IČ 70 958 165
: 1. Rozbory hospodaření s finančními prostředky státního rozpočtu 1.1. Údaje o použití finančních poskytnutých prostředků 1.2. Ukazatele nákladovosti 1.3. Přehled o skutečně dosaženém průměrném platu 2. Další informace 3. Tabulky
r
r
r
s
r
s
r
!
"
Rozbory hospodaření s finančními prostředky státního rozpočtu za kalendářní rok 2007
Předkládaný dokument zpracovaný ředitelem školy1 na základě tabulek2 podává rozbor hospodaření s finančními prostředky státního rozpočtu poskytovanými podle § 161 odst. 6 zákona č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání (školský zákon), v platném znění. Jeho struktura a obsah vychází z požadavku závazné směrnice3.
Ze státního rozpočtu byly organizaci v roce 2007 poskytnuta dotace na neinvestiční výdaje - mzdové prostředky (platy pracovníků školy, ostatní osobní náklady) a jejich odvody a ostatní neinvestiční výdaje. Hospodaření s těmito prostředky dokládají tabulky 1 – 4 a následující text dokumentu, který tabulky komentuje a uvádí některé další skutečnosti.
K 31.12.2007 byla škole poskytnuta neinvestiční dotace celkem ve výši 11 301 270 Kč. V tom je obsažena dotace na přímé náklady na vzdělávání ve výši 11 282 000 Kč (účelový znak 33353) a dotace v rámci rozvojového programu „Program na podporu pokrytí konektivity škol v rámci Státní informační politiky ve vzdělávání v roce 2007“ (účelový znak 33245). Finanční prostředky poskytnuté organizaci v roce 2007 včetně prostředků poskytnutých jako dotace na přímé náklady na vzdělávání byly vyčerpány v plném rozsahu. Škola dodržela závazné ukazatele. Prostředky, které nebyly v průběhu roku vyčerpány na odvodech na pojistné, byly v prosinci 2006 převedeny do ostatních běžných výdajů. Přehled o objemu a použití finančních prostředků poskytnutých jako dotace na přímé náklady na vzdělávání obsahuje tabulka č.1 v příloze dokumentu. Přehled o tom, jak byly rozpočtové objemy mzdových prostředků poskytnutých pro jednotlivé součásti (zařízení) organizace (základní školu a školní družinu) v průběhu roku skutečně použity poskytuje tabulka č. 3. Dokládá, že mezi základní školou a školní družinou došlo k přerozdělení prostředků na platy ve výši 12 323 Kč ve prospěch školy. Tato skutečnost byla umožněna nepřítomností 1 pedagogického zaměstnance v měsících lednu – červnu, která byla nahrazena zástupem (blíže viz komentář uvedený u tabulky).
1
2 3
Ředitel základní školy předkládá rozbor hospodaření dle požadavku ustanovení § 165 odst. 1 písm. c) zákona 561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání (školský zákon), v aktuálním znění. Tabulky vypracovala ekonomka školy Pavlína Fukalová. Osnovu stanoví směrnice MŠMT ČR č.j. 19 963/2005-44.
2
r
r
r
s
r
s
r
!
"
Rozbory hospodaření s finančními prostředky státního rozpočtu za kalendářní rok 2007
Výši skutečných nákladů a ukazatele nákladovosti v předepsaném členění podle jednotlivých druhů zařízení organizace (za základní školu a za školní družinu) obsahují dvě tabulky označené č. 2 v příloze. Komentář k těmto tabulkám je uveden ve stati 2.2.1. a 2.2.2. Následující tabulka ukazuje výši vybraných skutečných nákladů za organizaci (součet za obě zařízení organizace). Řádek číslo
!
"
#
$
%
&
'
$
(
#
!
&
!
)
*
+
,
#
"
-
z toho: mzdové prostředky celkem (platy a OPPP) v tom: na pedagogické pracovníky na nepedagogické pracovníky ONIV z toho: na učebnice, učební pomůcky a školní potřeby na DVPP
1 2 2a 2b 3 3a 3b
S
11 282 000,00 7 927 000,00 7 122 004,00 804 996,00 424 632,00 296 552,00 14 250,00
Přímé náklady na vzdělávání činí 96,04 % z celkové dotace přímých nákladů na vzdělávání celkem za organizaci (v roce 2005 činily 95,87 %, v roce 2006 95,65 %). Mzdové prostředky na pracovníky školy celkem činí 95,94 % (95,76 % v roce 2005, 95,50 % v roce 2006) mzdových prostředků organizace. Tyto prostředky tvořily v 89,42 % náklady na pedagogické pracovníky školy, v 10,58 % náklady na nepedagogické pracovníky školy (v roce 2005 činily náklady na nepedagogické pracovníky 10,23 % mzdových nákladů, v roce 2006 činily 10,31 %). Přepočtený počet zaměstnanců se meziročně snížil o 0,602 (v tom je snížení pedagogických pracovníků o 0,694). Náklady na mzdové prostředky na zaměstnance se zvýšily o 10 127 Kč (v roce 2006 stouply ve srovnání s rokem 2005 o 12 672 Kč). Na pedagogického pracovníka tak meziročně stouply o 12 722 Kč (v roce 2006 o 12 791 Kč), na nepedagogického pracovníka o 4 254 Kč (v roce 2006 o 10 057 Kč). Meziročně se snížil přepočtený počet jednotek výkonu základní školy o 20 žáků (v předcházejícím roce o 30 žáků). Přímé náklady na vzdělávání na jednotku výkonu stouply o 1 996 Kč (o rok dříve narostly o 2 363 Kč), mzdové náklady na jednotku výkonu se zvýšily o 1 391 Kč (v roce 2006 o 1 563 Kč). ONIV na jednotku výkonu se meziročně zvýšily o 73 Kč (o rok dříve o 229 Kč). Tyto výdaje školy tvořily z 69,87 % (v roce 2005 z 63,31 %, v roce 2006 z 67,10 %) náklady na učebnice, učební pomůcky a školní potřeby. Přitom se náklady na učebnice, pomůcky a školní potřeby na jednotku výkonu meziročně zvýšily o 80 Kč (o rok dříve o 185 Kč). Náklady na DVPP se meziročně snížily a činily 3,14 % (v roce 2005 činily 5,90 %, v roce 2006 činily 2,98 %) ONIV za rok 2007. Nárůst ukazatelů nákladovosti základní školy ovlivnily zejména tyto skutečnosti: − snížený výkon školy, − plánovaný nárůst platů související se změnou platových tarifů od 1.1.2007.
3
r
r
r
s
r
s
r
!
"
Rozbory hospodaření s finančními prostředky státního rozpočtu za kalendářní rok 2007
Přímé náklady vynaložené školní družinou na vzdělávání činí 3,96 % z celkové dotace přímých nákladů na vzdělávání celkem za organizaci (v roce 2005 činily 4,13 %v v roce 2006 4,35 %). Mzdové prostředky na pracovníky družiny celkem činí 4,06 % (4,24 % v roce 2005, 4,50 % v roce 2006) mzdových prostředků organizace. Tyto prostředky tvořily náklady na pedagogické pracovníky družiny. Přepočtený počet zaměstnanců se meziročně zvýšil o 0,016 (což je dáno při stejné výši úvazků zaměstnanců vyšší potřebou zástupu, která byla dále ve výši 0,120 úvazku pokryta mzdovými prostředky z jiných zdrojů). Náklady na mzdové prostředky hrazené ze státního rozpočtu na zaměstnance se meziročně snížily o 21 036 Kč. Meziročně stoupl přepočtený počet jednotek výkonu družiny o 1 dítě. Přímé náklady na vzdělávání na jednotku výkonu klesly o 984 Kč, mzdové náklady na jednotku výkonu se snížily o 790 Kč. Snížení mzdových nákladů na jednotku výkonu družiny ovlivnila zejména nepřítomnost 1 pedagogického zaměstnance v měsících lednu – červnu, která byla nahrazena zástupem zařazeným do nižšího platového stupně. Na rozdíl od předcházejícího roku, kdy nebyly vykázány výdaje na pomůcky, činí v roce 2007 tyto výdaje 117 Kč na jednotku výkonu. Přitom se ONIV na jednotku výkonu meziročně zvýšily o 110 Kč. Běžné výdaje družiny byly dále pokrývány z prostředků získaných jako úplata za zájmové vzdělávání žáků ve školní družině.
Přehled o skutečně dosaženém průměrném platu v roce 2007 v členění za jednotlivé druhy zařízení a celkem lze sledovat v tabulce č. 4. Meziročně průměrný plat zaměstnanců organizace vzrostl. Vývoj průměrného platu (včetně výše nárokové a nenárokové složky) zaměstnanců organizace ve sledovaném období ovlivňují zejména tyto skutečnosti: − od 1.1.2007 změna platových tarifů, − úspora počtu zaměstnanců vzhledem k limitu, na který je vázán rozpočet školy (za rok 2007 v organizaci celkem úspora 1,821 – viz blíže tabulka č. 3; v roce 2006 byla dosažena úspora 1,717), − pokračující snižování výkonu školy a nízký průměrný počet žáků ve třídě (pro výši přidělených prostředků na rok 2007 byly rozhodné statistické údaje k 30.9.2006, kdy průměrný počet žáků činil 21,71 a ovlivnil ji rovněž stav žáků pro školní rok 2007/2008, kdy průměrný počet žáků k 30.9.2007 činí 21,82), − věková struktura pedagogických pracovníků: převažuje střední a starší věk, část tvoří důchodci nebo zaměstnanci s nárokem na důchod. U pedagogických zaměstnanců školy průměrný plat vzrostl o 1 051 Kč (činí 104,5 % průměrného platu za rok 2006). Tento nárůst je dán pouze růstem průměrné nárokové složky o 1 329 Kč (106,5 %). Nenároková složka průměrného platu se snížila o 278 Kč (91,2 %). Dosažený plat převyšuje o 465 Kč průměrný plat pedagogických pracovníků základních škol Moravskoslezského kraje4, který se vyvíjel z hlediska meziročního vývoje obdobě (průměrný plat – 104,9 % úrovně roku 2006, nároková složka 106,2 %, nenároková složka 94,3 %). 4
Údaje o výši platů a jejich složek pracovníků regionálního školství získány z prezentace Čerpání rozpočtu přímých výdajú za rok 2007 zpracované OŠMS, oddělení přímých nákladů, [cit. 2008-4-1], dostupné na WWW: < http://www.kr-moravskoslezsky.cz/zip/aut_skoly_041_p02.ppt >.
4
r
r
r
s
r
s
r
!
"
Rozbory hospodaření s finančními prostředky státního rozpočtu za kalendářní rok 2007 U nepedagogických zaměstnanců školy vzrostl průměrný plat o 354 Kč (činí 103,0 % průměrného platu za rok 2006). Tento nárůst je dán obdobně jako u pedagogických pracovníků školy růstem průměrné nárokové složky ve výši 504 Kč (105,0 %). Nenároková složka se snížila o 150 Kč (90,6 %). Dosažený plat převyšuje o 152 Kč průměrný plat ostatních pracovníků základních škol kraje, který se vyvíjel z hlediska meziročního vývoje obdobě (průměrný plat – 106,7 % úrovně roku 2006, nároková složka 106,7 %, nenároková složka 98,1 %). U vychovatelů školní družiny průměrný plat klesl o 1 833 Kč (činí 90,0 % průměrného platu za rok 2006) Tento pokles je dán jak poklesem nárokové složky platu o 1 494 Kč (90,9 %), tak nenárokové složky o 339 Kč (81,6 %). Dosažený plat je o 1 514 Kč nižší než průměrný plat pedagogických pracovníků školních družin kraje, který se meziročně vzrostl na 103,2 %. Okolnosti, které vedly k této skutečnosti, uvádí komentář k tabulce č. 3. Výše průměrné nenárokové složky platu zaměstnance organizace činí v uplynulém roce 12 % platu (u učitelů a ostatních zaměstnanců školy činí 12 %, u vychovatelů školní družiny 9 % platu). Průměrný osobní příplatek zaměstnance školy činí 1 744 Kč; u pedagogických pracovníků školy je to 1 945 Kč, u vychovatelů družiny 887 Kč, u nepedagogických zaměstnanců 912 Kč).
Vyúčtování dotace přidělené škole v rámci rozvojového programu „Program na podporu pokrytí konektivity škol v rámci Státní informační politiky ve vzdělávání v roce 2007: − přidělená dotace na neinvestice ve výši 19 270 Kč byla beze zbytku vyčerpána, − dotace byla použita na rozšíření stávající infrastruktury ICT (částečná úhrada pořizovací ceny PC).
V Havířově dne 2. dubna 2008 Čj.: ŘŠ/259/2008
PaedDr. Václav Hujer ředitel školy
Příloha: a) Tabulka č. 1 – Údaje o použití finančních prostředků poskytnutých v roce 2007 b) Tabulka č. 2 – Ukazatele nákladovosti v roce 2007 – základní škola c) Tabulka č. 2 – Ukazatele nákladovosti v roce 2007 – školní družina d) Tabulka č. 3 – Rozpočtové objemy finančních prostředků pro rok 2007 – porovnání s dosaženou skutečností e) Tabulka č. 4 - Přehled o skutečně dosaženém průměrném platu pedagogických, nepedagogických zaměstnanců a zaměstnanců celkem za rok 2007
5
s
1
2
11 282 000,00
11 282 000,00
7 927 000,00 7 919 000,00 8 000,00 2 775 000,00 159 000,00 421 000,00
7 927 000,00 7 919 000,00 8 000,00 2 771 988,00 158 380,00 424 632,00
3 x
1
Závazné ukazatele:
b)
Orientační ukazatele:
v tom: aa) ab)
a)
0,00 0,00 0,00 3 012,00 620,00 -3 632,00
Vysvětlivky: NIV - neinvestiční výdaje celkem
1 2
MP - mzdové prostředky
3
OPPP - ostatní osobní náklady
4
ONIV - ostatní běžné výdaje sloupec 1 = výše dotací převedených na účet příjemce do 31.12. sledovaného roku sloupec 2 = výše dotací skutečně použitých příjemcem pro stanovené účely do 31.12. sledovaného roku sloupec 3 účelově nepoužitých dotací = sl. 1 minus sl. 2
6
s
z toho: mzdové prostředky celkem (platy a OPPP) v tom: na pedagogické pracovníky na nepedagogické pracovníky ONIV z toho: na učebnice, učební pomůcky a školní potřeby na DVPP
Řádek číslo 1 2 2a 2b 3 3a 3b
Jednotka 10 835 264,00 7 605 323,00 6 800 327,00 804 996,00 416 391,00 290 940,00 13 082,00
Přímé náklady na vzdělávání na jednotku výkonu Mzdové náklady na jednotku výkonu ONIV na jednotku výkonu Náklady na učebnice, učební pomůcky a školní potřeby na jednotku výkonu
4 ř.1/ř.4 ř.2/ř.4 ř.3/ř.4 ř.3a/ř.4
370 29 284 20 555 1 125 786
v tom: pedagogičtí pracovníci nepedagogičtí pracovníci Mzdové prostředky na zaměstnance Mzdové prostředky na pedagogického pracovníka Mzdové prostředky na nepedagogického pracovníka
5 5a 5b ř.2/ř.5 ř.2a/ř.5a ř.2b/ř.5b
Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč osoba Kč/osoba Kč/osoba Kč/osoba Kč/osoba
28,625 osoba 23,051 osoba 5,574 osoba 265 688 Kč/osoba 295 012 Kč/osoba 144 420 Kč/osoba
- 1 dítě, žák, student, stravovaný, ubytovaný, 1 lůžko podle § 1 vyhl. č. 492/2005 Sb., ze zahajovacího výkazu přepočtený na kalendářní rok podle vzorce 2/3 předchozího školního roku a 1/3 stávajícího školního roku na pedagogické i nepedagogické pracovníky ze Statistického výkazu Škol (MŠMT) P1-04 přepočtené na kalendářní rok 7
s
z toho: mzdové prostředky celkem (platy a OPPP) v tom: na pedagogické pracovníky na nepedagogické pracovníky ONIV z toho: na učebnice, učební pomůcky a školní potřeby na DVPP
Řádek číslo 1 2 2a 2b 3 3a 3b
Jednotka 446 736,00 321 677,00 321 677,00 0,00 8 241,00 5 612,00 1 168,00
Přímé náklady na vzdělávání na jednotku výkonu Mzdové náklady na jednotku výkonu ONIV na jednotku výkonu Náklady na učebnice, učební pomůcky a školní potřeby na jednotku výkonu
4 ř.1/ř.4 ř.2/ř.4 ř.3/ř.4 ř.3a/ř.4
48 9 307 6 702 172 117
v tom: pedagogičtí pracovníci nepedagogičtí pracovníci Mzdové prostředky na zaměstnance Mzdové prostředky na pedagogického pracovníka Mzdové prostředky na nepedagogického pracovníka
5 5a 5b ř.2/ř.5 ř.2a/ř.5a ř.2b/ř.5b
1,614 osoba 1,614 osoba 0,000 osoba 199 304 Kč/osoba 199 304 Kč/osoba #DIV/0! Kč/osoba
Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč osoba Kč/osoba Kč/osoba Kč/osoba Kč/osoba
- 1 dítě, žák, student, stravovaný, ubytovaný, 1 lůžko podle § 1 vyhl. č. 492/2005 Sb., ze zahajovacího výkazu přepočtený na kalendářní rok podle vzorce 2/3 předchozího školního roku a 1/3 stávajícího školního roku na pedagogické i nepedagogické pracovníky ze Statistického výkazu Škol (MŠMT) P1-04 přepočtené na kalendářní rok 8
Q
O
M
N
K
J
X
W
V
U
T
U
U
T
'
(
c
`
Y
1
/
R
/
S
/
r
s
/
&
Y
_
s
r
R
b
(
]
U
^
&
s
/
r
#
!
!
"
!
!
G
H
@
F 7
E
D 9
C
:
7
:
B
A
7
@
>
?
=
;
<
:
9
8
7
6
Dne: 13.3.2008 Havířov Zpracovala: Holešová, Poláčková
Přerozdělení prostředků mezi ZŠ a ŠD dáno nepřítomností ped. pracovníka ŠD v období ledna - června 2007. Úspory vznikly zejména v měsících březnu - červnu v oblasti tarifů i nenárokových složek, kdy zaměstnanec s úvazkem 0,833 zařazený do plat. stupně 12 byl nahrazen 2 zaměstnanci na zástup zařazenými do plat. stupně 3. Tato skutečnost vedla též ke snížení průměrného platu (průměrné nárokové i nenárokové složky) ped. pracovníků ŠD.
9
#
5
5
4
5
!
#
!
5
5
4
3
#
!
2
"
!
! -
0
1
r
/
/
-
,
* )
&
' &
%
(
+
$
2 000
#
319 677
!
1,614
#
2 000
#
332 000
1,60
6 000
7 599 323
28,625
6 000
7 587 000
30,46
MŠ ZŠ ŠJ ŠD
-
/
S
'
(
0
\
Z
Z
R
r
s
/
/
Y
&
s
_
/
r
^
&
r
s
/
S
Y
1
/
/
S
r
R
/
/
b
$
`
a
4
#
(
U
U
T
(
4
#
(
(
U
\
]
X
W
U
V
T
]
P
J
L
I
Magistrát města Havířova odbor školství a kultury
Základní škola
Školní družina Školní jídelna
Škola celkem
I
:
L
G
M
K
L
K
J
I
:
L
G
M
K
L
K
J
H
5
=
s
H
=
=
r
8
9
H
5
=
s
=
H
r
=
Pedagogičtí zaměstnanci Nepedagogičtí zaměstnanci Zaměstnanci celkem
0 0 0
0 0 0
0 0 0
Pedagogičtí zaměstnanci Nepedagogičtí zaměstnanci Zaměstnanci celkem
24 568 11 997 22 120
21 699 10 553 19 528
2 869 1 444 2 592
Pedagogičtí zaměstnanci
16 503
14 999
1 504
Nepedagogičtí zaměstnanci
0
0
Pedagogičtí zaměstnanci Nepedagogičtí zaměstnanci Zaměstnanci celkem
24 040 11 997 21 817
21 261 10 553 19 284
viz text rozborů část 1.3.
10
2 779 1 444 2 533
& )
s
#
,
*
)
( )
'
'
$
/
.
.
-
I
H
5
F
9
r
?
r
B
9
;
:
r
,
#
G
E
@
&
)
C
)
D
s
C
#
5
9
;
@ s
?
5
4
8
r =
8
<
5
8
9
4
5
2
4
;
>
,
+
*
)
(
)
'
'
$
$
"
#
r
&
#
r
$
"
#
!
s
:
7
7
6
3
0 r
Mateřská škola
s
s
Magistrát města Havířova odbor školství a kultury
