7
ó'.'
JIHOCESK
URAD
KRAJSKY
]'
EK_o]N]o,M
KRAJ
lC*Ý oEBoR
oDDĚL,El.l,í pn e,z,KÚM'tJ' A M,E'ToĎt t
stejnopis č. 2
Zpráva o vÝsledku přezkoumání hospodaření za rok 2011
obec Heřmaneč, lč oo477o1o
se
uskutečnilo Ve dnech: 'l1.8.2011, 14'2.2012, na základé zákona č. /,2ol2oo4 Sb., o přezkoumáníhospodařeníÚzemních samosprávných celkŮ a dobrovolných svazků obcí.
DÍlčÍpřezkoumání hospodaření
Dílčípřezkoumání hospodaření proběhlo v sídle Územního celku: obec Heřmaneč, Heřmaneč 20, 37B 53 Strmilov
Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řÍzenÍm přezkoumání
Zástupce územníhocelku:
lng. Květa Vaněčková
Zdeněk Mayer Eva Nezdarová Adamovská
starosta Účetní
76 ČeskéBudějovice, tel.: 386 72o 111, fax'.386 359 084 wrvw.kraj-jihocesky.cz
[email protected], e-podatelna:
U Zimního stadionu 1g52t2,37o
Stránka 1 z 7
A. PŘEzKoUMANÉ PísEMNosTl Při přezkoumání hospodařeníobce Heřmaneč zarok2011 byly přezkoumány následující písemnosti:
Popis písemnosti Druh písemnosti sestavený ke dni 30. 6' 201 1 Yýkaz zisku a ztráty opatření k odstraněnÍ nedostatkŮ zjištěných při přezkoumání hospodaření přijatých opatřeních lnformace o (zák. 42Ol2O04 Sb", 32ol2oo1 Sb.' obce za rok 2O10 ze dne 23. 6' 201 1, doručeno na KÚ dne 24. 6' 201 1 apod.)
Zápisy
z
jednání zastupitelstva ze dne 30. 12' 2010
- bod jednání č. 1
ze dne 20. 4' 2011 - bod jednání č. 2 ze dne 22. 6. 2011 - bod jednání č. 2 a 4 hodnocení plnění sestavený ke dni 30. 6. 2011
vČetně usnesení
Yýkaz pro rozpoČtu
sestavená ke dni 30. 6.2011 zveřejněn od 15' 12. 2010 do 30. 12' 2010 na ÚřednÍ desce i v elektronické podobě
Rozvaha Návrh rozpoČtu
Závěrečný Účet
Smlouvy
a dalšímateriály k
přijatým Účelovým dotacím
Rozpočtová opatření Schválený rozpoČet Rozpočtový výhled
zveřejněn od 6. 6. 2011 až 22. 6. 2011 na Úřední desce Í v elektronické podobě projednán na Zo dne 22. 6. 2011 s výrokem "bez výhrad" Smlouva o poskytnutí grantu č. sD/oEZl/104/2011 ze dne 12.5.2011 podpora výstavby a oprav autobusových a Železničníchzastávek ve výši 30.000,- Kč Dotačnídopis ze dne 1B. 5.2011 - oznámení o poskytnutÍ grantu na projekt s reg. č. 19-01-019 Účetní doklad č. 5011 5 ze dne 13' 6. 201 1 - příjem dotace výpis z BÚ vedeného u ČS, a.s. č. A. 6 ze dne 30. 6' 201 1 - obrat ze dne 10. 6' 2011 - příjem dotace faktura č.1059900110 ze dne 9' 6.2011 - oprava autobusové zastávky částka 49.649,- Kč Účetní doklad č. 501 32 ze dne 20. 6' 201 1 ' úhrada fa č. 1 0599001 1 0 výpis z BÚ vedeného u Čs, a' s. č. 4.6 - obrat ze dne 20' 6. 2011 - úhrada fa č. 10599001 10 Účetní doktad č. 50240 ze dne 20 10. 2011 - příjem doplatku od JčK ve výši 9.000,- Kč výpis z BÚ vedeného u Čs, a. s. č' A'10 - obrat ze dne 20. 10' 2011 - přÍjen doplatku od JčK Závěrečná zpráva k vyÚčtování grantu ze dne 19. 9. 201 1 Č. t a 2 projednáno a schváleno v Zo dne 22. 6. 2011 schválen Zo dne 30. 12' 2010 jako vyrovnaný, příjmy a výdaje ve výši 1.128.750,- Kč na období 2009 - 201 1 na rok 2011 sestavený ke dni 30. 6. 201
Účtov1i rozvrh
PřÍloha rozvahy
Yýkaz pro hodnocení plnění k31.12.2011 rozpočtu
1
k31.12.2011 k31.12.2011
Rozvaha Yýkaz zisku a ztráty Hlavní kniha
za období prosinec 2011 za rok 2011
Kniha doŠlýchfaktur
U Zimniho stadionu
1g52l2,37O76 ČeskéBudějovice, tel.: 386720111,Íax 386 359 084
e-podatelna:
[email protected], ranruw.kraj-jihocesky.cz Slránka 2 z 7
lnventurní soupis majetku
závazkŮ
a
Pokyn k provedení řádné inventarizace k 31. 12. 2011 (obsahujícíplán inventarizace, stanovení inventarizačníkomÍse a podpisové vzory) ze dne 2. 12.2011 Zápis o výsledku řádné inventarizace ze dne 15. 1. 2011 lnventurní soupis k účtuč. 374, 321, 314, 231, 132, 069' 031 (zkontrolováno výběrovým zpŮsobem), 021, 02B a 022
rozvrh Pokladní doklad
platný pro rok 2011 VPD č' 59 ze dne 28. 9. 2011 - pohonné hmoty ÚčetnÍ doklad č. 40059 ze dne 28. 9. 201 1 PPD č. 52 ze dne 15. B. 2011 - poplatek za psa Účetní doklad č' 40052 ze dne 15. 8. 2011 PPD č' 50 ze dne 15. B. 2011 - vodné a stočné účetnídoklad č. 40050 ze dne 15. 8. 2011 FD č. 110100482 ze dne 10. 10' 2011 za sekačku (částka 100.000,- Kč) účetnídoklad č' 20069 ze dne 11.10' 2011 - předpis FD Účetnídoklad č.50251 ze dne 1. 11.2011 - Úhrada FD, zařazenído majetku výpis z BÚ vedeného u Čs, a. s' č. A'11 - obrat ze clne 1. 11' 2011 - Úhrada
Účtovy
Faktura
FD Účetní doklad č. 10010 ze dne 2. 11. 2011 - opravný doklad č. 3, 4, 5 a 6 schválené Zo dne 7 12 2011 Rozpočtová opatření SměrnÍce o provedení inventarizace schválena Zo dne 29. 12' 2011 Vnitřní předpis a směrnice Zápisy z jednání zastupitelstva ze dne 7' 12. 2011 - rozpočtovéopatření
včetněusnesení
ze dne 29. 12' 2011 - rozpočtový výhled, rozpočet na rok 2012, směrnice o provedení i nventarizace
B' ZJlŠTĚNíz xoruEČt'tÉHopŘEzxoUMÁNi Při přezkoumánÍ hospodaření obce HeřmaneČ za rok 2011
nebyly zjištěny chyby
a
nedostatky uvedené v ustanovení $ 10 odst.3 písm. b)
a pÍsm' c) zákona
č. 420/2004 Sb', y čteněnídle předmětu přezkoumání ($ 2 odst. 1, 2 zákona č' 420/2004 sb.).
$ 2 odst. 1 písm' a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněŽních operací, týkajícíchse rozpočtových
prostředků
$ 2 odst. 1 písm. b) finančníoperace' týkajícíse tvorby a pouŽití peněŽních fondú
obec netvoří peněžní fondy
$ 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku obec neÚčtuje o hospodářské činnosti $ 2 odst. 1 písm' d) peněŽní operace' týkajícíse sdruŽených prostředků vynakládaných na základě smlouvy
mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami obec neúčtujeo sdružených prostředcích
právních předpisů o účetnictví $ 2 odst. 1 písm. e) finančníoperace' týkajícíse cizích zdrojů ve smyslu
U Zimního stadionu
1g52l2,37o76 ČeskéBudějovice, tel.: 386720111,íax 386 359 084
e-podatelna:
[email protected], Stránka 3 z 7
wv,nv.
kraj-jihocesky.cz
$ 2 odst' 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutýmiz Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničíposkytnutými na základě mezinárodních smluv krajů, k $ 2 odst. 1 písm. g) vyúčtovánía vypořádání finančníchvztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům
rozpočtůmobcí, k jiným rozpočtŮm, ke státním fondům a k dalším osobám
vlastnictví územního celku $ 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve hospodaří územnícelek $ 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímŽ obec nehospodaří s majetkem státu
zadávání a uskutečňováníveřejných zakázek, přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu
$ 2 odst' 2 písm. c)
s
výjimkou úkonůa postupŮ
s 2 odst. 2 písm' d) stav pohIedávek a závazkŮ a nakládání s nimi právnických osob $ 2 odst. 2 písm' e) ručeníza závazky fyzických a obec neručíza závazky třetích osob
prospěch třetích osob $ 2 odst' 2 písm' f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve abec nemá zastavený majetek ve prospěch třetích rlsob celku $ 2 odst. 2 písm' g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního $ 2 odst' 2 písm. h) účetnictvívedené územnímcelkem
Starosta obce prohlašuje, Že v kontrolovaném období obec nehospodařila s majetkem státu, neručtla svým majetkem za závazky tyžicxycrr a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela směnnou smlouvu o bezÚplatném převodu nebo smlouvu o výpůjčcetýkajícíse převodu smiouuu, darovací 'míouuu, nemovitého majetku smlouvu o přijetí nebo poskytnutÍ úvěru nebo půjčky,smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení kzávazku a smlouvu o sdruŽení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, uskuteČnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ($ 12 odst. 3zákona č. 13712006 Sb.)'
c. ZÁVĚR
l
PLNĚNí OPATŘENí K oDSTRANĚruÍ neoosTATKŮ ZJ|ŠTĚNÝCH
a) při přezkoumání hospodaření obce za předchozí roky
Bvtv ziištěnv následuiící méně závažné chvbv a nedostatkv'
76 ČeskéBudějovice, tel.: 386 720 111, íax'.386 359 084 wwrv'kraj-jihocesky'cz
[email protected], e-podatelna;
U Zimního stadionu 1g52l2,37o
Slránka 4 z 7
peněŽních operací, týkajícíchse rozpočtových $ 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně prostředků předpisů, $ 16 odst. 2 zákon č. 25ol2OOO Sb., o rozpočtových pravidlech Územních rozpočtů,ve znění pozdějŠích Změny rozpočtu nebyly provedeny rozpočtovÝm opatřením' obsahuje Úpravy Kontrolou výkazu FlN 2-12 M sestaveného ke dni 31'8'2010 bylo zjištěno, že uvedený'výkaz Těnito Úpravaml Zo rozpočtu, které nebyty k postednímu dni přezkoumaného obc\obÍ, tj' do 31.8'2010, schváleny byl změněn celkový objem příjmŮ a výdajŮ NAPRAVENO (dne: 1 1 .8.2011) Dte výkazu FIN 2-12 M jsou změny rozpočtu podloŽeny rozpočtovým opatřením
celkem $ 2 odst. 2 písm. h) účetnictvívedené územním písm. b) zákonč.563/1991 Sb., o Účetnictví ve znění pozdějŠíchpředpisů' $ 30 odst . 1 Územní celek neprovedl dokladovou inventuru' Že jako dokumentace k Kontrolou inventarizace účtu069 - ostatní dlouhodobý finančnímajetek byto zjištěno, doktadové inventuře byt předloŽen Výpis z majetkového účtuvlastníka vedeného depozitáře cenných papírŮ vydaný Českou spořitelnou ze dne 14.1 .2011 '
v evidencích
Centrálního
NAPRAVENO (dne: 31 .12.201 1) ke dni31. 12.2011 účetč. 069 byl přiinventarizace správně doktadován výpisem z centrálního depozitáře
$30odst.1a4 majetku stavbu bez čp/če- ryna Kontrolou inventarizace Účtu 021 - Stavby bylo zjištěno, že obec nevede ve svém stavba na stavební parcele č. 33 v k.Ú. Heřmaneč'
NAPRAVENO (dne:
31 .12.201 1)
již v katastru nemovitostÍ Kontrolou výpisu z katastru nemovitostí ke dni 31' 12.2011 bylo zjištěno, že obec nemá 021 tato budova také nenÍ Zapsanou budovu na parc' č. 33, k. Ú. Heřmaneč. Na inventurnÍm soupisu k Účtu č evidovaná. b) při dílčÍmpřezkoumání hospodaření obce
$2odst'1písm.
rozpočtových a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněŽních operacÍ, týkajícíchse
prostředkŮ celků a dobrovolných svazků zákon č' 42ol2oo4 Sb., o přezkoumávání hospodaření Územních samosprávných obcÍ, ve znění pozdějších předpisů' $ 13 odst' 2 tření
lhůta
rave
orqánu písemnou zprávu o jeiich plnění. neobsahuje lhŮtu pro zaslání písemné lnformace o piljatých opatřeních k nápravě nedostatkŮ ze dne 23. 6. 2011 zprávy o jejich splnění.
NENAPRAVENO Bvtv ziištěnv následuiÍcí závažné chvbv a nedostatkv'
rozpočtu včetně peněŽních operací, týkajícíchse rozpočtových $ 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů prostředků ve zněnÍ pozdějších předpisŮ, $ 4 odst' zákon č' 250l2o}o Sb., o rozpočtových pravidlech územníchrozpočtů, ého vÝ í celek tavoVáni
111, Íax 386 359 084 U Zimního stadionu 1g52l2, 37o 76 ČeskéBudějovice, tel': 386 720 cz hocesky kraj-ji e-podatel na : posta@kraj-ji hocesky cz, www Stránka 5 z 7
3
Příjmy a výdaje stanovené rozpočtovým výhledem na období 2009 - 2011 jsou ve výŠi675.000,- Kč. Rozpočet na rok 2011 vykazuje příjmy a výdaje ve výši 1.128.750,- Kč.
NAPRAVENO (dne: 31.12.201 1) Dne 29' 12' 2011 byl schválen rozpočet na rok 2012. Pil kontrole byl doložen rozpočtový výhled, obsahující ptánované příjmy a výdaje až do roku 2012' Kontrolou těchto dokumentů bylo zjištěno, že obec při sestavování rozpočtu na rok 2012 vycházela z rozpočtovéhovýhledu.
$3odst
1
Rozpočtový vÝhted nebv| sestaven na základě uzavřenÝch smluvních vztahů a přUatÝch závazků: resp nebYl sestaven zpravidla na období 2 _ 5 let následujících po roce, na kterÝ byl sestaven ročnírozpočet. Byl dotoŽen rozpočtový výhled na období 2009 - 2011. Chybí rozpočtový výhled na období následujícÍ po roce 201
1.
NAPRAVENO (dne: 29.12.201 1) obecdotož1a rozpočtovývýhted schvátenývZo dne 29. 12' 2011 obsahující plánované přÍjmy avýdaje na období let 2013 aŽ 2017.
--
$ 2 odst' 2 písm' h) účetnictvívedené územnímcelkem zákon č.563/1991 Sb., o Účetnictví, ve zněnÍ pozdějŠíchpředpisů, $ 4 odst.8 Územnícelek nedodrŽoval stanovené postupv při vedení účetnictví. Dle rozvahy sestavené k 30. 6. 2O11 Účty č. 321 (Dodavatelé) a 349 (Závazky k Ústředním rozpočtŮm) vykazují chybně záporný stav. NAPRAVENO (dne: 31.12.201 1) Kontrolou rozvahy k
31
'
ll. PŘl PŘEZKoUMÁNÍ
12. 2011 bylo zjištěno, Že obec již dodrŽuje správné Účetnípostupy'
HospoDAŘENíZA RoK
2011
Byty zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod pÍsm. c). [$ 10 odsÍ' 3 písm. b) zákona č' 420/2004 sb.]
lll' NEBYLA ZJIŠTĚNA RlZlKA DLE s 1o oDST' 4 PíSM' A) ZÁKONA Č'+zotzoo+ sn'
lV. PoDíL PoHLEDÁVEK A Z^v^zKŮ NA RoZPoČTU ÚzruruíHo cELKU A PoDÍL ZASTAVENÉHO MAJETKU NA CELKoVÉtu vn;rlxu ÚZEMNÍHo CELKU
a) podÍl pohledávek na rozpočtu územnÍho celku b) podíl závazkŮ na rozpočtu územníhocelku c) podíl zastavenóho majetku na celkovém majetku územníhocelku
Heřmaneč, dne 17'
o%
2,17'Á 0%
února2012
Km"Jl-ÍsEÍÝ ťlŘ.xn sK-ř eíK*t"'
.TEEÍ Ů {i.E *oo
Vaněčková přezkoumání
lng. Květa kontrolor pověřený řízenÍm
r
IsÁ\u, =.-] ióďpiš á iáziťkó
*,
*f
??dfr i]ť*Í
T'sj**'*
u a'-'lšli : l'ffi ill#jT**'l'
'-'" *'' t';.,i t.d-:;:;i;o
:
':
76 ČeskéBudějovice, tel': 386 720 111, fax 386 359 084 wlrvr,v.kraj-jihocesky.cz
[email protected], e-podatelna:
U Zimního stadionu 1g52t2,37o
Stránka 6 z 7
(Ífl
Tato zpráva o výsledku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodařenÍ, který obsahuje přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává okamŽikem marného uplynutí lhŮty i výsledky konečnéhodílčího stanovené v $ 6 odst. 3 pÍsm. l) zákona č.42012004 Sb., k moŽnosti podání písemnéhbstanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu uvedenou v zápatí.
S obsahem zprávy z přezkoumání hospodařenío počtu 7 stran byl seznáme dne 14'2'2012a1eho stejnopis číslo2
obdrŽeldne...
Zdeněk Mayer podpis a razítko
sťarosťa
Rozdělovník: Stejnopis
Počet výtisků
Předáno
Převzal
1x
Krajský Úřad - Jihočeský kraj
lng. Květa Vaněčková kontrolor pověřený řízenÍm přezkoumánÍ
1x
obec HeřmaneČ
Zdeněk Mayer sÍarosťa
Poznámka: Územní celek je ve smyslu ustanovení $ 13 odst. '1 pÍsm. b) zákona č' 42012004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodařenÍ a podat o tom písemnou informaci příslušnémupřezkoumávajícímu orgánu, tj' Krajský Úřad _ Jihočeskéhokraje Ekonomický odbor - oddělenÍ přezkumu a metodiky hospodaření obcÍ, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtemv orgánech Územního celku. Územní celek je dáte ve smyslu ustanovenÍ $ 13 odst. 2 zákona č. 42012004 Sb., povinen v informacích pod|e ustanovenÍ $ 13 odst' 1 písm' b) téhoŽ zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnémupřezkoumávajícimu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě přísluŠnémupřezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat' nesplněnÍ těchto povinností lze uloŽit Územnímu celku dle ustanovení č. 42ol2oo4 Sb. pořádkové pokuty aŽ do výŠe50 000 Kč v jednom přÍpadě.
Za
U Zimního stadionu
1g52l2,37o76 ČeskéBudějovice,
S
tel.: 386 720 111,Íax-.386 359 084
e-podatelna:
[email protected], twnv.kraj-jihocesky cz Slránka7 z7
14 písm. f), g)' h) zákona
