No title

2005

<<

Obsah

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2005 1

VÝVOJ NEJDŮLEŽITĚJŠÍCH UKAZATELŮ

2

PŘEHLED NEJDŮLEŽITĚJŠÍCH UDÁLOSTÍ ROKU 2005

4

ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSTAVENSTVA

5

PŘEDSTAVENSTVO, DOZORČÍ RADA

6

ZPRÁVA DOZORČÍ RADY

8

PROFIL SPOLEČNOSTI

12

ČTYŘI PRVKY LEASINGU

20

PERSONÁLNÍ POLITIKA

26

LEASINGOVÝ TRH ČESKÉ REPUBLIKY V ROCE 2005

28

VÝROK AUDITORA

30

ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K 31. PROSINCI 2005

68

ZPRÁVA O VZTAZÍCH

78

KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K 31. PROSINCI 2005

114

DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K VÝROČNÍ ZPRÁVĚ

122

ADRESÁŘ

VÝVOJ NEJDŮLEŽITĚJŠÍCH UKAZATELŮ

VÝVOJ NEJDŮLEŽITĚJŠÍCH UKAZATELŮ ZÁKLADNÍ FINANČNÍ ÚDAJE (v mil. Kč)

r. 2001

r. 2002

r. 2003

r. 2004

r. 2005

AKTIVA CELKEM

19 690

20 011

20 867

21 665

21 127

DLOUHODOBÝ MAJETEK

19 272

18 939

19 331

19 694

19 264

VLASTNÍ KAPITÁL

636

959

765

949

1 128

TRŽBY ZA PRODEJ SLUŽEB

12 897

13 100

12 782

12 270

12 080

PŘIDANÁ HODNOTA

12 433

12 667

12 375

11 797

11 535

ZISK PŘED ZDANĚNÍM

293

402

363

292

236

ZISK PO ZDANĚNÍ

156

270

257

195

190

OBOROVÉ UKAZATELE (v mil. Kč)*

r. 2001

r. 2002

r. 2003

r. 2004

r. 2005

NOVÉ OBCHODY V POŘIZOVACÍ CENĚ

14 399

13 673

13 699

14 414

13 706

OSOBNÍ AUTOMOBILY

7 328

6 681

7 175

4 796

4 962

UŽITKOVÉ A NÁKLADNÍ AUTOMOBILY

3 336

3 590

3 769

4 539

5 131

STROJE A ZAŘÍZENÍ

2 106

2 791

2 972

3 165

2 859

903

637

498

764

466

442

981

r. 2004

r. 2005

VÝPOČETNÍ TECHNIKA A OSTATNÍ NEMOVITOSTI OBOROVÉ UKAZATELE*

r. 2001

r. 2002

r. 2003

POČET NOVĚ UZAVŘENÝCH SMLUV

25 980

24 793

25 872

22 322

24 748

POČET AKTIVNÍCH SMLUV

80 394

81 349

78 966

75 212

77 140

14,12 %

13,47 %

13,41 %

13,08 %

12,63 %

r. 2001

r. 2002

r. 2003

r. 2004

r. 2005

PRŮMĚRNÝ POČET ZAMĚSTNANCŮ

274

275

280

282

299

TRŽBY NA ZAMĚSTNANCE (mil. Kč)

47

50

49

45

41

PODÍL NA LEASINGOVÉM TRHU ČR V MOVITOSTECH OSTATNÍ UKAZATELE

* Včetně RENAULT LEASING CZ a CAC Full Service Leasing, od r. 2004 včetně nemovitostí

5 NEJVĚTŠÍCH ZNAČEK VOZIDEL V CAC LEASING V ROCE 2005 Podle finančního objemu dle financované hodnoty (Kč) Údaje k 31. 12. 2005

20 % 49 %

10 % 9% 7% 5%

Renault

20 %

Škoda

10 %

BMW/MINI

9%

Peugeot

7%

Ford

5%

ostatní

49 %

Zdroj: CAC LEASING, a.s.

PŘEHLED NEJDŮLEŽITĚJŠÍCH UDÁLOSTÍ ROKU 2005

Leden • CAC LEASING se stal členem skupiny společností, které připravují provozování Nebankovního registru klientských informací (NRKI). Březen • Ve spolupráci s oficiálním dovozcem motocyklů Kawasaki vznikl společný značkový finanční produkt Kawasaki Leasing. • Na trh byla uvedena nabídka 3N Leasing, která klientům nabízí výběr z výhod v hodnotě 5000 Kč. • Byla vypracována strategie autoleasingu na období 2006–2008.

2

|3

Duben • Novým generálním ředitelem a předsedou představenstva CAC LEASING byl zvolen Mag. Christoph Greussing, dosavadní člen představenstva a výkonný ředitel. • Byla zahájena realizace strategických rozhodnutí v personální oblasti, proces změn na klíčových vedoucích místech, integrace zaměstnanců Allrisk-CAC pojišťovací makléřská do CAC LEASING, implementace nové personální politiky a odměňování včetně zaměstnaneckých benefitů. • Ve spolupráci s HVB Bank Czech Republic a.s. začal CAC LEASING nabízet leasing s podporou Evropské investiční banky (EIB). Jedná se o program určený na podporu financování malých a středních firem z prostředků EIB. • CAC LEASING představil novou reklamní kampaň a poprvé ve své historii vstoupil na trh s reklamním TV spotem. • V souladu s korporátním designem skupiny HVB Group se změnil grafický design i struktura webových stránek CAC LEASING. Květen • V nabídce finančních produktů se objevil úvěr DIRECT CREDIT, který umožňuje přímé financování ojetých vozidel bez účasti autobazaru. • Prostřednictvím finančního produktu BMW Financial Services bylo financováno již 1000 vozidel. Červen • 1. místo v soutěži Zlatá koruna 2005 v kategorii Leasing pro podnikatele s produktem Leasing nemovitostí.

• 3. místo v kategorii Finanční zprostředkovatelé a instituce finanční podpory v rámci soutěže CZECH TOP 100. Červenec • Dokončení prací na přípravě značkového leasingu Honda Finance a přijetí dohody o financování dealerské sítě Honda ČR. Podpisy smluv značkového leasingu mezi Honda Europe a BACAL. Srpen • Schválení projektu i-deal. Září • Centrála CAC LEASING se spolu s pobočkou Praha a dceřinými společnostmi CAC Full Service Leasing, Allrisk-CAC pojišťovací makléřská a DLB Leasing přestěhovala do nových moderních prostor v budově Anděl Park na pražském Smíchově. Dceřiná společnost Renault Leasing CZ změnila pouze poštovní adresu, jinak zůstává na své stávající adrese. • Schválení zadání projektu „Portál“. Říjen • Na trh byla uvedena obnovená nabídka 3N Leasing II. Prosinec • 3. místo v rámci internetové ankety Zlatý měšec 2005 – nejoblíbenější úvěrová a leasingová společnost v ČR. • Hlavní cena Grand Prix v 1. ročníku soutěže Internet Effectiveness Awards za projekt provozního financování spolupracující sítě dealerů.

UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY (R. 2006) Leden • Dceřiná společnost Allrisk-CAC pojišťovací makléřská, která zprostředkovává komplexní pojištění pro klienty CAC LEASING, se přejmenovala na CAC pojišťovací makléřská. • Ve spolupráci s HVB Bank Czech Republic a.s. vydal CAC LEASING tříleté dluhopisy v objemu 1 mld. Kč s pevným úrokovým výnosem 3,1 % p. a. Tato první emise je součástí dluhopisového programu, který umožňuje společnosti vydávat dluhopisy po dobu 30 let do maximálního objemu vydaných a nesplacených dluhopisů v celkové výši 15 mld. Kč.

Únor • CAC LEASING oslavil 15. výročí svého založení (27. 2. 1991). Březen • CAC LEASING připravil u příležitosti 15. výročí založení celou řadu výhodných akčních nabídek financování v segmentu automobilů, motocyklů a strojů.

ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSTAVENSTVA

4

|5 Po náročném roce 2004 zaznamenal český leasingový trh během uplynulého roku 2005 jasné známky oživení. Společnosti CAC LEASING se podařilo navýšit leasingové portfolio o 14,4 mld. Kč v pořizovacích cenách. K 31. prosinci 2005 tak dosáhla celková hodnota leasingového portfolia objemu 31,9 mld. Kč. To znamená, že CAC LEASING je opět největší leasingovou společností v České republice. Finanční a operativní leasing přispěl v pořizovacích cenách objemem 13,671 mld. Kč, splátkový prodej, úvěry a další formy financování dosáhly hodnoty 728 mil. Kč. Rozdělením na komodity, 13,418 mld. Kč bylo použito na financování movitostí jako je dopravní technika, stroje a zařízení. Během roku 2005 doplnilo nové portfolio nemovitostí výsledek skupiny CAC Group celkem 981 mil. Kč, což potvrzuje důležitost strategického rozhodnutí kombinovat dlouholeté zkušenosti v oblasti leasingu nemovitostí naší přidružené společnosti se sílou a distribuční sítí společnosti CAC LEASING.

Mag. Christoph Greussing předseda představenstva

Rok 2005 byl také charakterizován významnými změnami v organizační struktuře stejně jako zahájením řady činností vedoucích k racionalizaci procesů, které přímo či nepřímo vedly ke snížení nákladů a zmenšení administrativní náročnosti naší distribuční sítě. Díky tomu je představenstvo přesvědčeno, že je vytvořen solidní základ pro budoucnost, která bude charakterizována zvyšujícím se konkurenčním tlakem. Díky nárůstu našich obchodů a pokračujícímu zájmu o naše leasingové produkty společně s křížovým prodejním potenciálem nově vytvořené obchodní banky, složené z HVB Bank a Živnostenská banka, věříme, že úspěšný příběh „CAC LEASING“ bude pokračovat. Chtěli bychom poděkovat našim zákazníkům a partnerům za jejich důvěru a našim zaměstnancům za jejich práci a podíl na našem úspěchu v roce 2005.

Ing. Milan Gerža místopředseda představenstva

Dr. Heinz Irrgeher místopředseda představenstva

PŘEDSTAVENSTVO, DOZORČÍ RADA

PŘEDSTAVENSTVO

DOZORČÍ RADA

MAG. CHRISTOPH GREUSSING předseda představenstva a generální ředitel. • Datum narození: 26. 1. 1965, Rakouská republika. • Vzdělání: univerzita Innsbruck (strategický management a finance); Diplomatická akademie, Vídeň. • Přehled praxe před nástupem do společnosti: generální ředitel HVB Bank Yugoslavia; viceprezident Bank Austria Creditanstalt, Rumunsko; Country Manager pro Polsko a Maďarsko, Creditanstalt Bankverein Vien; marketing manager, Cassa Centrale, Itálie; Account Manager, Creditanstalt. • Datum nástupu do společnosti: 1. 9. 2004.

MAG. ALEXANDER SCHMIDECKER funkce: předseda dozorčí rady; zaměstnavatel: Bank Austria Creditanstalt Leasing GmbH

ING. MILAN GERŽA místopředseda představenstva a výkonný ředitel. • Datum narození: 6. 2. 1947, Československo. • Vzdělání: střední zemědělsko-technická škola; vysoká škola ekonomická (obor ekonomika zemědělství); postgraduální studium Katedra financí VŠE v Praze. • Přehled praxe před nástupem do společnosti: Komerční banka (ředitel expertizního odboru); Státní banka československá v Praze (správa úvěrování a financování zemědělství a výživy); Státní banka československá ve Vsetíně (úvěrové oddělení). • Datum nástupu do společnosti: 1. 4. 1991. DR. HEINZ IRRGEHER místopředseda představenstva a výkonný ředitel. • Datum narození: 7. 12. 1942, Rakouská republika. • Vzdělání: studium právních věd a státovědy na univerzitě ve Vídni, institut pro vyšší studia. • Přehled praxe před nástupem do společnosti: Rakouský odborový svaz, vzdělávací referát (ÖGB); Pracovní komora, národohospodářské oddělení, Vídeň (WWA der AK Wien); Vedoucí generálního sekretariátu Rakouské lidové strany (Bd. Ptlg. ÖVP); CA-BV; BA CA Leasing (dříve Österr. Leasing GmbH). • Datum nástupu do společnosti: 1. 10. 1999.

MAG. FRIEDRICH ROBERT RACHER funkce: místopředseda dozorčí rady; zaměstnavatel: Bank Austria Creditanstalt Leasing GmbH DR. ORTWIN KLAPPER funkce: člen dozorčí rady; zaměstnavatel: Bank Austria Creditanstalt Leasing GmbH JUDR. MARTINA KUBINCOVÁ funkce: členka dozorčí rady; zaměstnavatel: CAC LEASING, a.s. ING. ZDENĚK KEJVAL funkce: člen dozorčí rady; zaměstnavatel: CAC LEASING, a.s. ING. JIŘÍ KUBÍČEK, CSc. funkce: člen dozorčí rady

ZPRÁVA DOZORČÍ RADY

6

|7

PROFIL SPOLEČNOSTI

8

|9

Jsme univerzální leasingová společnost. Vedle profesionálního poradenství Vám nabízíme řešení pro financování v oblasti finančního, zpětného a operativního leasingu, správu vozového parku prostřednictvím naší dceřiné společnosti CAC Full Service Leasing, s.r.o., splátkový prodej nebo také úvěrové financování formou produktu CAC CREDIT. Naše finanční řešení a poradenství se řídí potřebami firem a podnikatelů i soukromých osob.

OBCHODNÍ ČINNOST JE REALIZOVÁNA V TĚCHTO OBLASTECH: AUTOLEASING – leasing veškeré dopravní silniční techniky, především osobních a užitkových automobilů téměř všech značek. Technika i softwarové vybavení našich partnerů umožňuje zákazníkům využívat mimořádně zvýhodněné akce přímo u prodejců bez nutnosti návštěvy naší společnosti. Efektivní spolupráci s našimi partnery prohlubuje možnost zálohového financování vozidel. Na základě spolupráce s importéry vznikla celá řada tzv. značkových leasingů. ZNAČKOVÝ LEASING – jedná se o finanční produkty vytvořené na základě úzké spolupráce s importéry značek Renault (Dacia) (Renault Finance, Dacia Finance), BMW (BMW Financial Services), Saab (Saab Leasing), SsangYong (Ssang Yong Leasing) a výrobcem nákladních vozů Tatra (Tatra Leasing). LEASING STROJŮ A ZAŘÍZENÍ – smlouvy všech druhů a forem financování jsou uzavírány s individuálním přístupem, který odpovídá potřebám jednotlivých zákazníků. Zpřístupňujeme financování prakticky veškerých komodit bez horního limitu, s celou řadou nadstandardních doprovodných služeb zdarma – včetně finančního poradenství. Pořizovací cena financovaného předmětu leasingu je obvykle vyšší než 500 tis. Kč. Jedná se především o financování strojních technologií a celých technologických linek, výpočetní a kancelářské techniky, zdravotnické techniky, stavebních mechanismů, tepelných a energetických zařízení a ostatních strojů pro průmysl i služby. ODBYTOVÝ LEASING – umožňuje výrobcům i dodavatelům nabízet nejen výrobky, ale současně i financovat odbyt racionalizovanou formou, obvykle od hodnoty 150 000 Kč, např.: počítače, kopírovací stroje, fotolaby, pekárny, stavební stroje a další předměty. Samozřejmě i v této obchodní oblasti má nájemce možnost zvolit individuální podmínky leasingového vztahu podle svých potřeb.

LEASING NEMOVITOSTÍ – financování projektů nemovitostí s minimální pořizovací cenou 20 mil. Kč. Nabízíme poradenství v oblasti pojištění nebo technické realizace, organizaci výběrových řízení pro dodávku stavebních prací, projektový management či kontrolu nákladů během stavby. Kromě financování je zajištěno i odborné vedení výstavby, vyhledání vhodné lokality, jednání s úřady, řízení celého projektu, vypracování návrhů stavby i na míru šité pojištění. SPLÁTKOVÝ PRODEJ – je určen pro podnikatelské subjekty z řad právnických i fyzických osob, měst, obcí a rozpočtových organizací, které tak rovněž mají možnost čerpat státní dotace. Stal se v portfoliu produktů další významnou formou financování, zejména v oblasti leasingu strojů a zařízení. Pomocí splátkového prodeje lze financovat veškeré komodity, jako i např.: prostředky hromadné dopravy, čistírny odpadních vod, ekologické investice, investice do tepelného hospodářství, modernizace a rekonstrukce investičních celků apod. Nejdůležitější výhodou je okamžitý přechod vlastnictví předmětu splátkového prodeje, čímž je splněna jedna z podmínek pro možnost čerpání státních subvencí a dotací. CAC CREDIT – tento úvěrový produkt nabízí kratší dobu splácení. Nejkratší je stanovena na 6 měsíců a jeho minimální výše je stanovena na 20 tisíc korun. Navíc je zde možnost předčasného splacení úvěru a nepožaduje se jištění nemovitostí nebo třetí osobou. Zákazník se ihned stává majitelem automobilu či motocyklu. Úvěr je poskytován pro financování automobilů a motocyklů jakékoliv značky. DALŠÍ SLUŽBY – bezplatné poradenství kvalifikovaných pracovníků v oblasti financování a daní, úplný servis v oblasti pojištění (včetně povinného ručení) i po ukončení leasingové smlouvy, pomoc při vyjednávání obchodních podmínek se zahraničním dodavatelem, kompletní zajištění celního řízení u dovozů ze zemí mimo EU, právní a daňové poradenství atd.

INFORMACE O PŘIDRUŽENÝCH A DCEŘINÝCH SPOLEČNOSTECH (K 31. 12. 2005)

Společnost

10

| 11

Podíl v tis. Kč

* Podíl v %

CAC LEASING Slovakia, a.s.

15 726

35,2

RENAULT LEASING CZ, s.r.o.

35 000

50,0

CAC pojišťovací makléřská spol. s r.o.

1 000

100,0

CAC Full Service Leasing, s.r.o.

5 000

100,0

DLB LEASING, s.r.o.

8 300

100,0

* Nominální hodnota vkladu

CAC LEASING Slovakia, a.s., je největší univerzální leasingovou společností na Slovensku. Předmět její činnosti je analogický jako u CAC LEASING. RENAULT LEASING CZ, s.r.o., je společnost specializovaná na financování vozů značky RENAULT. Dalším společníkem je Renault Credit International Bank S. A. (RCI). CAC pojišťovací makléřská spol. s r.o. se zabývá především zprostředkováním pojištění, spolupracuje při tvorbě produktů CAC LEASING a nabízí komplexní poradenství v oblasti pojištění a likvidace škod. CAC pojišťovací makléřská spol. s r.o. spolupracuje se všemi renomovanými pojišťovnami na českém trhu, zejména pak s Kooperativa pojišťovnou, a. s., Allianz pojišťovnou, a. s., Českou pojišťovnou a. s., UNIQA pojišťovnou a. s., a Generali pojišťovnou a. s. CAC Full Service Leasing, s.r.o., se zabývá zajišťováním komplexního operativního full service leasingu firemního vozového parku. CAC LEASING má 100% účast ve společnosti DLB LEASING, s.r.o., ve které se již nové obchody neuzavírají.

ČTYŘI PRVKY LEASINGU

12

| 13

Příroda je složitý systém života charakterizovaný pozoruhodnou rovnováhou. Život představuje dokonalou harmonii mezi ohněm, vodou, vzduchem a zemí, což na oplátku vede k harmonii mysli, těla a duše. Filozofie čtyř prvků poukazuje na způsob, jakým lidé poznávají, přejímají a řeší úkoly a problémy v každodenním životě. Tato filozofie umožňuje lidem vidět vše s čím se setkávají jako symbol pozemského života, jeho problémů, zkoušek a trápení stejně jako radosti a vítězství. CAC LEASING se na svět také dívá z této perspektivy celistvosti: takto naše čtyři leasingové části – s podporou ověřených služeb – tvoří harmonický svět v rámci největší univerzální leasingové společnosti v ČR. Naši leasingoví odborníci vidí jako svůj základní úkol rozpoznat potřeby svých zákazníků a pomoci jim realizovat jejich plány, ambice a sny.

OHEŇ Intenzivní záře ohně představuje kulminaci úžasné síly slunce. Červená barva, teplo léta, kompas ukazuje na jih a nejvyšší pozice slunce – to vše jsou atributy tohoto prvku. Oheň vždy fascinoval lidi, zejména proto, že poskytuje stimulující teplo, světlo a energii. Srdce a krev také patří k tomuto elementu, byly vždy symbolem radosti a lásky. Oheň může být charakterizován extrémně dynamickým pohybem a je to prvek s největším stupněm chvění, rezonance. Je to také prvek, který dokáže přeměnit podstatu věci spalováním, zanechávající za sebou pouze anorganický popel.

14

| 15

VODA Prvek vody je charakterizován ohromnou schopností přizpůsobení se – může proudit jemně kolem překážek, ale zároveň se sama může stát nepřekonatelnou překážkou. 70 % naší země je pokryto vodou a voda tvoří až dvě třetiny lidského těla, dokonce i tak tvrdé látky jako jsou kosti a zuby jsou dány do spojitosti s vodou. Jakožto prvek má voda vyrovnávací, čistící a rozpouštěcí efekt. Voda umožňuje život, protože poskytuje prostředí pro živé organismy a potravu pro většinu forem života.

16

| 17

ZEMĚ Země je vyživovací prvek a říká se, že má zpevňující, konstrukční vliv. Je to také symbol pro transformaci a změnu. Země není spojena s nějakým konkrétním směrem na kompasu, je přiřazena středu, odkud všechny změny vycházejí, a to všemi směry – nahoru, dolů, dovnitř nebo ven. Země se vztahuje k podstatě, pevným látkám, k hrubým materiálům, jenž se mohou vyskytovat v různých formách, barvách a složeních. Země se skládá z nerostů, jako jsou kameny a krystaly, stejně jako dřevo, kov, půda, prach a rostlinný původ. Tento prvek reprezentuje zralost a přání realizovat vlastní ambice.

18

| 19

VZDUCH Prvek vzduchu umožňuje život na zemi tím, že poskytuje živým organismům kyslík. Vzduch také ovlivňuje naši schopnost myslet a logicky uvažovat. Mysl lidí se vyvinula velmi dávno, v době, kdy byly emoce velmi důležité a názory lidí byly utvářeny určitými důležitými symboly v jejich životech. V důsledku toho je vzduch velmi důležitým médiem pro všechny živé organismy. Vzduch má posilující a osvěžující charakteristiky a může mít očistný efekt. Odfoukne pryč staré a přinese čerstvost – doslovně i symbolicky. Prvek vzduchu je symbolizován křídly, jakožto ztělesnění nemateriální podstaty a znakem svobody, širokého prostoru a nekonečna.

PERSONÁLNÍ POLITIKA

20

| 21 Personální politika v roce 2005 byla i nadále politikou realizace strategických záměrů a nastartovaných procesů změn. Mezi nosné úkoly personálního oddělení patřilo, mimo obvyklou činnost, pokračování v adaptaci všech oblastí personální politiky do rámce vymezeného akcionářem a standardů platných ve skupině BACAL, resp. HVB Group, a přizpůsobování CAC LEASING realitě tržních podmínek v ČR zejména v oblasti odměňování a benefitů. Samotný CAC LEASING vykazoval k 31. 12. 2005 299 zaměstnanců, CAC Group, tj. včetně svých dceřiných společností CAC pojišťovací makléřská spol. s r.o. a CAC FSL, měl celkem 313. Počet zaměstnanců se udržel na plánovaných počtech pro rok 2005; ve srovnání s r. 2004 a v souladu se záměry nedošlo k nárůstu. Z hlediska výhledu se rozvoj personálu bude nezbytně přizpůsobovat provádění optimalizace strukturálních změn vyvolanými požadavky na racionální fungování společnosti na leasingovém trhu ČR. CAC LEASING při realizaci své personální politiky je veden snahou o vytváření korektních vztahů mezi vedením společnosti a akcionářem na jedné straně a zaměstnanci na straně druhé a dosahování vyváženosti zájmů.

PERSONÁLNÍ ROZVOJ Hlavním úkolem personálního rozvoje bylo udržení kvalifikovaných zaměstnanců a stabilizace personálu, optimalizace stavů v jednotlivých odděleních, obsazení klíčových pracovních pozic i s ohledem na provádění nezbytných generačních obměn. V závěru roku 2005 bylo možno konstatovat, že hlavní požadavky se podařilo splnit a celý kolektiv zaměstnanců CAC LEASING může z hlediska kvalifikace a svého složení plnit požadavky akcionáře, které jsou obsaženy v rozpočtu na rok 2006. V této souvislosti je třeba uvést, že ke zvýšení motivace k plnění úkolů se zaměříme na zavádění systému odměňování, který by respektoval vyváženost s pracovním výkonem. V roce 2006 se mimo jiné personální rozvoj zaměří na rozvoj těch zaměstnanců, kteří prokazují schopnosti stát se vůdčími osobnostmi v klíčových oblastech majících rozhodující vliv na úspěšnost společnosti.

ZAMĚSTNANECKÉ BENEFITY CAC LEASING v r. 2005 provedl analýzu poskytovaných benefitů. Byly využity tržní informace o jejich úrovni v leasingových společnostech, resp. bankovním sektoru. Základním podkladem, z kterého byly čerpány informace, se stal objektivní průzkum provedený společností Hay Group.

VZDĚLÁVÁNÍ Vzdělávání personálu, jako jednomu z pilířů pro udržování a rozvoj flexibilní akceschopnosti společnosti na všech úsecích, se věnuje trvale vysoká pozornost. Kromě standardní péče o udržování a prohlubování kvalifikace personálu CAC LEASING jako celku, je zejména podporováno rozvíjení dovedností a jsou procvičovány znalosti obchodníků. Na jejich schopnostech, nehledě na neovlivnitelné tržní podmínky, závisí prosperita CAC LEASING; orientace na zákazníka je zde nosným tématem přípravy v dalším období.

Na základě srovnání hodnot a druhů benefitů u obdobných společností a v CAC LEASING, představenstvo rozhodlo o nutnosti uvést systém benefitů do relace s trhem; toto rozhodnutí se ve svém důsledku projevilo jako racionální úsporné opatření. Přesto rozsah benefitů má vysoký standard a zaměstnanci to velmi oceňují. Výčet benefitů obsahuje: jazykové vzdělávání, nadstandardní zdravotní péči včetně očkování, příspěvky na penzijní připojištění, týden dovolené navíc, zdravotní volno a volný výběr benefitů až do hodnoty 15 tis. Kč ročně.

MÍRA FLUKTUACE ROČNÍ INTENZITA VÝSTUPU Z CAC LEASING, R. 2005 intenzita výstupu v %

16 % 13,65%

14 %

12,81%

12 % 10 %

11,94%

10,18%

11,33%

11,64%

9,45%

9,93%

8,68%

8%

7,50%

7,23%

6%

6,16%

4%

22

| 23

3/03

6/03

9/03

12/03

3/04

6/04

Zdroj: Personální oddělení CAC LEASING, a.s.

9/04

12/04

3/05

6/05

9/05

12/05

VĚKOVÁ STRUKTURA

Stav k 31. 12. 2005 Věk

muži

< 20

ženy

0

0

21–30

33

52

31–40

47

56

41–50

15

46

51 <

18

32

113

186

celkem CAC celkem

299

Průměrný věk

37,5

0% MUŽI < 20 16 % 29 % 13 %

21–30 31–40 41–50 51 <

42 %

0% ŽENY < 20 17 % 28 %

21–30 31–40 41–50

25 %

51 < 30 %

VZDĚLANOSTNÍ STRUKTURA

Stav ke dni 31. 12. 2005 Vzdělání

muži

Základní

ženy

1

1

Střední

49

124

Vysokoškolské

63

61

113

186

1% MUŽI Základní Střední Vysokoškolské

24

| 25

56 %

43 %

1% ŽENY Základní Střední 33 %

Vysokoškolské

66 %

ORGANIZAČNÍ GRAF CAC LEASING, A.S. (PLATNÝ OD 1. 12. 2005) Zdroj: Personální oddělení CAC LEASING, a.s.

Milan Gerža Interní audit

Fleet Management

Autoleasing

Prodej

Autoleasing

Pobočka Praha

Compliance

Pobočka H. Králové

Marketing

Kancelář představenstva

Lidské zdroje

Pojištění

Právní poradenství

Movitosti

Nemovitosti

Finance

Řízení rizik

Správa a IT

Stroje a Transportní technika

Leasing nemovitostí

IFRS/Reporting

RM

IT

Řízení staveb

Účetnictví

Organizace

Správa nemovitostí

Controlling

Všeobecné služby Centrální nákup

Refinancování a platby

Call Centrum

Daně

Pohledávky

Pobočka Brno Pobočka Č. Budějovice

Christoph Greussing, CEO

Odbytový leasing

Pobočka Liberec Pobočka Plzeň

Správa autoleasingu Pobočka Ostrava Správa LSZ

Pobočka Ústí nad Labem

Legenda: Pobočka Zlín

Divize Oddělení Štábní oddělení

Prodej odebraných předmětů leasingu

LEASINGOVÝ TRH ČESKÉ REPUBLIKY V ROCE 2005

26

| 27

Rok 2005 byl pro český leasingový sektor rokem nadějného růstu. Počet nově registrovaných vozidel vzrostl o 1,3 %, což mělo pozitivní vliv na celkový objem leasingu automobilů. Opět se posilovaly aktivity bank v sektoru spotřebitelských úvěrů, zahrnujících sektor financování automobilů a motocyklů. Celkový růst leasingového trhu ve srovnání s rokem 2004 dosáhl 4 %. Z hlediska financované komodity je dle České leasingové a finanční asociace patrný trend poklesu podílu leasingu automobilů na celkovém leasingu movitostí. V souladu s růstem prodeje automobilů na českém trhu vzrostl podíl leasingu nových osobních automobilů o 4,4 % na 86,4 %. V segmentu leasingu nákladních automobilů a autobusů došlo k mírnému nárůstu podílu o 1,3 %. Naopak objem leasingu strojů a zařízení setrval v meziročním srovnání oproti roku 2004 na stejné úrovni.

Z hlediska objemu stále na trhu dominuje finanční leasing s více než 88 mld. Kč, nicméně za poslední 3 roky poklesl počet uzavíraných smluv o 37 %. Podíl operativního leasingu již dosahuje 12 % z celkového objemu obchodů a nadále roste, což je ve shodě s trendy ve vyspělých zemích EU. Z pohledu zákaznického zaměření v roce 2005 opět dominoval leasing do soukromých služeb, který se podílí na celkových obchodech dle ČLFA polovinou (49,6 %), a leasing pro průmysl (26,6 %). Opět klesl objem leasingu pro spotřebitele, a to o 1 % na konečných 11 %. V posledních letech je vývoj leasingu objemově stabilizovaný, dochází však k nárůstu služeb pro dodavatele (předfinancování a financování skladů) a pro klienty zejména v pojištění. Pomalu se zvyšující absolutní objem i podíl leasingu nemovitostí (růst o 6,6 %) je stále zřejmě podmíněn jeho dvojím zatížením daní z převodu nemovitostí. Největší podíl mezi financovanými nemovitostmi měly shodně hotely a průmyslové stavby (32 %), naproti tomu výrazně poklesl leasing prodejen a nákupních center, a to o 32,5 % za poslední 3 roky na současných 24,3 %.

Trh s neleasingovými finančními produkty je charakteristický vysokou dynamikou a opět zvýšil svůj objem. Spotřebitelské úvěry vzrostly o 38,1 % a splátkový prodej předmětů se zaměřením pro podnikatelské aktivity narostly o 45 %. U splátkového prodeje je rapidní růst vysvětlitelný mimo jiné i možností získat státní dotace jak pro podnikatele, tak pro komunální sféru. Statistiky za rok 2005 potvrzují trend vysoké koncentrace českého leasingového trhu, kdy podíl pěti největších společností přesahuje polovinu trhu (52,3 %). Podíl vedoucích patnácti společností na trhu oproti loňskému roku naopak poklesl na 79,6 %. Český leasingový trh má stále nejlepší výsledky ze všech zemí střední a východní Evropy, a to jak objemově, kdy se řadí na 11.–12. místo v rámci celé Evropy, tak podílově, neboť v České republice se stále financuje zhruba třetina všech movitých investic prostřednictvím leasingu. Zdroj: Česká leasingová a finanční asociace

28

| 29


30

| 31


Název společnosti: Sídlo: Právní forma: IČO:

CAC LEASING, a.s. Radlická 14/3201, 150 00 Praha 5 akciová společnost 158 86 492

Součásti účetní závěrky: Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Přehled o změnách vlastního kapitálu Přehled o peněžních tocích Příloha

Účetní závěrka byla sestavena dne 14. března 2006.

Statutární orgán účetní jednotky

Christoph Greussing

Ing. Milan Gerža

Podpis

ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU K DATU 31. 12. 2005

AKTIVA 31. 12. 2005 tis. Kč

32

| 33

31. 12. 2004

Brutto

Korekce

Netto

Netto

AKTIVA CELKEM

40 695 022

19 568 412

21 126 610

21 664 756

B.

Dlouhodobý majetek

38 352 005

19 087 520

19 264 485

19 694 239

I.

Dlouhodobý nehmotný majetek

151 022

148 237

2 785

5 137

3.

Software

149 911

147 743

2 168

4 211

4.

Ocenitelná práva

1 111

494

617

926

II.

Dlouhodobý hmotný majetek

37 949 942

18 931 283

19 018 659

19 444 648

2.

Stavby

3.

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

6.

Jiný dlouhodobý hmotný majetek

7.

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

8.

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

42 542

6 268

36 274

12 781

37 871 501

18 909 441

18 962 060

19 414 589

464

464

464

6 276

6 276

7 273

29 159

15 574

13 585

9 541

III. Dlouhodobý finanční majetek

251 041

8 000

243 041

244 454

1.

Podíly v ovládaných a řízených osobách

182 703

8 000

174 703

175 703

2.

Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem

68 338

68 751

C.

Oběžná aktiva

2 310 456

480 892

1 829 564

1 951 793

I.

Zásoby

252

252

5.

Zboží

252

252

0

1 580

II.

Dlouhodobé pohledávky

482 183

23 532

458 651

570 554

5.

Dlouhodobé poskytnuté zálohy

7.

Jiné pohledávky

8.

Odložená daňová pohledávka

III. Krátkodobé pohledávky 1.

Pohledávky z obchodních vztahů

5.

Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

6.

Stát – daňové pohledávky

7.

Krátkodobé poskytnuté zálohy

8.

Dohadné účty aktivní

9.

Jiné pohledávky

IV.

Krátkodobý finanční majetek

1.

Peníze

2.

Účty v bankách

68 338

10 524

1 580

10 524

10 528

471 659

23 532

448 127

531 497

1 718 918

457 108

1 261 810

1 282 004

470 520

258 550

211 970

245 622

28 529

171

171

168

29 332

29 332

99 068

3 850

302

37 800

978 989

899 354

109 103

97 655

627

627

776

108 476

108 476

96 879

D. I. Časové rozlišení

32 561

32 561

18 724

1.

Náklady příštích období

31 959

31 959

18 588

3.

Příjmy příštích období

602

602

136

84 473 879

86 640 300

162 747 527

198 256

4 261 33 531

109 103

Kontrolní číslo

1 177 245

3 548 37 800

78 273 648

PASIVA tis. Kč PASIVA CELKEM

31. 12. 2005

31. 12. 2004

21 126 610

21 664 756

A.

Vlastní kapitál

1 127 551

948 524

I.

Základní kapitál

226 000

226 000

1.

Základní kapitál

226 000

226 000

II.

Kapitálové fondy

-4 069

-4 239

3.

Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků

-4 069

-4 239

III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku

61 103

64 448

1.

Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond

48 754

48 754

2.

Statutární a ostatní fondy

12 349

15 694

654 856

467 249

IV. Výsledek hospodaření minulých let 1.

Nerozdělený zisk minulých let

654 856

467 249

V.

Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ - )

189 661

195 066

B.

Cizí zdroje

16 215 176

18 302 964

I.

Rezervy

47 794

78 882

4.

Ostatní rezervy

47 794

78 882

II.

Dlouhodobé závazky

342 266

1 295 657

5.

Dlouhodobé přijaté zálohy

324 862

1 295 657

10. Odložený daňový závazek III. Krátkodobé závazky

17 404 1 936 402

3 154 571

300 955

385 322

1.

Závazky z obchodních vztahů

5.

Závazky k zaměstnancům

14 920

6 825

6.

Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

10 706

4 567

7.

Stát – daňové závazky a dotace

8.

Krátkodobé přijaté zálohy

10. Dohadné účty pasivní 11. Jiné závazky IV. Bankovní úvěry a výpomoci

30 773

1 599

1 567 529

2 735 168

11 145

20 375

374

715

13 888 714

13 773 854

1.

Bankovní úvěry dlouhodobé

3 065 862

2 611 543

2.

Krátkodobé bankovní úvěry

10 822 852

11 162 311

3 783 883

2 413 269

C. I. Časové rozlišení 1.

Výdaje příštích období

44 286

57 979

2.

Výnosy příštích období

3 739 597

2 355 290

80 532 896

84 050 691

Kontrolní číslo

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V DRUHOVÉM ČLENĚNÍ OBDOBÍ KONČÍCÍ K 31. 12. 2005

tis. Kč

31. 12. 2005

31. 12. 2004

Tržby za prodej zboží

296 333

494 531

A.

Náklady vynaložené na prodané zboží

275 367

450 332

+

20 966

44 199

Výkony

12 079 776

12 269 866

1.

Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

12 079 776

12 269 866

B.

Výkonová spotřeba

565 627

516 648

1.

Spotřeba materiálu a energie

2.

Služby

+

| 35

Období do

I.

II.

34

Období do

Obchodní marže

Přidaná hodnota

21 642

21 764

543 985

494 884

11 535 115

11 797 417

C.

Osobní náklady

203 502

186 422

1.

Mzdové náklady

143 569

133 808

2.

Odměny členům orgánů společnosti a družstva

3.

Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

4. D. E.

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

III. 1. F.

3 701

1 600

50 793

46 420

Sociální náklady

5 439

4 594

Daně a poplatky

1 810

598

10 465 847

10 423 425

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu

291 292

296 572

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku

291 292

296 572

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu

235 123

270 612

1.

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku

235 123

270 612

G.

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti

IV.

Ostatní provozní výnosy

a komplexních nákladů příštích období H. *

Ostatní provozní náklady Provozní výsledek hospodaření

VI.

Tržby z prodeje cenných papírů a podílů

J.

Prodané cenné papíry a podíly

VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 1.

Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách

M.

Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti

a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem

-108 753

-75 452

559 124

655 562

1 005 148

1 305 974

582 854

637 973 17 262 8 898

21 973

9 180

21 973

9 180

710

-35 000

X.

Výnosové úroky

39 495

21 254

N.

Nákladové úroky

433 185

441 799

XI.

Ostatní finanční výnosy

78 459

76 681

O.

Ostatní finanční náklady

53 150

54 774

*

Finanční výsledek hospodaření

-347 118

-346 093

Q.

Daň z příjmů za běžnou činnost

46 075

96 814

2.

– odložená

46 075

96 814

**

Výsledek hospodaření za běžnou činnost

189 661

195 066

***

Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)

189 661

195 066

235 736

291 879

52 157 750

53 656 493

**** Výsledek hospodaření před zdaněním Kontrolní číslo

PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (CASH FLOW) OBDOBÍ KONČÍCÍ K 31. 12. 2005

tis. Kč P.

Počáteční stav peněžních prostředků

Z.

Výsledek hospodaření za běžnou činnost před zdaněním

A.1.

Úpravy o nepeněžní operace

Období do

Období do

31. 12. 2005

31. 12. 2004

97 655

15 325

Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) 235 736

291 880

10 962 985

10 920 573

10 465 847

10 423 425

-108 043

-110 453

A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv

-56 169

-25 960

A.1.4. Výnosy z dividend a podílů na zisku

-21 973

-9 180

A.1.5. Nákladové a výnosové úroky

393 690

420 544

A.1.1. Odpisy stálých aktiv A.1.2. Změna stavu opravných položek a rezerv

A.1.6. Opravy o ostatní nepeněžní operace A.*

Čistý provozní peněžní tok před změnami pracovního kapitálu

A.2.

Změna stavu pracovního kapitálu

A.2.1. Změna stavu pohledávek a časového rozlišení aktiv A.2.2. Změna stavu závazků a časového rozlišení pasiv A.2.3. Změna stavu zásob A.**

Čistý provozní peněžní tok před zdaněním a mimořádnými položkami

A.3.

Vyplacené úroky

A.4.

Přijaté úroky

A.5.

Zaplacená daň z príjmů za běžnou činnost

A.7.

Přijaté dividendy a podíly na zisku

A.***

Čistý peněžní tok z provozní činnosti

B.1.

Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv

B.2.

Příjmy z prodeje stálých aktiv

B.***

Čistý peněžní tok z investiční činnosti

C.1.

Změna stavu závazků z financování

C.2.

Dopady změn vlastního kapitálu

289 633

222 197

11 198 721

11 212 453

-729 072

-864 375

85 979

-504 459

-821 729

-356 714

6 678

-3 202

10 469 649

10 348 078

-433 185

-441 799

39 495

21 254

-55 284

-67 113

21 973

9 180

10 042 648

9 869 601

-10 418 623

-11 076 448

Peněžní toky z investiční činnosti 291 292

296 572

-10 127 331

-10 779 875

104 276

1 001 829

-8 145

-9 223

Peněžní toky z finančních činností

C.2.5. Výdaje z kapitálových fondů

-8 145

-9 223

C.***

96 131

992 606

Čistý peněžní tok z finanční činnosti

F.

Čistá změna peněžních prostředků

11 448

82 331

R.

Konečný stav peněžních prostředků

109 103

97 656

PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU K DATU 31. 12. 2005

tis. Kč

Základní Kapitálové kapitál

fondy

Rezervní Nerozdělený Neuhrazená

226 000

-4 709

Rozdělení výsledku hospodaření

VLASTNÍ KAPITÁL

zisk

nedělitelný

minulých

minulých

běžného

fond a ostatní

let

let

účetního

fondy ze zisku Stav k 31. 12. 2003

Výsledek

ztráta hospodaření

fondy,

období

68 871

217 926

256 782

4 800

249 323

-254 123

Tantiémy

-2 659

Výdaje z kapitálových fondů

CELKEM

764 870

-2 659 -9 223

-9 223

Přecenění na reálnou hodnotu do kapitálu

470

470

Výsledek hospodaření za běžné období Stav k 31. 12. 2004

226 000

-4 239


948 524

467 249

195 066

4 800

187 607

-192 407 -2 659


| 37

195 066

64 448

Tantiémy

36

195 066

-2 659 -8 145

-8 145


170

170


226 000

-4 069

61 103

654 856

189 661

189 661

189 661

1 127 551

PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ZA ROK 2005


1.2. Identifikace skupiny Společnost je součástí konsolidačního celku společnosti HVB Bank AG. Společnost spolu se svými dceřinými a přidruženými společnostmi tvoří finanční skupinu a je mateřskou společností dílčího konsolidačního celku.

CAC LEASING, a.s. Radlická 14/3201 150 00 Praha 5 akciová společnost 158 86 492

1. POPIS SPOLEČNOSTI CAC LEASING, a.s., (dále jen „společnost“) je česká právnická osoba, akciová společnost, která byla založena zakladatelskou listinou ze dne 27. 2. 1991. Společnost byla zapsána do Obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze, oddílu B, vložky 546. Společnost má sídlo v ulici Radlická 14/3201 v Praze, Česká republika. Hlavním předmětem podnikání společnosti je zprostředkování služeb prostřednictvím finančního a operativního leasingu, koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje prostřednictvím splátkového prodeje a poskytování úvěrů. Uvedené služby jsou poskytované v následujících oblastech: – – – – –

leasing a splátkový prodej strojů a zařízení, odbytový leasing, leasing automobilů, splátkový prodej automobilů, strojů a zařízení, spotřebitelské úvěry poskytované ke koupi automobilů.

Základní kapitál společnosti ve výši 226 000 tis. Kč je popsán v bodě 10. přílohy k účetní závěrce. 1.1. Osoba podílející se na základním kapitálu společnosti

Bank Austria Creditanstalt Leasing GmbH

100 %

V roce 2003 došlo k převodu akcií z Komerční banky na Bank Austria Creditanstalt Leasing GmbH, a tím ke zvýšení podílu společnosti Bank Austria Creditanstalt Leasing GmbH z 50 % na 100 %. Bank Austria Creditanstalt Leasing GmbH se sídlem Operngasse 21, 1040 Wien, FN 93023, Rakouská republika je od roku 2003 jediným akcionářem společnosti. K zápisu této změny do Obchodního rejstříku došlo ke dni 1. 6. 2004.

1.3. Statutární orgány společnosti Členové statutárních a dozorčích orgánů k 31. 12. 2005 dle obchodního rejstříku: Představenstvo Christoph Greussing Ing. Milan Gerža Dr. Heinz Irrgeher (odstupuje z funkce ke dni 31. 12. 2005) Prokura Ing. Petr Kempný Mgr. Jaroslav Sklenář Miroslav Krátký Ing. Ivan Krahulík Ing. Šárka Čížková Dozorčí rada Mag. Alexander Schmidecker Mag. Friedrich Robert Racher Ing. Zdeněk Kejval Dr. Ortwin Klapper JUDr. Martina Kubincová Ing. Jiří Kubíček, CSc. Jménem společnosti jedná představenstvo, a to buď společně všichni členové představenstva, nebo společně libovolní dva jeho členové. Prokuristé, je-li prokura udělena více osobám, zastupují společnost a podepisují se za společnost tak, že jednají a podepisují vždy společně alespoň dva prokuristé.

1.4. Změny ve složení statutárních orgánů V průběhu roku 2005 došlo ke změnám stanov společnosti, na základě kterých se změnil počet členů představenstva na dva členy (předseda představenstva, místopředseda představenstva).

Funkce Předseda představenstva

Původní člen

Nový člen

Ing. Jiří Kubíček, CSc.

Christoph Greussing

Místopředseda představenstva

Dr. Heinz Irrgeher

Člen představenstva

Christoph Greussing

Předseda dozorčí rady

19. dubna 2005

14. října 2005

– 31. prosince 2005

12. ledna 2006

–

Dr. Ortwin Klapper

Datum změny Datum zápisu do OR

19. dubna 2005

14. října 2005

Mag. Alexander 13. prosince 2005

4. ledna 2006

Schmidecker Místopředseda dozorčí rady

Mag. Helmut Horváth

Mag. Alexander

19. dubna 2005

14. září 2005

Mag. Friedrich 13. prosince 2005

4. ledna 2006


Mag. Alexander

Člen dozorčí rady

Schmidecker

Robert Racher

Štěpán Müller

Mag. Friedrich

19. dubna 2005

14. září 2005

Dr. Ortwin Klapper 13. prosince 2005

4. ledna 2006

Robert Racher Člen dozorčí rady

Mag. Friedrich Robert Racher


38

Michael Hackl


19. dubna 2005

14. září 2005

| 39 1.5. Ostatní změny v obchodním rejstříku V průběhu účetního období byla v obchodním rejstříku zaevidována změna sídla společnosti. Nové sídlo společnosti je Praha 5, Radlická 14/3201, PSČ 150 00 (předtím Janáčkovo nábřeží 55/140, Praha). 1.6. Organizační struktura společnosti Místopředseda představenstva Interní audit

Fleet Management

Ombudsman

Místopředseda představenstva

Marketing

Kancelář představenstva

Lidské zdroje

Pojištění

Právní poradenství

Autoleasing

Prodej

Klíčoví klienti

Nemovitosti

Finance

Řízení rizik

Správa a IT

Autoleasing

Pobočka Praha

Stroje a zařízení

Leasing nemovitostí

IFRS/Reporting

RM

IT

Řízení staveb

Účetnictví

Organizace

Správa nemovitostí

Controlling

Všeobecné služby Centrální nákup

Refinancování a platby

Call Centrum

Daně

Pohledávky

Pobočka Brno Pobočka Č. Budějovice Pobočka H. Králové

Odbytový leasing

Pobočka Liberec Pobočka Plzeň

Správa autoleasingu Pobočka Ostrava Správa LSZ

Pobočka Ústí nad Labem

Legenda: Pobočka Zlín

Divize Oddělení Štábní oddělení

Prodej odebraných předmětů leasingu

Hlavní organizační změny v roce 2005 proběhly ve složení představenstva společnosti. V dubnu opustil společnost CAC LEASING, a.s., Ing. Jiří Kubíček, CSc. Ve funkci předsedy představenstva a generálního ředitele společnosti byl nahrazen Mgr. Greussingem. Koncem roku dále opustil bez náhrady pozici člena představenstva a výkonného ředitele Dr. Heinz Irrgeher. Od prosince roku 2005 je tedy představenstvo společnosti dvoučlenné. V této souvislosti došlo k rozsáhlejším změnám v organizační struktuře. Společnost byla nově rozdělena do 7 divizí a 8 štábních oddělení (viz výše uvedené organizační schéma, které bylo platné od 1. 12. 2005). Dále v důsledku získání 100% majetkového podílu v roce 2004 ve společnosti Allrisk-CAC pojišťovací makléřská spol. s r.o., došlo k přejmenování této společnosti v roce 2005 na CAC pojišťovací makléřská spol. s r. o. a převedení části zaměstnanců této dceřiné společnosti do společnosti CAC LEASING, a.s. Tím byla zajištěna ještě těsnější spolupráce v rámci skupiny CAC, která se projeví dalším zvýšením komfortu zákazníků CAC LEASING, a.s.

3. ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO VYPRACOVÁNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou užívány podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví a Českými účetními standardy pro podnikatele. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami s výjimkou některých oblastí, jež jsou popsány v kapitole 3, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korunách českých (Kč), pokud není uvedeno jinak. Účetní závěrka je sestavena k 31. 12. 2005.

2. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI V PRŮBĚHU ÚČETNÍHO OBDOBÍ K 19. 4. 2005 odešel pan Ing. Kubíček, CSc. do plánovaného starobního důchodu a tím také opustil funkce generální ředitel společnosti a předseda představenstva a převzal členství od tohoto data v dozorčí radě společnosti. Do funkce generálního ředitele a předsedy představenstva společnosti byl jmenován Mag. Christoph Greussing. V souvislosti s fúzí společnosti Allrisk s.r.o. a Allrisk-CAC s.r.o. (pojišťovací makléřské společnosti) k 31. 1. 2005, jejíž účinnost nastala k 31. 10. 2005, byla většina zaměstnanců k 1. 6. 2005 převedena do stavu CAC LEASING, a.s., a v CAC LEASING, a.s., vzniklo oddělení pojištění. Účinnost změny názvu firmy na CAC pojišťovací makléřská spol. s r.o. nastala k datu 31. 12. 2005. Na základě strategie společnosti změnila společnost spolu s dceřinými společnostmi a pobočkou Praha sídlo společnosti na Radlická 14, Praha 5. Zápisem do obchodního rejstříku byla změna sídla zaznamenána k 27. 9. 2005.

3.1. Změny způsobu oceňování, postupů odpisování, postupů účtování a postupů vykazování oproti předcházejícímu účetnímu období V průběhu účetního období nedošlo k žádným podstatným změnám v uplatňovaných účetních metodách. 3.2. Způsoby ocenění, vykazování, odepisování a tvorby opravných položek 3.2.1. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Ocenění Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je v případě zřizovacích výdajů vyšší než 20 000 Kč a v ostatních případech vyšší než 60 000 Kč v jednotlivém případě. Ocenitelnými právy se rozumí předměty průmyslového vlastnictví, výsledky duševní tvůrčí činnosti nabyté od jiných osob. Za dlouhodobý nehmotný majetek se dále považuje technické zhodnocení od částky s dobou použitelnosti delší než jeden rok, jehož ocenění je vyšší než 60 000 Kč. Nedokončený dlouhodobý

40

| 41

nehmotný majetek obsahuje pořizovaný dlouhodobý nehmotný majetek po dobu jeho pořizování do uvedení do stavu způsobilého k užívání.

Na ostatní dlouhodobý majetek jsou tvořeny opravné položky na základě individuálního posouzení.

Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 40 000 Kč v jednotlivém případě. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého dlouhodobého hmotného majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 000 Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek obsahuje pořizovaný dlouhodobý hmotný majetek po dobu jeho pořizování do uvedení do stavu způsobilého k užívání. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek obsahuje krátkodobé a dlouhodobé zálohy poskytnuté na pořízení dlouhodobého hmotného majetku.

Účetní odpisy Dlouhodobý nehmotný majetek pro vlastní použití, s výjimkou ocenitelných práv, je odpisován po dobu 4 let za použití ročních odpisových sazeb stanovených na základě zákona o dani z příjmů platných pro zrychlené odpisování. Ocenitelná práva jsou odpisována po dobu 6 let za použití odpisových sazeb stanovených na základě zákona o dani z příjmů platných pro zrychlené odpisování.

Drobný nehmotný, resp. drobný hmotný majetek, s dobou použitelnosti delší než jeden rok a s pořizovací cenou nižší než 60 000 Kč, resp. 40 000 Kč, je účtován na vrub nákladů. Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovacími cenami sníženými o oprávky a opravné položky. Součástí pořizovací ceny dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou vedlejší pořizovací náklady.

Dlouhodobý nehmotný majetek určený k pronájmu je odpisován po dobu trvání leasingové smlouvy na základě ročních odpisových sazeb stanovených zákonem o dani z příjmů platných pro zrychlené odpisování. Dlouhodobý hmotný majetek pro vlastní použití a dlouhodobý hmotný majetek pronajímaný prostřednictvím operativního leasingu je odpisován zrychlenou metodou na základě odpisových sazeb podle zákona o daních z příjmů. Doby odepisování jsou následující:

Kategorie majetku

Způsob tvorby opravných položek k dlouhodobému majetku V roce 2005 i 2004 byly na základě inventarizace vytvořeny opravné položky k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku určenému k pronájmu, jehož ocenění v účetnictví přechodně neodpovídá reálnému stavu.

Stavby Stroje a zařízení Dopravní prostředky

Doba odpisování v letech 30 4–12 4

Inventář

6

Software

4

Ocenitelná práva

6

Opravná položka

U aktivních smluv, které se jeví jako rizikové, je výše opravných položek stanovena na základě individuálního přístupu dle rizikovosti dlužníka. K neaktivním smlouvám leasingu automobilů jsou opravné položky tvořeny individuálně na základě odborného odhadu prodejní ceny. K neaktivním smlouvám leasingu strojů a zařízení jsou opravné položky tvořeny individuálně na základě pravidelné rizikové analýzy klienta s přihlédnutím k zůstatkům přijatých záloh, k tržní ceně, k bankovním a jiným zárukám.

k nabytému majetku

15

Dlouhodobý hmotný majetek pronajímaný prostřednictvím finančního leasingu je rovnoměrně odepisován do nákladů na základě zákona o daních z příjmů, po dobu trvání leasingové smlouvy a při dodržení zákonem stanovených podmínek pro finanční leasing. Doba odpisování v letech je stanovena podle očekávané doby upotřebitelnosti dlouhodobého majetku. 3.2.2. Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí zejména majetkové účasti v ovládaných a říze-

ných osobách, podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem, realizovatelné cenné papíry a jiný dlouhodobý finanční majetek. Realizovatelné cenné papíry a majetkové účasti se při nákupu oceňují pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny cenného papíru a podílu jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky a provize makléřům, poradcům a burzám. K datu pořízení cenných papírů a majetkových účastí je tento dlouhodobý finanční majetek společností klasifikován dle povahy jako majetkové účasti nebo realizovatelné cenné papíry. Podíly ve společnostech, jejichž finanční a provozní procesy společnost může ovlivňovat s cílem získat přínosy z jejich činností, jsou vykázány na řádku B.III.1. Podíly v ovládaných a řízených osobách v rozvaze. Podíly ve společnostech, jejichž finanční a provozní procesy společnost může významně ovlivňovat s cílem získat přínosy z jejich činností, jsou klasifikovány v řádku B.III.2. Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem. K datu účetní závěrky jsou majetkové účasti oceněny v pořizovacích cenách snížených o opravné položky. K datu účetní závěrky jsou realizovatelné cenné papíry a podíly oceněny v reálné hodnotě, pokud je tuto možné stanovit. Změna reálné hodnoty realizovatelných cenných papírů je účtována oproti oceňovacím rozdílům z přecenění majetku a závazků v rámci vlastního kapitálu. Cenné papíry a majetkové účasti pořízené v cizích měnách se ke dni účetní závěrky oceňují směnným kurzem České národní banky platným v den účetní závěrky a nerealizovaný kurzový rozdíl je součástí ocenění reálnou hodnotou. Nerealizované kurzové rozdíly vyplývající z přecenění majetkových účastí pořízených v cizích měnách jsou účtovány oproti oceňovacím rozdílům z přecenění majetku a závazků v rámci vlastního kapitálu. Způsob tvorby opravných položek K podílům v ovládaných a řízených osobách a podílům v účetních jednotkách pod podstat-

ným vlivem, jež nebyly oceněny ekvivalencí, společnost tvoří opravné položky do výše rozdílu mezi hodnotou uvedenou v účetnictví a hodnotou podílu na vlastním kapitálu společnosti. 3.2.3. Zásoby Ocenění Nakupované zásoby prodávané prostřednictvím splátkového prodeje jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady, zejména celní poplatky, dopravné a skladovací poplatky při dopravě, provize, poplatky, dopravné náklady a pojistné. Výdeje zásob ze skladu jsou účtovány pevnými skladovými cenami, které jsou shodné pořizovacím cenám. Ostatní zásoby přestavují movité věci původně určené k pronájmu, v případě, že nedošlo k účinnosti leasingové smlouvy a nebylo rozhodnuto o jejich použití pro vlastní potřeby, a jsou určeny k prodeji. Způsob tvorby opravných položek K zásobám jsou tvořeny opravné položky do výše realizovatelné ceny, která je určena odborným odhadem. 3.2.4. Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou, následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám. Za krátkodobé pohledávky a poskytnuté zálohy se považuje část pohledávek, které budou splatné do jednoho roku od data účetní závěrky. Způsob tvorby opravných položek Pochybné pohledávky vznikají z titulu neuhrazených leasingových splátek, provozního financování dealerů, splátkového prodeje a pokut a penále. Společnost vytváří opravné položky k nesplaceným pohledávkám z leasingových smluv dle doby po splatnosti ve výši 50 % u pohledávek 180 dní po splatnosti a 100 % u pohledávek 360 dní po splatnosti. Dále jsou vytvářeny opravné položky k pohledávkám z pronájmu strojů a zařízení, které nemusí být po splatnosti, avšak existuje pochybnost o jejím splacení. Tyto opravné položky jsou posuzovány individuálně.

Společnost vytváří opravné položky ke krátkodobým půjčkám provozního financování dealerům na základě pravděpodobnosti návratnosti půjčky dle individuálního posouzení každého případu. K případům, u kterých byla zjištěna vyšší pravděpodobnost nesplacení budoucích pohledávek, společnost vytváří opravné položky na individuální bázi. K pohledávkám ze splátkového prodeje a úvěru je opravná položka tvořena na základě celkového rizika nesplacení těchto pohledávek, které bylo posouzeno vedením společnosti a jako rizikový faktor aplikováno na celkové pohledávky ze splátkového prodeje.

42

| 43

Pro velké obchodní případy technologického leasingu jsou opravné položky stanoveny na základě detailního rozboru pohledávek z jednotlivých leasingových smluv a pravidelné rizikové analýzy klienta s přihlédnutím k zůstatkům přijatých záloh, k tržní ceně, k bankovním a jiným zárukám. Dále společnost tvoří opravné položky na nezaplacené pokuty a penále. 3.2.5. Závazky z obchodního styku Dlouhodobé a krátkodobé závazky jsou oceněny ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobé přijaté zálohy se považuje část přijatých záloh, které budou zúčtovány proti vydaným fakturám na splátky z leasingových smluv do jednoho roku od data účetní závěrky. 3.2.6. Bankovní úvěry a bankovní výpomoci Krátkodobé, dlouhodobé bankovní úvěry a kontokorentní úvěry jsou oceněny ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. Nezaplacené úroky jsou vykázány v položce C.I. Výdaje příštích období v pasivech. 3.3. Rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích závazků nebo výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak zpravidla není jistá částka nebo datum, k němuž vzniknou.

Společnost vytvořila rezervy na obchodní případy, které jsou předmětem soudních sporů. Společnost vytvořila rezervu k výnosům ze splátkového prodeje za účelem časového souladu mezi nákladovými úroky, které se váží ke splátkovému prodeji, a marží ze splátkového prodeje, rozlišené po celou dobu trvání splácení. Tato rezerva je rozpouštěna po dobu trvání splácení. 3.4. Finanční pronájem Finančním leasingem se rozumí finanční pronájem s následnou koupí pronajatého dlouhodobého hmotného majetku po uplynutí nebo v průběhu sjednané doby úplatného užívání majetku uživatelem. Vlastnictví majetku se převádí z vlastníka na uživatele a uživatel do převodu vlastnictví hradí platby za nabytí v rámci nákladů. Celková hodnota dlouhodobého majetku pronajatého prostřednictvím finančního leasingu je časově rozlišena a rozpouštěna po dobu pronájmu do výnosů prostřednictvím splátek po započtení zálohy na leasingové splátky. 3.5. Přepočty údajů v cizích měnách na českou korunu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem České národní banky stanoveným ke dni uskutečnění účetního případu. Majetek a závazky v cizí měně jsou k datu účetní závěrky přepočteny dle platného kurzu vyhlášeného Českou národní bankou k tomuto datu a zjištěné kurzové rozdíly jsou proúčtovány ve prospěch finančních výnosů nebo na vrub finančních nákladů běžného období, s výjimkou majetkových účastí, jejichž přecenění je vykázáno v oceňovacích rozdílech z majetku a závazků. Dlouhodobý majetek pořízený v cizí měně je zaúčtován v českých korunách v kurzu platném v době jeho pořízení nebo v době, kdy byly jednotlivé položky zahrnuty do majetku. Poměrná část zálohy na budoucí leasingové splátky je zúčtovávána po celou dobu trvání leasingové smlouvy s leasingovou splátkou kurzem platným k datu platby této zálohy. Výnosy a náklady v cizích měnách jsou zachyceny v českých korunách a jsou účtovány pře-

počtením směnného kurzu České národní banky platného k datu transakce. Zjištěné kurzové zisky a ztráty se účtují ve prospěch ostatních finančních výnosů, resp. na vrub ostatních finančních nákladů běžného období. 3.6. Účtování nákladů, výnosů a splátkového prodeje Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Výnosy z fakturace leasingových splátek jsou rozlišovány rovnoměrně po dobu trvání leasingové smlouvy. Mimořádné leasingové splátky jsou rovnoměrně rozpouštěny do výnosů po dobu trvání leasingové smlouvy. Společnost hradí vybraným dodavatelům provize za zprostředkování leasingu, které účtuje do nákladů běžného účetního období. Náklady na zákonné pojištění pronajatých předmětů je časově rozlišováno po dobu pojistného období. O splátkovém prodeji společnost účtuje jako o nákupu a prodeji zboží, tzn. že k realizaci nákladů a výnosů dochází okamžitě po předání předmětu splátkového prodeje kupujícímu. Aby společnost zajistila časový soulad nákladových úroků a výnosové marže ze splátkového prodeje, tvoří daňově neuznatelnou rezervu do výše úrokových výnosů spadajících do příštích účetních období. 3.7. Splatná daň z příjmů Splatná daň z příjmů za účetní období vychází z hospodářského výsledku běžného účetního období, tj. ze zdanitelného zisku. Výsledek běžného účetního období je upraven připočtením daňově neuznatelných nákladů a odečtením výnosů, které nepodléhají dani z příjmů. Dále je upraven o slevy na dani a případné zápočty. Výpočet splatné daňové povinnosti se provede na konci zdaňovacího období podle zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů. Závazek společnosti z titulu splatné daně je vypočítán pomocí daňových sazeb platných k datu účetní závěrky. Pro výpočet daňových odpisů dlouhodobého majetku je použita zrychlená metoda.

3.8. Odložená daň z příjmů Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Závazkovou metodou se rozumí postup, kdy při výpočtu bude použita sazba daně z příjmů platná v období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávky uplatněny. Rozvahový přístup znamená, že závazková metoda vychází z přechodných rozdílů, jimiž jsou rozdíly mezi daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv, a výší aktiv, popřípadě pasiv, uvedených v rozvaze. Daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv, je hodnota těchto aktiv, popřípadě pasiv, uplatnitelná v budoucnosti pro daňové účely. Odložená daňová pohledávka nebo odložený daňový závazek se zjistí jako součet všech součinů výsledných přechodných rozdílů a sazby daně platné v období, ve kterém budou jednotlivé rozdíly realizovány. Účetní hodnota odložené daňové pohledávky je ke každému rozvahovému dni posuzována a snížena v rozsahu, v jakém již není pravděpodobné, že bude k dispozici dostatečný zdanitelný zisk, proti němuž by bylo možno tuto pohledávku nebo její část uplatnit. Odložená daň je zaúčtována do výsledovky s výjimkou případů, kdy se vztahuje k položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu a je také zahrnuta do vlastního kapitálu. Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a v rozvaze vykázány v celkové netto hodnotě. 3.9. Deriváty Společnost uzavírá zajišťovací úrokové swapy k zajištění úrokového rizika, vyplývajícího z rozdílného úročení aktiv a pasiv. Na straně aktiv jsou pohledávky z leasingových splátek a splátek úvěrů úročeny fixní sazbou a na straně pasiv společnost vykazuje bankovní úvěry převážně s pohyblivou úrokovou sazbou. Tyto deriváty jsou definovány jako deriváty k zajištění budoucích peněžních toků. Společnost zpracovává dokumentaci k zajišťovacím derivátům a provádí testování efektivnosti zajištění.

Jako zajišťovací deriváty jsou společností považovány deriváty, u nichž jsou splněny následující podmínky: – Na počátku zajištění bylo rozhodnuto o zajišťovaných položkách, nástrojích použitých k zajištění, rizicích, která jsou předmětem zajištění a o způsobu výpočtu a doložení efektivnosti zajištění, zajišťovací vztah je formálně zdokumentován, – zajištění je vysoce účinné (tj. v rozmezí od 80 % do 125 %), – efektivita zajištění je spolehlivě měřitelná a je průběžně posuzována. Ocenění K datu pořízení jsou deriváty oceněny pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny derivátů jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky a provize makléřům, poradcům a burzám.

44

| 45

K datu účetní závěrky jsou deriváty účtovány v reálné hodnotě. Reálná hodnota je stanovena na základě kvalifikovaného ocenění reálné hodnoty všech očekávaných peněžních toků plynoucích ze zajišťovacích derivátů.

bí. Vedení společnosti je přesvědčeno, že použité odhady a předpoklady se nebudou významným způsobem lišit od skutečných hodnot v následných účetních obdobích. 3.11. Mimořádné náklady a mimořádné výnosy Tyto položky obsahují výnosy/náklady z operací zcela mimořádných vzhledem k běžné činnosti účetní jednotky, jakož i výnosy/náklady z mimořádných událostí nahodile se vyskytujících. V roce 2005 společnost nerealizovala žádné mimořádné výnosy ani náklady. 3.12. Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl sestaven nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto:

(údaje v tis. Kč) Pokladní hotovost a peníze na cestě Účty v bankách

Změna reálné hodnoty je u zajišťovacích derivátů zaúčtována jako oceňovací rozdíl z přecenění majetku a závazků vykázaný jako součást vlastního kapitálu společnosti. Pohledávka nebo závazek vyplývající z přecenění zajišťovacích derivátů je vykázána v rozvaze v jiných pohledávkách nebo v jiných závazcích. V okamžiku vypořádání termínovaných obchodů jsou původní zápisy stornovány, a to v případě, že původní změny v reálné hodnotě derivátů byly zachyceny jako oceňovací rozdíl z přecenění majetku a závazků. U zajišťovacích úrokových swapů společnost účtuje časově rozlišené úrokové výnosy a náklady, které jsou vykázány jako čistý úrokový výnos nebo náklad v položce výnosové úroky nebo nákladové úroky ve výkazu zisku a ztráty. 3.10. Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované obdo-

31. 12. 2005 31. 12. 2004

627

776

108 476

96 879

109 103

97 655

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem

Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně. V položce Opravy o ostatní nepeněžní operace je uvedena hodnota nákladů souvisejících s úbytky dlouhodobého majetku z důvodu předčasně ukončených leasingových smluv a hodnota nákladů souvisejících s odpisem nedobytných pohledávek.

4. DLOUHODOBÝ MAJETEK 4.1. Dlouhodobý nehmotný majetek 4.1.1. Dlouhodobý nehmotný majetek

(údaje v tis. Kč)

Zůstatek

Přírůstky

Úbytky

k 31. 12. 2003

Zůstatek

Přírůstky

Úbytky

k 31. 12. 2004

Zůstatek k 31. 12. 2005

Software

219 699

3 395

34 325

188 769

134

38 992

149 911

Oprávky

210 460

8 423

34 325

184 558

2 177

38 992

147 743

Ocenitel. práva

–

1 111

–

1 111

–

–

1 111

Oprávky

–

185

–

185

309

–

494

Pořízení DNM

–

3 395

3 395

–

134

134

–

9 239

-707

3 395

5 137

-2 218

134

2 785

Zůstatek

Přírůstky

Úbytky

Celkem

4.1.2. Dlouhodobý nehmotný majetek vlastní

(údaje v tis. Kč)

Zůstatek

Přírůstky

Úbytky

k 31. 12. 2003

k 31. 12. 2004

Zůstatek k 31. 12. 2005

Vlastní software

146 917

3 395

773

149 539

–

–

149 539

Oprávky

145 175

1 709

773

146 111

1 379

–

147 490

Ocenitel.práva

–

1 111

–

1 111

–

–

1 111

Oprávky

–

185

–

185

309

–

494

Pořízení DNM

–

3 395

3 395

–

–

–

–

1 742

6 007

3 395

4 354

-1 688

–

2 666

Zůstatek

Přírůstky

Úbytky

Celkem

4.1.3. Dlouhodobý nehmotný majetek určený k pronájmu

(údaje v tis. Kč)

Zůstatek

Přírůstky

Úbytky

k 31. 12. 2003

k 31. 12. 2004

Zůstatek k 31. 12. 2005

Software určený k pronájmu

72 782

–

33 552

39 230

134

38 992

372

Oprávky

65 285

6 714

33 552

38 447

798

38 992

253

–

–

–

–

134

134

–

7 497

-6 714

–

783

-530

134

119

Pořízení DNM Celkem

Pozn.: Přírůstky a úbytky oprávek obsahují jak přírůstky a úbytky oprávek, tak zúčtování zůstatkové ceny prodaného majetku i zůstatkové ceny majetku vyřazeného v důsledku škody. Drobný nehmotný majetek Celková hodnota drobného nehmotného majetku zaúčtovaného do nákladů v průběhu účetního období je 87 tis. Kč.

4.2. Dlouhodobý hmotný majetek

(údaje v tis. Kč)

Zůstatek

Přírůstky

Úbytky

k 31. 12. 2003 Pozemky

Zůstatek

Přírůstky

Úbytky

k 31. 12. 2004

Zůstatek k 31. 12. 2005

188

–

188

–

–

–

–

50 346

–

32 302

18 044

24 988

490

42 542

Oprávky

12 464

25 101

32 302

5 263

1 495

490

6 268

Opravné položky

25 500

–

25 500

–

–

–

–

Celkem stavby

12 382

25 101

-25 500

12 781

23 493

–

36 274

38 165 310 11 253 360 11 724 871

37 693 799 10 347 611 10 169 909

37 871 501

10 609 093

3 640 431

2 754 962

11 494 562

2 675 984

2 477 965

11 692 581

27 306 272

7 575 648

8 936 774

25 945 146

7 648 053

7 639 009

25 954 190

249 945

37 281

33 135

254 091

23 574

52 935

224 730

18 279 210 10 849 547 10 219 316

18 909 441

Stavby

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Z toho: – Stroje, přístroje a zařízení – Dopravní prostředky – DHM k vl. použití Oprávky a opravné položky

46

| 47

19 222 878 10 870 844 11 814 512

Z toho: – Oprávky ke strojům a zařízením

5 240 482

2 852 618

2 754 962

5 338 139

2 990 472

2 477 939

5 850 672

– Oprávky k dopravním 13 463 347

7 948 687

8 936 775

12 475 260

7 834 359

7 639 009

12 670 610

– Oprávky k vl. DHM

prostředkům

230 944

33 608

33 135

231 417

24 716

52 935

203 198

– Opravné položky

288 105

35 930

89 641

234 394

–

49 433

184 961

18 942 432

382 516

-89 641

19 414 589

-501 936

-49 407

18 962 060

Celkem Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pořízení DHM

– 11 216 079 11 208 806

7 273 10 346 615 10 347 612

6 276

Poskyt. zálohy na DHM

411 842

2 692 569

3 079 296

25 115

650 510

646 466

29 159

Opravné položky

104 743

–

89 169

15 574

–

–

15 574

307 099

2 692 569

2 990 127

9 541

650 510

646 466

13 585

464

–

–

464

–

–

464

19 444 648 10 518 682 10 944 671

19 018 659

Celkem poskytnuté zálohy na DHM Umělecká díla a sbírky Celkem

19 262 565 14 266 063 14 083 980

Pozn.: Přírůstky a úbytky oprávek obsahují jak přírůstky a úbytky oprávek, tak zúčtování zůstatkové ceny prodaného majetku i zůstatkové ceny majetku vyřazeného v důsledku škody. Pokles poskytnutých záloh mezi roky 2004 a 2003 byl dán změnou financování dealerů. Od 1. 5. 2004 je provozní financování vykazováno v pohledávkách (na řádcích C.II.8. a C.III.9. – Jiné pohledávky), kromě záloh poskytovaných před dodáním předmětu leasingu na konkrétní předmět. Opravné položky k zálohovému financování ve výši 89 169 tis. Kč byly převedeny na opravné položky k provoznímu financování.

4.2.1. Dlouhodobý hmotný majetek vlastní

(údaje v tis. Kč)

Zůstatek

Přírůstky

Úbytky

k 31. 12. 2003 Pozemky Stavby Oprávky

188

Zůstatek

Přírůstky

Úbytky

k 31. 12. 2004 –

50 346

Zůstatek k 31. 12. 2005

188

–

–

–

–

32 302

18 044

24 988

490

42 542

12 464

25 101

32 302

5 263

1 495

490

6 268

DHM k vl. použití

249 945

37 281

33 135

254 091

23 574

52 935

224 730

Oprávky

230 944

33 608

33 135

231 417

24 716

52 935

203 198

–

37 281

37 281

–

29 849

23 573

6 276

464

–

–

464

–

–

464

25 500

–

25 500

–

–

–

–

32 036

15 852

11 969

35 919

52 200

23 573

64 546

Pořízení DHM Umělecká díla a sbírky Opravné položky Celkem dlouhodobý majetek vlastní

Pozn.: Přírůstky a úbytky oprávek obsahují jak přírůstky a úbytky oprávek, tak zúčtování zůstatkové ceny prodaného majetku i zůstatkové ceny majetku vyřazeného v důsledku škody. 4.2.2. Dlouhodobý hmotný majetek určený k pronájmu

(údaje v tis. Kč)

Zůstatek

Přírůstky

Úbytky

k 31. 12. 2003

Zůstatek

Přírůstky

Úbytky

k 31. 12. 2004

Zůstatek k 31. 12. 2005

Stroje, přístroje a zař. k pronájmu

10 609 093

3 640 431

2 754 962

11 494 562

2 675 984

2 477 965

11 692 581

5 240 482

2 852 618

2 754 962

5 338 139

2 990 472

2 477 939

5 850 672

k pronájmu

27 306 272

7 575 648

8 936 774

25 945 146

7 648 053

7 639 009

25 954 190

Oprávky

13 463 347

7 948 687

8 936 775

12 475 260

7 834 359

7 639 009

12 670 610

Oprávky Dopravní prostředky

Pořízení DHM

– 11 223 351 11 216 079

7 273 10 316 766 10 324 039

–

Poskyt. zálohy na DHM

411 842

2 692 569

3 079 296

25 115

650 510

646 466

29 159

Opravné položky

392 848

35 930

178 811

249 968

–

49 433

200 535

19 408 729 10 466 482 10 921 098

18 954 113

Celkem

19 230 530 14 294 763 14 116 564

Pozn.: Přírůstky a úbytky oprávek obsahují jak přírůstky a úbytky oprávek, tak zúčtování zůstatkové ceny prodaného majetku i zůstatkové ceny majetku vyřazeného v důsledku škody. Dlouhodobý hmotný majetek určený k pronájmu – přerušené smlouvy Součástí movitého majetku určeného k pronájmu je zabavený majetek z důvodu předčasného ukončení leasingových smluv z důvodu nesplácení. Zůstatková cena tohoto zabaveného majetku je 266 641 tis. Kč. Zabavený majetek není nadále odepisován. Tento majetek je následně opět pronajímán, nebo realizován formou prodeje. Drobný hmotný majetek Celková hodnota drobného hmotného majetku zaúčtovaného do nákladů je 9 407 tis. Kč.

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku pro vlastní použití zaúčtované do nákladů činily 27 187 tis. Kč v roce 2005, resp. 25 647 tis. Kč v roce 2004.

Prodej dlouhodobého hmotného majetku Společnost prodala v účetním období dlouhodobý hmotný majetek určený k pronájmu v celkové zůstatkové hodnotě ve výši 230 484 tis. Kč. Výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku určeného k pronájmu za účetní období činily 276 211 tis. Kč.

Odpisy pronajatého dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku zaúčtované do nákladů činily 10 438 660 tis. Kč v roce 2005, resp. 10 397 778 tis. Kč v roce 2004.

Společnost prodala v účetním období dlouhodobý hmotný majetek pro vlastní použití v celkové zůstatkové hodnotě ve výši 4 639 tis. Kč. Výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku pro vlastní použití za účetní období činily 15 081 tis. Kč.

4.2.3. Opravné položky k hmotnému a nehmotnému majetku určenému k pronájmu Způsob tvorby opravných položek k majetku je popsán v bodě 3.2.1. přílohy k účetní závěrce k 31. 12. 2005.

Stav opravných položek k 31. 12. 2005, resp. k 31. 12. 2004, dle jednotlivých skupin hmotného majetku:

48

| 49

(údaje v tis. Kč) Opravné položky k dlouhodobému hmotnému majetku

31. 12. 2005

31. 12. 2004

Opravné položky k DHM – neaktivní smlouvy

81 221

96 792

Opravné položky k DHM – neaktivní smlouvy Autoleasing

74 593

70 969

Opravné položky k DHM – aktivní smlouvy Autoleasing

17 541

7 511

Opravné položky k DHM – aktivní smlouvy rizikové

11 606

59 121

Opravné položky k nemovitostem Opravné položky k zálohám na investiční majetek Celkem

–

–

15 574

15 574

200 535

249 967

4.3. Dlouhodobý finanční majetek

(údaje v tis. Kč)

Stav

Přírůstky

Úbytky

k 31. 12. 2003

Stav

Přírůstky

Úbytky

k 31. 12. 2004

Stav k 31. 12. 2005

Cenné papíry a podíly s rozhodujícím vlivem

8 810

171 656

4 763

175 703

8 468

1 468

182 703

32 767

37 911

1 927

68 751

225

638

68 338

papíry a podíly

17 262

–

17 262

–

–

–

–

Celkem

58 839

209 567

23 952

244 454

8 693

2 106

251 041

Cenné papíry a podíly s podstatným vlivem Realizovatelné cenné

Pozn.: Přírůstky a úbytky v jednotlivých položkách majetkových účastí a realizovatelných cenných papírů zahrnují také přírůstky nebo úbytky z titulu přecenění realizovatelných cenných papírů na reálnou

hodnotu a přecenění majetkových účastí pořízených v cizích měnách přeceněných kurzem ČNB platným k datu účetní závěrky. Opravné položky k dlouhodobému finančnímu majetku

(údaje v tis. Kč)

Stav

Přírůstky

Úbytky

k 31. 12. 2003

Stav

Přírůstky

Úbytky

k 31. 12. 2004

Stav k 31. 12. 2005


5 000

3 000

2 000

6 000

2 000

–

8 000

s podstatným vlivem

36 000

–

36 000

–

–

–

–

Celkem

41 000

3 000

38 000

6 000

2 000

–

8 000

Cenné papíry a podíly

K 31. 12. 2005 má společnost majetkovou účast ve společnostech:

(údaje v tis. Kč) Jméno CAC pojišťovací makléřská spol. s r.o.

Podíl

Pořizovací cena

Opravná položka

Přecenění

Zůstatková hodnota 169 403

51 %

169 403

–

–

CAC Full Service Leasing s.r.o.

100 %

5 000

5 000

–

0

DLB LEASING, s.r.o.

100 %

8 300

3 000

–

5 300

RENAULT LEASING CZ, s.r.o. CAC LEASING Slovakia, a.s.

50 %

53 025

–

–

53 025

35,2 %

17 653

–

-2 340

15 313

254 144

8 000

-2 340

243 041

Celkem

K 31. 12. 2004 měla společnost majetkovou účast ve společnostech:

(údaje v tis. Kč) Jméno

Podíl

Pořizovací cena

Opravná položka

Přecenění

Zůstatková hodnota

51 %

510

–

–

510

a makléřská spol. s r.o.

100 %

169 656

–

-1 763

167 893

DLB LEASING, s.r.o.

100 %

8 300

3 000

–

5 300

CAC Full Service Leasing s.r.o.

100 %

5 000

3 000

–

2 000


50 %

53 025

–

–

53 025

35,2 %

17 653

–

-1 927

15 726

254 144

6 000

-3 690

244 454

Allrisk-CAC pojišťovací makléřská spol. s r.o. Allrisk česká pojišťovací

CAC LEASING Slovakia, a.s. Celkem

4.3.1. Podílové cenné papíry a podíly v podnicích s rozhodujícím vlivem Obchodní jméno: CAC pojišťovací makléřská spol. s r.o. Sídlo: Radlická 14/3201, Praha 5 Hlavní činnost: Zprostředkování služeb a uzavírání pojistných smluv, zprostředkování uzavírání pojistných smluv pro pojišťovny se sídlem na území České republiky.

(údaje v tis. Kč) Podíl na základním kapitálu:

51 %

51 %

409 909

210 974

Vlastní kapitál

152 377

48 695

Základní kapitál

510

1 000

Kapitálové fondy

23 022

1 112

Hospodářský výsledek minulých let Počet podílů Cena pořízení podílu

| 51

2004

Aktiva celkem

Fondy vytvořené ze zisku

50

2005

892

106

23 089

1 962

1

1

510

510

Nominální hodnota podílu

510

510

Podíl na vlastním kapitálu

152 377

24 834

104 864

44 515

Výsledek hospodaření běžného účetního období Podíly ze zisku vyplacené mateřské společnosti během roku

21 973

9 180

Zbývajících 49 % podílu, který vlastnila dceřiná společnost Allrisk česká pojišťovací makléřská spol. s r.o. je uvolněn. Společnost CAC LEASING, a.s., má 100% kontrolu nad dceřinou společností CAC pojišťovací makléřská. Údaje o společnosti Allrisk-CAC pojišťovací makléřská spol. s r.o. v této účetní závěrce byly získány z auditovaných účetních závěrek k 31. 12. 2005, resp. k 31. 12. 2004. Obchodní jméno: Allrisk česká pojišťovací makléřská spol. s r.o. Sídlo: nám. Kinských 76/7, Praha 5 Hlavní činnost: Zprostředkování služeb a uzavírání pojistných smluv, zprostředkování uzavírání pojistných smluv pro pojišťovny se sídlem na území České republiky.


23 960

Vlastní kapitál

23 020

Základní kapitál

1 000

Kapitálové fondy

1 420

Fondy vytvořené ze zisku Počet podílů Cena pořízení podílu

Nástupnická společnost Allrisk-CAC pojišťovací makléřská spol. s r. o. k 31. 12. 2005 změnila název na CAC pojišťovací makléřská spol. s r.o.

100 56 1 167 893


1 000


23 960

Výsledek hospodaření běžného účetního období

Na základě smlouvy o fúzi sloučením došlo ke sloučení společnosti Allrisk-CAC pojišťovací makléřská spol. s r.o. se společností Allrisk česká pojišťovací makléřská spol. s r.o., se sídlem Praha 5, Radlická 14/3201, PSČ 150 00, IČO: 604 67 088, zapsanou ve vložce 26893 oddílu C obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze, a na nástupnickou společnost Allrisk-CAC pojišťovací makléřská spol. s r.o. přešlo v důsledku sloučení jmění zanikající společnosti Allrisk česká pojišťovací makléřská spol. s r.o. Sloučení společností bylo uskutečněno k 1. 1. 2005.

100 %

Aktiva celkem

Výsledek hospodaření minulých let

Společnost CAC pojišťovací makléřská spol. s r.o. vznikla 23. 11. 1998. Vklad CAC LEASING, a.s., ve výši 510 tis. Kč je plně splacen. Společnost zahájila činnost v prosinci 1998.

2004

20 444

Dividendy a podíly ze zisku vyplacené mateřské společnosti během roku

–

Společnost Allrisk česká pojišťovací makléřská spol. s r.o. vznikla 22. 2. 1994. Stoprocentní podíl ve společnosti Allrisk česká pojišťovací makléřská spol. s r.o. byl pořízen v roce 2004 v pořizovací ceně ve výši 5 511 tis. EUR. Společnost zanikla fúzí k 31. 12. 2004. Údaje o společnosti Allrisk česká pojišťovací makléřská spol. s r.o. v této účetní závěrce byly získány z auditovaných účetních závěrek společnosti Allrisk česká pojišťovací makléřská spol. s r.o. k 31. 12. 2004.

Obchodní jméno: DLB LEASING, s.r.o. Sídlo: Radlická 14/3201, Praha 5 Hlavní činnost: Pronájem motorových vozidel

Společnost CAC Full Service Leasing, s.r.o., vznikla 9. 12. 1994 přejmenováním společnosti CAC LEASTRADE spol. s r.o. a ta zahájila činnost v roce 2003.

Stoprocentní podíl ve společnosti DLB LEASING, s.r.o., byl pořízen v roce 1997 v pořizovací ceně ve výši 8 300 tis. Kč. Společnost DLB LEASING, s.r.o., se zabývala leasingem osobních automobilů Mitsubishi a Volvo. Společnost od 1. 10. 1996 neuzavírá žádné nové obchody, řádné ukončení posledních leasingových smluv nastalo v červnu roku 2000. Společnost DLB LEASING, s.r.o., nemá zaměstnance, veškerá činnost je zajišťována dodavatelsky. Společnost k 31. 12. 2005 nevyvíjí žádnou činnost. Společnost předpokládá, že v dalších letech bude majetková účast využita k jiné obchodní činnosti. Společnost tvořila opravnou položku k majetkové účasti v minulých účetních obdobích. Celková výše opravné položky k 31. 12. 2005 byla 3 000 tis. Kč, resp. k 31. 12. 2004 3 000 tis. Kč. Údaje o společnosti DLB LEASING, s.r.o., v této účetní závěrce byly získány z účetních závěrek společnosti DLB LEASING, s.r.o., k 31. 12. 2005, resp. 31. 12. 2004. Tyto účetní závěrky nebyly auditovány.

Společnost v roce 2003 navýšila základní kapitál z 100 tis. Kč na 5 000 tis. Kč. Údaje o společnosti CAC Full Service Leasing, s.r.o., v této účetní závěrce byly získány z účetních závěrek společnosti CAC Full Service Leasing, s.r.o., k 31. 12. 2005, resp. 31. 12. 2004. Tyto účetní závěrky nebyly auditovány. 4.3.2. Přidružené společnosti, ve kterých má společnost podstatný vliv Obchodní jméno: RENAULT LEASING CZ, s.r.o. Sídlo: Radlická 14/3201, Praha 5 Hlavní činnost: Pronájem motorových vozidel

(údaje v tis. Kč) Podíl na základním kapitálu: Aktiva celkem Vlastní kapitál

(údaje v tis. Kč)

2005

2004

100 %

100 %

Aktiva celkem

305 064

64 518

Vlastní kapitál

-16 708

-6 562

Základní kapitál

5 000

5 000

Kapitálové fondy

–

–

Fondy vytvořené ze zisku Hospodářský výsledek minulých let Počet podílů Cena pořízení podílu

–

–

-11 562

-540

1

1

5 000

5 000


5 000

5 000


-16 708

-6 562

-10 146

-11 022

–

–

50 %

50 %

3 174 835 2 858 485 195 660

143 222

70 000

70 000

Kapitálové fondy

36 000

36 000

Neuhrazená ztráta, zisk minulých let Počet podílů

8 354

5 019

29 048

-35 332

1

1

Cena pořízení podílu

53 025

53 025


35 000

35 000


97 830

71 611

52 297

67 874

–

–


Podíl na základním kapitálu:

2004

Základní kapitál Fondy vytvořené ze zisku

Obchodní jméno: CAC Full Service Leasing, s.r.o. Sídlo: Radlická 14/3201, Praha 5 Hlavní činnost: Pronájem motorových vozidel

2005

Dividendy a podíly ze zisku obdržené během roku

Společnost RENAULT LEASING CZ, s.r.o., byla zapsána do obchodního rejstříku k 1. 1. 1999. Společnost RENAULT LEASING CZ, s.r.o., se zabývá leasingem motorových vozidel a její základní kapitál je 70 000 tis. Kč. Druhým společníkem je společnost RCI Banque S.A., která vlastní 50% podíl.

Výsledek hospodaření běžného účetního období Dividendy a podíly ze zisku vyplacené mateřské společnosti během roku

Údaje o společnosti RENAULT LEASING CZ, s.r.o., v této účetní závěrce byly získány z auditovaných účetních závěrek společnosti RENAULT LEASING CZ, s.r.o., k 31. 12. 2005, resp. k 31. 12. 2004.

Obchodní jméno: CAC LEASING Slovakia a.s. Sídlo: Hurbanovo nám. 1, Bratislava Hlavní činnost: Pronájem motorových vozidel

(údaje v tis. SKK) Nekonsolidované výsledky za skupinu CAC Leasing Slovakia Podíl na základním kapitálu: Aktiva celkem Vlastní kapitál

2005

2004

35,2 %

35,2 %

15 263 251 13 137 394 662 009

709 691

Základní kapitál

56 800

56 800

Kapitálové fondy

64 853

68 872


18 793

18 793

570 318

477 537

Hospodářský výsledek minulých let Počet akcií Cena pořízení akcií Nominální hodnota akcií Podíl na vlastním kapitálu

200

200

20 000

20 000

20 000

20 000

233 027

249 811

-48 755

92 781

–

–

Výsledek hospodaření

52

| 53

běžného účetního období Dividendy a podíly ze zisku vyplacené během roku

Společnost CAC LEASING Slovakia, a.s., vznikla přeměnou CAC Bratislava, s.r.o., k 31. 10. 1997. Údaje o společnosti CAC LEASING Slovakia, a.s., v této účetní závěrce byly získány z auditovaných účetních závěrek společnosti CAC LEASING Slovakia, a.s., sestavených dle slovenských účetních standardů k 31. 12. 2005, resp. k 31. 12. 2004.

5. ZÁSOBY

(údaje v tis. Kč)

Zůstatek k 31. 12. 2004

Zboží na skladě

6 930 –

Opravná položka

5 350

Celkem

1 580

Zboží splát. prodej

Přírůstky

Úbytky

Zůstatek k 31. 12. 2005

–

6 678

252

270 867

270 867

–

–

5 098

252

270 867

272 447

0

Zásoby představují movité věci původně určené k pronájmu v případě, že nedošlo k účinnosti leasingové smlouvy a nebylo rozhodnuto o jejich použití pro vlastní potřeby, a jsou určeny k prodeji.

6. POHLEDÁVKY (údaje v tis. Kč)

6.1. Jiné dlouhodobé pohledávky

(údaje v tis. Kč)

Věková struktura pohledávek 31. 12. 2005 31. 12. 2004

31. 12. 2005 31. 12. 2004

Splátkový prodej

317 150

489 292

Opravná položka

-16 397

-31 113

Celkem

300 753

458 179

Úvěry

154 509

75 557

Opravná položka

-7 135

-2 239

Celkem

147 374

73 318

Dlouhodobé pohl. celkem

448 127

531 497

do 30 dnů

115 225

118 997

31–90 dnů

49 767

51 176

91–180 dnů

37 347

46 216

181–360 dnů

41 823

32 253

nad 360 dnů

222 930

270 015

467 091

518 657

Krátkodobé pohledávky z leasingu celkem Ostatní pohledávky z obch. styku Pohledávky z obch. styku

3 429

13 775

470 520

532 432

-258 550

-286 810

211 970

245 622

Opravná položka k pohledávkám Pohledávky z obch. styku celkem

6.2. Krátkodobé pohledávky 6.2.1. Krátkodobé pohledávky z obchodního styku

(údaje v tis. Kč) Typ pohledávky Autoleasing

31. 12. 2005 31. 12. 2004 225 040

247 581

Leasing strojů a zařízení

84 188

122 043

Odbytový leasing

35 174

33 727

Ostatní pohledávky z leasingu

89 260

89 630

Penále

33 429

25 676

Ostatní pohledávky z obch. styku Pohledávky celkem

3 429

13 775

470 520

532 432

Přehled pohledávek věkové struktury z leasingových smluv autoleasingu, leasingu strojů a zařízení a odbytového leasingu je následující:

6.2.2. Jiné krátkodobé pohledávky

(údaje v tis. Kč)

31. 12. 2005 31. 12. 2004

Splátkový prodej – krátkodobá pohledávka

439 867

507 376

Opravná položka

-22 741

-22 832

Splátkový prodej krátkodobý netto

417 126

484 544

Úvěry

56 512

22 855

Opravná položka

-3 380

0

Úvěry krátkodobé netto

53 132

22 855

Dodavatelé předmětů leasingu – dealeři

677 599

550 134

Opravná položka

-172 135

-161 767

505 464

391 955

3 267

3 588

978 989

899 354

Celkem provozní financování netto Pohledávky za zaměstnanci Jiné krátkodobé pohledávky celkem

Hodnota jiných pohledávek krátkodobé povahy je tvořena částkami vzniklými provozním financováním dodavatelů předmětů leasingu a krátkodobou částí pohledávek ze splátkového prodeje a úvěrů.

6.3. Celkový přehled pohledávek ze splátkového prodeje

(údaje v tis. Kč)

31. 12. 2005

31. 12. 2004

Dlouhodobá pohledávka

317 150

489 292

Opravná položka

-16 397

-31 113

Splátkový prodej dlouhodobý netto

300 753

458 179

Krátkodobá pohledávka

439 867

507 376

Opravná položka

-22 741

-22 832

Splátkový prodej krátkodobý netto

417 126

484 544

Pohledávky ze splátkového prodeje celkem netto

717 879

942 723

31. 12. 2005

31. 12. 2004

6.4. Opravné položky k pohledávkám Opravné položky k pohledávkám vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv.

(údaje v tis. Kč) Opravné položky k:

54

| 55

Pohledávkám z obchodního styku

258 550

286 810

Pohledávkám ze splátkového prodeje

39 138

53 946

Pohledávkám z úvěrových smluv

10 515

2 778

172 135

161 227

302

302

480 640

505 063

Jiným pohledávkám – dealeři Poskytnutým zálohám Celkem

Níže uvedená tabulka eviduje celkový přehled tvorby a zúčtování opravných položek k pohledávkám.

(údaje v tis. Kč)

Zůstatek

Tvorba

Zúčt.

Zůstatek

Tvorba

Zúčt.

Zůstatek

k 31. 12. 03

opravné

opravné

k 31. 12. 04

opravné

opravné

k 31. 12. 05

položky

položky

položky

položky

190 376

20 781

11 839

199 318

32 410

72 843

158 885

– ostatní

189 802

171 937

55 994

305 745

59 294

43 284

321 755

Celkem

380 178

192 718

67 833

505 063

91 704

116 127

480 640

Opr. pol. k pohledávkám – zákonné Opr. pol. k pohledávkám

Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se zákonem o rezervách.

Opravné položky dle jednotlivých typů krátkodobých a dlouhodobých pohledávek:

(údaje v tis. Kč)

Stav Stav nerozpušť. pohledávek k 31. 12. 2004

záloh

Opravná položka

Stav Stav nerozpušť. pohledávek

k 31. 12. 2004 k 31. 12. 2004 k 31. 12. 2005

záloh

Opravná položka

k 31. 12. 2005 k 31. 12. 2005

Pohledávky z leasingu automobilů nad 360 dnů (z neaktivních smluv)

154 004

10 676

143 328

125 955

1 159

124 836

12 480

–

6 239

18 141

–

9 071

–

–

–

13 920

576

13 344

(z neaktivních leas. smluv)

22 888

–

11 444

5 433

–

2 716

Penále

26 054

–

26 054

32 672

–

32 672

317 006

–

99 745

274 399

–

75 911

532 432

10 676

286 810

470 520

1 735

258 550

ručení, splátkový prodej)

1 653 365

–

218 736

1 652 754

–

222 090

Celkem

2 185 797

10 676

505 063

2 123 274

1 735

480 640

Pohledávky z leasingu automobilů nad 180 dnů (z neaktivních leas. smluv) Technologický leasing nad 360 dnů (z neaktivních smluv) Technologický leasing nad 180 dní

Ostatní pohledávky z obchodního styku Pohledávky z obchodního styku celkem Jiné pohledávky (půjčky,

6.5. Dohadné účty aktivní

(údaje v tis. Kč)

Zůstatek k 31. 12. 2005

Zůstatek k 31. 12. 2004

Dohad na výnosy z leasingových splátek placených pozadu

12 235

17 945

Bonifikace od pojišťoven, budoucí splátky z předčasných ukončení

19 979

8 358

Nevyúčtované penále Ostatní aktivní dohady Celkem

0

4 923

5 587

2 305

37 800

33 531

7. CELKOVÝ PŘEHLED OPRAVNÝCH POLOŽEK Níže uvedená tabulka eviduje celkový přehled tvorby a zúčtování opravných položek:

(údaje v tis. Kč)

Zůstatek

Tvorba

Zúčt.

Zůstatek

Tvorba

Zúčt.

Zůstatek

k 31. 12. 03

opravné

opravné

k 31. 12. 04

opravné

opravné

k 31. 12. 05

položky

položky

položky

položky

418 348

35 930

204 311

249 967

4 598

54 030

200 535

41 000

3 000

38 000

3 728

1 622

190 376

20 781

– ostatní

189 802

Celkem

843 254

Opr. pol. k dlouhodobému hmotnému majetku Opr. pol. k dlouhodobému finančnímu majetku Opr. pol. ke zboží

6 000

2 000

–

8 000

5 350

–

5 098

252

11 839

199 318

32 410

72 843

158 885

171 937

55 994

305 745

59 294

43 284

321 755

233 270

310 144

766 380

98 302

175 255

689 427

Opr. pol. k pohledávkám – zákonné Opr. pol. k pohledávkám

56

| 57

8. FINANČNÍ MAJETEK

(údaje v tis. Kč)

9. NÁKLADY PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ

Stav

Stav

k 31. 12. 2005 k 31. 12. 2004 Pokladna

159

150

Ceniny

468

626

108 476

96 879

109 103

97 655

Běžné účty Krátkodobý finanční majetek celkem

Stav devizových prostředků společnosti přepočtený platným kurzem ČNB k 31. 12. 2005, resp. 2004, činí 13 224 tis. Kč, resp. 5 714 tis. Kč.

Náklady příštích období zahrnují především výdaje na nájemné, předplatné a školení a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně přísluší.

10. VLASTNÍ KAPITÁL Základní kapitál společnosti se skládá z 260 kmenových akcií na jméno ve jmenovité hodnotě 100 tis. Kč a 400 kmenových akcií na jméno ve jmenovité hodnotě 500 tis. Kč plně upsaných a splacených, s nominální hodnotou 100 tis. Kč, resp. 500 tis. Kč. Na základě stanov společnost vytváří následující fondy ze zisku.

(údaje v tis. Kč)

Zůstatky k 31. 12. 2003

Základní

Oceňovací rozdíly

Zákonný

Ostatní

Nerozděl.

Zisk/ztráta

kapitál z přecenění majetku

rezervní

fondy

zisk

běžného

Vlastní kapitál

a závazků

fond

ze zisku

období

celkem 764 870

226 000

-4 709

48 754

20 117

217 926

256 782

Přírůstky

–

470

–

4 800

249 323

195 066

449 659

Úbytky

–

–

–

9 223

–

256 782

266 005 948 524

Zůstatky k 31. 12. 2004

226 000

-4 239

48 754

15 694

467 249

195 066

Přírůstky

–

170

–

4 800

187 607

189 661

382 238

Úbytky

–

–

–

8 145

–

195 066

203 211

226 000

-4 069

48 754

12 349

654 856

189 661

1 127 408

Zůstatky k 31. 12. 2005

Rezervní fond nebyl v roce 2005 zvýšen, neboť přesahuje o 8 % zákonem požadovanou výši 20 % základního kapitálu. Tyto zdroje jsou určeny ke krytí ztrát společnosti. Ostatní fondy jsou určeny ke krytí sociálních potřeb zaměstnanců. Na základě rozhodnutí valné hromady společnosti konané dne 3. 5. 2005 bylo schváleno následující rozdělení zisku za rok 2004:

(údaje v tis. Kč) Zisk roku 2004 Příděl do – rezervního fondu – ostatních fondů Výplaty dividend a podíly na zisku Výplata tantiém

195 066 – 4 800 – 2 659

Převod do nerozděleného zisku

187 607

Nerozdělený zisk k 31. 12. 2004

467 249

Převod do nerozděleného zisku

187 607

Nerozdělený zisk k 31. 12. 2005

654 856

V průběhu roku 2005 a 2004 nebyly ze zisku vyplaceny žádné dividendy.

11. OCEŇOVACÍ ROZDÍLY Z PŘECENĚNÍ MAJETKU A ZÁVAZKŮ

(údaje v tis. Kč)

Přecenění cenných papírů a podílů

Zůstatek k 31. 12. 2004 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. 12. 2005

Přecenění derivátů

Oceňovací rozdíly celkem

-3 691

-548

-4 239

693

2 407

3 100

1 105

1 825

2 930

-4 103

34

-4 069

12. REZERVY

(údaje v tis. Kč)

58

| 59

Zůstatek

Tvorba Zúčtování

Zůstatek


Zůstatek

k 31. 12. 2003

rezervy

rezervy k 31. 12. 2004

rezervy

rezervy k 31. 12. 2005

Rezerva na splátkový prodej

87 836

36 225

67 892

56 169

20 544

50 342

26 371

Ostatní rezervy

24 625

–

1 912

22 713

2 449

3 739

21 423

112 461

36 225

69 804

78 882

22 993

54 081

47 794

Celkem

Rezerva na splátkový prodej se tvoří a rozpouští s cílem zajistit časový soulad vykazování výnosové marže ze splátkového prodeje a nákladových úroků po celou dobu financování předmětu. Ostatní rezervy jsou vytvářeny na soudní případy, u kterých společnost byla schopna dostatečně kvantifikovat pravděpodobnou výši plnění z titulu těchto soudních sporů.

13. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY

14. PŘIJATÉ ZÁLOHY

(údaje v tis. Kč)

Přijaté zálohy představují přijaté zálohy na budoucí leasingové splátky:

Přehled závazků z obchodního styku

31. 12. 2005 31. 12. 2004 (údaje v tis. Kč)

Závazky dodavatelům

300 955

385 322

Celkem

300 955

385 322

Přijaté zálohy z leasingových splátek

K 31. 12. 2005, resp. k 31. 12. 2004, měla společnost krátkodobé závazky po lhůtě splatnosti v částce 29 649 tis. Kč, resp. 33 639 tis. Kč.

31. 12. 2005 31. 12. 2004

Krátkodobé

1 567 529

2 735 168

Dlouhodobé

324 862

1 295 657

1 892 391

4 030 825

Celkem

Kontinuální pokles přijatých záloh je dán přechodem od zálohy na leasingové splátky na mimořádnou leasingovou splátku od 1. 5. 2004 u všech nově uzavřených smluv po tomto datu.

15. BANKOVNÍ ÚVĚRY A VÝPOMOCI K 31. 12. 2005, resp. 31. 12. 2004, měla společnost následující bankovní úvěry: 2005

(údaje v tis. Kč) Banka/Věřitel

Typ

Měna

čerpání

Zůstatek

Forma

k 31. 12. 2005

zajištění

BAWAG Bank

krátkodobý

CZK

400 000

patronátní prohlášení

Calyon Bank

krátkodobý

CZK

100 000


Calyon Bank

střednědobý

CZK

654 167


krátkodobý

CZK

1 148 000


Commerzbank

krátkodobý

EUR

338 071


Commerzbank

střednědobý

EUR

25 379


Česká spořitelna

krátkodobý

CZK

400 000


Česká spořitelna

střednědobý

CZK

2 016 667


Česká spořitelna

dlouhodobé

GBP

26 929


ČSOB

krátkodobý

CZK

1 201 000

bez zajištění

ČSOB

krátkodobý

CZK

250 000


ČSOB

střednědobý

CZK

500 000


krátkodobý

CZK

150 000


Commerzbank

eBanka HVB

kontokorent

CZK

895 034

bez zajištění

HVB

kontokorent

EUR

34 396

bez zajištění

HVB

krátkodobý

CZK

1 430 000

bez zajištění

HVB

krátkodobý

EUR

43 507

bez zajištění

HVB

střednědobý

CZK

1 095 795

bez zajištění

ING

krátkodobý

CZK

500 000


KB

kontokorent

CZK

2


KB

střednědobý

CZK

899 983


Raiffeisenbank, CZ

krátkodobý

CZK

335 778


Raiffeisenbank, CZ

střednědobý

CZK

163 704


Raiffeisen Zentralbank Österreich

dlouhodobé

EUR

168 173

bez zajištění

San Paolo IMI Bank

krátkodobý

CZK

400 000


Volksbank,CZ

střednědobý

CZK

210 000


Österreich.Volksbanken

krátkodobý

USD

2 129


Živnostenská banka

krátkodobý

CZK

500 000


Celkem

13 888 714

2004


60

| 61

Typ

Měna

čerpání

Zůstatek

Forma

k 31. 12. 2004

zajištění

BAWAG Bank

krátkodobé

CZK

400 000

bez zajištění

Calyon Bank

krátkodobé

CZK

270 833


Calyon Bank

střednědobé

CZK

229 167


Commerzbank

krátkodobé

CZK

1 446 800


Commerzbank

krátkodobé

EUR

485 926


Commerzbank

krátkodobé

USD

2 746


Commerzbank

střednědobé

EUR

51 190


Česká spořitelna

krátkodobé

CZK

200 000


Česká spořitelna

střednědobé

CZK

2 791 667


Česká spořitelna

střednědobý

GBP

49 478


ČSOB

střednědobý

CZK

1 000 000


Ebanka

střednědobé

CZK

150 000


HVB Bank

kontokorent

CZK

945 566

bez zajištění

HVB Bank

krátkodobé

CZK

1 537 541

bez zajištění

HVB Bank

krátkodobé

EUR

66 109

bez zajištění

HVB Bank

střednědobé

CZK

1 405 556

bez zajištění

ING Bank

krátkodobé

CZK

500 000


Komerční banka

kontokorent

CZK

32 535


Komerční banka

krátkodobé

CZK

190 000


Komerční banka

střednědobé

CZK

649 997



střednědobý

USD

5 755

bez zajištění

Raiffeisen Zentralbank

dlouhodobé

EUR

152 990

bez zajištění

Raiffeisenbank, CZ

krátkodobé

CZK

113 148


Raiffeisenbank, CZ

střednědobé

CZK

386 852


Volksbank,CZ

krátkodobé

CZK

210 000



krátkodobé

CZK

500 000


Celkem

13 773 854

Souhrnná splatnost bankovních úvěrů, krátkodobých výpomocí a ostatních dlouhodobých závazků k 31. 12. 2005:

(údaje v tis. Kč) Splatná do 1 roku

10 822 852

Splatná do 2 let

1 979 387

Splatná do 5 let

1 003 384

Splatná nad 5 let Celkem

83 091 13 888 714

K zajištění úrokového rizika části portfolia leasingových smluv s fixními splátkami refinanco-

vaného úvěry s pohyblivou úrokovou sazbou byly nadále využívány finanční deriváty – úrokové swapy (IRS 3Y proti 3M PRIBOR), uzavřené s Komerční bankou a.s., HVB Bank Czech Republic a.s. a Českou spořitelnou a.s. Nominální hodnota swapových jistin představuje k 31. 12. 2005, resp. k 31. 12. 2004, částku 125 000 tis. Kč, resp. 225 000 tis. Kč. Bankovní úvěry v Kč byly v roce 2005, (resp. 2004) úročeny průměrnou refinanční sazbou 3,11 %, (resp. 3,50 %). Cizoměnové bankovní úvěry průměrnou refinanční sazbou, dle příslušných měn čerpání úvěru. Úvěry v EUR 3,22 %, (resp. 2,84 %); v USD 3,73 %, (resp. 2,10 %), v GBP 5,40 %, (resp. 5,13 %).

Náklady na úroky vztahující se k bankovním úvěrům a výpomocím a swapovým operacím za rok 2005, resp. 2004, činily 433 185 tis. Kč, resp. 441 799 tis. Kč.

16. ČASOVÉ ROZLIŠENÍ PASIV Společnost časově rozlišuje leasingové splátky přijaté předem, přijaté poplatky z leasingových smluv a povinné ručení, které vykazuje v položce výnosy příštích období. Rozpis výnosů příštích období k 31. 12. 2005, resp. 31. 12. 2004, byl následující:

17. DAŇ Z PŘÍJMŮ Splatná daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. zúčtování ostatních rezerv). V roce 2005, resp. v roce 2004, společnost nepodávala dodatečné daňové přiznání k dani z příjmů.

(údaje v tis. Kč) (údaje v tis. Kč)

31. 12. 2005 31. 12. 2004

Časové rozlišení 2 128 268

98 744

115 214

51 228

111 808

3 739 597

2 355 290

Časové rozlišení pojištění povinného ručení

Zisk před zdaněním

235 736

291 880

Daňově neuznatelné náklady

161 624

255 044

-219 956

-327 044

Rozdíl mezi daňovými 3 589 625

Přijaté poplatky z leasingových smluv

2004

Nezdanitelné výnosy

mimořádných leasingových splátek

2005

a účetními odpisy

-716 571

-332 200

Daňový základ

-539 167

-112 320

539 167

112 320

–

–

Neuplatněná daňová ztráta pro další období Splatná daň z příjmu

Celkem

Výdaje příštích období zahrnují především úroky z úvěrů a nevyfakturované dodávky. Nárůst časového rozlišení splátek je dán přechodem od zálohy na leasingové splátky na mimořádnou leasingovou splátku od 1. 5. 2004 u všech nově uzavřených smluv po tomto datu. Mimořádná leasingová splátka je časově rozlišována po celou dobu trvání leasingové smlouvy.

Odložená daň Odloženou daňovou pohledávku (závazek) lze analyzovat následovně:

(údaje v tis. Kč)

Stav

Stav

k 31. 12. 2005 k 31. 12. 2004 Oprávky dlouhodobého majetku

-251 705

-79 728

27 842

39 202

Opravné položky dlouhodobého hmotného majetku Zásoby Pohledávky Rezervy

0

515

38 632

21 626

11 470

19 957

Neuplatněná daňová ztráta

156 357

26 957

Celkem

-17 404

28 529

18. TRŽBY Analýza změny zůstatku

(údaje v tis. Kč)

1. 1. 2005

28 529

Dopad změny sazby

Rozpis výnosů společnosti z běžné činnosti (výnosy jsou realizovány pouze v tuzemsku):

1 462

Běžné změny účtované proti výkazu zisku a ztráty

-47 537

Účtováno celkem proti výkazu zisku a ztráty

-46 075

Běžné změny účtované proti vlastnímu kapitálu

0

Účtováno celkem proti vlastnímu kapitálu

0

31. 12. 2005

-17 404

(údaje v tis. Kč) Tržby z leasingových splátek

62

| 63

(údaje v tis. Kč)

Stav

Stav

k 31. 12. 2005 k 31. 12. 2004 Zisk před zdaněním

235 736

291 880

61 291

81 726

2004

11 949 915

12 128 042

Tržby z leasingových poplatků

71 580

86 259

Tržby z poplatků dealerů

19 096

8 550

Ostatní výnosy

39 185

47 015

12 079 776

12 269 866

296 333

494 531

12 376 109

12 764 397

Výnosy z leasingu Tržby ze splátkového prodeje Výnosy celkem

Celková daň Výše daně za rok může být porovnána se ziskem dle výsledovky následovně:

2005

19. ROZPIS BUDOUCÍCH POHLEDÁVEK Z LEASINGU Rozpis budoucích splátek z leasingu podle leasingových smluv uzavřených k 31. 12. 2005, resp. 2004 je následující:

Daň při lokální sazbě daně z příjmu ve výši 26 %, resp. 28 % Dopad trvalých rozdílů včetně oprav, doměrek a slev na dani

-13 754

14 792

Dopad změny sazby

(údaje v tis. Kč)

2005

2004

Splatnost do jednoho roku

7 146 182

7 241 832

Splatnost nad jeden rok

7 856 956

7 919 418

15 003 138

15 161 250

Celkem

(event. změny odhadu okamžiku realizace zůstatku odložené daně v budoucích letech)

-1 462

296

46 075

96 814

Celkem daň z příjmů za běžnou činnost a z mimořádné činnosti

Efektivní daňová sazba činila 20 % v roce 2005 a 33 % v roce 2004.

K 31. 12. 2005, resp. k 31. 12. 2004, byly smlouvy kryty bankovními zárukami ve výši 23 594 tis. Kč, resp. 18 899 tis. Kč. Budoucí a současné neuhrazené pohledávky z leasingových smluv jsou v některých případech zajištěny zpětným odkupem dodavateli, ručením druhou osobou a směnkami.

20. SLUŽBY

(údaje v tis. Kč)

22. OSTATNÍ PROVOZNÍ NÁKLADY

2005

2004

Opravy a udržování

27 694

25 357

Náklady na provize

170 402

164 056

Náklady na propagaci

(údaje v tis. Kč)

2005

2004

Havarijní pojištění předmětů leasingu

487 530

702 455

Zákonné smluvní pojištění

208 552

323 911

a marketing

50 861

41 750

Škody – pojistné události na

Náklady na vymáhání

34 024

28 810

majetku určenému k pronájmu

200 289

222 197

Náklady na nájemné

48 870

47 232

Ostatní provozní náklady

108 777

57 411

Patronátní prohlášení

67 136

67 013 1 005 148

1 305 974

30 599

23 676


Ostatní služby

114 399

95 890

celkem

Celkem

543 985

494 884

Služby výpočetní techniky

Ostatní služby představují poplatky za poštovné a telefon, právní a poradenské služby a ostatní služby. Poplatky za patronátní prohlášení jsou dále uvedeny v bodě 24.

21. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY

(údaje v tis. Kč)

2005

2004

Smluvní pokuty a úroky z prodlení Zákonné smluvní pojištění

27 143

33 586

194 167

270 353

Pojistné a jiné náhrady – totální škody

215 188

239 485


122 626

112 138

559 124

655 562

Ostatní provozní výnosy celkem

Ostatní provozní výnosy obsahují především vyfakturované pojistné z povinného ručení a pojistné plnění z pojistných událostí u mimořádně ukončených smluv.

Ostatní provozní náklady obsahují především náklady na pojistné a náklady na pojistné události u mimořádně ukončených smluv.

23. OSOBNÍ NÁKLADY Průměrný počet zaměstnanců společnosti a související osobní náklady jsou uvedeny níže:

(údaje v tis. Kč)

2005 Celkem

2004

z toho: ředitelé, náměstci

Celkem

a vedoucí organizačních složek Průměrný počet zaměstnanců Mzdy Sociální zabezpečení

z toho: ředitelé, náměstci a vedoucí organizačních složek

297

39

299

41

143 569

35 719

133 808

38 718 13 551

50 793

12 502

46 420

Sociální náklady

5 439

1 360

4 594

1 161

Osobní náklady

199 801

49 581

184 822

53 430

3 701

0

1 600

0

203 502

49 581

186 422

53 430

Odměny statutárním orgánům Osobní náklady celkem

V roce 2005, resp. 2004, obdrželi členové a bývalí členové statutárních a dozorčích orgánů odměny v celkové výši 3 701 tis. Kč, resp. 1 600 tis. Kč.

64

| 65

V roce 2005, resp. 2004, neobdrželi členové statutárních orgánů žádné půjčky, zálohy a další výhody a nevlastní žádné akcie společnosti. Členové statutárních a dozorčích orgánů obdrželi v roce 2005, resp. v roce 2004, záruky za půjčky v původní souhrnné výši 230 tis. Kč, resp. 499 tis. Kč. Členové statutárních orgánů a někteří řídící pracovníci využívají služební vozy k služebním i soukromým účelům a společnost jim přispívá na důchodové připojištění. V souvislosti s fúzí společnosti Allrisk spol. s r.o. a Allrisk-CAC spol. s r.o. (pojišťovací makléřské společnosti) k 1. 1. 2005, jejíž účinnost nastala k 31. 10. 2005, byla většina zaměstnanců k 1. 6. 2005 převedena do stavu CAC LEASING, a.s., a v CAC LEASING, a.s., vzniklo oddělení pojištění.

24. INFORMACE O SPŘÍZNĚNÝCH OSOBÁCH Dceřiné společnosti Přehled vztahů k dceřiným a přidruženým společnostem z pohledu CAC LEASING, a.s., k 31. 12. 2005:

(údaje v tis. Kč) Dceřiné a přidružené společnosti

Výnosy

CAC pojišťovací makléřská

31 140

CAC Full Service Leasing

23 054 0

RENAULT LEASING CZ CAC LEASING Slovakia

DLB LEASING

Náklady

Pohledávky

Závazky

786

3 517

42 360

5 550

16 349

524

0

0

0

30 636

93

10 030

0

0

0

0

0

Na základě smlouvy o fúzi sloučením došlo ke sloučení společnosti Allrisk-CAC pojišťovací makléřská spol. s r.o. se společností Allrisk česká pojišťovací makléřská spol. s r.o. ke dni 1. 1. 2005. Změna názvu na CAC pojišťovací makléřská spol. s r.o. byla zapsána do obchodního rejstříku 31. 12. 2005.

Společnost uzavřela s dceřinou společností CAC pojišťovací makléřská spol. s r.o. smlouvu o spolupráci, na jejímž základě CAC pojišťovací makléřská spol. s r.o. zajišťuje jako pojišťovací makléř pojištění pro CAC LEASING a CAC LEASING poskytuje datovou a administrativní podporu. V roce 2005, resp. v roce 2004, dosáhly celkové výnosy 31 140 tis. Kč, resp. 31 608 tis. Kč, tyto výnosy byly zejména tvořeny odměnou za poskytované služby na základě smlouvy o spolupráci. Krátkodobé pohledávky činily 3 517 tis. Kč, resp. 5 400 tis. Kč, a krátkodobé závazky 42 360 tis. Kč, resp. 31 153 tis. Kč. Společnost uzavřela smlouvu o spolupráci s RENAULT LEASING CZ, s.r.o., které v současnosti poskytuje služby související se správou leasingových smluv a řízením rizika, ale také účetní a další podpůrné služby. V roce 2005, resp. v roce 2004, činily celkové výnosy 30 636 tis. Kč, resp. 30 105 tis. Kč, tyto výnosy tvořila zejména odměna za poskytované služby na základě smlouvy o spolupráci. Společnost měla k 31. 12. 2005, resp. k 31. 12. 2004, celkem 10 030 tis. Kč, resp. 9 970 tis. Kč, krátkodobých pohledávek za RENAULT LEASING CZ, s.r.o. Společnost měla k 31. 12. 2005, resp. 31. 12. 2004, 0 tis. Kč, resp. 102 tis. Kč, krátkodobých závazků k RENAULT LEASING CZ, s.r.o. Přehled vztahů k dceřiným a přidruženým společnostem z pohledu CAC LEASING, a.s., k 31. 12. 2004:

(údaje v tis. Kč) Dceřiné a přidružené společnosti

Výnosy

Náklady

Pohledávky

Závazky

Allrisk CAC

31 608

914

5 400

31 153

–

–

–

–

CAC Full Servis Leasing

7 109

121

690

–

CAC LEASING Slovakia

–

–

–

–

30 105

73

9 970

102

Allrisk

RENAULT LEASING

Společnost poskytla postupně během let 2003 až 2005 patronátní prohlášení na dobu neurčitou za přidruženou společnost RENAULT LEASING CZ, s.r.o., v celkové výši 50 % z částky 2 250 tis. Kč za úvěry od ING Bank NV, pobočka Praha, Komerční banky, Calyon Bank CZ a České spořitelny. Sesterské a ostatní společnosti ve skupině Na základě rozhodnutí akcionáře došlo k 1. 8. 2004 k integraci pracovníků HVB Leasing do CAC LEASING. Vlivem této transakce byly uzavřeny se sesterskými společnostmi HVB Leasing a 10 projektovými společnostmi Smlouvy o poskytování služeb, kterými jsou zajišťovány služby související s chodem sesterských společností pracovníky CAC LEASING. Dále byla uzavřena mezi HVB Leasing a CAC LEASING Smlouva o pronájmu nebytových prostor a smlouva o poskytování služeb související s provozem budovy. Náklady sesterských společností tedy tvoří zejména nájemné a náklady související s provozem budovy, poradenské činnosti.

Přehled vztahů k sesterským společnostem a ostatním společnostem ve skupině z pohledu CAC LEASING, a.s., k 31. 12. 2005:

(údaje v tis. Kč) Sesterské společnosti HVB-BANK CA IB Corporate FIN HVB Leasing Projektové společnosti ORAG Praha

Výnosy

Náklady

Pohledávky

Závazky

401

109 943

25 649

3 498 732

0

3 489

0

0

3 759

12 452

0

55

66

0

0

21 944 0


(údaje v tis. Kč) Sesterské společnosti HVB-BANK

66

| 67

CA IB Corporate FIN HVB Leasing Projektové společnosti ORAG Praha

Výnosy

Náklady

Pohledávky

Závazky

287

127 827

39 575

3 954 772

94

3 110

–

1 558

990

6 914

16 214

25 853

1 375

–

–

–

–

954

–

–

Společnost využívá služeb spřízněných osob jako běžnou součást obchodní činnosti podniku. V roce 2005, resp. 2004, činily náklady na služby Bank Austria Creditanstalt Leasing GmbH 67 136 tis. Kč, resp. 67 000 tis. Kč.

25. SOUDNÍ SPORY Proti společnosti byly k datu účetní závěrky vedeny právní spory, jejichž výsledek není možné s dostatečnou přesností odhadnout. Společnost na základě předpokládaného výsledku soudních sporů tvoří rezervy tam, kde existuje předpoklad, že v budoucnosti očekává plnění. Veškerá rizika vyplývající z probíhajících i potencionálních soudních sporů jsou dostatečně pokryta účetními rezervami, které byly k 31. 12. 2005, resp. k 31. 12. 2004, ve výši 21 423 tis. Kč, resp. 22 713 tis. Kč.

26. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ UZÁVĚRKY Na základě strategie CAC Group došlo od 1. 1. 2006 k převodu většiny zaměstnanců z CAC Full Service leasing, s.r.o., do stavu CAC LEASING, a.s., a vzniklo oddělění Fleet Management.

ZPRÁVA O VZTAZÍCH ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI VE SMYSLU PAR. 66a) ODST. 9 OBCHODNÍHO ZÁKONÍKU ZA ROK 2005

68

| 69

Společnost CAC LEASING, a.s., se sídlem Praha 5, Radlická 14, PSČ 150 00, IČO 15886492, zapsaná v obchodním rejstříku, oddíl B, vložka 546, vedeném Městským soudem v Praze (dále jen zpracovatel, resp. CAC), je součástí podnikatelského seskupení (koncernu), ve kterém existují vztahy mezi zpracovatelem a ovládající osobou a dále mezi zpracovatelem a osobami ovládanými stejnými ovládajícícími osobami (dále jen „propojené osoby“). Zpráva o vztazích se vypracovává v souladu s ustanovením § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodního zákoníku, v platném znění, za účetní období 2005 (dále jen účetní období).

A) Koncernová struktura k 31. 12. 2005 – přehled osob, jejichž vztahy jsou popisovány (viz body B, C, D níže) UnoCredito Italiano, S.p.A., Genova Bayerische Hypo- und Vereinsbank AG, München BANK AUSTRIA CREDITANSTALT AG, Wien Bank Austria Creditanstalt Leasing GmbH, Wien HVB Bank Czech Republic, a.s., Praha

HVB Leasing Czech Republic s. r. o., Praha

CAC LEASING, a.s., Praha

Projektové společnosti, Praha

CAC LEASING Slovakia, a.s., Bratislava, SR Podíl CAC 35,2 %

DLB Leasing, s.r.o., Praha Podíl CAC 100 %

Allrisk-CAC, pojišťovací makléřská, spol. s r.o., Praha Podíl CAC 51 %

B. OVLÁDAJÍCÍ OSOBY 1. Nepřímo ovládající osoby: a) UniCredit S.p.A. Via Dante, 1, 16121 Genova b) Bayerische Hypo- und Vereinsbank AG Am Tucherpark 16, 80311 München c) Bank Austria Creditanstalt AG Vordere Zollamtstrasse 13, A – 1030 Wien 2. Přímo ovládající osoba: Bank Austria Creditanstalt Leasing GmbH, Operngasse 21. 1040 Wien (dále jen BACAL) Vztah k BACAL: jediný akcionář CAC (držitel 100 % akcií).

C. OSTATNÍ PROPOJENÉ OSOBY a) společnosti ovládané stejnou ovládající osobou HVB Bank Czech Republic, a.s., nám. Republiky 3a, č.p. 2090, 110 00 Praha 1 (dále jen HVB Bank). HVB Leasing Czech Republic, s.r.o., Radlická 14, 150 00 Praha 5 (dále jen HVBL).

Allrisk česká pojišťovací makléřská spol. s r.o., Praha Podíl 100 %

CAC Full Service Leasing s.r.o., Praha Podíl 100 %

a1) projektové společnosti (společná adresa Radlická 14,150 00 Praha 5) CA-Leasing OVUS s.r.o. CA-Leasing Praha s.r.o. CA-Leasing EURO, s.r.o. CRISTAL PALACE REAL ESTATE, s.r.o. BACA Leasing Gama s.r.o. BACA Leasing Alfa s.r.o. BACA Leasing Beta s.r.o ALLIB Leasing s.r.o. INPROX Karlovy Vary, s.r.o. INPROX Chomutov, s.r.o. INPROX Kladno, s.r.o. CAC IMMO, s.r.o. (dále jen projektové společnosti) b) společnosti přímo ovládané CAC DLB Leasing s.r.o., Radlická 14, 150 00 Praha 5 (dále jen DLB) CAC pojišťovací makléřská spol. s r.o., Radlická 14, 150 00 Praha 5 (dále jen ACA) CAC Full Service Leasing s.r.o., Radlická 14, 150 00 Praha 5 (dále jen FSL) c) společnost nepřímo ovládaná CAC CAC Leasing Slovakia a.s., Hurbanovo nám. 1, 814 99 Bratislava, SR (dále jen CAC Slovakia)

D. POPIS VZTAHŮ I) vztah mezi CAC a BACAL Úvodní poznámka: viz též účetní závěrka a příloha k účetní závěrce 1. Smlouvy 1.1. Smlouvy, ze kterých nebylo žádné plnění 1.2. Prodeje V účetním období 2005 žádné smlouvy uvedeného typu nebyly uzavřeny.

2. Jiné právní úkony CAC v účetním období nepřijala ani neuskutečnila žádné jiné právní úkony v zájmu nebo na popud osob ovládajících nebo ostatních propojených osob. 3. Ostatní faktická opatření Mezi CAC a BACAL probíhaly vzájemné a obvyklé vztahy mateřské a dceřiné společnosti nemající charakter právních úkonů. II) vztah mezi CAC a HVB BANK Úvodní poznámka: viz též příloha k účetní závěrce. 1. Smlouvy

1.3. Nákupy

1.1. Smlouvy, ze kterých nebylo žádné plnění Sml.

70

Druh

Výše

Případná

uzavřena

plnění

plnění

újma

19. 1. 05

zajišťování

67 000 tis.Kč

žádná

1.2. Prodeje a) V účetním období 2005 žádné smlouvy uvedeného typu nebyly uzavřeny.

zdrojů

| 71

b) Byly účinné Smlouvy o běžných účtech na základě kterých eviduje CAC ve svém účetnictví výnosy z titulu úroků připsaných ve prospěch účtů.

refinančních

Název

Číslo

Datum

Datum

Popis plnění

uzavření

účinnosti

a množství

46009 16. 10. 1991 16. 10. 1991 46316

19. 1. 2004

19. 1. 2004

46017

6. 4. 1992

6. 4. 1992

Výše Případná plnění

újma

výnosové úroky z termín. vkladů

0

žádná


148 tis. Kč

žádná

výnosové úroky z termín. vkladů za r. 2003

50 tis. Kč

žádná


54 tis. Kč

žádná

253 tis. Kč

žádná

Smlouvy o běžném účtu

46703 30. 11. 2004 30. 11. 2004

výnosové úroky z kredit. zůstatků BÚ CAC vedených v HVB za r. 2004 celkem

1.3. Nákupy a) Nájemné za pronajaté prostory v objektech HVB Bank pro pracoviště poboček

Sml. uzavřena

Druh plnění

Výše plnění

Případná újma

nájemné pob. Čes. Buděj.

174 tis. Kč

žádná

2. 1. 1997 dodatek č. 3 z 1. 1. 2000

b) HVB je jednou z financujících bank CAC; níže uvedené úvěrové smlouvy jsou poskytovány za standardních tržních podmínek:

Název

Číslo

Datum

Datum

Popis plnění

uzavření

účinnosti

a množství


újma

Smlouva o úvěru a bank. službách poskytovaných formou víceúčelové linky

GK1/018/02

14. 6. 2002

14. 6. 2002

žádná

č. 1

24. 4. 2003

24. 4. 2003

žádná

č. 2

23. 5. 2003

23. 5. 2003

žádná

č. 3

29. 8. 2003

29. 8. 2003

žádná

č. 4 25. 11. 2003 25. 11. 2003

žádná

č. 5 11. 12. 2003 11. 12. 2003

Žádná

Dodatek

č. 6

30. 6. 2004

30. 6. 2004

žádná

č. 7 29. 11. 2004 29. 11. 2004

žádná

č. 8

29. 3. 2005

29. 3. 2005

žádná

č. 9

30. 6. 2005

30. 6. 2005

žádná

č. 10 15. 11. 2005 15. 11. 2005

žádná

č. 11 30. 11. 2005 30. 11. 2005

žádná nákladové úroky r. 2005 z krátkodobých úvěrů a kontokorentů celkem; stav k 31. 12. 05: krátkodobé úvěry a kontokorenty celkem 2 402 937 tis. Kč 64 671 tis. Kč

žádná

Smlouva o střednědobém úvěru GK1/022/02

19. 6. 2002

žádná

č. 1 15. 12. 2003 15. 12. 2003

žádná

č. 2

16. 6. 2005

16. 6. 2005

žádná

o střednědobém úvěru GK1/026/04

11. 5. 2004

11. 5. 2004

žádná

18. 6. 2004

18. 6. 2004

žádná

Dodatek

19. 6. 2002

Smlouva Smlouva o střednědobém úvěru GK1/034/04 Smlouva o střednědobém úvěru GK1/033/05 22. 12. 2005 22. 12. 2005

žádná nákladové úroky za r. 2005 ze střednědobého úvěru celkem; stav k 31. 12. 05: střednědobý úvěr 1 095 795 tis. Kč 42 460 tis. Kč

žádná

Z uvedených přijatých úvěrů bylo zaplaceno na úrocích celkem 107 131 tis. Kč. c) bankovní výlohy

Název dokumentu Sazebník odměn HVB za poskytování bank. služeb klientům

Druh plnění

Výše plnění

Případná újma

obvyklé bankovní výlohy

1 898 tis. Kč

žádná

za vedení účtů a z plateb.styku

d) účty

Smlouva uzavřena

Druh plnění

Výše plnění

Případná újma

dne 16. 10. 91 221110

HVB Bank CZK 46009

koncový stav

-895 034 tis. Kč

žádná

221112

Termínovaný vklad HVB USD

koncový stav

7 155 tis. Kč

žádná

221114

HVB Bank term. vklad EUR

koncový stav

0 tis. Kč

žádná

HVB-běž.úč.plat. karty 46-623

koncový stav

138 tis. Kč

žádná

HVB Bank B.ú. 46-703 USD

koncový stav

21 tis. Kč

žádná

HVB Bank Praha EUR – 0046017

koncový stav

-34 396 tis. Kč

žádná

HVB Bank Praha – CZK -46770

koncový stav

0 tis. Kč

žádná

221305

HVB Bank B.ú. CZK 46-316

koncový stav

0 tis. Kč

žádná

221306

HVB Bank termín. vklad

koncový stav

8 233 tis. Kč

žádná

HVB-Ústí nad L. 46-527 režie

koncový stav

1 028 tis. Kč

žádná

HVB-Ústí nad L. 46-543 inv.

koncový stav

0 tis. Kč

žádná

HVB-Praha 46-332 rež.

koncový stav

1 286 tis. Kč

žádná

HVB Praha 46-359 inv.

koncový stav

0 tis. Kč

žádná

HVB Hradec Král.46-412 režie

koncový stav

618 tis. Kč

žádná

HVB Hradec Král.46-439 inv.

koncový stav

0 tis. Kč

žádná

HVB Plzeň 46-578 rež.

koncový stav

1 820 tis. Kč

žádná

HVB Plzeň 46-586 inv.

koncový stav

0 tis. Kč

žádná

HVB Liberec 46-594 rež.

koncový stav

1 809 tis. Kč

žádná

HVB Liberec 46-287 inv.

koncový stav

0 tis. Kč

žádná

HVB Č. Budějovice 46-308 rež.

koncový stav

437 tis. Kč

žádná

HVB Č. Budějovice 46-295 inv.

koncový stav

0 tis. Kč

žádná

HVB Zlín 46-471 rež.

koncový stav

523 tis. Kč

žádná

HVB Zlín 46-519 inv.

koncový stav

0 tis. Kč

žádná

HVB Brno 46-367 rež.

koncový stav

2 084 tis. Kč

žádná

HVB Brno 46-383 inv.

koncový stav

0 tis. Kč

žádná

HVB Ostrava 46-447 rež.

koncový stav

498 tis. Kč

žádná

HVB Ostrava 46-455 inv.

koncový stav

0 tis. Kč

žádná

dne 13. 8. 04 221117 dne 30. 11. 04 221143 dne 6. 4. 92 221210 dne 1. 12. 2003 221232 dne 8. 8. 2005

dne 1. 12. 2003 221420 dne 1. 12. 2003 221421 dne 1. 12. 2003 221423 dne 1. 12. 2003

72

| 73

221424 dne 1. 12. 2003 221430 dne 1. 12. 2003 221431 dne 1. 12. 2003 221440 dne 1. 12. 2003 221441 dne 1. 12. 2003 221452 dne 1. 12. 2003 221453 dne 1. 12. 2003 221461 dne 1. 12. 2003 221462 dne 1. 12. 2003 221470 dne 1. 12. 2003 221471 dne 1. 12. 2003 221480 dne 1. 12. 2003 221481 dne 1. 12. 2003 221490 dne 1. 12. 2003 221491

f) Ostatní plnění ve výši 3 tis. Kč (ostatní služby)

2. Jiné právní úkony CAC v účetním období nepřijala ani neuskutečnila žádné jiné právní úkony v zájmu nebo na popud osob ovládajících nebo ostatních propojených osob.

III. vztah mezi CAC a HVBL Úvodní poznámka: viz též příloha k účetní závěrce.

3. Ostatní faktická opatření CAC v účetním období neuskutečnila žádná faktická opaření v zájmu nebo na popud osob ovládajících nebo ostatních propojených osob.

1.1. Smlouvy, ze kterých nebylo žádné plnění V účetním období 2005 žádné smlouvy uvedeného typu nebyly uzavřeny.

1. Smlouvy

1.2. Prodeje

Sml. uzavřena 1. 12. 2004 1. 8. 2004 1. 10. 2005

Druh plnění

Výše plnění

Případná újma

akvizice CACL pro HVBL

0

žádná

dodatek č. 1 ke Smlouvě o poskytování služeb

3 759 tis. Kč

žádná

Druh plnění

Výše plnění

Případná újma

služby CAC pro HVBL dle specifikace v příloze smlouvy

1.3. Nákupy

Sml. uzavřena 30. 7. 2004 2. 8. 2004

nájem nebytových prostor

4 238 tis. Kč

žádná

služby HVBL pro CAC dle specifikace v příloze smlouvy

8 214 tis. Kč

žádná

Výše plnění

Případná újma

21 944 tis.Kč

žádná

IV. vztah mezi CAC a projektovými společnostmi (viz. Ca1) Úvodní poznámka: viz též příloha k účetní závěrce 1. Smlouvy 1.1. Smlouvy, ze kterých nebylo žádné plnění V účetním období 2005 žádné smlouvy uvedeného typu nebyly uzavřeny. 1.2. Prodeje

Sml. uzavřena

Druh plnění

1. 12. 2004

služby CAC pro projektové společnosti dle specifikace v přílohách smluv

1. 10. 2005

dodatek č. 1 ke Smlouvě o poskytování služeb

1.3. Nákupy V účetním období 2005 žádné smlouvy uvedeného typu nebyly uzavřeny.

V. vztah mezi CAC a ACA Úvodní poznámka: viz též příloha k účetní závěrce. 1. Smlouvy 1.1. Smlouvy, ze kterých nebylo žádné plnění V účetním období 2005 žádné smlouvy uvedeného typu nebyly uzavřeny.

VI. vztah mezi CAC a CAC Full Service Leasing, s.r.o. Úvodní poznámka: viz též příloha k účetní závěrce.

1.2. Prodeje

Sml.

Druh

uzavřena

3. Ostatní faktická opatření Mezi CAC a ACA probíhaly vzájemné a obvyklé vztahy mateřské a dceřiné společnosti nemající charakter právních úkonů (např. pojištění vlastního majetku ve výši 942 tis. Kč). CAC v účetním období neuskutečnila žádná faktická opaření v zájmu nebo na popud osob ovládajících nebo ostatních propojených osob.

Výše Případná

plnění

plnění

újma

1. 6. 2000 služby CAC pro ACA 30 384 tis. Kč

žádná

dle specifikace v příloze smlouvy

1. Smlouvy 1.1.Smlouvy, ze kterých nebylo žádné plnění V účetním období 2005 žádné smlouvy uvedeného typu nebyly uzavřeny 1.2. Prodeje

74

| 75

1.3. Nákupy V účetním období 2005 žádné smlouvy uvedeného typu nebyly uzavřeny.

Sml.

2. Jiné právní úkony

k 31. 12. 2005

Druh

uzavřena

plnění


újma

prodej portfolia 23 054 tis. Kč

žádná

služebních vozů

a) leasingové smlouvy

Sml.

Druh

uzavřena VW Passat

Výše Případná

plnění

plnění

újma

leasingové splátky

157 tis. Kč

žádná

1. 3. 2005

1.3. Nákupy

Sml. uzavřena

Druh plnění


újma

vozového parku 5 550 tis. Kč

žádná

VW Passat 1. 9. 2005

leasingové splátky

59 tis. Kč

žádná

Součást rámcové smlouvy

b) dividendy ve prospěch CAC

Druh

Druh

úkonu

plnění

rozhodnutí VH

dividendy

Výše

Případná újma

21 973 tis. Kč

žádná

správa

2. Jiné právní úkony a) Ručení

Název

Ručitelské prohlášení CAC

Smluvní

Datum

Datum

Popis plnění

strana

uzavření

účinnosti

a množství

plnění

újma

3. 12. 2003

3. 12. 2003

Ručitelské prohlášení CAC

0

žádná

k Uvěrové smlouvě uzavřené mezi CAC FSL a Commerzbank

Výše Případná

za CAC FSL ve výši 400 000 tis. Kč za poskytnutí úvěrového rámce od Commerzbank. Odměna za tuto službu (vystavení ručitelského prohlášení) stanovena nebyla.

3. Ostatní faktická opatření Mezi CAC a CAC FSL probíhaly vzájemné a obvyklé vztahy mateřské a dceřiné společnosti nemající charakter právních úkonů CAC poskytovala v r. 2005 nezbytnou pomoc pro umožnění podnikatelské činnosti.

VIII. Vztah mezi CAC a CAC Slovakia Úvodní poznámka: viz též příloha k účetní závěrce. 1. Smlouvy 1.1. Smlouvy, ze kterých nebylo žádné plnění

CAC v účetním období neuskutečnila žádná faktická opaření v zájmu nebo na popud osob ovládajících nebo ostatních propojených osob. VII. vztah mezi CAC a DLB Úvodní poznámka: viz též příloha k účetní závěrce. 1. Smlouvy 1.1. Smlouvy, ze kterých nebylo žádné plnění

1.2. Prodeje 1.3. Nákupy V účetním období 2005 žádné smlouvy uvedeného typu nebyly uzavřeny. 2. Jiné právní úkony CAC v účetním období nepřijala ani neuskutečnila žádné jiné právní úkony v zájmu nebo na popud osob ovládajících nebo ostatních propojených osob.

1.2. Prodeje 1.3. Nákupy V účetním období 2005 žádné smlouvy uvedeného typu nebyly uzavřeny. 2. Jiné právní úkony CAC v účetním období nepřijala ani neuskutečnila žádné jiné právní úkony v zájmu nebo na popud osob ovládajících nebo ostatních propojených osob. 3. Ostatní faktická opatření V účetním období 2005 společnost nevykonávala žádnou podnikatelskou činnost, nedošlo k žádnému uzavírání smluv, plnění ze smluv k prodejům či nákupům. Nebyly prováděny žádné právní úkony ani jiná faktická opatření.

3. Ostatní faktická opatření Mezi CAC a CAC Slovakia probíhaly vzájemné a obvyklé vztahy mateřské a přidružené společnosti nemající charakter právních úkonů. CAC v účetním období neuskutečnila žádná faktická opaření v zájmu nebo na popud osob ovládajících nebo ostatních propojených osob.

Tato Zpráva byla projednána a odsouhlasena představenstvem společnosti zpracovatele dne: 26. 4. 2006

76

| 77

Mag. Christoph Greussing předseda představenstva a generální ředitel

Ing. Milan Gerža místopředseda představenstva a výkonný ředitel

ZÁVĚR S ohledem na námi přezkoumané právní vztahy mezi zpracovatelem a propojenými osobami je zřejmé, že v důsledku smluv, jiných právních úkonů či ostatních opatření uzavřených, učiněných či přijatých zpracovatelem v účetním období 2005 v zájmu nebo na popud jednotlivých propojených osob nevznikla zpracovateli žádná újma.

V Praze dne: 26. 4. 2006


78

| 79



CAC LEASING, a.s. Radlická 14/3201, 150 00 Praha 5 akciová společnost 158 86 492

Součásti účetní závěrky: Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Přehled o změnách vlastního kapitálu Příloha

Účetní závěrka byla sestavena dne 31. března 2006.

Statutární orgán účetní jednotky

Christoph Greussing

Ing. Milan Gerža

Podpis

KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU K DATU 31. 12. 2005

AKTIVA 31. 12. 2005 tis. Kč AKTIVA CELKEM

80

| 81

Řád. č.

Brutto

31. 12. 2004

Korekce

Netto

Netto

01

41 537 279 -19 612 803

21 924 476

22 143 205

38 832 359 -19 130 597

B.

DLOUHODOBÝ MAJETEK

03

19 701 762

19 981 547

I.

Dlouhodobý nehmotný majetek

04

158 584

-154 629

3 955

6 823

3.

Software

07

157 473

-154 135

3 338

5 897

4.

Ocenitelná práva

08

1 111

-494

617

926

II.

Dlouhodobý hmotný majetek

13

38 263 466 -18 972 968

19 290 498

19 510 484

2.

Stavby

15

3.

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

16

6.

Jiný dlouhodobý hmotný majetek

19

1 117

-471

646

552

7.

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

20

32 605

0

32 605

8 572

8.

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

-6 268

36 274

12 781

38 158 040 -18 950 655

42 542

19 207 385

19 479 038

21

29 162

-15 574

13 588

9 541

III. Dlouhodobý finanční majetek

23

8 300

-3 000

5 300

5 300

1

Podíly v ovládaných a řízených osobách

24

8 300

-3 000

5 300

5 300

IV.

Kladný konsolidační rozdíl

31

116 376

0

116 376

145 470

V.

Cenné papíry a podíly v ekvivalenci

33

285 633

0

285 633

313 470

C.

Oběžná aktiva

34

2 671 978

-482 206

2 189 772

2 126 874

I.

Zásoby

35

312

-252

60

1 580

1.

Materiál

36

60

0

60

0

5.

Zboží

40

252

-252

0

1 580

II.

Dlouhodobé pohledávky

42

482 183

-23 532

458 651

567 498

5.

Dlouhodobé poskytnuté zálohy

47

10 524

0

10 524

10 528

7.

Jiné pohledávky

49

471 659

-23 532

448 127

531 497

8.

Odložená daňová pohledávka

III. Krátkodobé pohledávky

50

0

0

0

25 473

50

1 842 841

-458 422

1 384 419

1 316 979 272 307

1.

Pohledávky z obchodních vztahů

51

588 448

-259 864

328 584

5.

Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

55

171

0

171

168

6.

Stát – daňové pohledávky

56

31 841

0

31 841

101 344

7.

Krátkodobé poskytnuté zálohy

57

4 441

-302

4 139

4 939

8.

Dohadné účty aktivní

58

40 595

0

40 595

38 846

9.

Jiné pohledávky

59

1 177 345

-198 256

979 089

899 375

IV.

Krátkodobý finanční majetek

60

346 642

0

346 642

240 817

1.

Peníze

61

1 225

0

1 225

1 218

2.

Účty v bankách

62

345 417

0

345 417

239 599

D. I. Časové rozlišení

65

32 942

0

32 942

34 784

1.

Náklady příštích období

66

32 340

0

32 340

20 096

3.

Příjmy příštích období

68

602

0

602

14 688

PASIVA tis. Kč

Řád. č.

31. 12. 2005

31. 12. 2004

PASIVA CELKEM

70

21 924 476

22 143 205

A.

VLASTNÍ KAPITÁL

71

1 408 633

1 232 972

I.

Základní kapitál

72

226 000

226 000

1

Základní kapitál

73

226 000

226 000

II.

Kapitálové fondy

76

-4 417

996

3

Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků

79

-4 417

996

III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku

82

61 395

65 066

1

Zákonný rezervní fond/ Nedělitelný fond

83

48 805

48 805

2

Statutární a ostatní fondy

84

12 590

16 261

85

687 851

511 885

IV. Výsledek hospodaření minulých let 1

Nerozdělený zisk minulých let

86

687 851

511 885

V.

Výsledek hospodaření za úč. obd. bez menšinových podílů

88

194 616

262 800

1

Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-)

89

216 457

185 838

2

Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci (+/-)

90

-21 841

76 962

VII. Konsolidační rezervní fond

91

243 188

166 226

B.

CIZÍ ZDROJE

92

16 731 736

18 490 134

I.

Rezervy

93

48 015

78 882

4

Ostatní rezervy

97

48 015

78 882

II.

Dlouhodobé závazky

99

346 303

1 295 657

5

Dlouhodobé přijaté zálohy

104

325 162

1 295 657

10

Odložený daňový závazek

109

21 141

0

III. Krátkodobé závazky

110

2 163 995

3 279 204

1

Závazky z obchodních vztahů

111

501 242

495 125

5

Závazky k zaměstnancům

115

16 149

7 750

6

Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

116

11 532

5 258

7

Stát – daňové závazky a dotace

117

47 821

11 669

8

Krátkodobé přijaté zálohy

118

1 567 529

2 735 374

10

Dohadné účty pasivní

120

19 330

23 313

11

Jiné závazky

121

392

715

IV. Bankovní úvěry a výpomoci

122

14 173 423

13 836 391

1

Bankovní úvěry dlouhodobé

123

3 065 862

2 611 543

2

Krátkodobé bankovní úvěry

124

11 107 561

11 224 848

C.

2 420 099

Časové rozlišení

126

3 784 107

I. 1 Výdaje příštích období

127

44 286

63 156

2

Výnosy příštích období

128

3 739 821

2 356 943

D.

MENŠINOVÝ VLASTNÍ KAPITÁL

130

0

0

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V DRUHOVÉM ČLENĚNÍ OBDOBÍ KONČÍCÍ K 31. 12. 2005

tis. Kč

2005

2004

Tržby za prodej zboží

01

296 491

494 532

A.

Náklady vynaložené na prodané zboží

02

275 517

450 334

Obchodní marže

03

20 974

44 198

Výkony

04

12 365 122

12 424 706

II.

| 83

Minulé období

I. +

82

Řád. č.

Běžné období

1

Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

05

12 365 122

12 424 706

B.

Výkonová spotřeba

08

651 442

596 728

1


09

23 895

24 875

2

Služby

10

627 547

571 853

+

Přidaná hodnota

11

11 734 654

11 872 176

C.

Osobní náklady

12

219 713

197 524

1

Mzdové náklady

13

155 654

142 007

2

Odměny členům orgánů společnosti a družstva

14

3 701

1 670

3

Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

15

54 824

49 214

4

Sociální náklady

16

5 534

4 633

D.

Daně a poplatky

17

2 609

707

E.

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

18

10 505 351

10 430 351

III.

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu

19

283 415

296 697

1

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku

20

283 415

296 697

2

Tržby z prodeje materiálu

21

0

0

F.

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu

22

245 649

270 612

1

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku

23

245 649

270 612

2

Prodaný materiál

24

0

0

IV.

Zúčtování (odpis) konsolidačního rozdílu

25

-29 094

0

G.

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období

26

-107 218

-75 452


28

534 658

655 793

V. I.


29

987 259

1 309 413

*

Konsolidovaný provozní výsledek hospodaření

32

670 270

691 511

IX.

Tržby z prodeje cenných papírů a podílů

33

0

17 262

K.

Prodané cenné papíry a podíly

34

0

8 898

A

Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti

43

-1 290

-2 000

XVI. Výnosové úroky

44

41 281

21 877

P.

Nákladové úroky

45

437 881

442 393

XVII. Ostatní finanční výnosy

46

78 468

76 684

Q.

Ostatní finanční náklady

47

53 440

54 980

*

Konsolidovaný finanční výsledek hospodaření

50

-370 282

-388 448

S.

Daň z příjmů za běžnou činnost

51

83 531

117 225

1

– splatná

52

36 775

17 607

2

– odložená

53

46 756

99 618

**

Konsolidovaný výsledek hospodaření za běžnou činnost

54

216 457

185 838

***

Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období bez podílu ekvivalence

63

216 457

185 838

1

Výsledek hospodaření běžného úč. období bez menšinových podílů

64

262 400

185 838

**

Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci

67

-21 841

76 962

***

Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období

68

194 616

262 800

PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU K DATU 31. 12. 2005

tis. Kč

Základní kapitál

Oceňovací Zákonný Statutární Konsolidační Nerozdělený rozdíly

rezervní

a ostatní

rezervní

z přecenění

fond

fondy

fond

majetku

Výsledek

VLASTNÍ

zisk hospodaření

KAPITÁL

minulých

běžného

let

účetního

a závazků Stav k 31. 12. 2003

226 000

-5 191

CELKEM

období 48 805


20 121

62 472

275 828

348 631

6 161

103 754

236 057

-345 972

Tantiémy

-2 659


-10 021

976 666

-2 659 -10 021

Přecenění na reálnou hodnotu do kapitálu Stav k 31. 12. 2004

6 187 226 000

996

6 187 48 805


16 261

166 226

511 885

5 798

76 962

175 966

Tantiémy

262 800 1 232 973 -258 726 -4 074


-9 469

-4 074 -9 469


-5 413

-5 413


194 616 226 000

-4 417

48 805

12 590

243 188

687 851

194 616

194 616 1 408 633

PŘÍLOHA KE KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ZA ROK 2005

1. POPIS SPOLEČNOSTI A VYMEZENÍ KONSOLIDAČNÍHO CELKU CAC LEASING, a.s., (dále jen „společnost“) je česká právnická osoba, akciová společnost, která byla založena zakladatelskou listinou ze dne 27. 2. 1991. Společnost byla zapsána do Obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze, oddílu B, vložky 546. Společnost má sídlo v ulici Radlická 14/3201 v Praze, Česká republika. Hlavním předmětem podnikání společnosti je zprostředkování služeb prostřednictvím finančního a operativního leasingu, koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje prostřednictvím splátkového prodeje a poskytování úvěrů. Uvedené služby jsou poskytované v následujících oblastech:

84

| 85

– – – –

leasing a splátkový prodej strojů a zařízení, odbytový leasing, leasing automobilů, splátkový prodej automobilů, strojů a zařízení – spotřebitelské úvěry poskytované ke koupi automobilů. 1.1. Osoby podílející se na základním kapitálu společnosti:

Bank Austria Creditanstalt Leasing GmbH

GmbH se sídlem Opergasse 21, 1040 Wien FN 93023, Rakouská republika je od roku 2003 jediným akcionářem společnosti. K zápisu této změny do Obchodního rejstříku došlo ke dni 1. června 2004. Společnost je součástí konsolidačního celku společnosti HVB Bank AG. Společnost spolu se svými dceřinými a přidruženými společnostmi tvoří finanční skupinu a je mateřskou společností dílčího konsolidačního celku. 1.2. Členové statutárních a dozorčích orgánů k 31. 12. 2005 dle obchodního rejstříku Představenstvo Christoph Greussing Ing. Milan Gerža Dr. Heinz Irrgeher (odstupuje z funkce ke dni 31. 12. 2005) Prokura Ing. Petr Kempný Mgr. Jaroslav Sklenář Miroslav Krátký Ing. Ivan Krahulík Ing. Šárka Čížková Dozorčí rada Mag. Alexander Schmidecker Mag. Friedrich Robert Racher Ing. Zdeněk Kejval Dr. Ortwin Klapper JUDr. Martina Kubincová Ing. Jiří Kubíček, CSc.

100 %

V roce 2003 došlo k převodu akcií z Komerční banky na Bank Austria Creditanstalt Leasing GmbH a tím ke zvýšení podílu společnosti Bank Austria Creditanstalt Leasing GmbH z 50 % na 100 %. Bank Austria Creditanstalt Leasing

Jménem společnosti jedná představenstvo, a to buď společně všichni členové představenstva, nebo společně libovolní dva jeho členové. Prokuristé, je-li prokura udělena více osobám, zastupují společnost a podepisují se za společnost tak, že jednají a podepisují vždy společně alespoň dva prokuristé.

1.3. Změny ve složení statutárních orgánů

Funkce Předseda představenstva Místopředseda představenstva Člen představenstva Předseda dozorčí rady

Původní člen

Nový člen


Christoph Greussing

Dr. Heinz Irrgeher Christoph Greussing Dr. Ortwin Klapper

Datum změny Datum zápisu do OR. 19. dubna 2005

14. října 2005

– 31. prosince 2005

12. ledna 2006

19. dubna 2005

14. října 2005

Mag. Alexander 13. prosince 2005

–

4. ledna 2006


Mag. Helmut Horváth

Mag. Alexander

19. dubna 2005

14. září 2005

Mag. Friedrich 13. prosince 2005

4. ledna 2006


Mag. Alexander Schmidecker

Robert Racher


Štěpán Müller

Mag. Friedrich


Mag. Friedrich

19. dubna 2005

14. září 2005

Dr. Ortwin Klapper 13. prosince 2005

Robert Racher

4. ledna 2006

Robert Racher Člen dozorčí rady

Michael Hackl


19. dubna 2005

14. září 2005

V průběhu roku 2005 došlo ke změnám stanov společnosti, na základě kterých se změnil počet členů představenstva na dva členy – předsedu Mag. Christopha Greussinga a místopředsedu Ing. Milana Geržu. Dozorčí rada byla nově konstituována ve složení: předseda – Mag. Alexander Schmidecker, místopředseda – Mag. Friedrich Robert Racher, členové – Dr. Ortwin Klapper, Ing. Jiří Kubíček, a za zaměstnance zůstali JUDr. Martina Kubincová a Ing. Zdeněk Kejval.

léřská spol. s r.o. se společností Allrisk česká pojišťovací makléřská spol. s r.o., se sídlem Praha 5, Radlická 14/3201, PSČ 150 00, IČO: 604 67 088, zapsanou ve vložce 26893 oddílu C obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze, a na nástupnickou společnost Allrisk-CAC pojišťovací makléřská spol. s r. o. přešlo v důsledku sloučení jmění zanikající společnosti Allrisk česká pojišťovací makléřská spol. s r. o. Sloučení společností bylo uskutečněno k 1. 1. 2005.

1.4. Ostatní změny v Obchodním rejstříku V průběhu účetního období byla v obchodním rejstříku zaevidována změna sídla společnosti. Nové sídlo společnosti je Praha 5, Radlická 14/3201, PSČ 150 00 (předtím Janáčkovo nábřeží 55/140, Praha). Zápisem do obchodního rejstříku byla změna sídla zaznamenána k 27. 9. 2005.

Nástupnická společnost Allrisk-CAC pojišťovací makléřská spol. s r.o. k 31. 12. 2005 změnila název na CAC pojišťovací makléřská spol. s r.o.

1.5. Významné události v průběhu účetního období Ke dni 19. 4. 2005 odešel Ing. Kubíček,CSc. do plánovaného starobního důchodu a tím také přestal vykonávat funkci generálního ředitele společnosti a předsedy představenstva. Od tohoto data převzal členství v dozorčí radě společnosti.

Zbývajících 49 % podílu, který vlastnila dceřiná společnost Allrisk česká pojišťovací makléřská spol. s r.o. je uvolněn. Společnost CAC LEASING, a.s., má 100% kontrolu nad dceřinou společností CAC pojišťovací makléřská.

Do funkce generálního ředitele a předsedy představenstva společnosti byl jmenován pan Mag. Christoph Greussing.

V souvislosti s fúzí společnosti Allrisk spol. s r.o. a Allrisk-CAC spol. s r.o. (pojišťovací makléřské společnosti) k 1. 1. 2005, jejíž účinnost nastala k 31. 10. 2005, byla většina zaměstnanců k 1. 6. 2005 převedena do stavu CAC LEASING, a.s., a v CAC LEASING, a.s., vzniklo oddělení pojištění. Účinnost změny názvu firmy na CAC pojišťovací makléřská spol. s r.o. nastala k datu 31. 12. 2005.

Na základě smlouvy o fúzi sloučením došlo ke sloučení společnosti Allrisk-CAC pojišťovací mak-

V průběhu roku 2005 došlo ke změně podoby akcií společnosti z listinných na zaknihované.

1.6. Struktura skupiny

(údaje v tis. Kč) Obchodní jméno

Sídlo společnosti

Podíl

Počet

Vlastní

základním (akcie)

Podíl na

akcií

kapitál

(podíl)

tis. Kč

kapitálu

v%

Obrat

Metoda konsolidace

/nom. hodnota CAC LEASING Slovakia, a.s. DLB LEASING, s.r.o.

Hurbanovo nám. 1,Bratislava

15 313

Radlická 14/3201, Praha 5

8 300

35,2 200/100 506 867 3 496 852 Ekvivalence 100

1/8 300


5 000

100

1/5 000 -16 708

6 8 156

Plná

100

1/510 152 371

218 693

Plná

–

– Nezahrnuto

CAC Full Service Leasing, s.r.o. CAC česká pojišťovací

86

| 87

makléřská spol. s r.o.


510



35 000

Konsolidační celek tvoří společnost a ty dceřiné a přidružené společnosti skupiny CAC LEASING, které byly zahrnuty do konsolidačního celku z hlediska významnosti jejich podílu vlastního kapitál a obratu na konsolidačním celku. Rok 2005 je devátým rokem sestavení konsolidované účetní závěrky skupiny. Do konsolidačního celku jsou zahrnuty dceřiné společnosti, v nichž má společnost podíl na základním kapitálu vyšší než 50 %, a přidružené společnosti, v nichž má společnost podíl na základním kapitálu vyšší než 20 %. Z konsolidace byla vyloučena společnost DLB LEASING, s.r.o., vlastněná 100 %, která nevykonává žádnou obchodní činnost. Účetní závěrky společnosti CAC LEASING, a.s., společnosti CAC LEASING Slovakia, a.s., společnosti RENAULT LEASING CZ, s.r.o., CAC pojišťovací makléřská spol. s r.o. byly k 31. 12. 2005 ověřeny auditorem, který vydal zprávu bez výhrad. Účetní závěrka společnosti CAC Full Service Leasing, s.r.o., nepodléhá povinnosti auditu.

50 1/35 000 195 660 1 890 468 Ekvivalence

konsolidovaných plnou metodou a to CAC LEASING, a.s., CAC pojišťovací makléřská spol. s r.o. a CAC Full Service Leasing, s.r.o. 1.7. Popis společností, které jsou součástí konsolidačního celku 1.7.1. Dceřiné společnosti, ve kterých společnost uplatňuje rozhodující vliv k 31. 12. 2005: Obchodní jméno: CAC pojišťovací makléřská spol. s r.o. Sídlo: Praha 5, Radlická 14/3201 Hlavní činnost: Zprostředkování služeb a uzavírání pojistných smluv


100 %

100 %

410 133 210 974

Vlastní kapitál

152 371

48 695

Základní kapitál

510

1 000

Kapitálové fondy

23 022

–

892

1 218

Hospodářský výsledek minulých let Zisk běžného roku Počet podílů Cena pořízení podílu

V následujícím textu je pro konsolidační celek použit termín skupina. Číselné údaje, kterými jsou doplněny informace uvedené v rozvaze a výsledovce, jsou zpravidla uváděny, z důvodu významnosti, jako součty údajů společností

2004

Aktiva celkem


Rozhodujícím subjektem konsolidačního celku je společnost CAC LEASING, a.s., která je současně mateřskou společností konsolidačního celku.

2005

23 089

1 962

104 858

44 515

1

1

510

510


510

1 000


152 371

48 695

21 973

18 000

Dividendy a podíly ze zisku vyplacené během roku

Společnost CAC pojišťovací makléřská spol. s r.o. vznikla 23. 11. 1998. Na základě smlouvy o fúzi sloučením došlo ke sloučení společnosti AllriskCAC pojišťovací makléřská spol. s r. o. se společností Allrisk česká pojišťovací makléřská spol. s r. o., se sídlem Praha 5, Radlická 14/3201, PSČ 150 00 a na nástupnickou společnost Allrisk-CAC pojišťovací makléřská spol. s r.o. přešlo v důsledku sloučení jmění zanikající společnosti Allrisk česká pojišťovací makléřská spol. s r. o. Tím došlo k uvolnění obchodního podílu ve výši 490 tis. Kč. Nástupnická společnost Allrisk-CAC pojišťovací makléřská spol. s r. o. k 31. 12. 2005 změnila název na CAC pojišťovací makléřská spol. s r. o. Společnost CAC LEASING, a.s., je jediným společníkem CAC pojišťovací makléřská spol. s r.o.. Společnost vyplatila dividendy v roce 2005 v celkové výši 21 973 tis. Kč, které byly v rámci konsolidace vyloučeny. Finanční informace o společnosti CAC pojišťovací makléřská spol. s.r.o. za rok 2005, resp. za rok 2005 byly získány z účetní závěrky ověřené auditorem, který vydal zprávu bez výhrad. Obchodní jméno: Allrisk česká pojišťovací makléřská spol. s r.o. Sídlo: Praha 5, nám. Kinských 76/7 Hlavní činnost: Zprostředkování služeb a uzavírání pojistných smluv, zprostředkování uzavírání pojistných smluv pro pojišťovny se sídlem na území České republiky.

Společnost Allrisk česká pojišťovací makléřská spol. s r.o. vznikla 22. 2. 1994. Stoprocentní podíl ve společnosti Allrisk česká pojišťovací makléřská s.r.o. byl pořízen v roce 2004 v pořizovací ceně ve výši 5 511 tis. EUR. Údaje o společnosti Allrisk česká pojišťovací makléřská spol. s r.o. v této účetní závěrce k 31. 12. 2004 byly získány z účetní závěrky ověřené auditorem, který vydal zprávu bez výhrad. Obchodní jméno: CAC Full Service Leasing, s.r.o. Sídlo: Praha 5, Radlická 14/3201 Hlavní činnost: Pronájem motorových vozidel, zprostředkovatelská činnost v oblasti obchodu



100 %

100 %

305 064

64 518

Vlastní kapitál

-16 708

-6 562

Základní kapitál

5 000

5 000

Kapitálové fondy

–

–


–

–

Hospodářský výsledek minulých let

-11 562

-540

Ztráta běžného roku

-10 146 -11 022

Počet podílů Cena pořízení podílu

100 % 23 960

Vlastní kapitál

23 020

Základní kapitál

1 000

Kapitálové fondy

1 420

Hospodářský výsledek minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období Počet podílů Cena pořízení podílu

100 56 20 444 1 167 893


1 000


23 020

Dividendy a podíly ze zisku vyplacené mateřské společnosti během roku

1

1

5 000

5 000


5 000

5 000


-16 708

-6 562

–

–

Dividendy a podíly ze zisku vyplacené během roku před

2004

Aktiva celkem


2004

Aktiva celkem

převodem obchodního podílu (údaje v tis. Kč)

2005

–

Společnost vznikla dne 9. 12. 1994 přejmenováním společnosti CAC LEASTRADE, spol. s r.o., a zahájila činnost v roce 2003. V roce 2004 byla poprvé zařazena do konsolidačního celku CAC LEASING. Finanční informace o společnosti CAC Full Service Leasing, s.r.o., za rok 2005, resp. 2004, nebyly získány z auditorem ověřené účetní závěrky.

1.7.2. Přidružené společnosti, ve kterých má společnost podstatný vliv k 31. 12. 2005 Obchodní jméno: RENAULT LEASING CZ, s.r.o. Sídlo: Praha 5, Radlická 14/3201 Hlavní činnost: Pronájem motorových vozidel

Obchodní jméno: CAC LEASING Slovakia, a.s. Sídlo: Bratislava, Hurbanovo nám.1 Hlavní činnost: Pronájem motorových vozidel

(údaje v tis. SKK) Konsolidované výsledky za (údaje v tis. Kč) Podíl na základním kapitálu: Aktiva celkem Vlastní kapitál

2005

2004

skupinu CAC Leasing Slovakia

50 %

50 %


3 174 835 2 858 485

35,2 %

143 222

696 836

873 838

70 000

70 000

Základní kapitál

56 800

56 800

Kapitálové fondy

35 961

35 661

Kapitálové fondy

64 853

63 780

8 354

5 019


18 793

18 803

29 048

-35 332

734 455

579 007

-178 065

155 448

minulých let

Hospodářský výsledek


minulých let Výsledek hospodaření běžného

52 297

67 874

1

1

Cena pořízení podílu

53 025

53 025

Cena pořízení akcií


35 025

35 025

Nominální hodnota akcií


97 830

71 611


–

–

Počet podílů

| 89

35,2 %

15 605 005 13 308 589

195 660

Neuhrazená ztráta, zisk

Vlastní kapitál

2004

Základní kapitál Fondy vytvořené ze zisku

88

Aktiva celkem

2005

Dividendy a podíly ze zisku obdržené během roku

účetního období Počet akcií

200

200

20 000

20 000

20 000

20 000

245 286

307 591

–

–

Dividendy a podíly ze zisku

Společnost RENAULT LEASING CZ, s.r.o. byla zapsána do obchodního rejstříku k 1. 1. 1999. Vklad CAC LEASING, a.s., činil k 31. 12. 2005, resp. k 31. 12. 2004, 35 000 tis. Kč. Společnost RENAULT LEASING CZ, s.r.o., se zabývá leasingem motorových vozidel a její základní kapitál je 70 000 tis. Kč. Druhým společníkem je společnost RCI Banque S.A., která vlastní 50% podíl. V lednu 2001 mimořádná valná hromada odsouhlasila příplatky obou společníků ve výši 36 000 tis. Kč, tyto příplatky jsou zaúčtovány jako kapitálové fondy. Finanční informace o společnosti RENAULT LEASING CZ, s.r.o. za rok 2005, resp. za rok 2004 byly získány z účetní závěrky ověřené auditorem, který vydal zprávu bez výhrad.

vyplacené během roku

Společnost CAC LEASING Slovakia, a.s., vznikla přeměnou CAC Bratislava, s.r.o., k 31. 10. 1997. Účetní závěrka společnosti CAC LEASING Slovakia, a.s., za rok 2005, resp. za rok 2004, byla ověřena auditorem, který vydal zprávu bez výhrad. Výše uvedené údaje odpovídají zůstatkům dle účetních politik mateřské společnosti. Společnost v roce 2005, resp. v roce 2004, nevyplatila žádné dividendy. Vlastní kapitál společnosti CAC Slovakia, a.s., v účetní závěrce ověřené auditorem je o 179 mil. SKK vyšší než vlastní kapitál použitý pro tuto konsolidaci. Tento rozdíl je dán rozdílnou úpravou účetnictví v České a Slovenské republice, zejména u finančního leasingu, a rozdílnou politikou pro odpisy dlouhodobého majetku. Uvedená úprava je nutná k tomu, aby dceřinná společnost CAC Slovakia, a.s., používala shodné účetní postupy jako zbytek konsolidačního celku.

2. ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO VYPRACOVÁNÍ KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví a Českými účetními standardy pro podnikatele. Přiložená konsolidovaná účetní závěrka byla zpracována v souladu s postupy konsolidace přímou metodou. Jejím cílem je umožnit reálný pohled na skutečný stav majetku, závazků a vlastního kapitálu a na výsledky hospodaření konsolidačního celku a slouží jako informace pro akcionáře a věřitele. Pro zpracování konsolidované účetní závěrky byla použita metoda plné konsolidace pro společnosti, ve kterých má mateřská společnost rozhodující vliv (více než 50 % účast, tj. v dceřiných společnostech) a metoda ekvivalence pro společnosti, ve kterých má mateřská společnost podstatný vliv (více než 20 % účast, tj. v přidružených společnostech). Všechny účetní závěrky vstupující do konsolidace byly zpracovány k 31. 12. 2005. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korunách českých (Kč), pokud není uvedeno jinak. Odpisové plány stanovené jednotlivými dceřinými společnostmi a z nich vyplývající odpisy hmotného a nehmotného investičního majetku nebyly pro potřeby sestavení konsolidované účetní závěrky upraveny. Údaje potřebné pro úpravu konsolidované účetní závěrky mateřské společnosti získané z účetní závěrky přidružené společnosti se sídlem ve Slovenské republice byly přepočteny kursem ČNB platným ke dni uzavírání účetních knih mateřské společnosti.

2.1. Změny způsobu oceňování, postupů odpisování, postupů účtování a postupů vykazování oproti předcházejícímu účetnímu období V průběhu účetního období nedošlo k žádným podstatným změnám v uplatňovaných účetních metodách. 2.2. Způsoby ocenění, odepisování a tvorby opravných položek 2.2.1. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Ocenění Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je v případě zřizovacích výdajů vyšší než 20 000 Kč a v ostatních případech vyšší než 60 000 Kč v jednotlivém případě. Ocenitelnými právy se rozumí předměty průmyslového vlastnictví, výsledky duševní tvůrčí činnosti nabyté od jiných osob. Za dlouhodobý nehmotný majetek se dále považuje technické zhodnocení od částky s dobou použitelnosti delší než jeden rok, jehož ocenění je vyšší než 60 000 Kč. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek obsahuje pořizovaný dlouhodobý nehmotný majetek po dobu jeho pořizování do uvedení do stavu způsobilého k užívání. Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 40 000 Kč v jednotlivém případě. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého dlouhodobého hmotného majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 000 Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek obsahuje pořizovaný dlouhodobý hmotný majetek po dobu jeho pořizování do uvedení do stavu způsobilého k užívání. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek obsahují krátkodobé a dlouhodobé zálohy poskytnuté na pořízení dlouhodobého hmotného majetku. Drobný nehmotný, resp. drobný hmotný majetek, s dobou použitelnosti delší než jeden rok a s pořizovací cenou nižší než 60 000 Kč, resp. 40 000 Kč, je účtován na vrub nákladů. Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovacími cenami sníže-

nými o oprávky a opravné položky. Součástí pořizovací ceny dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou vedlejší pořizovací náklady. Účetní odpisy Dlouhodobý nehmotný majetek pro vlastní použití, s výjimkou ocenitelných práv, je odpisován po dobu 4 let za použití ročních odpisových sazeb stanovených na základě zákona o dani z příjmů platných pro zrychlené odpisování. Ocenitelná práva jsou odpisována po dobu 6 let za použití odpisových sazeb stanovených na základě zákona o dani z příjmů platných pro zrychlené odpisování.

90

| 91

Způsob tvorby opravných položek dlouhodobému majetku V roce 2005 i 2004 byly na základě inventarizace vytvořeny opravné položky k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku určenému k pronájmu, jehož ocenění v účetnictví přechodně neodpovídá reálnému stavu. U aktivních smluv, které se jeví jako rizikové, je výše opravných položek stanovena na základě individuálního přístupu dle rizikovosti dlužníka. K neaktivním smlouvám leasingu automobilů jsou opravné položky tvořeny individuálně na základě odborného odhadu prodejní ceny.

Dlouhodobý nehmotný majetek určený k pronájmu je odpisován po dobu trvání leasingové smlouvy na základě ročních odpisových sazeb stanovených zákonem o dani z příjmů platných pro zrychlené odpisování.

K neaktivním smlouvám leasingu strojů a zařízení jsou opravné položky tvořeny individuálně na základě pravidelné rizikové analýzy klienta s přihlédnutím k zůstatkům přijatých záloh, k tržní ceně, k bankovním a jiným zárukám.

Dlouhodobý hmotný majetek pro vlastní použití a dlouhodobý hmotný majetek pronajímaný prostřednictvím operativního leasingu je odpisován zrychlenou metodou na základě odpisových sazeb podle zákona o daních z příjmů.

Na ostatní dlouhodobý majetek jsou tvořeny opravné položky na základě individuálního posouzení.

Kategorie majetku Stavby Stroje a zařízení

Doba odpisování v letech 30 4–12

Dopravní prostředky

4

Inventář

6

Software

4

Ocenitelná práva

6

2.2.2. Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí zejména majetkové účasti. Dlouhodobým finančním majetkem vykázaným v roce 2005 a 2004 se pro účely konsolidace rozumí majetková účast ve společnosti DLB leasing, která byla z důvodu nevýznamnosti z konsolidace vyloučena. K datu účetní závěrky jsou majetkové účasti oceněny v pořizovacích cenách snížených o opravné položky.

Opravná položka k nabytému majetku

15

Dlouhodobý hmotný majetek pronajímaný prostřednictvím finančních leasingů je rovnoměrně odepisován do nákladů na základě zákona o daních z příjmů po dobu trvání leasingové smlouvy a při dodržení zákonem stanovených podmínek pro finanční leasing. Doba odpisování v letech je stanovena podle očekávané doby upotřebitelnosti dlouhodobého majetku.

Majetkové účasti se při nákupu oceňují pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny podílu jsou přímé náklady související s pořízením. Podíly ve společnostech, jejichž finanční a provozní procesy společnost může určovat s cílem získat přínosy z jejich činnosti, jsou klasifikovány jako Podíly v ovládaných a řízených osobách. Podíly ve společnostech, jejichž finanční a provozní procesy společnost může významně ovlivňovat s cílem získat přínosy z jejich činnosti jsou klasifikovány jako Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem.

K datu účetní závěrky jsou podíly oceněny v reálné hodnotě, pokud je tuto možné stanovit. Změna reálné hodnoty podílů je účtována oproti oceňovacím rozdílům z přecenění majetku a závazků v rámci vlastního kapitálu.

Způsob tvorby opravných položek

Majetkové účasti pořízené v cizích měnách se ke dni účetní závěrky oceňují směnným kursem České národní banky platným v den účetní závěrky a nerealizovaný kursový rozdíl je součástí ocenění reálnou hodnotou. Nerealizované kursové rozdíly vyplývající z přecenění majetkových účastí pořízených v cizích měnách jsou účtovány oproti oceňovacím rozdílům z přecenění majetku a závazků v rámci vlastního kapitálu.

2.2.4. Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou, následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným pohledávkám.

K zásobám jsou tvořeny opravné položky do výše realizovatelné ceny, která je určena odborným odhadem.

Za krátkodobé pohledávky a poskytnuté zálohy se považuje část pohledávek, které budou splatné do jednoho roku od data účetní závěrky. Způsob tvorby opravných položek

Společnost neposkytovala v roce 2005 a 2004 žádné půjčky podnikům ve skupině a neevidovala žádné realizovatelné cenné papíry, dlužné cenné papíry se splatností nad jeden rok držené do splatnosti ani žádný dlouhodobý hmotný majetek pronajatý v rámci smlouvy o nájmu podniku. Způsob tvorby opravných položek K podílům v ovládaných a řízených osobách a podílům v účetních jednotkách pod podstatným vlivem, jež nebyly oceněny ekvivalencí, společnost tvoří opravné položky do výše rozdílu mezi hodnotou uvedenou v účetnictví a hodnotou podílu na vlastním kapitálu společnosti. 2.2.3. Zásoby Ocenění Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady, zejména celní poplatky, dopravné a skladovací poplatky při dopravě, provize, poplatky, dopravné náklady a pojistné. Výdeje zásob ze skladu jsou účtovány pevnými skladovými cenami, které jsou shodné pořizovacím cenám. Ostatní zásoby přestavují movité věci původně určené k pronájmu, v případě, že nedošlo k účinnosti leasingové smlouvy a nebylo rozhodnuto o jejich použití pro vlastní potřeby, a jsou určeny k prodeji.

Pochybné pohledávky vznikají z titulu neuhrazených leasingových splátek, provozního financování dealerů, splátkového prodeje, úvěru, pokut a penále. Společnost vytváří opravné položky k nesplaceným pohledávkám dle doby po splatnosti ve výši 50 % u pohledávek 180 dní po splatnosti a 100 % u pohledávek 360 dní po splatnosti. Dále jsou vytvářeny opravné položky k pohledávkám z pronájmu strojů a zařízení, které nemusí být po splatnosti, avšak existuje pochybnost o jejich splacení. Tyto opravné položky jsou posuzovány individuálně. Společnost vytváří opravné položky ke krátkodobým půjčkám provozního financování dealerům na základě pravděpodobnosti návratnosti půjčky dle individuálního posouzení každého případu. K případům, u kterých byla zjištěna vyšší pravděpodobnost nesplacení budoucích pohledávek, společnost vytváří opravné položky na individuální bázi. K pohledávkám ze splátkového prodeje a úvěru je opravná položka tvořena na základě celkového rizika nesplacení těchto pohledávek, které bylo posouzeno vedením společnosti a jako rizikový faktor aplikováno na celkové pohledávky ze splátkového prodeje. Pro velké obchodní případy technologického leasingu jsou opravné položky stanoveny na základě detailního rozboru pohledávek z jednotlivých leasingových smluv a pravidelné rizikové analýzy klienta s přihlédnutím k zůstatkům

přijatých záloh, k tržní ceně, k bankovním a jiným zárukám.

vatele a uživatel do převodu vlastnictví hradí platby za nabytí v rámci nákladů.

Dále společnost tvoří opravné položky na nezaplacené pokuty a penále. K ostatním pohledávkám jsou opravné položky tvořeny na základě individuálního posouzení návratnosti.

Celková hodnota finančního leasingu je časově rozlišena a rozpouštěna po dobu pronájmu do výnosů prostřednictvím splátek po započtení zálohy na leasingové splátky.

2.2.5. Závazky z obchodního styku Dlouhodobé a krátkodobé závazky jsou oceněny ve jmenovité hodnotě.

2.5. Přepočty údajů v cizích měnách na českou korunu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem České národní banky stanoveným ke dni uskutečnění účetního případu.

Za krátkodobé přijaté zálohy se považuje i část přijatých záloh, které budou zúčtovány proti vydaným fakturám na splátky z leasingových smluv do jednoho roku od data účetní závěrky. 2.2.6. Úvěry Krátkodobé, dlouhodobé bankovní úvěry a kontokorentní úvěry jsou oceněny ve jmenovité hodnotě.

92

| 93

Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data konsolidované účetní závěrky. Nezaplacené úroky jsou časově rozlišovány a účtovány do úrokových nákladů za dané účetní období. 2.3. Rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích závazků nebo výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak zpravidla není jistá částka nebo datum, k němuž vzniknou. Společnost vytvořila rezervy na obchodní případy, které jsou předmětem soudních sporů. Společnost vytvořila rezervu k výnosům ze splátkového prodeje za účelem časového souladu mezi nákladovými úroky, které se váží ke splátkovému prodeji, a marží ze splátkového prodeje, rozlišené po celou dobu trvání splácení. Tato rezerva bude rozpouštěna po dobu trvání splácení. 2.4. Finanční leasing Finančním leasingem se rozumí pořízení dlouhodobého hmotného majetku způsobem, při kterém se po uplynutí nebo v průběhu sjednané doby úplatného užívání majetku uživatelem převádí vlastnictví majetku z vlastníka na uži-

Majetek a závazky v cizí měně jsou k datu konsolidované účetní závěrky přepočteny dle platného kursu vyhlášeného Českou národní bankou k tomuto datu a zjištěné kursové rozdíly jsou proúčtovány ve prospěch finančních výnosů nebo na vrub finančních nákladů běžného období, s výjimkou majetkových účastí, jejichž přecenění je vykázáno v oceňovacích rozdílech z majetku a závazků. Dlouhodobý majetek pořízený v cizí měně byl účtován v českých korunách v kursu platném v době jeho pořízení nebo v době, kdy byly jednotlivé položky zahrnuty do majetku. Poměrná část zálohy na budoucí leasingové splátky je zúčtovávána po celou dobu trvání leasingové smlouvy s leasingovou splátkou kurzem platným k datu platby této zálohy. Výnosy a náklady v cizích měnách jsou zachyceny v českých korunách a jsou účtovány přepočteným směnným kurzem České národní banky platným k datu transakce. Zjištěné kurzové zisky a ztráty se účtují ve prospěch ostatních finančních výnosů, resp. na vrub ostatních finančních nákladů běžného období. 2.6. Účtování nákladů, výnosů a splátkového prodeje Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Výnosy z fakturace leasingových splátek jsou rozlišovány rovnoměrně po dobu trvání leasingové smlouvy. Mimořádné leasingové splátky jsou rovnoměrně rozpouštěny do výnosů po dobu trvání leasingové smlouvy.

Společnost hradí vybraným dodavatelům provize za zprostředkování leasingu, které účtuje do nákladů běžného účetního období. Náklady na zákonné pojištění pronajatých předmětů jsou časově rozlišovány po dobu pojistného období. O splátkovém prodeji společnost účtuje jako o nákupu a prodeji zboží tzn., že k realizaci nákladů a výnosů dochází okamžitě po předání předmětu splátkového prodeje kupujícímu. Aby společnost zajistila časový soulad nákladových úroků a výnosové marže ze splátkového prodeje, společnost tvoří daňově neuznatelnou rezervu do výše úrokových výnosů spadajících do příštích účetních období. 2.7. Splatná daň z příjmů Splatná daň z příjmů za účetní období vychází z hospodářského výsledku běžného účetního období, tj. ze zdanitelného zisku. Výsledek běžného účetního období je upraven připočtením daňově neuznatelných nákladů a odečtením výnosů, které nepodléhají dani z příjmů. Dále je upraven o slevy na dani a případné zápočty. Výpočet splatné daňové povinnosti se provede na konci zdaňovacího období podle zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů. Závazek společnosti z titulu splatné daně je vypočítán pomocí daňových sazeb platných k datu účetní závěrky. Ve společnosti CAC LEASING, a.s., byla pro výpočet daňových odpisů dlouhodobého majetku použita zrychlená metoda. V roce 2004 došlo ke změně metody na zrychlenou u nově pořízeného dlouhodobého majetku v první odpisové skupině, určeného k pronájmu, který byl v předcházejícím období odepisován lineárně. 2.7.1. Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Závazkovou metodou se rozumí postup, kdy při výpočtu bude použita sazba daně z příjmů platná v období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávky uplatněny. Rozvahový přístup znamená, že závazková metoda vychází z přechodných rozdílů, jimiž jsou rozdíly mezi daňovou základnou aktiv,

popř. pasiv, a výší aktiv, popř. pasiv uvedených v rozvaze. Daňovou základnou aktiv, popř. pasiv, je hodnota těchto aktiv uplatnitelná v budoucnosti pro daňové účely. Účetní hodnota odložené daňové pohledávky je ke každému rozvahovému dni posuzována a snížena v rozsahu, v jakém již není pravděpodobné, že bude k dispozici dostatečný zdanitelný zisk, proti němuž by bylo možno tuto pohledávku nebo její část uplatnit. Odložená daň je zaúčtována do výsledovky s výjimkou případů, kdy se vztahuje k položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu a je také zahrnuta do vlastního kapitálu. Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a v rozvaze vykázány v celkové netto hodnotě. 2.8. Deriváty Společnost uzavírá zajišťovací úrokové swapy k zajištění úrokového rizika, vyplývajícího z rozdílného úročení aktiv a pasiv. Na straně aktiv jsou pohledávky z leasingových splátek a splátek úvěrů úročeny fixní sazbou a na straně pasiv společnost vykazuje bankovní úvěry převážně s pohyblivou úrokovou sazbou. Tyto deriváty jsou definovány jako deriváty k zajištění budoucích peněžních toků. Společnost zpracovává dokumentaci k zajišťovacím derivátům a provádí testování efektivnosti zajištění. Jako zajišťovací deriváty jsou společností považovány deriváty, u nichž jsou splněny následující podmínky: – Na počátku zajištění bylo rozhodnuto o zajišťovaných položkách, nástrojích použitých k zajištění, rizicích, která jsou předmětem zajištění a o způsobu výpočtu a doložení efektivnosti zajištění, zajišťovací vztah je formálně zdokumentován, – zajištění je vysoce účinné (tj. v rozmezí od 80 % do 125 %), – efektivita zajištění je spolehlivě měřitelná a je průběžně posuzována. Ocenění K datu pořízení jsou deriváty oceněny pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny derivátu jsou přímé náklady související s pořízením, např.

poplatky a provize makléřům, poradcům a burzám. K datu účetní závěrky jsou deriváty účtovány v reálné hodnotě. Reálná hodnota je stanovena na základě kvalifikovaného ocenění současné hodnoty všech budoucích peněžních toků plynoucích ze zajišťovacích derivátů. Změna reálné hodnoty je u zajišťovacích derivátů zaúčtována jako oceňovací rozdíl z přecenění majetku a závazků vykázaném jako součást vlastního kapitálu společnosti. Pohledávka nebo závazek vyplývající z přecenění zajišťovacích derivátů je vykázána v rozvaze v jiných pohledávkách nebo v jiných závazcích. V okamžiku vypořádání terminovaných obchodů jsou původní zápisy stornovány, a to v případě, že původní změny v reálné hodnotě derivátů byly zachyceny jako oceňovací rozdíl z přecenění majetku a závazků.

94

| 95

U zajišťovacích úrokových swapů společnost účtuje časově rozlišené úrokové výnosy a náklady, které jsou vykázány jako čistý úrokový výnos nebo náklad v položce výnosové úroky nebo nákladové úroky ve výkazu zisku a ztráty. 2.9. Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti je přesvědčeno, že použité

odhady a předpoklady se nebudou významným způsobem lišit od skutečných hodnot v následných účetních obdobích. 2.10. Cenné papíry v ekvivalenci Cenné papíry v ekvivalenci představují podíl na vlastním kapitálu přidružených společností (viz bod 3.4.3.). 2.11. Konsolidační rezervní fond Konsolidační rezervní fond představuje hospodářské výsledky minulých účetních období přidružených společností, akumulovaných od okamžiku jejich zařazení do konsolidačního celku. 2.12. Podíl na hospodářském výsledku v ekvivalenci Podíl na hospodářském výsledku v ekvivalenci byl vypočten podle podílové účasti mateřské společnosti na základním kapitálu přidružených společností a jimi dosaženého hospodářského výsledku za běžné účetní období. 2.13. Konsolidační rozdíl Kladný konsolidační rozdíl představuje rozdíl mezi pořizovací cenou obchodních podílů konsolidovaného podniku a jejich oceněním podle podílové účasti konsolidující účetní jednotky na výši vlastního kapitálu vyjádřeného reálnou hodnotou k datu akvizice. Tento konsolidační rozdíl je odpisován lineární metodou po dobu 5 let. Ve výkazu zisku a ztráty je odpis vykázán v řádku IV. (Zúčtování (odpis) konsolidačního rozdílu) souvztažně proti řádku B.IV.1 a B.IV.2 v aktivech (Kladný a záporný konsolidační rozdíl).

3. DLOUHODOBÝ MAJETEK 3.1. Dlouhodobý nehmotný majetek 3.1.1. Dlouhodobý nehmotný majetek

(údaje v tis. Kč)

Zůstatek

Přírůstky

Úbytky

k 31. 12. 2003

Zůstatek

Přírůstky

Úbytky

k 31. 12. 2004

Zůstatek k 31. 12. 2005

Software

225 716

5 575

-35 008

196 283

182

-38 992

157 473

Oprávky

-215 613

-9 263

34 490

-190 386

-2 791

39 042

-154 135

Ocenit. práva

–

1 111

–

1 111

–

–

1 111

Oprávky

–

-185

–

-185

-309

–

-494

Pořízení DNM

–

3 395

-3 395

–

134

-134

–

10 103

633

-3 913

6 823

-2 784

-84

3 955

Zůstatek

Přírůstky

Úbytky

Celkem

3.1.2. Dlouhodobý nehmotný majetek vlastní

(údaje v tis. Kč)

Zůstatek

Přírůstky

Úbytky

k 31. 12. 2003 Vlastní software

k 31. 12. 2004

Zůstatek k 31. 12. 2005

152 934

5 575

-1 456

157 053

48

–

157 101

-150 328

-2 549

938

-151 939

-1 993

50

-153 882

Ocenit. práva

–

1 111

–

1 111

–

–

1 111

Oprávky

–

-185

–

-185

-309

–

-494

3 395

-3 395

–

–

–

–

–

–

6 040

–

–

3 836

Zůstatek

Přírůstky

Úbytky

Oprávky

Pořízení DNM Celkem

2 606

3.1.3. Dlouhodobý nehmotný majetek určený k pronájmu

(údaje v tis. Kč)

Zůstatek

Přírůstky

Úbytky

k 31. 12. 2003

k 31. 12. 2004

Zůstatek k 31. 12. 2005

Software určený k pronájmu Oprávky Pořízení DNM Celkem

72 782

–

-33 552

39 230

134

-38 992

372

-65 285

-6 714

33 552

-38 447

-798

38 992

-253

–

–

–

–

134

-134

–

7 497

-6 714

–

783

-530

-134

119

Pozn.: Přírůstky a úbytky oprávek obsahují jak přírůstky a úbytky oprávek, tak zúčtování zůstatkové ceny prodaného majetku i zůstatkové ceny majetku vyřazeného v důsledku škody.

Drobný nehmotný majetek Celková hodnota drobného nehmotného majetku zaúčtovaného do nákladů v průběhu účetního období je 87 tis. Kč. Ocenitelná práva V roce 2005 společnost pořídila know-how k finančnímu pronájmu nemovitostí v celkové hodnotě 2 457 tis. Kč. Celková hodnota pořízených ocenitelných práv vykázaných v aktivech, v účetní závěrce k 31. 12. 2005, resp. k 31. 12. 2004, je 617 tis. Kč, resp. 926 tis. Kč. Část pořizovací hodnoty know-how v celkové výši 1 346 tis. Kč byla v roce pořízení zaúčtována na vrub nákladů. 3.2. Dlouhodobý hmotný majetek

(údaje v tis. Kč)

Zůstatek

Přírůstky

Úbytky

k 31. 12. 2003 Pozemky

Zůstatek

Přírůstky

Úbytky

k 31. 12. 2004

Zůstatek k 31. 12. 2005

188

–

188

–

–

–

–

50 346

–

-32 302

18 044

24 988

-490

42 542

Oprávky

-12 463

-25 102

32 302

-5 263

-1 495

490

-6 268

Opravné položky

-25 500

–

25 500

–

–

–

0

12 383

-25 102

25 500

12 781

23 493

0

36 274

38 168 871 11 324 287 11 726 916

37 766 242 10 670 460 -10 271 913

38 158 040

a zařízení

10 609 093

3 640 431 -2 754 962

11 494 562

2 675 984 -2 477 965

11 692 581

Dopravní prostředky

27 306 272

7 575 648 -8 936 774

25 945 146

7 963 668 -7 680 163

26 228 651

Stavby

Celkem stavby Samostatné movité věci

96

| 97

a soubory movitých věcí Z toho: stroje, přístroje

DHM k vl. použití

253 506

108 208

-35 180

326 534

30 808

-120 534

236 808

-18 287 204 -10 882 664 10 219 213

-18 950 655

Oprávky a opravné položky

-19 224 596 -10 879 340 11 816 734

Z toho: oprávky ke strojům a zařízení

-5 240 482 -2 852 618

2 754 962

-5 338 140

-2 990 469

2 477 936

-5 850 672

-13 463 347 -7 948 687

Oprávky k dopravním prostředkům

8 936 775

-12 475 259

-7 866 854

7 639 009

-12 703 105

Oprávky k vl. DHM

-232 662

-42 105

35 356

-239 411

-25 341

52 835

-207 446

Opravné položky

-288 105

-35 930

89 641

-234 394

–

49 433

-184 961

19 479 038

–

–

19 207 385

8 572 10 371 645 10 347 612

32 605

Celkem Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pořízení DHM Poskyt. zálohy na DHM Opravné položky

18 944 275 – 11 261 931 -11 253 359 411 842 -104 743

2 692 569 -3 079 296

25 115

650 513

-646 466

29 162

89 169

-15 574

–

–

-15 574

2 692 569 -2 990 127

–

Celkem poskytnuté zálohy na DHM Umělecká díla a sbírky Celkem

307 099

9 541

650 513

-646 466

13 588

546

6

–

552

94

–

646

19 264 491

–

–

19 510 484

–

–

19 290 498

* Přírůstky a úbytky oprávek obsahují jak přírůstky a úbytky oprávek, tak zúčtování zůstatkové ceny prodaného majetku i zůstatkové ceny majetku vyřazeného v důsledku škody. Pokles poskytnutých záloh mezi roky 2004 a 2003 byl dán změnou financování dealerů. Od 1. 5. 2004 je provozní financování vykazováno v pohledávkách (na řádcích C.II.7. a C.III.9. – Jiné pohledávky), kromě záloh poskytovaných před dodáním předmětu leasingu na konkrétní předmět. Opravné polož-

ky k zálohovému financování ve výši 89 169 tis. Kč byly převedeny na opravné položky k provoznímu financování. 3.2.1. Dlouhodobý hmotný majetek vlastní

(údaje v tis. Kč)

Zůstatek

Přírůstky

Úbytky

k 31. 12. 2003 Pozemky Stavby

188 50 346

Zůstatek

Přírůstky

Úbytky

k 31. 12. 2004

–

Zůstatek k 31. 12. 2005

(188)

0

–

–

–

-32 302

18 044

24 988

-490

42 542

Oprávky

-12 463

-25 102

32 302

-5 263

-1 495

490

-6 268

DHM k vl. použití

253 506

109 657

-43 378

319 785

30 808

-118 256

232 431 -207 446

Oprávky

-232 662

-42 105

42 105

-232 662

-27 619

52 835

Pořízení DHM

–

37 281

-37 281

–

–

–

–

Nedokončený DHM

–

1 299

–

1 299

54 879

-23 573

32 605

Umělecká díla a sbírky Opravné položky

546

6

–

552

94

–

646

-25 500

–

25 500

–

–

–

–

33 773

81 036

-13 054

101 755

81 655

-88 994

94 416

Celkem dlouhodobý majetek vlastní

* Přírůstky a úbytky oprávek obsahují jak přírůstky a úbytky oprávek, tak zúčtování zůstatkové ceny prodaného majetku i zůstatkové ceny majetku vyřazeného v důsledku škody. 3.2.2. Dlouhodobý hmotný majetek určený k pronájmu

(údaje v tis. Kč)

Zůstatek

Přírůstky

Úbytky

k 31. 12. 2003

Zůstatek

Přírůstky

Úbytky

k 31. 12. 2004

Zůstatek k 31. 12. 2005

Stroje, přístroje a zař. k pronájmu

10 609 093

3 640 431

-2 754 962

11 494 562

2 675 984

-2 477 965

11 692 581

Oprávky

-5 240 482 -2 852 618

2 754 962

-5 338 139

-2 990 469

2 477 936

-5 850 672

Dopravní prostředky k pronájmu Oprávky Pořízení DHM Poskyt. zálohy na DHM Opravné položky Celkem

7 575 648

-8 936 774

25 945 146

7 963 668

-7 680 163

26 228 651

-13 463 347 -7 948 687

27 306 272

8 936 775

-12 475 260

-7 866 854

7 639 009

-12 703 105

– 11 223 351 -11 216 079

7 272

10 316 766 -10 324 038

–

411 842

2 692 569

-3 079 296

25 115

650 513

-646 466

29 162

-392 848

-35 930

178 811

-249 967

–

49 432

-200 535

19 230 530 14 294 764 -14 116 563

19 408 729

10 749 608 -10 962 255

19 196 082

* Přírůstky a úbytky oprávek obsahují jak přírůstky a úbytky oprávek, tak zúčtování zůstatkové ceny prodaného majetku i zůstatkové ceny majetku vyřazeného v důsledku škody. Dlouhodobý hmotný majetek určený k pronájmu – přerušené smlouvy Součástí movitého majetku určeného k pronájmu je zabavený majetek z důvodu předčasného ukončení leasingových smluv z důvodu nesplácení. Zůstatková cena tohoto zabaveného majetku je 266 641 tis. Kč. Zabavený majetek není nadále odepisován. Tento majetek je následně opět pronajímán, nebo realizován formou prodeje.

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku pro vlastní použití zaúčtované do nákladů činily 34 169 tis. Kč v roce 2005, resp. 33 040 tis. Kč v roce 2004.

Drobný hmotný majetek Celková hodnota drobného hmotného majetku zaúčtovaného do nákladů je 9 407 tis. Kč. Prodej dlouhodobého hmotného majetku Společnost prodala v účetním období dlouhodobý hmotný majetek určený k pronájmu v celkové zůstatkové hodnotě ve výši 241 010 tis. Kč. Výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku určeného k pronájmu za účetní období činily 268 334 tis. Kč.

Odpisy pronajatého dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku zaúčtované do nákladů činily 10 471 182 tis. Kč v roce 2005, resp. 10 397 311 tis. Kč v roce 2004. 3.3. Opravné položky k hmotnému a nehmotnému majetku určenému k pronájmu Způsob tvorby opravných položek k majetku je popsán v bodě 2.1.1. přílohy k účetní závěrce k 31. 12. 2005.

Společnost prodala v účetním období dlouhodobý hmotný majetek pro vlastní použití v celkové zůstatkové hodnotě ve výši 4 639 tis. Kč. Výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku pro vlastní použití za účetní období činily 15 081 tis. Kč.

Stav opravných položek k 31. 12. 2005 a k 31. 12. 2004 dle jednotlivých skupin hmotného majetku:

98

| 99

(údaje v tis. Kč) Opravné položky k dlouhodobému hmotnému majetku

31. 12. 2005

31. 12. 2004

Opravné položky k DHM – neaktivní smlouvy

81 221

96 792

Opravné položky k DHM – neaktivní smluvy autoleasing

74 593

70 969

Opravné položky k DHM – aktivní smluvy autoleasing

17 541

7 511

Opravné položky k DHM – aktivní smlouvy rizikové

11 606

59 121

Opravné položky k nemovitostem Opravné položky k zálohám na investiční majetek Celkem

–

–

15 574

15 574

200 535

249 967

3.4. Dlouhodobý finanční majetek

(údaje v tis. Kč)

Reálná Hodnota Stav

Přírůstky

Úbytky

k 31. 12. 2003

Stav

Přírůstky

Úbytky

k 31. 12. 2004

Stav k 31. 12. 2005


8 300

2 000

-5 000

5 300

–

–

5 300

papíry a podíly

17 262

–

-17 262

–

–

–

–

Celkem

25 562

2 000

-22 262

5 300

–

–

5 300

Realizovatelné cenné

K 31. 12. 2005 má společnost majetkovou účast v nekonsolidovaných společnostech:

(údaje v tis. Kč) Jméno DLB LEASING, s.r.o.

Podíl

Pořizovací cena

Opravná položka

Přecenění


100 %

8 300

3 000

–

5 300

8 300

3 000

Celkem

5 300

K 31. 12. 2004 má společnost majetkovou účast v nekonsolidovaných společnostech:

(údaje v tis. Kč) Jméno DLB LEASING, s.r.o.

Podíl

Pořizovací cena

Opravná položka

Přecenění


100 %

8 300

3 000

–

5 300

8 300

3 000

–

5 300

Celkem

3.4.1. Podílové cenné papíry a podíly v podnicích s podstatným vlivem Obchodní jméno: DLB LEASING, s.r.o. Sídlo: Praha 5, Radlická 14/3201 Hlavní činnost: Pronájem motorových vozidel Stoprocentní podíl ve společnosti DLB LEASING, s.r.o., byl pořízen v roce 1997 v pořizovací ceně ve výši 8 300 tis. Kč. Společnost DLB LEASING, s.r.o., se zabývala leasingem osobních automobilů Mitsubishi a Volvo. Společnost od 1. 10. 1996 neuzavírá žádné nové obchody. Řádné ukončení posledních leasingových smluv nastalo v červnu roku 2000. Společnost k 31. 12. 2005 nevyvíjí žádnou činnost. Předpokládá se, že v dalších letech bude společnost využita k jiné obchodní činnosti. Společnost DLB LEASING, s.r.o., nemá zaměstnance, veškerá činnost je zajišťována dodavatelsky. Členům statutárních orgánů nebyly vypláceny žádné odměny a nebyly poskytnuty žádné půjčky, úvěry apod. Finanční informace o společnosti DLB LEASING, s.r.o., nebyly ověřeny auditorem. Společnost vytvořila k 31. 12. 2004 opravnou položku k finanční investici ve výši 3 000 tis. Kč. V roce 2005 nedošlo k tvorbě ani rozpuštění opravné položky.

Společnost DLB LEASING, s.r.o., není zahrnuta v konsolidaci (viz bod 1.6.) z důvodu nevýznamnosti. 3.4.2. Konsolidační rozdíl

(údaje v tis. Kč)

2005

2004

Kladný konsolidační rozdíl

116 376

145 470

Celkem

116 376

145 470

Společnost nabyla obchodní podíly ve společnosti Allrisk česká pojišťovací makléřská spol. s r.o. na základě Smlouvy o převodu obchodních podílů. Celková výše nabytých obchodních podílu představuje 100% účast ve společnosti. Pořizovací cena obchodních podílů byla ke dni pořízení (9. 12. 2004) 169 656 tis. Kč. Kladný konsolidační rozdíl v celkové výši 145 470 tis. Kč v roce 2004 představuje rozdíl mezi pořizovací cenou obchodního podílu a jeho oceněním podle podílové účasti mateřské společnosti na vlastním kapitálu. Kladný konsolidační rozdíl v roce 2005 představuje zůstatek konsolidačního rozdílu po prvním odpisu v roce 2005 ve výši 29 094 tis. Kč.

Doba odepisování rozdílu byla stanovena na 5 let v souladu s očekávanými výnosy z uzavřených smluv k datu akvizice. Odpis konsolidačního rozdílu v roce 2005 činil 29 094 tis. Kč. 3.4.3. Cenné papíry v ekvivalenci

(údaje v tis. Kč) RENAULT LEASING, s.r.o.

2005

2004

97 830

71 611

CAC LEASING Slovakia, a.s.

187 803

241 859

Celkem

285 633

313 470

Pokles hodnoty cenných papírů CAC LEASING Slovakia, a.s., je dán ztrátou hospodaření v roce 2005 a výše popsaným snížením vlastního kapitálu pro potřeby konsolidace.

100

| 101

4. ZÁSOBY

(údaje v tis. Kč)

Zůstatek k 31. 12. 2004

Zboží na skladě

Přírůstky

Úbytky

Zůstatek k 31. 12. 2005

6 930

–

6 678

252

Materiál

–

60

–

60

Zboží splát. prodej

–

270 867

270 867

–

-5 350

–

-5 098

-252

1 580

270 927

272 447

60

Opravná položka Celkem

Zásoby představují movité věci původně určené k pronájmu v případě, že nedošlo k účinnosti leasingové smlouvy a nebylo rozhodnuto o jejich použití pro vlastní potřeby, a jsou určeny k prodeji.

5. POHLEDÁVKY 5.1. Krátkodobé pohledávky 5.1.1. Krátkodobé pohledávky z obchodního styku Přehled pohledávek z leasingových smluv autoleasingu, leasingu strojů a zařízení, odbytového leasingu, pojistného a jiných pohledávek z obchodního styku v členění dle splatnosti je následující:

(údaje v tis. Kč) Krátkodobá pohledávka – splátkový prodej

439 867

507 397

Opravná položka

-22 741

-22 832

31. 12. 2005 31. 12. 2004

krátkodobý netto

417 126

484 565

Úvěry

56 512

22 855

Opravná položka

-3 380

0

53 132

22 855

do 30 dnů

198 740

118 997

31–90 dnů

75 113

51 176

Úvěry krátkodobé netto

91–180 dnů

41 357

46 216

Dodavatelé předmětů leasingu

181–360 dnů

46 574

32 253

Opravná položka

nad 360 dnů

223 235

270 015

Celkem provozní

585 019

518 657

financování netto

Krátkodobé pohledávky celkem

Pohledávky z obch. styku

3 429

40 460

588 448

559 117

-259 864

-286 810

550 134 -161 767

505 564

388 367

3 267

3 588

328 584

272 307

krátkodobé pohledávky

100

–

979 089

899 375

Jiné krátkodobé pohledávky

Opravná položka k pohledávkám

Pohledávky za zaměstnanci

677 599 -172 135

Ostatní jiné

Ostatní pohledávky z obch. styku

31. 12. 2005 31. 12. 2004

Splátkový prodej

(údaje v tis. Kč) Pohledávky po splatnosti

5.1.2. Jiné krátkodobé pohledávky Hodnota jiných pohledávek krátkodobé povahy je tvořena zejména částkami vzniklými spoluprací společnosti s dodavateli předmětů leasingu a krátkodobou částí pohledávek ze splátkového prodeje a úvěru.

celkem

Pohledávky z obch. styku celkem

Pohledávky po lhůtě splatnosti více než 180 dní činily celkem 269 809 tis. Kč k 31. 12. 2005, resp. celkem 302 268 tis. Kč k 31. 12. 2004. 5.2. Dohadné účty aktivní

(údaje v tis. Kč)

31. 12. 2005 31. 12. 2004

Dohad na výnosy z leasingových splátek placených pozadu

12 235

17 945

19 979

8 358

0

4 923

na konci období

2 565

5 306

Ostatní aktivní dohady

5 816

2 314

40 595

38 846

Bonifikace od pojišťoven, budoucí splátky z předčasných ukončení Nevyúčtované penále Předpisy pojistného z nově uzavřených smluv

Celkem

5.3. Jiné dlouhodobé pohledávky Jiné dlouhodobé pohledávky představují pohledávky ze splátkového prodeje a pohledávky z úvěrových smluv.

(údaje v tis. Kč)

31. 12. 2005 31. 12. 2004

Dlouhodobé pohledávky – splátkový prodej

317 150

489 292

Opravná položka

-16 397

-31 113

dlouhodobý netto

300 753

458 179

Úvěry

154 509

75 557

Splátkový prodej

Opravná položka Celkem úvěry netto

-7 135

-2 239

147 374

73 318

448 127

531 497

Jiné dlouhodobé pohledávky celkem

5.4. Opravné položky k pohledávkám

102

| 103

Celkový přehled opravných položek Opravné položky k pohledávkám vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv.

(údaje v tis. Kč) Opravné položky k:

Zůstatek k 31. 12. 05

Zůstatek k 31.12.04

Pohledávkám z obchodního styku

259 864

286 810

Pohledávkám ze splátkového prodeje

39 138

53 946

Pohledávkám z úvěrových smluv

10 515

2 778

172 135

161 227

302

302

481 954

505 063

Ostatním pohledávkám Poskytnutým zálohám Celkem

Níže uvedená tabulka eviduje celkový přehled tvorby a zúčtování opravných položek k pohledávkám.

(údaje v tis. Kč)

Zůstatek

Tvorba

Zúčt.

Zůstatek

Tvorba

Zúčt.

Zůstatek

k 31. 12. 03

opravné

opravné

k 31. 12. 04

opravné

opravné

k 31. 12. 05

položky

položky

položky

položky

190 376

20 781

11 839

199 318

33 724

72 843

160 199

ostatní

189 802

171 937

55 994

305 745

59 294

43 284

321 755

Celkem

380 178

192 718

67 833

505 063

93 018

116 127

481 954

Opr. pol. k pohledávkám zákonné Opr. pol. k pohledávkám

Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se zákonem o rezervách.

Opravné položky dle jednotlivých typů krátkodobých a dlouhodobých pohledávek:

(údaje v tis. Kč)

Stav Stav nerozpušť. pohledávek k 31. 12. 2004

záloh

Opravná položka

Stav Stav nerozpušť. pohledávek

k 31. 12. 2004 k 31. 12. 2004 k 31. 12. 2005

záloh

Opravná položka

k 31. 12. 2005 k 31. 12. 2005

Pohledávky z leasingu automobilů nad 360 dnů

154 004

10 676

143 328

125 955

1 159

124 836

12 480

–

6 239

19 455

–

10 385

–

–

–

13 920

576

13 344

(z neaktivních leas. smluv)

22 888

–

11 444

5 433

–

2 716

Penále

26 054

–

26 054

32 672

–

32 672

27 051

–

–

127 516

–

–

316 640

–

99 745

263 497

–

75 911

559 117

10 676

286 810

588 448

1 735

259 864

ručení, splátkový prodej)

1 654 064

–

218 736

1 653 445

–

222 090

Celkem

2 213 181

10 676

505 063

2 241 893

1 735

481 954

Pohledávky z leasingu automobilů nad 180 dnů (z neaktivních leas. smluv) Technologický leasing, nad 360 dní (z neaktivních leas. smluv) Technologický leasing, nad 180 dní

Pohledávky z titulu pojistného Ostatní pohledávky z obchodního styku Pohledávky z obchodního styku celkem Jiné pohledávky (půjčky,

6. CELKOVÝ PŘEHLED OPRAVNÝCH POLOŽEK Níže uvedená tabulka eviduje celkový přehled tvorby a zúčtování opravných položek:

(údaje v tis. Kč)

Zůstatek

Tvorba

Zúčt.

Zůstatek

Tvorba

Zúčt.

Zůstatek

k 31. 12. 03

opravné

opravné

k 31. 12. 04

opravné

opravné

k 31. 12. 05

položky

položky

položky

položky

35 930

204 311

249 967

4 598

54 030

200 535

Opr. pol. k dlouhodobému hmotnému majetku

418 348

Opr. pol. k dlouhodobému finančnímu majetku

5 000

–

2 000

3 000

–

–

3 000

Opr. pol. ke zboží

3 728

1 622

–

5 350

–

5 098

252

190 376

20 781

11 839

199 318

33 724

72 843

160 199

ostatní

189 802

171 937

55 994

305 745

59 294

43 284

321 755

Celkem

802 254

230 270

274 144

763 380

97 616

175 255

685 741

Opr. pol. k pohledávkám zákonné Opr. pol. k pohledávkám

7. KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK

8. ČASOVÉ ROZLIŠENÍ Náklady příštích období zahrnují především výdaje na nájemné, předplatné a školení a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně přísluší. Příjmy příštích období představují časové rozlišení vydaných faktur na provize z pojištění.

Stav devizových prostředků společnosti, přepočtený platným kursem ČNB činí 13 224 tis. Kč k 31. 12. 2005, resp. 5714 tis. Kč k 31. 12. 2004.

(údaje v tis. Kč)

Stav k

Stav

31. 12. 2005

k 31. 12. 2004

Pokladna

522

592

Ceniny

703

626

345 417

239 599

346 642

240 817

Běžné účty Krátkodobý finanční majetek celkem

9. VLASTNÍ KAPITÁL

104

| 105

Základní kapitál společnosti se skládá z 260 kmenových akcií na jméno ve jmenovité hodnotě 100 tis. Kč a 400 kmenových akcií na jméno ve jmenovité hodnotě 500 tis. Kč plně upsaných a splacených, s nominální hodnotou 100 tis. Kč, resp. 500 tis. Kč.

Základní Oceňovací rozdíly kapitál

Zákonný Statutární Konsolidační

z přecenění

rezervní

a ostatní

rezervní

majetku

fond

fondy

fond

a závazků

Nerozděl. Zisk/ztráta zisk

Vlastní

běžného

kapitál

období

celkem

ze zisku

Upravený zůstatek k 31. 12. 2002

226 000

-5 191

48 805

20 121

62 472

275 828

348 631

976 666

Přírůstky

–

966

–

6 161

103 754

236 057

262 800

609 768

Úbytky

–

5 191

–

-10 021

–

–

-348 631

-353 462

Zůstatky k 31. 12. 2003

226 000

996

48 805

16 261

166 226

511 885

262 800

1 232 972

Přírůstky

–

–

–

5 798

76 962

175 969

194 616

194 616

Úbytky

–

-5 413

–

-9 469

–

–

-262 800

-18 956

226 000

-4 417

48 805

12 590

243 188

687 851

194 616

1 408 633

Zůstatky k 31. 12. 2004

V roce 2005, resp. 2004, mateřská společnost nevyplatila dividendy.

10. REZERVY

(údaje v tis. Kč)

Zůstatek


Zůstatek


Zůstatek

k 31. 12. 2003

rezervy

rezervy k 31. 12. 2004

rezervy

rezervy k 31. 12. 2005

Rezerva na splátkový prodej

87 836

36 225

-67 892

56 169

20 544

-50 342

26 371

Ostatní rezervy

24 625

–

-1 912

22 713

2 670

-3 739

21 644

112 461

36 225

-69 804

78 882

23 214

-54 081

48 015

Celkem

Rezerva na splátkový prodej vznikla na základě časového souladu výnosové marže ze splátkového prodeje a nákladových úroků po celou dobu financování předmětu. Ostatní rezervy jsou vytvářeny zejména v souladu se zákonem o rezervách na soudní případy, u kterých společnost byla schopna dostatečně kvantifikovat pravděpodobnou výši plnění z titulu těchto soudních sporů.

11. OCEŇOVACÍ ROZDÍLY Z PŘECENĚNÍ MAJETKU A ZÁVAZKŮ

(údaje v tis. Kč)

Přecenění cenných

Přecenění derivátů po

Oceňovací rozdíly

papírů a podílů

zohlednění odložené daně

celkem

Zůstatek k 31. 12. 2004

0

996

996

Přírůstky

–

2 407

2 407

5 853

1 967

7 820

-5 853

1 436

-4 417

Úbytky Zůstatek k 31. 12. 2005

12. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY A PŘIJATÉ ZÁLOHY

Přijaté zálohy představují přijaté především zálohy na leasingové splátky:

(údaje v tis. Kč)

(údaje v tis. Kč)

Přehled závazků

Přijaté zálohy

z obchodního styku Závazky dodavatelům Celkem

31. 12. 2005 31. 12. 2004 501 242 501 242

495 125

z leasingových splátek

31. 12. 2005 31. 12. 2004

Krátkodobé

1 567 529

2 735 374

Dlouhodobé

325 162

1 295 657

1 892 691

4 031 031

495 125 Celkem

Krátkodobé závazky po lhůtě splatnosti evidovala skupina v částce 29 649 tis. Kč k 31. 12. 2005, resp. v částce 34 228 tis. Kč k 31. 12. 2004.

Kontinuální pokles přijatých záloh je dán přechodem od zálohy na leasingové splátky na mimořádnou leasingovou splátku od 1. 5. 2004 u všech nově uzavřených smluv po tomto datu. Jako krátkodobé zálohy je vykazována ta část záloh, která bude zúčtována v příštím účetním období.

13. ČASOVÉ ROZLIŠENÍ PASIV Skupina časově rozlišuje zejména leasingové splátky přijaté předem, přijaté poplatky z leasingových smluv a povinné ručení, které vykazuje v položce výnosy příštích období. Rozpis výnosů příštích období k 31. 12. 2005, resp. 31. 12. 2004 byl následující:

(údaje v tis. Kč) Časové rozlišení mimořádných leasingových splátek

31. 12. 2005

31. 12. 2004

3 589 625

2 128 268

Přijaté poplatky z leasingových smluv

98 744

115 214

Časové rozlišení pojistné povinné ručení

51 228

111 808

224

1 653

3 739 821

2 356 943

Ostatní časové rozlišení pasiv Celkem

Výdaje příštích období ve výši 44 286 tis. Kč k 31. 12. 2005, resp. 63 156 tis. Kč k 31. 12. 2004, zahrnují především úroky z úvěrů a nevyfakturované dodávky.

106

| 107

14. BANKOVNÍ ÚVĚRY A VÝPOMOCI K 31. 12. 2005, resp. 31. 12. 2004, měla společnost následující bankovní úvěry: 2005


Typ

Měna

čerpání

Zůstatek

Forma

k 31. 12. 2005

zajištění

BAWAG Bank

krátkodobé

CZK

400 000


Calyon Bank

krátkodobé

CZK

100 000


Calyon Bank

střednědobé

CZK

654 167


krátkodobé

CZK

1 148 000


Commerzbank

krátkodobé

EUR

338 071


Commerzbank

střednědobé

EUR

25 379


Česká spořitelna

krátkodobé

CZK

400 000


Česká spořitelna

střednědobé

CZK

2 016 667


Česká spořitelna

dlouhodobé

GBP

26 929


ČSOB

krátkodobé

CZK

1 201 000

bez zajištění

ČSOB

krátkodobé

CZK

250 000


ČSOB

střednědobé

CZK

500 000


krátkodobé

CZK

150 000


Commerzbank

eBanka HVB

kontokorent

CZK

895 034

bez zajištění

HVB

kontokorent

EUR

34 396

bez zajištění

HVB

krátkodobé

CZK

1 430 000

bez zajištění

HVB

krátkodobé

EUR

43 507

bez zajištění

HVB

střednědobé

CZK

1 095 795

bez zajištění

ING

krátkodobé

CZK

500 000


KB

kontokorent

CZK

2


KB

střednědobé

CZK

899 983


Raiffeisenbank, CZ

krátkodobé

CZK

335 778


Raiffeisenbank, CZ

střednědobé

CZK

163 704


Raiffeisen Zentralbank Österreich

dlouhodobé

EUR

168 173

bez zajištění

San Paolo IMI Bank

krátkodobé

CZK

400 000


střednědobé

CZK

210 000


krátkodobé

USD

2 129

patronátní prohlášení patronátní prohlášení

Volksbank, CZ Österreich.Volksbanken Živnostenská banka

krátkodobé

CZK

500 000

Commerzbank, A.G.

krátkodobé

CZK

284 709 garance CAC LEASING, a.s.

Celkem

14 173 423

Souhrnná splatnost bankovních úvěrů, krátkodobých výpomocí a ostatních dlouhodobých závazků k 31. 12. 2005:

(údaje v tis. Kč) Splatná do 1 roku

11 107 561

Splatná do 2 let

1 979 387

Splatná do 5 let

1 003 384

Splatná nad 5 let Celkem

83 091 14 173 423

2004


108

| 109

Typ

Měna

čerpání

Zůstatek

Forma

k 31. 12. 2004

zajištění bez zajištění

HVB Bank

kontokorent

CZK

945 566

HVB Bank

krátkodobé

CZK

1 537 541

bez zajištění

HVB Bank

krátkodobé

EUR

66 109

bez zajištění

HVB Bank

střednědobé

CZK

1 405 556

bez zajištění

Komerční banka

kontokorent

CZK

32 535


Komerční banka

krátkodobé

CZK

190 000


Komerční banka

střednědobé

CZK

649 997


ČSOB

střednědobé

CZK

1 000 000


Česká spořitelna

krátkodobé

CZK

200 000


Česká spořitelna

střednědobé

CZK

2 791 667


Česká spořitelna

střednědobé

GBP

49 478


Commerzbank

krátkodobé

CZK

1 446 800


Commerzbank

krátkodobé

EUR

485 926


Commerzbank

krátkodobé

USD

2 746


Commerzbank

střednědobé

EUR

51 190


ING Bank

krátkodobé

CZK

500 000



krátkodobé

CZK

500 000


BAWAG Bank

krátkodobé

CZK

400 000

bez zajištění

Raiffeisenbank, CZ

krátkodobé

CZK

113 148


Raiffeisenbank, CZ

střednědobé

CZK

386 852


eBanka

střednědobé

CZK

150 000


Calyon Bank

krátkodobé

CZK

270 833


Calyon Bank

střednědobé

CZK

229 167


krátkodobé

CZK

210 000


Raiffeisen Zentralbank

dlouhodobé

EUR

152 990

bez zajištění


střednědobé

USD

5 755

bez zajištění

krátkodobé

CZK

62 537


Volksbank, CZ

Commerzbank Celkem

13 836 391

K zajištění úrokového rizika části portfolia leasingových smluv s fixními splátkami refinancovaného úvěry s pohyblivou úrokovou sazbou byly nadále využívány finanční deriváty – úrokové swapy (IRS 3Y proti 3M PRIBOR), uzavřené s Komerční bankou a.s., HVB Bank Czech Republic a.s. a Českou spořitelnou a.s. Nominální hodnota swapových jistin představuje k 31. 12. 2005, resp. k 31. 12. 2004, částku 125 000 tis. Kč, resp. 225 000 tis. Kč. Bankovní úvěry v Kč byly v roce 2005, (resp. 2004) úročeny průměrnou refinanční sazbou 3,11 %, (resp. 3,50 %). Cizoměnové bankovní úvěry průměrnou refinanční sazbou, dle příslušných měn čerpání úvěru. Úvěry v EUR 3,22 %, (resp. 2,84 %); v USD 3,73 %, (resp. 2,10 %), v GBP 5,40 %, (resp. 5,13 %).

16. DAŇ Z PŘÍJMŮ Splatná daň Splatná daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. zúčtování ostatních rezerv). V roce 2005, resp. v roce 2004, společnost nepodávala dodatečné daňové přiznání k dani z příjmů.

(údaje v tis. Kč)

15. ROZPIS BUDOUCÍCH POHLEDÁVEK Z LEASINGU

299 988

303 063

Daňově neuznatelné náklady

227 701

306 932

-220 179

-327 044

-716 571

-332 200

ztráta pro další období

550 501

112 320

Základ daně

141 440

63 071

36 775

17 607

(údaje v tis. Kč)

Rozdíl mezi daňovými a účetními odpisy Neuplatněná daňová

Daň z příjmů

Rozpis budoucích splátek z leasingu podle leasingových smluv uzavřených k 31. 12. 2005, resp. 2004 je následující:

2004

Zisk před zdaněním Nezdanitelné výnosy

Náklady na úroky vztahující se k bankovním úvěrům a výpomocím a swapovým operacím za rok 2005, resp. 2004 činily 437 881 tis. Kč, resp. 442 393 tis. Kč.

2005

Odložená daň Odloženou daňovou pohledávku (závazek) lze analyzovat následovně:

31. 12. 2005 31. 12. 2004 (údaje v tis. Kč)

Splatnost do jednoho roku

7 146 182

7 241 832

Splatnost nad jeden rok

7 856 956

7 919 418

15 003 138

15 161 250

Stav k

Stav k

31. 12. 2005 31. 12. 2004 Oprávky dlouhodobého

Celkem

majetku

-255 442

-82 784

27 842

39 202

Opravné položky dlouhodobého hmotného

K 31. 12. 2005, resp. k 31. 12. 2004, byly smlouvy kryty bankovními zárukami ve výši 23 594 tis. Kč, resp. 18 899 tis. Kč.

majetku Zásoby Pohledávky Rezervy

Budoucí a současné neuhrazené pohledávky z leasingových smluv jsou v některých případech zajištěny zpětným odkupem dodavateli, ručením druhou osobou a směnkami.

0

515

38 632

21 626

11 470

19 957

Neuplatněná daňová ztráta

156 357

26 957

Celkem

-21 141

25 473

17. TRŽBY (údaje v tis. Kč)

Rozpis výnosů společnosti z prodeje zboží, výrobků a služeb:

Analýza změny zůstatku 1. 1. 2005

25 473

Dopad změny sazby

1 462

Běžné změny účtované proti výkazu zisku a ztráty

-48 218

Účtováno celkem proti výkazu zisku a ztráty

-46 756

Běžné změny účtované proti vlastnímu kapitálu

142

Účtováno celkem proti vlastnímu kapitálu

142

31. 12. 2005

-21 141

(údaje v tis. Kč) Tržby z leasingových splátek

2005

2004

12 000 731

12 128 042

Tržby z leasingových poplatků

71 580

86 259

Tržby z poplatků dealerů

19 096

8 550

Tržby z provizí makléře

218 693

162 996

Tržby ze služeb Fullservice

15 837

8 727

Ostatní výnosy

39 185

30 132

12 365 122

12 424 706

296 333

494 532

Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb celkem Tržby ze splátkového prodeje

Celková daň

Tržby z prodeje zboží a materiálu Stav k

Stav k

31. 12. 2005 31. 12. 2004

110

| 111

Zisk před zdaněním

299 988

303 063

77 997

84 858

6 996

32 092

-1 462

275

Tržby za prodej zboží celkem

158

–

296 491

494 532

12 661 613

12 919 238

Výnosy z běžné činnosti celkem

Daň při lokální sazbě daně u příjmů ve výši 26%, resp. 28% Dopad trvalých rozdílů včetně oprav, doměrek a slev na dani Dopad ze změny sazby (event. změny odhadu okamžiku

18. NÁKLADY Rozpis nákladů na prodané zboží, výrobky a služby:

realizace odložené daně v budoucích letech). Celkem daň z příjmů


za běžnou činnost a z mimořádné činnosti

2005

83 531

117 225

2004

23 895

24 875

Služby (viz bod. 20.1)

627 547

571 853

Náklady na splátkový prodej

275 367

450 334

150

-

926 959

1 047 062

Náklady na prodej zboží a materiálu Náklady celkem

18.1. Služby

(údaje v tis. Kč)

2005

2004

Opravy a udržování

29 823

25 507

Náklady na provize

185 580

164 056

Náklady na propagaci a marketing

79 792

50 478

Náklady na vymáhání

34 024

28 810

Náklady na nájemné

52 346

48 935

Patronátní prohlášení

67 136

67 013

Služby výpočetní techniky

30 599

42 942

Daňové a jiné poradenství, právní služby, audit

30 205

40 832

Telekomunikační služby

12 421

11 971

Ostatní služby

105 621

91 309

Celkem

627 547

571 853

Ostatní služby představují poplatky za poštovné a telefon, cestovné, právní a poradenské služby a ostatní služby.

19. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY

(údaje v tis. Kč) Smluvní pokuty a úroky z prodlení Zákonné smluvní pojištění

2005

2004

27 143

33 586

194 167

270 353

215 188

239 485

Pojistné a jiné náhrady – totální škody Poskytnuté služby na základě uzavřených smluv

56 340

31 161

Jiné ostatní provozní výnosy

41 820

81 208

534 658

655 793

30

208

Ostatní provozní výnosy celkem Dary Odpis pohledávek, prodané pohledávky Pojistné leasovaného majetku

86 747

27 598

487 530

709 603

Zákonné pojištění

208 552

324 193

Škody – pojistné události

200 289

223 458

4 111

24 353

Ostatní Ostatní provozní náklady celkem

987 259 1 309 413

Ostatní provozní výnosy obsahují především vyfakturované pojistné z povinného ručení a pojistné plnění z pojistných událostí u mimořádně ukončených smluv a ostatní provozní náklady obsahují především náklady na pojistné a náklady na pojistné události u mimořádně ukončených smluv. Poskytnuté služby na základě uzavřených smluv představují zejména plnění za poskytnuté služby na základě uzavřené smlouvy o spolupráci se společností Renault Leasing, s.r.o., a plnění za poskytnuté služby HVB Leasing a projektovým společnostem (viz bod 23 přílohy). Jiné ostatní provozní výnosy představují zejména výnosy z mimořádně ukončených leasingových smluv, výnosy z postoupených pohledávek a nedoplatky z předčasně ukončených leasingových smluv.

20. OSTATNÍ FINANČNÍ NÁKLADY A OSTATNÍ FINANČNÍ VÝNOSY Ostatní finanční náklady představují především realizované a nerealizované kurzové ztráty a bankovní výlohy a poplatky. Ostatní finanční výnosy představují zejména realizované a nerealizované kurzové zisky.

21. OSOBNÍ NÁKLADY Průměrný počet zaměstnanců společnosti a související osobní náklady činil:

(údaje v tis. Kč)

2005 Celkem

2004

z toho: Ředitelé, náměstci

Celkem

a vedoucí organizačních složek Průměrný počet zaměstnanců Mzdy Sociální zabezpečení

42

313

43

38 220

142 007

40 050 14 017

54 824

13 374

49 214

5 534

1 360

4 633

1 161

Osobní náklady

216 012

52 954

195 854

55 228

3 701

–

1 670

–

219 713

52 954

197 524

55 228

Osobní náklady celkem

| 113

318 155 654

Sociální náklady Odměny statutárním orgánům

112

z toho: Ředitelé, náměstci a vedoucí organizačních složek

V roce 2005, resp. 2004, obdrželi členové a bývalí členové statutárních a dozorčích orgánů odměny v celkové výši 3 701 tis. Kč, resp. 1 670 tis. Kč. V roce 2005, resp. 2004, neobdrželi členové statutárních orgánů žádné půjčky, zálohy a další výhody a nevlastní žádné akcie společnosti. Členové statutárních a dozorčích orgánů obdrželi v roce 2005, resp. v roce 2004, záruky za půjčky v původní souhrnné výši 230 tis. Kč, resp. 499 tis. Kč. Členové statutárních orgánů a někteří řídící pracovníci využívají služební vozy k služebním i soukromým účelům a společnost jim přispívá na důchodové připojištění.

22. INFORMACE O SPŘÍZNĚNÝCH OSOBÁCH Společnost využívá služeb spřízněných osob jako běžnou součást obchodní činnosti podniku. V roce 2005, resp. 2004, činily náklady na služby Bank Austria Creditanstalt Leasing GmbH 67 136 tis. Kč, resp. 67 000 tis. Kč. Sesterské a ostatní společnosti ve skupině Na základě rozhodnutí akcionáře došlo k 1. 8. 2004 k integraci pracovníků HVB Leasing do CAC LEASING. Vlivem této transakce byly uzavřeny se sesterskými společnostmi HVB Leasing a 10 projektovými společnostmi Smlouvy o poskytování služeb, kterými jsou zajišťovány služby související s chodem sesterských společností pracovníky CAC LEASING. Dále trvala mezi HVB Leasing a CAC LEASING Smlouva o pronájmu nebytových prostor a smlouva o poskytování služeb související s provozem budovy. Náklady sesterských společností tedy tvoří zejména nájemné a náklady související s provozem budovy, poradenské činnosti.



Výnosy

Náklady

Pohledávky

Závazky

401

109 943

25 649

3 498 772

–

3 489

–

–

3 759

12 452

–

55

21 944

–

–

–

–

66

–

–



Výnosy

Náklady

Pohledávky

Závazky

287

127 827

39 575

3 954 772

94

3 110

–

1 558

990

6 914

16 214

25 853

1 375

–

–

–

–

954

–

–

23. SOUDNÍ SPORY Proti společnosti byly k datu účetní závěrky vedeny právní spory, jejichž výsledek není možné s dostatečnou přesností odhadnout. Společnost na základě předpokládaného výsledku soudních sporů tvoří rezervy, tam kde existuje předpoklad, že v budoucnosti očekává plnění. Veškerá rizika vyplývající z probíhajících i potencionálních soudních sporů jsou dostatečně pokryta účetními rezervami, které byly k 31. 12. 2005, resp. k 31. 12. 2004, ve výši 21 644 tis. Kč, resp. 22 713 tis. Kč.

24. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ UZÁVĚRKY Na základě strategie CAC Group došlo od 1. 1. 2006 k převodu většiny zaměstnanců z CAC Full Service Leasing, s.r.o., do stavu CAC LEASING, a.s., a vzniklo oddělění Fleet Management.

DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K VÝROČNÍ ZPRÁVĚ

114

| 115

Tato doplňující kapitola poskytuje rozšířené informace týkající se společnosti CAC LEASING, a.s., emitenta veřejně obchodovatelného dluhopisu. Osoby odpovědné za ověření účetní závěrky Účetní závěrky společnosti CAC LEASING, a.s., za roky 2004 a 2005 byly auditovány: Obchodní firma: Deloitte s.r.o. Číslo osvědčení: KA CZ 79 Sídlo auditora: Týn 641/4, 110 00 Praha 1 IČO: 496 20 592 Rejstříkový soud: Městský soud v Praze Číslo zápisu: oddíl C, vložka 24349 Auditor: Ing. Michal Petrman, č. osvědčení 1105, datum narození 3. 1. 1958, bytem Irská 796, 160 00 Praha 6

Doplňující údaje o CAC LEASING, a.s. Obchodní firma: Sídlo: IČO: DIČ: Datum vzniku: Právní forma: Předmět podnikání:

CAC LEASING, a.s. Praha 5, Radlická 14/3201, PSČ 150 00 15886492 CZ15886492 27. 2. 1991 akciová společnost Předmětem podnikání společnosti je dle článku 4 stanov společnosti platných od 1. 1. 2006 a) koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej, b) finanční leasing a ostatní druhy leasingu formou – pronájmu průmyslového zboží, – pronájmu motorových vozidel, – pronájmu nemovitostí, bytových a nebytových prostor bez poskytování i jiných základních služeb spojených s pronájmem, c) činnost organizačních a ekonomických poradců, d) činnost účetních poradců, e) factoring, f) zprostředkování obchodů, g) zprostředkování služeb, h) realitní činnost, i) služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy u fyzických a právnických osob, j) zprostředkování pojištění Internetová adresa: www.cac.cz E-mail: [email protected] Telefon: 257 091 111 Fax: 257 328 881 Akciová společnost byla založena podle českého právního řádu na základě § 25 zákona č. 104/1990 Sb., o akciových společnostech, ve znění pozdějších předpisů, zakladatelskou smlouvou ze dne 12. 2. 1991. Akciová společnost je zapsána v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 546. Emise dluhopisu Společnost CAC LEASING, a.s., provedl v období po uzavření účetního roku 2005, a to dne 26. ledna 2006, emisi dluhopisu ISIN CZ0003501470. Emise tohoto dluhopisu byla uskutečněna na základě rozhodnutí valné hromady CAC LEASING, a.s., ze dne 3. listopadu 2005 a rozhodnutí Komise pro cenné papíry ze dne 4. ledna 2006. Dluhopisy jsou kótovány: ISIN dluhopisů: Název dluhopisů: Celková jmenovitá hodnota emise dluhopisů: Jmenovitá hodnota jednoho dluhopisu: Počet dluhopisů: Měna, v níž jsou dluhopisy denominovány: Podoba dluhopisů: Forma dluhopisů: Úroková sazba dluhopisů: Datum emise: Datum splatnosti emise: Administrátor emise:

Oficiální volný trh Burzy cenných papírů Praha. ISIN CZ0003501470 Podnikový dluhopis 1 000 000 000 CZK 1 000 000 CZK 1 000 ks Česká koruna (CZK) Zaknihované Na doručitele 3,1 % p. a. 26. ledna 2006 26. ledna 2009 HVB Bank Czech Republic a.s.

Souhrnný popis nemovitostí vlastněných CAC LEASING, a.s., a sídlo organizační složky CAC LEASING, a.s., nemá organizační složku, která se alespoň 10 % podílí na celkovém obratu nebo výrobě či službách poskytovaných společností.

a předměty z kategorie strojů a jiných zařízení. Veškeré investice jsou umísťovány v tuzemsku.

CAC LEASING, a.s., k datu 31. 12. 2005 nevlastnil žádnou nemovitost. Je evidováno pouze technické zhodnocení budovy, ve kterém je sídlo společnosti (žaluzie, kabeláže, výtah, osvětlení, klimatizace, kamerový systém apod.).

CAC LEASING, a.s., v současné době neplánuje budoucí nákup nových finančních investic. Refinanční úvěry, které společnost čerpá v souvislosti s pořizováním výše popsaných investic, korespondují s povahou nájemních smluv, které jsou uzavírány. Pro účely eliminace kurzového a úrokového rizika jsou podnikány následující kroky:

Údaje o závislosti CAC LEASING, a.s., na patentech a licencích CAC LEASING, a.s., není závislý na patentech nebo licencích, průmyslových, obchodních nebo finančních smlouvách, které mají zásadní význam pro podnikatelskou činnost nebo ziskovost společnosti.

116

| 117

Údaje o hlavních budoucích investicích CAC LEASING, a.s. (plánované investice CAC LEASING, a.s. – movité předměty) Samotná společnost CAC LEASING, a.s., (bez dceřiných společností) plánuje v roce 2006 investovat do hmotného majetku zhruba 12 000 mil. Kč (v pořizovacích cenách bez DPH). Prakticky celou tuto částku tvoří investice do předmětů leasingového a splátkového financování. Tyto předměty jsou po uhrazení první mimořádné leasingové splátky předávány do užívání leasingovým nájemcům. Po skončení doby trvání smlouvy mezi nájemcem a CAC LEASING, a.s., většinou dochází k odkupu předmětu nájemcem (v závislosti na druhu uzavřené smlouvy). Co se týče relativního zastoupení jednotlivých druhů hmotných investic CAC LEASING, a.s., největší položku tvoří osobní a užitková vozidla (cca 40 %), dále nákladní automobily (cca 30 %)

Pro rok 2007 předpokládá samotná společnost CAC LEASING, a.s., (bez dceřiných společností) realizaci investic do majetku v celkovém objemu cca 12 400 mil. Kč.

– proti smlouvám s nájemními splátkami v CZK jsou čerpány úvěry se splátkami v CZK – proti smlouvám s nájemními splátkami v cizí měně jsou čerpány úvěry se splátkami v cizí měně – proti smlouvám s nájemními splátkami na bázi fixní úrokové sazby jsou čerpány úvěry s fixní úrokovou sazbou s obdobnou délkou splatnosti Dosud nesplacené úvěry přijaté společností CAC LEASING, a.s. Porovnání stavu čerpání refinančních úvěrů k 31. 12. 2005 a 31. 12. 2004 – viz text konsolidované a nekonsolidované účetní závěrky. Stavy přijatých úvěrů v textu účetních závěrek jsou členěny dle poskytovatele, charakteristiky úvěru, měny úvěru a existence poskytnutého zajištění. Existence případného zajištění přijatých úvěrů je provedeno formou Patronátního prohlášení vystaveného v rámci skupiny Bank Austria Creditanstalt AG ve prospěch bankovních věřitelů společnosti CAC LEASING, a.s.

Údaje o zajištění poskytnutém společností CAC LEASING, a.s., k 31. 12. 2005 Prohlášení o ručení

za: CAC Full Servis Leasing, s.r.o.

400 000 tis. CZK Patronátní prohlášení 1 125 000 tis. CZK

za: Renault Leasing CZ, s.r.o.

Osoby, jejichž účast ve společnosti CAC LEASING, a.s., k 31. 12. 2005 činí nejméně 10 % konsolidovaného vlastního kapitálu nebo nejméně 10 % konsolidovaného čistého ročního zisku nebo ztráty konsolidačního celku Společnost: Sídlo: IČO:

RENAULT LEASING CZ, s.r.o. Radlická 14/3201150 00 Praha 5 257 22 328

předmět podnikání:

– – – – – – –

výše upsaného základního kapitálu: výše a druhy rezerv k 31. 12. 2005: výše čistého zisku za rok 2005: výše podílu CAC LEASING, a.s., na základním kapitálu: výše výnosu z podílu za rok 2005:

pronájem průmyslového zboží koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej poradenská činnost v ekonomické oblasti factoring zprostředkovatelská činnost v oblasti prodeje a služeb leasing úvěrové financování s výjimkou činností uvedených v zákoně č. 21/92 Sb. o bankách 70 000 000 Kč 1 434 464 Kč (Rezerva na splátkový prodej) 52 297 331 Kč 50 % (plně splacený) 0 Kč

ÚDAJE O DOZORČÍ RADĚ A VEDOUCÍCH PRACOVNÍCÍCH SPOLEČNOSTI Dozorčí rada Dozorčí rada dohlíží na výkon působnosti představenstva a uskutečňování podnikatelské činnosti společnosti. Dozorčí rada se při své činnosti řídí zásadami a pokyny schválenými valnou hromadou, pokud jsou v souladu s právními předpisy a stanovami. Dozorčí rada se skládá ze šesti členů, fyzických osob. Funkční období člena dozorčí rady je čtyřleté. Členové dozorčí rady k 31. 12. 2005: předseda dozorčí rady: Dat. nar. Bydliště:

Mag. Alexander Schmidecker 05. 03. 1966 A-2380 Perchtoldosdorf, Koloniegasse 14 Rakouská republika Den vzniku členství v dozorčí radě: 19. dubna 2005 Dosažené vzdělání: Vienna „Wirtschaftsuniversität“ Business Administration, 1984–85 a 1989–90 akademický rok Praxe: 12 let praxe ve vedoucích funkcích v oblasti finančního leasingu Zaměstnavatel: Bank Austria Creditanstalt Leasing GmbH Členství v orgánech jiných společností: člen představenstva Leaseurope člen dozorčí rady Renault Leasing CZ, s.r.o. člen dozorčí rady Bank Austria Creditanstalt Fuhrparkmanagement GmbH jednatel BA Eurolease Beteiligungsgesellschaft m.b.H., BA-CA Leasing GmbH, BACAL Versicherungsservice Holding GmbH, Bank Austria Creditanstalt Leasing GmbH, Beteiligungsverwaltungsgesellschaft der Bank Austria Creditanstalt Leasing GmbH předseda dozorčí rady CAC LEASING Slovakia, a.s.

místopředseda dozorčí rady: Dat. nar. Bydliště:

Mag. Friedrich Robert Racher 11. 02. 1952 Schwechat, Reitbahngasse 4, PSČ 2320 Rakouská republika Den vzniku členství v dozorčí radě: 19. dubna 2005 Dosažené vzdělání: University of Linz: Matematika University of Vienna, Ekonomie Praxe: 26 let bankovní praxe Zaměstnavatel: Bank Austria Creditanstalt AG Členství v orgánech jiných společností: člen dozorčí rady Adria Bank Aktiengesellschaft, AWT International Trade AG, Bank Austria Creditanstalt Leasing GmbH člen: Dat. nar. Bydliště:

118

| 119

Dr. Ortwin Klapper 16. 03. 1943 Vídeň, Maxmilian Schober Gasse 8 Rakouská republika Den vzniku členství v dozorčí radě: 11. února 2003 Dosažené vzdělání: Economics & Business Administration Doctorate Praxe: 36 let praxe v oboru Členství v orgánech jiných společností: společník MergersProjectsInvest Consult GmbH člen dozorčí rady Unternehmens Invest Aktiengesellschaft jednatel Mizuho Corporate Bank – BA Investment – Consulting GmbH člen: r. č. Bydliště: Den vzniku členství v dozorčí radě: Dosažené vzdělání: Praxe: Zaměstnavatel: Členství v orgánech jiných společností:

Ing. Zdeněk Kejval 710902/0446 Praha 4, Dědinova 1987/14 4. února 2003 VŠE, fakulta mezinárodních vztahů v oblasti leasingu 10 let CAC LEASING, a.s. žádné

člen: r. č. Bydliště: Den vzniku členství v dozorčí radě: Dosažené vzdělání: Praxe: Zaměstnavatel: Členství v orgánech jiných společností:

JUDr. Martina Kubincová 565405/0787 Praha 3, Pod Jarovem 2031/20 4. února 2003 Právnická fakulta University Karlovy 26 let právní praxe CAC LEASING, a.s. jednatel DLB LEASING, s.r.o.

člen dozorčí rady: r. č. Bydliště: Den vzniku členství v dozorčí radě: Dosažené vzdělání:

Ing. Jiří Kubíček, CSc. 421116/002 Plzeň, Jižní Předměstí, Baarova 2594/4 19. dubna 2005 VŠ strojní a elektrotechnická, VŠE Praha – fakulta řízení, CSc. 40 let praxe ve vedoucích funkcích Členství v orgánech jiných společností: člen dozorčí rady CAC LEASING Slovakia, a.s.

Praxe: Zaměstnavatel:

Vedoucí pracovníci: Ing. Petr Kempný ředitel divize autoleasing Datum narození: Bydliště: Dosažené vzdělání: Průběh praxe: 3/1969–4/1972 4/1972–7/1973 7/1973–1/1979 1/1979–9/1987 9/1987–8/1990 9/1990–4/1991 4/1991–dosud

Ing. David Votápek ředitel divize prodeje Datum narození: Bydliště: Dosažené vzdělání: Průběh praxe: 8/94–6/04 6/04–11/05 12/05–dosud Friedrich Trumminger ředitel divize leasingu nemovitostí Datum narození: Bydliště: Dosažené vzdělání: Průběh praxe: 1998–2004

2004–dosud

Ing. Ladislav Krása ředitel divize finance Datum narození: Bydliště: Dosažené vzdělání: Průběh praxe: 1973–1978 1978–1986 1986–1991 1991–1993

od r. 2005 25. 5. 1944 Roháčova 42, 130 00 Praha 3 vysokoškolské (ČVUT, fakulta strojní) PZO Strojexport Praha – referent Silnice n. p. Plzeň – referent KOZAK n. p. Klatovy – programátor KOZAK n. p. Klatovy – vedoucí programátor Česká plánovací komise – VORS Komerční banka – centrála – vrchní disponent CAC LEASING, a.s.: specialista pro oblast leasingových operací, tradingu a factoringu, náměstek pro obchodní úsek, manažer big accounts, manažer společnosti, vedoucí úseku big account, náměstek pro obchodní úsek, ředitel divize autoleasing

od r. 2005 28. 9. 1970 Pod lipkami 27, Praha 5 vysokoškolské Citibank a.s. – sales manager, security country manager Cityfinancial Slovakia – centralized lending manager CAC LEASING, a.s. – ředitel divize prodeje

od r. 2005 4. 11. 1965 Na Fialce 6, 160 00 Praha 6 středoškolské Bank Austria Creditanstalt Leasing GmbH – Entsendungsvereinbarung, jednatel společností koncernu zaměstnavatele CAC LEASING, a.s. – náměstek pro úsek leasingu nemovitostí, ředitel divize leasingu nemovitostí

od r. 2005 11. 3. 1949 273 53 Houstoň, Janečská 326 vysokoškolské (VŠE Praha, obchodní fakulta) Čs. obchodní a průmyslová komora – referent Ministerstvo zahraničního obchodu – referent, obchodní delegát IMEX, a. s. – obchodní ředitel, generální ředitel Z-LEASING, GmbH – vedoucí reprezentace

1993–2001 2001–2004 2004–dosud

Ing. Ivan Krahulík, CSc. ředitel divize řízení rizik Datum narození: Bydliště: Dosažené vzdělání: Průběh praxe: 1970–1972 1972–1988 1988–1992 1992 1993–1996 1996–dosud

120

| 121 Miroslav Krátký ředitel divize správy a IT Datum narození: Bydliště: Dosažené vzdělání: Průběh praxe: 1965–1970 1970–1972 1972–1975 1975–1981 1981–1990 1990–1996 1996–dosud

Ing. Zdeněk Kejval ředitel divize péče o klíčové klienty Datum narození: Bydliště: Dosažené vzdělání: Průběh praxe: 1995–dosud

Bank Austria (ČR), a. s. – vedoucí odd., úseku, člen představenstva HVB Leasing Czech Republic, s. r. o. – jednatel CAC LEASING, a.s., náměstek pro úsek financí a daní, ředitel divize finance

od r. 2005 25. 6. 1946 V průčelí 1655, 149 00 Praha 4 vysokoškolské (ČVUT Praha, fakulta strojní), CSc. AZNP Mladá Boleslav – vývojový technolog Státní plánovací komise – teritorialista, ved. odd. Velvyslanectví ČSR v PR – obchodní attaché Ministerstvo strategického plánování a Ministerstvo hospodářství ČSFR – referent Konsolidační banka Praha, s. p. č. – referent, vedoucí oddělení CAC LEASING, a.s., vedoucí obchodního úseku small account, náměstek pro úsek mezinárodního leasingu a speciálních obchodů, vedoucí oddělení Risk Management, náměstek pro řízení obchodního rizika, ředitel divize řízení rizik

od r. 2005 1. 3. 1940 Rytířova 810, 140 00 Praha 4 Polytechnic London, Vojenská akademie fak. jazyků Mototechna Praha – vedoucí garančního oddělení METALIMEX – referent ATMN – Nigerie, Austrálie – Chief Mech. Engineer British Petroleum, London – transp. manager Ministerstvo vnitra – učitel jazyků LEP INTERNATIONAL – interní audit CAC LEASING, a.s., kontrolor, náměstek pro ekonomický úsek, náměstek pro správu leasingových smluv a pohledávek, ředitel divize správy a IT

od r. 2005 2. 9. 1971 Dědinova 1987, 148 00 Praha 4 vysokoškolské (VŠE Praha, fakulta mezinárodních vztahů) CAC LEASING, a.s. – obchodní referent leasingu, vedoucí oddělení leasingu strojů a zařízení, ředitel divize péče o klíčové klienty

Popis pravidel upravujících postup při jmenování či volbě statutárních a dozorčích orgánů a jejich členů a vedoucích pracovníků: Členy představenstva volí a odvolává valná hromada. Představenstvo se skládá ze dvou členů. Členové představenstva jsou zároveň vrcholovým managementem. Dvě třetiny členů dozorčí rady volí valná hromada a jednu třetinu zaměstnanci společnosti. Člen dozorčí rady nesmí být zároveň členem představenstva, prokuristou nebo osobou oprávněnou podle zápisu v obchodním rejstříku jednat jménem společnosti.

Členové dozorčí rady volí ze svého středu předsedu dozorčí rady a místopředsedu dozorčí rady. Hlasování je tajné. Předseda i místopředseda dozorčí rady musí být zvoleni nadpoloviční většinou všech členů dozorčí rady. Při volbě a odvolání předsedy dozorčí rady nebo místopředsedy dozorčí rady dotčená osoba nehlasuje. Vedoucí pracovníci jsou jmenováni představenstvem ve smyslu čl. 17, odst. 2 písm. d) stanov společnosti, dle doporučení připraveného zpravidla na základě výběru ve výběrovém řízení.

Odměny auditorům Informace o nákladech na provedení auditu za účetní období 2005: – CAC LEASING, a.s. (nekonsolidovaně) 73 000 EUR – Skupina CAC LEASING, a.s. 169 710 EUR

ADRESÁŘ

122

| 123

CENTRÁLA CAC LEASING, A.S. Radlická 14/3201 150 00 Praha 5 tel.: 257 091 111 fax: 257 328 881

POBOČKY BRNO Veveří 9 tel.: 541 128 221 fax: 541 128 240

KANCELÁŘE

ČESKÉ BUDĚJOVICE U Zimního stadionu 3 tel.: 387 313 191-2 fax: 387 313 193

HODONÍN Brněnská 48 tel.: 518 304 412 fax: 518 341 782

HRADEC KRÁLOVÉ Šimkova 1224 tel.: 495 512 383 fax: 495 511 799

JIHLAVA Tolstého 2 tel.: 567 571 693-5 fax: 567 311 248

LIBEREC Moskevská 640/55 tel.: 485 106 610 fax: 482 710 375

KARLOVY VARY Krále Jiřího 39 tel.: 353 234 565-6 fax: 353 234 563

OSTRAVA Jurečkova 20 tel.: 596 101 211 fax: 596 132 097

MOST Budovatelů 2957 tel./fax: 476 704 203

PLZEŇ Purkyňova 27 tel.: 377 220 209-11 fax: 377 220 212 PRAHA Radlická 14/3201 tel.: 257 091 111 fax: 257 091 371 ÚSTÍ NAD LABEM Mírové nám. 35a tel.: 475 220 274 fax: 475 220 019 ZLÍN Kvítková 552 tel.: 577 578 111 fax: 577 435 037

NOVÝ JIČÍN 5. května 11 tel./fax: 556 704 758 OPAVA Holasická 2 tel.: 553 682 453 fax: 553 682 457 OLOMOUC Rooseveltova 24 tel.: 585 227 172 fax: 585 436 789 TÁBOR Šafaříkova 2962 tel./fax: 381 254 715

DCEŘINÉ A PŘIDRUŽENÉ SPOLEČNOSTI: CAC POJIŠŤOVACÍ MAKLÉŘSKÁ SPOL. S R.O. Radlická 14/3201 150 00 Praha 5 tel.: 251 177 111 fax: 257 311 259, 257 311 249 Zelená linka: 800 103 102 CAC FULL SERVICE LEASING, S.R.O. Radlická 14/3201 150 00 Praha 5 tel.: 257 091 198, 128 fax: 251 177 196 DLB LEASING, S.R.O. Radlická 14/3201 150 00 Praha 5 tel.: 257 091 111 fax: 257 328 881 RENAULT LEASING CZ, S.R.O. nám. Kinských 7 150 05 Praha 5 tel.: 257 091 449 fax: 257 091 450 Fakturační adresa: Radlická 14/3201 150 00 Praha 5 CAC LEASING SLOVAKIA, A.S. Hurbanovo nám. 1 814 99 Bratislava Slovenská republika tel.: +421 2 592 712 00 fax: +421 2 592 718 19-20

No title

Recommend Documents