Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
Žizkova 57, 587 33 Jih|ava
Stejnopis č': 1 Č.1': xu.tt 26090/2013 Ko
Zpráva o výs|edku přezkoumání hospodaření obce Jasenice, ICO: 00377562 za rok 2012 Přezkoumání hospodařeni za rok 2012 by|o provedeno dne 12. listopadu 2o12 jako dí|čí přezkoumání a dne 18. dubna 20í3 jako konečnépřezkoumání na zák|adě Žádosti obce v sou|adu se zákonem č. 42012004 sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných ce|ků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodaření).
Místo provedení přezkoumání:
Obec Jasenice
Jasenice 50 675
7
1 Náměšt' nad os|avou
Přezkoumání vykonaIi: - kontro|or pověřený řízenim přezkoumání: He|ena
Vaníčková,DiS.
- kontrolor:
Marie |frahová
- kontrolor:
Ing.
Podklady předloŽili:
B|aŽej Gruber - starosta
JiříWasserbauer
Marie Gruberová - úóetní
Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v $ 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření' V sou|adu s $ 6 odst. 3 písm. b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s oh|edem na významnost jednot|ivých skutečnostípod|e předmětu a obsahu přezkoumání' Při posuzováníjednot|ivých právních úkonůse vychází ze znění právních předpisů p|atných ke dni uskutečněnítohoto úkonu.
tel.: 564 602707,
fax:564 602434, e-mail:
[email protected], internet: www.kr-wsocina.cz
tČo: zoggoz+g, bankovníspojení: SberbankCZ a's. , č.ú':4o5ooo5ooo/6aoo.
facebook: [íffiilfiH
A. VÝsledek přezkoumání Při přezkoumánÍ hospodaření obce Jasenice nebyly zjištěny chyby a nedostatky s výjimkou nedostatku zjištěnéhopři dí|čímpřezkoumání, kteý nebyI napraven aje uveden v ěásti Czprávy. B. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření by|y přezkoumány písemnosti uvedené v zápise přezkoumání hospodaření a dále následující písemnosti:
z
dílčího
-
Rozpočtové opatření č. 412012 schvá|ené starostou obce na zák|adě pověření zastupitelstva obce ze dne 7.6.2011 Zápisy výborŮ - Finančnívýbor - ze dne 27 ' 12,2012 Kontrolní výbor - ze dne 14' 12.2012 Účetní doklady - h|avní činnost - bankovní výpisy za měsíc prosinec 2012 (od 3, 12. 2012 do 31. 12.2012) Pok|adní dok|ady - hlavní činnost - dok|ady č. 090217 - č' 090235 (od 3. 12,2012 do 31. 12.2012) Pok|adní kniha - h|avníčinnost- před|oŽena za měsíc prosinec 2012 |nventurnísoupis majetku azávazkŮ - k 31 ' 12.2012 Kniha odes|aných faktur - k 31 . 12.2012 Evidence poplatků - k 31. 12' 2012, evidence vedena v počítači Kniha doš|ých faktur - k 31. 12. 2012 Yýkaz zisku a ztráty - k 31. 12.2012 Pří|oha rozvahy - k 31. 12' 2012
Rozvaha-k31.12.2012
Yýkaz pro hodnocení p|nění rozpočtu - k 31' 12' 2012 odměňování č|enůzastupite|stva - p|atné pro rok 2012, schvá|ené Zo dne 8. 11.2011 Účtový rozvrh - před|oŽen pro rok2O12 Bankovní výpisy - předloŽeny výpisy k běŽnému účtua účtuhospodářské činnosti k 31. 12.2012 Smlouvy o přijetí úvěru - Sm|ouva č. 99004666201 ze dne 13. 12. 2012, poskytnutí úvěru na financování stavebních Úprav místních komunikací, schválená zastupite|stvem obce dne 31. 10. 2012 Sm|ouvy a da|šímateriá|y k přijatým účelovýmdotacím - Sm|ouva č. FV 00264'0084 ze dne 4. 6. 2012, poskytnuta neinvestiční dotace ve výši 17 600,- Kč. Závěrečná zpráva a vyúčtovánídne 12.11.2012. Sm|ouvy ostatní - Sm|ouva ze dne 13' 12. 2013 o zajištěníposkytnutého úvěru č. 99004666201 blankosměnkou Darovací sm|ouva - uzavřená dne 20' 8' 2012, přijetí úče|ovéhofinančníhodaru Zápisy z jednání zastupite|stva včetně usnesení- ze dne
C. PInění opatření přiiatÝch k nápravě chvb a nedostatků a) při přezkoumání hospodaření územníhocelku za předchozi roky byly zjištěny následujícíchyby a nedostatky:
Ničímneby|o doloŽeno sestavení p|ánu inventur před zahájením vlastních inventarizačních
prací.
napraveno
-2-
Při kontro|e údajůuvedených ve výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu by|o zjištěno, obec neproved|a rozpočtovéopatření týkajícíse po|oŽky 4122 - Neinvestičnípřijaté
Že
transfery od krajů. obec obdrŽe|a v rámci v příjmové části nebyl upraven' napraveno
PoW
dotaci ve výši 111 000 Kč, a|e rozpočet
Při porovnání údajůuvedených ve výkazu o p|nění rozpočtu, před|oŽené evidenci majetku a zůstatkůÚčtůvykázaných v rozvaze a pří|oze sestavené ke dni 31 . 10. 201 1 by|o zjištěno, Že v někteých případech tyto údaje na sebe nenavazují. Např. do zůstatku účtu028 - DDHM neby|a zahrnuta hodnota nakoupených stolů (viz d. č' 480004 ze 14' 01.2011), zůstatek účtu 311 - odběrate|é neodpovída| neuhrazeným vystaveným fakturám v ověřovaném období, obec v|astní více jak 48 ha |esních porostů, ale jejich výměra a hodnota neby|a uvedena v části D.6. a D.7. pří|ohy, atd.
napraveno
Při porovnání Údajů uvedených ve výkazu o plnění rozpočtu (Fin 2-12M), před|oŽené evidenci majetku, dok|adů o provedení inventarizace, Účetních dok|adů a zůstatkůúčtů vykázaných v rozvaze sestavené k 31. 12' 2011 by|o zjištěno, Že v někteých případech tyto údaje na sebe nenavazují. Např' do zůstatku úětu 021 - Stavby neby|a zahrnuta hodnota nově vybudované části veřejného osvět|ení (138 678 Kč) nebo chybným účtovánímbyl vykázán zůstatek účtu031 - Pozemky ve výši 9 045 590 Kč místo hodnoty 6 831 574,80 Kč, atd.
napraveno
PřestoŽe při inventarizaci majetku k 31, 12. 2011 by|y zjištěny u něktených Účtů inventarizačnírozdí|y a by|y uvedeny V závěrečnézprávě, neby|y tyto zaÚčtovány do přís|ušnéhoúčetníhoobdobí, tj. do účetnictvíroku 2011' napraveno Při kontro|e zůstatkůúčtůuvedených ve výkazu rozvahy sestavené ke dni 31. 12' 2011 by|o zjištěno, Že v některých případech neodpovídají skutečnosti. Chybným účtovánímbyl např. vykázán zŮstatek účtu311 - odběrate|é ve výŠi240 064,50 Kč, i kdyŽ pod|e před|oŽené evidence poh|edávek mě| být pouze 713 Kč, místo vykázaného zůstatku účtu321 Dodavate|é ve výši 8 874,91 Kč mělo být pod|e evidence neuhrazených doš|ých faktur pouze 1 920 Kč' atd. napraveno
Při kontro|e dok|adů o provedené inventarízaci majetku, poh|edávek a závazkŮ obce ke dni 3,1. 12. 2011 by|o zjištěno, že neby|a provedena (nebyly do|oŽeny žádnépodklady) inventarizace zŮstatků některých účtů.Např. 261 - Pok|adna, 311 - odběrate|é, 321 - Dodavatelé, 902 - DDHM' atd. napraveno b) při dílčímpřezkoumání za rok 2012by|y zjištěny chyby a nedostatky:
Kontrolou před|oŽené sm|ouvy o půjčceze dne 1.9' 2012 by|o zjištěno, Že obec Jasenice poskytla obci Cikov půjčkuve výši 50 000,- Kč' Poskytnutí této půjčkyneby|o schváleno zastupitelstvem obce. napraveno
obec nedoruči|a krajskému úřadu do 15. února zprávu o výs|edcích finančníchkontro|. nenapraveno
-3-
D. Závěr
l.
Při přezkoumání hospodaření obce Jasenice za rok2012
byIy zjištěny chyby a nedostatky, které nemaií závažnost nedostatků uvedenÝch
o přezkoumávání hospodaření. a to:
v s 10 odst.3 písm' c)
zákona
- obec
nepředloŽila kraji ročnízprávu o výsledcích finančníchkontrolv termínu stanoveném v $ 32 Vyhlášky č. 416/2004 sb.
!l. Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a
nedostatků negativní dopad na hospodaření územníhocelku v budoucnu:
a která mohou
mít
Při přezkoumání hospodaření za rok2012 neby|a zjištěna žádná rizika vyp|ývajícíz chyb uvedených v části D. |. této zprávy, která by moh|a mít negativnídopad na hospodaření územníhoce|ku v budoucnosti. Il|.
Poměrové ukazatele zjištěnépři přezkoumání hospodaření:
rozpočtu rozpočtu c) podí|zastaveného majetku na ce|kovém majetku. d) podí| cizích zdrojů k ce|kovým aktivům e) ukazate| d|uhové s|uŽby. a) podí| pohledávek na b) podí| závazkŮ na
|V.
........
'l
,23o/o
93,25o/o
.........'.....''.. 0 %
'.
14,08o/o
'......0o/o
ostatní upozornění a sdělení:
Vysoký podí| závazků by| způsoben zaúčtovanoufakturou za stavební úpravy místních komunikací ve výši 3 959 796,- Kč na účtu321 - Dodavate|é. Závazek by| uhrazen V roce 2013 finančnímiprostředky z běŽného účtuobce v měsíci lednu 2013 a čerpáním krátkodobého úvěru ve výši 1 500 000,- Kč v měsíci únoru 2013.
Jasenice dne
18. dubna 20,í3
Za Krajský úřad Kraje Vysočina
i(.'Ň.AJSK\; ÚŘnn KRAJE VYsO'Č|NA
Oclbor koPliolY Žlžkova \7, sW 33 Jih|ava
./r
L|
Helena Vaníčková.DiS.
//r"
7,
,
i/ ,',
podpis kontro|ora pověřeného řízenÍm přezkoumání
kontro|or pověřený řízením přezkoumání
Marie Ifrahová
-4-
Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemŽ konečným zněním se stává okamŽikem marného up|ynutí |hůty stanovené v $ 6 odst. 3 písm' |) zákona o přezkoumáváni hospodaření, k podání písemnéhostanoviska kontro|orovi pověřenému řízením přezkoumání nebo okamŽikem vzdání se práva podat písemnéstanovisko Územního ce|ku.
Tento návrh zprávy dí|číhopřezkoumání.
o
výs|edku přezkoumání hospodaření obsahuje
i
výs|edky
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření by|a v sou|adu s ustanovením $ 11 zákona o přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk převza| starosta obce Jasenice s tím, Že se vzdává práva podat písemnéstanovisko územníhoce|ku d|e $ 7 odst. 1 písm. f) zákona o přezkoum áv ání hospodařen í. Dne
..
B|aŽe1Gruber podpis starosty
Pouěení Územní samosprávný ce|ek je pod|e
$ 13 odst. 1 písm. b) zákona o přezkoumávání hospodaření povinen přÍs|ušnému přezkoumávajícímu orgánu tj. Krajskému Úřadu Kraje Vysočina, odboru kontro|y, nejpozději do
15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtemv orgánech územního ce|ku podat písemnou informaci o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě.
ÚzemnÍ samosprávný ce|ek je dá|e povinen uvést v informaci lhůtu, ve které podá písemnou zprávu o p|nění přijatých opatření a v této |hůtě ji krajskému úřadu zas|at ($ 13 odst. 2 zákona o přezkoumávání hospodaření), Za nesplnění uýše uvedených povinností |ze uložit územnímusamosprávnému celku d|e ustanovení $ ,|4 písm. f)' g) nebo h) zákona o přezkoumávání hospodaření pořádkovou pokutu aŽ do výše 50.000'- Kč v každém
jednot|ivém případě.
Rozdělovník:
Steinopis
Počet výtisků
1
1x
2
1x
Předáno Obec Jasenice Krajský úřad Kraje Vysočina
-5-
Převza! B|aŽej Gruber
odbor kontroly
