No title

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31.

Dátum: Nagykanizsa, 2015. február 27.

……………………………………………………... Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet Bogár János Rétiné Pusztai Gyöngyi elnök ügyvezető

1


1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet Székhely: 8800 Nagykanizsa, Erzsébet tér 21. Honlap címe: www.delzalaitksz.hu Levelezési cím: 8801 Nagykanizsa, Pf.:555. Telefonszám: 06-93/519-910 Cégjegyzékszám: 20-02-050049 Adószám: 10046539-2-20 KSH statisztikai számjel: 10046539 6419 122 20 Alakulás éve: 1957. Felügyelőbizottság elnöke: Lakner Lajos Igazgatóság elnöke (első számú ügyvezető): Bogár János A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: • betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása, • hitel- és pénzkölcsön nyújtása, • pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, • kezesség és bankgarancia vállalás • pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) • pénzváltási tevékenység, • széfszolgáltatás. A tevékenység központja Nagykanizsa, Erzsébet tér 21. sz. alatt van. A szövetkezet Kirendeltségei az alábbi városokban, illetve községekben működnek: • • • • • • • • • • • • • • •

Nagykanizsa Zalakomár Garabonc Galambok Miháld Zalakaros Bázakerettye Szepetnek Becsehely Molnári Letenye Tornyiszentmiklós Lenti Páka Csesztreg

2


A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet – takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank – együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel.

3


2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014-ben jelentősebb változások nem történtek. A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki. A szövetkezeti tagok száma 2014. év végén 326 fő, a 2013. év végihez képest változatlan. A tagok mindannyian természetes személyek. A Dél-Zalai Takarékszövetkezet cégbíróságon bejegyzett jegyzett tőkéjének összege 11.354 eFt, melyből 3.730 eFt a tagok által befizetett részjegy tőke, fel nem osztható szövetkezeti vagyon pedig 7.624 eFt. A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat.

Tulajdonosi szektorok Jogi személyek

2013.12.31

2014.12.31

Tagok / Részvények / tulajdoTulajdoni nosok száma Részjegyek hányad (%) névérték (eFt) (fő)

Tagok / Részvények / tulajdoTulajdoni nosok száma Részjegyek hányad (%) névérték (eFt) (fő)

0

0

0%

0

0

0%

Természetes személyek

326

3 730

100%

326

3 730

100%

Összesen

326

3 730

100%

326

3 730

100%

Az 5% feletti tulajdoni hányaddal rendelkező tagok száma 1 fő (5,9%). Előző évhez képest változatlan.

4


3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a takarékszövetkezet számviteli politikájával. A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-es üzleti évben Héder Anna (an.: Dézsenyi Irén, lakcíme: 1139 Budapest, Hajdú utca 11. IV/44.), könyvvizsgálói kamarai tagsági száma: 0005794. A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti éves díja 1.080 eFt + ÁFA, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet Igazgatóságának elnöke jogosult: Bogár János. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Rétiné Pusztai Gyöngyi, PM-regisztrációs száma: 134837. A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek.

A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: − Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) − Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) − Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének „A” változata szerint)

Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon.

5


A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon – a Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő – szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír:

Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok

Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Kockázatvállalási szabályzat Befektetési szabályzat Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat Ügyletminősítési és értékelési szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat Számlavezetésre vonatkozó szabályzat

A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma (MTB) IG-6/13/2013. (2014.01.01) IG-IX-4/2014. (2014.08.15.) IG-V-1/2014. (2014.04.14.) IG-II-3/2013. (2013.02.28.) IG-VI-4/2012. (2012.12.21.) IG-II-3/2013. (2013.02.28.) IG-I-7/2012. (2012.01.31.) IG-V-2/2009. (2009.06.29.) IG-II-3/2013. (2013.01.01.) IG-I-7/2012. (2012.01.31.) IG-II-3/2013. (2013.02.28.) IG-II-3/2013. (2013.02.28.) IG-II-3/2013. (2013.02.28.) IG-VI-3/2013. (2013.07.09.)

A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken – FIFO elv szerinti értékelési eljárással – történt, az értékpapírok után a Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el.

6


A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a DélZalai Egyesült Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést nem számolt el.

3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. A szövetkezet Igazgatósága 2013. év végével 2014. január 1-i hatállyal implementálta a Takarékbank Zrt által elkészített Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási és Céltartalék képzési Szabályzatát (a 2013. évi CXXXV. Törvény előírásait figyelembe véve). Az eszközök minősítése alapján 2014. év során az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerültek elszámolásra. A 8.000 ezer Ft és azt meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerűsített minősítési eljárást – elsősorban a késedelem időtartamához kötődően- alkalmazta. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg (teljes szempontú) minősítette a takarékszövetkezet. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 10 %, átlag alatti kategóriában 30 %, kétes követeléseknél 70 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 100 %. Az éven túli lejáratú követelések 2015. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé.

7


A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre.

3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport

Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok – gyorsan elavulók Vagyoni értékű jogok – középtávon elavulók Vagyoni értékű jogok – lassan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – gyorsan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – középtávon elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – lassan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók

Hasznos élettartam (év) 5 év 5 év 3 év 5 év 6 év 2 év 3 év 5 év 3 év 5 év

Leírási kulcs (%) 20% 20% 33% 20% 16% 50% 33% 20% 33% 20%

Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet. A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza.

3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza.

8


Eszközcsoport Ingatlanok Egyéb építmények Bérelt ingatlanon végzett beruházások Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – konkrét lejárattal Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – egyéb esetben Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak Szállító és hírközlő eszközök Ügyvitel-technikai eszközök Számítástechnikai eszközök – gyorsan elavuló Számítástechnikai eszközök – középtávon elavuló Számítástechnikai eszközök – lassan elavuló Járművek Irodai bútorok, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi)

Hasznos élettartam (év) 50 év 30 év 16 év

Leírási kulcs (%) 2% 3% 6%

a jog fennállásának időszaka

az időszaknak megfelelő érték

5 év 7 év 7 év 3 év 2 év 3 év 5 év 5 év 7 év 7 év

20% 14,5% 14,5% 33% 50% 33% 20% 20% 14,5% 14,5%

A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a DélZalai Egyesült Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében sem kerül sor. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2015-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is.

9


3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet 2014-ben rendelkezett. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet nem rendelkezik 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2014-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF 50 MHUF > mérlegfőösszeg

Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke Jelentős összegű hiba > 500 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a Jelentős összegű hiba > 1 MHUF

3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az „Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata” tartalmazza.

10


3.21. A számviteli politika 2014. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2014-ben.

11


4. A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 16 390 425 509

2013.12.31 Pénzeszközök

Forint 409 119

Állampapírok

4 968 780

29 691

4 998 471

Hitelintézetekkel szembeni követelések

2 228 138

44 536

2 272 674

Ügyfelekkel szembeni követelések

1 531 623

2

1 531 625

393 719

0

393 719

50 274

0

50 274

182 829

0

182 829

11 015

0

11 015

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2014.12.31 Pénzeszközök

184 663

143

184 806

9 960 160

90 762

10 050 922

Forint 523 797

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 26 947 550 744

Állampapírok

4 251 433

31 489

4 282 922

Hitelintézetekkel szembeni követelések

3 653 326

72 425

3 725 751

Ügyfelekkel szembeni követelések

1 435 697

3

1 435 700

296 561

0

296 561

50 274

0

50 274

179 648

0

179 648

11 075

0

11 075

147 075

118

147 193

10 548 886

130 982

10 679 868

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon

A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. A takarékszövetkezet eszközállományának összetétele bizonyos szempontból kedvezőtlenül alakult, mivel 2014. évben fokozatosan csökkent az ügyfelekkel szembeni követelések aránya. A takarékszövetkezet többlet forrásait bankközi betétbe vagy értékpapírba (államkötvénybe, diszkont kincstárjegybe, hitelintézeti kötvénybe) fekteti be.

12


4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés

adatok ezer Ft-ban Összeg

Összeg 2013.12.31

2014.12.31

Készpénz (pénztár és ATM)

129 211

128 959

MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla

296 298

421 785

Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák

0

0

Egyéb

0

0

425 509

550 744

Összesen

Pénzeszközök részletezése (valuta és devizanemenként, pénztáranként): 2013.12.31

Forint

EUR

adatok ezer Ft-ban CHF Összesen

USD


119 317

9 465

356

73

129 211


289 802

6 477

19

0

296 298

Eszközök összesen

409 119

15 942

375

73

425 509

2014.12.31

Forint

EUR

adatok ezer Ft-ban CHF Összesen

USD


115 188

13 561

79

131

128 959


408 609

1 686

11 490

0

421 785

Eszközök összesen

523 797

15 247

11 569

131

550 744

4.1.2 Állampapírok 2013.12.31 Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek

adatok ezer Ft-ban Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték 1 700 000 1 657 620 1 677 814

Államkötvények

3 420 781

3 340 851

3 582 712

Összesen

5 120 781

4 998 471

5 260 526

2014.12.31

Névérték

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték

Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek

1 200 000

1 173 429

1 195 036

Államkötvények

3 172 579

3 109 493

3 332 796

Összesen

4 372 579

4 282 922

4 527 832

13


4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés

Összeg

adatok ezer Ft-ban Összeg

2013.12.31 2 286 689

2014.12.31 3 744 729

-14 015

-18 978

Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó)

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen

0

0

2 272 674

3 725 751

Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-)

A hitelintézetekkel szembeni követelések döntő hányadát a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nél elhelyezett betétek teszik ki. Emellett az FHB Zrt és az MFB Zrt által kibocsátott értékpapírok (kötvények, jelzálog levelek) szerepelnek itt. Értékvesztés az FHB Zrt által kibocsátott kötvényre és jelzáloglevélre került megképzésre. Az értékvesztés növekedését az állomány növekedése indokolta. A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet csak a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nél elhelyezett betétekkel rendelkezik, melynek állománya 85%-kal növekedett a 2013.12.31-i állományhoz képest. A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet az alábbi betétekkel rendelkezett 2014.12.31-én: Hitelintézetek {neve, vagy csoportja} Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Összesen

Követelés jellege (hitel, vagy betétkihelyezés) betétkihelyezés betétkihelyezés betétkihelyezés betétkihelyezés betétkihelyezés betétkihelyezés betétkihelyezés betétkihelyezés betétkihelyezés betétkihelyezés

Összeg (eFt) 891 000 295 000 401 000 601 000 601 000 15 744 9 447 15 744 15 745 15 745 2 861 425

Lejárat 2019.07.31. 2015.01.05. 2015.01.06 2015.01.07 2015.01.19 2015.01.05 2015.01.13 2015.01.19 2015.03.11 2015.03.30

14


4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti:

Megnevezés

Bruttó érték

%

2013.12.31 Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti

Bruttó érték

%

2014.12.31

Nettó érték

%

2013.12.31

adatok ezer Ft-ban Nettó érték % 2014.12.31

96 786

5%

117 896

7%

96 786

6%

117 896

8%

1 487 325

77%

1 428 009

80%

1 363 227

89%

1 290 125

90%

82 557

4%

27 492

2%

62 123

4%

20 570

1%

Kétes

31 634

2%

20 355

1%

9 489

1%

6 107

0%

Rossz

234 558

12%

185 637

10%

0

0%

1 002

0%

1 932 860

100%

1 779 389

100%

1 531 625

100%

1 435 700

100%

Összesen

A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet bruttó hitelállománya a 2013.12.31-i állományhoz képest 8%-kal csökkent. Abszolút értékben legnagyobb csökkenés a lakossági hitelek esetében történt. A visszaeső hitelkereslet, a szigorodó feltételek, valamint hitelbírálat következtében nehezebbé vált a hitelek kihelyezése. A non-profit és az önkormányzati szektornak kihelyezett hitelek állománya növekedett a 2013.12.31-i állományhoz képest, ami elsősorban a pályázati támogatások előfinanszírozását jelentette. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 95.925 eFt-tal csökkent nettó értéken, így aránya a mérlegfőösszeghez viszonyítva az előző évi 15 %-kal szemben 13 % lett. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Nemleges. Hitel típusa

Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel {Egyéb jelentős arányú hiteltípus} Egyéb Összesen

2013.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték 0 0

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

4.1.5 Befektetési célú részesedések A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet befektetési célú részesedéseinek állománya, összetétele a 2013.12.31-i állapothoz képest nem változott, 50.274 eFt. A részesedések 82%-át a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-ben lévő 41.288 eFt összegű befektetés adja. Emellett a Tak-Invest Zrt-ben 8.736 eFt, Banküzlet Zrt-ben 100 eFt, Garantiqa Hitelgarancia Zrt-ben 150 eFt részesedéssel bír a takarékszövetkezet. A befektetési célú részesedések után értékvesztés nem került képzésre. A befektetési célú részesedéseket a 2. sz. melléklet mutatja be.

15


4.1.6 Értékpapírok A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2014. december 31-én: 2013.12.31 Diákhitel kötvény Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

2014.12.31 Diákhitel kötvény Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

Névérték 397 000 0 0 0 0 397 000

Névérték 297 000 0 0 0 0 297 000

Könyv szerinti érték 393 719 0 0 0 0 393 719

Könyv szerinti érték 296 561 0 0 0 0 296 561

adatok ezer Ft-ban Piaci érték 430 701 0 0 0 0 430 701

adatok ezer Ft-ban Piaci érték 319 353 0 0 0 0 319 353

A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet rendelkezik a Diákhitel Központ által kibocsátott Diákhitel kötvénnyel, melynek állománya a 2013.12.31-i 393.719 eFt-ról 25%-kal csökkent. 4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés

adatok ezer Ft-ban Nettó érték 2014.12.31

Nettó érték 2013.12.31

Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen

0 0 137 0 0 0 137

0 0 4 148 0 0 0 4 148

A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. 2014. januárjában a Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet központi rendszerüzemeltetésre állt át a Takinfo Kft-hez, mely során szoftvereket, tárgyi eszközöket vásárolt. A saját tulajdonú ingatlanokon 2014. évben beruházásra nem került sor, csupán állagmegóvási beruházások történtek.

16


4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2013.12.31 2014.12.31 0 0 581 537 581 537

Megnevezés Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek Egyéb készletek Összesen

A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet nem rendelkezik követelés fejében átvett ingatlanokkal, készletekkel. Az egyéb készletek között a szigorú számadású, készleten lévő nyomtatványok szerepelnek.

4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 139 020 99 327 9 626 5 320 5 727 5 285 123 667 88 722 41 242 41 787 4 544 6 079 184 806 147 193

Az ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás döntő többségét a lakossági hitelek kamatelhatárolása teszi ki. A hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás soron a hitelintézeti lekötött betétek, kötvények jelzáloglevelek időarányos kamatának elhatárolása szerepel.

4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2013.12.31 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen

Forint 182 693 8 828 276 0 33 682 49 630 23 251 0 11 354 5 437 92 262 689 072 9 977 35 252 843 354 9 960 886

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 0 182 693 89 960 8 918 236 0 0 0 33 682 76 49 706 23 251 0 11 354 5 437 92 262 689 072 9 977 35 252 843 354 90 036 10 050 922

17

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2014.12.31 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 342 851 9 193 904 0 37 522 40 401 82 768 0 11 354 5 437 93 118 724 324 9 977 7 699 851 909 10 549 355

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 0 342 851 130 437 9 324 341 0 0 0 37 522 76 40 477 82 768 0 11 354 5 437 93 118 724 324 9 977 7 699 851 909 130 513 10 679 868

4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: adatok ezer forintban Állomány Állomány 2013.12.31 2014.12.31 0 534 182 693 342 317 182 693 342 851

Megnevezés Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MTB által nyújtott hitel (refinanszírozott hitelek) Összesen

A MTB Zrt által nyújtott hitelek soron refinanszírozott hitelek szerepelnek. A 2014.12.31-i állomány 96%-a az MNB növekedési programjában nyújtott hitel. Emellett MFB Zrt agrár forgóeszközhitelek és lakossági energiatakarékossági hitelek kerültek kimutatásra. 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek Megnevezés Ügyfelekkel szembeni rövid lej.köt. Kibocsátott értékpapírok rövid lej.köt. Rövid lejáratú kötelezettségek

Ügyfelekkel szembeni hosszú lej.köt. Kibocsátott értékpapírok hosszú lej.köt. Hosszú lejáratú kötelezettségek

KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN:

2013.12.31 ezer Ft

8 807 629 109 232 8 916 861 55 1 320 1 375 8 918 236

Mo. %

2014.12.31 ezer Ft

98,8% 9 221 048 1,2% 102 957 100,0% 9 324 005 0,0% 216 0,0% 120 0,0% 336 100,0% 9 324 341

Mo. %

98,9% 1,1% 100,0% 0,0% 0,0% 0,0% 100,0%

Eltérés +,-

Index %

0,1% -0,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

104,7% 94,3% 104,6% 392,7% 9,1% 24,4% 104,6%

Az ügyfelektől származó források döntő többsége rövid lejáratú betét. A kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség soron a számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de a Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok szerepelnek, jellemzően takaréklevélben elhelyezett források.

18


Az ügyfelektől származó források állománya 4,6%-kal növekedett a 2013.12.31-i állományhoz képest. Lejárati idő szerint tekintve az előző évhez képest lényegesen nem változott. 4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Nemleges.

4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke): Hitelnyújtó

Hitelösszeg (mFt)

Nemleges.

Kamatláb

Lejárat

4.2.5 Egyéb kötelezettségek A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet egyéb rövid lejáratú kötelezettségei között a mérleg fordulónapján fennálló adófizetési kötelezettségek, ki nem egészített részjegyekből eredő kötelezettség, fel nem vett osztalék, elhunyt tagok részjegye, jövedelem elszámolási számla egyenlege, valamint egyéb technikai jellegű elszámolási számlák szerepelnek. Az egyéb kötelezettségek állománya 2014.12.31-én 37.520 eFt, 11%-kal több, mint az előző év végén. A hosszú lejáratú kötelezettségek állománya 2014.12.31-én 2 eFt, mely az előző év végéhez 20 eFt-tal csökkent. Ez eszközbeszerzésre kapott támogatás értékcsökkenéssel arányosan elszámolható része.

4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31

Megnevezés Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása Összesen

időbeli

31 740

23 580

11 279 6 687 49 706

10 210 6 687 40 477

A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet passzív időbeli elhatárolásai között megjelennek az ügyfelek által elhelyezett betétek mérlegfordulónapig időarányosan járó kamatráfordításai, a mérlegfordulónapot követően kifizetett, de az előző évet terhelő költségek, valamint az értékpapírok időarányos árfolyamveszteségeinek elhatárolása. A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet 2013.04.23-án az Országos Takarékszövetkezeti Szövetségtől 667 db MTB Zrt részvényt kapott térítés nélkül (6.670 eFt értékben), mely a halasztott bevételek között szerepel. Emellett itt kerül kimutatásra a 2013. évi CXXXV. törvény alapján juttatott 1 db „C” típusú MTB Zrt szavazatelsőbbségi részvény, 17 eFt értékben.

19


4.2.7 Saját tőke összetétele Megnevezés

2013.12.31

Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Általános tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben Saját tőke összesen

11 354 5 437 689 072 9 977 92 262 0 35 252 843 354

Tárgyévi növekedés 0 0 35 252 0 856 0 7 699 43 807

adatok ezer Ft-ban Tárgyévi 2014.12.31 csökkenés 0 11 354 0 5 437 0 724 324 0 9 977 0 93 118 0 0 35 252 7 699 35 252 851 909

A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet jegyzett tőkéje 2014. évben nem változott. A 2013. évi mérleg szerinti eredmény átvezetésre került az eredménytartalékba. A 2014. évi adózott eredmény terhére 856 eFt általános tartalék került megképzésre, így a 2014. évi mérleg szerinti eredmény 7.699 eFt.

Az értékhelyesbítés alakulása: Nemleges. A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Összes alapvető tőke Összes járulékos tőke -ebből: Levonások az alapvető és a járulékos tőkéből Kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőke Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény Tőkemegfelelési mutató, I.Pillér Tőkemegfelelési mutató, SREP Tőkemegfelelési mutató, II.Pillér

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 843 217 847 761 0 0 -137 -4 148 843 217 847 761 125 544 115 195 0 0 62 761 69 494 188 305 184 689 35,82% 36,72% 20,13% 23,85% 23,04% 28,91%

20


4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet a 2014. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. adatok ezer forintban 2013.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 408 937 146 221 153 923 0 401 235 Befektetési szolgáltatásból származó 0 0 0 0 0 követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre 0 0 0 0 0 Készletekre 0 0 0 0 0 Befektetési célú kötvényekre 14 160 4 991 5 136 0 14 015 Befektetési célú befektetési jegyekre 0 0 0 0 0 Egyéb követelésekre 0 0 0 0 0 Összesen 423 097 151 212 159 059 0 415 250 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is adatok ezer forintban 2014.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 401 235 98 395 155 941 0 343 689 Befektetési szolgáltatásból származó 0 0 0 0 0 követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre 0 0 0 0 0 Készletekre 0 0 0 0 0 Befektetési célú kötvényekre 14 015 4 963 0 0 18 978 Befektetési célú befektetési jegyekre 0 0 0 0 0 Egyéb követelésekre 0 0 0 0 0 Összesen 415 250 103 358 155 941 0 362 667 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is

2014. év során a Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet ügyfelekkel szembeni bruttó követelésállománya 8%-kal, értékvesztés állománya 14%-kal csökkent. A teljes (bruttó) portfoliót elemezve valamennyi minősítési kategórián belül csökkent a hitelállomány az előző évihez viszonyítva. Befektetési célú kötvények között FHB kötvény és jelzáloglevél szerepel, mely külön figyelendő minősítésű. 2013.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen

Nyitó 0 19 353 0 0 0 8 782 28 135

Képzés 0 21 795 0 0 0 0 21 795

adatok ezer Ft-ban Feloldás Záró 0 0 17 897 23 251 0 0 0 0 0 0 8 782 0 26 679 23 251

21

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 2014.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen

Nyitó

Képzés

0 23 251 0 0 0 0 23 251

0 15 186 0 0 62 269 0 77 455

adatok ezer Ft-ban Feloldás Záró 0 0 17 938 20 499 0 0 0 0 0 62 269 0 0 17 938 82 768

A hitelkeretek és a nyújtott garanciák állománya 23%-kal csökkent 2013.12.31-i állományhoz viszonyítva, melynek következtében csökkent a megképzett céltartalék állománya is. Az egyéb céltartalék soron szerepel 62.269 millió Ft céltartalék, melyet a Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet a 2014. évi XXXVIII. törvény előírásai alapján a várható hitelkamat visszatérítésekre képezett 2014. III-IV. negyedévében.

4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek {egyéb jelentős tételek, ha vannak} Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 105 235 78 267 218 783 171 221 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 324 018 249 488

A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között kimutatott hitelkeretek az ügyfelek folyószámla hiteleinek ki nem használt része, valamint a jóváhagyott hitelösszegek még ki nem folyósított összege. Állományuk 22%-kal csökkent 2013.12.31-hez képest. A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő: Megnevezés HUF EUR USD CHF Adott garancia összesen

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 105 235 78 267 0 0 0 0 0 0 105 235 78 267

A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet csak HUF devizanemben adott bankgaranciát. A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel.

22


4.3.2. Mérlegen kívüli követelések Megnevezés Függővé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Stb. jelentős Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 93 268 111 228 0

0

0

0

0

0

0 0 93 268

0 0 111 228

A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet mérlegen kívüli követelések között szerepel az átlag alatti, kétes és rossz minősítésű ügyfélkövetelések (hitelek) függővé tett kamatai, költségei. 4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek:

Nemleges.

4.4. A 2014. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi műveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése, felhasználása Kifizetendő osztalék Mérleg szerinti eredmény

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 339 792 297 477 1 613 899 201 169 203 312 19 264 15 358 -116 852 -182 279 360 773 368 779 -31 475 49 177 52 738 15 165 537 8 150 53 275 23 315 14 106 14 760 39 169 8 555 3 917 856 0 0 35 252 7 699

A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. 2014. év során fokozatosan csökkent a jegybanki alapkamat és ezzel az általános kamatszint. A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezetnél az ügyfelek által elhelyezett betétek nagy része jegybanki alapkamathoz kötött kamatozású betét. Ezek a jegybanki alapkamat csökkenésével fokozatosan átárazódtak, kissé késleltetetten csökkentve a takarékszövetkezet forrásköltségét. A takarékszövetkezet által vásárolt értékpapírok is a következő kamatfizetéskor, illetve lejáratkor árazódtak át. Ez folyamat összességében negatívan hatott a kamatkülönbözetből

23


származó eredmény alakulására. A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezetre jelentős terhet ró a XXXVIII. törvény előírásai alapján a várható hitelkamat visszatérítésekre képzett 62.269 eFt céltartalék, mely az egyéb ráfordítások között szerepel. Az értékvesztés és céltartalék állomány csökkenése pozitívan hatott az eredményre. A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet 2014.évi eredménye elmarad az előző évi eredménytől, ezért a jövedelmezőséget jelző mutatószámai is romlást mutatnak. A 2014. évben lejárt hosszú lejáratú értékpapírok helyett az MTB Zrt-nél elhelyezett rövid lejáratú betétbe került át az eszközök egy része, ezért a befektetett eszközök aránya az összes eszközön belül 4,53%-kal csökkent. A mérlegfösszeg 6%-os növekedése mellett a Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet eredménye lényegesen alacsonyabb, mint az előző évi, így a tőkeellátottsági mutató 0,41%kal romlott. A rövid lejáratú kötelezettségek aránya az összes forráson belül 1,06%-kal csökkent. A hosszú lejáratú refinanszírozott hitelek állománya növekedett, így a hosszú lejáratú kötelezettségek aránya az összes forráson belül 1,05%-kal nőtt. A likviditási mutató 2%-kal javult 2013.12.31-hez képest. Az átlagos kamatmarzs 0,64%-kal romlott. A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet 2014. évi bevételei jelentősen csökkentek, az általános igazgatási költségek, értékcsökkenés viszont növekedtek, így a költség-bevétel arány mutató (Cost to Income ratio) 6,39%-kal romlott. Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések könyv szerinti értékét, a fizetendő adóterheket, felügyeleti díjakat, valamint az egyéb céltartalékot. A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), a Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai, illetve a költségek között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben:

adatok ezer forintban Megnevezés Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja Szanálási Alap Összesen:

Megfizetett díj 2013.12.31 2 413 1 938 0 0 4 351

Megfizetett díj 2014.12.31 8 309 1 582 892 88 10 871

A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következő: Nemleges.

24


A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: adatok ezer forintban Megnevezés Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Összes költség

Összeg 2013.12.31 27 862 70 691 178 463 23 478 51 997 253 938 8 282 0 360 773

Összeg 2014.12.31 26 846 82 818 169 385 26 935 50 548 246 868 12 247 0 368 779

A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet 2014. évi működési költségei 2%-kal emelkedtek a 2013. évihez képest. 2014. januárjában megtörtént az informatikai rendszer központi üzemeltetésre való átállása (Takinfo Kft). Ez jelentős költségráfordítást eredményezett, így emiatt a számítástechnikai költségek (az általános igazgatási költségeken belül), valamint az értékcsökkenés növekedtek. A megnövekedett költségeket a személyi jellegű ráfordítások csökkenése sem tudta kompenzálni.

A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet rendkívüli bevételei között szerepel: 20 eFt, ami eszköz után kapott támogatás értékcsökkenés-arányos része. A dolgozók képzésére elnyert Új Széchenyi Terv TÁMOP támogatási rendszerében a TÁMOP-2.1.3.B-12/1-2012-0439. azonosítószámmal nyilvántartott projektjéhez kapcsolódó lekért, jóváhagyás után átutalt támogatási összeg 8.130 eFt összegben

25


4.5. Társasági adó és egyéb adók

A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó Adókedvezmények Önrevízió Fizetendő társasági adó

2013.12.31 53 275 -8 770

2014.12.31 23 315 -7 404

910

57 652

45 415 5 332 0 0 5 332

73 563 7 356 0 0 7 356

Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek: adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31. 2014.12.31. Fejlesztési tartalék képzése 0 0 Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a 0 0 tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett 8 796 12 741 immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke Kapott osztalék, részesedés 1 613 899 Transzferár miatti korrekció 0 0 Tao .tv.7§(1) bekezdés zs; pontja szerinti támogatás 5 989 8 974 Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek 0 0 Hitelintézetek különadója miatti korrekció 8 770 7 404 Adott támogatások 0 0 Összesen 25 168 30 018 Adóalap csökkentő tételek

A társasági adóalap csökkentő tételek között szerepelnek az adótörvény szerint elszámolt immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenése, a kapott osztalék, az adóév utolsó napján a vonatkozó jogszabály alapján kis- és középvállalkozásnak minősülő adózónál meghatározott új eszköz üzemben helyezése érdekében elszámolt adóévi beruházások értéke, továbbá az ingatlanok értéknövelő felújítási értéke, valamint az új szellemi termék bekerülési értéke. Emellett a hitelintézeti különadó miatti korrekció csökkenti az adóalapot. Adóalap növelő tételek Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a hitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31. 2014.12.31. 0 0 0 0

0 62 269

8 306

12 247

26

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növelő egyéb ráfordítások Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek Összesen

0 9 002 0 0 0 17 308

0 5 750 0 0 0 80 266

A társasági adóalap növelő tételek között szerepelnek a XXXVIII. törvény előírásai alapján a várható hitelkamat visszatérítésekre képzett 62.269 eFt céltartalék, a számviteli törvény szerint költségként elszámolt immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenése valamint 5.750 eFt összegű fogyasztóvédelmi bírság összege.

Pénzügyi szervezetek különadója: A 2010. évi XC. törvény előírásai alapján - az előző évekhez hasonlóan - a 2014. évi eredményt is csökkentette a pénzügyi szervezetek különadója. A különadó alapja a 2009. évi éves beszámoló adataiból számított módosított mérlegfőösszeg. Az adó mértéke, mivel a takarékszövetkezet adóalapja nem haladja meg az 50 milliárd forintot, az adóalap 0,15%-a. A takarékszövetkezet 2014. évre 8.770 E Ft különadót fizetett. 2011. évtől a pénzügyi szervezetek különadója mellett a hitelintézeteknek hitelintézeti különadót is kell fizetniük. A hitelintézeti különadó az adózás előtti eredmény 30%-a. Az így megállapított különadóval a hitelintézet a pénzügyi szervezetek különadója címén megfizetett adót kiváltja egy olyan adóval, amelyet az adóévi adózás előtti eredmény után fizet. Mivel a nyereség után fizetendő különadó összege nem haladhatja meg a pénzügyi szervezetek különadója címén megállapított összeget, ezért a nyereséges hitelintézetek számára az új adó többlet-adóterhelést nem eredményez. A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet 2014. évi adózás előtti eredményének 30%-a kevesebb, mint a pénzügyi szervezetek különadója, így a 8.770 eFt-ból 7.404 eFt hitelintézeti különadó kerül levonásra – a társasági adóval azonos soron – az adózás előtti eredményből az eredménykimutatásban. adatok ezer Ft-ban Hitelintézetek pénzügyi szervezet szerinti különadójának és a hitelintézetek különadójának elszámolása A pénzügyi szervezet Kjtv.4/A.§(6) bekezdés a, pontja szerinti 2014. évi fizetendő különadó összege: A pénzügyi szervezetek különadójának a Kjtv. 4/A. § (7) bekezdés szerinti módosított összege:

Hitelintézetek különadója Adózás előtti eredmény: Adózás előtti eredményt növelő tétel: Adóalap: Különadó fizetési kötelezettség:

2013

2014

8770

8770

0

1366 adatok ezer Ft-ban 2013 2014 44505 15910 8770 8770 53275 24680 8770 7404

27


A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet a 2006. évi LIX. törvény alapján 1.002 eFt hitelintézeti járadékot fizetett 2014. évben: Hitelintézeti járadék összege Járadékalap: Járadékfizetési kötelezettség (5%):

adatok ezer Ft-ban 2013 2014 29 486 20 033 1 474 1 002

5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Az évvégén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés – 2013.12.31 EUR CHF USD Összesen

Eszköz (+) 90 314 73 375 90 762

adatok ezer forintban Forrás Mérlegen kívüli Mérlegen kívüli Nettó (-) követelés (+) kötelezettség (-) (+/-) 89 692 0 0 622 0 0 0 73 344 0 0 31 90 036 0 0 726

Megnevezés – 2014.12.31 EUR CHF USD Összesen

Eszköz (+) 119 282 131 11 569 130 982

adatok ezer forintban Forrás Mérlegen kívüli Mérlegen kívüli Nettó (-) követelés (+) kötelezettség (-) (+/-) 118 967 0 0 315 0 0 0 131 11 546 0 0 23 130 513 0 0 469

A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet mérlegében külföldi pénznemre szóló források között az ügyfelek által deviza betétben elhelyezett összegek, valamint ezek elhatárolt kamatai szerepelnek. A deviza betétek 91%-a EUR, 9%-a USD betét. Az ügyfelek által elhelyezett devizákat eszköz oldalon devizaszámlán, deviza államkötvényben illetve deviza bankközi betétként tartja a takarékszövetkezet. Ezek kamatelhatárolása is megjelenik az eszközoldali deviza mérlegtételek között. A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet deviza hitelezéssel nem foglalkozik. Az ügyfelekkel szembeni követelések mérlegsoron 2014.12.31-én szereplő 3 eFt, az ügyfelek devizaszámlájához kapcsolódó deviza kényszerhitel.

5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek Nemleges.

28


5.3. Egyéb kiegészítések 5.3.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet vezető testületei tagjai részére nem történt hitel folyósítás. A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók. 5.3.2 Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: Megnevezés nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege

2013.12.31 179 775

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 170 210

A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: Megnevezés Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés Zálogjog Készpénz fedezetek (óvadék) Vételi opció Egyéb fedezet Összesen

adatok ezer Ft-ban Teljes érték Teljes érték 2013.12.31 2014.12.31 161 634 132 119 0 0 0 0 5 377 149 4 687 036 26 401 17 005 0 0 1 484 991 1 195 072 7 050 175 6 031 232

A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal.

Mellékletek 1.sz. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai 2.sz. {Takarékszövetkezet/Bank/Hitelszövetkezet}-val vállalkozások jegyzéke 3.sz. Követelések és kötelezettségek lejárati bontása 4.sz. Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok 5.sz. Cash-flow kimutatás 6.sz. A Bank pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 7.sz. Értékpapír állomány 8.sz. Sajátos értékelés alá vont eszközök

részesedési

viszonyban

levő

29

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 1. sz. melléklet Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2014. január 1. és december 31. között (eFt) Bruttó érték

Értékcsökkenés

Növekedés

Csökkenés terven felüli ÉCS miatt

16 713

2 243

0

0

18 956

4 148

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

9 417

3 026

2 243

0

0

5 269

4 148

0

0

0

13 687

13 687

0

0

0

13 687

0

0

6 254

6 254

0

0

0

0

0

0

0

0

6. egyéb immat javak beruházása

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

7. immateriális javak értékhelyesbítése

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

II.TÁRGYI ESZKÖZÖK

299 400

10 260

7 722

0

301 938

116 708

10 004

0

274

126 438

175 500

1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök

299 394

10 260

7 722

0

301 932

116 708

10 004

0

274

126 438

175 494

a. ingatlanok

200 557

0

0

0

200 557

32 888

3 716

0

0

36 604

163 953

94 199

7 449

273

0

101 375

83 820

6 288

0

274

89 834

11 541

4 638

2 811

7 449

0

0

0

0

0

0

0

0

d. beruházásra adott előlegek

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök

6

0

0

0

6

0

0

0

0

0

6

a. ingatlanok

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek

6

0

0

0

6

0

0

0

0

0

6

c. beruházások

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

d. beruházásra adott előlegek

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

316 250

22 768

13 976

0

325 042

133 421

12 247

0

274

145 394

179 648

Növekedés

Csökkenés

Megnevezés

Nyitó

I. IMMATERIÁLIS JAVAK

16 850

12 508

6 254

1. alapítás-átszervezés aktivált értéke

0

0

2. kutatás, kísérleti fejlesztés

0

Záró

Nyitó

0

23 104

0

0

0

0

3 163

6 254

4. szellemi termékek

13 687

5. szoftver termékek beruházása

3. vagyoni értékű jogok

b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek c. beruházások

MINDÖSSZESEN (I. + II.)

Átsorolás

Csökkenés

Nettó érték

Záró

30

1122 Budapest, Pethényi köz 10.

1148 Budapest, Fogarasi út 64.

1132 Budapest, Victor Hugó utca 18-22.

egyéb monetáris közvetítés

számítógépes programozás

M.n.s. egyéb pénzügyi közvetítés

Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység

MTB Zrt

Tak-Invest Zrt

Banküzlet Zrt

Garantiqa Hitelgarancia Zrt

*A Társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb.

1082 Budapest, Kisfaludy utca 32.

Székhely

Tevékenység

Név

0,150

0,100

8,736

41,288

Bekerülési érték

1.

1.

1.

1.

136,512

362,510

22 659

Társaság saját tőkéje

0 20 435,256

0

0

0

Elszámolt Minősítés értékvesztés

A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet részesedései 2014. december 31.

7 839,600

79,200

241,400

3 390,236

Társaság jegyzett tőkéje


5 732,983

16,482

0,106

151

MSZE*

0,00%

0,00%

3,07%

0,44%

Szavazati arány (%)

31

kapcsolt vállalkozás

kapcsolt vállalkozás, az Sztv. 3.§ (2) 1.d) szerinti anyavállalat

Besorolás**

adatok millió Ft-ban

2. sz. melléklet


3. sz. melléklet Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Lejárati esedékesség 3 hónap és 1 év közötti

1 év és 5 év közötti

1 970 425

126 137

1 329 189

0

3 425 751

190 676

491 327

0

0

682 003

9 515

60 564

205 153

67 085

342 317

304 316

115 869

0

0

420 185

0

0

0

0

0

2 708 982

836 678

0

0

3 545 660

Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal

0

0

216

0

216

Hátrasorolt kötelezettségek

0

0

0

0

0

Mérlegsor

Megnevezés

3.b.

Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból

4.a.

Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból

1.b.

Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség

2.ab.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek

2.ac.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek

2.bb.

Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal

2.bc. 7.

3 hónapon belüli

5 éven túli

Összesen

4. sz. melléklet A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése 2014.12.31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Átlagos statisztikai létszám (fő) 1. Bérköltség 2. Egyéb személyi jellegű kifizetés Mindösszesen (1+2)

Fizikai foglalkoztatottak

Szellemi foglalkoztatottak

Alkalmazott összesen

4,00

53,46

57,46

3 446

165 939

169 385

610

26 325

26 935

4 056

192 264

196 320

adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Járandóságok összege

Létszám (fő)

Igazgatóság tagjai (üzletvezetés)

5

2 920

Felügyelő Bizottság tagjai

4

1 380

Összesen

9

4 300

32

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 5. sz. melléklet Cash-flow kimutatás 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban A tétel megnevezése Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)

előző év 2013.

tárgyév 2014.

655 713 244 653

469 449 244 369

1 653

1 356

+ Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el)

0

0

+ Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei

0

0

1 613

899

537

8 150

315 921

171 972

24 220

25 699

153 929

127 524

- Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével)

0

0

- Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai

0

0

360 773

368 779

0

0

14 106

14 760

+ Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)

- Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék

0

0

35 220

15 489

Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -)

503 842

570 103

Követelés állományváltozása, ÉV nélkül, bekerülési értéken (ha növekedés -, ha csökkenés +)

177 754

-1 304 673

Működési pénzáramlás

Készlet állományváltozása, ÉV nélkül, bekerülési értéken (ha növekedés -, ha csökkenés +)

-40

44

-786 148

701 557

Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)

70 544

111 150

Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +)

-4 638

4 638

146

-4 011

5 439

2 554

44 510

37 613

-19 902

-9 229

+ Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon

0

0

+ Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök

0

0

- Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök

0

0

-240

0

26 487

125 235

-29 181

-252

55 668

125 487

Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)

Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -)

- Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása

33

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 6. sz. melléklet A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 2013 – 2014.

Érték 2013 2014 változás 6,25% 1,78% -4,47% 345,01% 75,35% 269,66% 50,11% 45,58% -4,53% 8,39% 7,98% -0,41%

Mutató megnevezése Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) Tőkeellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás) Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) Átlagos kamatmarzs Költség – bevétel arány (Cost to Income ratio) Saját tőke arányos nyereség (ROE) Eszköz arányos nyereség (ROA)

89,38% 1,50%

88,32% 2,55%

107,11%

109,11%

3,47% 64,21% 4,78% 0,40%

2,87% 71,32% 1,01% 0,08%

-1,06% 1,05% 2,00% -0,60% 7,11% -3,77% -0,32%

7. sz. melléklet Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Saját tulajdonú értékpapírok Nyomdai úton előállított papírok összesen Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok Dematerializált értékpapírok összesen Saját tulajdonú értékpapírok összesen

Értékpapírok Névérték Könyv szerinti érték 0 0 0 0 0 0 0 0 5 553 999 5 462 787 5 553 999 5 462 787

34

Származtatott ügyletek MÉRLEG- ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN

Jövőbeni kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül

0

0

4 758 853

0

0

0

4 758 853

0

0

27 221

0

230 459

109 983

27 221

0

0

27 221

230 459

Egyéb eszközök

117 896

3 283 210

990 084

4 731 632

0

109 983

Egyéb követelések

0

0

0

0

szerinti érték

Nettó könyv

27 221

117 896

MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN Függő kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül

3 283 210

Hitelek összesen

990 084

4 731 632

(kockázati céltartalék)

szerinti érték

Bankközi betétek

Értékpapírok

MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGTÉTELEK ÖSSZESEN

Megnevezés

Értékvesztés

Problémamentes

Bruttó könyv

1 838 327

0

0

220 537

220 537

0

0

1 428 009

0

189 781

177 031

0

0

20 169

20 169

0

0

137 884

0

18 978

156 862


Értékvesztés

Külön figyelendő

1 617 790

szerinti érték

Bruttó könyv

1 661 296

0

0

200 368

200 368

0

0

1 290 125

0

170 803

1 460 928

szerinti érték

Nettó könyv

29 072

0

0

1 580

1 580

0

0

27 492

0

0

27 492

szerinti érték

Bruttó könyv

7 147

0

0

225

225

0

0

6 922

0

0

6 922


Értékvesztés

Átlag alatti

21 925

0

0

1 355

1 355

0

0

20 570

0

0

20 570

szerinti érték

Nettó könyv

20 505

0

0

150

150

0

0

20 355

0

20 355

szerinti érték

Bruttó könyv

Sajátos értékelés alá vont eszközök 2014. december 31.

14 353

0

0

105

105

0

0

14 248

0

14 248


Értékvesztés

Kétes

6 152

0

0

45

45

0

0

6 107

0

0

6 107

szerinti érték

Nettó könyv

185 637

0

0

0

0

0

0

185 637

0

185 637

szerinti érték

Bruttó könyv


Rossz

184 635

0

0

0

0

0

0

184 635

0

184 635


Értékvesztés

1 002

0

0

0

0

0

0

1 002

0

0

1 002

szerinti érték

Nettó könyv

6 832 394

0

0

249 488

249 488

230 459

109 983

1 779 389

3 283 210

1 179 865

6 582 906

szerinti érték

Bruttó könyv

383 166

0

0

20 499

20 499

0

0

343 689

0

18 978

362 667


Értékvesztés

Összesen

35

6 449 228

0

0

228 989

228 989

230 459

109 983

1 435 700

3 283 210

1 160 887

6 220 239

szerinti érték

Nettó könyv

8. sz. melléklet

No title

Recommend Documents