KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
DOROGI VÁROSÜZEMELTETÉSI KÖZHASZNÚ NONPROFIT KFT
2008 ÉVI
EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁHOZ
2009. FEBRUÁR 28.
I./ Általános rész I/1. Bevezető Dorog Város Képviselő-testülete a 239/2000. (XI. 24. ) sz. képviselő-testületi határozatával a városüzemeltetési feladatok ellátására alapította az önkormányzat tulajdonában lévő egyszemélyes közhasznú társaságot. A társaság tevékenységeit nyereség és vagyonszerzési cél nélkül a település közös szükségleteinek kielégítésének érdekében végzi. Fő tevékenysége: ingatlankezelés, lakás és nem lakás céljára szolgáló helyiségek üzemeltetése, közutak, járdák, hidak, alagutak üzemeltetése, karbantartása, parkfenntartás, városi temető üzemeltetése, közterület tisztaságának biztosítása, szemétszállítás biztosítása, síkosság-mentesítés, közvilágítási hálózat karbantartása, katasztrófa és kárelhárítás megszervezése, állategészségügyi és gyepmesteri feladatok ellátása. A társaság végzi a közcélú és közhasznú foglalkoztatás megszervezését, valamint ellátja a dorogi városháza, valamint a Palatinus tóparti üdülő házgondnoki feladatait is. 2001. decemberétől átvette a dorogi Stadion, valamint a Városi Sportcsarnok üzemeltetését is, és így részt vett a Stadion rekonstrukciós munkáinak bonyolításában is. 2002. II. negyedévtől az Önkormányzattal kötött szerződés alapján a társaság végzi az Önkormányzati vagyonnal kapcsolatos vagyongazdálkodási feladatokat is. 2003. február 1-től a társaság látja el a gondnoki feladatokat Dorog Város 11 közintézményében.Ez a feladat érinti a Dózsa György Óvodát, a Petőfi Sándor Óvodát, a Zrínyi Ilona Óvodát, a Petőfi Sándor Általános Iskolát, a Zrínyi Ilona Általános Iskolát, a Eötvös József Általános Iskolát, a Arany János Könyvtárat, a Pedagógiai Szakszolgálatot, a Mosonyi Albert Idősek Otthonát, az I. Idősek Klubját és a II. Idősek Klubját . 2005.10.01-től a Városi Bölcsöde gondnoki feladatait is ellátja. 2007. februártól a városi uszodát is a társaság működteti, és biztosítja a folyamatos működéshez szükséges szolgáltatásokat és személyzetet is. 2008-ben az átlagos statisztikai állományi létszámunk 73 volt. A társaság a tulajdonos határozata és a 2006. évi IV. tv. alapján Nonprofit Kft-vé alakult 2008.03.27-én. Társaságunk tevékenységét nyereség- és vagyonszerzési cél nélkül végzi. I./2. A vállalkozás általános adatai A vállalkozás neve:
Dorogi Városüzemeltetési Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság
A vállalkozás rövidített cégneve:
Dorogi Városüzemeltetési Nonprofit Kft
Telephelye, székhelye:
2510 Dorog, Bécsi út 71.
Alapításának kelte:
2000. november 24.
Alapítója:
Dorog Város Önkormányzat Képviselő-testülete
Tevékenységének kezdési időpontja:
2000. november 24.
A társaság tevékenységének minősítése:
közhasznú
Adószám:
20948889-2-11
Cégbejegyzés napja:
2000. december 11.
Cégjegyzék száma:
11-09-013563
2
Statisztikai jelzőszáma:
2094 8889 6832 571 11
Jegyzett tőke:
alapításkor: 4.000.000.- Ft, azaz négymillió forint üzleti év végén: 4.000.000.- Ft, azaz négymillió Ft
Fő tevékenysége:
Ingatlankezelés
A társaság telephelyeinek száma:
1.
A társaság ügyvezetése:
Egy személyben Molnárné Király Éva látja el. /lakcíme: 2500 Esztergom, Kettőspince sor 19./ Az ügyvezetőt az alapító öt évre választotta. Tevékenységét munkaviszony keretében látja el.
A könyvvezetés módja:
kettős könyvvitel
Választott könyvvizsgáló:
H.O.M. Audit Kft., képviseletében: Hegedűs Miklós bejegyzett könyvvizsgáló MKVKtsz.:004959
Könyvelő adatai:
Kissné Juhász Éva Regiszt.sz.:164690
A társaságnál háromtagú felügyelő-bizottság működik, melynek tagjai: Költőné Tóth Magdolna elnök Gallina Józsefné Bedő Péter A napi forgalom megfigyelése, rögzítése számítógépes program-rendszerrel történik ( EPAK program), amely a bevitt adatok zárt feldolgozását biztosítja. I/3. A vállalkozás számviteli politikája
1. A társaság a számviteli törvény alapján kettős könyvvitel vezetésére kötelezett. A könyvvezetés pénzneme forint. 2. A Nonprofit KFT-nek az éves beszámoló-jelentését „Egyszerűsített éves beszámoló” formájában teljesíti, melynek részét képezik: - Mérleg - „A” típusú eredménykimutatás ( összköltség eljárás ) - Kiegészítő melléklet 3. Az üzleti év január 1- december 31-ig tart. A 2008. évi beszámoló fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja 2009. február 28. 4. Az értékcsökkenés elszámolásának módja: a vállalkozás a 100.000.-Ft egyedi értékhatár alatti beszerzési árú tárgyi eszközöknél, szellemi termékeknél a használatba vételkor 50 %-os értékcsökkenési leírást választotta, az e feletti tételek esetében a terv szerinti értékcsökkenés elszámolásának módja az időarányos lineáris leírás, ahol a leírás alapja a bruttó érték. Az értékcsökkenés nagyságát a könyvelés napra számolja. 5. A vállalkozás nem élt az értékhelyesbítés alkalmazhatóságának lehetőségével,mivel nem álltak fenn az ezekhez szükséges feltételek. 6. A bekerülési érték tartalmazza mindazokat a tételeket, amelyek a vállalkozást az adott eszköz beszerzésével kapcsolatban terhelik.
3
7. Jelentős összegű hiba, amelynek hatása ellenőrzési kötelezettségű a felmerülés évére: a mérleg-főösszeg 2%-a. 8. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségeink nincsenek. 9. Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközöket és veszélyes hulladék jellegű anyagokat a beszámoló nem tartalmaz, környezetvédelmi céltartalékot nem képeztünk és ilyen jellegű károkat, kötelezettségeket nem ismerünk. 10. A Nonprofit KFT munkája során az óvatosság és a valódiság elve érvényesül, ezek a vállalkozás folytatásának elve mellett kerülnek érvényesítésre. 11. A feldolgozás teljes körűségét teljességi nyilatkozatunk szavatolja. Az éves zárás és a beszámoló készítés időpontja között a cég helyzetét módosító lényegi információk nem merültek fel, így a cég zárási adatai a működő vállalkozás szerint értékeltek. 12. A Társaság 2008. évi egyszerűsített éves beszámolóját a Nonprofit KFT választott könyvvizsgálója záradékkal látja el. II./ Speciális rész
II/1. A Mérleghez kapcsolódó részletező kiegészítések Tőkeösszetétel Megnevezés/ E Ft Eszközök Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolások Források Saját tőke Céltartalékok Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások
2007 december 31. Összeg % arány 67.079,100% 39.068.58,24 27.705.41,30 3060,46 67.079,100% -18.449 - 27,5 0.72.457108,01 13.071.19,49
Összeg 51.478,36.113,14.927,439,51.479,-113.831,-
2008. december 31. % arány 100% 70,15% 28,99% 0,86% 100,00% -323,07%
138.649,26.661,--
371,28% 51,79%
Az eszközök és források állománya a 2007. évi szinthez viszonyítva 15.600-E Ft-tal, azaz 76,74%-ra csökkent. Az eszközökön belül legnagyobb arányt a befektetett eszközök képviselnek (70,15%). A tőke szerkezeten belül a saját tőke aránya a 2007-es -27,5%-ról -323,07%-ra csökkent , melynek oka a II/1/2/1. pontban kerül bemutatásra. A kötelezettségek forrásokon belüli aránya jelentősen növekedett (a tavalyi 108,01%-ról 371,28%-ra ), ami az eladósodás növekedését a likviditási helyzet romlását jelenti. II/1/1. A vagyonstruktúra mutatói II/1/1/1. Befektetett eszközök alakulása 2008-ban
Vagyoni értékű jog Megnevezés/ E Ft Bruttó érték Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése Értékcsökkenés Alapítás-átszervezés aktivált értéke
Nyitó egyenleg 5.721-
Növekedés 916,-
5.721,-
916,-
4.554.-
880.-
4
Csökkenés
Záró egyenleg 6.637.-
5.721,-
5.434-
Változás 116,01%
116,01%
119,32%
Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése Nettó érték Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése
• •
•
4.554,-
880-
5.434,-
119,32%
1.167.-
36,-
1.203.-
103,08%
1.167.-
36,-
1.203.-
103,08%
Tartalma: vásárolt szoftver termékek Értékelése-elszámolása: • A nyilvántartás alapja a beszerzési érték. • Az értékelés módja: egyedi. • Maradványérték meghatározása: számviteli politika szerint. • Az értékcsökkenés elszámolási módja: a bruttó értékre vetített lineáris, az aktiválás napjától, a használat idejének egyedi megítélése szerint. • A vállalkozás terven felüli értékcsökkenést nem számol el. • Egyedileg lényegesnek minősített eszközökkel a vállalkozás nem rendelkezik. Az immateriális javak állománya leltárral lefedett.
Tárgyi eszközök Megnevezés/ E Ft Bruttó érték Ingatlanok és kapcs. vagyoni jogok Műszaki gép, berendezés, jármű Egyéb gép, berendezés Tenyészállatok Befejezetlen beruházás Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Értékcsökkenés Ingatlanok és kapcs. vagyoni jogok Műszaki gép, berendezés, jármű Egyéb gép, berendezés Tenyészállatok Befejezetlen beruházás Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Nettó érték Ingatlanok és kapcs. vagyoni jogok Műszaki gép, berendezés, jármű Egyéb gép, berendezés Tenyészállatok Befejezetlen beruházás Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
•
Növekedés 75.849.32.585.118,43.146.-
37.945.5.333,118,32.494.-
Csökkenés
1.076,344,732,-
4.070,1.345,-
Változás
76.925.32.929.118 .43.878,-
101,42% 101,05% 101,70%
42.015.6.678118,.35.219.-
110,73% 125,22%
2.994,1.001,-
34.910.26.251,-
92,10% 96,33%
1.993,-
8.659,-
81,29%
2.725,-
37.904.27.252.10.652.-
Záró egyenleg
108,39%
Tartalma: Ingatlanok Műszaki gépek, berendezések Egyéb gépek, berendezések
Az egyéb gépek, berendezések számlacsoportban elkülönítetten mutatjuk ki az üzemi gépeket, illetve a bérbe adott gépeket és irodai berendezéseket. •
Értékelése-elszámolása: 5
A nyilvántartás alapja a beszerzési érték. Az értékelés módja: egyedi. Maradványérték meghatározása: számviteli politika szerint. Az értékcsökkenés elszámolási módja: a bruttó értékre vetített lineáris, az aktiválás napjától, a használat idejének egyedi megítélése szerint. • A vállalkozás terven felüli értékcsökkenést nem számol el. • Egyedileg lényegesnek minősített eszközökkel a vállalkozás nem rendelkezik. A tárgyi eszközök állománya leltárral lefedett. • • • •
•
2008. évben selejtezés történt az alábbi bruttó értékben: • •
gépek, berendezések 19db
2.235.683,-Ft bruttó értékben, nettó érték nullára leírt
Megjegyzések: • • • • •
Befejezetlen állomány tartalma: nincs A piaci értékelés elve, módszere: nincs Meghatározó jelentőségű tárgyi eszköz értékelésében bekövetkezett lényeges változás: nincs Hitelfedezeti garancia: nem merült fel. Kezelésre átvett eszközök: nem merült fel.
Befektetett pénzügyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközökkel a cég nem rendelkezik. II/1/1/2. Forgóeszközök alakulása 2008-ben Készletek Készletekkel a cég nem rendelkezik. Követelések Megnevezés/ E Ft
Nyitó egyenleg
Záró egyenleg
Követelések áruszállításból - belföldi vevők -munkavállaó Követelések kapcsolt váll. szemben Követelések egyéb részesedési viszony. Váltókövetelések Egyéb követelések -Egyéb Követelések összesen
19.866.19.866.-
12.57412.53440,0.0.0.230.230,12.804-
0.0.0.370.370,20.236.-
Tartalma: Követelések áruszállításból Egyéb követelések Egyéb vevői követelésekből Megnevezések Magánszemélyek gázdíjtartozása: Egyéb Étkezési jegy
Tartozik Ft. 223.257 1.000 6.000
6
Változás Összes Ebből leírás %-os - 7.292.- 4.409,63,29% - 7.332,- 4.409,63,08% 40,0.0.0.-140,-140,62,16 % -7.432,63,27%
Összesen
230.257
A Nonprofit Kft-nek nincs kapcsolt vállalkozása. Követeléseink állománya a tavalyi évhez viszonyítva 63,27 %-ra csökkent ,melynek oka a kilakoltatott lakók vízdíjhátralékának eltörlése illetve a fizetési morál javulása. • Értékelése-elszámolása: • A nyilvántartás alapja a könyvi érték. • Az értékelés módja: egyedi. • Az értékvesztés elszámolása: a számviteli politika szerint. • A követelések állománya egyeztetéssel, analitikus nyilvántartással, leltárral igazolt. •
Megjegyzések: • Üzleti könyveken kívüli állomány:nincs • Hitelfedezeti garancia: nem merült fel.
A „Követelések áruszállításból” mérlegtétel alakulása 2008-ban A Dorogi Városüzemeltetési Nonprofit Kft. fő tevékenységi köre az önkormányzati tulajdonban lévő lakás és nem lakás céljára szolgáló ingatlanok kezelése, karbantartása, hasznosítása, a közös képviselet ellátása. Ennek keretében a Nonoprofit KFt. 366 lakást, 59 nem lakás céljára szolgáló helységet kezel és 252 lakásnak a közös képviseletét látja el. A mérleg eszközoldalán felhalmozódott követelésállomány jórészt ezzel a tevékenységgel kapcsolatos. A vízdíjak alakulása a 2008. évben: Megnevezés Vízdíj
2007. évről díjhátralék 9.322.366,- Ft
hozott
2008.évi előírt díjak
Előírás összesen
Befizetés
7.053.559,- Ft
16.375.925- Ft
6.901.077.- Ft
2008-ban az alábbi értékvesztés került elszámolásra a Polgármesteri Hivatal 209/2008(XII.19.) sz. Képviselő-testületi határozata alapján és egyben könyvelésünkből is kivezetésre került: Nem fellelhető, illetve kilakoltatott bérlők 4.408.532,-Ft 2008. évben az önkormányzati lakások után a közös képviselők felé átutalt közös költség összege: 12.450.778.-Ft. 2008 évben a Kft által a lakások karbantartására fordított költség: felújításra fordított összeg:
5.250.028- Ft 16.253.012,-Ft
A nem lakás célú helyiségek bevételének alakulása: Megnevezés Bérleti díj, vízdíj, áramdíj, összesen
Előírás 19.971.788.- Ft
Befizetés 19.275.893.- Ft
A KFT. könyvelésében 2008. december 31-i zárással összesen 7.052.014.- Ft vízdíj és 1.915.942,-FT bérleti díj hátralék mutatkozik. A jelentős hátralék behajtása érdekében 3 ízben küldtünk fizetési felszólításokat, illetve a nem fizetők ellen a lakás kiürítése iránti keresetet nyújtottunk be.
7
Értékpapírok Értékpapírokkal a vállalkozás nem rendelkezik.
Pénzeszközök 2008. december 31-én Megnevezés/ E Ft Pénztár Valutapénztár Elszámolási betétszámla Devizabetét számla Összesen
Záró egyenleg 1.105.5400.1.017.017 0.2.122.557.-
•
Tartalma: Pénztár Bankszámlák
•
Értékelése-elszámolása: • A nyilvántartás alapja a könyvi érték.. • Az értékelés módja: egyedi. • Elszámolt értékvesztés:A pénzeszközök leltárral, bankkivonatokkal alátámasztottak. Megjegyzések: • Hitelfedezeti garancia: nem merült fel. • Az állományból idegen pénz: nem merült fel.
• •
II/1/1/3. Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés/ E Ft
Nyitó egyenleg
Záró egyenleg.
Változás Összeg
Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítás Összesen
• • •
306,-
439,-
0.306,-
0.439,-
133.-
%-os 143,46%
133,-
143,46%
-
Tartalma: aktív időbeli elhatárolásként számolja el a társaság az elszámolt, de a következő évet terhelő előfizetési díjakat. Értékelése-elszámolása: • A nyilvántartás alapja a számított érték. Az aktív időbeli elhatárolás összege bizonylatokkal igazolt és számításokkal alátámasztott.
II/1/2. Források összetétele
II/1/2/1. A saját tőke alakulása 2008-ban Megnevezés/E Ft
2007. december 31.
2008. december 31.
Jegyzett tőke - ebből visszavásárolt tőke névértéken Jegyzett, be nem fizetett tőke
4.000,.0.-
0.-
0.-
Tőketartalék
Változás Összeg
4.000.,-
%-os
0.-
-
0.-
-
-
0.-
0.-
-
-
Lekötött tartalék
0.-
0.-
-
-
Eredménytartalék
32.303,-
- 99.065,-
-306,67%
-66.762,.-
8
Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Összesen
•
0.-54.752,-18.449-
0.-51.069,-113.831,-
-
-
3.683,-95.382,-
93,28% -517,00%
Tartalma: Jegyzett tőke Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény
A Nonprofit KFt. saját vagyona a 2008. december 31-ei állapot szerint -113.831- E Ft mely az előző évihez képest jelentős csökkenést mutat. • Értékelése-elszámolása: • A nyilvántartás alapja a könyvi érték. Jegyzett tőke A vállalkozást 4.000.000 Ft jegyzett tőkével alapították, melynek összege nem változott a 2008. év folyamán. Eredménytartalék Az eredménytartalék tartalmazza a 2000., 2001. 2002. és a 2006 évi mérleg szerinti eredmények illetve a 2003.,2005.2007, évi veszteség összegét, melyek évnyitás után lettek átvezetve az eredménytartalékba. Az eredménytartalék összege -66.762.124,-Ft.
Mérleg szerinti eredmény A KFT 2008. évi mérleg szerinti eredmény -51.069,-E Ft. ,melynek alakulását a II/2 pontban mutatjuk be.
II/1/2/2. Céltartalékok Céltartalékot a vállalkozás nem képzett.
II/1/2/3. Kötelezettségek alakulása 2008-ban
Megnevezés/ E Ft Hátrasorolt kötelezettség Hosszú lejáratú kötelezettség Rövid lejáratú kötelezettség Összesen
Nyitó egyenleg 0.0.72.457.72.457.-
Záró egyenleg 0.14.771,123.878,138.649,-
Változás 170,96%,191,35%
Kötelezettségek összetétele
Megnevezés/ E Ft Szállítók OTP hitel Apeh tartozás Munkabérek Szja, járulékok ÁFA Adók( rehab., szakképzési hozzáj. )
Nyitó egyenleg
Záró egyenleg
17.30050.000,-
53.39750.000,13.540,57,5.546,541,686,-
570,4.201.225,139-
9
Változás Összeg 36.097 13.540,-513,1.345,316,547-
%-os 308,65%
0,10% 132,02% 240,44% 493,53%
Egyéb Hosszúlejáratú kötelezettség Összesen
22.-
111,14.771,138.649,-
72.457.-
89,14.771,66.192,-
504,54% 191,35 %
A hosszúlejáratú kötelezettség: Az Apeh felé fennálló tartozás éven túli összege. Egyéb kötelezettségek részletezése Megnevezés/ Ft
Tartozik
Követel
Jövedelem elszámolási számla
57.366
Munkaviszonyból származó SZJA Munkavállalói járulék Munkaadói járulék Nyugdíjalapot megill. Egészségügyi alapot megill. Szakképzési hozzájárulás Rehabilitációs hozzájárulás Iparűzési adó Tételes EHO Magánnyugdíjpénztár kötelezett. N.N. pénztár
1.038.000 115.000 234.000 2.380.000 882.000 686.000 160.000 303.800 144.000
82.088 65.169 41.525 40.188 20.335 24.936 9.600 5.200 541.000 110.969
ÁB-AEGON pénztár Évgyűrűk pénztár OTP pénztár Hungária pénztár Winthertur pénztár Prémium MKB ÁFA fizetési kötelezettség Egyéb kötelezettségek
Összesen
•
6.941.176
Tartalma: Szállítók ,járulékok, adók, egyéb
Rövid lejáratú kötelezettségeink az előző évhez képest 170,97%-ra növekedett ,ezen belül a szállítói tartozásunk 308,65%-al nőtt. Mely az előző évihez képest is rosszabb finanszírozottságot jelent. •
• •
Értékelése, elszámolása: • A nyilvántartás alapja a könyvi érték. • Az értékelés módja: egyedi. Állománya egyeztetéssel igazolt. Megjegyzések: • Üzleti könyveken kívüli állomány:-
II/1/2/3. Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés/ E Ft
Nyitó egyenleg
Záró egyenleg
Változás Összeg 33,-
Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Közüzemi díjak
769,-
802-
12.302,-
25.859.-
13.557,-
Halasztott ráfordítás Összesen
13.071.-
26.661.-
13.590.-
10
%-os 104,29%
210,20% 203,97%
•
Tartalma: passzív időbeli elhatárolásként számolja el a társaság a következő üzleti évben megjelenő közüzemi díjak és szolgáltatási számlák díját, amelyek azonban a tárgyévet terhelik.
•
Értékelése-elszámolása:
• •
A nyilvántartás alapja a számított érték. A passzív időbeli elhatárolás összege bizonylatokkal igazolt és számításokkal alátámasztott.
I/2. Az eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó részletező kiegészítések
II/2/1. Városüzemeltetési feladatok költséghely, költségviselő szerinti megoszlása
Tevékenységek megnevezései Állategészségügyi feladatok közvetlen költségei Közcélú, közhasznú munkavégzők közvetlen ktgei Sportágazat gondnoklás közvetlen költségei Intézményi gondnoklás közvetlen költségei Önkormányzati igazgatás közvetlen költségei Lakás és nem lakás céljára szolg. ingatlanok ktlen ktgei Közterület-üzemeltetés közvetlen költségei Közvilágítás közvetlen költségei Köztisztasági feladatok közvetlen költségei Útfenntartás, parkfenntartás közvetlen költségei Igazgatás általános költségei Vagyongazdálkodás általános költségei Uszoda költsége Társasházkezelés Üdülő Összesen
Összeg/ E Ft 6.565.3.86523.658.94.541.36.034,6.0623.16940.014.92.09159.442178.246.3.77267.073,2.180,2.788,619.500-
11
Százalékos megoszlás 1,06% 0,62% 3,82% 15,26% 5,82% 1,00% 0,51% 6,46% 14,87% 9,60% 28,77% 0,61% 10,82% 0,34% 0,44% 100,00%
II/2/2. Költségek költségnemenkénti megoszlása Megnevezés Anyagköltség Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások költségei - Szállítási díj - Bérleti díj - Hirdetés, reklám - Javítás, karbantartás - Oktatás, továbbképzés - Utazási és kiküldetési költségek - Könyvvizsgálói díj -Rendszergazdai díj - Munkavédelmi tanácsadás -Foglalkozásegészségügyi ellátás - Ügyvédi díj - Egyéb igénybe vett szolgáltatás - Út-, közterület, parkfenntartás - Posta, telefonköltség
Bérköltség Bérköltség -Fizikai foglalkozásúak -Adminisztratív alkalmazottak bére -Közhasznúak munkabére -Közcélúak munkabére Személyi jellegű egyéb kifizetés -Munkavállalók szgépkocsi-elszámolása -Étkezési hozzájárulás -Munkábajárás, utazás költségtérítése -Egyéb személyi jellegű költségtérítés -Reprezentáció -Táppénz-hozzájárulás Bérjárulékok -Nyugdíjjárulékok -Egészségbiztosítási járulék -EÜ. Hozzájárulás tételes -Munkaadói járulék -Szakképzési hozzájárulás -Rehabilitációs hozzájárulás -Start kártyás Értékcsökkenési leírás -Terv szerinti értékcsökkenés -Egy összegben elszámolt értékcsökkenés Egyéb szolgáltatások költsége -Biztosítási díjak -Különféle egyéb költségek -Bankköltség Összes költség Egyéb ráfordítások -Lakás üzemeltetés kiadásai -Közvetített szolgáltatás -Hatósági díjak, illetékek -Vissza nem igényelhető ÁFA -Késedelmi pótlék -Egyéb Rendkívüli ráfordítás -Hitel kamat -Egyéb Mindösszesen
Költségek összesen/ E Ft 207.089.-
Mindösszesen/E Ft 472.337207.089265.248,-
Százalékos arány %
132.187 90.172-
%
968,647.49.732160.60.1.584.3.004,2.320,1.101,1.632.32.682162.234.9.124,-
61.57825.723,2.871.10.1832.489.5.399.753.1.281.13035131.832.21.411,4.523.1.544.2.603.1.019,598,134,12.209.-
2,13%
2.767,-
0,39%
619.500 ,77.345,-
98,22%
10.999,-
0,04%
707.844-
100,00%
7.182.5.027.488,14,2.266,-
1,74%
40.150.14.083,1.013,17.349688,4.062,-
4.716,6.283-
12
II/2/3. A 2008. évi bevételek alakulása
Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele -Üszodai bevétel -Közös képviselet díja Egyéb bevételek - Alapító felé kiszámlázott szolgáltatás - Bérleti díj, közterület használat díja - Vagyongazdálkodás bevételei - Vízdíj bevételei - Továbbszámlázások bevételei(áram,telefon) - Sporttevékenység bevétele - Alapítótól kapott finanszírozás -Fejlesztésre kapott támogatás - Összes támogatás alapítótól - Egyéb bevétel -Munkaügyi Központ támogatása -Egyéb támogatás
Bevételek/ E Ft
Összbevétel/ E Ft 33.301.-
31.523 .1.778.623.263.528,21.508,1.609,5.878 ,13.781,2.149570.3972.350.572.7473.232 ,1.206,625,-
Pénzügyi műveletek bevételei -Kamatbevétel Rendkivüli bevétel Mindösszesen
2.2209,656.775.-
A Nonprofit KFT. bevétele a 2008. évben 656.775 E Ft volt, míg a kiadásai 707.844.- E Ft-ot tettek ki, így a cég adózás előtti eredménye -51.069,-E Ft. II/3. Egyéb tájékoztató jellegű adatok
A KFT 2008. évi átlagos statisztikai állományi létszáma:73,00 fő
Megnevezés Bérköltség Egyéb bérek Személyi jellegű egyéb kifizetések
Összeg 90.172.066.10.183.054.-
13
III./ „A számviteli törvény szerinti éves, egyszerűsített éves beszámolót készítő szervezetek Közhasznú eredménykimutatása” cimű bevallás részletezése. III./1. Közhasznú tevékenység bevételének részletezése Megnevezés/ E Ft 1.Közhasznú célra működésre kapott támogatás: a, alapítótól b, központi költségvetéstől c, helyi önkormányzattól d, egyéb fejlesztési célra kapott 2. Pályázati úton elnyert támogatás 3.Közhasznú tevékenységből származó bevétel 4. Tagdíjból származó bevétel 5. Egyéb bevétel 6. Aktivált saját teljesítmények értéke Közhasznú tevékenység bevétele összesen
Előző év
Tárgyév
Változás %-os 104,25% 106,52,%
5,08% 65,19% 103,91%
550.000,537.700,-
573.372,572.747,-
összeg 23.372,35.047,-
12.300.1.850,45.078-
625,1.206,46.842,-
-11.675,-644,1.764.-
1.186.-
2.054,-
868.-
173,19%
598.114.-
623.474,-
25.360.-
104,24%
Alapítótól közhasznú működésre kapott támogatás A Nonprofit KFT. a 2008. évben az alapító Dorog Város Önkormányzatától működési célra 572.747,-E Ft támogatást kapott . Egyéb közhasznú célú működésre kapott támogatás A Nonprofit KFT az adózó magánszemélyek személyi jövedelemadójának 1 %-ából nem részesült. Az eredménykimutatás ezen sorában szereplő tételek részletezése:
Megnevezés Fejlesztésre kapott támogatás Munkaügyi Központtól kapott támogatás Egyéb működési célra kapott bevétel Kerekítési különbözet Összesen
Összeg / E Ft 625,1.2061.831,-
Közhasznú tevékenységből származó bevétel E. Ft. Megnevezés Dorog Város önkormányzata felé leszámlázott szolgáltatások Sporttevékenység bevételei Továbbszámlázások bevétele Vagyongazdálkodás, közterület, bérleti díj Egyéb közhasznú szolgáltatás Összesen
Előző év
Tárgyév
Változás
4.407,-
528,-
összeg - 3.879.-
2.324.18.241,19.974132,45.078-
2.149 .19.659.23.1171.389,46.842,-
-175,1.418,3.143,1.257 .1.764-
14
%-os 11,98% 92,47% 107,77% 115,74% 103,91%
III./2. Vállalkozói tevékenység bevétele E. Ft. A Nonprofit Kft vállalkozói tevékenysége között a társasházak közös képviseletéből befolyó összegeket és az uszodai jegyeladást szerepelteti. Megnevezés Társasházak közös képviselete Uszodai jegyeladás Összesen
Tervösszeg 2.300 .30.200,32.500.-
Teljesítés 1.778.31.523,33.301-
III./3. A közhasznú tevékenység ráfordításai Megnevezés Anyagjellegű ráfordítás Személyi jellegű ráfordítás Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítás Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítás Összesen
Költségek/ E Ft 434.850.128.990,11.936,80.112,4.716,6.283,666.887,-
Százalékos megoszlás 65,21% 19,34% 1,79% 12,01% 0,71% 0,94% 100,00%
Anyagjellegű ráfordítás A közhasznú tevékenység anyagjellegű ráfordításai között a közhasznú tevékenységgel kapcsolatos anyagköltségek összegét számoljuk el. Személyi jellegű ráfordítás A közhasznú tevékenység személyi jellegű ráfordításai között a közhasznú tevékenység során foglalkoztatott munkavállalók bérét, járulékait és egyéb juttatásaik összegét számoljuk el. Értékcsökkenési leírás A közhasznú tevékenység értékcsökkenési ráfordításai között a közhasznú tevékenység végzése érdekében vásárolt tárgyi eszközök amortizációjának összegét számoljuk el. Egyéb ráfordítás A közhasznú tevékenység ráfordításai között a hatósági díjak, illetékek stb. összegét számoljuk el. Rendkívüli ráfordítás A közhasznú tevékenység rendkívüli ráfordításai között a késedelmi pótlékok, kártérítések összegét számoljuk el.
III./4. A vállalkozói tevékenység ráfordításai E. Ft.
Megnevezés Anyagjellegű ráfordítás Személyi jellegű ráfordítás Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítás Összesen
Költségek összesen 37.4873.197.273,40.957.-
Százalékos megoszlás 91,53% 7,81% 0,66% 100%
Anyagjellegű ráfordítás A vállalkozói tevékenység anyagjellegű ráfordításai között a Palatinus-parti üdülő fogyóanyag és fenntartási költségei jelennek meg illetve az uszoda költségei közül a bevétel arányában elszámolt költség. 15
Személyi jellegű ráfordítás A vállalkozói bevétel személyi jellegű ráfordításai az üdülő gondnokának bérét és annak járulékait jelentik illetve az uszoda költségei közül a bevétel arányában elszámolt költség. Értékcsökkenési leírás A vállalkozói tevékenység értékcsökkenési leírásánál a Palatinus-parti faházba vásárolt tárgyi eszközök amortizációját számoljuk el illetve az uszodai eszközök bevétel arányában megosztott költség.
Vállalkozási tevékenység eredménye:
Vállalkozási tevékenység bevétele: Vállalkozási tevékenység kiadása: Vállalkozási tevékenység eredménye:
33.301,-E Ft 40.957,-E Ft - 7.656-E Ft
Közhasznú tevékenység eredménye:
Közhasznú tevékenység bevétele: Közhasznú tevékenység ráfordítása:
623.474- E Ft 666.887,- E Ft
Közhasznú tevékenység eredménye:
- 43.413,- E Ft
A KFT-nek a 2008-as gazdasági évben a nagyarányú veszteségét az elmúlt évekről, évről-évre görgetett veszteségek (amelyek a megnövekedett feladatok alulfinanszírozásából ered) , valamint az 50 M Ft összegű folyószámlahitel-felvétel és kamatai megfizetésének terhe okozta. A keletkezett hiányt egyik évben sem finanszírozta meg a tulajdonos önkormányzat, így a 2008-as évet is jelentős hiánnyal kezdtük , amelyek évközben tovább nőttek. A likviditási gondjaink továbbra is fennállnak a a nem időarányos , ciklikus (tavaszi- őszi) önkormányzati finanszírozás miatt. A 2008-as gazdasági évben felmerült feladatok alulfinanszírozása okozta a nagyarányú veszteséget, tovább növelve a cég saját tőkéjének romlását.
16
IV. Pénzügyi helyzet
Kiadások ( E Ft, bruttó összeg ) Megnevezés
2008. előirányzat
2008. teljesítés
százalékos arány
Sportágazat költségei Szociális ágazat, jóléti intézmények üzemeltetésének költségei
86.290.-
108.878,-
126,18%
20.300-
23.719-
116,84%
Oktatási ágazat költségei
61.510.-
84.981.-
138,16%
Önkormányzati igazgatás költségei Állategészségügyi feladatok költségei
25.640.-
36.034-
140,54%
6.100.63.900.-
6.56560.246-
107,62% 94,28%
7.500-
6.036-
80,48%
42.700.-
40.014,
93,71%
126.300-
92.091-
72,91%
8.700.-
11.806.-
135,70%
72.000.-
47.636.-
66,16%
Lakás/nem lakás céljára szolgáló ingatlanüz. ktg-ei Közterület üzemeltetés költségei Közvilágítás költségei Köztisztasági feladatok költségei Utak üzemeltetésének, fenntartásának ktg-ei Kisegítő mezőgazdasági szolgáltatás, parkfenntartás költsége Szennyvízelvezetés költsége Városüzemeltetési Kht igazgatási költségei Egészségügyi ágazat költségei Faház költsége Közművelődés költségei Mindösszesen
2.000.-
2.108,-
105,40%
177.420.-
178.797.-
100,78%
6.740,-
7.188,-
106,65%
600,-
1.745,-
290,83%
600708.300.-
707.844-
99,94%
Bevételek ( E Ft, bruttó összeg ) Megnevezés Önkormányzati támogatás Továbbszámlázások bevétele Közcélú munkavégzés támogatása Önkormányzattal kötött szerződések Követelés behajtás
4.400.-
2008. tényleges teljesítés 572.747.17.231,1.206,528,2.428,-
16.7002.50080030.2001.000,1.900,-
19.486,2.023,1.60931.5234.0672.149,-
116,68% 80,92% 201,0% 104,38% 406,70% 113,11%
2.300,708.300,-
1.778,656.775.-
77,30% 92,73%
2008.előirányzat 624.000.21.0003.500,-
Nem lakás céljára szolgáló ingatlanok bérbeadásából származó bevétel Közterület használati díj Földhaszonbérlet Uszoda bevétel Egyéb Sporttevékenységből származó bevétel Társasházak közös képviseletének bevétel Mindösszesen
17
százalékos arány 91,79% 82,05% 34,45% 55,18%
VI./ Likviditás, fizetőképesség és jövedelmezőség alakulása Likviditási mutató és fizetőképesség Forgóeszközök/ Rövid lejáratú kötelezettségek E Ft =14.927/123.878=0,12 Jövedelmezőségi mutató Mivel a Nonprofit KFT. eredmény kimutatásának valamennyi eredménykategóriája negatív összegű volt, így a cég működése a 2008. évben veszteséges volt.
Dorog, 2009. március 12.
………………………………………
Molnárné Király Éva Ügyvezető
18
