No title

MVM Partner Energiakereskedelmi Zártkörűen Működő Részvénytársaság 2011. évi Kiegészítő Melléklete

2012. április 25.

MVM Partner Energiakereskedelmi Zártkörűen Működő Részvénytársaság KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ (Minden adat ezer forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve)

Tartalom A.

A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA ........................................................................ 4

A.1. A TÁRSASÁG FŐBB CÉGJOGI JELLEMZŐI, TEVÉKENYSÉGE............................................... 4 A.2. A TÁRSASÁG SZÁMVITELI POLITIKÁJÁNAK FŐ VONÁSAI ................................................. 8 A.2.1. A Számviteli politika általános vonásai ...................................................... 8 A.2.2. Amortizációs politika, az értékcsökkenés elszámolásának módszerei ............. 8 A.2.3. Főbb értékelési szabályok ........................................................................ 9 B.

MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK ................................................... 11

B.1. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ..................................................................................11 B.1.1. Immateriális javak ............................................................................... 11 B.1.2. Tárgyi eszközök ................................................................................... 12 B.1.3. Befektetett pénzügyi eszközök ............................................................... 12 B.2. FORGÓESZKÖZÖK ........................................................................................... 13 B.2.1. Készletek ............................................................................................ 13 B.2.2. Követelések ......................................................................................... 14 B.2.3. Értékpapírok ........................................................................................ 15 B.2.4. Pénzeszközök ...................................................................................... 15 B.3. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK..........................................................................15 B.4. SAJÁT TŐKE ALAKULÁSA ...................................................................................16 B.5. CÉLTARTALÉK ................................................................................................ 16 B.6. KÖTELEZETTSÉGEK ......................................................................................... 16 B.7. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK.......................................................................18 C.

EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZITÉSEK ........................... 19

C.1. A TÁRSASÁG ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE ..........................................19 C.1.1. Üzemi eredmény alakulása .................................................................... 19 C.1.2. Pénzügyi műveletek eredményének értékelése......................................... 22 C.1.3. A rendkívüli eredmény értékelése ........................................................... 23 C.2. A TÁRSASÁGI ADÓ ALAPJÁNAK LEVEZETÉSE ............................................................. 23 D. VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSÁT BEMUTATÓ MUTATÓSZÁMOK ................................................................................................. 24 D.1. D.2. D.3. D.4. E.

A VAGYONI ÉS TŐKESTRUKTÚRA MUTATÓSZÁMAI ......................................................24 JÖVEDELMEZŐSÉGI MUTATÓK .............................................................................25 PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA ...........................................................................26 CASH FLOW KIMUTATÁS ....................................................................................26

TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ....................................................................................... 27 E.1. E.2. E.3. E.4.

KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK ÉS EGYÉB RÉSZESEDÉSI VISZONYOK ...................................27 A RÉSZVÉNYTÁRSASÁG TISZTSÉGVISELŐINEK JÁRANDÓSÁGA ........................................27 KUTATÁS-KÍSÉRLETI FEJLESZTÉSI TEVÉKENYSÉG ......................................................27 A KÖNYVVITELI SZOLGÁLTATÁS KÖRÉBE TARTOZÓ FELADATOK IRÁNYÍTÁSÁÉRT, VEZETÉSÉÉRT FELELŐS SZEMÉLY, NYILVÁNTARTÁSBAN SZEREPLŐ ADATAI ........................................... 27

-2-


E.5. E.6. E.7. F.

AZ ÉVES BESZÁMOLÓ ALÁÍRÁSÁRA JOGOSULT SZEMÉLYEK ............................................28 KÖNYVVIZSGÁLAT ........................................................................................... 28 EGYÉB KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK ........................................................................28

TEVÉKENYSÉGI BESZÁMOLÓK........................................................................ 30 F.1. ELEMZÉS A TEVÉKENYSÉGEK SZÁMVITELI SZÉTVÁLASZTÁSÁRÓL .....................................30 F.1.1. Tevékenységek .................................................................................... 30 F.1.2. A szétválasztás módszere ...................................................................... 31 F.1.3. Tevékenységi mérlegek ......................................................................... 31 F.1.4. Tevékenységi eredménykimutatások....................................................... 35

G. MELLÉKLETEK ................................................................................................ 39

-3-


A. A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA A.1.

A TÁRSASÁG FŐBB CÉGJOGI JELLEMZŐI, TEVÉKENYSÉGE

Cég:

MVM Partner Energiakereskedelmi Zártkörűen Működő Részvénytársaság

Székhely:

1031 Budapest, Szentendrei út 207-209.

Cím:


Alapítás időpontja:

2002. szeptember 2.

A Társaság első üzleti éve:

2003. év

A Társaság alapításkori tőkéje:

50.000.000 Ft

Alaptőke:

2.000.000.000 Ft

A Társaság jegyzett tőkéjének tulajdonosi szerkezetét részletesen az A.1. melléklet tartalmazza. Minősített többségi irányítást gyakorló tulajdonos: Név:

Magyar Villamos Művek Zártkörűen Működő Részvénytársaság

Székhely:


Szavazatok aránya:

100,00 %

A Társaságban jegyzett tőke:

2.000.000.000 Ft

Elismert vállalatcsoport: Magyarország nemzeti villamos energia társaságcsoportja, a Magyar Villamos Művek Zrt. csoport 2007. június 1-től ú.n. elismert vállalatcsoportként működik. A Gazdasági Társaságokról szóló 2006. évi IV. törvényben bevezetett jogintézmény révén az anyavállalat, MVM Zrt. immár egységes, hatékony irányítási eszközrendszer birtokában koordinálja a cégcsoport leányvállalatainak (Paksi Atomerőmű Zrt., Országos Villamostávvezeték ZRt., MVM Trade Villamosenergia Kereskedelmi ZRt., MVM Partner Energiakereskedelmi ZRt., MVM GTER Gázturbinás Erőmű Zrt., MIFŰ Miskolci Fűtőerőmű Kft., MVM Észak-Budai Kogenereációs Fűtőerőmű Kft., MVM ERBE ENERGETIKA Mérnökiroda Zrt., VILLKESZ Villamosipari Kereskedelmi és Szolgáltató Kft., MVMI Informatika ZRt., MVM KONTÓ ZRt., Vértesi Erőmű ZRt.) üzleti tevékenységét. Az irányítási rendszer átalakításának jogi keretrendszerét a 2006. július 1-jével hatályba lépett a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény biztosítja, amely az elismert vállalatcsoport intézményének bevezetésével lehetőséget ad arra, hogy az elkülönült anya-

-4-


vállalat-leányvállalat jellegű viszonyban álló, de üzleti értelemben mégis közös irányítású cégek egységes üzletpolitikai koncepció alapján működhessenek. Ennek során az elismert vállalatcsoport uralkodó tagja a csoport stratégiai céljainak elérése érdekében egységes eszközrendszer alkalmazásával irányítja a társaságcsoport vállalatait. Az elismert vállalatcsoporttá alakulás során létrejöttek az anyavállalat és az irányított társaságok közötti együttműködést szabályozó szerződések, illetve a társaságok vezető testületei módosították az érintett cégek alapszabályait/alapító okiratait. Az új irányítási rendszer azonban semmiféle módon nem érinti az egyes leányvállalatok engedélyes tevékenységét, elsődleges célja a csoportszinten hatékony üzleti működés és a tulajdonosi jogok gyakorlásának biztosítása. A Társaság vezetésének bemutatása az A.2. mellékletben található, a társaságot jellemző legfőbb mutatókat az A.3. melléklet részletezi. A Társaság története Az MVM Partner Energiakereskedelmi ZRt. magyarországi villamos energia piacon, szabadpiaci feltételek szerint történő kereskedés céljából a Magyar Villamos Művek Zrt. által létrehozott leányvállalat. A társaság 2002. szeptember 2-án 50 millió Ft alaptőkével alakult. A versenypiaci liberalizáció kezdete - 2003. január 1. - óta rendelkezik a törvényes működéséhez szükséges hatósági engedélyekkel, azóta aktív kereskedelmi tevékenységet folytat belföldi és külföldi árampiacokon egyaránt. 2009. évtől az MVM Partner ZRt. aktívan részt vesz a magyarországi kis- és középvállalkozások (KKV) villamos energiával történő ellátásában, valamint a Magyarországgal határos regionális villamos energia kereskedelemben. Az MVM Zrt., mint az MVM Partner ZRt. egyedüli részvényese a 2010. március 24-én megtartott alapítói ülésén döntött a jegyzett tőke 2.000.000 E Ft-ra történő emeléséről az eredménytartalék terhére, melynek cégbírósági bejegyzése 2010. április 26-án történt meg. Az MVM Partner ZRt. 2011. július 1-én megkezdte a földgáz-kereskedelmi tevékenységet. A tulajdonos Magyar Villamos Művek Zrt. vezetésének döntése alapján az MVM Trade ZRt. 2012. július 1.-vel beleolvad az MVM Partner Zrt.-be, így a tulajdonában álló két villamosenergia-kereskedelmi társaság egyesülésével egy önmagában még nagyobb piaci részesedéssel bíró, a villamosenergia-kereskedelem és a fogyasztói értékesítés mellett földgáz-kereskedelemmel is foglalkozó energetikai Társaság jön létre.

A Társaság tevékenysége A Társaság tevékenységi köre a Gazdasági Tevékenységek Egységes Ágazati Osztályozási Rendszere szerint: A Társaság fő tevékenysége: 3514’08

Villamosenergia-kereskedelem

-5-


A Társaság egyéb tevékenységei: 3511’08 3522’08 3523’08 4222’08 4399’08 4321’08 4618’08 4690’08 7320’08 7022’08 7112’08 7120’08 7490’08 8299’08

Villamosenergia-termelés Gázelosztás Gázkereskedelem Elektromos, híradás-technikai célú közmű építése Egyéb speciális szaképítés máshova nem sorolt Villanyszerelés Egyéb termék ügynöki nagykereskedelme Vegyestermék-körű nagykereskedelem Piac- és közvélemény-kutatás Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás Mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás Műszaki vizsgálat, elemzés Máshova nem sorolt egyéb szakmai, tudományos, műszaki tevékenység Máshova nem sorolt egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás

Főbb kereskedelmi területek a villamos energia és földgáz vonatkozásában A Társaság két fő tevékenysége: 

fogyasztói értékesítés során közvetlenül a hazai energiafogyasztók – lakossági felhasználók kivételével – részére értékesít villamos energiát és földgázt,



nagykereskedelmi tevékenység a magyar és külföldi villamos energia és földgáz piacokon.

Villamos energia kiskereskedelmi tevékenység A végfelhasználók részére történő értékesítés volumene a 2011. év vonatkozásában 20 %-kal nőtt az előző évhez viszonyítva. Sikerült a leszerződött portfolión belül a csekély fedezetű nagyvállalatok mellett nagyobb részarányt biztosítani a kedvezőbb nyereséget nyújtó kisebb fogyasztók számára. A 2012. évre szerződött fogyasztói portfolió tekintetében a tulajdonosi elvárások dinamikus piaci részesedés bővítést irányoztak elő, mely az értékesítési aktivitás és a belső fejlesztéseknek köszönhetően teljesült. A 2011. évben végzett értékesítési tevékenység eredményeképpen a 2012. évre a végfelhasználók által leszerződött villamos energia mennyisége közel a duplájára nőtt, mely a teljes piac méretének változatlanságát feltételezve hasonló relációjú piaci részesedés növekményt jelent. Az értékesítés hatékonyságának növelése érdekében a 2011. év folyamán az értékesítési csatornák fejlesztésre kerültek. Egyrészt kialakításra került a külső ügynöki rendszer, mely során számos pilot együttműködés tapasztalatait is felhasználva az őszi időszakra már a KKV szegmensben jelentősnek számító ajánlatkérés és szerződéses volumen realizálódott. Másrészt új munkaszervezet került kialakításra a Call Center tevékenység optimalizálása érdekében.

-6-


Villamos energia nagykereskedelmi tevékenység A beszerzési portfolióban egyaránt szerepelnek hazai és külföldi kereskedőpartnerektől, valamint hazai erőművektől vásárolt energiaszállítások is. A cég valamennyi kereskedői platformon jelen van a liberalizált nagykereskedelmi piacon, mely által a transzparens nagykereskedelmi beszerzés biztosítható. Társaságunk aktívan részt vesz az MVM Trade ZRt., Powerforumon lebonyolított kapacitás árverésein is. Az esetleges import források behozatalához szükséges határkeresztező kapacitás használati jogot a rendszerirányítók aukcióján szerezzük be. A tevékenységek közül külön említést érdemel az intraday kereskedelem, mely a korábbi évekhez képest jelentős fejlődést mutat forgalom tekintetében. Napi szinten aktívan, meghatározó szereplőként vagyunk jelen a piac ezen szegmensén, nagy mértékben csökkentve ezáltal a cégcsoport kiegyenlítő energia szükségletét. A HUPX megerősödésének köszönhetően órás pozíciónk jelentősebb részét tudjuk lekereskedni Magyarországon, emellett igyekeztünk megőrizni jelenlétünket a környező országok tőzsdéin. 2011 közepétől indult el a HUPX-en a határidős kereskedelem, ahol az MVM Partner ZRt. az indulástól képviseli az MVM csoportot. Regionális terjeszkedés A 2010. december 9-én MVM Partner Serbia d.o.o néven megalapított – 100 %-ban MVM Partner ZRt. tulajdonában lévő - szerb leányvállalat 2011. év második felében megkezdte a villamos energia kereskedelemi tevékenységet. Az MVM Partner ZRt. 2011.január 15-én MVM Partner d.o.o néven leányvállalatot alapított Horvátországban, melynek 100 %-ban tulajdonosa. A horvát kereskedelmi engedélyt az illetékes hatóság 2011. november 9-én adta ki a horvát leányvállalat részére. Az MVM Partner ZRt. 2011. április 6-án MVM Partner Energija, druzba za energijo d.o.o néven megalapította a 100 %-ban tulajdonában álló társaságot. A szlovén kereskedelmi engedély a szlovén leányvállalat részére 2011. szeptember 9-én került kibocsátásra. A 100 %-ban MVM Partner ZRt. tulajdonában lévő MVM Partner Bucharest S.r.l nevű román leányvállalat 2011. április 8-án lett megalapítva. 2011 novemberétől román székhelyű leányvállalatunkkal is tudunk kereskedelmi tevékenységet végezni a Transelectrica hálózatában. Társaságunk megkezdte a kereskedelmi engedély megszerzését Bulgáriában. Földgáz kereskedelem értékelése Az MVM Partner ZRt. a földgáz-kereskedelem elindításának az első évében sikeresen alapozta meg a későbbi intenzív növekedési szakaszt. A személyi állomány valamint az inrastruktúra 2011-ben a kellő mértékben kiépítésre került. Az első gázévben a társaság - a kormányzati szándéknak megfelelően – a távhő, és kapcsoltan hőtermelő társaságoknak tett nyílt földgáz-értékesítési ajánlatot. Ezt követően a társaság a gázév során kiterjesztette az ajánlatait egyéb fogyasztókra, valamint jelentős mennyiségű nagykereskedelmi ügyletet kötött.

-7-


A.2.

A TÁRSASÁG SZÁMVITELI POLITIKÁJÁNAK FŐ VONÁSAI

A.2.1. A Számviteli politika általános vonásai

A Társaságnál előírt és alkalmazott általános számviteli elvek a 2000. évi a számvitelről szóló C. törvény (továbbiakban: Sztv.) előírásait tükrözik. A Társaság az Sztv. előírásainak megfelelően kettős könyvvitel vezetésére kötelezett. A Társaság a működése során előforduló, a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetére kiható eseményekről, a tulajdonában levő eszközökről és azok forrásairól, valamint a saját tőkéjében bekövetkezett változásokról folyamatos nyilvántartást vezet, melyet a naptári év végén lezár. A Társaság könyvvezetése során az 5-ös számlaosztályt, mint elsődleges költség elszámolást alkalmazza, de emellett költséghelyre/rendelésre is könyvel. A könyvvezetésnél a Társaság érvényesíti az Sztv. által nevesített számviteli alapelveket. A Társaság éves beszámolóját a számviteli törvény előírásai alapján összeállított Számviteli politikában előírtak szerint készíti el. Az éves beszámoló készítésének fordulónapja:

az üzleti év december 31.

A mérlegkészítés napja:

az üzleti évet követő év január 20.

A Társaság éves beszámolót készít, a beszámoló készítésénél figyelembe veszi a VET és végrehajtási rendeletei előírásait. A Társaság a mérleget az Sztv. 1. sz. mellékletének „A” változata, az eredménykimutatást összköltség eljárással az Sztv. 2. sz. mellékletének „A” változata szerinti tagolásban készíti el, az anyavállalattal egyezően. A következetesség elve, valamint belső és külső információs igények hatékonyabb kielégítése érdekében Társaságunk elkészíti a Sztv. 3. sz. mellékletének „A” változata szerinti, fokozatos elrendezésű, forgalmi költség eljárásra épülő eredmény-kimutatást is. A.2.2. Amortizációs politika, az értékcsökkenés elszámolásának módszerei

Társaságunk a 100 ezer forint alatti bekerülési értékű vagyoni értékű jogokat, szellemi termékeket és tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben leírja. A használatbavételkor egy összegben le nem írt eszközök körében: 

Társaságunk minden eszköznél egyedileg a maradványértékkel csökkentett bruttó érték alapján a várható használati időre az időarányos lineáris leírás módszerével számolja el az értékcsökkenést. A várható használati idő meghatározásának kérdéseit, módszereit és eljárási szabályait az Eszközök és források értékelési szabályzata tartalmazza.



Maradványérték csak a nem termelési célú járművek esetében kerül értelmezésre. Nulla a maradványérték, ha az alacsonyabb a bekerülési érték 10 %-ánál. A többi eszköz vonatkozásában – azok jellegéből adódóan – maradványértékkel nem számolunk.

-8-




Az értékcsökkenést a rendeltetésszerű használatbavétel, az üzembe helyezés napjától kezdve számítjuk, naptári napokra arányosan, amíg a rendeltetésszerű használatból ki nem vonjuk, vagy a maradványértéket el nem érjük.



Az értékcsökkenés elszámolását havonta, a hónap utolsó napjára vonatkozóan végezzük el.

Az immateriális javaknál és a tárgyi eszközöknél a terven felüli értékcsökkenés elszámolása, illetve visszaírása a terv szerinti értékcsökkenés, a várható hasznos élettartam és a nem technológiai célú járművek esetén maradványérték újbóli megállapítását eredményezheti. Társaságunk: 

a piaci árak változása miatti terven felüli értékcsökkenésnél csak a maradványérték változhat, ha az eltérés több mint 20 %, illetve



a műszaki, fizikai okok miatti terven felüli értékcsökkenés esetén a hasznos élettartamot, illetve a maradványértéket akkor módosítjuk, ha a változás nagyobb, mint 1 év, illetve a maradványérték legalább 20 %-kal eltér.

A.2.3. Főbb értékelési szabályok

Egy adott eszköz bekerülési (beszerzési) értékét a Számviteli törvény 47. § (1-8) bekezdéseiben foglaltak képezik, a 47. § (9) bekezdése szerinti utólagos módosításra akkor kerül sor, ha a módosítás mértéke a bekerülési érték 1%-át, de legalább az 1 millió Ft-ot meghaladja, ellenkező esetben a különbséget a végleges bizonylatok kézhezvétele időpontjában egyéb ráfordításként, illetve egyéb bevételként kell elszámolni. Követelések értékelése a számviteli törvény vonatkozó előírásai alapján egyedileg történik. Az értékvesztés elszámolására, illetve visszaírására abban az esetben kerül sor, ha a könyv szerinti érték és a várhatóan megtérülő összeg közötti különbözet jelentős, ez akkor számít jelentősnek, ha a könyv szerinti érték 10 %-át meghaladja. Az értékvesztés elszámolásakor a különbség akkor minősül tartósnak, ha az legalább egy éve kimutatható. A valuta, a deviza, a külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek értékelése az alábbi: 

A forintért vásárolt valutát, devizát bekerülési (ténylegesen fizetett) összegben vesszük nyilvántartásba, és ez alapján határozzuk meg a nyilvántartásba-vételi árfolyamot.



Társaságunk a valutapénztárba bekerülő valutakészletet, a devizaszámlára kerülő devizát, a külföldi pénzértékre szóló követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget a bekerülés, illetve szerződés szerinti teljesítés napjára vonatkozó – az MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamon átszámított – forintértéken veszi nyilvántartásba.



A Társaság az MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamon értékeli az exportértékesítés, illetve az importbeszerzés teljesítéskori értékét is.

-9-




Társaságunk a külföldi pénzértékre szóló eszközöket és kötelezettségeket, a különbözet nagyságára való tekintet nélkül, minden esetben átértékeli az MNB fordulónapra vonatkozó hivatalos devizaárfolyamra.



A devizaszámla csökkenő forgalmait súlyozott átlagáras eljárással értékeljük.

- 10 -


B. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Az eszköz- és forrástételek mérleg főcsoportonkénti alakulása 2010. évhez viszonyítva az alábbi: MEGNEVEZÉS BEFEKTETETT ESZKÖZÖK FORGÓESZKÖZÖK AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ESZKÖZÖK SAJÁT TŐKE CÉLTARTALÉKOK KÖTELEZETTSÉGEK PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK FORRÁSOK

2010. 2011 Eltérés Megoszlás E Ft E Ft E Ft % 454 056 508 147 54 091 1,15 11 753 090 42 545 406 30 792 316 96,56 415 831 1 008 516 592 685 2,29 12 622 977 44 062 069 31 439 092 100,00 3 995 753 3 995 753 0 9,07 0 0 0 0,00 7 584 229 38 334 333 30 750 104 87,00 1 042 995 1 731 983 688 988 3,93 12 622 977 44 062 069 31 439 092 100,00

Az MVM Partner ZRt. mérleg főösszege 44.062.069 E Ft, az eszköz- és forrásállománya a bázis időszakhoz képest 31.439.092 E Ft-tal nőtt. Mérlegsorok szerint haladva a 2011. december 31-i állomány a következőképpen alakult. B.1.

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

A befektetett eszközök mérlegsorainak bázis évhez viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Befektetett eszközök

2010. E Ft 316 194 117 333 20 529 454 056

2011. E Ft 356 835 92 967 58 345 508 147

Eltérés E Ft 40 641 -24 366 37 816 54 091

Változás % 12,85 -20,77 184,21 11,91

Az eszközökön belül a befektetett eszközök állománya nem jelentős, tárgyévi állománya 1,15 %-ot képvisel. A mérlegfordulónapon értékük 508.147 E Ft volt. B.1.1.

Immateriális javak

Az immateriális javak állományának változásait – a mérlegsoronkénti bruttó érték és az értékcsökkenés állományának részletezésével – a B.1. melléklet mutatja be. Az egyes mérlegsorok változása a bázis évhez viszonyítva: Megnevezés Alapítás-átszervezés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak összesen

2010. E Ft

2011. E Ft

0 25 013 291 181 0 316 194

0 89 820 267 015 0 356 835

- 11 -

Eltérés E Ft 0 64 807 -24 166 0 40 641

Változás % 0,00 259,09 -8,30 0,00 12,85


Az immateriális javak nettó állománya a bázis évhez viszonyítva 40.641 E Ft-tal nőtt, mely növekedést főként az alábbi tételek összevont hatása eredményezte: A tárgyévi új beszerzések értéke

+145.435 E Ft

Az elszámolt terv szerinti értékcsökkenés összege B.1.2.

-104.794 E Ft

Tárgyi eszközök

A tárgyi eszközök állományának változásait – a mérlegsoronkénti bruttó érték és az értékcsökkenés állományának részletezésével – a B.2. melléklet mutatja be. A mérlegsorok bázis évhez viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök összesen

2010. E Ft

2011. E Ft

Eltérés E Ft

Változás %

0

0

0

0,00

661

494

-167

-25,26

116 672

92 473

-24 199

-20,74

0 0 117 333

0 0 92 967

0 0 -24 366

0,00 0,00 -20,77

A tárgyi eszközök nettó állományváltozásának 24.366 E Ft-os csökkenése az alábbi tételek együttes hatásának az eredménye: Tárgyévi új beruházás (beszerzés, létesítés) értéke

+6.712 E Ft,

Tárgyi eszközök után elszámolt terv szerinti értékcsökkenés összege Értékesített tárgyi eszköz nettó értéke

-27.379 E Ft, -3.493 E Ft,

Selejtezett eszközök nettó értéke

-206 E Ft,

Az üzembe helyezések (aktiválások) értéke 6.712 E Ft volt. A befejezetlen beruházások és az üzembe helyezések (aktiválások) kiemelt tételeinek állományváltozását a B.3. melléklet tartalmazza A B.4. mellékletben a terv szerinti értékcsökkenési leírás részletezése, B.5. mellékletben pedig a terven felüli értékcsökkenés alakulása kerül bemutatásra. B.1.3.

a

Befektetett pénzügyi eszközök

A befektetett pénzügyi eszközök mérlegsoronkénti alakulását az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Befektetett pénzügyi eszközök összesen

2010. E Ft 11 150 9 379 20 529

- 12 -

2011. E Ft 49 716 8 629 58 345

Eltérés E Ft 38 566 -750 37 816

Változás % 345,88 -8,00 184,21


A kapcsolt vállalkozásban lévő tartós részesedés mérlegsor 38.566 E Ft-os növekedése az MVM Partner ZRt. regionális terjeszkedésének eredménye. A Társaság a már meglévő szerb leányvállalatán kívül 2011-ben további leányvállalatokat alapított a környező országokban (Románia, Horvátország és Szlovénia), így biztosítva részvételét a regionális villamosenergia-piacon. Az egyéb tartósan adott kölcsönök mérlegsoron a munkavállalóknak lakásvásárlásra és építésre nyújtott hosszú lejáratú kölcsönöket mutatjuk ki, melyek mérlegfordulónapi értéke 8.629 E Ft, az állomány bázis időszakhoz viszonyított 750 E Ft-os csökkenését az alábbi fő tényezők befolyásolták: A tárgyévben folyósított kölcsönök összege

+2.000 E Ft

A 2011-ben esedékes részlet átvezetése

-2.750 E Ft

A részesedési viszonyú vállalkozásokkal szembeni befektetett pénzügyi eszközöket a B.7. melléklet tartalmazza. B.2.

FORGÓESZKÖZÖK

A forgóeszközök mérlegsorainak bázis évhez viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Forgóeszközök

2010. 2011. Eltérés E Ft E Ft E Ft 1 025 959 2 340 825 1 314 866 10 226 277 39 708 411 29 482 134 0 0 0 500 854 496 170 -4 684 11 753 090 42 545 406 30 792 316

Változás % 128,16 288,30 0,00 -0,94 261,99

Az eszközökön belül a forgóeszközök tárgyévi állománya 96,56 %-ot képvisel. Mérlegfordulónapon értékük 42.545.406 E Ft volt. B.2.1.

Készletek

A készletek mérlegsorainak bázis évhez viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés Anyagok Áruk

2010. E Ft 0 0

2011. E Ft 15 856 2 206 445

Eltérés E Ft 15 856 2 206 445

0

2 205 613

2 205 613

0,00

1 025 959 1 025 959

118 524 2 340 825

-907 435 1 314 866

-88,45 128,16

ebből: kereskedelmi földgázkészlet

Készletekre adott előlegek Készletek összesen

Változás % 0,00 0,00

A készletek 1.314.866 E Ft-os tárgyévi növekedésére az alábbi főbb tényezők voltak hatással: 

Társaságunk a 13/2011 NFM rendeletben meghatározottak szerint megvásárolt 12.892.800 E Ft értékű földgáz nagy részét a tárgyidőszakban értékesítette, a készleten maradt állomány fordulónapi értéke 2.205.613 E Ft , melyből a mérlegfordulónapot követően értékesítésre került 2.115.198 E Ft értékű gázkészlet.

- 13 -




B.2.2.

A kapcsolt vállalkozásoknak villamos energia vásárlásra adott előlegek záró értéke a tárgyidőszakban 907.435 E Ft-tal kevesebb volt, mint a bázis évben. Követelések

A követelések mérlegsorainak a 2010. évhez viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Összesen

2010. E Ft

2011. E Ft

Eltérés E Ft

Változás %

7 988 579

27 590 085

19 601 506

245,37

1 108 265

11 345 482

10 237 217

923,72

0

3

3

0,00

0 0 0 1 129 433 772 841 -356 592 10 226 277 39 708 411 29 482 134

0,00 -31,57 288,30

A követelések állománya a bázis évhez viszonyítva 29.482.134 E Ft-tal nőtt, a tárgyévi állomány 39.708.411 E Ft. Az áruszállításból és szolgáltatásból eredő követelések jelentős növekedését elsősorban az MVM Partner ZRt. új üzletágának bevezetése (ezen belül a kereskedelmi földgázkészlet tárgyidőszak végi értékesítése) eredményezte, hatása a vevőkövetelésekre +18.617.162 E Ft, a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelésekre +7.206.819 E Ft.

Az utóbbi mérlegsor bázis időszakhoz viszonyított 10.237.217 E Ft-os növekedéséhez hozzájárult továbbá az anyavállalat által működtetett cash pool rendszerben a Társaság cash pool követelésének növekedése (+2.235.397 E Ft). Az egyéb követelések részleteiben az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Költségvetéssel szembeni követelések Társasági adó Energiaellátók jövedelemadója Ágazati különadó Egyéb ki nem emelt követelés

Önkormányzatokkal szembeni követelések Adott előlegek Munkavállalókkal szembeni követelések Tartozik egyenlegű szállítók Villamos energia kaució Különféle egyéb követelés Összesen

2010. E Ft 1 070 036

2011. E Ft 635 167

Eltérés E Ft -434 869

Változás % -40,64

983 073 23 228 63 362 373

622 151 12 325 0 691

-360 922 -10 903 -63 362 318

-36,71 -46,94 -100,00 85,25

0 004 681 630 226 133 772 841

-2 243 20 004 -251 29 171 31 563 33 -356 592

-100,00 95,26 -8,56 1186,30 102,94 33,00 -31,57

2 21 2 2 30

243 000 932 459 663 100 1 129 433

41 2 31 62

Az elszámolt értékvesztés bemutatását a B.6. melléklet tartalmazza. A részesedési viszonyú vállalkozásokkal szembeni tőke és egyéb követeléseket a B.7. melléklet részletezi.

- 14 -


B.2.3.

Értékpapírok

Társaságunk nem rendelkezik értékpapírokkal. B.2.4.

Pénzeszközök

A pénzeszközök változása a bázis évhez viszonyítva az alábbi: 2010. E Ft 1 381 499 473 500 854

Megnevezés Pénztár, csekkek Bankbetétek Összesen

A pénzeszközök állománya a bázis mérlegfordulónapi értéke 496.170 E Ft. B.3.

2011. E Ft 420 495 750 496 170

időszakhoz

képest

Eltérés E Ft -961 -3 723 -4 684

0,94 %-kal

Változás % -69,59 -0,75 -0,94

csökkent,

AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

Az aktív időbeli elhatárolások mérlegsorainak bázishoz viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés Bevételek aktív időbeli elhatárolása Villamos energia értékesítés árbevétele Földgáz kereskedelem árbevétele Egyéb árbevételek Kamatbevétel Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Igénybe vett szolgáltatások elhatárolása Egyéb szolgáltatások elhatárolása Villamos energia beszerzés ELÁBÉ Halaszott ráfordítások ÖSSZESEN

2010. E Ft 399 104 388 944 0 6 600 3 560

2011. E Ft 577 855 491 693 70 422 12 614 3 126

Eltérés E Ft 178 751 102 749 70 422 6 014 -434

Változás % 44,79 26,42 0,00 91,12 -12,19

16 727

430 661

413 934

2474,65

14 453 196 2 078 0 415 831

430 412 249 0 0 1 008 516

415 959 53 -2 078 0 592 685

2878,01 27,04 -100,00 0,00 142,53

A bevételek aktív időbeli elhatárolásai között jelentős tétel a villamos energia értékesítés (491.693 E Ft), valamint a földgáz kereskedelem (70.422 E Ft) árbevételének elhatárolása. A költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása mérlegsoron a tárgyidőszakot követő üzleti évet terhelő, de már elszámolt költségek, ráfordítások értékét szerepeltetjük. Az igénybe vett szolgáltatások elhatárolásai között kiemelkedő tétel a kereskedelmi földgázkészlet tárolásáért fizetendő díj 2012. évre vonatkozó összege (407.556 E Ft).

- 15 -


B.4.

SAJÁT TŐKE ALAKULÁSA

A saját tőke értékét meghatározó mérlegsorok bázis évhez viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés Jegyzett tőke Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen

2010. E Ft 2 000 000 1 988 253 7 500 0 3 995 753

2011. E Ft 2 000 000 1 988 253 7 500 0 3 995 753

Eltérés E Ft 0 0 0 0 0

Változás % 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

A forrásokon belül a saját tőke állománya 9,07 %-ot képvisel, mérlegfordulónapon értéke 3.995.753 E Ft. A saját tőke értéke a bázis időszakhoz képest összességében nem változott, az 509.839 E Ft tárgyévi adózott eredményt – az előző évvel azonosan – osztalékkötelezettségként előírta a Társaság az anyavállalattal szemben. B.5.

CÉLTARTALÉK

Társaságunk sem a bázis, sem a tárgyidőszakban nem képzett jövőbeni költségekre és kötelezettségekre céltartalékot. B.6.

KÖTELEZETTSÉGEK

A kötelezettségek összegét meghatározó mérlegsorok bázishoz viszonyított alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: Megnevezés Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN

2010. E Ft

2011. E Ft

Eltérés E Ft

0 0 0 7 584 229 38 334 333 30 750 104

Változás % 0,00 405,45

2 230 027

11 439 460

9 209 433

412,97

5 095 854

18 185 304

13 089 450

256,86

258 348 8 709 569 8 451 221 7 584 229 38 334 333 30 750 104

3271,25 405,45

A forrásokon belül a kötelezettségek tárgyidőszaki állománya 87 %. A mérlegfordulónapon értékük 38.334.333 E Ft volt, melynek bázis évhez viszonyított változása +30.750.104 E Ft. Az áruszállításból és szolgáltatásból eredő kötelezettségek (szállítók) 9.209.433 E Ft-os növekedését elsősorban a földgáz kereskedelemmel kapcsolatos belföldi és külföldi szállítói kötelezettségek megjelenése alakította. Az új üzletágban kimutatható kötelezettségek értéke a mérlegfordulónapon 7.838.577 E Ft. A kapcsolt vállalkozással szembeni rövid lejáratú kötelezettségek 13.089.450 E Ft-os tárgyidőszaki növekedése az alábbi tényezők összesített hatásaként alakult ki: 

Cash pool kötelezettség növekedése

- 16 -

+13.379.843 E Ft




Szállítói kötelezettség növekedése

-301.318 E Ft



Osztalékfizetési kötelezettség növekedése

+10.925 E Ft

A kapcsolt szállítók állományát főként a villamos energia és a hozzá kapcsolódó szolgáltatások beszerzésével kapcsolatos kötelezettségek változása alakította. A társaságcsoporton belüli kereskedőkkel szembeni kötelezettségek értéke +64.495 E Ft-tal nőtt, a kötelező átvétel alá eső villamos energiából (KÁT) eredő kötelezettség -365.477 E Ft-tal csökkent. Az anyavállalattal szembeni cash pool kötelezettségünk mérleg fordulónapi értékének jelentős növekedése az új földgázkereskedelmi üzletág magas finanszírozási igényével magyarázható. Társaságunk esetében a hiteleket részletező B.8. melléklet nem tartalmaz adatot. A részesedési viszonyú vállalkozásokkal szembeni kötelezettségeket a B.9. melléklet részletezi. Hosszú lejáratú kötelezettsége társaságunknak sem a bázis sem a tárgyidőszakban nem volt, ezért a B.10. melléklet nem tartalmaz adatot Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek alakulását az alábbi táblázat mutatja be: Megnevezés Költségvetéssel szembeni kötelezettségek Általános forgalmi adó Ágazati különadó Személyi jövedelemadó Nyugdíj és egészségbiztosítási járulék Munkavállalókkal kapcsolatos egyéb adó és járulék köt. Szakképzési hozzájárulás Energiaadó (VPOP-val szemben) Innovációs járulék Egyéb ki nem emelt befizetési kötelezettség

Önkormányzatokkal szembeni kötelezettségek Követel egyenlegű vevők VET 147.§ alapján elszámolt kötelezettség Munkavállalókkal szembeni kötelezettségek Nyugdíj-, önsegélyező- és egészségpénztárral szembeni köt. Határidős ügyletekkel kapcsolatos kötelezettségek Egyéb kötelezettségek Összesen

2010. E Ft 195 173 82 994 0 34 283 35 743

2011. E Ft 8 373 563 7 350 683 21 39

003 062 552 939

Eltérés E Ft 8 178 390 7 267 683 -12 4

Változás % 4190,33

009 062 731 196

8756,07 0,00 -37,14 11,74

703

2 234

1 531

217,78

2 548 38 376 191 335

219 259 307 16 864 383

-2 329 220 931 16 673 48

-91,41 575,70 8729,32 14,33

0

5 729

5 729

0,00

24 841 14 617 17 046

56 662 197 838 30 266

31 821 183 221 13 220

128,10 1253,48 77,55

6 268

8 477

2 209

35,24

0

34 530

34 530

0,00

403 258 348

2 504 8 709 569

2 101 8 451 221

521,34 3271,25

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke a bázis időszakhoz viszonyítva 8.451.221 E Ft-tal nőtt, melyet az általános forgalmi adó és az ágazati különadó tárgyidőszaki elszámolásából eredő kötelezettség növekedése jelentősen befolyásolt.

- 17 -


B.7.

PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

A passzív időbeli elhatárolások alakulását a bázis év és a tárgyév viszonylatában az alábbi táblázat szemlélteti: Megnevezés Bevételek passzív időbeli elhatárolása Villamos energia árbevétel Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Villamos energia beszerzés Földgáz kereskedelemmel kapcsolatos költségek Anyagköltség elhatárolása Könyvvizsgálati díj Egyéb igénybe vett szolgáltatások Közvetített szolgáltatások Személyi jellegű ráfordítások Fizetendő kamatok Halasztott bevételek ÖSSZESEN

2010. E Ft 709 464 709 464

2011. E Ft 86 183 86 183

Eltérés E Ft -623 281 -623 281

Változás % -87,85 -87,85

333 531

1 645 800

1 312 269

393,45

234 220

1 209 352

975 132

416,33

0

146 808

146 808

0,00

2 051 1 800 43 196 0 48 702 3 562 0 1 042 995

2 671 0 102 694 832 100 876 82 567 0 1 731 983

620 -1 800 59 498 832 52 174 79 005 0 688 988

30,23 -100,00 137,74 0,00 107,13 2218,00 0,00 66,06

A bevételek passzív időbeli elhatárolása soron a következő üzleti év bevételét érintő villamos energia díjak összegét mutatjuk ki. A költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása mérlegfordulónapi állományában meghatározó tétel az anyagjellegű ráfordításként elszámolt villamos energia beszerzésének összege (1.209.352 E Ft), és a tárgyidőszakot terhelő, de még ki nem fizetett személyi jellegű ráfordítások (100.876 E Ft), valamint a földgáz kereskedelemmel kapcsolatos elosztási díjak és MSZKSZ tagdíj (146.808 E Ft).

- 18 -


C. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZITÉSEK C.1.

A TÁRSASÁG ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE

Társaságunk a 2011-es üzleti évet 707.335 E Ft adózás előtti eredménnyel zárta, mely a bázis évhez viszonyítva 0,72 %-os csökkenést jelentett. Társaságunk bevételeinek és ráfordításainak bemutatását – részesedési viszony szerinti csoportosításban – a C.1. és a C.2. melléklet tartalmazza. Az eredménykimutatás fő tételei az alábbiak szerint alakultak: Hiv. I. II. III. IV. V. VI. VII. „A” ”B” „D” „E”

Tétel megnevezése Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítás Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény

2010. 2011. Eltérés Változás E Ft E Ft E Ft % 69 099 464 134 152 970 65 053 506 94,14 0 0 0 0,00 3 807 929 2 636 477 -1 171 452 -30,76 66 250 264 129 339 975 63 089 711 95,23 848 889 981 128 132 239 15,58 104 172 121 217 17 045 16,36 5 170 050 5 243 901 73 851 1,43 534 018 1 103 226 569 208 106,59 206 765 -385 891 -592 656 -286,63 -28 337 -10 000 18 337 64,71 712 446 707 335 -5 111 -0,72

Az adózás előtti eredmény bázis évhez viszonyított 5.111 E Ft-os csökkenését az alábbi tételek befolyásolták: Társaságunk a tárgyévben 138.336.659 E Ft bevételt realizált, amely 64.746.267 E Fttal (87,98 %) több, mint a bázis évben. A ráfordítások értéke a 2011. évben 137.629.324 E Ft, mely 64.751.378 E Ft-tal (88,85 %) nőtt a bázishoz viszonyítva. Mind a bevételek, mind a ráfordítások alakulását, az azokra ható tényezőket a következő pontok részletesen tartalmazzák. C.1.1.

Üzemi eredmény alakulása

C.1.1.1.

Értékesítés nettó árbevételének alakulása

Az értékesítés nettó árbevétele a bázis időszakhoz viszonyítva 65.053.506 E Ft-tal nőtt, mindez a belföldi és az export értékesítés tekintetében a következő. A belföldi értékesítés árbevételének változását (+46.715.419 E Ft) döntően az MVM Partner tárgyévben kialakított üzletágához, a földgáz kereskedelemhez kapcsolódó árbevétel (+49.723.282 E Ft) befolyásolta.

- 19 -


Az export értékesítés árbevétel növekedése 18.338.087 E Ft, amely nagyrészt az MVM társaságcsoporton kívüli értékesítés növekedésének (+18.142.854 E Ft) hatása. Az értékesítés nettó árbevételének főbb tevékenységek szerinti megbontását, az export értékesítés megbontását, valamint piaci szegmensenkénti alakulását a C.3. melléklet mutatja be. C.1.1.2.

Aktivált saját teljesítmények

Társaságunk sem bázis évben, sem tárgyévben nem számolt el saját teljesítményeket. C.1.1.3.

Költségek részletezése

A költségként* elszámolt tételek a bázis évhez viszonyítva az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás KÖLTSÉGEK ÖSSZESEN

2010. 2011. Eltérés Változás E Ft E Ft E Ft % 31 647 41 218 9 571 30,24 1 067 938 2 555 852 1 487 914 139,33 58 996 62 117 3 121 5,29 63 315 184 122 387 926 59 072 742 93,30 1 776 499 4 292 862 2 516 363 141,65 66 250 264 129 339 975 63 089 711 95,23 511 110 613 282 102 172 19,99 168 217 175 872 7 655 4,55 169 562 191 974 22 412 13,22 848 889 981 128 132 239 15,58 104 172 121 217 17 045 16,36 67 203 325 130 442 320 63 238 995 94,10

*Beleértve az eladott áruk és közvetített szolgáltatások beszerzési értékét is.

A költségként* elszámolt tételek összességében 63.238.995 E Ft-tal növekedtek a bázis időszakhoz viszonyítva, amelyhez a földgáz kereskedelemmel kapcsolatos költségek az alábbiak szerint járultak hozzá: 

Igénybe vett szolgáltatások



Eladott áruk beszerzési értéke



Közvetített szolgáltatások értéke

+1.366.260 E Ft +44.398.718 E Ft +2.111.267 E Ft

A villamos energia értékesítésének a bázis időszakhoz viszonyított növekedésével párhuzamosan 14.674.024 E Ft-tal (+23,18 %) emelkedett a villamos energia beszerzési költsége is. Az anyagjellegű ráfordítások – a villamos energia beszerzés költsége és a földgáz üzletághoz köthető ráfordítások nélkül számított – növekedése 569.442 E Ft. A változás az alábbi költségek változására vezethető vissza: 

call center szolgáltatás és ügynök hálózat kiépítés költsége



informatikai szolgáltatások

+31.833 E Ft



tanácsadás költségei

+20.568 E Ft

- 20 -

+163.468 E Ft




számviteli, gazdasági szakértői tevékenység

-19.959 E Ft



hirdetés, reklám és hírnévápolást segítő szolgáltatások



közvetített szolgáltatás (rendszerhasználati díjak)

-107.024 E Ft +397.261 E Ft

A személyi jellegű ráfordítások összességében 132.239 E Ft-tal növekedtek (+15,58 %) a bázis évhez képest, melyet főként az átlagos statisztikai létszám növekedése befolyásolt. C.1.1.4.

Egyéb bevételek és ráfordítások alakulása

Az egyéb bevételek alakulását a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök Kapott bírság, kötbér, késedelmi kamat Kapott támogatások, engedmények Értékesített követelés Különféle egyéb bevételek Összesen

2010. E Ft

2011. E Ft

1 326 788 447 3 805 056 312 3 807 929

3 915

Eltérés E Ft

Változás %

2 589

195,25

11 961 11 173 267 -180 2 619 456 -1 185 600 878 566 2 636 477 -1 171 452

1417,89 -40,27 -31,16 181,41 -30,76

Az egyéb ráfordításokat a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Értékesített immat.javak és tárgyi eszközök nyilvántatási értéke Káreseményekkel kapcsolatos ráfordítások Fizetett bírság, kötbér, késedelmi kamat, kártérítések Behajthatatlan köv. leírt összege Adott támogatások és juttatások Energiaadó Költségvetéssel szemben elszámolt adók, járulékok ebből: ágazati különadó

Önkormányzatokkal szemben elszámolt adók Értékesített követelés könyv szerinti értéke Elszámolt értékvesztés Tárgyi eszközök és immat.javak selejtezésének, egyéb kivezetésének nettó értéke Külföldön megfizetett nyereségadó MSZKSZ tagi hozzájárulás Különféle egyéb ráfordítások ebből: Nem a vállalkozás érdekében felmerült ráfordítás

Összesen

2010. E Ft

2011. E Ft

Eltérés E Ft

Változás %

921

3 493

2 572

279,26

261

115

-146

-55,94

3 731

62 195

58 464

1566,98

0 35 158 436 893

6 843 39 256 737 610

6 843 4 098 300 717

0,00 11,66 68,83

699 532

1 392 662

693 130

99,08

688 044

1 371 106

683 062

99,28

70 986

134 265

63 279

89,14

3 848 164

2 658 596

-1 189 568

-30,91

18 367

45 429

27 062

147,34

80

206

126

157,50

108 0 55 849

74 153 086 10 071

-34 153 086 -45 778

-31,48 0,00 -81,97

51 477

10 230

-41 247

-80,13

5 170 050

5 243 901

73 851

1,43

- 21 -


Az egyéb bevételek részesedési viszony szerinti bontása a C.1. mellékletben, az egyéb ráfordítások hasonló tagolása a C.2. mellékletben található. C.1.1.5.

Értékesítés közvetlen és közvetett költségei

Hiv.

Megnevezés

I. II. III. IV. V. VI. „A”

Értékesítés nettó árbevétele Értékesítés közvetlen költségei Értékesítés bruttó eredménye Értékesítés közvetett költségei Egyéb bevétel Egyéb ráfordítás Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye

C.1.2.

2010. E Ft 69 099 464 65 091 683 4 007 781 2 111 642 3 807 929 5 170 050 534 018

2011. E Ft 134 152 970 126 680 788 7 472 182 3 761 532 2 636 477 5 243 901 1 103 226

Eltérés Változás E Ft % 65 053 506 94,14 61 589 105 94,62 3 464 401 86,44 1 649 890 78,13 -1 171 452 -30,76 73 851 1,43 569 208 106,59

Pénzügyi műveletek eredményének értékelése

Pénzügyi műveletek eredményének bázis évhez viszonyított változása az alábbi: Megnevezés Pénzügyi bevételek Egyég kapott (járó) kamatok

2010. E Ft 682 999 74 495

2011. E Ft 1 547 212 34 832

Eltérés E Ft 864 213 -39 663

Változás % 126,53 -53,24

Kamatbevétel pénzintézettől

10 456

6 553

-3 903

-37,33

Kamatbevétel kapcsolt vállalkozástól

63 955

28 030

-35 925

-56,17

84

249

165

196,43

608 504 476 234 13 680 462 554 206 765

1 512 380 1 933 103 588 151 1 344 952 -385 891

903 876 1 456 869 574 471 882 398 -592 656

148,54 305,91 4199,35 190,77 -286,63

Kamatbevétel vállalkozótól, magánszemélytől

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi ráfordítások Fizetett kamatok kapcsolt vállalkozásnak Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai PÉNZÜGYI EREDMÉNY

A pénzügyi műveletek eredménye a bázis évhez viszonyítva 592.656 E Ft-tal csökkent, így a tárgyidőszak eredménye 385.891 E Ft veszteség, mely az alábbi főbb tényezők hatására alakult ki:   

Anyavállalatnak fizetett és kapott cash pool kamatok pénzügyi eredményre gyakorolt hatása

-560.121 E Ft

Pénzintézetnek fizetett és kapott kamatok és egyéb kamatok együttes hatása

+6.802 E Ft

Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek pénzügyileg realizált, illetve nem realizált árfolyamkülönbözeteinek összevont hatása

+168.759 E Ft,

ebből a mérlegfordulónapi értékelés 

-111.201 E Ft.

Egyéb pénzügyi eredmény

-1.331 E Ft.

- 22 -


C.1.3.

A rendkívüli eredmény értékelése

A rendkívüli eredmény fő tételei vonatkozásában az alábbiak szerint alakult: Megnevezés Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Térítés nélkül átadott készlet nyilvántartási értéke Elengedett követelés könyv szerinti értéke Véglegesen adott támogatás RENDKÍVÜLI EREDMÉNY

2010. E Ft

2011. E Ft

Eltérés E Ft

0 28 337

0 10 000

0 -18 337

Változás % 0,00 -64,71

28 074

0

-28 074

-100,00

263

0

-263

-100,00

0 -28 337

10 000 -10 000

10 000 18 337

0,00 -64,71

Társaságunk a tárgyévi rendkívüli ráfordítások között egy 10.000 E Ft értékű, kiemelten közhasznú szervezetnek nyújtott adományt számolt el. A rendkívüli eredmény tételei a társasági adó alapjának C.4. mellékletben foglaltak szerint kerültek figyelembe vételre. C.2.

számításánál

a

A TÁRSASÁGI ADÓ ALAPJÁNAK LEVEZETÉSE

Társaságunknak a tárgyidőszakban 197.496 E Ft adófizetési kötelezettsége keletkezett, mely a társasági és különadó elszámolásából adódóan 130.906 E Ft, az energiaellátók jövedelemadójának elszámolása alapján 66.590 E Ft adófizetési kötelezettségek együttes összege. A társasági adóalap levezetését, az adóalap megállapításánál figyelembe vett módosító tételeket a C.4. melléklet tartalmazza.

- 23 -


D. VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSÁT BEMUTATÓ MUTATÓSZÁMOK Az alábbi mutatószámok az MVM csoport SAP-BI rendszerében felépített algoritmus szerint, az adatbázis - FI-PCA moduljából átvett - forint adatai alapján készültek. D.1. A VAGYONI ÉS TŐKESTRUKTÚRA MUTATÓSZÁMAI Befektetett eszközök aránya 2010. december 31. 2011. december 31. Forgóeszközök aránya 2010. december 31. 2011. december 31. Tőkeellátottsági mutató 2010. december 31. 2011. december 31. Tőkefeszültségi mutató 2010. december 31. 2011. december 31. Tőkenövekedési ráta 2010. december 31. 2011. december 31. Befektetett eszközök fedezettsége 2010. december 31. 2011. december 31. Egy részvényre jutó könyv szerinti érték (BVPS)

Befektetett eszközök

Összes eszköz

Forgóeszközök

Összes eszköz

Érték (%)

Saját töke

Összes forrás

Érték (%)

Kötelezettségek

Saját tőke

Érték (%)

Saját tőke

Jegyzett tőke

Érték (%)

Saját tőke + Hosszú lejáratú kötelezettségek


Érték (%)

Saját tőke

Részvények darabszáma

454 056 508 147

11 753 090 42 545 406 3 995 753 3 995 753

7 584 229 38 334 333 3 995 753 3 995 753

3 995 753 3 995 753

3 995 753 3 995 753

2010. december 31. 2011. december 31.

1

1

A mutató értékét a két tényező hányadosa adja.

- 24 -

12 622 977 44 062 069 12 622 977 44 062 069 12 622 977 44 062 069 3 995 753 3 995 753 2 000 000 2 000 000

454 056 508 147

200 000 200 000

Érték (%) 3,60 1,15 93,11 96,56 31,65 9,07

189,81 959,38 199,79 199,79

880,01 786,34

Érték (eFt/db) 19,98 19,98


D.2. JÖVEDELMEZŐSÉGI MUTATÓK

2

Saját tőke arányos nyereség (ROE)

Adózott eredmény 498 914 509 839

2010. december 31. 2011. december 31. Eszközarányos eredmény (ROA)


2010. december 31. 2011. december 31. Árbevétel arányos nyereség (ROS)


2010. december 31. 2011. december 31. Osztalékfizetési ráta

Fizetendő osztalék 498 914 509 839

2010. december 31. 2011. december 31. Egy részvényre jutó nyereség (EPS) 2010. december 31. 2011. december 31. EBITDA ráta 2010. december 31. 2011. december 31.

2


Üzemi eredmény + Amortizáció

642 962 1 235 399


- 25 -

Saját tőke 3 995 753 3 995 753

Összes eszköz 12 622 977 44 062 069

Érték (%) 12,49 12,76

Érték (%) 3,95 1,16

Értékesítés nettó árbevétele

Érték (%)

Jegyzett tőke

Érték (%)

69 099 464 134 152 970

2 000 000 2 000 000

0,72 0,38

24,95 25,49

Részvények darabszáma

Érték (eFt/db)

Értékesítés nettó árbevétele

Érték (%)

200 000 200 000

69 099 464 134 152 970

2,49 2,55

0,93 0,92


D.3. PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA

3

Tőkeáttétel 2010. december 31. 2011. december 31. Eladósodottsági ráta 2010. december 31. 2011. december 31.

Kötelezettségek

Összes forrás

Érték (%)

Nettó adósság

Saját tőke

Érték (%)

Likviditási ráta

Forgóeszközök

Rövid lejáratú kötelezettségek

Érték

Pénzeszközök + Követelések + Értékpapírok

Rövid lejáratú kötelezettségek

Érték

Készletek átlagos állománya (CO2 kvóta nélkül)

Értékesítés nettó árbevétele/365

2010. december 31. 2011. december 31. Likviditási gyorsráta 2010. december 31. 2011. december 31. Készletek forgási időtartama

7 584 229 38 334 333 128 682 11 278 924

11 753 090 42 545 406

10 727 131 40 204 581

512 980 1 683 392

2010. december 31. 2011. december 31. Vevők forgási időtartama

2010. december 31. 2011. december 31. Kamatfedezeti mutató 2010. december 31. 2011. december 31.

3 995 753 3 995 753

8 771 314 22 669 391

EBITDA (Üzemi eredmény + Amortizáció)

642 962 1 235 399

3,22 282,27

1,55 1,11

7 584 229 38 334 333

1,41 1,05

Érték (nap)

189 314 367 542

2,71 4,58

Érték (nap)

189 314 367 542

Átlagos szállítói Anyagjellegű állomány (kapcsolt ráfordítások/365* szállítókkal) 5 841 628 10 410 071

60,08 87,00

7 584 229 38 334 333

Átlagos Értékesítés nettó vevőállomány árbevétele/365 (kapcsolt vevőkkel)

2010. december 31. 2011. december 31. Szállítók forgási időtartama

12 622 977 44 062 069

46,33 61,68

Érték (nap)

182 000 354 773

Kamatráfordítás 13 680 588 151

32,10 29,34

Érték 47,00 2,10

* Beleértve a tárgyi eszközök és immateriális javak adott évi beszerzését.

D.4. CASH FLOW KIMUTATÁS A Társaság 2011. december 31-én 496.170 E Ft záró pénzeszközállománnyal rendelkezett, amely 4.684 E Ft-tal kevesebb az előző évi állománynál. A rendelkezésre álló cash flow-t a működési, a befektetési és a finanszírozási cash flow alakította, melynek bemutatását a D.1. melléklet tartalmazza. A cash flow levezetés az MVM csoport SAP-BI rendszerében felépített algoritmus szerint, az adatbázis - FI-PCA moduljából átvett - forint adatai alapján készült. 3


- 26 -


E. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ E.1.

KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK ÉS EGYÉB RÉSZESEDÉSI VISZONYOK

Társaságunk az MVM Zrt.-hez tartozó társaságcsoport konszolidációs körének tagja. A konszolidált beszámolót összeállító társaság a Magyar Villamos Művek Zrt. (1031 Budapest, Szentendrei út 207-209.). A beszámoló az MVM Zrt. székhelyén tekinthető meg. A Társaság befektetéseinek főbb adatait az E.1. melléklet tartalmazza. A számviteli törvény mentesített anyavállalatra vonatkozó 116.§ (3) bekezdése alapján részesedési viszonyú vállalkozásokat érintő adatokat az E.2. melléklet rögzíti. E.2.

A RÉSZVÉNYTÁRSASÁG TISZTSÉGVISELŐINEK JÁRANDÓSÁGA

Az Igazgatóság és Felügyelő Bizottság tagjainak 2011. évi tevékenységéért az alábbi járandóság lett kifizetve: Tiszteletdíj bruttó összege (Ft) 3.721.600,-

Megnevezés Igazgatóság Felügyelő Bizottság

3.216.000,-

Összesen:

6.937.600,-

Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság tagjai részére a tisztségviselői tevékenységükre tekintettel 2011. évben előleg vagy kölcsön kifizetése nem volt, a társaság a nevükben nem vállalt garanciát. E.3.

KUTATÁS-KÍSÉRLETI FEJLESZTÉSI TEVÉKENYSÉG

Társaságunk 2011. évben nem folytatott kutatás- és kísérleti fejlesztési tevékenységet, illetve nem vett igénybe kutatás-kísérleti fejlesztési tevékenységre irányuló szolgáltatást. A kutatás-kísérleti fejlesztés költségeit részletező E.3. melléklet társaságunk esetében nem tartalmaz adatot. E.4.

A KÖNYVVITELI SZOLGÁLTATÁS KÖRÉBE TARTOZÓ FELADATOK IRÁNYÍTÁSÁÉRT, VEZETÉSÉÉRT FELELŐS SZEMÉLY, NYILVÁNTARTÁSBAN SZEREPLŐ ADATAI

Az MVM Partner Zrt. részére a számviteli szolgáltatást az MVM KONTÓ Pénzügyi és Számviteli Szolgáltató Központ ZRt. nyújtja. Az MVM KONTÓ ZRt.-nél a könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért felelős személy nyilvános adatai: Gombkötő Zsuzsanna Lakcím: 2111 Szada, Szőlő utca 22.

- 27 -


A Pénzügyminisztérium által a 93/2002(V.5) Kormány rendelet alapján 173418. számon nyilvántartásba vett könyvviteli szolgáltatási tevékenység folytatására jogosult személy. E.5.

AZ ÉVES BESZÁMOLÓ ALÁÍRÁSÁRA JOGOSULT SZEMÉLYEK

Aláírásra jogosultak Név

Cím

Együttes aláírási jogosultsággal: Bally Attila Igazgatóság elnöke első helyi aláíró

1031.Budapest, Vízimolnár u. 21.

Major György Vezérigazgató másodhelyi aláíró

1183 Budapest, Thököly út 9. A. ép. 3. lház

Kiss Csaba Attila Igazgatósági tag másodhelyi aláíró

E.6.

1029. Budapest, Honfoglalás u. 40.

KÖNYVVIZSGÁLAT

A számviteli törvény 155. § (2) bekezdése értelmében Társaságunknál a könyvvizsgálat kötelező. A Társaság könyvvizsgálója:

KPMG Hungária Kft. 1139 Budapest, Váci út 99.

Könyvvizsgálat elvégzéséért felelős személy:

Henye István könyvvizsgáló Anyja neve: Dr. Áder Mária Lakcím: 1037 Budapest, Zúzmara utca 8. Könyvvizsgálói engedély száma: 005674

Tárgyévi üzleti évre vonatkozó könyvvizsgáló által felszámított díjak részletezése: 

a beszámoló könyvvizsgálatáért felszámított díj:

3.000 E Ft + ÁFA



Interim audit felszámított díj:

1.200 E Ft + ÁFA

E.7.

EGYÉB KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK

A munkavállalók létszámának és jövedelmének alakulását az E.4. melléklet részletezi.

- 28 -


A társaságunk nem rendelkezik veszélyes hulladékokkal és környezetre káros anyagokkal, az E.5. melléklet nem tartalmaz adatot. A társaságunk tevékenységének a jellege nem igényli a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök használatát, az E.6. melléklet nem tartalmaz adatot. Környezetvédelemmel kapcsolatos E.7. melléklet nem tartalmaz adatot.

költségeink,

kötelezettségeink

nincsenek,

az

Az import beszerzések értékét termékimport és szolgáltatásimport szerinti tagolásban az E.8. melléklet tartalmazza.

- 29 -


F.

TEVÉKENYSÉGI BESZÁMOLÓK

F.1. F.1.1.

ELEMZÉS A TEVÉKENYSÉGEK SZÁMVITELI SZÉTVÁLASZTÁSÁRÓL Tevékenységek

A villamos energiáról szóló 2007. évi LXXXVI. törvény (VET) 104.§-a előírja, hogy a több engedéllyel rendelkező villamosenergia-ipari vállalkozás számviteli éves beszámolója kiegészítő mellékletében köteles az egyes engedélyes tevékenységeket oly módon bemutatni, mintha azokat önálló vállalkozások keretében végezték volna. Az engedélyes tevékenységek elkülönült bemutatása legalább az eszközök, kötelezettségek, időbeli elhatárolások szétválasztott bemutatását és önálló eredménykimutatást jelent. A törvény végrehajtásáról a 273/2007. (X. 19.) Korm. rendelet 100.§-a rendelkezik. A földgáz ellátásról szóló 2008. évi XL. törvény (GET) 120.§-a előírja, hogy az integrált, valamint több engedéllyel rendelkező földgázipari vállalkozás köteles a Sztv.-ben meghatározott módon eszközeit és forrásait, bevételeit és ráfordításait belső számvitelében földgázipari tevékenységenként is, és a nem földgázipari tevékenységeitől is elkülöníteni, valamint azokat az éves beszámoló kiegészítő mellékletében, a tevékenységenként készített mérlegben és az eredménykimutatásban olyan módon bemutatni, mintha az egyes tevékenységeket önálló gazdálkodó szervezetek végeznék. A törvény végrehajtásáról a 19/2009 (I.30.) Korm. rendelet rendelkezik. A Társaság éves beszámolójának részét képező mérleget és eredménykimutatást az alábbi tevékenységekre választjuk szét: 

villamosenergia-kereskedelem MEH által kiadott villamos-energia kereskedelmi engedéllyel (engedélyköteles tevékenység),



villamosenergia-kereskedelem romániai villamos-energia kereskedelmi engedéllyel (egyéb tevékenység),



földgáz-kereskedelem MEH által kiadott földgáz kereskedelmi engedéllyel (engedélyköteles tevékenység)

A MEH által kiadott villamosenergia-kereskedelmi engedéllyel történő villamos-energia kereskedelmi tevékenység (engedélyköteles tevékenység) és az egyéb tevékenység először a 2010. évi beszámolóban került elkülönülten bemutatásra. A társaság a villamosenergia-kereskedelmi tevékenységét 2010. február 1-én kezdte meg a román fióktelepen, ezért a bázis adatokkal történő összehasonlítás módszerével jelen tevékenységi beszámoló elemzése során nem élünk. A társaság 2011. július 1-én megkezdte földgáz kereskedelmi tevékenységét (engedélyköteles tevékenység), így 2011. évben már ez a tevékenység is elkülönítetten kerül kimutatásra.

- 30 -


F.1.2.

A szétválasztás módszere

A mérleg és az eredménykimutatás szétválasztása profitcentereken keresztül közvetlen hozzárendeléssel, illetve –amennyiben előbbi egyértelműen nem lehetséges – akkor főkönyvi számlánként meghatározott vetítési alapok segítségével történik. A vetítési alapokat az egyes tevékenységekhez rendelhető értékek (értékesítés nettó árbevétele, adózás előtti eredmény, adózott eredmény) alapján képezzük. Az eredménykimutatás és a mérleg adatainak felosztására évente 1 alkalommal, az éves zárást követően kerül sor. A szétválasztás módszerének leírását a társaság vonatkozó belső szabályzata tartalmazza. A mérleg szétválasztása esetében a tevékenységi mérlegek önmagukban nem zártak. Az eltérés – a hatósági irányelveknek megfelelően – a „H. Szétválasztási különbözet” mérlegsoron kerül kimutatásra. F.1.3.

Tevékenységi mérlegek

Engedélyes tevékenység (villamosenergia-kereskedelem MEH által kiadott villamosenergia kereskedelmi engedéllyel) adatok E Ft-ban MEGNEVEZÉS BEFEKTETETT ESZKÖZÖK FORGÓESZKÖZÖK AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ESZKÖZÖK SAJÁT TŐKE KÖTELEZETTSÉGEK PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK SZÉTVÁLASZTÁSI KÜLÖNBÖZET FORRÁSOK

Engedélyes tevékenység Villamosenergia 429 442 13 974 006 514 472 14 917 920 1 997 877 11 628 970 1 496 890 -205 817 14 917 920

Össz tevékenység 508 147 42 545 406 1 008 516 44 062 069 3 995 753 38 334 333 1 731 983 0 44 062 069

Részarány Villamosenergia % 84,51 32,84 51,01 33,86 50,00 30,34 86,43 0,00 33,86

A MEH által kiadott villamos-energia kereskedelmi engedélyes tevékenység 14.917.920 E Ft értékű mérleg főösszege a társasági mérleg főösszegének 33,86 %-át teszi ki. A befektetett eszközök állománya 100 %-ban az engedélyköteles tevékenységek rendelkezésére áll. A villamos-energia kereskedelmi engedélyes tevékenység esetében a befektetett eszközök állománya 429.442 E Ft, amely a társasági szintű összes befektetett eszközből 84,51 %-ot képvisel. A forgóeszközök részaránya a villamos-energia kereskedelmi engedélyes tevékenységet illetően 13.974.006 E Ft, amely a társasági szintű összes forgóeszközhöz viszonyítva 32,84 %-ot képvisel. A készletek vonatkozásában a villamosenergia kereskedelmi engedélyes tevékenység 135.212 E Ft összegben az összes készlet 5,78 %-át teszi ki. A követelés áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) sor értéke a villamosenergia kereskedelmi enge-

- 31 -


délyes tevékenység vonatkozásában 8.741.442 E Ft összegben 31,68 %-os arányt képvisel az összes vevőkövetelésből. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelés sor csak engedélyköteles tevékenységekhez köthető követelést tartalmaz. Villamos-energia kereskedelmi engedélyes tevékenységgel kapcsolatban 4.138.663 E Ft összegben, 36,48 % arányban. Az egyéb követelések értéke 462.680 E Ft, melyből jelentős értéket képvisel az előző évi társasági adó előleg előírásából és a tárgyévi eredménycsökkenés miatti adófizetési kötelezettségből adódó különbözet. A pénzeszközök értéke 496.006 E Ft. A bankbetétek magas összegének (495.741 E Ft) oka a csoporton belüli cash pool tagként fenntartott bankszámlák mellett a villamos energia kereskedelem zavartalan működéséhez szükséges pénzforgalmi számlák fenntartása. Az aktív időbeli elhatárolások sora 100 %-ban az engedélyköteles tevékenységekhez kapcsolódó tételeket tartalmazza. A villamos-energia kereskedelemmel kapcsolat 514.472 E Ft összegben, 51,01 %-os arányban került sor aktív időbeli elhatárolásra. A saját tőke értéke 3.995.753 E Ft, mely teljes mértékben az engedélyköteles tevékenységekhez rendelt tételeket tartalmazza, a saját tőke 50-50 %-ban került felosztásra a villamosenergia és földgáz kereskedelmi engedélyköteles tevékenységek, mint fő tevékenységek között. A kötelezettségek értéke a villamos-energia kereskedelmi engedélyköteles tevékenység vonatkozásában 11.628.970 E Ft, mely a teljes tevékenységre vetítve 30,34 %-os arányt képvisel. A rövid lejáratú kötelezettségeken belül a kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) mérlegsor értéke – a villamos-energia kereskedelmi engedélyköteles tevékenység vonatkozásában - 3.396.370 E Ft, mely a teljes szállítói állomány 29,69 %-a. A rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben mérlegsor értéke – a villamos-energia kereskedelmi engedélyköteles tevékenység vonatkozásában – 6.701.683 E Ft, mely az összes kapcsolt vállalkozással szemben fennálló kötelezettség 36,85 %-a. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek az összes kötelezettségből 17,58 %-ot képviselnek, melynek főbb tételei a munkavállalókkal kapcsolatos elszámolások, az általános forgalmi adó, és az energiaadó. A passzív időbeli elhatárolások értéke 1.496.890 E Ft, mely egyezik a társasági szintű elhatárolások értékének 86,43 %. A szétválasztási különbözet értéke -205.817 E Ft, mely a mérleg egyezőségét biztosítja, ami társasági szinten nulla.

- 32 -


Engedélyes tevékenység (földgáz-kereskedelem MEH által kiadott földgáz kereskedelmi engedéllyel) adatok E Ft-ban MEGNEVEZÉS BEFEKTETETT ESZKÖZÖK FORGÓESZKÖZÖK AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ESZKÖZÖK SAJÁT TŐKE KÖTELEZETTSÉGEK PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK SZÉTVÁLASZTÁSI KÜLÖNBÖZET FORRÁSOK

Engedélyes tevékenység Földgáz 78 705 28 147 759 494 044 28 720 508 1 997 876 26 318 607 229 287 174 738 28 720 508


Részarány Földgáz % 15,49 66,16 48,99 65,18 50,00 68,66 13,24 0,00 65,18

A MEH által kiadott földgáz kereskedelmi engedélyes tevékenység 28.720.508 E Ft értékű mérleg főösszege a társasági mérleg főösszegének 65,18 %-át teszi ki. A befektetett eszközök állománya 100 %-ban az engedélyköteles tevékenységek rendelkezésére áll. A földgáz kereskedelmi engedélyes tevékenység esetében a befektetett eszközök állománya 78.705 E Ft, amely a társasági szintű összes befektetett eszközből 15,49 %-ot képvisel. A forgóeszközök részaránya a földgáz kereskedelmi engedélyes tevékenységet illetően 28.147.759 E Ft, amely a társasági szintű összes forgóeszközhöz viszonyítva 66,16 %-ot képvisel. A készletek vonatkozásában a földgáz kereskedelmi engedélyes tevékenység 2.205.613 E Ft összegben az összes készlet 94,22 %-át teszi ki. A követelés áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) sor értéke a földgáz kereskedelmi engedélyes tevékenység vonatkozásában 18.617.162 E Ft összegben 67,48 %-os arányt képvisel az összes vevőkövetelésből. Az összeg nagysága a december hónapban megnövekedett földgáz értékesítésnek tudható be. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelés sor csak engedélyköteles tevékenységekhez köthető követelést tartalmaz. földgáz-kereskedelmi engedélyes tevékenységgel kapcsolatban 7.206.819 E Ft összegben, 63,52 % arányban. Az egyéb követelések értéke 118.001 E Ft, melyből jelentős értéket képvisel az előző évi társasági adó előleg előírásából és a tárgyévi eredménycsökkenés miatti adófizetési kötelezettségből adódó különbözet. A pénzeszközök értéke 164 E Ft. Az aktív időbeli elhatárolások sora 100 %-ban az engedélyköteles tevékenységekhez kapcsolódó tételeket tartalmazza. A földgáz kereskedelemi engedélyköteles tevékenységgel kapcsolatban 494.044 E Ft összegben, 48,99 %-os arányban került sor aktív időbeli elhatárolásra. A saját tőke értéke 3.995.753 E Ft, mely teljes mértékben az engedélyköteles tevékenységekhez rendelt tételeket tartalmazza, a saját tőke 50-50 %-ban került felosztásra a villamos-energia és földgáz kereskedelmi engedélyköteles tevékenységek, mint fő tevékenységek között.

- 33 -


A kötelezettségek értéke a földgáz kereskedelmi engedélyköteles tevékenység vonatkozásában 26.318.607 E Ft, mely a teljes tevékenységre vetítve 68,66 %-os arányt képvisel. A rövid lejáratú kötelezettségeken belül a kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) mérlegsor értéke – a földgáz kereskedelmi engedélyköteles tevékenység vonatkozásában – 7.838.577 E Ft, mely a teljes szállítói állomány 68,52 %-a. A rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben mérlegsor értéke – a földgáz kereskedelmi engedélyköteles tevékenység vonatkozásában - 11.315.631 E Ft, mely az összes kapcsolt vállalkozással szemben fennálló kötelezettség 62,22 %-a. Az összeg jelentős része finanszírozási okok miatt, cash-pool kötelezettségként merült fel. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek az összes kötelezettségből 82,26 %-ot képviselnek, melynek főbb tételei a munkavállalókkal kapcsolatos elszámolások, az általános forgalmi adó, és az energiaadó. A passzív időbeli elhatárolások értéke 229.287 E Ft, mely a társasági szintű elhatárolások értékének 13,24 %-a. A szétválasztási különbözet értéke +174.738 E Ft, mely a mérleg egyezőségét biztosítja, ami társasági szinten nulla. Egyéb tevékenység (villamosenergia-kereskedelem romániai villamos-energia kereskedelmi engedéllyel)

MEGNEVEZÉS BEFEKTETETT ESZKÖZÖK FORGÓESZKÖZÖK AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ESZKÖZÖK SAJÁT TŐKE KÖTELEZETTSÉGEK PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK SZÉTVÁLASZTÁSI KÜLÖNBÖZET FORRÁSOK

Egyéb tevékenység 0 423 641 0 423 641 0 386 756 5 806 31 079 423 641


adatok E Ft-ban Részarány % 0,00 1,00 0,00 0,96 0,00 1,01 0,34 0,00 0,96

Az egyéb tevékenység - romániai villamos-energia kereskedelmi engedélyes tevékenység – 423.641 E Ft értékű mérleg főösszege a társasági mérleg főösszegének 0,96 %-át teszi ki. A romániai fióktelepnek nincsenek befektetett eszközei. A forgóeszközök (423.641 E Ft) részaránya a társasági szintű összes forgóeszközhöz viszonyítva 1 %-ot képvisel. A követelés áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) sor értéke 231.481 E Ft, mely összeg a fióktelep fő villamos energia vevőjének nyitott követelését képezi. A fióktelepnek nincs kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelése. Az egyéb követelések értéke 192.160 E Ft, mely az adózás előtti eredmény arányos társasági adóból származó követelést tartalmazza. A román fióktelepnek az aktív időbeli elhatárolásokat érintően nem voltak elhatárolandó tételei. A saját tőke mérlegsori értéke nulla, mert a szabályzat szerint az elemei teljes mértékben az engedélyköteles tevékenységekhez rendelt tételeket tartalmazza.

- 34 -


A kötelezettségek értéke 386.756 E Ft, mely a teljes tevékenységre vetítve 1,01 %-os arányt képvisel. A rövid lejáratú kötelezettségeken belül a kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) mérlegsor értéke 204.513 E Ft, mely a teljes szállítói állomány 1,79 %-a. A szállítói állomány villamos energia beszerzéshez kapcsolódó fordulónapi nyitott tételt tartalmaz. A rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben mérlegsor értéke 167.990 E Ft, mely az összes kapcsolt vállalkozással szemben fennálló kötelezettség 0,92 %-a, tételesen a jóváhagyott osztalékfizetési kötelezettség egyéb tevékenységre jutó adózott eredmény arányos részéből adódik. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek az összes kötelezettségből 0,16 %-ot képvisel, melynek főbb tételei a személyi jellegű ráfordításokkal arányosan felosztott munkavállalókkal kapcsolatos elszámolások. Az egyéb tevékenységhez kapcsolódóan passzív időbeli elhatárolásként 5.806 E Ft merült fel, mely a teljes passzív időbeli elhatárolás társasági szintű összegének 0,34 %-át teszi ki. A szétválasztási különbözet értéke +31.079 E Ft, mely a mérleg egyezőségét biztosítja, ami társasági szinten nulla. F.1.4.

Tevékenységi eredménykimutatások

Engedélyes tevékenység (villamosenergia-kereskedelem MEH által kiadott villamosenergia kereskedelmi engedéllyel)

Hiv. I. II. III. IV. V. VI. VII. „A” „B” „C” „D” „E” XII. „F” „G”

Tétel megnevezése Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítás Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény

Engedélyes tevékenység Villamosenergia 81 832 926 0 2 635 637 78 989 985 779 276 109 273 4 240 872 349 157 17 093 366 250 -6 300 359 950 115 727 244 223 0

Össz tevékenység 134 152 970 0 2 636 477 129 339 975 981 128 121 217 5 243 901 1 103 226 -385 891 717 335 -10 000 707 335 197 496 509 839 0

adatok E Ft-ban Részarány Villamosenergia % 61,00 0,00 99,97 61,07 79,43 90,15 80,87 31,65 -4,43 51,06 63,00 50,89 58,60 47,90 0,00

A MEH által kiadott villamosenergia kereskedelmi engedélyes tevékenység 81.832.926 E Ft értékű nettó értékesítési árbevétele a társasági nettó értékesítés árbevételének 61,00 %-át adja. Az értékesítés nettó árbevételén belül a belföldi értékesítés 63,70 %-os arányt képvisel, az export 36,30 %-ot.

- 35 -


A villamosenergia-kereskedelmi tevékenység üzemi szintű eredménye a üzemi eredmény 31,65 %-át teszi ki 349.157 E Ft értékben. Az eredmény árbevételi arányhoz (61,00 %) viszonyított elmaradása főként az egyéb kisebb mértékű árrésből, illetve az egyéb bevételek és egyéb ráfordítások összegű veszteségjellegű eredményéből (ágazati különadó) adódik.

társasági szintű társasági szintű tevékenységnél -1.605.235 E Ft

A villamos-energia engedélyköteles tevékenység tekintetében a pénzügyi műveletek eredménye növekedett szemben a társasági szintű pénzügyi műveletek eredményével. A rendkívüli eredmény az adózás előtti eredményt minimális (-1,72 %) mértékben rontotta. Az eredménykimutatás adózás előtti eredményt követő tételeinek vetítési alapja maga az adózás előtti eredmény, ezért az adófizetési kötelezettség, adózott eredmény és a jóváhagyott osztalék is mind 47,90 %-ot képviselnek összegszerűségükben az összes tevékenységi eredményből. Engedélyes tevékenység (földgáz-kereskedelem MEH által kiadott földgáz kereskedelmi engedéllyel)



Engedélyes tevékenység Földgáz 49 723 283 0 840 48 044 635 193 088 11 944 969 778 504 678 -368 950 135 728 -3 700 132 028 34 402 97 626 0


adatok E Ft-ban Részarány Földgáz % 37,06 0,00 0,03 37,15 19,68 9,85 18,49 45,75 95,61 18,92 37,00 18,67 17,42 19,15 0,00

A MEH által kiadott földgáz kereskedelmi engedélyes tevékenység 49.723.283 E Ft értékű nettó értékesítési árbevétele a társasági nettó értékesítés árbevételének 37,06 %-át adja. Az értékesítés nettó árbevételén belül a belföldi értékesítés 100,00 %-os arányt képvisel, az exportértékesítés nem volt. A földgáz-kereskedelmi tevékenység üzemi szintű eredménye a társasági szintű üzemi eredmény 45,75 %-át teszi ki 504.678 E Ft értékben. A földgáz engedélyköteles tevékenység tekintetében a pénzügyi műveletek eredménye 95,61 %-a a társasági szintű pénzügyi műveletek eredményének. A jelentős mértékű pénzügyi ráfordítás az árfolyamnyereség, illetve a 2011 júliusában vásárolt gázkészlet fi-

- 36 -


nanszírozási költségének tudható be. Ennek következtében szemben a társasági szintű az üzemi szintű eredmény mértékével (45,75 %), földgáz kereskedelmi engedélyköteles tevékenységre jutó a szokásos vállalkozási eredmény a társasági szintű szokásos vállalkozási eredmény 18,92 %-át teszi ki. A rendkívüli eredmény az adózás előtti eredményt minimális (-2,73 %) mértékben rontotta. Az eredménykimutatás adózás előtti eredményt követő tételeinek vetítési alapja maga az adózás előtti eredmény, ezért az adófizetési kötelezettség, adózott eredmény és a jóváhagyott osztalék is mind 19,15 %-ot képviselnek összegszerűségükben az összes tevékenységi eredményből. Egyéb tevékenység (villamosenergia kereskedelem romániai villamosenergia kereskedelmi engedéllyel)



Egyéb tevékenység 2 596 761 0 0 2 305 355 8 764 0 33 251 249 391 -34 034 215 357 0 215 357 47 367 167 990 0


adatok E Ft-ban Részarány % 1,94 0,00 0,00 1,78 0,89 0,00 0,63 22,61 8,82 30,02 0,00 30,45 23,98 32,95 0,00

A romániai villamos-energia kereskedelmi engedélyes tevékenység 2.596.761 E Ft értékű nettó értékesítési árbevétele a társasági nettó értékesítés árbevételének 1,94 %-át adja. Az értékesítés nettó árbevételén belül az exportértékesítés aránya 100,00 %. A villamosenergia-kereskedelmi tevékenység üzemi szintű eredménye a társasági szintű üzemi eredmény 22,61 %-át teszi ki 249.391 E Ft értékben. Az üzemi eredmény a társasági szintű árbevételhez viszonyított arányt (1,94 %) jelentős mértékben meghaladja, melynek legfőbb oka a fióktelep által alkalmazott magas árrés, ami az engedélyköteles tevékenység árrésének majdnem kétszerese volt. A pénzügyi műveletek eredménye -34.034 E Ft veszteséget mutat, mely a devizás eszközök pénzügyi rendezéséhez kapcsolódó árfolyam különbözetekből adódott. Rendkívüli tételek hiányában a szokásos vállalkozási eredmény és az adózás előtti eredmény értéke 215.357 E Ft.

- 37 -


G. MELLÉKLETEK A. fejezet A.1. melléklet:

A társaság részvényeinek tulajdonosai

A.2. melléklet:

A társaság vezetésének bemutatása

A.3. melléklet:

A társaságot jellemző legfőbb mutatók alakulása

B. fejezet B.1. melléklet:

Az immateriális javak állományának alakulása

B.2. melléklet:

A tárgyi eszközök állományának alakulása

B.3. melléklet:

Befejezetlen beruházások állományának alakulása

B.4. melléklet:

Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenési leírás részletezése

B.5. melléklet:

Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés és visszaírás részletezése

B.6. melléklet:

Értékvesztések alakulása

B.7. melléklet:

Részesdési viszonyú vállalkozásokkal és részesedési viszonyon kívüli felekkel szembeni követelések

B.8. melléklet:

Hitelek alakulása (nem tartalmaz adatot)

B.9. melléklet:

Részesedési viszonyú vállalkozásokkal és részesedési viszonyon kívüli felekkel szembeni kötelezettségek

B.10. melléklet: Hosszú lejáratú kötelezettségek esedékesség szerinti bemutatása (nem tartalmaz adatot) C. fejezet C.1. melléklet:

A bevételek alakulása

C.2. melléklet:

A ráfordítások alakulása

C.3. melléklet:

Az értékesítés nettó árbevétele tevékenységek szerint, Export értékesítés piaci szegmensenként

C.4. melléklet:

Társasági adó alapjának levezetése

D. fejezet D.1. melléklet:

Cash flow kimutatás

E. fejezet E.1. melléklet:

A befektetést élvező vállalkozások jellemzői

E.2. melléklet:

Mentesített anyavállalat és kapcsolt vállalkozásai (főbb adatok)

E.3. melléklet:

Kutatás és kísérleti fejlesztés ráfordításainak alakulása (nem tartalmaz adatot)

E.4. melléklet:

A munkavállalók létszám és jövedelem alakulása

E.5. melléklet:

Környezetre káros anyagok és a veszélyes hulladékok alakulása (nem tartalmaz adatot)

- 39 -


E.6. melléklet:

Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközök alakulása (nem tartalmaz adatot)

E.7. melléklet:

Környezetvédelemmel kapcsolatos költségek és kötelezettségek alakulása (nem tartalmaz adatot)

E.8. melléklet:

Az import beszerzés értéke termékimport és szolgáltatásimport szerinti tagolásban

F. fejezet F.1. melléklet:

Tevékenységi mérleg (Eszközök)

F.2. melléklet:

Tevékenységi mérleg (Források)

F.3. melléklet:

Tevékenységi eredménykimutatás

- 40 -

MVM Partner ZRt.

A.1. melléklet

A társaság részvényeinek tulajdonosai a Részvénykönyv alapján (2011. december 31. állapot)

Tulajdonosok megnevezése

Székhely 1031 Budapest, Szentendrei út 207-209.

Tulajdoni részarány %

Szavazatszám

Részvény névértéke Ft/db

Részvény darabszám db

100,00000

200 000

200 000

100,00000

200 000

200 000

2 000 000

Önkormányzati tulajdon

0,00000

0

0

0

Állami tulajdon

0,00000

0

0

0

Magántulajdon Visszavásárolt saját részvény Mindösszesen:

0,00000 0,00000 100,00

0

0

200 000

200 000

0 0 2 000 000

Magyar Villamos Művek Zrt. Társasági tulajdon

10 000

Részvények összes értéke E Ft 2 000 000

MVM Partner ZRt.

A.2. melléklet

A társaság vezetésének bemutatása 2011. december 31.

Az Igazgatóság bemutatása Név

Mandátum kezdete

Mandátum lejárta

Betöltött funkció

2011. október 1.

2014. október 1.

igazatóság elnöke

2010. szeptember 16.


igazatósági tag

Kiss Csaba Attila

2011. április 22.

2014. április 21.

igazatósági tag

Lehőcz Balázs Gábor

2008. június 19.

2011. június 19. (lemondás: 2011. október 1.)

igazgatóság elnöke


2013. szeptember 15. (visszahívás: 2011. április 21.)

igazgatóság tagja

Mandátum kezdete

Mandátum lejárta

Betöltött funkció



Bally Attila Major György

dr. Pintér Anikó

A Felügyelő Bizottság bemutatása Név Karádiné Dr. Nyitrai Katalin

2011. április 22.

2014. április 21.

elnök tag

dr. Pintér Anikó

2011. április 22.

2014. április 21.

tag

2010. március 25. 2010. március 25.

2011. május 31. (visszahívás: 2011. április 21.) 2011. május 31. (visszahívás: 2011. április 21.)

elnök tag

Dr. Barócsi Zoltán

Karádiné Dr. Nyitrai Katalin Horváth János

A társaságot jellemző legfőbb mutatók alakulása

MVM Partner ZRt.

2011. év

Sorszám 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14.

Megnevezés Mérleg főösszeg Saját tőke Jegyzett tőke Értékesítés nettó árbevétele Alaptevékenység árbevétele Üzemi (üzleti) eredmény Adózás előtti eredmény Fizetett osztalék Mérleg szerinti eredmény Bruttó cash flow Rendelkezésre álló cash flow Igazgatóság létszáma Felügyelő Bizottság létszáma Munkavállalók átlagos statisztikai létszáma

2008. év 11 709 221 995 752 500 000 90 979 054 90 965 246 5 482 826 5 487 252 4 386 308 0 5 505 395 2 859 4 3 28

Előző évek 2009. év 14 471 555 3 995 753 500 000 75 120 437 75 103 640 9 058 139 8 681 470 3 267 376 3 000 000 8 780 416 -28 4 3 54

értékek E Ft, illetve fő Tárgyév 2010. év 2011. év 12 622 977 44 062 069 3 995 753 3 995 753 2 000 000 2 000 000 69 099 464 134 152 970 69 077 073 131 556 209 534 018 1 103 226 712 446 707 335 498 914 509 839 0 0 839 352 884 721 496 028 -4 684 3 3 3 3 57 66

A.3. melléklet

Az immateriális javak állományának alakulása

MVM Partner ZRt.

B.1. melléklet

2011. év

BRUTTÓ ÉRTÉK Megnevezés Alapítás-átszervezés aktívált értéke Befejezetlen kísérleti fejlesztés aktivált értéke Befejezett kísérleti fejlesztés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktívált értéke Vagyoni értékű jogok Vagyoni értékű jogok értékhelyesbítése Szellemi termékek Szellemi termékek értékhelyesbítése Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előleg BRUTTÓ ÉRTÉK ÖSSZESEN

értékek E Ft-ban Nyitó állomány

Tárgyévi változás Beszerzés

0 40 537

0 80 026

449 158

65 409

489 695

145 435

Növekedés Átsorolás Egyéb

0

Összesen

0

0

0

Értékesítés

0 0 0 0 80 026 0 65 409 0 0 0 145 435

Csökkenés Selejtezés

Átsorolás

0

0

Egyéb

0

Összesen

0

331

0

0

331

0

0 0 0 0 0 0 331 0 0 0 331

ÉRTÉKCSÖKKENÉS

Záró állomány 0 0 0 0 120 563 0 514 236 0 0 0 634 799

Változás %-ban 0,00 0,00 0,00 0,00 197,41 0,00 14,49 0,00 0,00 0,00 29,63

értékek E Ft-ban Tárgyévi változás

Megnevezés

Nyitó állomány

Növekedés Terv szerinti leírás

Csökkenés

Terven felüli leírás

Átsorolás

Alapítás-átszervezés aktívált értéke Befejezetlen kísérleti fejlesztés aktivált értéke Befejezett kísérleti fejlesztés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktívált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előleg ÉRTÉKCSÖKKENÉS ÖSSZESEN

0 15 524 157 977

0 15 219 89 575

0

173 501

104 794

0

NETTÓ ÉRTÉK IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN

316 194

0

0

0

Összesen 0 0 0 0 15 219 89 575 0 0 104 794

Értékesítés

0

Átsorolás

Selejtezés

0

Egyéb

0

Összesen

0

331

0

0

331

0

0

0

0

0 0 0 0 0 331 0 0 331

Záró állomány

Változás %-ban

0 0 0 0 30 743 247 221 0 0 277 964

0,00 0,00 0,00 0,00 98,04 56,49 0,00 0,00 60,21

356 835

12,85

MVM Partner ZRt.

A tárgyi eszközök állományának alakulása

B.2. melléklet

2011. év

BRUTTÓ ÉRTÉK

értékek E Ft-ban Tárgyévi változás Megnevezés

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok értékhelyesbítése Műszaki berendezések, gépek, járművek Műszaki berendezések, gépek, járművek értékhelyesbítése Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek értékhelyesbítése BRUTTÓ ÉRTÉK ÖSSZESEN

Növekedés

Nyitó állomány

Üzembehelyezés

Átsorolás

Csökkenés

Egyéb

Összesen

1 085 162 981

6 712

164 066

6 712

0

0

Értékesítés

0 0 0 0 6 712 0 6 712

Átsorolás

Selejtezés

4 508

Egyéb

Összesen

3 984

4 508

0

3 984

0

0 0 0 0 8 492 0 8 492

ÉRTÉKCSÖKKENÉS

Záró állomány

Változás %-ban

0 0 1 085 0 161 201 0 162 286

0,00 0,00 0,00 0,00 -1,09 0,00 -1,08


Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek ÉRTÉKCSÖKKENÉS ÖSSZESEN

NETTÓ ÉRTÉK

Nyitó állomány

Terv szerinti leírás

424 46 309 46 733

Növekedés Terven felüli leírás

Átsorolás

167 27 212 27 379

0

117 333

0

Csökkenés Összesen

Értékesítés

0 167 27 212 27 379

0

Átsorolás

Selejtezés

Egyéb

Összesen

1 015 1 015

0

3 778 3 778

0

0 0 4 793 4 793

3 493

0

206

0

3 699

Záró állomány

Változás %-ban

0 591 68 728 69 319

0,00 39,39 48,41 48,33

92 967

-20,77

értékek E Ft-ban

BERUHÁZÁS Tárgyévi változás Megnevezés Befejezetlen beruházások Befejezetlen felújítások Beruházási eszközök raktáron Befejezetlen beruházások, felújítások összesen Beruházásokra adott előlegek BERUHÁZÁS ÖSSZESEN TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

Növekedés

Nyitó állomány

Beszerzés

Létesítés

Csökkenés

Egyéb

6 712 0

6 712

0

0

6 712

0

117 333

0 1 108 1 108

Összesen 6 712 0 0 6 712 1 108 7 820

Üzembehelyezés

Értékesítés

Selejtezés

Egyéb

6 712 6 712

0

0

6 712

0

0 206

0 1 108 1 108

Összesen 6 712 0 0 6 712 1 108 7 820

Záró állomány

Változás %-ban 0 0 0 0 0 0

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

92 967

-20,77

MVM Partner ZRt.

Befejezetlen beruházások állományának alakulása

B.3. melléklet

2011. év


Nyitó állomány

Növekedés Beszerzés

Távközlési eszközök Irodai berendezések és bútorok Egyéb eszközök IT eszközök Jóléti tárgyi eszlözök Személygépkocsi

0 0 0 0 0 0

2 117 933 390 118 2 125 1 029

Kiemelt tételek összesen: Nem kiemelt tételek BEFEJEZETLEN BERUH., FELÚJÍTÁS ÖSSZESEN

0

6 712 0 6 712

0

Létesítés

Csökkenés

Egyéb

Összesen

0

0

0

0

2 117 933 390 118 2 125 1 029 0 0 0 0 0 0 6 712 0 6 712

ÜzembeÉrtékesítés helyezés 2 117 933 390 118 2 125 1 029

6 712 0 6 712

Selejtezés

Egyéb

Összesen

0

0

0

0

0

0

2 117 933 390 118 2 125 1 029 0 0 0 0 0 0 6 712 0 6 712

Záró állomány

Változás %ban 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

MVM Partner ZRt.

Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenési leírás részletezése

B.4. melléklet

2011. év

ÉRTÉKCSÖKKENÉS Megnevezés

értékek E Ft-ban Nyitó halmozott értékcsökkenés

Tárgyévben elszámolt terv szerinti értékcsökkenés Időarányosan

Teljesítmény arányosan

Egy összegben

Egyéb módszerrel

Összesen

Egyéb változások Átsorolás miatt

Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 Vagyoni értékű jogok 15 524 15 185 34 15 219 Szellemi termékek 157 977 89 575 89 575 Üzleti érték vagy cégérték 0 IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN 173 501 104 760 0 34 0 104 794 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 0 Műszaki berendezések, gépek, járművek 424 167 167 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 46 309 24 248 2 964 27 212 TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 46 733 24 415 0 2 964 0 27 379 Lezárt évekre vonatkozó megállapítás 0 ÉRTÉKCSÖKKENÉS ÖSSZESEN 220 234 129 175 0 2 998 0 132 173* *A tárgyévben elszámolt terv szerinti értékcsökkenés összegéből 10.956 E Ft nem a vállalkozás érdekében felmerült ráfordítás, melyet az egyéb ráfordítások

Kivezetés miatt

Záró halmozott Változás az értékelőző év %csökkenés ban

331 0

331

0

4 793 4 793

0 5 124 között mutatunk ki.

0 0 30 743 247 221 0 277 964 0 591 68 728 69 319 0 347 283

0,00 0,00 98,04 56,49 0,00 60,21 0,00 39,39 48,41 48,33 0,00 57,69

MVM Partner ZRt.

Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés és visszaírás részletezése

B.5. melléklet

2011. év

Kivezetett eszközökre elszámolt terven felüli értékcsökkenés Előző évi terven felüli értékcsökkenés Megnevezés

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek IMMATERIÁLIS JAVAK Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások TÁRGYI ESZKÖZÖK

Káresemény, feleslegessé válás, hiány

Piaci értékelés alapján

0

0

80

80

0

értékek E Ft-ban Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés Káresemény, feleslegessé válás, hiány

Összesen 0 0 0 0 0 0 80 0 0 80


0

0

206

206

0

Eltérés Káresemény, feleslegessé válás, hiány

Összesen 0 0 0 0 0 0 206 0 0 206


0 0 0 0 0 0 126 0 0 126

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 126 0 0 126

Megnevezés

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek IMMATERIÁLIS JAVAK Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 157,50 0,00 0,00 157,50

értékek E Ft-ban

Állományban maradt eszközökre elszámolt terven felüli értékcsökkenés Nyitó terven felüli értékcsökkenés

Változás az előző év %ban

Összesen

Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés visszaírása

Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés Káresemény miatt

Korlátozás miatt


0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

Leírás okának megszűnése miatt

Összesen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


0

0

0 0

0 0

Záró terven felüli értékcsökkenés

Összesen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Változás az előző év %ban 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Értékvesztések alakulása

MVM Partner ZRt.

B.6. melléklet

2011. év

értékek E Ft-ban

Megnevezés

BEFEKTETETT PÜ-I ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt váll. Tartósan adott kölcsön kapcs. váll. Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb rész. visz. lévő váll. Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek KÖVETELÉSEK Követelés áruszáll és szolg (vevők) Követelés kapcsolt váll szemben Követelés egyéb rész visz lévő váll szemben Váltókövetelések Egyéb követelések ELHATÁROLT (JÁRÓ) KÖVETELÉSEK Járó árbevétel Járó osztalék Járó kamatbevétel

Tárgyévi értékvesztés Növekedés

Értékvesztés halmozott értéke év elején

Bekerülési érték

Fizikai változás

Piaci értékelés

Vevő minősítés

Tárgyévben visszaírt értékvesztés

Összesen

Leírás okának megszűnése

Csökkenés

alapján

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

27 646 027 27 646 027

23 812 23 812

0

0

45 429 45 429

0

0

0

0

0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 45 429 45 429 0 0 0 0 0 0 0 0

0

Piaci értékelés

alapján 0

Tárgyév

Összesen

0

0

0

0

13 299 13 299

0

0

0

0

0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 55 942 55 942 0 0 0 0 0 0 0 0

Változás az előző év %ban 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 134,93 134,93 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

MVM Partner ZRt.

B.7. melléklet

Részesedési viszonyú vállalkozásokkal és részesedési viszonyon kívüli felekkel szembeni követelések 2011. év

értékek E Ft-ban Egyéb részesedésű viszonyú vállalkozások

Kapcsolt vállalkozások Megnevezés

Anyavállalkozás

Leányvállalkozások

Részvény Üzletrész Egyéb részesedés RÉSZESEDÉSEK ÖSSZESEN

Közös vezetésű vállalkozások

Társult vállalkozások

0 0 49 716

49 716 0

49 716

0

0

Hosszú lejáratra adott kölcsön Hosszú lejáratra lekötött bankbetét Hosszú lejáratú követelések TARTÓSAN ADOTT KÖLCSÖN ÖSSZESEN

TARTÓS HITELVISZ.MEGT.ÉRTÉKP. ÖSSZESEN

ebből cash pool követelés

0

0

0

0

KÖVETELÉSEK ÖSSZESEN célú célú célú célú célú

0

0

12 851

1 669 722

0

Járó árbevétel Járó osztalék Járó kamatbevétel ELHATÁROLT (JÁRÓ) KÖVETELÉSEK ÖSSZESEN

0

0 0 49 716

49 716

0

49 716

0 0 0

8 629

8 629 0 0

0

8 629

8 629

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

3

8 880 972 0 2 464 513

27 590 085

2 464 513

8 880 969 0 2 464 513

36 471 057 0 2 467 074

2 464 513

2 464 513

2 464 513

0 0

0 0

41 004 729 276

41 004 729 276

11 345 485

28 362 926

39 708 411

2 477 364

1 669 722

0

7 198 396

11 345 482

3

0 0 0 0 0 0

0

0

Immateriális javakra adott előleg Beruházásra adott előleg Készletre adott előleg ADOTT ELŐLEG ÖSSZESEN

0

Összesen

7 198 396

részvény üzletrész egyéb részesedés kötvény egyéb értékpapír

FORGATÁSI CÉLÚ ÉRTÉKPAPÍROK ÖSSZESEN

0

0 0

Egyéb címen adott előleg Egyéb címen keletkezett követelés Forgatási Forgatási Forgatási Forgatási Forgatási

49 716

Részesedési viszonyon kívüli felek

0 0 49 716

0 0 0

Hosszú lejáratú kötvények Hosszú lejáratú egyéb értékpapírok Áruszállításból és szolgáltatásból követelés Váltókövetelés Rövid lejáratra adott kölcsön

Összesen

Részesedési viszonyú vállalkozások összesen

0

0

4 217

105 140

0

0

0

118 524

0 0 118 524

118 524

118 524

58 996

168 353 0 2 168

2 168

2 561

2 464 513

0 0 0 0 0 0

0

0 0 0 0 0 0

0 0 118 524 0

0 0 0 118 524

118 524

0

118 524

168 353 0 2 168

406 376

574 729 0 3 126

958

6 385

105 140

0

58 996

170 521

0

170 521

407 334

577 855

2 483 749

1 824 578

0

7 375 916

11 684 243

3

11 684 246

28 778 889

40 463 135

Hitelek alakulása

MVM Partner ZRt.

B.8. melléklet

2011. év

értékek E Ft-ban Hitel célja

Nyitó egyenleg

Hitel felvétel

Hitel törlesztés

Átsorolás hosszú lejáratból

Átértékelés

Záróegyenleg

I. Rövid lejáratú hitelek

Rövid lejáratú hitelek összesen II. Hosszú lejáratú hitelek

Hosszú lejáratú hitelek összesen HITELEK MINDÖSSZESEN

0

0 0

0

0 0

0

0 0

0

0 0

0

0 0 0 0 0 0 0

0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

MVM Partner ZRt.

B.9. melléklet

Részesedési viszonyú vállalkozásokkal és részesedési viszonyon kívüli felekkel szembeni kötelezettségek 2011. év

értékek E Ft-ban Kapcsolt vállalkozások

Megnevezés

Anyavállalkozás




Egyéb részesedésű viszonyú vállalkozások

Összesen



Összesen

HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK

0

0

0

Hosszú lejáratra kapott kölcsön Hosszú lejáratra átváltható kötvénytartozás Hosszú lejáratú egyéb kötvénytartozás

0 0 0

0 0 0

0 0 0

Beruházási és fejlesztési hitel Egyéb hosszú lejáratú hitel Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

0 0 0

0 0 0

0 0 0

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratra kapott kölcsön ebből cash pool kötelezettség

0

0

0

0

Osztalék Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

VÁRHATÓ KÖTELEZETT. KÉPZETT CÉLTARTALÉK Átjövő egyéb ráfordításból eredő kötelezettség Átjövő kamatráfordítás miatti kötelezettség ELHATÁROLT (FIZETENDŐ) KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN

0

0

0

14 250 797

14 250 797

14 250 797

14 250 797

14 250 797

14 250 797

0 0

0 0

0 0

0 0 0 3 424 668

0 0 0 3 424 668

11 439 460

0 0 0 14 864 128

509 839 0

509 839 0

8 709 569

509 839 8 709 569

18 185 304

20 149 029

38 334 333

15 478

1 881 143

1 528 047

509 839 14 776 114

1 881 143

0

1 528 047

Függő kötelezettségek Biztos (jövőbeli) kötelezettségek Átjövő költségből eredő kötelezettség

0

14 250 797

Éven belül esedékes hosszú lejáratra kapott kölcsön Éven belül esedékes kötvénytartozások Rövid lejáratra kapott hitel Éven belül esedékes hosszú lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Áruszállításból és szolgáltatásból eredő kötelezettség

0

14 250 797

18 185 304

0

0 0 0

0

4 140

351 327

0

0 0

0

0

0

0

0

130 000

485 467

485 467

1 077 766

1 563 233

0 82 567

0 82 567

82 567

0

0 0

0 82 567

86 707

351 327

0

130 000

568 034

0

568 034

1 077 766

1 645 800

14 862 821

2 232 470

0

1 658 047

18 753 338

0

18 753 338

21 226 795

39 980 133

MVM Partner ZRt.

Hosszú lejáratú kötelezettségek esedékesség szerinti bemutatása

B.10. melléklet

2011. év

értékek E Ft-ban Megnevezés

ÖSSZESEN:

Szerződéskötés ideje

Lejárat ideje

Kötelezettség Rendeltetés

Éven túl

Éven belül

Összesen

Esedékes része

0

0

0 0 0 0 0 0 0

A bevételek alakulása

MVM Partner ZRt.

C.1. melléklet

2011. év

értékek E Ft-ban Egyéb részesedési viszonyú vállalkozások

Kapcsolt vállalkozások

Megnevezés Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Érékesítés nettó árbevétele

Anyavállalkozás

51 511

15 266 881 925 986

51 511

16 192 867

Egyéb bevételek Kapott (járó) osztalék és részesedés Részesedés értékesítés árf.nyeresége Befek.pü-i eszközök kamatai, ár.nyereség Egyéb kapott (járó) kamat és kamatjell. bev. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek bevételei



0


6 180 190

21 498 582 925 986

6 180 190

22 424 568

4 402

28 030 28 030

0

0

0

Rendkívüli bevételek ÖSSZESEN:

Összesen

21 498 582 925 986 0

16 197 269

0

6 180 190


80 352 196 31 376 206

Összesen

101 850 778 32 302 192

22 424 568 111 728 402 134 152 970

4 402

4 402

2 632 075

2 636 477

0 0 0 28 030 0

0 0 0 28 030 0

6 802 1 512 380

0 0 0 34 832 1 512 380

28 030

1 519 182

1 547 212

28 030

0

0 79 541


22 457 000

0 0

0

22 457 000 115 879 659 138 336 659

A ráfordítások alakulása

MVM Partner ZRt.

C.2. melléklet

2011. év

értékek E Ft-ban Egyéb részesedési viszonyú vállalkozások

Kapcsolt vállalkozások

Megnevezés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítás Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítás

Anyavállalkozás


70 432 5 851 8

321 511 3 30 905 450 2 509

76 291

31 229 473

4 528

14 891

4 528

14 891



15 503 379 0

0

15 503 379

0

Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítás Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításai

53 068 588 151

588 151

0

0

0

Rendkívüli ráfordítások ÖSSZESEN:

Összesen

391 5 46 408 2

0 943 854 829 517

46 809 143

148 7

31 297 432

0

15 503 379

392 5 46 408 2

0 091 854 836 517

155

46 809 298

0 19 419 0

4 583

0 24 002 0

19 419

4 583


41 2 163 56 75 979 4 290

218 761 263 090 345

Összesen

41 2 555 62 122 387 4 292

218 852 117 926 862

82 530 677 129 339 975 613 282 151 870 191 974

613 282 175 872 191 974

24 002

957 126

981 128

0

0

121 217

121 217

53 068

53 068

5 190 833

5 243 901

0 588 151 0 0

0 588 151 0 0

1 344 952

0 588 151 0 1 344 952

588 151

1 344 952

1 933 103

0

10 000

10 000

588 151

0

0 668 970


47 469 781

4 738

47 474 519

90 154 805 137 629 324

Értékesítés nettó árbevétele tevékenységek szerint Export értékesítés piaci szegmensenként

MVM Partner ZRt.

C.3. melléklet

2011. év értékek E Ft-ban Belföldi értékesítés nettó árbevétele Tevékenységek megnevezése Villamosenergia nagykereskedelem Földgáz értékesítés Közvetített szolgáltatások Egyéb tevékenység ÖSSZESEN

Export értékesítésből

Előző évi*

Tárgyévi

Értékek 53 375 321 49 930 599 0 47 766 574 1 776 470 4 135 793 21 171 4 118 55 172 962 101 837 084

Változások %ban

-6,45 0,00 132,81 -80,55 84,58

Termékexport értékesítés nettó árbevétele Előző évi*

Tárgyévi

Európai Uniós országba Ausztria Szlovákia Egyesült Királyság Németország Belgium Cseh Köztársaság Dánia Szlovénia Luxemburg Románia

Értékek 13 554 724 30 353 238 752 600 820 740 6 628 559 257 2 297 565 5 037 674 3 711 624 6 616 371 2 584 300 983 624 1 959 341 12 100 688 168 159 277 11 788 1 623 941 348 273 2 450 376 1 882 437 1 290

Európai Unión kívüli országba Svájc Horvátország Szerbia ÖSSZESEN

367 490 197 255 170 235 0 13 922 214

1 955 157 1 433 279 220 560 301 318 32 308 395

Változások %ban

123,93 9,05 8337,79 119,26 78,26 -61,94 517,59 94707,74 13676,22 603,58 -99,93 0,00 432,03 626,61 29,56 0,00 132,06

Termékexport értékesítés nettó árbevétele Előző évi*

Tárgyévi

Értékek 13 922 214 32 308 395

13 922 214

32 308 395

Változások %ban

132,06 0,00 0,00 0,00 132,06

Szolgáltatásexport értékesítés nettó árbevétele Előző évi

Tárgyévi

Értékek 4 288 4 288

5 365 4 415

0

504

0

446

0

2 126

0 0 4 288

767 1 359 7 491

Változások %ban

25,12 2,96 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 74,70

Szolgáltatásexport értékesítés nettó árbevétele Előző évi

0 0 4 288

Változások %ban

Tárgyévi

Értékek 4 288

0 2 559 4 932 7 491

-100,00 0,00 0,00 0,00 74,70

Export értékesítés nettó árbevétele Előző évi

Tárgyévi

Értékek 13 559 012 30 358 603 756 888 825 155 6 628 559 257 2 297 565 5 037 674 3 711 624 6 616 371 2 584 300 983 624 1 959 341 12 100 688 168 159 277 11 788 1 624 445 348 273 2 450 376 1 882 437 1 736 0 0 367 490 1 957 283 197 255 1 433 279 170 235 221 327 0 302 677 13 926 502 32 315 886

Változások %ban

123,90 9,02 8337,79 119,26 78,26 -61,94 517,59 94707,74 13680,50 603,58 -99,91 0,00 432,61 626,61 30,01 0,00 132,05

Értékesítés nettó árbevétele Előző évi

Tárgyévi

Értékek 67 301 823 82 238 994 0 47 766 574 1 776 470 4 138 352 21 171 9 050 69 099 464 134 152 970

Változások %ban

22,19 0,00 132,95 -57,25 94,14

MVM Partner ZRt.

Társasági adó alapjának levezetése

C.4. melléklet

2011. év

I. II. 1. 2. 3.

Adózás előtti eredmény

Adózás előtti eredményt csökkentő jogcímek Korábbi évek elhatárolt vesztesége Céltartalék felhasználás miatt adóévben bevételként elszámolt összeg Az adótörvény szerinti tárgyi eszk., immat. javak értékcsökkenése, kivezetésekori nyilvántartási értéke

értékek E Ft-ban 707 335 434 686

4.

Kapott osztalék

5. 6. 7. 8. III. 1.

Részesedés kivezetése Követelések visszaírt értékvesztése Adóell. önell. során megállapított bevétel Adomány miatti korrekció Adózás előtti eredményt növelő jogcímek Céltartalék képzés Számviteli törvény szerint elszámolt écs. Leírás, tárgyi eszközök, immateriális javak kivezetésekor számviteli törv. szerinti nettó érték Nem a vállalkozás érdekében felmerült költség, ráfordítás Követelésekre elszámolt értékvesztés Behajthatatlan követelésnek nem minősülő elengedett követelés Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás, juttatás, tartozás átvállalás Adóell., önell. során megállapított ráfordítás Jogerős határozatban megállapított bírság Egyéb növelő tétel

2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. IV. V. VI. VI. VII. IX. X. XI. XII.

Adóalap (I-II+III)

Társasági adó Energiaellátók jövedelemadója Adókedvezmény 2011. évi adófizetési kötelezettség Előző évi társasági adó Előző évi energiaellátók jövedelemadója Előző évi különadó Adózott eredmény

126 300

15 402 292 984 654 417

124 916 94 441 45 429

386 875 2 682 74 927 066 131 143 66 684 0 197 827 -188 -94 -49 509 839

Cash flow kimutatás

MVM Partner ZRt.

D.1. melléklet

2011. év

értékek E Ft-ban Sorszám

MEGNEVEZÉS

2010. év

2011. év

1.

Adózás előtti eredmény (+/-)

712 446

707 335

2.

Elszámolt amortizáció (+)

108 944

132 173

3.

Elszámolt értékvesztés és visszaírás (+/-)

18 367

45 429

4.

Elengedett követelések értéke

263

0

5.

Elengedett kötelezettségek értéke

6.

Tárgyi eszközök, immateriális javak selejtje, leltárhiánya (+)

80

206

7.

Terven felüli écs (+) Befektetett eszközök értékesítésének, vagyontárgyak apportálásának eredménye (-/+) Kapott osztalék, részesedés (-)

-405

-422

-576

195 319

35 158

49 256

8. 9. 10.

Hitel, adott-kapott kölcsön és kötvénytartozások átértékelési különbözete (+/-)

11.

Véglegesen átadott pénzeszközök (+)

12.

Véglegesen kapott pénzeszközök (-)

13.

Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) (-)

14. I./A

-447

-267

-213 532

-197 496

Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés (-)

-3 267 376

-498 914

MŰKÖDÉSI CASH FLOW MŰKÖDŐ TŐKE VÁLTOZÁSA NÉLKÜL

-2 607 078

432 619

255 077

-19 646 935

-2 066 990

-8 960 459

15.

Vevőkövetelés változása (-/+)

16.

Forgóeszközök (vevőkövetelés, cash pool, egyedi kölcsön és pénzeszköz nélkül) változása (-/+)

16/a. Készletek változása (-/+)

-1 025 959

-1 314 866

Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések (cash pool és egyedi kölcsön 16/b. nélküli) változása (-/+)

-188 317

-8 001 821

16/c. Egyéb követelések változása (-/+)

-852 714

356 228

-285 197

-592 685

-88 393

9 193 685

-525 975

8 147 903

16/d. Értékpapírok változása (-/+) 17.

Aktív időbeli elhatárolások változása (-/+)

18.

Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+/-)

19.

Szállítói kötelezettség változása (+/-)

20.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása (+/-) Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek (cash pool és egyedi kölcsön 20/a. nélküli) változása (+/-) 20/b. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb változásai (+/-) 21. I./B I. 22.

Passzív időbeli elhatárolások változása (+/-) MŰKÖDŐ TŐKE VÁLTOZÁSA MŰKÖDÉSI CASH FLOW Befektetett eszközök beszerzése (-)

22/a. Tárgyi eszközök és immateriális javak növekedése(-) 22/b. Beruházási szállító változása (+/-)

343 654

-303 318

-869 629

8 451 221

718 211

688 988

-1 993 267

-11 169 503

-4 600 345

-10 736 884

-217 212

-166 731

-179 570

-152 147

-26 492

17 748

-11 150

-32 332

22/c. Beruházásra adott előlegek változása (-/+) 22/d. Befektetett pénzügyi eszközök növekedése (-) 23.

Befektetett eszközök eladása (+)

23/a. Tárgyi eszközök és immateriális javak eladása (+)

1 325

3 915

920

3 493

405

422

-215 887

-162 816

4 503 220

-2 205 227

23/b. Befektetett pénzügyi eszközök eladása (+) 23/c. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye (+/-) 24.

Kapott osztalék, részesedés (+)

II.

BEFEKTETÉSI CASH FLOW

25.

Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele (+)

26. 27. 28. 29. 30.

Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) (-) Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele (+) Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése (-) Hitel, kölcsön felvétele (+) Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése (-) Cash pool követelések és kapcsolt vállalatnak adott egyedi kölcsön változása (-

31. 31/a. Kapcsolt vállalkozásnak adott egyedi kölcsön változása (-/+) 31/b. Cash pool követelések változása (-/+) Cash pool kötelezettségek és kapcsolt vállalattól kapott egyedi kölcsön változása 32. (+/-) 32/a. Cash pool kötelezettségek változása (-/+) 32/b. Kapcsolt vállalattól kapott egyedi kölcsön változása (-/+) Hosszú és rövidlejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 33. törlesztése, megszüntetése, beváltása (+) Hosszú és rövid lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 34. növekedése (-) 35. Véglegesen kapott pénzeszközök (+) 36.

Véglegesen átadott pénzeszközök (-)

37.

Alapítókkal szembeni, ill. egyéb hosszú lejáratú kötlezettségek változása (+/-)

III.

FINANSZÍROZÁSI CASH FLOW

IV.

PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA

4 503 220

-2 205 227

842 533

13 148 121

842 533

13 148 121

5 471

3 769

-4 253

-2 658

447

267

-35 158

-49 256

5 312 260

10 895 016

496 028

-4 684

A befektetést élvező vállalkozások jellemzői

MVM Partner ZRt.

E.1. melléklet

2011. év

Megnevezés

Pénznem

MVM Partner Serbia d.o.o.

ezer RSD

MVM Partner d.o.o

ezer HRK

MVM Partner Bucharest s.r.l

ezer RON

MVM Partner Energija d.o.o.

ezer EUR

Székhely Serbia, Belgrade, Nehrouva Str. No. 132/13. Croatia, Zagreb 10000 Ilica 1 Romania, Bucharest, Sector 1. Stirbei voda nr. 26-29 Union Internationa Center II Slovenia, Ljubljana 1000 Slovenska Cesta, 56

Szavazati arány %ban

Névértékek E Ft-ban, saját tőke, jegyzett tőke, MSZE az országok saját pénznemében Tartalékok (Tőke, Mérleg Fizetett Részesedés Saját Jegyzett eredmény, lekötött, szerinti Névérték %-ban tőke tőke értékelési tartalék) eredmény osztalék

100%

12 445

2 268

4 173

0

-1 905

0

100%

100%

12 381

214

300

0

-86

0

100%

100%

12 445

88

165

0

-77

0

100%

100%

12 445

25

40

0

-15

0

100%

0

0

0

Leányvállalkozások összesen

E Ft

49 716

Közös vezetésű vállalkozások összesen

E Ft

0

0

0

0

0

0

Társult vállalkozások összesen

E Ft

0

0

0

0

0

0

E Ft

0

0

0

0

0

0

E Ft

49 716

0

0

0

0

0

Egyéb részesedési viszonyú vállalkozások összesen ÖSSZESEN:

MVM Partner ZRt.

Mentesített anyavállalat és kapcsolt vállalakozásai (főbb adatok)

E.2. melléklet

2011. év

értékek az országok saját pénznemében

Megnevezés MVM Partner ZRt. Anyavállalat összesen MVM Partner Serbia d.o.o. MVM Partner d.o.o MVM Partner Bucharest s.r.l MVM Partner Energija d.o.o. Leányvállalatok összesen

Székhely

Pénznem

Budapest

ezer HUF

Belgrade Zagreb Bucharest Ljubljana

ezer ezer ezer ezer

RSD HRK RON EUR


508 147 508 147 0 0 0 0

Tárgyévi bevételek

138 336 659 138 336 659 105 342 9 0 0

Adózott eredmény

509 839 509 839 -1 905 -86 -77 -15

Saját tőke

3 995 753 3 995 753 2 268 214 88 25

Foglalkoztatottak átlagos állományi létszáma (fő)

66 66 0 1 1 1 3

MVM Partner ZRt.

A kutatás és kísérleti fejlesztés ráfordításainak alakulása

E.3. melléklet

2011. év

értékek E Ft-ban Kísérleti fejlesztés

Kutatás Költségnemek

Előző évi

Tárgyévi

Változás %ban

költségek Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Anyagjellegű költségek Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű költségek Értékcsökkenési leírás költség ÖSSZESEN

0

0

0

0

0

0

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Előző évi

Tárgyévi

Változás %ban

költségek

0

0

0

0

0

0

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

A munkavállalók létszám és jövedelem alakulása

MVM Partner ZRt.

E.4. melléklet

2011. év

értékek E Ft-ban, illetve fő Átlagos statisztikai létszám (fő)

Megnevezés Fizikai jellegű foglalkozásúak Szellemi jellegű foglalkozásúak Állományba tartozók Állományon kívüliek ÖSSZESEN:

Előző évben

57 57 5 62

Tárgyévben

66 66 4 70

Előző évi

Változás előző év %- Bérköltség ban

0,00 15,79 15,79 -20,00 12,90

0 499 615 499 615 11 495 511 110

Személyi jellegű kifizetések

0 168 217 168 217 0 168 217

Tárgyévi Jövedelem összesen

0 667 832 667 832 11 495 679 327

Bérköltség

606 971 606 971 6 311 613 282

Személyi jellegű kifizetések

171 627 171 627 4 245 175 872

Bérköltség Jövedelem összesen

0 778 598 778 598 10 556 789 154

Jövedelem

Változás az előző év %ban

0,00 21,49 21,49 -45,10 19,99

0,00 16,59 16,59 -8,17 16,17

MVM Partner ZRt.

Környezetre káros anyagok és a veszélyes hulladékok alakulása

E.5. melléklet

2011. év


Mennyiségi egység

Nyitó állomány Mennyiség

Tárgyévi változások Növekedés

Érték

Mennyiség

Záró állomány

Csökkenés

Érték

Mennyiség

Környezetre káros anyagok

0

0

0

0

0

Veszélyes hulladékok

0

0

0

0

0

0

0

0

0

ÖSSZESEN:

kg

Mennyiség

Érték

0

0

0 0 0 0 0 0

Változás az előző év %-ban

Érték

Mennyiség

0 0 0

0

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Érték

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

MVM Partner ZRt.

A környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközök alakulása

E.6. melléklet

2011. év

Bruttó érték

Megnevezés

Nyitó állomány Előző év

Ingatlanok Műszaki gép, berendezés, jármű Egyéb berendezés,felszerelés, jármű Beruházások,felújítások ÖSSZESEN:

Tárgyév

0

Növekedés Változás %

0

Előző év

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Tárgyév

0

Változás %

0

értékek E Ft-ban Záró állomány

Csökkenés Előző év

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Tárgyév

0

Változás %

0

Előző év

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Értékcsökkenés

Megnevezés



Tárgyév

0

Növekedés Változás %

0

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Előző év

Tárgyév

0

0

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Előző év

Tárgyév

0

Változás %

0

Előző év

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


Tárgyév

0 0 0 0 0

Változás %

0 0 0 0 0

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Változás %

0 0 0 0 0

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00



Tárgyév

0 0 0 0 0

Nettó érték

Megnevezés

Változás %

0 0 0 0 0


Csökkenés Változás %

Tárgyév

0 0 0 0 0

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Előző év

Tárgyév

0 0 0 0 0

Változás %

0 0 0 0 0

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

MVM Partner ZRt.

A környezetvédelemmel kapcsolatos költségek és kötelezettségek alakulása

E.7. melléklet

2011. év


Környezetvédelemmel kapcsolatosan elszámolt költségek Előző év

ÖSSZESEN:

Változás %-ban

Tárgyév

0

0

0,00 0,00 0,00

Környezetvédelem jövőbeli Környezetvédelmi kötelezettségekre költségeire Képzett céltartalékok Előző év

Változás %-ban

Tárgyév

0

0

0,00 0,00 0,00

Előző év

Változás %-ban

Tárgyév

0

0

0,00 0,00 0,00

Környezetvédelmi, helyreállítási kötelezettségek várható értéke Előző év

Változás %-ban

Tárgyév

0

0

0,00 0,00 0,00

Az import beszerzés értéke termékimport és szolgáltatásimport szerinti tagolásban

MVM Partner ZRt.

E.8. melléklet

2011. év

Ország

Termékimport Előző év*

Tárgyév

Európai Unión belül Egyesült Királyság Németország Ausztria Szlovákia Hollandia Belgium Szlovénia Luxemburg Dánia Románia Franciaország Csehország

15 163 609 2 145 109 1 968 047 955 721 181 033

25 770 454 2 032 833 4 795 137 813 915 122 342

1 478 981 157 563 686 290 347 0

2 222 432 1 329 280 3 968 625 103 659 17

7 590 518

10 382 214

Európai Unión kívül Horvátország Norvégia Svájc Szerbia

935 843 1 832

35 487 101 0

934 011 0

35 487 093 8

16 099 452

61 257 555

Import beszerzés összesen

értékek E Ft-ban Összesen

Szolgáltatás import Változás (%)

69,95 -5,23 143,65 -14,84 -32,42 0,00 50,27 743,65 478,27 29809,48 0,00 0,00 36,78 0,00 3 691,99 -100,00 0,00 3699,43 0,00 0,00 280,49

Előző év

Tárgyév

31 790 16 026 172 11 847 1 020 248 1 655 26 233

311 285 17 696 2 264 282 390 0 2 767 0 0 1 189

79 484

4 979 0

7 272 141 7 131

2 965 1 353 1 612

39 062

314 250

Változás (%)

879,19 10,42 1216,09 2283,64 -100,00 1015,63 -100,00 -100,00 410,37 0,00 6202,33 -100,00 0,00 0,00 -59,23 859,57 -77,39 0,00 0,00 0,00 704,49

Előző év

15 195 399 2 161 135 1 968 219 967 568 182 053 248 1 480 636 157 589 686 523 347 79 484 7 590 518 0 943 115 1 973 7 131 934 011 0 0 16 138 514

Tárgyév

26 081 739 2 050 529 4 797 401 1 096 305 122 342 2 767 2 222 432 1 329 280 3 969 814 103 659 4 996 0 10 382 214 0 35 490 066 1 353 1 612 35 487 093 8 0 61 571 805

Változás (%)

71,64 -5,12 143,74 13,31 -32,80 1015,63 50,10 743,51 478,25 29809,48 6224,32 -100,00 36,78 0,00 3 663,07 -31,43 -77,39 3699,43 0,00 0,00 281,52

*Az előző évi adatok a külföldi székhelyű vállalkozások magyarországi fióktelepeivel kapcsolatos elszámolás változása miatt eltérnek a 2010. évi beszámoló adataitól.

Tevékenységi mérleg (Eszközök)

MVM Partner ZRt.

F.1. melléklet

értékek E Ft-ban

Megnevezés A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. Immateriális javak 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok 4. Szellemi termékek 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott előlegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 4.Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott előlegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 3. Egyéb tartós részesedés 4. Tartósan adott kölcsön egyéb rész. visz. álló váll. 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különb. B. FORGÓESZKÖZÖK I. Készletek 1. Anyagok 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 4. Késztermékek 5. Áruk 6. Készletekre adott előlegek II. Követelések 1. Követelések áruszáll. és szolgáltatásból (vevők) 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 3. Követelések egyéb részesedési visz. álló váll. sz. 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések 6. Követelések értékelési különbözete 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különb. III. Értékpapírok 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpap. 5. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztár, csekkek 2. Bankbetétek C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 3. Halasztott ráfordítások

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

Engedélyes tevékenység Villamosenergia 429 442 278 335 0 0 30 636 247 699 0 0 0 92 762 0 494 92 268 0 0 0 0 58 345 49 716 0 0 0 8 629 0 0 0 13 974 006 135 212 15 856 0 0 0 832 118 524 13 342 788 8 741 442 4 138 663 3 0 462 680 0 0 0 0 0 0 0 0 496 006 265 495 741 514 472 507 433 7 039 0

Engedélyes tevékenység Földgáz 78 705 78 500 0 0 59 184 19 316 0 0 0 205 0 0 205 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 28 147 759 2 205 613 0 0 0 0 2 205 613 0 25 941 982 18 617 162 7 206 819 0 0 118 001 0 0 0 0 0 0 0 0 164 155 9 494 044 70 422 423 622 0

14 917 920

28 720 508

Egyéb tevékenység 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 423 641 0 0 0 0 0 0 0 423 641 231 481 0 0 0 192 160 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

423 641

Összesen 508 147 356 835

89 820 267 015

92 967 494 92 473

58 345 49 716

8 629

42 545 406 2 340 825 15 856

2 206 445 118 524 39 708 411 27 590 085 11 345 482 3 772 841

0

496 170 420 495 750 1 008 516 577 855 430 661

44 062 069

Tevékenységi mérleg (Források)

MVM Partner ZRt.

F.2. melléklet

értékek E Ft-ban

Megnevezés D SAJÁT TŐKE I. Jegyzett tőke Ebből: visszavásárolt tulajdoni rész. névértéken II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 2. Valós értékelés értékelési tartaléka VII. Mérleg szerinti eredmény E. CÉLTARTALÉKOK 1. Céltarték a várhatató kötelezettségekre 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék F. KÖTELEZETTSÉGEK I. Hátrasorolt kötelezettségek 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt váll. szemben 2. Hátrasorolt köt. egyéb rész. visz. lévő vállalk. sz. 3. Hátrasorolt köt. egyéb gazdálkodóval szemben II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 6. Tartós köt. kapcsolt vállalkozással szemben 7. Tartós köt. egyéb rész. visz. lévő vállalk. szemben 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Rövid lejáratú kölcsönök - ebből: az átváltoztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek 3. Vevőktől kapott előlegek 4. Kötelezettségek áruszáll. és szolg. (szállítók) 5. Váltótartozások 6. Rövid lejáratú köt. kapcsolt vállalkozással sz. 7. Rövid lej. köt. egyéb rész. visz. lévő váll. sz. 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 10. Származékos ügyletek negatív értékelési kül. G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhat. 3. Halasztott bevételek H. SZÉTVÁLASZTÁSI KÜLÖNBÖZET

FORRÁSOK ÖSSZESEN

Engedélyes tevékenység Villamosenergia 1 997 877 1 000 000 0 0 0 994 127 3 750 0 0 0 0 0 0 0 0 11 628 970 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11 628 970 0 0 0 0 3 396 370 0 6 701 683 0 1 530 917 0 0 1 496 890 86 183 1 410 707 0 -205 817

Engedélyes tevékenység Földgáz 1 997 876 1 000 000 0 0 0 994 126 3 750 0 0 0 0 0 0 0 0 26 318 607 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 26 318 607 0 0 0 0 7 838 577 0 11 315 631 0 7 164 399 0 0 229 287 0 229 287 0 174 738

14 917 920

28 720 508

Egyéb tevékenység 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 386 756 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 386 756 0 0 0 0 204 513 0 167 990 0 14 253 0 0 5 806 0 5 806 0 31 079

423 641

Összesen 3 995 753 2 000 000

1 988 253 7 500

0 0

38 334 333 0

0

38 334 333

11 439 460 18 185 304 8 709 569

1 731 983 86 183 1 645 800 0

44 062 069

Tevékenységi eredménykimutatás

MVM Partner ZRt.

F.3. melléklet

értékek E Ft-ban

Megnevezés 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 02. Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 03. Saját termelésű készletek állományváltozása 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+ 03+04) III. Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékvesztés 05. Anyagköltség 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 07. Egyéb szolgáltatások értéke 08. Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 10. Bérköltség 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 12. Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+II+III-IV-V-VI-VII) 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszk. kamatai, árfolyamnyer. Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bev. Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Ebből: értékelési különbözet VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpap., bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Ebből: értékelési különbözet IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+ 20+21) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+A+B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+C+D) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+E-XII) 22. Eredménytartalék igénybev. osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY ( +F+22-23)

Engedélyes tevékenység Villamosenergia 52 127 495 29 705 431 81 832 926 0 0 0 2 635 637 0 32 662 1 021 785 52 157 75 704 216 2 179 165 78 989 985 483 925 144 446 150 905 779 276 109 273 4 240 872 45 635

Engedélyes tevékenység Földgáz 49 723 283 0 49 723 283 0 0 0 840 0 8 178 1 514 636 9 406 44 398 718 2 113 697 48 044 635 123 655 30 201 39 232 193 088 11 944 969 778 0

349 157 0 0 0 0 0 0 33 785 0 901 912 0

Egyéb tevékenység

Összesen

0 2 596 761 2 596 761 0 0 0 0 0 378 19 431 554 2 284 992 0 2 305 355 5 702 1 225 1 837 8 764 0 33 251 0

101 850 778 32 302 192 134 152 970 0 0 0 2 636 477 0 41 218 2 555 852 62 117 122 387 926 4 292 862 129 339 975 613 282 175 872 191 974 981 128 121 217 5 243 901 45 635

504 678 0 0 0 0 0 0 10 0 587 182 0

249 391 0 0 0 0 0 0 1 037 0 23 286 0

1 103 226 0 0 0 0 0 0 34 832 0 1 512 380 0

935 697 0 0 94 205 0 0 824 399 0 918 604 17 093 366 250 0 6 300 -6 300 359 950 115 727 244 223 0 244 223

587 192 0 0 493 946 0 0 462 196 0 956 142 -368 950 135 728 0 3 700 -3 700 132 028 34 402 97 626 0 97 626

24 323 0 0 0 0 0 58 357 0 58 357 -34 034 215 357 0 0 0 215 357 47 367 167 990 0 167 990

1 547 212 0 0 588 151 0 0 1 344 952 0 1 933 103 -385 891 717 335 0 10 000 -10 000 707 335 197 496 509 839 0 509 839

0

0

0

0

No title

Recommend Documents