhatárolt veszteség:

157 793 ezer Ft

2012. évben a legjelentősebb adóalap módosító tétel egyenlegében 112.521 ezer Ft a társasági adótörvény szerint figyelembe vehető és a számvitelben elszámolt értékcsökkenés különbözete. (A társasági adóalapot módosító tételeinek részletes alakulását a 6/a. és 6/b. számú mellékletek tartalmazzák.)


27. oldal

Pannon Volán ZRt.

C. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK

I.

A TÁRSASÁG VAGYONI, JÖVEDELMI, PÉNZÜGYIHELYZETÉNEK ÉRTÉKELÉSE

 Vagyoni helyzet alakulása: Az eszközök, források értékének és összetételének változása: (ezer Ft) 2011.

2012.

Változás

Index (%)

2012. év részarány (%)

A. Befektetett eszközök

3 784 859 3 885 706

+100 847

102,7

56,8

B. Forgóeszközök

1 344 027 1 498 403

+154 376

111,5

21,8

677 539 1 462 398

+784 859

215,8

21,4

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN:

5 806 425 6 846 507 +1 040 082

117,9

100,0

D. Saját tőke

4 765 351 4 909 583

+144 232

103,0

71,7

53 617

-1 167

97,9

0,8

F. Kötelezettségek

677 732 1 081 129

+403 397

159,5

15,8

G. Passzív időbeli elhat.

308 558

+493 620

260,0

11,6

5 806 425 6 846 507 +1 040 082

117,9

100,0

C. Aktív időbeli elhat.

E. Céltartalékok

FORRÁSOK ÖSSZESEN:

54 784

802 178

A mérleg főösszege 6.846.507 ezer Ft, növekedés 1.040.082 ezer Ft, 17,9 %. Az eszközök bázishoz viszonyított főbb változásai: A befektetett eszközök összesített növekedése 100.847 ezer Ft, ezen belül: - az immateriális javak értéke 406.330 ezer Ft-tal nőtt oly módon, hogy a szoftverek használati jogának tárgyévi növekedése 441.675 ezer Ft (a DDOP programhoz kapcsolódik 438.748 ezer Ft), az értékesítés 49 ezer Ft, az ide elszámolt értékcsökkenés 35.296 ezer Ft, - a tárgyi eszközök csökkenése 304.860 ezer Ft, melyet a tárgyi eszközök 326.668 ezer Ft összegű beszerzése, valamint az értékcsökkenés 627.628 ezer Ft összegű elszámolása indokolja, a fennmaradó összeg (-3.900 ezer Ft) döntően egy karambolos műhelykocsi eladása. (A beszerzések kiemelt tételei: DDD projekt 284.170 ezer Ft, ehhez kapcsolódó Pécs Autóbuszállomás felújítása, légkondicionálása 13.580 ezer Ft, autóbusz beszerzéshez kapcsolódó beruházás 7.324 ezer Ft, 1 db műhelykocsi vásárlás 4.723 ezer Ft, műszaki és egyéb eszközök beszerzése 16.871 ezer Ft.)


28. oldal

Pannon Volán ZRt. - a befektetett pénzügyi eszközök csökkenése 623 ezer Ft, mely a Budapest Bank Nyrt. pénzügyi befektetés értékesítés miatti kivezetésének értéke 448 ezer Ft és a Közlekedés Eszközfinanszírozási Zrt. részvény értékvesztésének elszámolása 25 ezer Ft, a munkavállalóknak adott lakásépítési kölcsönök csökkenése 150 ezer Ft. A befektetett eszközöket a saját tőke (4.909.583 ezer Ft) teljes mértékben 126,4 %-ban fedezi. A forgóeszközök növekedése 154.376 ezer Ft, ezen belül: - a készletek 3.647 ezer Ft-os növekedését a saját felhasználású üzemanyag készletek (6.185 ezer Ft) csökkenése, az anyagok (+7.774 ezer Ft) és az egyéb anyagok és áruk (2.058 ezer Ft) emelkedése okozza. Az üzemanyag készletek (tartályban lévő és tankkészlet együtt) csökkenését az év során bekövetkezett gázolaj árváltozás és üzemanyag mennyiség csökkenése magyarázza, a 2012. évi átlagár 306,4 Ft/liter, szemben az előző évi 276,0 Ft/literrel. - a követelések összege 408.697 ezer Ft-tal magasabb az előző évi záró értéknél, ezen belül a vevő követelések 10.434 ezer Ft-tal csökkentek, az egyéb követelések 419.131 ezer Ft-tal emelkedtek (DDOP támogatás 356.890 ezer Ft), melyből 27.148 ezer Ft a 2011. évben felmerült értékcsökkenési leírás többletére előírt költségtérítés összege. - a pénzeszközök összege 180.653 ezer Ft, csökkenése 259.008 ezer Ft, melyben jelentős szerepet játszik a helyközi közlekedés veszteségtérítésének pénzügyi bonyolítása, míg 2011. év végén a helyközi közlekedés veszteségtérítéséhez kapcsolódó követelések (IV. negyedévi előleg és elszámolás 916.429 ezer Ft-ot tettek ki, addig ez az összeg a 2012. évi mérlegben 1.656.398 ezer Ft), továbbá a DDOP-s projekt 2013. évre áthúzódó számláinak pénzügyi teljesítése. Az aktív időbeli elhatárolások értéke 1.462.398 ezer Ft. Legjelentősebb tétele az itt kimutatásra kerülő 2012. évi termelési támogatás elszámolása 1.457.137 ezer Ft. A források bázishoz viszonyított főbb változásai: A saját tőke éven belüli összesített növekedése 144.232 ezer Ft, mely egyező a pozitív tárgyévi mérleg szerinti eredménnyel. A céltartalékok 1.167 ezer Ft.

állománya

2012. év

végén

53.617 ezer Ft,

feloldásra

került

A kötelezettségek 403.397 ezer Ft-tal, 59,5%-kal emelkedtek a teljes összeg rövid lejáratú, hosszú lejáratú kötelezettségei a társaságnak nincsenek. - a szállító állomány növekedése 467.673 ezer Ft, melyből o A beruházási szállítók állománya emelkedett 132.085 ezer Ft-tal, o Az egyéb szállítói kötelezettség növekedés 335.588 ezer Ft. A szállítói állományból DDOP projekt kötelezettség 577.840 ezer Ft, melyből 142.095 ezer Ft beruházási szállító és 435.745 ezer Ft egyéb szállító (szoftverek). Az egyéb szállítói kötelezettségből az üzemanyag szállításokból származó kötelezettségek 23.840 ezer Ft-tal, a konszignációs tételek 7.510 ezer Ft-tal növekedtek, az egyéb tételek 6.516 ezer Ft-tal csökkentek.


29. oldal

Pannon Volán ZRt. - az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek csökkenése 63.866 ezer Ft, melyből o A költségvetési kötelezettségek csökkenése 71.254 ezer Ft, ebből az ÁFA kötelezettség növekedés 18.377 ezer Ft, továbbá a bérkifizetéshez kapcsolódó adó és járulék kötelezettség csökkenés 85.317 ezer Ft, az egyéb adótartozások csökkenése 4.314 ezer Ft. o A munkavállalók felé fennálló kötelezettség növekedése 6.116 ezer Ft. o Az egyéb kötelezettség növekedése 1.272 ezer Ft a kaució emelkedéséből származik. A passzív időbeli elhatárolások növekedése 493.620 ezer Ft, melyből a bevételek elhatárolása -21.273 ezer Ft, a költségek, ráfordítások elhatárolása -24.358 ezer Ft, a halasztott bevételek +539.251 ezer Ft értéket képviselnek. - A bevételek elhatárolására ható főbb tényezők a pénzügyileg rendezett, a tárgyévet követő időszakot illető autóbusz bevételek -21.186 ezer Ft. - A költségek, ráfordítások elhatárolását a prémiumok, jutalmak 24.308 ezer Ft csökkenése és az egyéb tárgyidőszakot érintő költségek változása -50 ezer Ft. - A halasztott bevételek állományát érintő változások: egyrészt a 2012. év folyamán kapott DDOP támogatás +651.636 ezer Ft, másrészt a támogatásból beszerzett eszközök értékcsökkenéssel arányos támogatás elszámolása 112.385 ezer Ft.  Jövedelmezőség alakulása: A társasági eredmény alakulása: 2011. 41 389 26 744 – 68 133 68 133

Üzemi, üzleti tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adózott eredmény

2012. 94 780 50 972 – 145 752 144 232

(ezer Ft) Változás Index (%) 53 391 229,0 24 228 190,6 – 77 619 213,9 76 099 211,7

A társaság 2012. évben realizált adózás előtti eredménye 145.752ezer Ft, az előző évinél 77.619 ezer Ft-tal kedvezőbb (az üzemi eredmény értéke 94.780 ezer Ft). Az üzemi eredményre ható főbb tényezők: Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye

2011. 5 474 450 645 1 764 473 3 411 869 3 083 081 631 462 71 767 41 389

2012. 4 138 072 683 2 644 477 2 803 882 3 194 394 662 924 27 252 94 780

(ezer Ft) Eltérés Index (%) -1 336 378 75,6 +38 105,9 +880 004 149,9 -607 987 82,2 +111 313 103,6 +31 462 105,0 -44 515 38,0 53 391 229,0

Az üzemi tevékenység eredménye 94.780 ezer Ft. A pénzügyi műveletek eredménye összesen 50.972 ezer Ft, melyből a kamatból származó eredmény 43.817 ezer Ft (kapott kamat 44.063 ezer Ft, fizetett kamat Kiegészítő Melléklet 2012. év

30. oldal

Pannon Volán ZRt. 246 ezer Ft). Folyószámlahitel igénybevételére az év során csak néhány alkalommal volt szükség. A beruházási célú pénzeszközöket azok felhasználásáig, sikerült kedvező hozammal lekötni, ezáltal kamatbevételt realizálni. Egyéb pénzügyi műveletekből származó eredmény +7.165 ezer Ft, amely (+7.190 ezer Ft) a Budapest Bank által bevont tulajdonosi részvényekből és egy részesedés után elszámolt (-25 ezer Ft) értékvesztésből származik. (Az egyéb pénzügyi eredmény -10 ezer Ft, a nemzetközi közlekedésből származó devizakészletek árfolyamveszteségéből származik.) Rendkívüli eredménye nincs a társaságnak.  Pénzügyi helyzet alakulása: A részvénytársaság fizetési kötelezettségeinek határidőben, maradéktalanul eleget tett. Az eladósodottság foka 0%, miután sem beruházási, sem rövid lejáratú hitelállománnyal nem rendelkezik a társaság, pénzintézeti megítélése kedvező. Rövid lejáratú hitel igénybevételére az év során néhány alkalommal volt szükség. A társaság záró pénzeszköz állománya 180.653 ezer Ft, a pénzeszközök állományában bekövetkezett változás -259.008 ezer Ft, melyet a Cash-Flow kimutatás részletesen tartalmazza. A vállalkozás jellemző pénzügyi-likviditási mutatói:

Rövid távú likviditás I. (%) (forgóeszközök / rövid lejáratú kötelezettségek) Rövid távú likviditás II. (%) ((forgóeszközök – készletek) / rövid lej. köt.) Rövid távú likviditás III. (%) (Pénzeszközök / rövid lej. köt.)

2011.

2012.

198,3

138,6

136,1

99,2

64,9

16,7

A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet értékelésére vonatkozó mutatókat a 10. számú melléklet tartalmazza. A likviditási gyorsráta (16,7) szerint a pénzeszközök (180.653 ezer Ft), a rövid lejáratú kötelezettségeket (1.081.129 ezer Ft) 16,7%-ban fedezik.

Vevő állomány aránya a szállító állományhoz % (vevők / szállítók) Vevők átfutási ideje (nap) (átlagos vevőállomány / (nettó árbevétel / 365 )) Szállítók átfutási ideje (nap) (átlagos száll. áll. / (anyagjell. ráfordítások / 365)) Hosszú lejáratú kötelezettségek és saját források aránya %

2011.

2012.

6,7

2,1

6,2

2,5

35,5

63,9

(hosszú lejáratú kötelezettség / (saját tőke + hosszú lejáratú kötelezettség)) Adósságszolgálati mutató ((adózott eredmény + amortizáció) / hitelek, kölcsönök törlesztése)


31. oldal

Pannon Volán ZRt. A társaságnak jelentős a készpénzben realizálódó árbevétele. Az adósságszolgálati mutató nem értelmezhető, mivel a társaság sem 2011. évben, sem 2012. december 31-én nem rendelkezett hitellel.  A pénzjövedelem képződése és felhasználása: (Részletes alakulását a 7. számú melléklet tartalmazza.) A társaság 2012. évi nyitó pénzeszköz állománya 439.661 ezer Ft, az évközi állomány változás -259.008 ezer Ft, a záró érték 180.653 ezer Ft, mely teljes mértékben szabad, saját pénzeszköz. A működési tevékenység pénzeszköz változása 215.070 ezer Ft-tal járult hozzá a pénzeszközök növekedéséhez, itt kerül kimutatásra az adózás előtti eredmény 145.752 ezer Ft és az elszámolt értékcsökkenés 662.924 ezer Ft. Az egyéb eszköz, forrás jellegű változások 593.606 ezer Ft-tal érintik negatívan a működési tevékenységet. A befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás -766.293 ezer Ft. Az eszközök beszerzésére 768.343 ezer Ft-ot fordított a társaság, egyéb módosító tétel (befektetett eszközök selejtezése-, értékesítése, értékvesztés elszámolása) +2.050 ezer Ft. A pénzügyi műveletekből származó pénzeszközváltozás +292.215 ezer Ft, melyből a DDOP pályázat keretében véglegesen kapott pénzeszköz +294.746 ezer Ft, az egyéb tételek (pénzeszköz-átadás) hatása -2.531 ezer Ft. Pénzeszközök és lejáratig tartott értékpapírok állományának alakulása: (saját részvények nélkül)

Pénzeszközök: Lekötött pénzeszközök: Szabad pénzeszközök: - Betét - Pénztár, csekk


(ezer Ft) 2011. 2012. Változás december 31. december 31. 439 661 180 653 -259 008 439 661 439 246 415

180 653 180 058 595

-259 008 -259 188 180

32. oldal

Pannon Volán ZRt.

II. TÁRGYÉVBEN FOGLALKOZTATOTT MUNKAVÁLLALÓK LÉTSZÁMA, BÉRE, SZEMÉLYI JELLEGŰ KIFIZETÉSEI.

A tárgyévben teljes munkaidőben foglalkoztatott átlagos állományi létszám 777,9 fő, mely a bázis időszaknál 26,2 fővel alacsonyabb, annak 96,7 %-a. A teljes munkaidős munkavállalók számára kifizetett keresettömeg 144.946 ezer Ft növekedést mutat a bázishoz képest, a bérszínvonal 11,2 %-os növekedése, valamint a foglalkoztatottak átlagos állományi létszámának 3,3 %-os csökkenése mellett. A havi teljes munkaidős átlagbér 220.919 Ft/fő/hó. 2012. január 1-jei hatállyal a társaság végrehajtotta a 2011. évi kompenzáció alapbéresítését. Alapbéresítésre került továbbá az 53. heti típusú kiegészítő fizetés és az alkalmazotti jutalmak, valamint sor került a 288/2011.(XII.22.) Korm. rendelet alapján a garantált bérminimumra való ráállásra és a 299/2011.(XII.22.) Korm. rendelet alapján az elvárt béremelés végrehajtására.

A bértömeg, létszám és átlagkereset alakulását a következő tábla mutatja be: 2011. Megnevezés

Autóbusz gkv.

Bértömeg (ezer Ft)

Létszám (fő)

2012. Átlagbér (Ft/fő/év)

Bértömeg (ezer Ft)

Létszám (fő)

Átlagbér (Ft/fő/év)

Bértömeg index

Létszám index

Átlagbér index

(%)

(%)

(%)

1 014 546

479,8

2 114 518

1 087 586

462,1

2 353 572

107,2

96,3

111,3

Egyéb fizikai

338 336

163,9

2 064 288

364 165

161,9

2 249 322

107,6

98,8

109,0

Szellemi dolgozó

564 403

160,4

3 518 720

610 480

153,9

3 966 734

108,2

95,9

112,7

1 917 285

804,1

2 384 386

2 062 231

777,9

2 651 024

107,6

96,7

111,2

Részmunkaidős

86 468

55,2

1 566 442

100 450

56,5

1 777 880

116,2

102,4

113,5

Állományon kívüli

17 963

97,1

110,7

Teljes munkaidős össz.

Összesen

2 021 716

10 464 859,3

2 352 747

2 173 145

58,3 834,4

2 604 440

107,5

A létszám összetétel jellemzői: a teljes munkaidőben foglalkoztatottak 59,4 %-a autóbuszvezető, 20,8 %-a egyéb fizikai, 19,8 %-a szellemi dolgozó.


33. oldal

Pannon Volán ZRt.

A személyi jellegű ráfordítások állománycsoportonkénti alakulása:

Állománycsoport

Átlagos állományi létszám (fő)

Bérköltség (ezer Ft)

Járulékok (ezer Ft)

Személyi jellegű egyéb (ezer Ft)

Személyi jellegű ráfordítások (ezer Ft)

Autóbusz-gépkocsivezető

462,1

1 079 551

481 191

132 577

1 693 319

Egyéb fizikai

161,9

361 624

111 875

40 407

513 906

Szellemi dolgozó

153,9

591 241

178 016

55 417

824 674

Teljes munkaidős összesen:

777,9

2 032 416

771 082

228 401

3 031 899

56,5

99 501

35 265

13 037

147 803

10 464

3 029

1 199

14 692

2 142 381

809 376

242 637

3 194 394

Egyéb állományba tartozó Állományon kívüli Mindösszesen:

834,4

A bérköltség a bázishoz képest 3,5 %-os növekedést mutat. Az egyéb személyi jellegű kifizetések 24.468 Ft-tal növelik a teljes munkaidős dolgozók havi jövedelmét, mely 1,4 %-kal haladja meg a bázis időszakban 1 főre jutó személyi jellegű kifizetés mértékét. A személyi jellegű ráfordítások 3,6 %-os növekedést mutatnak a bázis időszakhoz képest.


34. oldal

Pannon Volán ZRt.

III. PANNON VOLÁN ZRT. RÉSZESEDÉSEINEK

BEMUTATÁSA. A társasággal egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások felsorolása: (ezer Ft)

Név

Székhely

Közlekedési Eszközfin. ZRt.

1113 Budapest, Karolina út 65.

Dél-Dunántúli Közl. Fejl. Kft.

7100 Szekszárd, Tartsay V. u. 4.

Volán Humán ZRt.

1066 Budapest, Teréz körút 38.

Első Alkotmány Utcai Ingatlanhasznosító ZRt.

1054 Budapest, Alkotmány u. 23. I./2.

Összesen:

A befektetés Tulajdoni könyvekben hányad szereplő (%) értéke 0,1 500

16,7

9

0,2 0,1

509

A Budapest Bank Nyrt. kisebbségi tulajdonú részvényeit a bank 2012. év során bevonta, azok ellenértékét 7.638 ezer Ft összegben megtérítette. Az Általános Közlekedési Hitelszövetkezet felszámolás miatt kivezetésre került, a Közlekedési Eszközfinanszírozási ZRt. után 25 ezer Ft értékvesztés elszámolására került sor felszámolás miatt.


35. oldal

Pannon Volán ZRt.

IV. A TÁRSASÁG KÖRNYEZETVÉDELMI TEVÉKENYSÉGE, KÖRNYEZETVÉDELMI KÖTELEZETTSÉGEI

A Pannon Volán Zrt. összhangban az 1995. évi LIII. A környezet védelmének általános szabályairól szóló törvény előírásaival, tevékenysége során az alábbi környezetvédelmi alapelveket érvényesítette: - környezetvédelmi jogszabályoknak, környezeti követelményeknek való megfelelés, - környezeti károk megelőzése, - a kármentesített területek környezeti állapotának folyamatos monitorizálása, - természeti erőforrások megőrzése, az azokkal való ésszerű, takarékos gazdálkodás, - keletkező hulladékok mennyiségének csökkentése, - környezeti megtakarítások azonosítása.

A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök értékének alakulása: Az eszközök 2012. évi záró értéke: (ezer Ft) 2011. Bruttó érték: Halmozott értékcsökkenés: Nettó érték:

2012.

71 077 38 814 32 263

71 634 40 527 31 107

Változás +557 +1 713 -1 156

Az eszközök között jelentős értéket képviselnek a szennyvíz és víztisztító művek, veszélyes anyag- és hulladéktárolók, füstgáz elszívó rendszerek és a különböző mérő és elemző műszerek. Az eszközök értékét 3 db hulladéktároló konténer növelte. A környezetvédelemmel kapcsolatos kötelezettségek, céltartalékok.

elszámolt

költségek,

és

környezetvédelmi

A Pannon Volán Zrt. környezetvédelmi kötelezettségekre (hatóság által kötelezett feladatokra) 2007. évben képzett céltartalékból (1.520 ezer Ft) 2013. évben még fennálló kötelezettségekre 870 ezer Ft áll rendelkezésre.


36. oldal

Pannon Volán ZRt.

Kármentesítési feladatok Pécs, Diófa u. 1. talajvíz monitoring Pécs, Siklósi út 1. talajvíz kármentesítés Szigetvár, Dencsházai u. 3. kármentesítés

Határozat tárgya

(ezer Ft) Céltartalék Záró Nyitó változása állomány

kármentesítési monitoring elrendelése műszaki beavatkozás elrendelése műszaki beavatkozás elrendelése

Összesen:

660

-1 030

-370

1 280

-190

1 090

450

-300

150

2 390

-1 520

870

2012. évben támogatás nem érkezett az MNV Zrt-től. (ezer Ft) Összesen

Környezetvédelmi költségek Veszélyes hulladék elszállítása, ártalmatlanítás Épületek, gépek karbantartásához felhasznált anyagok Mérések, vizsgálati díja, engedélyek, tényfeltárás Kármentesítés, hatósági díjak (támogatott) Összesen:

2011. 2 170 667 3 061 5 898

Index (%)

2012. 1 282 59,1 1 346 201,8 2 012 65,7 4 640

78,7

A környezetvédelmi kiadások összege a 2011. évi 5.898 ezer Ft-ról 2012. évben 4.640 ezer Ft-ra, 21,3%-kal csökkent.

Környezetvédelmi megtakarítások (bruttó)

2011.

Hulladékértékesítés vas, fém akkumulátor fáradtolaj elektronikai hulladék Gázolaj újrahasznosítás

8 456 7 241 817 388 10 432

Összesen:

8 888

(ezer Ft) Index 2012. (%) 3 347 39,6 2 050 28,3 900 110,2 394 101,5 3 30,0 531 122,9 3 878

43,6

A hulladékértékesítésből befolyt bevétel 3.878 ezer Ft, a bázis érték 43,6 %-a. Levegővédelem  Új autóbusz beszerzés 2012. évben nem történt, selejtezésre került 1 db Ik. 266 típusú autóbusz.


37. oldal

Pannon Volán ZRt.

2011. december 31. (db)

Változás (db)

2012. december 31. (db)

Megoszlás (%)

26 116 64 59 47 11 323

-1

25 116 64 59 47 11 322

7,8 36,0 19,9 18,3 14,6 3,4 100,0

EURO 0. EURO I . EURO II. EURO III. EURO IV. EURO V. Összesen:

-1

Az EURO 0 és EURO I. motorral szerelt autóbuszok aránya magas, 43,8 %. A járműbeszerzési koncepcióban rögzített 79 db új autóbusz beszerzése jelentős érdemi előrelépést jelent majd.  2012. év áprilisában a fényező műhelyben, a Komlói Műszaki Üzem festőműhelyében a szűrőpaplanok cseréje történt meg. A paplanok G 3 minősítésűek, melyek 90 % feletti leválasztást biztosítanak.  2012. év áprilisában a festő-előkészítő műhely papírlabirint, valamint a fillerező állás szilárd részecske megkötését szolgáló szűrő cseréje valósult meg.  2012. március 31-ig az előírt „Légszennyezés mértéke” (LM) bevallás elkészült és hatósági benyújtása megtörtént.  2012. augusztus-szeptemberében a Pécsi Műszaki Üzem területén 7 db pontforrásra készült el a levegővédelmi felülvizsgálat, melyekre vonatkozóan az engedélyhosszabbítási kérelem benyújtásra került.  A Komlói Műszaki Üzem deflektoros füstelvezetőinek levegővédelmi felülvizsgálata valósult meg, a beadott dokumentáció elbírálás alatt van.  A Pécsi Műszaki Üzem és a Komlói Műszaki Üzem területén a kipufogó gáz elszívó rendszerek pontforrásaival LAL változásjelentést tettünk, továbbá 7 db pontforrás légszennyező anyag kibocsátása bemérésre került. A mért értékek egyik pontforrás esetében sem érték el a megadott határértéket. Vízgazdálkodás  A Pannon Volán Zrt. szigetvári telephelyén lévő autóbuszmosó vízjogi engedélyében foglaltaknak eleget téve a technológiai szennyvíz, valamint a bevezetés helyén a talajvíz akkreditált vizsgálata megtörtént. A kapott eredmények határértek alatti szennyezőanyag koncentrációt mutattak ki.  A Pécsi Műszaki Üzem területén az autóbuszok mosásához 1774 m3 ipari víz felhasználása mellett, mintegy 2677 m3-nyi víz tisztítása történt meg az üzemben lévő vízvisszaforgató segítségével.  A Pécsi Autóbuszállomás területén lévő olajfogóban szűrőhengere kicserélésre került.  A Komlói Műszaki Üzem területén lévő olajfogóhoz kapcsolódó iszapszikkasztó műtárgyat kitisztítása megtörtént, az olajos iszap elszállításra került.  A Pécsi Műszaki Üzem területén lévő tüzivíz tárolókat saját kútvízzel töltöttük fel, mivel évi 500 m3 felhasznált vízmennyiségig vízkészletjárulék mentesen használható fel.  A mosó hatékony átalakítására vonatkozó árajánlatok beérkeztek, így az ipari Duna-víz helyett a saját kútvíz felhasználásával jelentős költségcsökkentés érhető el.


38. oldal

Pannon Volán ZRt. Hulladékgazdálkodás A keletkezett hulladékok üzemi gyűjtése, valamint elszállítása szabályszerű szerződések alapján történt. A szállításban valamint az ártalmatlanításban részt vevő cégek engedélyeinek ellenőrzése minden esetben megtörtént. A cég a veszélyes hulladékokkal kapcsolatos adatszolgáltatási kötelezettségeinek a 164/2003 (X.8.) Korm. rendelet szerint az előírt határidőig eleget tett. A nyilvántartott veszélyes hulladékok nyitó értéke 8.500 kg, az éves keletkezett mennyiség 179.779 kg, a telephelyen újrahasznosított, illetve újra hasznosításra átadott mennyiség 143.888 kg, az összmennyiség (nyitó és keletkezett) 76,4 %-a. További 34.259 kg ártalmatlanításra elszállításra került. A zárókészlet 10.132 kg, mely döntően olajos iszap, selejt akkumulátor és szennyezett gázolaj. A veszélyes hulladék mennyiség csökkenése 1.472 kg. (A hulladék mérleget a 9. sz. melléklet mutatja.)


39. oldal

Pannon Volán ZRt.

V. EGYÉB TÁJÉKOZTATÓ ADATOK Telephelyek bemutatása: A cég tulajdonában lévő ingatlanok döntően az 1993. január 1-jei átalakuláskor apportálás útján kerültek a társaság tulajdonába. 2003. évben a Pécsi Közlekedési Rt. részvényei ellenében a Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzatától vásárolt -a pécsi autóbusz állomás és környezetében levő- földterületekkel gyarapodott az ingatlanvagyon. Az ingatlanok nettó értéke 2012. december 31-én 916.626 ezer Ft. -a földterületek értéke:

186.036 ezer Ft (20,3 %),

-az épületek értéke:

542.464 ezer Ft (59,2 %),

-az építmények értéke:

188.126 ezer Ft (20,5 %).

Az ingatlanvagyon meghatározó része Pécsett található (743.373 ezer Ft). Ingatlanok nettó értéke A társaság székhelye:

7622 Pécs, Siklósi út 1.

(ezer Ft) 625 065

7622 Pécs, Nagy Lajos Kir.útja.

118 308

A társaság telephelye: Pécsi Állomásfőnökség A társaság fióktelepei: Komlói Állomásfőnökség

7300 Komló, Bem u. 16.

3 461

Komlói Műszaki Telep

7300 Komló, Ipari út 6.

48 159

Mohácsi Állomásfőnökség 7700 Mohács, Szent István u. 6.

22 097

Mohácsi Műszaki Telep

7700 Mohács, Újváros u. 13.

41 518

Siklósi Állomásfőnökség

7800 Siklós, Malom u. 1.

38 797

Siklósi Műszaki Telep

7800 Siklós, Széchenyi u. 68.

Szigetvári Állomásfőnökség 7900 Szigetvér, Istvánffí Miklós u. Szigetvári Műszaki Telep Összesen:

7900 Szigetvár, Dencsházai u. 3.

6 069 13 152 916 626

A Pannon Volán ZRt. a gazdasági társaságokról szóló törvény szerinti ellenőrzött társaságnak minősül a közvetlen irányítással rendelkező tag az MNV ZRt. (székhelye: Budapest, Pozsonyi út 56.) szavazatainak aránya 98,5 %.


40. oldal

Pannon Volán ZRt.


41. oldal

Pannon Volán ZRt.

MELLÉKLETEK


42. oldal

Pannon Volán ZRt. 1.számú melléklet

(ezer Ft)

Az immateriális javak bruttó értéke Nyitó állomány

Vagyoni értékű jogok Üzleti vagy cégérték Szellemi termékek Kísérleti fejl. akt. értéke Alapítás átszervezés akt. értéke Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak bruttó értéke összesen

Növekedés

180 083

Csökkenés

441 675

83 848

Átsorolás

1 136

620 622

12 278

71 570

2 155

2 155

266 086

441 675

13 414

694 347 (ezer Ft)

Az immateriális javak terv szerinti értékcsökkenése Nyitó állomány

Vagyoni értékű jogok Üzleti vagy cégérték Szellemi termékek Kísérleti fejl. akt. értéke Alapítás átszervezés akt. értéke Immateriális javak értékcsökkenése összesen

Növekedés

Csökkenés

Átsorolás

33 424

1 087

81 917

79 170

1 872

12 278

68 764

2 155 130 905

2 155 35 296

13 365

152 836 (ezer Ft)

Nyitó állomány


Záró állomány

49 580

Az immateriális javak nettó értéke

Vagyoni értékű jogok Üzleti vagy cégérték Szellemi termékek Kísérleti fejl. akt. értéke Alapítás átszervezés akt. értéke Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak nettó értéke összesen

Záró állomány

Változás Növekedés

130 503

408 251

4 678

-1 872

135 181

406 379

Csökkenés

49

Átsorolás

Záró állomány

538 705 2 806

49

541 511

43. oldal


(ezer Ft)

A tárgyi eszközök bruttó értéke

Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök bruttó értéke összesen

Csökkenés

Átsorolás

Növekedés

1 085 624

34 223

8 721 085

15 482

217 732

8 518 835

234 480

311 334

10 277

535 537

41 695

326 668

361 039

7 324

10 082 884

687 707

589 048

10 181 543

1 119 847

(ezer Ft)

A tárgyi eszközök értékcsökkenése

Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök értékcsökk. összesen

Csökkenés

Átsorolás

Növekedés

187 657

15 564

6 057 243

499 211

213 841

6 342 613

189 438

112 853

10 268

292 023

6 434 338

627 628

224 109

6 837 857

203 221

(ezer Ft) Nyitó állomány


Záró állomány

Nyitó állomány

A tárgyi eszközök nettó értéke

Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök nettó értéke összesen

Záró állomány

Nyitó állomány

Változás Növekedés

Csökkenés

Átsorolás

Záró állomány

897 967

18 659

916 626

2 663 842

-483 729

3 891

2 176 222

45 042

198 481

9

243 514

41 695

326 668

361 039

7 324

3 648 546

60 079

364 939

3 343 686

44. oldal


ELSZÁMOLT TERV SZERINTI ÉRTÉKCSÖKKENÉS (ezer Ft) Lineáris leírású Immateriális javak összesen: - vagyoni értékű jog - szoftver

Azonnali leírású

Együtt

33 801

1 495

35 296

31 929

1 495

33 424

1 872

1 872

- alapítás, átszervezés Tárgyi eszközök összesen:

555 508

72 120

627 628

- ingatlan

15 564

- műszaki

490 147

9 064

499 211

49 797

63 056

112 853

589 309

73 615

662 924

- egyéb MINDÖSSZESEN:


15 564

45. oldal


A SAJÁT TŐKE NYITÓ, ZÁRÓ ÉRTÉKE ÉS AZ ÜZLETI ÉVEN BELÜLI VÁLTOZÁSOK

Jegyzett tőke Nyitó

2 816 090

Jegyzett, de be nem fizetett tőke

Tőketartalék

917 744

Eredménytartalék

963 384

Lekötött tartalék

Mérleg szerinti eredmény

68 133

68 133

+ Növekedés: - Csökkenés

Saját tőke összesen

4 765 351 68 133

68 133

68 133

144 232

144 232

144 232

4 909 583

Előző évi eredményfelosztás: Egyéb: 2012. évi eredmény Záró

2 816 090


917 744

1 031 517

46. oldal

Pannon Volán ZRt. 5/a.számú melléklet

AZ EGYÉB BEVÉTELEK ALAKULÁSA (ezer Ft) Megnevezés Tárgyi eszköz értékesítésének bevétele

2011.

2012. 262

1 576

1 592 360

2 465 799

Önkormányzati és helyi közlekedés normatív támogatása

53 570

49 544

Céltartalék felhasználása

30 953

1 167

Fejlesztési célra kapott écs-vel ellentételezett támogatások feloldása

63 759

112 385

Káreseményekkel kapcs. bevételek

14 907

10 355

591

490

Kapott kötbérek, bírságok, késedelmi kamat.

3 580

982

Egyéb bevétel (pótdíj, perköltség, TB kifizetés)

4 491

2 179

1 764 473

2 644 477

Költségek ellentételezésére kapott egyedi támogatás

Értékvesztés visszaírása

Egyéb bevétel összesen


47. oldal

Pannon Volán ZRt. 5/b.számú melléklet

AZ EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA (ezer Ft) Megnevezés Céltartalék képzés

2011.

2012.

53 914

Értékesített tárgyi e. nyilv. szer. ért. Gépjárműadó Késedelmi kamat Adók, illetékek, hozzájárulások, (baleseti adó) Értékvesztés

3 949 1 374

1 350

34

236

10 553

16 414

1 156

248

894

248

Ebből: Készlet értékvesztése Követelés értékvesztése Hiány Befektetett eszköz selejt miatti terven felüli écs.

Káreseményekkel kapcs. ráfordítás (saját)

262

121

60

Önrevíziós pótlék

42

233

Mulasztási bírság

45

878

Hitelezési veszteség

23

62

Egyéb ráfordítások

4 505

3 822

Egyéb ráfordítások összesen

71 767

27 252


48. oldal

Pannon Volán ZRt. 6/a.számú melléklet

TÁRSASÁGI ADÓ ALAPOT MÓDOSÍTÓ TÉTELEK Megnevezés A várható kötelezettségekre és a jövőbeni költségekre képzett céltartalék, céltartalékot növelő összeg. Az adóévben terv szerinti értékcsökkenési leírásként (ideértve az egy összegben elszámolt értékcsökkenési leírást is) és terven felüli értékcsökkenésként elszámolt összeg, továbbá az immateriális jószág, tárgyi eszköz állományból való kivezetésekor, vagy a forgóeszközök közé történő átsorolásakor a könyv szerinti érték (meghatározott tételekkel csökkentve), ha az eszköz értékcsökkenését az adózó az adózás előtti eredmény terhére számolta el. A nem a vállalkozási, bevételszerző tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások összege. Jogerős határozatban megállapított bírság, az Art. és Tb-törvények szerinti jogkövetkezmények ráfordításként elszámolt összege az önellenőrzéshez kapcsolódó kivételével. Az adóévben követelésre (kivéve hitelintézetnél a pénzügyi szolgáltatásból, befektetési szolgáltatási tevékenységből származó, és befektetési vállalkozásnál a befektetési szolgáltatási tevékenységből származó követelést) elszámolt értékvesztés összege. A behajthatatlan követelésnek nem minősülő adóévben elengedett követelés. Az adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított, adóévi költségként, ráfordításként, vagy aktivált saját teljesítmény csökkentéseként elszámolt összeg. Bejelentett részesedéshez kapcsolódó az adóévben ráfordításként elszámolt értékvesztés, árfolyamveszteség, a részesedés bármilyen jogcímen történő kivezetése. Összes növelő korrekciós tétel:


2011.

(ezer Ft) 2012.

53 914

631 724 666 873

4 205

800

45

878

895

248

66 6

48

25

690 897 668 830

49. oldal

Pannon Volán ZRt. 6/b.számú melléklet

Megnevezés

2011.

Az előző évek elhatárolt veszteségéből (negatív adóalapjából) az adóévben leírt összeg.

2012. 15 202

A várható kötelezettségekre és a jövőbeni költségekre képzett céltartalék felhasználása következtében az adóévben bevételként elszámolt összeg.

29 433

1 167

Az adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás összege, továbbá az eszközök kivezetésekor, a forgóeszközök közé való átsoroláskor a számított nyilvántartási érték meghatározott része, feltéve, hogy az adózó az értékcsökkenést költségként, ráfordításként számolta el.

759 696

779 394

2 134

3 616

791 263

799 379

Kapott (járó), bevételként elszámolt osztalék és részesedés (az ellenőrzött külföldi társaságtól kapott /járó/ osztalék és részesedés kivételével. Szakképző iskolai tanuló után tanulónként havonta (tanulószerződés alapján). Sikeres szakmai vizsgája után folyamatosan tovább foglalkoztatott szakképző iskolai tanuló, továbbá korábban munkanélküli foglalkoztatása esetén a befizetett társadalombiztosítási járulék és a tételes eho. Az adóévet megelőző adóév(ek)ben behajthatatlanná vált követelésre befolyt összeg, a követelésre az adóévben visszaírt értékvesztés. Az előző években ráfordításként elszámolt értékvesztés felhasználásra arányosan jutó összege, az egyedi nyilvántartás vállalása mellett az eszköz nyilvántartásból kikerülésekor kivezetett értékvesztés. Eszközönkénti nyilvántartásra áttérés esetén az áttérés adóévnek első napján nyilvántartott értékvesztés után. (2005. évig) Az adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított adóévi bevételként, vagy aktivált saját teljesítmény növeléseként elszámolt összeg. Az adomány, tartós adomány, meghatározott egyházi támogatás igazolt összege (kivéve a Műsorszolgáltatási Alapnak közérdekű kötelezettségvállalásként átadott összeget). Összes csökkentő korrekciós tétel:


50. oldal


A társaság pénzeszközeinek változása

1. Adózás előtti eredmény (+/-)

2011. 68 133

2012. 145 752

2. Tárgyidőszakban elszámolt amortizáció (+)

631 462

662 924

3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás (+/-) 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+/-) 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye (+/-)

(ezer Ft) Változás +77 619 +31 462

-689

-248

+441

22 961

-1 167

-24 128

-262

2 372

+2 634

-294 746

-294 746

6. Kapott osztalék részesedés kiszűrése (-) 7. Véglegesen kapott eredm.kapcs. pénzeszköz kiszürése (-) 8. Véglegesen adott eredménnyel kapcsolatos pénzeszköz (+) 9. Szállítói kötelezettség változása (+/-)

3 903

2 681

-1 222

-272 698

467 673

+740 371

10. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása (+/-)

-38 382

-64 276

-25 894

11. Passzív időbeli elhatárolások változása (+/-)

-36 515

493 620

+530 135

12. Vevőkövetelés változása (+/-)

105 036

10 564

-94 472

13. Forgóeszközök (vevőköv. és pénzeszköz nélkül) változás (+/-)

-26 962

-423 700

-396 738

-369 468

-784 859

-415 391

-1 520

-1 520

86 519

215 070

+128 551

-331 868

-768 343

-436 475

14. Aktív időbeli elhatárolások változása (+/-) 15. Fizetendő adó nyereség után (-) 16. Fizetetett, fizetendő osztalék, részesedés (-) I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás 17. Befektetett eszközök beszerzése (-) 18. Beruházási előleg változása (+/-) 19. Befektetett pénzügyi eszközök változása

48

473

+425

20. Befektetett eszközök átsorolása, selejtezése eladása

262

3 949

+3 687

21. Befektett eszközök eladásának eredménye

262

-2 372

-2 634

-331 296

-766 293

-434 997

216

150

-66

294 746

+294 746

22. Kapott osztalék (részesedés) (+) II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás 23. Részvény kibocsátás tőkebevonás bevétele (+) 24. Kötvény hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele (+) 25. Hitel és kölcsön felvét. (+) 26. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsön és elhelyezett bankbetétek törlesztése (+/-) 27. Véglegesen kapott pénzeszköz (+) 28. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) (-)

-380

+380

29. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése (-) 30. Hitel és kölcsön törlesztése visszafizetése, átsorolása a rövid lej. közé (-) 31. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsön és elhelyezett bankbetétek (-) 32. Véglegesen átadott pénzeszköz (-)

-3 903

-2 681

+1 222

33. Alapítókkal szembeni ill. egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása (+/-) III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás

-4 067

292 215

-248 844

-259 008

+296 282 -10 164

Pénzeszközök az időszak elején

688 505

439 661

-248 844

Pénzeszközök az időszak végén

439 661

180 653

-259 008

Pénzeszközök változása


51. oldal


A KÖRNYEZET VÉDELMÉT KÖZVETLENÜL SZOLGÁLÓ TÁRGYI A környezet védelmét közvetlenül szolgáló egyedi tárgyi eszközök bruttó értéke: Megnevezés Szennyvíz- és víztisztító - Épület, építmény - Gép Környezetvédelmi berend.,(épület) Veszélyes anyag-, és hulladék tároló (épület) Elkon füstölésmérő (gép) Olajsár felverő (gép) Olajpára elszívó Füstgáz elszívó rendszerek Egyéb mérő és elemző műsz.,(gép) Összesen

Nyitó érték 44 474 32 939 11 535 2 371 11 228 5 365 310 100 6 982 247 71 077

A környezet védelmét közvetlenül szolgáló értékcsökkenésének alakulása: Megnevezés Szennyvíz- és víztisztító - Épület, építmény - Gép Környezetvédelmi berend.,(épület) Veszélyes hulladék tároló (épület) Elkon füstölésmérő (gép) Olajsár felverő (gép) Olajpára elszívó Füstgáz elszívó rendszerek Egyéb mérő és elemző műsz.,(gép) Összesen

Növekedés

Csökke- Átminőnés sítés

627

11 855 70

627 egyedi tárgyi

(ezer Ft) Záró érték 44 474 32 939 11 535 2 371

70

5 295 310 100 6 982 247 71 634

eszközök halmozott

Nyitó Növe- Csökke- Átminőérték kedés* nés sítés 20 498 814 8 963 814 11 535 546 45 4 766 1 023 5 365 169 310 100 6 982 247 38 814 1 882 169

(ezer Ft) Záró érték 21 312 9 777 11 535 591 5 789 5 196 310 100 6 982 247 40 527

* Megegyezik a tárgyévben elszámolt értékcsökkenéssel.


52. oldal


A VESZÉLYES HULLADÉKOK MENNYISÉGÉNEK ALAKULÁSA

Megnevezés EU csoportosítás szerint

Nyitó készlet (kg)

Csiszolatpor EWC120120*

15

Elektronikai hulladék EWC 200136* Eü. Hulladék EWC 180103* Fagyálló EWC 160114*

Keletkezett éves mennyiség (kg)

Újrahasznosított mennyiség (kg)

40 673 7 170

Ártalmatlanításra elszállított mennyiség (kg)

Záró készlet (kg)

-40 -678 -7 -170

10

Fagyállós homok EWC 150202*

2 080

Fáradtolaj EWC 130205*

14 740

-14 220***

2 600

211 302

-211*** -222***

80

Fékbetét EWC 160111 Fénycső EWC 200121* Festékes doboz EWC 150110* Festékes fólia EWC 150202*

788 79 267

Festékes papír EWC 150202* Festékes rongy EWC 150202 Festékes szűrőpaplan EWC 150202*

-658 -49 -237

130 30 30

Festékmaradék EWC 080111 Gumiabroncs EWC 160103 Hajtógázas palack EWC 150111*

62 660 75

-62 660*** -60***

120

-120***

15

Lejárt szavatosságú gyógyszerek EWC070513* Műanyag csomagolási hulladék EWC200139 Olajos fémhordó EWC 150110 Olajos flakon EWC 150110 Olajos fűrészpor EWC 150202* Olajos iszap EWC 130502, EWC 130501* Olajos perlit EWC 150202* Olajos rongy EWC 150202* Olajos szűrőbetét EWC 160107*

3 500 130 500 700

30 860 120 830 3 030

-30 360 -250 -1 070 -2 580***

1 295

-1 295***

490

10 311

-9 001***

1 085

648

-1 110**

8 500

144 50 003 2 406 179 779

-50 003*** -2 406*** -143 888

4 000 260 1 150

Olajszármazékokkal szennyezett föld EWC 170503 Papír EWC200101 Ragasztós göngyöleg EWC 080409 Selejt akkumulátor EWC 160601*

1 800

Szárazelem EWC200133* Szennyezett fagyálló EWC 160114* Szennyezett gázolaj EWC 130701*

-614

9

-126

18

-34 259

10 132

Szűrőpaplan EWC 150202 Tartályfenék iszap EWC 160708 Tisztítószeres flakon EWC 150110 Tömítőmasszás-, ragasztós göngyöleg

EWC 150110*

Vas-, és lemezhulladék EWC 160117 Vizes alapú mosófolyadék EWC 161001* Összesen: *: veszélyes hulladék **:telephelyen újrahasznosított mennyiség ***:újrahasznosításra átadott mennyiség


53. oldal

Pannon Volán ZRt. 10. számú melléklet

Vagyoni helyzet vizsgálata 1. Befektetett eszközök aránya (%)= 2. Forgóeszközök aránya (%)= 3.

Forgóeszközök aránya a Befektetett eszközökhöz (%)=

4. Eladósodottság mutatója (%)= 5. Eladósodási fok (%)= 6. Befektetett eszközök fedezettsége (%)= 7. Tárgyi eszközök leírtsági mutatója (%)= 8. Tárgyi eszközök fedezettsége (%)= 9. Tárgyi eszközök hatékonysága (%)= 10. Tőkefeszültségi mutató (%)= 11. Tőke önfinanszírozás= 12. Működésbiztonsági aránymutató (%)= 13. Saját tőke aránya (tőkeellátottság) (%)= Saját tőke és a Befektetett eszközök aránya (%)= Működő tőke és az összes forrás aránya 15. (%)= 14.

Befektetett eszközök Összes eszköz Forgóeszközök Összes eszköz Forgóeszközök Befektetett eszközök Összes kötelezettség Saját tőke Idegen tőke (kötelezettségek) Összes tőke (saját tőke+kötelezettségek) Saját tőke + Idegen tőke (Hosszú lej.köt.) Befektetett eszközök Tárgyi.eszk.halmozott écs-je Tárgyi.eszk.bruttó értéke Saját tőke Tárgyi eszközök Nettó árbevétel Tárgyi eszközök nettó értéke Idegen tőke (Hosszú lej.köt.) Saját tőke (1) Eredményből képzett saját tőke Saját tőke Saját tőke + Hosszú lej.köt. Rövid lejáratú kötelezettségek Saját tőke Összes forrás Saját tőke Befektetett eszközök (2) Működő Tőke Összes forrás

Bázis

Tény

Index

65,2

56,8

87,1

23,1

21,9

94,5

35,5

38,6

108,6

14,2

22,0

154,8

12,5

18,0

144,9

125,9

126,3

100,4

63,8

67,2

105,2

130,6

146,8

112,4

150,0

123,8

82,5

0,0

0,0

21,6

23,9

110,6

703,1

454,1

64,6

82,1

71,7

87,4

125,9

126,3

100,4

80,9

69,6

86,0

Bázis

Tény

Index

64,9

16,7

25,8

136,1

96,7

71,1

298,3

273,9

91,8

71,2

82,4

115,8

6,7

2,1

31,4

666 295

417 274

62,6

14,0

8,5

60,8

4,1

3,9

94,4

2,1

1,1

49,9

(1)Eredményből képzett saját tőke = Eredménytartalék+Mérleg szerinti eredmény (2)Működő tőke = Jegyzett tőke-Jegyzett, de még be nem fizetett tőke + Tőketartalék + Eredménytartalék

Pénzügyi helyzet vizsgálata 1. Likviditási mutatók (%) Készpénz likviditási ráta= Likviditási gyorsráta= Likviditási ráta= 2. Hitelfedezettségi mutató (%)= 3.

Vevőállomány aránya a szállítóállományhoz (%)=

4. Forgó tőke (ezer Ft)= Forgó tőke aránya a saját tőkéhez (%)= 5. Tőkejövedelmezőség= 6. Nettó eladósodottság= 7. Beruházások önfinanszírozása=

Le nem kötött pénzeszközök Rörid lejáratú kötelezettségek Pénzeszk. + Követelések + Forgatási célú Ép. Rörid lejáratú kötelezettségek Forgóeszk. + Aktív időbeli elhatárolások Rörid lejáratú kötelezettségek Követelések Rörid lejáratú kötelezettségek Vevőállomány Szállítóállomány Forgóeszközök - Rövid lej.kötelezettségek Forgó tőke Saját tőke Fizetett osztalék Jegyzett tőke Kötelezettségek - Követelések Saját tőke (3) Cash Flow mutató Beruházások ráfordítása

(3)Cash Flow mutató= adózás előtti eredmény + értékcsökkenés


54. oldal

Pannon Volán ZRt. Hatékonyság vizsgálata 1. Élőmunka hatékonysága 1 főre jutó: + Értékesítés nettó árbevétele ± Aktivált saját teljesítmények + Egyéb bevételek = Összes (bruttó) termelési érték - Anyagjellegű ráfordítások = Anyagmentes termelési érték (hozzáadott érték) - Értékcsökkenési leírás = Nettó termelési érték

Bázis

Átlagos állományi létszám 2. Eszközhatékonyság= 3.

Erőforrás felhasználás hatékonysága (komplex hatékonyság)=

4. Eszközhatékonyság= 5. Tőkehatékonyság=

Hozzáadott érték Tárgyi eszközök Nettó termelési érték 0,15 Eszközérték + 1,8 Bérköltség Bruttó termelési érték Befektetett eszközök Bruttó termelési érték Saját tőke

Jövedelmezőség vizsgálata 1. Árbevételarányos üzemi eredmény (%)= 2. Költségszintek alakulása= 3. Értékesítés költségszintjei= 4. Tőkearányos szokásos vállalkozási eredmény= Tőkearányos adózás előtti eredmény= 5. Alaptőke jövedelmezősége= 6.

Létszámarányos jövedelmezőség (ezer Ft/fő)=

Üzemi eredmény Értékesítés nettó árbevétele (4)Összes költség Bruttó termelési érték Értékesítés közvetlen és közvetett költsége Értékesítés nettó árbevétele Szokásos vállalkozási eredmény Saját tőke Adózás előtti eredmény Saját tőke Adózott eredmény Jegyzett tőke Üzemi tevékenység eredménye Átlagos állományi létszám

Tény

Index

6 371 1 2 053 8 425 3 971 4 454 735 3 720

4 959 1 3 169 8 129 3 360 4 769 794 3 975

77,8 133,2 154,3 96,5 84,6 107,1 108,0 106,9

859,3

834,4

97,1

104,9

119,0

113,4

69,5

67,9

97,7

191,3

174,6

91,3

151,9

138,2

90,9

Bázis

Tény

Index

0,8

2,3

303,0

99,4

98,6

99,2

130,2

161,0

123,7

1,4

3,0

207,6

1,4

3,0

207,6

2,4

5,1

211,7

48

113,6

235,8

(4) Összes költség= anyagjellegű ráfordítások + személyi jellegű ráfordítások + értékcsökkenési leírás + egyéb ráfordítások


55. oldal

Pannon Volán ZRt. 11. számú melléklet

Anyagjellegű ráfordítások

A tétel megnevezése Üzemanyag költség összesen

Bázis

Tény

Tény/ Bázis (%)

Tény-Bázis (ezer Ft)

Megoszlás bázis (%)

Megoszlás tény (%)

1 614 289

1 762 521

109,2

148 232

71,8

72,70

390 067

374 115

95,9

-15 952

17,4

15,40

Ipari tevékenység anyagköltsége

890

611

68,7

-279

0,0

0,00

Beruházás anyagköltsége

209

0,0

-209

0,0

0,00

Autóbuszközlekedés fenntartási anyagköltsége

Energia (áram, víz, földgáz, gőz) Motorolaj Egyéb Ebből: Gumi költség Fagyálló és kenőanyag

Anyagköltség


106 733

121 428

113,8

14 695

4,8

5,00

15 970

16 255

101,8

285

0,7

0,70

119 062

150 811

126,7

31 749

5,3

6,20

33 926

62 650

184,7

28 724

19 931

21 884

109,8

1 953

1,5 0,9

2,60 0,90

2 247 220

2 425 741

107,9

178 521

100,0

100,00

56. oldal

No title

Recommend Documents