www.dekantoormanager.nl Balansrekeningen 0010 Grond 0011 Investeringen grond 0020 Gebouwen 0021 Investeringen gebouwen 0023 Cumulatieve afschrijving gebouwen 0024 Afschrijving gebouwen 0050 Verbouwingen 0051 Investeringen verbouwingen 0053 Cumulatieve afschrijving verbouwingen 0054 Afschrijving verbouwingen 0060 Meerwaarde pand 0061 Investeringen meerwaarde pand 0063 Cumulatieve afschrijving meerwaarde pand 0064 Afschrijving meerwaarde pand 0100 Inventaris 0101 Investeringen inventaris 0103 Cumulatieve afschrijving inventaris 0104 Afschrijving inventaris 0120 Machines en installaties 0121 Investeringen machines en installaties 0123 Cumulatieve afschrijving machines en installaties 0124 Afschrijving machines en installaties 0130 Apparatuur 0131 Investering apparatuur 0133 Cumulatieve afschrijving apparatuur 0134 Afschrijvingen apparatuur 0200 Vervoermiddelen 0201 Investering vervoermiddelen 0203 Cumulatieve afschrijving vervoermiddelen 0204 Afschrijving vervoermiddelen 0300 Goodwill 0301 Investeringen goodwill 0303 Cumulatieve afschrijving goodwill 0304 Afschrijving goodwill 0310 Ontwikkelingskosten 0311 Investeringen ontwikkelingskosten 0313 Cumulatieve afschrijving ontwikkelingskosten 0314 Afschrijving ontwikkelingskosten 0320 Overige immateriële vaste activa 0321 Investeringen overige immateriële vaste activa 0323 Cumulatieve afschrijving overige immateriële vaste activa 0324 Afschrijving overige immateriële vaste activa 0430 Langlopende effecten 0600 Kapitaal per 1 januari
www.dekantoormanager.nl 0605 0606 0607 0610 0611 0612 0613 0614 0620 0621 0622 0630 0631 0632 0633 0634 0640 0641 0643 0644 0645 0646 0650 0655 0656 0657 0660 0661 0662 0663 0664 0670 0671 0680 0681 0682 0683 0684 0690 0691 0693 0694 0695 0696 0700
Inkomstenbelasting en premieheffing WAZ premie Premie ziekenfondswet Premie ziektekostenverzekering Betaalde ziektekosten Ontvangen ziektekosten Arbeidsongeschiktheidsverzekering Premies lijfrente Rente hypotheek eigen woning Aflossing hypotheek eigen woning Premies spaarpolis Privé gebruik auto Privé gebruik telefoon Privé gebruik goederen Privé gebruik g/w/e Privé gebruik belastingen en verzekeringen Contante opnamen Overboeking naar privé rekening Diverse privé verzekeringen Diverse betalingen Privé stortingen Privé betaalde kosten Kapitaal per 1 januari Inkomstenbelasting en premieheffing WAZ premie Premie ziekenfondswet Premies ziektekostenverzekering Betaalde ziektekosten Ontvangen ziektekosten Arbeidsongeschiktheidsverzekering Premies lijfrente Rente hypotheek eigen woning Aflossing hypotheek eigen woning Privé gebruik auto Privé gebruik telefoon Privé gebruik goederen Privé gebruik g/w/e Privé gebruik belastingen en verzekeringen Contante opnamen Overboekingen naar privé rekening Diverse privé verzekeringen Diverse betalingen Privé stortingen Privé betaalde kosten Kapitaal per 1 januari
www.dekantoormanager.nl 0705 0706 0707 0710 0711 0712 0713 0714 0720 0721 0722 0730 0731 0732 0733 0734 0740 0741 0743 0744 0745 0746 0900 0901 0902 0910 0911 0912 0920 0921 0922 0930 0931 0932 0940 0941 0942 0950 0951 0952
Inkomstenbelasting en premieheffing WAZ premie Premie ziekenfondswet Premies ziektekostenverzekering Betaalde ziektekosten Ontvangen ziektekosten Arbeidsongeschiktheidsverzekering Premies lijfrente Rente hypotheek eigen woning Aflossing hypotheek eigen woning Premies spaarpolis Privé gebruik auto Privé gebruik telefoon Privé gebruik goederen Privé gebruik g/w/e Privé gebruik belastingen en verzekeringen Contante opnamen Overboekingen naar privé rekening Diverse privé verzekeringen Diverse betalingen Privé stortingen Privé betaalde kosten Lening 1 Cumulatieve aflossing lening 1 Aflossingen lening 1 Lening 2 Cumulatieve aflossing lening 2 Aflossingen lening 2 Lening 3 Cumulatieve aflossing lening 3 Aflossingen lening 3 Lease 1 Cumulatieve aflossing lease 1 Aflossingen lease 1 Lease 2 Cumulatieve aflossing lease 2 Aflossingen lease 2 Lease 3 Cumulatieve aflossingen lease 3 Aflossingen lease 3
www.dekantoormanager.nl 1000 1010 1020 1100 1110 1300 1400 1405 1406 1410 1415 1420 1450 1451 1452 1453 1454 1455 1465 1490 1499 1500 1510 1515 1520 1525 1530 1535 1540 1545 1550 1555 1625 1719 1730 1731 1732 1735 1736 1737 1740 1741 1742 1744 1745
Effectenrekening 1 Effectenrekening 2 Effectenrekening 3 Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Rekening-courant werknemers Waarborgsommen Nog te factureren bedragen Te ontvangen omzetbonussen Te ontvangen inkoopbonussen Te ontvangen ziekengeld Te ontvangen rentebaten Vooruitbetaalde personeelskosten Vooruitbetaalde huisvestingskosten Vooruitbetaalde exploitatiekosten Vooruitbetaalde autokosten Vooruitbetaalde verkoopkosten Vooruitbetaalde algemene kosten Geactiveerde rente Overige vooruitbetaalde kosten Overige vorderingen Kas Postbank 1 Postbank 2 Rabobank 1 Rabobank 2 ABN-AMRO bank 1 ABN-AMRO bank 2 ING bank 1 ING bank 2 Fortis bank 1 Fortis bank 2 Werknemers crediteuren rekening BTW buitenland Sociale lasten bedrijfsvereniging Afdracht sociale lasten bedrijfsvereniging Vordering sociale lasten bedrijfsvereniging Af te dragen ziekteverzuimverzekering Afdracht ziekteverzuimverzekering Vordering ziekteverzuimverzekering Af te dragen WIA-verzekering Afdracht WIA-verzekering Vordering WIA-verzekering Af te dragen WAO-gat verzekering Afdracht WAO-gat verzekering
www.dekantoormanager.nl 1746 1747 1748 1749 1750 1751 1752 1755 1756 1757 1760 1761 1762 1765 1766 1767 1770 1780 1781 1785 1800
Vordering WAO-gat verzekering Af te dragen Pemba verzekering Afdracht Pemba verzekering Vordering Pemba verzekering Af te dragen pensioenfonds Afdracht pensioenfonds Vordering pensioenfonds Af te dragen VUT/vroegpensioen Afdracht VUT/vroegpensioen Vordering VUT/vroegpensioen Af te dragen sociaal fonds Afdracht sociaal fonds Vordering sociaal fonds Af te dragen overige regelingen Afdracht overige regelingen Vordering overige regelingen Voorziening verplichting 13e maand Voorziening vakantiegeldverplichting Voorziening vakantiedagen Tussenrekening vakantiefonds Rekening-courant werknemers
2000 2001 2002 2003 2004 2010 2015 2020 2025 2030 2035 2040 2045 2050 2055 2090 2100 2101 2115 2120 2121 2122
Kruisposten Kruisposten pin Kruisposten creditcard Kruisposten creditcard 2 Kruisposten cadeaubonnen Postbank 1 Postbank 2 Rabobank 1 Rabobank 2 ABN-AMRO bank 1 ABN-AMRO bank 2 ING bank 1 ING bank 2 Fortis bank 1 Fortis bank 2 Aflossing leningen Crediteuren Investeringscrediteuren Betalingen onderweg Afdracht omzetbelasting Te vorderen BTW Af te dragen BTW hoog
www.dekantoormanager.nl 2123 2124 2125 2127 2128 2129 2130 2131 2132 2133 2140 2141 2200 2201 2310 2320 2321 2330 2335 2340 2345 2350 2355 2360 2370 2390 2800 2900 2905 2990
Af te dragen BTW laag Af te dragen BTW-IC BTW kleine ondernemingsregeling BTW privé gebruik BTW oninbare debiteuren Vordering omzetbelasting Ingehouden loonheffing Afdrachtskortingen Afdracht loonheffing Vordering loonbelasting Vennootschapsbelasting Vordering vennootschapsbelasting Tussenrekening lonen Tussenrekening spaarloon Vooruitontvangen omzet Te ontvangen inkoopfacturen Te ontvangen investeringsfacturen Te betalen personeelskosten Te betalen huisvestingskosten Te betalen exploitatiekosten Te betalen autokosten Te betalen verkoopkosten Te betalen algemene kosten Te betalen accountantskosten Te betalen rentelasten Te betalen overige kosten Vraagposten Tussenrekening Tussenrekening Tussenrekening beginbalans
3000 3010 3020 3030 3100 3110 3120 3130 3140 3150 3200 3800
Voorraad Voorraad Voorraad Voorraad Voorraad grond en hulpstoffen Voorraad gereed product Voorraad handelsgoederen Voorraad emballage Voorraad verpakkingsmateriaal Vooruitbetaald op voorraden Mutatie voorraad Voorraad onderhanden werk
www.dekantoormanager.nl Winst- en verliesrekeningen 4000 Bruto lonen en salarissen 4001 Bruto vakantiegeld 4002 Bruto gratificaties 4004 Premie vakantiefonds 4005 Natura 4008 Loonheffing spaarloon 4010 Mutatie reservering 13e maand 4015 Mutatie vakantiegeld verplichting 4016 Mutatie vakantiedagen verplichting 4020 Management fee 4030 Ontvangen ziekengeld 4035 Vermindering lage lonen 4036 Overige subsidies loonbelasting 4037 Subsidies bedrijfsvereniging 4038 Overige subsidies personeel 4039 Doorbelaste personeelskosten 4040 Sociale lasten bedrijfsvereniging 4041 Ingehouden premies bedrijfsvereniging 4042 Bijdrage ziektekostenverzekering 4043 Verzuimverzekering 4044 WAO-gat verzekering 4045 Pemba verzekering 4046 WIA-verzekering 4048 Premie sociaal fonds en overige regelingen 4050 Premie pensioenfonds 4051 Ingehouden pensioen premies 4052 Premie VUT 4053 Ingehouden premie VUT 4060 Uitzendkrachten 4061 Stagevergoedingen 4062 Inhuur derden 4065 Kosten arbodienst 4070 Bijdrage kinderopvang 4075 Opleidingskosten 4080 Reiskostenvergoeding onbelast 4081 Reiskostenvergoeding belast 4083 Bedrijfskleding 4084 Kantinekosten 4085 Onkostenvergoedingen 4086 Lunchvergoeding 4089 Bijdrage personeelsvereniging 4090 Overige personeelskosten 4100 Huur pand 4110 Onderhoud pand
www.dekantoormanager.nl 4120 4130 4140 4150 4160 4190 4199 4200 4210 4230 4240 4250 4290 4299 4400 4410 4420 4430 4450 4451 4470 4480 4485 4486 4490 4499 4500 4505 4510 4515 4520 4525 4530 4535 4540 4550 4590 4599 4700 4701 4702 4705 4710 4711 4720
Belastingen onroerend goed Verzekering o/g Kosten afvalverwerking Gas, water en elektra Schoonmaakkosten Overige huisvestingskosten Doorbelaste huisvestingskosten Huur inventaris Onderhoud inventaris (exploitatie) Verzekeringen inventaris Waskosten Kleine aanschaf inventaris Overige exploitatiekosten Doorbelaste exploitatiekosten Brandstofkosten Onderhoud en reparatie Motorrijtuigenbelasting Premie autoverzekering Leasekosten Inhouding lease Kilometervergoedingen Boetes Privé gebruik auto BTW privé gebruik auto Overige autokosten Doorbelaste autokosten Reclame en advertenties Sponsoring Kosten pinautomaat Etalagekosten Muziek en entertainment Beurskosten Representatiekosten Reiskosten Verblijfkosten Verpakkingsmateriaal Overige verkoopkosten Doorbelaste verkoopkosten Kantoorbenodigdheden Computerbenodigdheden Internetkosten Drukwerk en kopieerkosten Onderhoud inventaris Kleine aanschaffingen Telefoonkosten
www.dekantoormanager.nl 4721 4725 4726 4730 4731 4732 4740 4750 4751 4755 4756 4757 4758 4759 4760 4770 4780 4785 4786 4789 4790 4791 4799 4802 4805 4806 4810 4812 4813 4820 4831 4832 4890
Mobiele telefoonkosten Porti Vrachtkosten Contributies en abonnementen Vakliteratuur Lectuur en kosten leestafel Algemene verzekeringen Administratiekosten Loonadministratie Accountantskosten Juridische advieskosten Notariskosten Incassokosten Overige advieskosten (Eigen) opleidingskosten Kasverschillen Overige boetes Dotatie dubieuze debiteuren Afboeking oninbare debiteuren Afrondingsverschillen belasting Overige algemene kosten Algemene rekenverschillen Doorbelaste algemene kosten Afschrijvingskosten gebouwen Afschrijvingskosten verbouwingen Afschrijvingskosten meerwaarde pand Afschrijvingskosten inventaris Afschrijvingskosten machines en installaties Afschrijvingskosten apparatuur Afschrijvingskosten vervoermiddelen Afschrijvingskosten ontwikkelingskosten Afschrijvingskosten overige immateriële vaste activa Boekresultaat activa
5600 5601 5602 5603 5604 5605 5607 5610 5620 5680
Rente lening 1 Rente lening 2 Rente lening 3 Rente lease 1 Rente lease 2 Rente lease 3 Rente borgstellingskrediet Afsluitprovisie Rente en bankkosten Rente crediteuren
www.dekantoormanager.nl 5685 5690 5695 5800 5810 5820 5880 5885 5890
Rentelast belastingdienst Overige rentelasten Euro rekenverschillen Ontvangen renten Rente spaarrekening Opbrengst effecten en beleggingen Rente debiteuren Rentebate belastingdienst Overige rente baten
7000 7010 7020 7030 7040 7050 7060 7100 7110 7120 7130 7200 7300 7800 7810 7900 7910 7920 7930 7950
Inkoop hoog Inkoop laag Inkoop 0% Inkoop onbelast Inkoop BTW verlegd Inkoop buitenland binnen EU Inkoop buitenland buiten EU Inkoop Inkoop Inkoop Inkoop Prijsverschillen verkoop Mutatie voorraden Privé gebruik hoog Privé gebruik laag Voorraadverschillen Kredietbeperking inkoop Betalingsverschillen inkoop Betalingskorting inkoop Koersverschillen inkoop
8000 8010 8020 8030 8040 8050 8060 8100 8110 8120 8130 8200
Omzet hoog Omzet laag Omzet 0% Omzet onbelast Omzet BTW verlegd Omzet buitenland binnen EU Omzet buitenland buiten EU Omzet Omzet Omzet Omzet Kortingen
www.dekantoormanager.nl 8300 8800 8910 8920 8930 8950
Mutatie OHW Overige opbrengsten Kredietbeperking verkoop Betalingsverschillen verkoop Betalingskorting verkoop Koersverschillen verkoop
9000 9500 9510 9600
Kleine ondernemersregeling Bijzondere baten Herwaarderingswinst Bijzondere lasten
