No title

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍT MELLÉKLET – 2014.12.31.

1. A vállalkozás f bb adatai, tevékenysége Név: Székhely: Honlap címe: Levelezési cím: Telefonszám: Cégjegyzékszám: Adószám: KSH statisztikai számjel: Alakulás éve: Jogel dök:

Felügyel bizottság elnöke: Igazgatóság elnöke:

PÁTRIA Takarékszövetkezet 2230 Gyömr , Pet fi Sándor u 22. 2230 Gyömr , Pet fi Sándor u 22. 06-29-530-211 13-02-050252 10118304-2-13 10118304-6419-122-13 2011.12.31. Egyesüléssel Monor és Vidéke Takarékszövetkezet Pécel és Vidéke Takarékszövetkezet Délpest Megyei Takarékszövetkezet Palkovics Lászlóné Csoltkó Endréné

A Takarékszövetkezet a hitelintézetekr l és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következ f bb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: tevékenység: TEÁOR 64.19’08 Egyéb monetáris közvetítésb l Betét gy jtése és más visszafizetend pénzeszköz nyilvánosságtól történ elfogadása [Hpt. 3. § (1) bek. a) pont], Hitel és pénzkölcsön nyújtása [Hpt. 3. § (1) bek. b) pont], Pénzforgalmi szolgáltatás nyújtása [Hpt. 3. § (1) bek. d) pont], • Kezesség és garancia vállalása, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása [Hpt. 3. § (1) bek. g) pont]. Egyéb tevékenységek: TEÁOR 64.99’08 Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés Valutával, devizával – ide nem értve a pénzváltási tevékenységet – váltóval, illetve csekkel saját számlára vagy bizományosként történ kereskedelmi tevékenység (ügynöki tevékenységként) [Hpt. 3. § (1) bek. h) pont] TEÁOR 66.12’ 08 Értékpapír-, árut zsdei ügynöki tevékenységb l Befektetési szolgáltatási tevékenységek és kiegészít szolgáltatások közvetítése (függ ügynöki tevékenységként) az alábbiak szerint [Bszt. 114. § (1) bek.]: • a Bszt. 5. § (1) bekezdése alá tartozó, befektetési szolgáltatásnak min sül pénzügyi eszközre vonatkozóan végzett - megbízás felvételének és továbbításának közvetítése; - az ügyfél javára megbízás végrehajtásának közvetítése; - sajátszámlás kereskedés közvetítése;

2


-

portfólió-kezelés közvetítése; befektetési tanácsadás közvetítése; pénzügyi eszköz elhelyezésének közvetítése az eszköz (értékpapír vagy egyéb pénzügyi eszköz) vételére vonatkozó kötelezettségvállalással (jegyzési garanciavállalás) - pénzügyi eszköz elhelyezésének közvetítése az eszköz (értékpapír vagy egyéb pénzügyi eszköz) vételére vonatkozó kötelezettségvállalás nélkül; - multilaterális kereskedési rendszer m ködtetésének közvetítése; • a Bszt. 5. § (2) bekezdésében meghatározott kiegészít szolgáltatásként - a pénzügyi eszköz letéti rzésének és nyilvántartásának közvetítése, valamint az ehhez kapcsolódó ügyfélszámla vezetésének közvetítése; - a letétkezelés közvetítése, valamint az ehhez kapcsolódó értékpapírszámla vezetésének közvetítése, nyomdai úton el állított értékpapír esetében annak nyilvántartásának és ügyfélszámla vezetésének közvetítése; - befektetési hitel nyújtásának közvetítése; - a t keszerkezettel, üzleti stratégiával és az ezekkel összefügg kérdésekkel, valamint az egyesüléssel és a vállalatfelvásárlással kapcsolatos tanácsadás és szolgáltatás közvetítése; - befektetési szolgáltatási tevékenységhez kapcsolódó valutával és devizával történ saját számlás kereskedés közvetítése; - a befektetési elemzés és pénzügyi elemzés közvetítése; - jegyzési garanciavállaláshoz kapcsolódó szolgáltatás közvetítése; - a Bszt. 6. §-ának e)-g), j) és k) pontjaiban foglalt származtatott ügyletek alapjául eszközökhöz kapcsolódó befektetési szolgáltatási tevékenység vagy kiegészít szolgáltatás közvetítése. TEÁOR 66.19’08 Egyéb pénzügyi kiegészít tevékenységb l Pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása [devizában - deviza-számlavezetés - a Hpt. 10. § (1) bek. a) pont aa) alpontja szerinti kiemelt közvetít i tevékenységként] [Hpt. 3. § (1) bek d) pont] Pénzváltási tevékenység [Hpt. 3. § (2) bek. a) pont] Széfszolgáltatás [Hpt. 3. § (1) bek. j) pont], Pénzügyi szolgáltatás közvetítése [a Hpt. 10. § (1) bek. a) pont aa) alpontja szerinti kiemelt közvetít i tevékenységként] [Hpt. 3. § (1) bek. i) pont], TEÁOR 66.22’08 Biztosítási ügynöki, brókeri tevékenységb l Biztosításközvetít i tevékenység [Hpt. 7. § (3) bek. b) pont] TEÁOR 68.10’08 Saját tulajdonú ingatlan adásvétele [Hpt.7.§.(3) bekezdés i) pont] TEÁOR 68.20’08 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése [Hpt.7.§.(3) bekezdés i) pont] A fenti tevékenységi körökön belül a Szövetkezeti Hitelintézet kizárólag a Felügyelet vagy jogel djei mindenkori engedélyében, illetve a jogszabályokban el írt más hatósági engedélyekben foglalt tevékenységeket végzi.

3


A takarékszövetkezet 2014. december 31.-én 36 fiókkal rendelkezett az alábbi telephelyeken: Monori Ecseri Maglódi Üll i Sülysáp Mendei Vasadi Gyömr i Vecsési Nyáregyházi Budapesti I.sz. Budapesti II.sz. Budapest III.sz. Budapest IV.sz. Úri Ceglédberceli Albertirsai Péceli Isaszegi Kistarcsai Csömöri Nagytarcsai Gödöll i Tápiószentmártoni Tápióbicskei Pándi Tápiósági Pilisi Gombai Ceglédi Abonyi Nyársapáti Törteli Jászkarajen i Kocséri Nagyk rösi

fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók

2220 Monor, Kossuth L. u. 77. 2233 Ecser, Széchenyi u. 29. 2234 Maglód, F u. 13. 2225 Üll , Pesti út 71. 2241 Sülysáp, Malom u. 1/a. 2235 Mende, F u. 3. 2211 Vasad, Monori u. 1. 2230 Gyömr , Táncsics M. u. 82. 2220 Vecsés, Telepi u. 50/a. 2723 Nyáregyháza, Nyári Pál u. 19. 1181 Budapest, Üll i út 399. 1165 Budapest, Centenáriumi sétány 16. 1054 Budapest, Bajcsy-Zsilinszky u. 37. 1173 Budapest, Pesti út 30/4 2244 Úri, Rákóczi út 31. 2737 Ceglédbercel, Pesti út 195. 2731 Albertirsa, Pesti út 28. 2119 Pécel, Ráday Gedeon tér 10. 2117 Isaszeg, Kossuth L. u 15. 2143 Kistarcsa, Széchenyi u 67. 2141 Csömör, Szabadság utca 16. 2142 Nagytarcsa, Tompa M. utca 19. 2100 Gödöll , Szabadság tér 6. 2711 Tápiószentmárton, Kossuth L. u 17/a 2764 Tápióbicske, Rákóczi utca 64. 2214 Pánd, F utca 15/a 2753 Tápióság, Bicskei utca 1/a 2721 Pilis, Rákóczi utca 34. 2217 Gomba, Jókai utca 2/b 2700 Cegléd, Eötvös tér 6 2740 Abony, Szelei utca 2. 2712 Nyársapát, Béke utca 12. 2747 Törtel, Dózsa Gy. U 8. 2746 Jászkarajen , F utca 89. 2755 Kocsér, Szabadság utca 39. 2750 Nagyk rös, Rákóczi u 1.

4


A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lév szövetkezeti hitelintézet – takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank – együttm ködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens m ködését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfel l szabályozza és biztosítja az integrációban részt vev hitelintézetek egységes banki m ködését és koordinálja üzleti fejl désüket, másfel l korszer termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes kör en bevont leányvállalkozásként szerepel. 2. Jegyzett t ke, tulajdonosi struktúra A Takarékszövetkezet jegyzett t kéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014-ben jelent sebb változások nem történtek. Takarékszövetkezetünk Küldöttgy lése 2014. május 16.-án a Takarékszövetkezet jegyzett kéjével kapcsolatban az alábbi határozatot hozta: - Takarékszövetkezetek nyitó jegyzett t kéje: - Részjegyt ke csökkenése miatti kivezetés: - Jegyzett t ke emelése eredménytartalékból A Takarékszövetkezet 2014. évi jegyzett t kéje:

450.000.000,-Ft 13.950.000,-Ft 13.950.000,-Ft 450.000.000,-Ft

2014. december 31.-i tulajdonosi szerkezet a következ szerint alakult: 2014. év folyamán 1 f vált taggá 560.000 Ft értékben. 36 f tagunk lépett ki 7.670.000 Ft részjegy értékben. A 2014. évi részjegy t ke változás 7.110.000 Ft, így a részjegy változást követ en 2014. év végi részjegy állomány összege 123.350.000 Ft, a nyitó 130.460.000 Fthoz képest. A taglétszám a nyitó 1.009 f l 974 f re csökkent. A 974 f s taglétszámból 967 magánszemély 120.890.000 Ft, 7 pedig jogi személyiség vállalkozás 2.460.000 Ft részjegy állománnyal.

5


A különböz szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következ táblázat. 2013.12.31 Tagok / tulajdonosok száma Tulajdonosi szektorok Jogi személyek Természetes személyek Összesen

db / f

2014.12.31

Részvények Tulajdoni Tagok / Részvények / Részjegyek hányad (%) tulajdo-nosok / névérték száma Részjegyek (eFt) névérték (eFt) db / f

Tulajdoni hányad (%)

12

6 260

4,80%

7

2 460

1,99%

997

124 200

95,20%

967

120 890

98,01%

1009

130 460

100,00%

974

123 350

100,00%

A Pátria Takarékszövetkezet tulajdonosai közül 4,86 % a legnagyobb tulajdoni hányaddal rendelkez csoport tulajdoni aránya. 2013. december 31.-én ez az arány 4,6 % volt. 3. A számviteli politika f bb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekr l és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a t kepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árut zsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhet tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet el írásainak megfelel en készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény el írásai szerint kett s könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-es üzleti évben a VVA Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. 3351 Verpelét, Rákóczi út 2/7, az aláíró személyében felel s könyvvizsgáló Vitéz Zsolt, kamarai tagsági száma: 001758. A könyvvizsgálati szolgáltatás szerz dés szerinti díja nettó 430 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának bels tagjai egyben elnöke jogosult: Csoltkó Endréné PM-regisztrációs száma:. 147115. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felel s személy Pécsi Lászlóné, PM-regisztrációs száma: 150393. A takarékszövetkezet és leányvállalata a számvitelr l szóló 2000.évi C. törvény – a továbbiakban: Szt. - érvényes számviteli politikával rendelkezik. A MOVI-CO Kft a számviteli törvény értelmében az 1. sz. melléklete szerinti mérlegb l, a 2. sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból, valamint kiegészít mellékletb l álló éves beszámolót, valamint az általános szabályok szerinti üzleti jelentést köteles készíteni.

6


A MOVI-CO Kft mérlegkészítésének id pontja a tárgyévet követ év január 15-e, így a takarékszövetkezet mentesül a számviteli törvény 121 § (1) bekezdésében el írt közbüls éves beszámoló készítése alól. A takarékszövetkezet a számviteli törvény el írásait figyelembe véve összevont (konszolidált) éves beszámolót is készít, amely összevont (konszolidált) mérlegb l, összevont (konszolidált) eredmény kimutatásból és összevont (konszolidált) kiegészít mellékletb l áll. Az összevont éves beszámolóban a konszolidálásba bevont vállalkozás vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetének bemutatásakor az eszközök és a források, a bevételek és a ráfordítások, a nyereség és a veszteség értékéb l kisz résre kerültek a halmozódások. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függ leges tagolásban) Kiegészít melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének „A” változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdekl k számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon – a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevev – szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekr l, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében el ír: A hatályba helyezésr l szóló határozat száma Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés 218/2013 szabályzata Fedezetértékelési szabályzat 69/2014 Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok

Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör

214/2013

Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Pénz- és értékkezelési szabályzat

37/2012

Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata

44/2012

Kockázatvállalási szabályzat

121/2012

Befektetési szabályzat

25/2012

Ügyfél- és partnermin sítési szabályzat

72/2012

Ügyletmin sítési és értékelési szabályzat

47/2012

Ált.üzletszab. A takarékbetétek kezelésér l

12/2012

Pénzforgalmi számlavezetés szabályzata

56/2014

Lakossági fizetési számla vezetés szabályzata

53/2013

42/2012

213/201

Utolsó módosítás dátuma

Hatályos 2015.01.28 2015.01.28 2013.12.18 2014.12.19 2014.12.19 Hatályos 2013.12.18 2015.01.28 2013.04.11 2013.04.02 2014.03.25 Hatályos 2014.04.01

A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhet k: 7


3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesít és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követ egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. 2014. évben az állampapírok átsorolásra kerültek a forgóeszközök közül a befektetett eszközök közé.

Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken – FIFO elv szerinti értékelési eljárással – történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a min sítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkent tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesít értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet id arányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket és a forgatási célú részvényeket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a min sítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet min sítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelel . Értékvesztés elszámolás szabályainak részletezése:

8


Az eszközök min sítése alapján az értékvesztések és a visszaírások havonta kerülnek elszámolásra. A Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék képzési szabályzat részletesen tartalmazza az ügyletmin sítés és értékelés elvégzésének f szabályait. A szabályzat 2014. április 14-t l hatályos. A Takarékszövetkezet az eszközök min sítését alapvet en kétféle módon végzi. A Kockázati Stratégiában meghatározott (relatív) összeghatár figyelembevételével a kétféle min sítési eljárás a következ : Egyedi min sítés Az egyedi teljes kör min sítés: az összeghatárt meghaladó kintlév ség, befektetés követelések fejében kapott készletek, vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettség esetében a kockázatok egyedi vizsgálatával. Az egyedi teljes kör min sítés alá tartoznak: a Kockázati Stratégiában meghatározott összeghatár feletti kintlév ségek, illetve kockázatvállalások (az egy ügyfélnek adott kölcsönök, garanciák és más kötelezettségvállalások összegét a min sítés módjának meghatározása szempontjából egy kockázatvállalásnak kell tekinteni), ide nem értve az ezen összeghatárt meghaladó lakossági ügyféllel szembeni, a fogyasztási hitelekb l, jelzáloghitelb l ered követeléseket. a bankközi kihelyezések, a cs d-, felszámolási- és végelszámolási eljárások hatálya alá került ügyfelekkel szembeni kintlév ségek.

Az egyedi (nem a teljes kör szempontrendszeren alapuló) egyszer sített min sítés: Egyedi egyszer sített min sítés alá tartoznak: a Kockázati Stratégiában meghatározott összeghatárt meghaladó lakossági ügyféllel szembeni, a fogyasztási hitelekb l, jelzáloghitelb l ered követelések.

Az egyedi min sítések elvégzésekor a kintlév ség, befektetés, követelések fejében kapott készletek és mérlegen kívüli vállalt kötelezettség azon teljes fennálló részét min síteni kell, amellyel kapcsolatosan a veszteség keletkezésének kockázata fennáll. A min sítést az egy szerz dés alapján fennálló kintlév ség (követelés) egészére vonatkozóan kell elvégezni. Az értékvesztés elszámolása vagy annak visszaírása, illetve a céltartalék mértékének meghatározása minden esetben a min sítéshez kapcsolódó súlysávokon belüli egyedi hozzárendeléssel történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszer sített min sítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelend kategóriában 5%, átlag alatti kategóriában 20%, kétes követeléseknél 50%, a rossz min sítés kintlév ségeknél pedig 90%.

9


Csoportos min sítés Csoportos egyszer sített értékelés: a Kockázati Stratégiában rögzített összeghatárt meg nem haladó kintlév ség, befektetés, követelések fejében kapott készletek vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettség esetében történik, amelyeknél a min sítés, a min sítési kategóriákba történ besorolás un. egyszer sített min sítési eljárással történik. A csoportos egyszer sített értékelés a késedelmi határid k (törlesztési rend betartása), az összeghatárt meg nem haladó kintlév ségek törlesztésével kapcsolatban keletkezett t ke- és kamattörlesztési késedelmek alakulásának alapulvételével történik. Csoportos min sítés esetében az értékvesztés elszámolása, illetve a céltartalék mértékének meghatározása az egyes min sítési kategóriákhoz tételesen hozzárendelt százalékos mutató alapján történik. Az éven túli lejáratú követelések 2014. évben esedékes törleszt részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függ vé tételt, illetve a kamatok és kamatjelleg bevételek id beli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben el írtaknak megfelel en hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni érték jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó el írásoknak megfelel en a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport

Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni érték jogok – gyorsan elavulók Vagyoni érték jogok – középtávon elavulók Vagyoni érték jogok – lassan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – gyorsan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – középtávon elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – lassan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók

Hasznos élettartam (év) 5 év 5 év 3 év 5 év 6 év 2 év 3 év 5 év 3 év 5 év

Leírási kulcs (%) 20% 20% 33% 20% 16% 50% 33% 20% 33% 20%

Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni érték jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza.

10


3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, el állítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, el állítási költségein, a beruházásokra adott el legeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összeg az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Ingatlanok Egyéb építmények Bérelt ingatlanon végzett beruházások Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni érték jogok – konkrét lejárattal Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni érték jogok – egyéb esetben szaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak Szállító és hírközl eszközök Ügyvitel-technikai eszközök Számítástechnikai eszközök – gyorsan elavuló Számítástechnikai eszközök – középtávon elavuló Számítástechnikai eszközök – lassan elavuló Járm vek Irodai bútorok, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi)

Hasznos élettartam (év) 50 év 30 év 16 év

Leírási kulcs (%) 2% 3% 6%

a jog fennállásának id szaka

az id szaknak megfelel érték

5 év 7 év 7 év 3 év 2 év 3 év 5 év 5 év 7 év 7 év

20% 14,5% 14,5% 33% 50% 33% 20% 20% 14,5% 14,5%

A számviteli politikában foglaltaknak megfelel en a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében sem kerül sor. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerz dés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív id beli elhatárolások Az aktív id beli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014-ben rendezett, következ évet érint költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre id arányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett.

11


3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetend értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2015-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjelleg ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A Takarékszövetkezet a kibocsátott értékpapírok között a Takaréklevél betét állományt mutatja ki. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a kockázatvállalásnak min sül függ kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív id beli elhatárolások Passzív id beli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illet bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2014-ben rendelkezett.

3.13. Saját t ke A saját t ke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határid s ügyletek értékelése A takarékszövetkezet határid s adás/vételi ügyletet köt a valuta vételére, illetve eladására a Raiffeisen Bankkal. Az ügylet az ügynöki pénzváltási tevékenység során keletkezik, de az ügylet sem árfolyam, sem kamatkockázatot nem hordoz magában. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érint en az egyes állományok besorolásai 2014-ben nem módosultak. 3.17. Jelent s összeg hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredmény kimutatást készít arról az üzleti évr l, amelyben az ellen rzés vagy önellen rzés során jelent s összeg hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelent s összeg nek min sül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érint en (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját t két növel -csökkent értékének együttes (el jelt l független) összege az ellen rzött üzleti év mérlegf összegét l függ en az alábbiak szerint alakul: 12


Az ellen rzött üzleti év mérlegf összege mérlegf összeg > 25 MrdHUF 25 MrdHUF > mérlegf összeg > 50 MHUF 50 MHUF > mérlegf összeg

Hibák eredményt, saját t két módosító értéke Jelent s összeg hiba > 500 MHUF Jelent s összeg hiba > mérlegf összeg 2%-a Jelent s összeg hiba > 1 MHUF

3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó el írásokat az „Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata” tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2014. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében (Számlarend, Számlatükör) sem volt jelent s változás 2014-ben.

13


4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és el táblázatok mutatják: 2013.12.31

Forint

évi összetételét a következ adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen

Pénzeszközök

2 193 068

635 986

2 829 054

Állampapírok

12 529 138

323 160

12 852 298

Hitelintézetekkel szembeni követelések

5 973 000

0

5 973 000

Ügyfelekkel szembeni követelések

17 630 973

457 334

18 088 307

Hitelviszonyt megtestesít értékpapírok

1 887 688

0

1 887 688

422 416

0

422 416

Immateriális javak és tárgyi eszközök

1 988 562

0

1 988 562

Egyéb eszközök

2 268 163

210 848

2 479 011

523 435

2 807

526 242

45 416 443

1 630 135

47 046 578

Forint

Deviza*

adatok ezer Ft-ban Összesen

Pénzeszközök

2 650 169

812 422

3 462 591

Állampapírok

12 519 181

342 730

12 861 911

Hitelintézetekkel szembeni követelések

8 422 238

0

8 422 238

Ügyfelekkel szembeni követelések

16 852 429

390 013

17 242 442

Hitelviszonyt megtestesít értékpapírok

1 963 403

0

1 963 403

411 491

0

411 491

Immateriális javak és tárgyi eszközök

1 967 657

0

1 967 657

Egyéb eszközök

2 220 566

332 687

2 553 253

513 854

2 488

516 342

47 520 988

1 880 340

49 401 328

Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok

Aktív id beli elhatárolások Eszközök összesen * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon

2014.12.31

Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok

Aktív id beli elhatárolások Eszközök összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon

A Takarékszövetkezet mérlegében szerepl , sajátos értékelés alá vont eszközök min sítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel.

14


4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés

adatok ezer Ft-ban Összeg

Összeg 2013.12.31

Készpénz (pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen

2014.12.31

700 115

875 277

1 514 081

1 804 996

0

0

614 858

782 318

2 829 054

3 462 591

A valuta és devizakészletek értékelése a 2014. december 31-én érvényes MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamon történt. Az egyéb soron az MTB Zrt-nél vezetett devizaszámla egyenlege szerepel.

4.1.2 Állampapírok adatok ezer Ft-ban 2013.12.31

Névérték

Könyv szerinti érték

Piaci érték

Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek

5 372 690

5 298 163

5 530 085

Államkötvények

7 585 900

7 554 135

7 970 991

Összesen

12 958 590

12 852 298

13 501 076

2014.12.31

Névérték

Jegybanki kötvények

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték

0

0

0

Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek

4 204 440

4 100 643

4 267 507

Államkötvények

8 838 380

8 761 268

9 123 128

13 042 820

12 861 911

13 390 635

Összesen

A portfolióban lév államkötvények 2014. december 31.-i piaci értéke és a nyilvántartási értéke nem tette indokolttá értékvesztés képzését, mivel annak mértéke és id tartama nem haladta meg a számviteli politikában el írt mértéket és id tartamot. A befektetési célú értékpapírok állományából a 2015. évben lejáró értékpapírok 2.205.539 E Ft értékben a mérlegben átsorolásra kerültek a forgatási célú értékpapírok közé. Külföldi értékpapírral a takarékszövetkezet nem rendelkezik. A takarékszövetkezet nem végzett saját számlára, vagy az ügyfél megbízásából értékpapír kölcsönzést, illetve nem vett kölcsönbe értékpapírt. Befektetett pénzügyi eszközként nyilvántartott értékpapír állomány 6.555.729 E Ft, mely az el évhez képest jelent sen n tt. A növekedés oka, hogy 2014. év során az értékpapírok átsorolásra kerültek a forgóeszközök közül a befektetett eszközök közé.

15


A Takarékszövetkezet a befektetett pénzügyi eszközök között nyilvántartott értékpapírokat, azok lejáratáig meg kívánja tartani, így biztosítva egy tervezhet , kockázatmentes és kiegyensúlyozott kamatbevételt. A forgatási és befektetési célú értékpapírok állománya összesen 12.861.911 E Ft, amely az el év adatához képest csupán 9.613 E Ft-tal növekedett. A Takarékszövetkezet eszközein belül 26,0%-os részarányt képviselnek az értékpapírok, amely 2013. évhez képest 1,3%-ponttal csökkent.

4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következ táblázat szemlélteti: Megnevezés

Összeg


2013.12.31 Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó)

2014.12.31

5 973 000

8 422 238

0

0

Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó)

5 511 292

1 844 621

Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-)

-473 193

-31 105

Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó)

13 954 177

16 936 259

-903 969

-1 507 333

Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó)

0

0

Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-)

0

0

24 061 307

25 664 680

Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-)

Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-)

Összesen

A követelések értékvesztéssel csökkentett nettó értéken szerepelnek a mérlegben. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelésekhez kapcsolódó értékvesztés képzés a vonatkozó jogszabályok és a takarékszövetkezet Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék képzési Szabályzatban foglaltak szerint történt. A mérlegben az éven túli lejáratú követelések 2015. évben esedékes összege átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamatfügg vé tételt, illetve a kamatok és kamatjelleg bevételek id beli elhatárolását a takarékszövetkezet a 250/2000. Kormányrendeletben el írtaknak megfelel en hajtotta végre.

16


Hitelintézetekkel szembeni követelések Hitelintézetek {neve, vagy csoportja}

Követelés jellege (hitel, vagy betétkihelyezés)

Összeg (eFt)

Lejárat

Raiffeisen Bank

Betét

150 000

2015.01.20

Takarékbank Zrt

Betét

1 500 000

2015.01.14

Takarékbank Zrt

Betét

Takarékbank Zrt

Betét

Takarékbank Zrt

Betét

Takarékbank Zrt

"I" betét

1 000 000 801 000 1 000 000 3 971 238

2015.01.05 2015.01.09 2015.01.21 2015.08.06

-

8 422 238

Mindösszesen

-

Hitelintézetekkel szembeni éven belüli követelésként az MTB Zrt.-nél, valamint a Raiffeisen Banknál elhelyezett bankközi betétet tartja nyilván a Takarékszövetkezet. Bankközi kihelyezésként került kimutatásra a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.-nél elhelyezett „I” betét 3.971.238 E Ft és a 3 hónapon belüli lekötés betét állomány 4.301.000 E Ft összegben, valamint a Raiffeisen Bank Zrt.-nél elhelyezett betétállomány 150.000 E Ft összegben. A bankközi kihelyezéskor a Takarékszövetkezet mérlegeli az eszköztétel kockázati súlyát, valamint az elérhet hozam nagyságát, így ennek megfelel en dönt. 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió min sítés szerinti összetételét a következ táblázat szemlélteti: Megnevezés

Bruttó érték 2013.12.31

Problémamentes 16 085 925 Külön figyelend Átlag alatti

%

Bruttó érték 2014.12.31

82,3 15 938 081

%

Nettó érték

adatok ezer Ft-ban Nettó % érték 2014.12.31

%

2013.12.31 84,9

16 085 925

88,9 15 938 081

92,4

1 519 740

7,8

1 184 018

6,3

1 482 304

8,2

1 131 818

6,6

480 458

2,5

94 842

0,5

375 491

2,1

71 496

0,4

Kétes

229 973

1,2

186 458

1,0

101 647

0,6

91 828

0,5

Rossz

1 222 804

6,2

1 377 482

7,3

42 940

0,2

9 219

0,1

100 17 242 442

100

Összesen

19 538 900

100 18 780 881

100 18 088 307

A követelésállomány 60,7%-át, a mérlegf összeg 34,9%-át az Ügyfelekkel szembeni követelésállomány teszi ki. A Takarékszövetkezet az ügyfelekt l származó forrásállományának 45,4 %-át helyezte ki hitelként. Az ügyfelekkel szembeni követelésállomány (nettó hitelállomány) 2014. évben 845.865 E Fttal csökkent az el évi mérlegben szerepl adathoz képest. A bruttó hitelállomány összességében 3,9 %-kal csökkent, ezen belül a lakossági hitelek állománya 11,7 %-kal csökkent, a vállalkozói hitelállomány pedig 5,6 %-kal növekedett.

17


Záloghitelezési tevékenységet ügynök útján és saját jogon is végez a Takarékszövetkezet. 2014. december 31.-én a bruttó záloghitel állomány 390.056 E Ft volt. A Takarékszövetkezet 2014. december 31.-én 10 zálogfiókkal folytatott ügynöki kézizálog hitelezést. A zálogfiókok a PSZÁF engedélyben meghatározott, és a szavatoló t kéhez viszonyítottan, meghatározott zálogkeretekkel végzik tevékenységüket. 2014. december 31.-i ügynöki záloghitel állomány 309.596 E Ft, mely az el évhez képest 179.932 E Ft-tal csökkent. Három saját jogú zálogfiókunkban a záloghitel állomány összege 80.460 E Ft. A hitelállomány 65%-át a vállalkozói hitelek, 35%-át pedig a lakossági hitelek állománya képezi. 2014. évben 16 db átstrukturált hitelt tartott nyilván a Takarékszövetkezet. Ügyfelekkel szembeni követelések után képzett értékvesztés állomány 1.538.439 E Ft, amely az el évhez képest 87.846 E Ft-tal emelkedett. A bruttó hitelállomány 8,20 %-a van értékvesztéssel lefedve, ez az arány az el évhez képest 0,78 %-ponttal n tt. A portfolió vizsgálatánál megállapítható, hogy a nem problémamentesnek min sül eszközök állománya 17,67%-kal csökkent az el évhez képest. A teljes állomány csökkenése 758 millió Ft, ezen belül a problémamentes állomány 148 millió Ft-tal, a külön figyelend állomány 336 millió Ft-tal, az átlag alatti 385 millió Ft-tal, a kétes 44 millió Ft-tal csökkent, a rossz min sítés állomány növekedése pedig 155 millió Ft. Az átstrukturált hiteleket a következ táblázat mutatja: adatok ezer Ft-ban 2014.12.31

2013.12.31 Hitel típusa Lakossági jelzálog fedezet , devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezet , forintos ingatlan hitel Lakosság egyéb hitelei

Bruttó követelés

Nettó könyv szerinti érték

Bruttó követelés

Nettó könyv szerinti érték

7 835

7 835

7 796

0

111 948

75 929

77 157

54 534

6 041

6 041

512

486

29 773

29 773

1 143

0

Nem pénzügyi váll. Hitelei

130 483

89 575

81 322

46 910

Összesen

286 080

209 153

167 930

101 930

Egyéni vállalk. Hitelei

4.1.5 Befektetési célú részesedések A befektetett pénzügyi eszközök között azok a részesedések és értékpapírok (államkötvények, Kereskedelmi kötvények) szerepelnek, melyeket a takarékszövetkezet tartós kamatjövedelem illetve osztalék elérése céljából vásárolt. A befektetett pénzügyi eszközök a mérlegben bekerülési értéken, a befektetést élvez társaság vagyoni, pénzügyi helyzete, üzleti értéke alapján képzett értékvesztés figyelembevételével szerepelnek. A Co-Portfólió Kft. végelszámolás alatt van, melynek kezd id pontja 2014.07.01. A tevékenységet záró mérleg fordulónapja 2014.06.30, melyben a saját t ke/jegyzett t ke aránya meghaladja a befektetés könyv szerinti érték/névérték arányát. A befektetés külön figyelend

18


kategóriába sorolta a Takarékszövetkezet a végelszámolás bizonytalan kimenetele miatt és 10 % értékvesztés került megképzésre. Az Agria Portfólió Zrt-ben lév befektetést a Zrt-vel szembeni követelés rossz min sítése miatt a Takarékszövetkezet rossz kategóriába sorolta és 100 % értékvesztést képzett. A többi befektetés problémamentes min sítés . A befektetések részletes bemutatását a 2. sz. melléklet tartalmazza. 4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2014. december 31-én: 2013.12.31

Névérték

Könyv érték

adatok ezer Ft-ban szerinti Piaci érték

FHB Jelzáloglevél

500 000

504 808

520 100

FHB kötvény

100 000

101 863

104 700

MFB kötvény

580 000

580 000

600 346

"B" MTB kötvény

38 260

38 260

38 260

Diákhitel kötvény

663 410

662 757

690 079

1 881 670

1 887 688

1 953 485

Összesen

2014.12.31

Névérték

Könyv érték

adatok ezer Ft-ban szerinti Piaci érték

FHB Jelzáloglevél

500 000

504 808

513 700

FHB kötvény

200 000

201 113

205 910

MFB kötvény

674 410

673 513

687 998

"B" MTB kötvény

38 260

38 260

38 260

Diákhitel kötvény

542 900

545 709

557 775

1 955 570

1 963 403

2 003 643

Összesen

Hitelviszonyt megtestesít értékpapírokból származó követelésállomány bruttó értéke 1.963.403 E Ft. Itt került nyilvántartásra az MTB Zrt átváltható kötvénye 38.260 E Ft, a Diákhitel kötvény 545.709 E Ft, az FHB Jelzáloglevél és kötvény 705.921 E Ft értékben, valamint az MFB kötvény 673.513 E Ft összegben. A hitelviszonyt megtestesít értékpapírok min sítése problémamentes, nem keletkezett értékvesztés szükséglet.

19


4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés Alapítás-átszervezés aktivált értéke

Nettó érték

adatok ezer Ft-ban Nettó érték

2013.12.31

2014.12.31

20 720

14 097

0

0

10 313

12 023

Szoftverek

0

0

Egyéb szellemi termékek

0

0

Immateriális javak beruházásai

0

686

31 033

26 806

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni érték jogok

Összesen

Az immateriális javak állományának bruttó értéke 123.892 E Ft, nettó értéke pedig 26.806 E Ft. Vagyoni érték jog növekedés 7.970 E Ft értékben történt, 1.021 E Ft érték jog került leselejtezésre. Alapítás átszervezés állományában növekedés nem volt, selejtezés 2.560 E Ft értékben, értékcsökkenési leírás 6.623 E Ft értékben került elszámolásra. A Clavis pénzváltó rendszer fejlesztésére beruházási el legként kifizetésre került 686 E Ft. A 2014. évben immateriális javak után elszámolt értékcsökkenés összege: 13.129 E Ft, melyb l az egy összegben leírható immateriális javak értéke 246 E Ft volt. A Takarékszövetkezet tárgyi eszköz állományának bruttó értéke 3.057.914 E Ft, amely 86.743 E Ft-tal n tt az el évhez képest. A változás összetétele: 195.306 E Ft érték beszerzés, 108.563 E Ft érték selejtezés és eladás miatti kivezetés. A tárgyi eszköz állomány nettó értéken 1.940.851 E Ft. Ebb l az ingatlanok - a legnagyobb állományt – 1.789.071 E Ft-ot, a m szaki gépek berendezések, felszerelések, járm vek 151.780 E Ft-ot képviselnek A tárgyi eszközök között kimutatott ingatlanokhoz 3.407 E Ft értékben kapcsolódnak vagyoni érték jogok. A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. Az ingatlanok bruttó értéke 105.789 E Ft-tal emelkedett 2014. évben. - A Takarékszövetkezet saját leányvállalatától megvásárolt három ingatlant, melyben takarékszövetkezeti fiókok m ködnek. Együttes bruttó érték növekedés 144.000 E Ft volt. A három ingatlanra bruttó érték növekedésként ráaktiválásra került összeg összesen 5.760 E Ft. Ezenkívül négy fiókra (Tápióbicske, Cegléd, Vecsés, Nagyk rös) felújítás miatti ráaktiválás 8.987 e Ft összegben történt. - A Pécel Kovács u 2. sz. alatti ingatlan értékesítésre került, mely 52.958 E Ft-tal csökkentette az ingatlanok bruttó értékét. - Az ingatlanok után 2014. évben 41.316 e Ft értékcsökkenési leírás került elszámolásra. - A Gyömr , Szent István utca 21 sz. alatti ingatlanra 2015.01.25.-én FHB Ingatlan Zrt. által készített értékelési szakvélemény alapján a forgalmi érték 42.300 E Ft, a könyv szerinti érték 92.158 E Ft, így 49.858 E Ft rendkívüli értékcsökkenés elszámolásra került.

szaki berendezések, gépek, felszerelések, járm vek bruttó értéke 18.076 E Ft-tal csökkent 2014. évben.

20


- Irodabútorok, számítástechnikai berendezések, egyéb gépek és képz beszerzésének bruttó értéke 36.559 E Ft. - Év közben történt selejtezés és értékesítés bruttó értéke 54.550 E Ft.

vészeti alkotások

Eszközbeszerzések: 2014. évi eszközbeszerzések a banküzem folyamatosságának, a vagyonvédelem biztosítása érdekében történtek. Az év során a saját tulajdonú személygépkocsik körében min ségi cserét hajtott végre a Takarékszövetkezet, így három db értékesítésre került, négy db-ot pedig vásárolt. A fiókokba multifunkciós eszközt, vékonykliens számítógép, számológépeket, switch, OEM Windows operációs rendszert, Office programot. A tárgyi eszközök után 115.278 E Ft értékcsökkenés került elszámolásra. 2014. december 31.-én befejezetlen beruházást nem tart nyilván a takarékszövetkezet.

4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következ táblázat tartalmazza: adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték Megnevezés Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek Egyéb készletek Összesen

2013.12.31

2014.12.31

205 920

192 165

2 992

3 931

208 912

196 096

A Takarékszövetkezet készlet állománya 196.096 E Ft, nettó értéken. Ezen belül a nem szigorú számadású nyomtatványok 339 E Ft-ot, a szigorú számadású nyomtatványok 786 E Ft-ot, alkatrészek, egyéb anyagok 2.806 E Ft-ot képviselnek. A Takarékszövetkezet a készletek között tartja nyilván a követelés fejében átvett eszközöket (ingatlan+kézi zálog) 351.690 E Ft bruttó értékben, mely az el évhez képest 35.522 E Ft-tal csökkent. A készleten lév ingatlanok közül 2014-évben 4 db ingatlan értékesítésére került sor, melyek nyilvántartás szerinti értéke 20.831. E Ft, eladási ára pedig nettó 22.126 E Ft volt. Követelés fejében ingatlan nem került átvételre 2014. évben. Az átvett eszközök után 159.525 E Ft értékvesztést tart nyilván a Takarékszövetkezet, figyelembe véve azok értékesíthet ségét. Egyéb követelések között szerepelnek többek között a vev követelések, kormányzati szektorral kapcsolatos elszámolások (törlesztési támogatásigénylések, lakáscélú támogatások igénylése), az ügynöki pénzváltási, valamint a záloghitelezési tevékenységgel kapcsolatos elszámolások, egyéb, pénzügyi szolgáltatással összefügg elszámolások. A mérlegf összeg 4,8%-át képezi az egyéb követelések, amely állomány az el év adatához képest 87.058 E Ft-tal n tt.

21


4.1.9 Aktív id beli elhatárolások adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg Megnevezés

2013.12.31

Kapott kamatok és kamat jelleg bevételek aktív id beli elhatárolása

2014.12.31

379 043

350 762

121 396

87 383

55 543

52 539

202 104

210 840

23 921

69 739

Költségek és ráfordítások aktív id beli elhatárolása

123 278

95 841

Összesen

526 242

516 342

ebb l ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebb l hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebb l értékpapírokból ered kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív id beli elhatárolása

Az aktív id beli elhatárolások között mutatja ki a takarékszövetkezet a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált), illetve a fordulónapján járó, de nem esedékes és mérlegkészítésig megfizetett kamatokat. Az így elhatárolt bevételek összege 350.762 E Ft, a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet terhel költségek összege 95.841 E Ft. Nem a tárgyévet terhel költségek között került kimutatásra 2 kirendeltség 10 évre el re megfizetett bérleti díjának elhatárolása. Aktív kamatok összegéb l 2.488 E Ft összeg a devizaeszközök utáni elhatárolt kamat. 4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és el

évi szerkezetét a következ táblázat szemlélteti:

2013.12.31 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek

Forint


Deviza*

1 976 819

217 926

2 194 745

38 543 469

1 168 910

39 712 379

Kibocsátott kötvények

0

0

0

Egyéb kötelezettségek

170 135

394 229

564 364

Passzív id beli elhatárolások

228 535

3 045

231 580

Céltartalékok

1 911

0

1 911

Hátrasorolt kötelezettségek

5 647

0

5 647

Jegyzett t ke

450 000

0

450 000

ketartalék

0

0

0

Általános tartalék

471 716

0

471 716

Eredménytartalék

3 334 530

0

3 334 530

Lekötött tartalék

45 720

0

45 720

Mérleg szerinti eredmény

33 986

0

33 986

Saját t ke összesen

4 335 952

0

4 335 952

Források összesen

45 262 468

1 784 110

47 046 578

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek

* 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon

22


2014.12.31 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek

Forint


Deviza*

2 696 378

235 665

2 932 043

40 073 438

1 267 875

41 341 313

Kibocsátott kötvények

0

0

0


393 510

9 997

403 507

Passzív id beli elhatárolások

181 745

6 982

188 727

Céltartalékok

187 305

0

187 305

0

0

0

Jegyzett t ke

450 000

0

450 000

ketartalék

0

0

0


475 593

0

475 593

Eredménytartalék

3 361 190

0

3 361 190


39 096

0

39 096

Mérleg szerinti eredmény

22 554

0

22 554

Saját t ke összesen

4 348 433

0

4 348 433

Források összesen

47 880 809

1 520 519

49 401 328

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek


* 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon

4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következ k szerint alakult: Megnevezés

adatok ezer forintban Állomány (mFt)

Állomány (mFt) 2013.12.31

Hitelintézetekt l származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen

2014.12.31

38 031

29 953

517 150

96 149

0

0

1 639 564

2 805 941

0

0

2 194 745

2 932 043

A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni kötelezettségként tartja nyilván az MTB Zrt.-t l felvett 235.665 E Ft devizahitelt, valamint az 2.570.276 E Ft forint hitelt, az MFB Zrt.-t l felvett 96.149 E Ft konstrukciós hitelekhez szükséges forrás állományát, valamint több takarékszövetkezet záloghitelezési, illetve konzorciális hitelezési tevékenységhez megnyitott elszámolási számla egyenlegét 29.953 E Ft-ot. A hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek az összes kötelezettség 6,6 %-a, mely az el évhez képest 1,4%-ponttal tt.

23


4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek A Takarékszövetkezet ügyfelekkel szembeni, valamint kibocsátott értékpapírokkal kapcsolatos kötelezettségei 41.341.313 E Ft, amely az összes forrás 83,7 %-át teszi ki. Ez az arány az el év végi adathoz képest 0,7 %-ponttal csökkent. Az állomány összetételét vizsgálva megállapítható, hogy a lakossági betét állomány összességében 0,1 %-ponttal csökkent. A vállalkozói betétállomány növekedése 11,9 %-os. A részarányt vizsgálva továbbra is a lakossági betétek (65,5%), ezen belül a lakossági számlabetétek részaránya a meghatározó 63,3%-kal. Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek teljes állománya éven belüli lejáratú.

4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségeket nem tart nyilván a Takarékszövetkezet. 4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsönt ke) A takarékszövetkezet 2013. december 31-én 5.647 E Ft hátrasorolt kötelezettséggel (alárendelt kölcsönt kével) rendelkezett. A jogel d Dél-Pest Megyei Takarékszövetkezet részére az OTIVA által nyújtott alárendelt kölcsönt ke, mely 2014. évben visszafizetésre került. 4.2.5 Egyéb kötelezettségek Egyéb kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet az Állammal szembeni, a tagsággal szembeni, valamint lakossággal és szállítókkal szembeni kötelezettségek összegét. 4.2.6 Passzív id beli elhatárolások Összeg Megnevezés Fizetett kamatok és kamatjelleg ráfordítások passzív elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív id beli elhatárolása Bevételek passzív id beli elhatárolása Összesen


2013.12.31 id beli

2014.12.31

142 083

69 047

72 533

105 759

16 964

23 918

231 580

198 724

A passzív id beli elhatárolások mérlegben szerepl összege 198.724 E Ft. A mérleg fordulónapjáig járó (megszolgált), valamint a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítéséig kifizetett kamatok összege 69.047 E Ft, nem kamatjelleg ráfordítások összege 105.759 E Ft. Halasztott bevételként nyilvántartott összeg 22.688 E Ft, egyéb bevétel passzív id beli elhatárolása pedig 1.230 E Ft. A passzív id beli elhatárolások összege összességében 32.856 E Ft-tal csökkent az el év végi adathoz képest.

24


4.2.7 Saját t ke összetétele adatok ezer Ft-ban Tárgyévi 2014.12.31 csökkenés 13 950 450 000

Jegyzett t ke

450 000

Tárgyévi növekedés 13 950

ketartalék

0

0

0

0

3 334 530

40 610

13 950

3 361 190


45 720

0

6 624

39 096


471 716

3 877

0

475 593

Értékelési tartalék

0

0

0

0

33 986

0

11 432

22 554

4 335 952

58 437

45 956

4 348 433

Megnevezés

2013.12.31

Eredménytartalék

Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben Saját t ke összesen

2014. évben a saját t ke összege 4.348.433 E Ft, a növekmény 12.481 E Ft, a tárgyévi adózott eredmény és a Jegyzett t ke eredménytartalék terhére történ emelésének egyenlegéb l származik. A jegyzett t ke csökkenése a tagság által megszüntetett és részükre visszafizetett részjegyek csökkenéséb l származik, mely az eredménytartalékból a Küldöttgy lés határozatának megfelel en átvezetésre került. Az eredménytartalék növekménye (40.610 E Ft) a 2013. évi mérleg szerinti eredmény (33.986 E Ft) és az alapítás átszervezés tárgyévi értékcsökkenési leírásának lekötött tartalékból történ átvezetéséb l származik. Az adózott eredmény 10%-át a Takarékszövetkezet általános tartalékba helyezte, így az általános tartalék értéke 3.877 ezer forinttal magasabb az el évi záró állománynál. A Takarékszövetkezet 2014. évre vonatkozóan fejlesztési tartalékot nem képezett. A Takarékszövetkezet értékhelyesbítést nem tart nyilván 2014. évben. A Takarékszövetkezet szavatoló t kéje és t kemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés

2013.12.31

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31

Összes alapvet t ke

4 286 829

4 340 873

Összes járulékos t ke

4 518

0

0

-26 806

4 291 347

4 314 067

1 331 318

1 284 735

21 600

47 036

455 175

517 254

1 808 093

1 849 025

kemegfelelési mutató, I.Pillér

18,80%

18,67%

kemegfelelési mutató, SREP

16,50%

15,69%

kemegfelelési mutató, II.Pillér

16,36%

15,69%

Levonások az alapvet és a járulékos t kéb l Kockázatok fedezetére figyelembe vehet szavatoló t ke Hitelezési és partnerkockázat t kekövetelménye Piaci kockázat t kekövetelménye M ködési kockázat t kekövetelménye Összes t kekövetelmény

25


4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Takarékszövetkezet a 2014. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját min sítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következ táblázatok mutatják. 2013.12.31 - értékvesztések Ügyfelekkel szembeni követelésekre

Nyitó

Képzés

Visszaírás

adatok ezer forintban Egyéb* Záró

1 435 050

663 631

648 088

0

1 450 593

0

0

0

0

0

1 900

0

0

0

1 900

179 447

36 875

35 030

0

181 292

Befektetési célú kötvényekre

0

0

0

0

0

Befektetési célú befektetési jegyekre

0

0

0

0

0

Egyéb követelésekre

0

0

0

0

0

1 616 397

700 506

683 118

0

1 633 785

Befektetési szolgáltatásból követelésekre

származó

Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre

Összesen

*: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is

2014.12.31 - értékvesztések Ügyfelekkel szembeni követelésekre

Nyitó

Képzés

Visszaírás

adatok ezer forintban Egyéb* Záró

1 450 593

453 864

366 018

0

1 538 439

0

0

0

0

0

1 900

2 025

0

0

3 925

181 292

0

21 768

0

159 524

Befektetési célú kötvényekre

0

0

0

0

0

Befektetési célú befektetési jegyekre

0

0

0

0

0

Egyéb követelésekre

0

0

0

0

0

1 633 785

455 889

387 786

0

1 701 888

Befektetési szolgáltatásból követelésekre

származó

Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre

Összesen

*: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is

2013.12.31. - céltartalékok

Nyitó

adatok ezer Ft-ban Feloldás Záró

Képzés

Nyugdíjra és végkielégítésre

0

0

0

0

Hitelkeretekre és garanciákra

0

0

0

0

9 175

8 100

15 364

1 911

Határid s ügyletek várható veszteségére

0

0

0

0

Egyéb célokra

0

0

0

0

9 175

8 100

15 364

1 911

Egyéb függ kötelezettségekre

Összesen

26


Nyitó

Képzés

Feloldás

2014.12.31. - céltartalékok

adatok ezer Ft-ban Átvezetés Záró eredménytartalékba

Nyugdíjra és végkielégítésre

0

0

0

0

0

Hitelkeretekre és garanciákra

0

0

0

0

0

1 911

6 685

7 761

0

835

Határid s ügyletek várható veszteségére

0

0

0

0

0

Egyéb célokra

0

186 470

0

0

186 470

Általános kockázati céltartalék

0

0

0

0

0

1 911

193 155

7 761

0

187 305

Egyéb függ kötelezettségekre

Összesen

A takarékszövetkezet 2014. évben a függ és jöv beni kötelezettségeire – igénybe nem vett hitelkeretek – 835 E Ft összegben tart nyilván céltartalékot. A céltartalék állomány 2014. évi bb mozgásait a fenti táblázat mutatja. A 2014. évi XXXVIII. törvény el írásainak megfelel en a Takarékszövetkezet az ügyfelekkel történ elszámolás és forintosítás várható eredményhatására 2014. évben 186.470 E Ft egyéb céltartalékot képezett. A takarékszövetkezet az Szmt. 90. § (8) bekezdés szerint kapcsolt vállalkozással szemben fennálló kötelezettségekre céltartalékot nem képezett, mivel ilyen jelleg kötelezettség nem áll fenn. Nem képez céltartalékot továbbá a kamatkövetelések után sem.

4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés

2013.12.31

Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekb l származó és egyéb függ kötelezettségek Várható jöv beni kötelezettségek

költségek

és

ráfordítások

miatti

függ

Határid s, deviza és swap ügyletek miatti függ kötelezettségek zsdén kívüli származtatott ügyletek Le nem hívott hitelkeret Összesen


226 684

112 385

1 707 452

1 739 313

0

0

0

0

0

0

8 426

19 281

19 108

36 784

1 961 670

1 907 763

takarékszövetkezet függ kötelezettségei között tartja nyilván hitelkeretek igénybe nem vett részét, szakaszos folyósítású kölcsönök ki nem folyósított, illetve zálog és faktor hitelkeretek igénybe nem vett részét, garanciavállalásokat, valamint peres ügyekkel kapcsolatos függ kötelezettségeket.

27


A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következ : adatok ezer Ft-ban 2014.12.31

2013.12.31

Megnevezés HUF

226 684

196 785

Adott garancia összesen

226 684

196 785

A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szerepl , sajátos értékelés alá vont tételek min sítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések Megnevezés

2013.12.31

Függ vé tett kamatok


146 199

192 989

8 605

27 159

Határid s, deviza és swap ügyletek miatti függ követelések

0

0

Behajthatatlanként leírt, valamint a szerz dés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések

0

0

154 804

220 148

Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések

Összesen

A Takarékszövetkezet mérlegkészítést követ , függ vé tett kamat és kamatjelleg jutalékainak összege éven belüli hitelek esetében 3.925 E Ft, éven túli hitelek esetében 189.064 E Ft, összesen 192.989 E Ft. Az éven túli hitelek esetében a függ kamatok növekedése 32,2 %-os.

4.4. A 2014. évi eredmény alakulása Az eredmény összetev it a következ táblázat szemlélteti: Megnevezés Kamatkülönbözet

Összeg 2013.12.31

adatok ezer forintban Összeg 2014.12.31

1 906 383

1 772 288

20 692

22 666

1 439 737

1 494 529

Pénzügyi m veletek nettó eredménye

114 199

127 842

Üzleti tevékenység egyéb eredménye

-882 089

-1 079 613

-2 323 645

-2 180 302

-190 588

-88 380

84 689

69 030

1 300

17 592

85 989

86 622

Osztalékbevételek részesedésekb l Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény

Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás el tti eredmény

28

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍT MELLÉKLET – 2014.12.31. Adófizetési kötelezettség

33 731

47 856

Adózott eredmény

52 258

38 766

Általános tartalék képzése, felhasználása

-5 226

-3 877

-13 046

-12 335

33 986

22 554

Kifizetend osztalék Mérleg szerinti eredmény

A Takarékszövetkezet f bb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. A t kearányos nyereség lényegében nem változott, a csökkenés minimális, 0,14%-pont. Az alapt ke jövedelmez sége csökkenésének oka az adófizetési kötelezettség lényeges növekedése. A tartósan befektetett eszközök arányának növekedésének oka a forgóeszközök között kimutatott értékpapírok befektetett eszközök közé történ átsorolása.(Lásd.4.1.2.) A t ke ellátottsági mutató romlott, a betétállomány jelent s növekedése miatt. A források szerkezetének átalakulása kedvez , mivel a hosszú lejáratú kötelezettségek aránya növekedett. A likviditási mutató minimálisan javult. Az átlagos kamatmarzs csökkenése követte a jegybank alapkamat változását. CIR mutató az el évhez képest romlott, mely a bevételeknek a költségekt l nagyobb arányú csökkenésének köszönhet , melyben a jegybanki alapkamat csökkenése és az ingyenes szolgáltatások hatása is érvényesül. A ROE és a ROA mutatók az el év végéhez képest javultak. A kamatkülönbözet nagyságára els sorban a kamatráfordítások kamatbevételekhez viszonyított nagyobb arányú csökkenése volt hatással. A Takarékszövetkezet 2014. évben a a BHP-9 Zrt-ben lév befektetése után 18.000 E Ft-ot, a Takarékbank Zrt-ben lév befektetése után pedig 4.666 E Ft osztalékot realizált. Befektetési szolgáltatásból származó jutalék bevétele 130.939 E Ft és ráfordítása 47.646 E Ft volt, amely bevétel és ráfordítás a 2014.-ben lejárt államkötvények esetében realizált árfolyamnyereség, illetve veszteség és elhatárolt árfolyam különbözet összegét és az értékpapír forgalmazás eredményét(Clavis) tartalmazza. Pénzügyi m veletek nettó eredményeként jelentkezett az ügynöki pénzváltási tevékenységb l származó nettó eredmény. Az egyéb ráfordítások és egyéb bevételek alakulására 2014-ben az értékesített saját követelések és a követelés fejében átvett eszközök nyilvántartási értéke, illetve a realizált vételár, az adóssal szemben indított eljárások díja, illetve megtérült összege, valamint a készletek után megképzett értékvesztés összege, valamint a pénzügyi tranzakciós illeték fizetési kötelezettség miatt keletkezett ráfordítás volt jelent s hatással. 2014.-ben terven felüli értékcsökkenés elszámolására 49.943 E Ft összegben került sor. Jelent s volt az adó, illetve jogszabály alapján kötelez en fizetend díjak összege is. Hitelintézeti különadó címen 31.576 E Ft, Pénzügyi Szervezetek különadója címen pedig 18.630 E Ft, Pénzügyi tranzakciós illeték címén pedig 646.792 E Ft fizetési kötelezettsége keletkezett a Takarékszövetkezetnek. A nem pénzügyi szolgáltatás bevétele és ráfordítása, valamint a követelés fejében átvett ingatlanok bérbeadásából származó bérleti díj bevételét, illetve a közvetített szolgáltatás 29


ráfordítását tartalmazza. Bevétel realizálódott 9.461 E Ft értékben, ráfordítás keletkezett 1.434 E Ft összegben. A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), A Szövetkezeti Hitelintézetek kefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: Megnevezés

Megfizetett díj 2013.12.31

Országos Betétbiztosítási Alap

adatok ezer forintban Megfizetett díj 2014.12.31

12 193

39 021

4 503

16 730

Szövetkezeti Hitelintézetek T kefedezeti Közös Alapja

0

1 986

Szanálási Alap

0

275

16 696

58 012

Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete

Összesen:

A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következ : adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31

Megnevezés Értékesített egyéb áruk önköltsége

0

0

Értékesített hitelbiztosítékok könyv szerinti értéke

0

0

Közvetített szolgáltatások könyv szerinti értéke

1 958

1 434

Összesen:

1 958

1 434

A m ködési költségek alakulását a következ táblázat mutatja: Megnevezés Anyagköltség

adatok ezer forintban Összeg 2013.12.31 Összeg 2014.12.31 73 821

68 735

619 110

582 270

Bérköltség

930 502

873 861

Személyi jelleg egyéb kifizetések

228 737

211 517

Bérjárulék

335 850

315 511

1 495 089

1 400 889

135 625

128 408

0

0

2 323 645

2 180 302

Anyagjelleg szolgáltatások

Személyi jelleg ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Összes költség

Az anyagjelleg ráfordítások között a legnagyobb tételt jelentik a nyomtatvány költségek, az ingatlanok és egyéb eszközök bérleti díja, a pénzszállítás költsége, a posta költség, a szakért i díjak, valamint számítástechnikai költségek. Ezek a költségek szorosan kapcsolódnak a Takarékszövetkezet pénzügyi szolgáltatási tevékenységéhez.

30


A személyi jelleg ráfordítások dönt részét a munkabér, illetve az ehhez kapcsolódó közteher teszi ki. A munkavállalókra vonatkozó adatokat, illetve a személyi jelleg ráfordítások összetételét a 4. sz. melléklet szemlélteti. Rendkívüli bevételek között szerepel az eredmény kimutatásban 17.592 E Ft, mely a korábbi években KEOP és KMOP pályázat útján vásárolt eszközök után érkez bevétel 2014. december 31.-i elszámolható id arányos összeg, a helyi önkormányzati és országos választásokon résztvev munkavállalók után véglegesen kapott bértámogatás összege, valamint a KÖT biztosítótól eredményfelosztás címén kapott összegeket tartalmazza. Rendkívüli ráfordítás 2014. évben nem merült fel. 4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következ táblázat szemlélteti:

Megnevezés

adatok ezer forintban 2013.12.31 2014.12.31

Adózás el tti eredmény

85 989

86 622

Hitelintézeti különadó adózás el tti eredményt növel és adóalap csökkent tételek együttes hatása

15 700

-31 576

Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkent hatása nélkül)

5 676

243 075

107 365

298 121

10 737

29 812

7 513

13 532

-1 835

0

1 389

16 280

Társasági adó alap Számított társasági adó Adókedvezmények Önrevízió Fizetend társasági adó

Az adózás el tti eredmény (86.622 E Ft) alapján a 2014. évre jelentkez adófizetési kötelezettség a szükséges adóalap korrekciók elvégzését követ en a ténylegesen fizetend összeg 16.280 E Ft. A számított Hitelintézeti különadó összege 31.576 E Ft, a Pénzügyi Szervezetek különadójaként befizetett összeg 50.206 E Ft, a különbözet (18.630 E Ft) min sül Pénzügyi Szervezetek különadójának. A Takarékszövetkezet a 2014. évi eredménytartalék terhére fejlesztési tartalékot nem képezett.

31


Az adóalap módosító tételek a következ táblázatokban szerepelnek. adatok ezer forintban Összeg Adóalap csökkent tételek

2013.12.31

Összeg 2014.12.31

Fejlesztési tartalék képzése

0

0

Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása

0

0

Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke

131 890

162 843

20 692

22 666

Transzferár miatti korrekció

0

0

Ellen rzés, önellen rzés miatti csökkent tételek

0

0

30 507

31 576

0

0

302

0

183 391

217 085

Kapott osztalék, részesedés

Hitelintézetek különadója miatti korrekció Adott támogatások Korábban munkanélk. Személy után fiz. Jár Összesen

adatok ezer forintban Összeg Összeg Adóalap növel tételek

2013.12.31

2014.12.31

Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után

0

0

Részesedésekre elszámolt értékvesztés

0

0

Egyéb, adóalapot növel céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék)

0

186 470

Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke

156 205

175 186

0

0

2 355

52 648

Térítés nélkül átadott eszközök

0

0

Transzferár miatti korrekció

0

0

Ellen rzés, önellen rzés és kártérítés miatti növel tételek

0

14 280

158 560

428 584

Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növel egyéb ráfordítások

Összesen

Adóalapot növel tételként 128.422 E Ft számviteli törvény szerinti értékcsökkenést állított be a Takarékszövetkezet, valamint a kivezetett tárgyi eszközök nyilvántartási értékét. Adóalap csökkent , adótörvény szerinti értékcsökkenés értéke 117.302 E Ft Költségként elszámolt az adózás el tti eredmény csökkenéseként számításba vett összeg, amely nem a vállalkozási tevékenységgel függ össze, az egyéb támogatások összege 2.705 E Ft összegben, valamint terven felüli értékcsökkenés elszámolására 49.943 E Ft összegben került sor 2014. évben.

32


5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Az évvégén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következ táblázat szemlélteti: adatok ezer forintba Megnevezés – 2013.12.31

Eszköz

Forrás

(+)

(-)

Mérlegen Mérlegen kívüli kívüli kötelezettség (-) követelés (+)

Nettó devizában

Nettó Ft-ban

(+/-)

(+/-)

EUR

3 312 928

3 270 379

0

830 000

-787 451

-233 802 056

CHF

1 362 084

1 361 433

0

150 000

-149 349

-36 163 311

USD

443 866

401 189

1 035 054

0

1 077 731

232 434 232

GBP

14 844

5 714

0

0

9 130

3 257 172

CAD

96

8

0

0

88

17 886

PLN

0

472

0

0

-472

-33 817

NOK

137 504

136 526

0

0

978

34 689

AUD

150

0

0

0

150

28 854

adatok ezer forintban Megnevezés – 2014.12.31

Eszköz

Forrás

(+)

(-)

Mérlegen Mérlegen kívüli kívüli kötelezettség (-) követelés (+)

Nettó devizában

Nettó Ft-ban

(+/-)

(+/-)

EUR

3 425 587

3 380 141

0

1 650 000

-1 604 554

-505 258 138

CHF

1 297 548

1 329 105

0

125 000

-156 557

-40 994 322

USD

459 103

386 485

0

100 000

-27 382

-7 095 448

GBP

13 647

9 348

0

90 000

-85 701

-34 601 775

CAD

690

0

0

0

690

154 364

SEK

8 100

0

0

0

8 100

271 836

NOK

120 072

120 008

0

0

64

2 230

AUD

100

0

0

0

100

21 233

4

0

0

0

4

9

JPY

zsdén kívüli, nyitott határid s deviza ügyletet tart nyilván a Takarékszövetkezet 537.977 E Ft kötési értéken. Az ügylet az ügynöki pénzváltási tevékenység során keletkezik. A takarékszövetkezet határid s adás/vételi ügyletet köt a valuta vételére, illetve eladására a Raiffeisen Bankkal. A kötési ár, valamint az árfolyam mindkét ágon megegyezik, így az ügylet sem árfolyam, sem kamatkockázatot nem hordoz magában, eredmény hatása a Takarékszövetkezetre nézve nincs. A partnerkockázatot szavatoló t ke fedezi.

33


5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek adatok ezer forintban MOVI-CO Kft.-vel szembeni állomány

Megnevezés 2014.12.31 Pénzügyi szolgáltatásból származó követelések

0

Egyéb követelések

0

Látraszóló kötelezettség ügyfelekkel szemben

6 067

Lekötött kötelezettségek ügyfelekkel szemben

650


0

Függ kötelezettségek

0

A MOVI-CO Kft. a Pátria Takarékszövetkezetben 6.067 E Ft látra szóló számlával és 650 E Ft összegben lekötött számlával rendelkezik. 5.3. Egyéb kiegészítések 5.3.1 Javadalmazási politikával, vezet tisztségvisel kkel kapcsolatos kiegészítések A Takarékszövetkezet vezet testületei tagjai részére folyósított hitelekb l 2013.december 31én fennálló összeg 20.637 ezer forint hitelb l a 2014. évi törlesztés 5.330. ezer forint volt, a részletes adatok a következ táblázatban láthatók. 2013.12.31 Éven belüli lejáratú hitelek

Fennálló

ke

Kamatozás 0

adatok ezer forintban Hitelek típusa

0

0

Éven túli lejáratú hitelek

9 043

annuitásos

Jelzálog


11 594

annuitásos

Lakáscélú

Összesen

20 637

2014.12.31 Éven belüli lejáratú hitelek

Fennálló t ke

Kamatozás 0

adatok ezer forintban Hitelek típusa

0

0


190

Annuitásos

Személyi


5 793

Annuitásos

Lakáscélú


10 004

Annuitásos

Jelzálog

Összesen

15 987

A hitelek felvételének és visszafizetésének feltételei az érvényben lév bels szabályzatok alapján kerültek megállapításra. A tisztségvisel k fizetési kötelezettségeiknek minden esetben eleget tettek. A takarékszövetkezetnek a korábbi vezet tisztségvisel ivel, igazgatósági, felügyel bizottsági tagjaival szemben nyugdíjfizetési kötelezettsége nem áll fenn.

34


A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók. 5.3.2 Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak min sül mutatja be a következ tábla: Megnevezés Nagykockázat-vállalásnak min sül kitettségek együttes összege

kitettségek együttes összegét adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 20 000 000

13 108 381

A nagykockázat vállalásnak min sül kitettségek együttes összege tartalmazza a MTB Zrt.vel, az FHB Zrt.-vel, valamint az MFB Zrt.-vel szembeni kitettségek összegét is, el bbieken kívül a nagykockázati kitettségbe egy db hitel tartozik 454.865 E Ft összeggel.

A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlév ségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következ : adatok ezer Ft-ban Teljes érték Teljes érték Megnevezés Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés Zálogjog Készpénz fedezetek (óvadék) Vételi opció Egyéb fedezet Összesen

2013.12.31

2014.12.31

1 090 782

1 033 264

8 971

20 250

6 016 244

3 105 245

47 730 560

45 271 208

783 005

627 767

0

0

3 305 252

1 775 596

58 934 814

51 833 330

A tárgyévben végrehajtott ellen rzések, önellen rzések során jelent s összeg került feltárásra.

hiba nem

A Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal.

Mellékletek 1.sz. 2.sz. 3.sz. 4.sz. 5.sz. 6.sz. 7.sz. 8.sz.

Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai Takarékszövetkezettel részesedési viszonyban lev vállalkozások jegyzéke Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A Bank pénzügyi helyzetét jellemz mutatók Értékpapír állomány Sajátos értékelés alá vont eszközök

35

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET – 2014.12.31. 1. sz. melléklet

Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2014. január 1. és december 31. között (mFt)

Megnevezés

I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. alapítás-átszervezés aktivált értéke

Nyitó

119 682 166

Bruttó érték Növeke-dés Csök-kenés

8 902 193

4 692 551

Átsoro-lás

Záró

0

33 117 568

2. kutatás, kísérleti fejlesztés 3. vagyoni érték jogok

Nyitó

Értékcsökkenés Növeke-dés Csökke-nés terven felüli ÉCS miatt

123 891 808

88 649 109

13 129 573

33 117 568

12 397 879

6 623 512

Csök-kenés

0

4 692 551

Átsorolás

0

0 76 895 179

8 656 193

1 021 543

84 529 829

66 581 811

6 260 061

1 021 543

Záró

Nettó érték

97 086 131

26 805 677

19 021 391

14 096 177

0

0

71 820 329

12 709 500

4. szellemi termékek

0

0

0

5. szoftver termékek beruházása

0

0

0

6 244 411

0

0

0

6. egyéb immat javak beruházása

9 669 419

246 000

3 671 008

6 244 411

7. immateriális javak értékhelyesbítése

9 669 419

246 000

3 671 008

0

II.TÁRGYI ESZKÖZÖK 1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök

2 971 170 634

195 306 702

108 562 968

0

3 057 914 368

1 013 641 193

115 278 683

49 857 618

61 713 692

0

1 117 063 802

1 940 850 566

2 904 361 391

195 306 702

107 508 134

-108 529 164

2 883 630 795

1 003 567 461

108 245 097

0

61 713 692

-11 405 968

1 038 692 898

1 844 937 897

a. ingatlanok

1 909 894 740

158 747 088

52 957 928

-108 529 164

1 907 154 736

201 521 921

34 283 057

10 506 753

-11 405 968

213 892 257

1 693 262 479

994 466 651

36 559 614

54 550 206

976 476 059

802 045 540

73 962 040

51 206 939

824 800 641

151 675 418

b. m szaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járm vek c. beruházások

0

0

0

d. beruházásra adott el legek

0

0

0

11 405 968

78 370 904

95 912 669

11 405 968

74 897 604

95 807 669

3 473 300

105 000

2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. m szaki berendezések, gépek, felszerelések, járm vek

66 809 243

0

1 054 834

108 529 164

174 283 573

10 073 732

7 033 586

49 857 618

63 145 943

969 834

108 529 164

170 705 273

6 600 432

7 033 586

49 857 618

3 663 300

85 000

3 578 300

3 473 300

0

c. beruházások

0

0

0

d. beruházásra adott el legek

0

0

0

3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

0

1 214 149 933

1 967 656 243

MINDÖSSZESEN (I. + II.)

3 090 852 800

204 208 895

113 255 519

0

3 181 806 176

1 102 290 302

128 408 256

49 857 618

66 406 243

0

36


MELLÉKLET – 2014.12.31.

2. sz. melléklet A Pátria Takarékszövetkezet részesedései 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Név CO-Portfólió Kft.

Garantiqa Hitelgarancia Zrt.

Banküzlet Vagyonkez.és Haszn. Kft

Agria Portfólió Zrt. MOVI-CO Kft.

Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.

Tevékenység

Székhely

Számviteli adószakért i tev.

Budapest, Szamóca u 14.fsz.1

Bekerülési érték Min sítés

1082 Budapest, Garancia vállalás Kisfaludy u 32. 1132 Budapest, Egyéb monetáris Viktor tev. Hugó u 1822 Eger, Egyéb hitelnyújtás Rákóczi u 44.7.em.52. 2230 Gyömr , Ingatlanforgalmazás Pet fi S. u 22. 1122 Budapest, Hitelintézet Pethényi köz 10.

Összesen:

Elszámolt értékveszt és

Társaság saját kéje

Társaság jegyzett kéje

MSZE*

Szavazati arány (%)

Besorolás**

-4 312

Egyéb részesedési 15,71 viszonyban lév váll.

650 Problémamanetes

0 20 435 256 7 839 600 5 732 983


500 Probléma mentes

0

136 512

79 200

16 482

0,631 Kapcsolt vállalkozás

1 900

154 680

20 000

1 617


0

175 587

123 000

1 754

100 Leány vállalat

20 250 Külön figyelend

1 900 Rossz

123 000 Probléma mentes

269 116 Probléma mentes

415 416

2 025

131 774

128 900

0 17 204 086 3 390 236

kapcsolt vállalkozás, az Sztv. 1,847 3.§(2) 1.d) szerinti anyavállalat

3 925

*Mérleg szerinti eredmény a 2013. évi beszámolóval azonos adatok CO-Portfólió Kft adatai a Végelszámolási nyitómérleggel azonosak **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb.

37


3. sz. melléklet Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Lejárati esedékesség Mérlegsor

Megnevezés 3 hónapon belüli

3 hónap és 1 év közötti

Összesen

1 év és 5 év közötti

5 éven túli

1.b.

Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból Hitelintézetekkel szembeni meghatározott id re lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség

2.ab.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek

2.ac.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek

2.bb.

Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal

25 366 610

0

0

0 25 366 610

2.bc.

Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

3.b. 4.a.

7.

4 451 000

3 971 238

0

0

1 145 791

2 972 462

7 089 008

48 451

208 237

2 627 295

18 107

2 902 090

670 256

0

0

0

670 256

0

0

0

0

0

8 422 238

6 035 181 17 242 442

4. sz. melléklet A létszám, a bérek és az egyéb személyi jelleg kifizetések részletezése 2014.12.31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Átlagos statisztikai létszám (f ) 1. Bérköltség 2. Egyéb személyi jelleg kifizetés Mindösszesen (1+2)

Fizikai foglalkoztatottak

Szellemi foglalkoztatottak

Alkalmazott összesen

3

206

209

2 424

853 298

855 722

384

211 133

211 517

2 808

1 064 431

1 067 239

adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Járandóságok összege

Létszám (f )

Igazgatóság tagjai (üzletvezetés)

9

11 143

Felügyel Bizottság tagjai

5

6 996

14

18 139

Összesen

38

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍT MELLÉKLET – 2014.12.31. 5. sz. melléklet Cash-flow kimutatás 2014. december 31.

adatok ezer Ft-ban El A tétel megnevezése Kamatbevételek

év (mFt) 2013.

Tárgyév (mFt) 2014.

3 125 039

2 375 702

5 120 336

5 347 402

228 360

179 683

81 552

130 939

9 748

9 461

20 692

22 666

1 300

17 592

- Kamatráfordítások

1 218 656

603 414

- Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)

3 624 237

3 808 324

1 116 393

1 052 678

23 715

47 646

1 958

1 434

2 188 020

2 051 894

0

0

- Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség

33 731

47 856

- Kifizetett osztalék

13 046

12 335

367 271

457 864

-474 951

2 387 606

2 619 819

-1 690 431

72 414

12 816

-1 662 122

6 168 635

-120 975

-6 243 038

635 639

0

631

-4 210

-857 667

-83 240

130 467

9 900

-459 110

-382 365

+ Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon

0

0

+ Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök

0

0

- Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök

0

0

- Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke

0

0

251 416

633 537

0

0

* készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása

-46 062

175 162

* számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

297 478

458 375

+ Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel

- Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét)

M ködési pénzáramlás +- Kötelezettség állományváltozása +- Követelés állományváltozása +- Készlet állományváltozása +- Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Beruházások (beleértve az el leget is) állományának változása +- Immateriális javak állományának változása +- Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási el legek kivételével) állományváltozása +- Aktív id beli elhatárolások állományváltozása +- Passzív id beli elhatárolások állományváltozása

Nettó pénzáramlás ebb l:

39

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍT MELLÉKLET – 2014.12.31. 6. sz. melléklet A Pátria Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemz mutatók 2013 – 2014 Érték

Mutató megnevezése

2013. év kearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját t ke) Alapt ke jövedelmez sége (adózott eredmény / jegyzett t ke) Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz)

2014. év

1,95% 11,61%

1,59% 8,61%

37,68%

53,29%

9,22%

8,80%

85,50%

84,71%

4,79%

5,71%

104,55%

106,02%

4,91%

4,38%

67,15%

64,23%

1,98%

1,99%

0,18%

0,18%

keellátottsági mutató ( saját t ke / összes forrás) Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) Átlagos kamatmarzs Költség – bevétel arány (Cost to Income ratio) Saját t ke arányos nyereség (ROE) Eszköz arányos nyereség (ROA)

7. sz. melléklet Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Saját tulajdonú értékpapírok Nyomdai úton el állított papírok összesen Elszámolóházi rzésben lev értékpapírok Más helyen rzött értékpapírok Saját rzésben lev értékpapírok Dematerializált értékpapírok összesen Saját tulajdonú értékpapírok összesen

Értékpapírok Névérték 0

Könyv szerinti érték 0

0

0

0

0

0

0

14 998 390

14 825 314

14 998 390

14 825 314

40


MELLÉKLET – 2014.12.31.

8. sz. melléklet Sajátos értékelés alá vont eszközök 2014. december 31. Problémamentes

Megnevezés

Bruttó könyv

szerinti érték MIN SÍTEND MÉRLEGTÉTELEK ÖSSZESEN

Értékvesztés (kocká zati céltarta lék)

Külön figyelend

Nettó könyv

Bruttó könyv

szerinti érték

Átlag alatti Nettó könyv

Bruttó könyv

szerinti érték

Értékvesztés (kocká zati céltarta lék)

szerinti érték

szerinti érték

Kétes

Rossz

Értékvesztés (kockáz ati céltartal ék)

Nettó könyv

Bruttó könyv

Értékvesztés

Nettó könyv

Bruttó könyv

szerinti érték

szerinti érték

(kockázati céltartalék)

szerinti érték

Összesen Nettó könyv

szerinti érték

Értékvesztés (kockázat i céltartalé k)

szerint i érték

szerinti érték

Értékvesztés (kockázat i céltartalé k)

szerinti érték

Bruttó könyv

Nettó könyv

27 119 038

0

27 119 038

1 204 268

54 225

1 150 043

237 204

58 108

179 096

390 877

218 849

172 028

1 379 926

1 370 707

9 219

30 331 313

1 701 889

28 629 424

393 266

0

393 266

20 250

2 025

18 225

0

0

0

0

0

0

1 900

1 900

0

415 416

3 925

411 491

Bankközi betétek

8 422 238

0

8 422 238

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

8 422 238

0

8 422 238

Hitelek összesen

15 938 081

0

15 938 081

1 184 018

52 200

1 131 818

94 842

23 346

71 496

186 458

94 630

91 828

1 377 482

1 368 263

9 219

18 780 881

1 538 439

17 242 442

2 357 157

0

2 357 157

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2 357 157

0

2 357 157

8 296

0

8 296

0

0

0

142 362

34 762

107 600

204 419

124 219

80 200

544

544

0

355 621

159 525

196 096

MIN SÍTEND MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN

1 863 821

0

1 863 821

69 800

835

68 965

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1 933 621

835

1 932 786

Függ kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül

1 822 388

0

1 822 388

69 800

835

68 965

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1 892 188

835

1 891 353

Jöv beni kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül

22 152

0

22 152

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

22 152

0

22 152

Származtatott ügyletek

19 281

0

19 281

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

19 281

0

19 281

28 982 859

0

28 982 859

1 274 068

55 060

1 219 008

237 204

58 108

179 096

390 877

218 849

172 028

1 379 926

1 370 707

9 219

32 264 934

1 702 724

30 562 210

Értékpapírok

Egyéb követelések Egyéb eszközök

MÉRLEG- ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN

41

Független könyvvizsgálói jelentés

A PATRIA Takarékszövetkezet tulajdonosai részére Elvégeztem a PÁTRIA Takarékszövetkezet mellékelt 2014. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, mely éves beszámoló a 2014. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegb l melyben az eszközök és források egyez végösszege 49.401.328 eFt, a mérleg szerinti eredmény 22.554 eFt (nyereség) -, az ezen id pontra végz évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészít mellékletb l áll. A vezetés felel ssége az éves beszámolóért A vezetés felel s az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történ elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan bels kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehet vé váljon az akár csalásból, akár hibából ered lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felel ssége Az én felel sségem az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatom alapján. Könyvvizsgálatomat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottam végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljek az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzem meg és hajtsam végre, hogy kell bizonyosságot szerezzek arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szerepl összegekr l és közzétételekr l. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából ered , lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélését l függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns bels kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelel ek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység bels kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelel ségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszer ségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggy désem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegend és megfelel alapot nyújt könyvvizsgálói véleményem megadásához. Záradék (vélemény) Véleményem szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a PÁTRIA Takarékszövetkezet 2014. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetér l, valamint az ezen id ponttal végz évre vonatkozó jövedelmi helyzetér l a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban valamint a hitelintézetekr l és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben, és az ezzel összefügg kormányrendeletben foglaltakkal összhangban.

W A Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft <=

pelét Rákóczi út 2/7. Tel/Fax: 36 404-212. Mobil: 30 9081-000

e-mail: vitez.zsolt@t-

Egyéb jelentéstételi kötelezettség: Az üzleti jelentésr l készült jelentés Elvégeztem a PATRIA Takarékszövetkezet mellékelt 2014. évi éves beszámolójához kapcsolódó, 2014. december 31-i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felel s az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történ elkészítéséért. Az én felel sségem az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a gazdálkodó nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményem szerint a PÁTRIA Takarékszövetkezet 2014. évi üzleti jelentése a PÁTRIA Takarékszövetkezet 2014. évi éves beszámolójának adataival összhangban van.

Verpelét, 2015. május 05. WA Könywizsgáió és Tanácsadó Kft. 3351/Vcrpclct, Rá kóc z i út 2/7 A d ó s z á m : 12515422-2-10

Vitéz Zsolt ügyvezet VVA Kft 3351 Verpelét Rákóczi út 2/7 nyilv. szám 001758

VITÉZ ZSOLT

bejegyzett könywlzsgáli ^ KVKEng. m

mm

Vitéz Zsolt MKVK nyilv. szám: 000118

= > W A Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft <= /erpelei Rákóczi út 2/7. Tel/Fax. 36 4^4-212. Mobil: 30 998 U"KR

e-mail: sk ex^oít& n-on

No title

Recommend Documents