2
I
I
IGajskýúřadJihomoravského kaje odbor kontro|ní a právní- oddělenípřezkumuo Zerotínovonátrn.3/5 601 82 Bmo
obecní Úřad Rícmanice
Doš|o dne:.'.'-.3. .0l...200!
t.i'..''''.. ..'.!'?'L.|'',.. š.
SoZn.:S - JMK 89961/2007 OKP
Č.i..rur 89961l2O07
Přítoha: ..!:;!.+..:]|.3.,.l.....
ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodařeníza rok 2007 obce RICMANICE. okres Brno-venkov Zpráva o výsledku přezkoumání hospodďení byla vypracována na zríkladě Zápisu z dí|číhopřezkoumání hospodaření,kteréproběhlo dne 1. října 2007 a na zik|adě ýsledku koneěnéhopřezkoumání hospodaření,kterése uskuteěnilodne 3. března 2008. Přezkoumríníhospodďení proběhlo na zěk|adéádosti a v souladu se zákonem č' 42012004 Sb., o přezkoumáváníhospodďeníúzemních samosprávnýchcelkůa dobrovolnýchsvazků obcí(dálejenzakono přezkoumávríní hospodaření).
Místo provedenípřezkoumáni:
obecníúřadŘícmanice Masarykovo nám.43'
664 01 Bílovice nad Svitavou
Přezkoumánívykona|: Kontrolorpověřenýřízenímpřezkoumání: DanušeOndrůjová Kontrolor:
Ing.ZdeněkVejvalka
Pověřeník přezkoumaníhospodďeníve smyslu $ 5 zákona o přezkoumáviírríhospodďení lydal vedoucí odboru kontrolního a prál.rrího Krajskéhoúřadu Jihomoravskéhokraje Mgr. Martin Mikš.
Při přezkoumáníby|y přítomny:
Ing. Lenka Lišková - starostka LenkaKunčarová- účetní
Předmět přezkoumání:
I
Předmětem přezkoumáníhospodařeníjsou údajeuvedenév $ 2 odst' 1 a 2 zákona V souladus $ 6 odst. 3 písm.b) zákona o přezkoumávání o přezkoumáváníhospodaření. je hospodaření přezkoumáníhospodařeníprováděnovýběrovýmzpůsobems ohledem na Při posuzování podle předmětua obsahupřezkoumiíní. významnostjednotlirrychskutečností jednotlivých právních úkonůse vychiui ze znění právních předpisůplatných ke dni uskutečnění tohotoúkonu. A . V Ý s I e d e kp ř e z k o u m á n i I. Chyby a nedostatky zjištěnépři dí|čímpřezkoumání by|y odstraněny a z tohoto tak' jakoby v něm nebyly nedostatky. důvodu|zena hospodařeníobcenah|ížet
B . P | n ě n i o n a t ř e n ík o d s t r a n ě n ín e d o s t a t k ůz i i š t ě n ý c h ce|kuza předcházejícíroky I. při přezkoumáníhospodařeníúzemního rolq nebylyzjištěnychybya neclostatlq. za předcházející Pří přezkoumáníhospodaření přezkoumáni II. při di|čím Při dílčínpřezkoumáníhospodařeníbyly zjišÍěnynásledujícíchybya nedostatky: - Zastupitelsnoobce na svém6' zasedánídne 2'5,2007schválilo Zóvěrečnýúčetobce Řícmaniceza rok 2006,jeho projednánívšaknebylouzavřenovyjádřením,,bezvýhrad,,, pravidlech jak ukládá s 17 odst. 7 písm'a) zákona č.250/2000Sb', o rozpočtových tizemníchrozpočtů'Napraveno usnesenímč' I0 k bodu 1l ze zasedónízastupitelstýd obce Řícmanice ze dne 24.10.2007 : ,,Zastupitelstvoobce ruší text usnesení z 6. zaseddní7astupitelstvaobce dne 2'5,2007 k bodu 3 a schvaluje Zóvěrečnýúčetobce pro 7,proti 0, zdrželse 0. Napraveno. Řícmaniceza rok 2006bez výhrud.,/Hlasovúní - obec nemá sestavenúčtový účtypotřebné rozvrh, v němžby byly uvedenyveškeré je případůvč,popisu , což v rozporus s 14 odst' 3 zákona všechúčetních k zaúčtování rozvrh pro rok 2007 i 2008, kteý obec předložila účtový č.563/1991Sb', o účetnictýí, Napraveno' daně$ 14 otlst.3ztÍkonač.563/1991Sb.o účetnictví múnúležitosti - Rozpočtová 2007a č.6 opatřeníč.] z května2007,č.2z června2007'č.4z čeryence ze srpna 2007 nebyla řádně schválena zastupitelstýemobce. Nebylo postupováno opatřeníč.1, 2, v souladus $ 81písm,b) zákonač'128/2000Sb,' o obcích'Rozpočtovti 4 a 6 byla schválena na zasedánízastupitelstýaobce dne 24. I0, 2007 - usneseníč.10 k bodu 3 programu, Ntisledující rozpočtovtÍopatření č. 7 - 11 byla schváIena zastupitestvemobce, ve dvou případech po jejich provedení starostkou obce na obceze dne 24.I0.2007.Napraveno. ztikluděschválenépravomocizastupitelstvem
-2-
L
- Vnitřnísměrnicenebyly aktualizoványdleplatnýchprdvníchpředpisů.Např. Směrnice nahrad - od 1'1'2007řešízókon č.262/2006sb'' č.2/2005o poslqtovánícestovních majetku zákoníkpráce, Vnitřnísměrniceč'3/2003- oceňovónía evidencedlouhodobé z 25.11.2003 se odvolávánajiž v tédoběneplatnéopatřeníMF čj' 283/76104/2000' palří vyhl.č.505/2002Sb.,kterouse provádí některáustanovenázákona o účetnic\í, se odvoláva nct royněžtak směrniceč' 2/2003o přípravě a prováděníinýentaťizace neplatnýpróvnípředpis a směrniceč']/2003legislativnírámecpostródá a odvoláváse na zákon č.320/2001 Sb. o Jinančníkontrole. obec předložila Směrnici ě, 1/2007 k rozvrhu, č, 3 vedení účeÍnictví, č. 2/2007 oběh úěetníchdokladů, vč.účtového Dlouhodobý majetek a jeho evidence, č' 4 Inventarizace majetku a zdvazků,č. 5 Harmonogram ruční zdvěrky, č. 6 Cesíovní náhrady, č.9 Zabe4pečenízákona ofinančníkontrole. Naoraveno. C . P ř e z k o u m a n ép í s e m no s t i Při přezkoumáníhospodďeníbyly přezkoumanypísemnostiuvedenév zápise z dílčího písemnosti: přezkoumríní hospodďenía dále následující - Daňovéa účetní doklady ýkajícíse poslqltnuýchdotacív roce 2007 : faktury č. ze dne ]7200520ze dne 27'9.2007' č.48/2007ze dne 2']].2007'č.6120070]24 ze dne 20']2'2007'č, ]8/07 ze dne 25.6.2007;účetní ]8'12.2007'č. 6120070125 č,200927ze dne ].]0'2007,č.200473ze dne dokladyč,20]225ze dne 27'12.2007, č'920052ze dne č.20]]]] ze dne 3,12.2007, 7.5'2007, č'201097ze dne 27'11.2007' č.2007]4ze dne 7.12.2007, č,20]225ze dne31'12.2007' č.20]224ze dne 31.12'2007, 31.7.2007 - Darovacísmlouvač.633/07ze dne 30.]t'2007mezi obcí Řicmanicea ZŠBílovice n.Svit.(DDHM v hodnotě1I1337,-Kč) - Dodatek č. 1 ke smlouvě č, 3262/oRM07l02 o poslgltnutídotace z rozpočtu Jihomoravského lvaje v rámciprogramurozvojevenkovaze dne ] 2.12'2007 - Interní doklad č' 920032 z 3,9,2007-účetní opravy účtu041-pořízeníDDNM vč.odůvodnění - Internídokladč.920036ze dne 7.9.2007-účetní opravyúčtů 021 a 042 vč.odůvodnění - Internídokladyč,920039ze dne30'9.2007až92 0063ze dne 31.12.2007 - Inyenturnísoupisyveškerého majetku,pohledáveka závazkůobce a podrozvahoých uclu - Vyřazovacíprotokoly - Přehled přírůstkůa úbytkumcjetku - Výpisz katastrunemoýitostí - Zápis o výsledkuinýentaťizace majetkuk 3l ' l2.2007 - Kniha došlýchfaktur za rok 2007č'060223až070260 - Komentářk hospodaření obceza rok 2007 - Mzdovélístyneuvolněných zastupitelů, č.1' 2' 1' 5' 13,]1, 15 zarok2007 - Příkazk provedeníinventarizacemajetkua závazkuk 3].] 2,2007starostlryobce - Rozhodnutío poslqltnutídotace (ISPROFIN evid,č.298223-0118)ze dne 21'8.2007 a Pokyn k nastavenírozpočtového limitu ze dne 21.8.2007- dotaceMF CR ve výši 5'650'000'-Kč na rekonstrukcibudovybývaléškolys cílemvytvořenímultifunkčního obiektu - Rozpočtováopatřeníč. 7 - 11 včetnějejich schváIeníZastupitelstvem obce resp. provedením starostkouna základěschválenízastupitelstvem -3 -
Jihomoravského l
lvaje č.361/07/oK ze dne Smlouya o poslqltnutídotacez rozpočtuJihomoravského 23.8.2007 a Dodatekč'] ktétosmlouvěč'509/07/oKzedne]9,12.2007 výpomocí, Tabullq k.finančnímu vypořádánípřijaých dotacía Jinančních č' 1b' 11' 99 :e dne20.2.2008 Účtovýrozvrhpouživanýv obci Řícmanicepro rok 2007 Usneseníč. l0 k bodu č, 11 z 10, zasedónízastupitelsÚa obce Rícmaniceze dne 21.10,2007- revokaceusnesení ze 6. zasedánízastupitelsnaobceze dne 2'5'2007bod č.3 schválenízávěrečného účtu obceza rok 2006 Vnitřnisměrniceschvólené zastupiteIstýem obcev měsíciříjnu2007 průběhu Zápis č' 10 o ]0. zasedánízastupitelstýaobce Rícmaniceze dne 24,10,2007 bod č,3 schválenírozpočtových opatřeníč.1,2'1'6'7a bod č.8 - schválenípravomoci pro Starostkuobceprovádět rozpočtová opatřenído výše40,000'-kčse schvdlenímna nejbližš ímzasedánízastupiÍ el srva obce D. Závér I . Při přezkoumáníhospodařeníobceŘicmanice za rok 2007 nebvIv
ziištěnv
chvbv
a nedostatkv.
II. Upozorněni na případná rizika, která |ze dovodit ze zjištěnýchchyb a nedostatků, která mohou mítnegativnídopad na hospodařeníúzemníhoce|kuv budoucnu: . Hospodařeníobcevykazovalok 3].12.2006schodekhospodaření ve výši13 263 589,25 Kč. k 3].]2'2007činilschodek12 844 953'59Kč, obec měla k 31'12'2007na prostředlE ve výši 373 0]5'92 Kč'PodíIzávazkůna bankovních účtech volnéJinanční v roce 2007 z příjmůpo konsolidaci),podíl rozpočtuobce činí 64'76 % (počítáno zastaveného majetkuna celkovém majetkuúzemního celkučinív roce 2007 66'8] %. Výšepopsaná skutečnostSejeýí jdko riziko, kteréby mohlo mít negativnídopad na hosoodaření územního celkuv budoucnosti, III. Poměrovéukazate|ezjištěnépři přezkoumáníhospodaření: a) podílpohledávek na rozpočtu územního celku ..............,, ..................... 6'29% b) podílzávazkůna rozpočtu územního celku .........'...'.. 64,76% c) podílzastaveného majetkuna celkovémmajetkuúzemního celku .....66'81% Řícmanice,dne 3. března2008 Za Krajský uřad Jihomoravskéhokaje
Danušeondrůjová pověřenjřílením přezkoulnání konIro|or
podpiskonlrol
A
řenéhořízenimpřezkoumání
N
Ing. Zdeněk Vejvalka
ilili;ilil"
Zptáva o ýsledku přezkoumáníhospodařeníbyla v soúadu s ustanovenftn$ 1l zíkona o přezkoumáváníhospodďorríprojednráura a jeden výtisk převzala starostkaobce Řícmanice dne3. března2008.
Ins. Lenka Lišková s{'Íostkaobcc
-5-
