No title

Výroční zpráva 2009

Sídlo: Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo Mírové nám. 3d/519 703 00 OSTRAVA - VÍTKOVICE

tel.: +420 596 664 033 fax: +420 596 664 034 e-mail: [email protected] www.pojistovna-adria.cz

Výroční zpráva za rok 2009 Cestovní pojišťovny ADRIA Way družstvo

Obsah I. II. III. IV. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. V. VI. VII. VIII. IX.

Zpráva vedení Základní údaje o společnosti Údaje o orgánech společnosti Informace o činnosti společnosti Informace o významných skutečnostech, které nastaly až po konci rozvahového dne Informace o předpokládaném vývoji činnosti společnosti Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje Informace o aktivitách v oblasti ochrany životního prostředí a pracovně právních vztazích Informace o tom, zda účetní jednotka má organizační složku podniku v zahraničí Informace o pořizování vlastních akcií, zatímních listů, obchodních podílů a akcií, obchodních podílů ovládající osoby a důvodech jejich pořízení Ostatní informace požadované podle zvláštních právních předpisů Informace o cílech a metodách řízení rizik dané společnosti, včetně její politiky pro zajištění všech hlavních typů plánovaných transakcí, u kterých se použijí zajišťovací deriváty Informace o cenových, úvěrových a likvidních rizicích a rizicích souvisejících s tokem hotovosti, kterým je účetní jednotka vystavena Pojistné produkty Předepsané pojistné Likvidace pojistných událostí Zajištění Pojistně-technické rezervy Hospodářský výsledek Solventnost Zpráva kontrolní komise Účetní výkazy Příloha roční účetní závěrky k 31.12.2009 Zpráva o vztazích mezi osobou ovládanou a ovládající ve smyslu §66a Obchodního zákoníku Zpráva auditora

Strana 1 (celkem 41)


I. Zpráva vedení

Dovoluji si Vám předložit výroční zprávu Cestovní pojišťovny ADRIA Way družstvo za rok 2009, která shrnuje výsledky činnosti společnosti v oblasti poskytování cestovního pojištění. Cestovní pojišťovna ADRIA Way provozuje výhradně pojistné odvětví neživotního pojištění a to odvětví 18 – Pojištění pomoci osobám v nouzi během cestování nebo pobytu mimo místa svého trvalého bydliště. I nadále zůstane naším nosným programem cestovní pojištění. Našim cílem v příštím roce zvýšit předpis pojistného z uzavřeného pojištění po internetu, a dále včasným poskytování pojistného plnění a dalším rozšiřováním asistenčních služeb klientovi v případě potíží, chceme nabízet co nejkvalitnější služby spojené s poskytováním cestovního pojištění. Podrobné informace o dílčích oblastech činnosti pojišťovny jsou předmětem dalších částí této výroční zprávy a orgány společnosti věří, že informační otevřenost přesvědčí stávající i potenciální partnery o finančním zdraví a důvěryhodnosti společnosti. Chtěl bych proto i touto cestou poděkovat všem, kteří se podíleli na dobrých výsledcích roku 2009 s přáním, abychom ani v budoucnu nezklamali důvěru, kterou jsme od našich klientů získali.

Ing. Zdeněk Honek předseda družstva



II. Základní údaje o společnosti Obchodní firma: Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo Sídlo firmy: Mírové nám. 3d/519, 703 00 OSTRAVA – VÍTKOVICE Právní forma: družstvo Identifikační číslo: 25830660 Předmět podnikání: Provozování pojišťovací činnosti a činností souvisejících - 1. pojišťovací činnost dle § 7 odst. 3 zákona č. 363/1999 Sb., o pojišťovnictví a o změně některých souvisejících zákonů (zákon pojišťovnictví), ve znění pozdějších předpisů - v rozsahu pojistného odvětví 18 neživotních pojištění uvedených v části B přílohy k zákonu o pojišťovnictví, - 2. činnost související s pojišťovací činností dle § 3 odst. 4 zákona o pojišťovnictví - zprostředkovatelská činnost - poradenská činnost související s pojištěním fyzických a právnických osob podle zákona o pojišťovnictví, - šetření pojistných událostí prováděné na základě smlouvy s pojišťovnou podle zákona o pojišťovnictví. Datum vzniku: Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo byla zapsána do obchodního rejstříku 15.února 1999. Zápis byl proveden u Krajského obchodního soudu v Ostrava, oddíl Dr, vložka 1264. Dne 4. listopadu 1999 obdržela povolení k podnikání v pojišťovnictví na základě rozhodnutí Ministerstva financí podle § 8 odst. 1 zákona č. 185/1991 Sb., o pojišťovnictví ve znění pozdějších předpisů. Na základě rozhodnutí č.j. 322/24338/2002 ze dne 11.března 2002 Ministerstvo financí jako orgán státního dozoru v pojišťovnictví udělil povolení Cestovní pojišťovně ADRIA Way družstvo k provozování pojišťovací činnosti ve smyslu ustanovení § 42 odst. 5 zákona č. 363/1999 Sb., o pojišťovnictví a změně některých souvisejících zákonů (zákon o pojišťovnictví), ve znění pozdějších předpisů. Pojišťovna obdržela povolení k provozování pojišťovací činnosti podle přílohy k zákonu o pojišťovnictví - Část B, odvětví neživotních pojištění, odvětví 18 – Pojištění pomoci osobám v nouzi během cestování nebo pobytu mimo místa svého trvalého bydliště. Informace o základním kapitálu Zapisovaný základní kapitál družstva je 65 500 tis. Kč a tento byl v plném rozsahu splacen. Zapisovaný základní kapitál družstva sestává ze dvou základních členských vkladů členů družstva po 25 tis. Kč v celkové výši 50 tis. Kč, z dalšího členského vkladu společnosti CPAW HOLDING a.s. ve výši 60 050 tis. Kč, který přešel na společnost CPAW HOLDING a.s. v rámci schválené přeměny společnosti VÍTKOVICE TOURS s.r.o. rozdělením odštěpením s účinností k 1.7.2009 a z dalšího členského vkladu společnosti CPAW HOLDING a.s. ve výši 5 400 tis. Kč.



III. Údaje o orgánech družstva Členové družstva CPAW HOLDING a.s. Mírové nám. 3d-519, 703 00 Ostrava – Vítkovice IČO: 28593308 Základní členský vklad 25 tis. Kč Další členské vklady 65 450 tis. Kč Podíl na základním kapitál 99,96 % ADRIATIC CURATIO s.r.o. IČO: 25355261 Mírové nám. 3d/519, 703 00 Ostrava – Vítkovice Základní členský vklad 25 tis. Kč Podíl na základním kapitál 0,04 % Organizační struktura Členská schůze Působnost členské schůze se řídí zejména ustanovením § 239 odst. 4) obchodního zákoníku a dále do působnosti náleží: a) schvalovat pravidla pro tvorbu a užití fondů družstva, b) rozhodovat o výši příspěvků členu na činnost družstva, c) rozhodovat o způsobu použití nedělitelného fondu tím není dotčeno zákonné omezení nedělitelného fondu ve smyslu ustanovení § 235 obchodního zákoníku. Členská schůze se může platně usnášet, je-li přítomna nadpoloviční většina členů družstva. Statutární orgán Statutárním orgánem je předseda družstva Ing. Zdeněk Honek. Jménem družstva jedná a podepisuje předseda, a to ve všech věcech samostatně. Jménem družstva se jednající podepisuje tak, že k napsané nebo natištěné obchodní firmě připojí svůj podpis. Kontrolní komise Kontrolní komise se řídí zejména ustanovením § 244 a následujících obchodního zákoníku. Kontrolní komise má tři členy: MUDr. Petr Honek Ing. arch. David Honek Marie Štenzlová Hlasování Každý člen družstva má 1 hlas na každých 1 000,- Kč svého členského vkladu.



IV. Informace o činnosti společnosti 1. Informace o významných skutečnostech, které nastaly až po konci rozvahového dne Nejsou nám známy události nebo skutečnosti, které jako nejisté nebo ohrožující podmínky či situace existovaly ke konce rozvahového dne nebo nastaly do data zpracování této výroční zprávy, a jejichž důsledky by významným způsobem změnily pohled na finanční situaci společnosti. Návrh na rozdělení zisku v souladu se stanovami společnosti: Hospodářský výsledek za rok 2009 Příděl do rezervního fondu Příděly do ostatních fondů Převod na nerozdělený zisk minulých let

5 483 tis. Kč 549 tis. Kč 0 tis. Kč 4 934 tis. Kč

2. Informace o předpokládaném vývoji činnosti společnosti • Základní kapitál, finanční umístění V souladu s rozhodnutím členské schůze v druhé polovině roku 2009 došlo k navýšení základního kapitálu Cestovní pojišťovny ADRIA Way družstvo o 5 400 tis. Kč na celkovou částku 65 500 tis. Kč. Navýšení základního kapitálu bylo důležité z hlediska splnění legislativních požadavků v roce 2010 daných novým zákonem o pojišťovnictví č. 277/2009 Sb., zejména v oblasti splnění výše garančního fondu, který pojišťovna musí zajistit v návaznosti na provozovaná pojistná odvětví. Součástí základního kapitálu Cestovní pojišťovny ADRIA Way družstvo je provozní nemovitost, konkrétně budova a pozemek. K datu 31.12.2009 bylo provedeno tržní ocenění provozní nemovitosti pojišťovny zpracované odborným znalcem. Tržní hodnota budovy byla stanovena ve výši 33 153 tis. Kč a tržní hodnota pozemku byla stanovena ve výši 987 tis. Kč. V roce 2010 nepředpokládá Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo změny ve výši základního kapitálu. V oblasti finančního umístění bude i nadále využíváno v souladu s platnou legislativou a vnitřními směrnicemi pojišťovny umístění do dluhopisů ČR držených do splatnosti a termínovaných vkladů min. čtyř bankovních ústavů, tak aby se podařilo dosáhnout zajímavého zhodnocení a současně udržet vysokou likviditu vyžadovanou členy družstva. • Pojistné produkty, řízení rizik Cestovní pojištění, které Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo poskytuje, objemově vzrostlo meziročně o cca 16 %. Nejvýznamnější byla spolupráce s cestovní kanceláří VÍTKOVICE TOURS, která zajistila cca 98 % produkce. V roce 2009 došlo k nárůstu elektronického uzavírání pojistných smluv , a to meziročně o cca 800%. Na základě požadavků klientů a partnerů byly aktualizovány smluvní pojistné podmínky pro cestovní pojištění s platností od 1.1.2010. Formou navýšení pojistných částek u jednotlivých rizik se pojišťovna snaží pro další období zajistit konkurenceschopnost. Dále došlo rozšíření poskytovaných asistenčních služeb a zlepšení formy elektronické komunikace mezi asistenční společností a pojišťovnou, hlavně v oblasti analýzy pojistných událostí, tvorby rezerv a vyplácení pojistných plnění. I nadále pojišťovna bude využívat zajištění pojistných rizik ve spolupráci se zajišťovnou Liberty Syndicates. • Spolupráce, komunikace V roce 2010 je záměrem nabídnou kvalitní, cenově výhodné produkty služby pro klienty cestovních kanceláří i pro individuální zákazníky. Dosáhnout toho je možné na základě spolupráce s cestovními kancelářemi, jejichž počet plánuje pojišťovna v roce 2010 zvýšit a dále posílením komunikace s jednotlivými klienty, a to za předpokladu, že počet zaměstnanců se nezmění a bude maximálně využíván outsorcing.



3. Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje V roce 2009 byla pozornost věnována elektronickému on-line uzavírání pojistných smluv na cestovní pojištění. V průběhu roku byla tato aplikace pro uzavírání pojistných smluv na internetu inovována, aby poskytovala v současné době klientům lepší uživatelské prostředí. Zlepšením poskytovaného online produktu a posílením internetové reklamy bylo dosaženo nárůstu předpisu pojistného z elektronicky uzavřených pojistných smluv oproti roku 2008 o 171 tis. Kč. Objem předepsaného pojistného z pojistných smluv uzavřených on-line se na celkovém pojistném podílel v roce 2009 cca 2%. 4. Informace o aktivitách v oblasti ochrany životního prostředí a pracovně právních vztazích Hospodaření s odpady, které jsou během roku produkovány Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo je zajištěno v souladu se zákonem č. 185/2001 Sb. v platném znění. V roce 2009 měla Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo celkem 3 zaměstnance. S ohledem na velikost, význam a potřeby řešení situací spojených s provozováním pojišťovací činnosti pojišťovna standardně využívá outsorcing. V oblasti hlášení a vyřizování pojistných události je významná hlavně spolupráce s asistenční společností. V oblasti správy nemovitosti, jejímž je pojišťovna vlastníkem, je rovněž spolupracováno s řadou firem formou outsorcingu. Systém přináší minimalizaci fixních nákladů a je efektivní. 5. Informace o tom, zda účetní jednotka má organizační složku podniku v zahraničí Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo nemá žádnou organizační složku v zahraničí. 6. Informace o pořizování vlastních akcií, zatímních listů, obchodních podílů a akcií, obchodních podílů ovládající osoby a důvodech jejich pořízení Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo nevlastní zatímní listy, poukázky na akcie, opční listy, vyměnitelné a prioritní dluhopisy nebo podobné cenné papíry a práva s nimi spojená. 7. Ostatní informace požadované podle zvláštních právních předpisů Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo se řídí při své činnosti zejména zákony č. 363/199 Sb., č. 37/2004 Sb., č. 38/2004 Sb., vyhláškami č. 303/2004 Sb.ve znění platných právních předpisů. Účetnictví je vedeno dle platného znění zákona č. 563/1991 Sb., vyhlášky č. 502/2002 Sb. a Českými účetním i standardy pro pojišťovny. V souladu s požadavky Sekce regulace a dohledu na pojišťovnami ČNB probíhá kontrolování činnosti pojišťovny a to ve formě pravidelně vyplňovaných statistických výkazů prostřednictvím internetové aplikace SDNS. Výkazy jsou zpracovávány měsíčně, čtvrtletně, pololetně a celoročně v písemné formě na základě požadavků uvedených ve Věstníku ČNB pro příslušné období. 8. Informace o cílech a metodách řízení rizik dané společnosti, včetně její politiky pro zajištění všech hlavních typů plánovaných transakcí, u kterých se použijí zajišťovací deriváty Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo uvedené deriváty nepoužívá. 9. Informace o cenových, úvěrových a likvidních rizicích a rizicích souvisejících s tokem hotovosti, kterým je účetní jednotka vystavena Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo upřednostňuje v této oblasti obezřetný a konzervativní přístup, který je kontrolován ze strany kontrolní komise. Volná část základního kapitálu byla během roku uložena v české měně na termínované vklady, které byly založeny u čtyř bankovních ústavů. S ohledem na situaci na českém finančním trhu došlo k poklesu úrokového výnosu oproti roku 2008



v návaznosti na výši úroku. Průměrný úrokový výnos z termínovaných vkladů byl 2 % p.a. Finanční umístění bylo v souladu s platnou legislativou a směrnicí pojišťovny realizováno prostřednictvím nákupu cenných papíru, resp. státních dluhopisů ČR držených do splatnosti v hodnotě 1 201 tis. Kč v amortizované pořizovací ceně. Tržní hodnota těchto dluhopisů činí 1 207 tis. Kč. 10. Pojistné produkty V roce 2009 byla Cestovní pojišťovnou ADRIA Way družstvo zajišťována již desátým rokem pojistná ochrana zákazníků cestovních kanceláří a také individuálních zákazníků „Cestovním pojištěním“. Cestovní pojištění obsahuje následující jednotlivá pojištění a služby: 1. pojištění léčebných výloh včetně asistenčních služeb, 2. pojištění storna cesty, 3. pojištění cestovních zavazadel, 4. pojištění odpovědnosti za škodu občana, 5. úrazové pojištění – za dobu nezbytného léčení, za trvalé následky úrazu, za smrt způsobenou úrazem. 11. Předepsané pojistné Struktura předepsaného pojistného v letech 2009 a 2008 podle druhů pojištění v tis. Kč: Druh pojištění 2009 2008 Index 2009/2008 Pojištění léčebných výloh 5 524 4 723 1,17 Pojištění storna cesty 4 436 3 887 1,14 Pojištění cestovních zavazadel 384 332 1,16 Pojištění odpovědnosti za škodu 1 077 933 1,15 Úrazové pojištění 1 396 1 202 1,16 Celkem 12 817 11 077 1,16

Podíl jednotlivých druhů pojištění na předepsaném pojistném (v %):

Skutečnost 2009 Pojištění odpovědnosti za škodu 8,40%

Úrazové pojištění 10,89%

Pojištění cestovních zavazadel 3,00%

Pojištění storna cesty 34,61%


Pojištění léčebných výloh 43,09%


Skutečnost 2008 Pojištění odpovědnosti za škodu 8,42%





12. Likvidace pojistných událostí V roce 2009 bylo nahlášeno celkem 285 pojistných událostí. Zlikvidováno bylo celkem 270 pojistných událostí. K 31.12.2009 je nezlikvidovaných 39 pojistných událostí, které byly nahlášeny v roce 2009. Na pojistném plnění bylo vyplaceno 1 897 tis. Kč. Vývoj nahlášených pojistných událostí podle druhů pojištění v ks: Druh pojištění 2009 2008 Pojištění léčebných výloh 116 100 Pojištění storna cesty 148 161 Pojištění cestovních zavazadel 2 3 Pojištění odpovědnosti za škodu 6 1 Úrazové pojištění 13 4 Celkem 285 269 Vývoj zlikvidovaných pojistných událostí podle druhů pojištění v ks: Druh pojištění 2009 2008 Pojištění léčebných výloh 109 77 Pojištění storna cesty 149 160 Pojištění cestovních zavazadel 1 3 Pojištění odpovědnosti za škodu 4 1 Úrazové pojištění 7 4 Celkem 270 245



Struktura zlikvidovaných pojistných událostí (v %) podle druhu pojistného rizika za rok 2009 Úrazové pojištění 2,59%

Pojištění odpovědnosti za škodu 1,48%



ojištění storna cesty 55,19%

Vývoj pojistného plnění z pojistných událostí podle druhů pojištění v tis. Kč: Druh pojištění 2009 2008 Pojištění léčebných výloh 645 364 Pojištění storna cesty 1 151 1 152 Pojištění cestovních zavazadel 20 16 Pojištění odpovědnosti za škodu 20 0 Úrazové pojištění 61 28 Celkem 1 897 1 560

Struktura pojistného plnění z pojistných událostí (v %) podle druhu pojistných rizik za rok 2009 Pojištění odpovědnosti za škodu 1,05%







13. Zajištění Tak jako v předešlém roce bylo i v roce 2009 uplatněno zajištění s ohledem na skladbu rizik přijímaných pojišťovnou do pojištění. Oblasti zajištění je v pojišťovně věnována mimořádná pozornost, neboť jsme si vědomi, že jde o významný nástroj k zabezpečení finanční stability pojišťovny. Zajištění pojistné ochrany u pojištění léčebných výloh, pojištění odpovědnosti za škodu a úrazového pojištění smluvně poskytovala zajišťovna Liberty Syndicates, Germany on behalf of Liberty Syndicates Management Syndicate No 4472 (lLIB). Druh pojištění Pojištění léčebných výloh Pojištění odpovědnosti za škodu Úrazové pojištění Celkem

Výše zajistného v tis. Kč: 2009 1 023 148 229 1 400

2008 820 118 182 1 120

Struktura zajištění v roce 2009 podle pojistných rizik (v %) Úrazové pojištění 16,42%

Pojištění odpovědnosti za škodu 10,58% Pojištění léčebných výloh 73,01%

14. Pojistně-technické rezervy Pojistně-technické rezervy Cestovní pojišťovny ADRIA Way družstvo jsou tvořeny v souladu ze zákonem č. 363/1999 Sb., o pojišťovnictví, v platném znění, a vyhláškou Ministerstva financí č. 303/2004 Sb. v platném znění, kterou se provádí některá ustanovení zákona č. 363/1999 Sb. o pojišťovnictví. V roce 2009 byly vytvořeny pojistně-technické rezervy v objemu 1 903 tis. Kč. Prostředky těchto rezerv byly k 31.12.2009 uloženy v souladu s výše citovanou vyhláškou, a to zejména do dluhopisů vydaných členským státem a do vkladů a vkladů potvrzených vkladovým certifikátem. Prioritou vedení v této oblasti byla orientace na bezpečné finanční instrumenty s důrazem na dosažení vysoké míry likvidity při optimální diverzifikaci a rentabilitě prostředků rezerv.

Druh rezervy Rezerva na pojistná plnění Rezerva RBNS Rezerva IBNR

Technické rezervy k 31.12.2009 v tis. Kč Brutto Podíl zajistitele 689 0 276 0 413 0

Netto 689 276 413

Rezerva na nezasl. pojistné

1 214

134

1 080

Technické rezervy celkem

1 903

134

1770

Poznámka: RBNS – rezerva na pojistná plnění k nahlášeným pojistným událostem, ale nezlikvidovaným IBNR – rezerva na pojistná plnění k vzniklým a dosud nenahlášeným pojistným událostem



15. Hospodářský výsledek Vývoj nákladů a výnosů technického účtu neživotního pojištění pojišťovny za roky 2009 a 2008 v tis. Kč: Technický účet neživotního pojištění 2009 2008 Předepsané pojistné 12 817 11 077 Převedené výnosy z finančního umístění 15 21 Náklady na pojistná plnění 1 897 1 560 Čistá výše provozních výdajů 5 139 5 015 Změna stavu ostatních technických rezerv 218 -86 Výsledek technického účtu neživotního pojištění 3 098 3 490 Vývoj nákladů a výnosů netechnického účtu pojišťovny za roky 2009 a 2008 v tis. Kč: Netechnický účet 2009 2008 Výnosy z finančního umístění 4 166 4 317 Náklady na finanční umístění 1 6 Opravné položky k finančnímu umístění 0 0 Ostatní výnosy 1 336 1 295 Ostatní náklady 1 804 4 839 Výsledek netechnického účtu 3 697 807 Hospodářský výsledek Výsledek technického účtu neživotního pojištění Výsledek technického účtu životního pojištění Výsledek netechnického účtu Daň z příjmu Ostatní daně a poplatky Hospodářský výsledek

2009 3 098 0 3 697 1 294 18 5 483

2008 3 490 0 807 2 911 17 1 329

16. Solventnost Solventnost pojišťovny je schopnost pojišťovny trvale zabezpečit vlastními zdroji plnění závazků vyplývajících z uzavřených pojistných smluv. Povinnost každoročně vykazovat její hodnoty je upravena zákonem o pojišťovnictví ve znění jeho dodatků a změn. Při výpočtu solventnosti je určována jednak disponibilní míra solventnosti, která vyjadřuje hodnotu vlastních zdrojů pojišťovny. Dále je výpočtem stanovena požadovaná míra solventnosti prvním výsledkem vycházejícím z předepsaného hrubého pojistného a druhým výsledkem vyplývajícím z nákladů na pojistná plnění. Jednu třetinu požadované míry solventnosti tvoří garanční fond, který však nesmí být nižší než zákonem stanovená hodnota. Ta u Cestovní pojišťovny ADRIA Way družstvo podle provozovaného pojistného odvětví představuje částku 90 mil. Kč. Vývoj solventnosti v tis. Kč: Název 2009 Disponibilní míra solventnosti 90 480 Požadovaná míra solventnosti za poslední 2 305 uzavřené účetní období Požadovaná míra solventnosti 471 Zákonná výše garančního fondu 90 000


2008 79 657 1 994 417 60 000


V. Zpráva kontrolní komise Cestovní pojišťovny ADRIA Way družstvo k roční účetní závěrce za rok 2009 Kontrolní komise Cestovní pojišťovny ADRIA Way družstvo vykonávala své úkoly v souladu s Obchodním zákoníkem v platném znění a v souladu se Stanovami družstva. Vedení družstva pravidelně předkládalo kontrolní komisy podklady o činnosti družstva, její finanční situaci a obchodních záměrech. Kontrolní komise kontroluje průběžně likvidace pojistných událostí a ekonomické ukazatele pojišťovny ve vazbě na likviditu a ekonomickou efektivnost činností v pojišťovně prováděných. Kontrolní komise sděluje, že neshledala v činnosti družstva a v její činnosti porušení obecně závazných právních předpisů. Kontrolní komise přezkoumala roční účetní závěrku za rok 2009 včetně návrhu na rozdělení zisku, zprávu o vztazích mezi propojenými osobami, přijala výsledky auditu roční účetní závěrky za stejné období a doporučila členské schůzi jejich schválení. .

Projednáno v kontrolní komisi dne 23.3.2010 Kontrolní komise je zvolena ve složení: MUDr. Petr Honek Ing. arch. David Honek Marie Štenzlová



VI.

Účetní výkazy Cestovní pojišťovny ADRIA Way družstvo











VII. Příloha roční účetní závěrky Cestovní pojišťovny ADRIA Way družstvo k 31.12.2009



Příloha roční účetní závěrky k 31.12.2009 Čl. I Informace k jednotlivých položkám rozvahy (bilance) a výkazu zisku a ztráty dle odst. (2) §22 vyhlášky č. 502/2002 Sb. v platném znění a) Informace o obchodní firmě Obchodní firma a sídlo pojišťovny Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo Mírové nám 3d/519 703 00 Ostrava - Vítkovice Identifikační číslo 25 83 06 60 Předmět podnikání - Provozování pojišťovací činnosti a činností souvisejících -

1. pojišťovací činnost dle §7 odst. 3 zákona č. 363/1999 Sb. , o pojišťovnictví a o změně některých souvisejících zákonů (zákona pojišťovnictví), ve znění pozdějších předpisů v rozsahu pojistného odvětví 18 neživotních pojištění uvedených v části B přílohy k zákonu o pojišťovnictví, 2. činnost související s pojišťovací činností dle § 3 odst. 4 zákona o pojišťovnictví zprostředkovatelská činnost poradenská činnost související s pojištěním fyzických a právnických osob podle zákona o pojišťovnictví, šetření pojistných událostí prováděné na základě smlouvy s pojišťovnou podle zákona o pojišťovnictví.

Povolení k provozování pojišťovací činnosti Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo nabyla rozhodnutím Ministerstva financí dne 4. listopadu 1999. Pojišťovací činnost je provozována výhradně pro pojistná odvětví neživotního pojištění. Právní forma pojišťovny družstvo Jména a bydliště nebo firma a sídlo osoby nebo osob, které jsou statutárním orgánem nebo jeho členy s uvedením způsobu, jakým jednají jménem pojišťovny Ing. Zdeněk Honek předseda družstva Družstvo je oprávněn zastupovat jako statutární orgán předseda družstva. Informace o základním kapitálu Zapisovaný základní kapitál družstva je 65 500 tis.Kč a tento byl v plném rozsahu splacen. Zapisovaný základní kapitál družstva sestává ze dvou základních členských vkladů členů družstva po 25 tis.Kč v celkové výši 50 tis. Kč, z dalšího členského vkladu společnosti CPAW HOLDING a.s. ve výši 60 050 tis. Kč, který přešel na společnost CPAW HOLDING as. v rámci schválené přeměny společnosti VÍTKOVICE TOURS s.r.o. rozdělením odštěpením s účinností k 1.7.2009 a z dalšího členského vkladu společnosti CPAW HOLDING a.s. ve výši 5 400 tis. Kč. Strana 19 (celkem 41)


Členové družstva CPAW HOLDING a.s. Mírové nám. 3d-519, 703 00 Ostrava – Vítkovice IČO: 28593308 Základní členský vklad 25 tis. Kč Další členské vklady 65 450 tis. Kč Podíl na základním kapitál 99,96 % ADRIATIC CURATIO s.r.o. IČO: 25355261 Mírové nám. 3d/519, 703 00 Ostrava – Vítkovice Základní členský vklad 25 tis. Kč Podíl na základním kapitál 0,04 % Organizační struktura Členská schůze Působnost členské schůze se řídí zejména ustanovením § 239 odst. 4)obchodního zákoníku a dále do působnosti náleží: a) schvalovat pravidla pro tvorbu a užití fondů družstva, b) rozhodovat o výši příspěvků členů na činnost družstva, c) rozhodovat o způsobu použití nedělitelného fondu tím není dotčeno zákonné omezení nedělitelného fondu ve smyslu ustanovení § 235 obchodního zákoníku. Členská schůze se může platně usnášet, je-li přítomna nadpoloviční většina členů družstva. Statutární orgán Statutárním orgánem je předseda družstva Ing. Zdeně Honek. Jménem družstva jedná a podepisuje předseda, a to ve všech věcech samostatně. Jménem družstva se jednající podepisuje tak, že k napsané nebo natištěné obchodní firmě připojí svůj podpis. Kontrolní komise Kontrolní komise se řídí zejména ustanovením §244 a následujících obchodního zákoníku. Kontrolní komise má tři členy: MUDr. Petr Honek Ing. arch. David Honek Marie Štenzlová Hlasování Každý člen družstva má 1 hlas na každých 1 000,- Kč svého členského vkladu. Datum vzniku pojišťovny Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo byla zapsána do obchodního rejstříku 15.února 1999. Zápis byl proveden u Krajského obchodního soudu v Ostrava, oddíl Dr, vložka 1264. Dne 4. listopadu 1999 obdržela povolení k podnikání v pojišťovnictví na základě rozhodnutí Ministerstva financí podle §8 odst. 1 zákona č. 185/1991 Sb., o pojišťovnictví ve znění pozdějších předpisů. Na základě rozhodnutí č.j. 322/24338/2002 ze dne 11.března 2002 Ministerstvo financí jako orgán státního dozoru v pojišťovnictví udělil povolení Cestovní pojišťovně ADRIA Way družstvo k provozování pojišťovací činnosti ve smyslu ustanovení §42 odst. 5 zákona č. 363/1999 Sb., o pojišťovnictví a změně některých souvisejících zákonů (zákon o pojišťovnictví), ve znění pozdějších předpisů. Pojišťovna obdržela povolení k provozování pojišťovací činnosti podle přílohy k zákonu o pojišťovnictví - Část B, odvětví neživotních pojištění, odvětví 18 – Pojištění pomoci osobám v nouzi během cestování nebo pobytu mimo místa svého trvalého bydliště.



b) Informace o způsobech oceňování, o postupech tvorby a použití opravných položek nebo postupů odpisování, kurzu použitém pro přepočet cizí měny na českou měnu Ke dni sestavení účetní závěrky jsou veškeré právní poměry společnosti v souladu se zákonem č. 363/1999 Sb., o pojišťovnictví, v platném znění , se zákonem č. 37/2004., o pojistné smlouvě, v platném znění, se zákonem č. 38/2004 Sb., o pojišťovacích zprostředkovatelích a samostatných likvidátorech pojistných událostí včetně příslušných prováděcích vyhlášek a dalšími platnými právními předpisy. Při vedení účetnictví a sestavování účetní závěrky společnost postupovala v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, vyhláškou ministerstva financí č. 502/2002 Sb. v platném znění, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou pojišťovnami, opatřením ministerstva financí č. 430/1992 , kterým se stanoví účtová osnova a postupy účtování pro pojišťovny, v platném znění, a opatřením Ministerstva financí č. 380/1992, kterým se stanoví uspořádání a obsahové vymezení položek účetní závěrky pojišťoven, v platném znění. Účetnictví společnosti je vedeno tak, aby účetní závěrka sestavená na jeho základě podávala věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví a finanční situace účetní jednotky. Účetní závěrka společnosti je sestavena za období 1.1.2009-31.12.2009. ÚČETNÍ METODY Předepsané pojistné Předepsané hrubé pojistné zahrnuje veškeré částky pojistného uvedené v pojistných smlouvách, nezávisle na skutečnosti, zda se tyto částky vztahují zcela nebo zčásti k pozdějším účetním obdobím. Náklady na pojistná plnění Náklady na pojistná plnění se účtují ve výši částek přiznaných k výplatě pojistných plnění z titulu zlikvidovaných pojistných událostí a dále zahrnují externí náklady pojišťovny spojené s likvidací pojistných událostí. O nákladech na pojistná plnění se účtuje v okamžiku ukončení likvidace pojistné události a stanovení výše plnění. Pořizovací náklady na pojistné smlouvy Pořizovací náklady na pojistné smlouvy zahrnují všechny přímé i nepřímé náklady vzniklé v souvislosti s uzavírám pojistných smluv. Časové rozlišení pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy Časově rozlišené pořizovací náklady na pojistné smlouvy zahrnují část nákladů vzniklých při uzavírání pojistných smluv v průběhu běžného účetního období, která se vztahuje k výnosům následujících účetních období. Ke konci účetního období společnost posuzuje přiměřenost výše časově rozlišených pořizovacích nákladů. Rezerva na nezasloužené pojistné Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo vytvořila rezervu na nezasloužené pojistné brutto ve výši 1 214 tis. Kč. Podíl zajistitelů na pojistně technických rezervách Zajistitel se podílí na technické rezervě na nezasloužené pojistné ve výši 134 tis. Kč. Finanční umístění Jednotlivé položky uvedené v rozvaze pojišťovny jako finanční umístění (investice) zahrnují: Pozemky a stavby (nemovitosti) V roce 2009 bylo provedeno tržní ocenění provozní nemovitosti pojišťovny zpracované odborným znalcem. Tržní hodnota budovy byla k datu 31.12.2009 stanovena ve výši Strana 21 (celkem 41)


33 153 tis. Kč a tržní hodnota pozemku byla stanovena ve výši 987 tis. Kč, celkem 34 140 tis. Kč. O tomto ocenění bylo účtováno v účetním období prosinec 2009. Daňové odpisy jsou uplatňovány z pořizovací ceny evidované u původního vlastníka, a v odpisování je pokračováno stejnou metodou jako u původního vlastníka. Účtování účetních odpisů není prováděno, neboť to u staveb , které jsou položkou finančního umístění zakazuje vyhláška č. 474/2003 Sb. od 1.1.2004 v platném znění. Obvyklou cenou (tržní hodnotou) se rozumí cena, za jakou by mohly být pozemky a stavby prodány v okamžiku provádění jejich ocenění, na základě kupní smlouvy uzavřené mezi kupujícím a prodávajícím s tím, že se tento majetek stal předmětem veřejné nabídky na trhu, podmínky trhu umožňují řádný prodej a lhůta určená k dojednání prodeje je obvyklá vzhledem k povaze tohoto majetku. Pojišťovna si stanovila, že se odděleně ocení každý pozemek a každá stavba podle kvalifikovaného odhadu nebo posudkem znalce, a to nejméně jednou za 5 let. Oceňovací rozdíl z přecenění pozemků a staveb, které jsou součástí finančního umístění je uveden v položce Ostatní kapitálové fondy. Dluhové cenné papíry Dluhové cenné papíry a ostatní cenné papíry s pevným výnosem držené do splatnosti jsou účtovány k okamžiku pořízení v pořizovací ceně. Ve smyslu vyhlášky č. 303/2004 Sb. v platném znění, kterou se provádí některá ustanovení zákona o pojišťovnictví, se jedná o dluhopisy vydané členským státem nebo jeho centrální bankou a dluhopisy, za které převzal záruku členský stát.Pořizovací cenou se rozumí cena, za kterou byl dluhopis a jiný cenný papír s pevným výnosem pořízen, včetně přímých nákladů souvisejících s jeho pořízením, zejména poplatky a provize makléřům, burzám apod. a včetně alikvotního úrokového výnosu. Reálnou hodnotou se rozumí tržní hodnota, která je vyhlášena na tuzemské či zahraniční burze nebo na jiném veřejném (organizovaném) trhu. Společnost používá tržní hodnotu, která je vyhlášena k okamžiku ne pozdějšímu, než je okamžik ocenění, a nejvíce se blížícímu okamžiku ocenění. Depozita u finančních institucí Depozita u finančních institucí jsou k okamžiku pořízení účtovány v nominálních hodnotách. Reálná hodnota je u krátkodobých depozit u bank představována nominální hodnotou včetně časového rozlišení úroků. Ve smyslu vyhlášky č. 303/2004 Sb. v platném znění, kterou se provádí některá ustanovení zákona o pojišťovnictví, se jedná o vklady a vklady potvrzené vkladovým certifikátem, vkladním listem či jiným obdobným dokumentem. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je evidován v pořizovací ceně. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí, jejichž cena je vyšší než 40 tis. Kč a mají provozně technickou funkci delší než jeden rok jsou odepisovány daňovými odpisy v souladu s § 31 zákona č. 586/1999 Sb. o dani z příjmu v platném znění. Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně do 40 tis. Kč a nehmotný majetek v pořizovací ceně do 60 tis. Kč je účtován do nákladů v účetním období, ve kterém je pořízen. Daňové odpisy se rovnají účetním odpisům, pokud se jedná o nevýznamný rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy. Peníze a ceniny Peníze a ceniny jsou oceněny nominálními hodnotami. Přepočty cizích měn Pro přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu jsou použity kurzy ve smyslu §24 zákona č. 563/1991 o účetnictví v platném znění. Transakce prováděné během roku jsou přepočteny kurzem devizového trhu vyhlašovaným ČNB, který je platný ke dni vzniku účetního případu, případně kurzem, za jaký byla transakce realizována.



Opravné položky Opravné položky jsou vytvářeny k pohledávkám a ostatním aktivům . Opravné položky vyjadřují přechodný pokles hodnoty jednotlivých aktiv stanovený na základě posouzení rizik provedeného vedením společnosti. Opravné položky k pohledávkám pojišťovna ve zdaňovacím období netvořila. c) Informace o počtu a jmenovité hodnotě akcií upsaných v průběhu účetního období Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo nemá upsané akcie v průběhu roku 2009. d) Informace o počtu a jmenovité hodnotě každého druhu akcií Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo nemá akcie. e) Informace o existenci zatímních listů, poukázek na akcie, opčních listů, vyměnitelných a prioritních dluhopisů nebo podobných cenných papírů Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo nemá zatímní listy, poukázky na akcie, opční listy, vyměnitelné a prioritní dluhopisy ani podobné cenné papíry nebo práva s nimi spojené. f) Informace o závazcích pojišťovny, jejichž zbytková doba splatnosti přesahuje 5 let Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo nemá závazky, jejichž zbytková doba splatnosti k rozvahovému dni přesahuje 5 let a nemá závazky kryté plnohodnotnou zárukou. Pojišťovna nemá závazky po lhůtě splatnosti. g) Informace o celkové výši finančních závazků, které nejsou obsaženy v rozvaze Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo má všechny své finanční závazky obsaženy v rozvaze. h) Informace o pojištění dle § 23 vyhlášky č. 502/2002 Sb. Rezervy na pojistná plnění u neživotních pojištění jsou tvořeny z části pojistného a jsou určeny na: - pojistná plnění z pojistných událostí hlášených do konce běžného účetního období, ale v běžném účetním období nezlikvidovaných (RBNS), - pojistná plnění z pojistných událostí, které v běžném účetním období vznikly, ale nebyly v tomto období hlášeny (IBNR). Výše rezervy na pojistná plnění z pojistných událostí v běžném účetním období vzniklých, hlášených, ale nezlikvidovaných je stanovena jako souhrn rezerv vypočítaných pro jednotlivé pojistné události. U pojistných událostí, které do konce běžného účetního období vznikly, ale nebyly pojišťovně hlášeny, je výše rezervy na pojistná plnění stanovena matematickou metodou nebo metodou kvalifikovaného odhadu. Rezerva na nezasloužené pojistné Tato rezerva je tvořena v případě, že by se pojistné smlouvy sjednávaly s pojistným obdobím, které se časově týká následujícího účetního období, pak šlo by o nezasloužené pojistné. Postup tvorby - výše této rezervy odpovídá části předepsaného pojistného vztahujícího se k budoucím účetním obdobím a stanoví se jako souhrn těchto částí pojistného vypočítaný podle jednotlivých pojistných smluv (pojistné celkové/počet pojistných dnů celkem x počet dní připadající pro budoucí účetní období) nebo dle matematicko – statistické metody těch pojištění, u kterých se pojistné riziko v průběhu roku opakovaně mění. Účetní období je jeden kalendářní rok. i) Informace o průměrném přepočteném stavu zaměstnanců Počet Mzdové Ostatní osobní Rok 2009 Soc. a zdrav. poj. zaměstnanců náklady náklady Zaměstnanci 2 424 16 241 Vedoucí 1 456 0 51 pracovníci Celkem

3

880


16

292


j) Informace o rozsahu, ve kterém byl výpočet zisku nebo ztráty za účetní období ovlivněn způsoby oceňování Společnost zaúčtovala odloženou daň z rozdílu mezi daňovou a účetní zůstatkovou cenou majetku (budova s pozemkem). Výpočet k 31. prosinci 2008 byl: Popis

ZCD

ZCÚ

Základ odl.daně

Daň.sazba

Odlož.daň

31.12.2007

5 463

22 685

-17 222

21%

-3 617

31.12.2008

5 346

33 770

-28 424

20%

-5 685

Změna

-2 068

Změna v odložené dani ve výši 2,068 tis. Kč se účtovala do hospodářského výsledku 2008, což vedlo ke zkreslení účetní závěrky za rok 2008. k) Informace o rozdílech mezi daňovou povinností a již zaplacenou daní Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně a ze změny stavu v odložené dani. Splatná daň zahrnuje daň vypočtenou z daňového základu s použitím daňové sazby platné v běžném roce a veškeré doměrky a vrátky za minulá období. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiva a pasiv. Z rozdílu účetní a daňové zůstatkové ceny movitého majetku byla vypočtena odložená daňová povinnost a zúčtována v daňovém období. Všechny informace o dani splatné jsou uvedeny ve výkazu zisků a ztrát. l)

Informace o výši odměn vyplacených za účetní období V roce 2009 byla vyplacena odměna předsedovi družstva ve výši 60 tis. Kč.

m) Informace o výši záloh, půjček a ostatních pohledávek, poskytnutých osobám které jsou statutárním orgánem Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo neposkytla žádné zálohy ani půjčky členům statutárních orgánů. Čl. II Informace k jednotlivým položkám rozvahy (bilance) a výkazu zisku a ztráty dle odst. (1) §22 vyhlášky č. 502/2002 Sb. Doplňující informace k rozvaze : a) Informace k položce „C.I. Pozemky a stavby (nemovitosti)“ Pozemky a stavby Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo je vlastníkem nemovitostí, a to pozemku č. 894 a budovy č. p. 519 na pozemku č. 894 v obci Ostrava. Pojišťovna provádí každých pěl let nezávislé ocenění pozemků a staveb na reálnou hodnotu. V případě, že výsledem nezávislého ocenění je výše reálné hodnoty budovy jiná než hodnota účetní, zaúčtuje účetní jednotka vzniklé rozdíly jako úbytky nebo přírůstky hodnoty finančního umístění rozvahově. V roce 2009 bylo provedeno tržní ocenění nemovitosti odborným znalcem k datu 31.12.2009 a oceňovací rozdíl k budově ve výši 13966 tis. Kč a pozemku ve výši -310 tis. Kč byl zúčtován rozvahově. Rozdíl v odložené dani z přecenění majetku ve výši 382 tis. Kč byl rovněž zaúčtován rozvahově. b) Informace k položce „C.III.4. Ostatní půjčky“ Pojišťovna neposkytuje žádné půjčky pojistníkům ani jiným osobám, u nichž je pojistka hlavní zárukou ani půjčky nezaručené pojistkou.



c) Informace k položce „C.III.6. Ostatní finanční umístění“ O ostatním finančním umístění Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo neúčtuje. Informace k položce „CIII. Jiná finanční umístění“ -struktura finančního umístění Hodnota jiných finančních umístění v této položce činí 56 818 tis. Kč, z toho dluhové cenné papíry držené do splatnosti v amortizovaných pořizovacích cenách činí 1201 tis. Kč a depozita u finančních institucí činí 55 617 tis. Kč. Reálná hodnota dluhových cenných papírů držených do splatnosti je 1 207 tis. Kč. d) Informace k položce „F. Ostatní aktiva“ Ostatní aktiva představují částku 6 723 tis. Kč, která je tvořena objemem finančních prostředků na běžných bankovní účtech (6 668 tis. Kč), v pokladně (51 tis. Kč) a hodnotou zůstatku stravenek (4 tis. Kč). e) Informace k položce „C.V. Vyrovnávací rezerva“ Vyrovnávací rezerva nebyla tvořena v návaznosti na vyhlášku č. 303/2005 Sb. v platném znění. f) Informace k položce „C.IX. Jiné technické rezervy“ Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo netvoří jiné technické rezervy. g) Informace k položce „G. Přechodné účty aktiv a „H. Přechodné účty pasiv“ Položka Přechodné účty aktiv obsahuje náklady příštích období a dohadné účty v celkové výši 295 tis. Kč. Z této částky činí odložené pořizovací náklady na pojistné smlouvy 181 tis. Kč, náklady na asistenční služby časově rozlišené 83 tis. Kč, úroky 14 tis. Kč,provozní náklady 17 tis. Kč. Položka Přechodné účty pasiv obsahuje nevyfakturované dodávky služeb ve výši 11 tis. Kč. Doplňující informace k VZ aZ h) Informace k položce „I.4 a II.5. Náklady na pojistná plnění, očištěné od zajištění“ Náklady na pojistná plnění podle skupin pojištění v tis. Kč: Druh pojištění 2009 2008 Pojištění léčebných výloh 645 364 Pojištění stornopoplatků 1151 1152 Pojištění cestovních zavazadel 20 16 Pojištění odpovědnosti za škodu 20 0 Úrazové pojištění 61 28 Celkem 1 897 1 560 Technické rezervy k 31.12.2009 v tis. Kč Druh rezervy brutto Podíl zajistitele 689 0 Rezerva na pojistná plnění Rezerva RBNS 276 0 Rezerva IBNR 413 0

netto 689 276 413

1 214 134 1 080 Rezerva na nezasloužené pojistné Technické rezervy celkem 1 903 134 1770 Poznámka: RBNS – rezerva na pojistná plnění k nahlášeným pojistným událostem, ale nezlikvidovaným IBNR – rezerva na pojistná plnění k vzniklým a dosud nenahlášeným pojistným událostem i)

Informace k položce „I.6. a II.7. Prémie a slevy, očištěné od zajištění“ V roce 2009 Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo poskytovala prémie a slevy na pojistném ve výši 10% při uzavření pojistné smlouvy prostřednictvím internetu on-line v rámci internetové aplikace. Na tuto slevu nebyla tvořena rezerva na prémie a slevy. Strana 25 (celkem 41)


j) Informace k položce „I.2. a II.12. Převedené výnosy z finančního umístění“ Převedené výnosy z finančního umístění v roce 2009 činí 15 tis. Kč. Důvodem převodu výnosů primárně účtovaných do účtové skupiny 65 je skutečnost, že je lze jmenovitě přiřadit k neživotnímu pojištění. k) Informace o celkové výši provedených převodů podle §21 odst. 2 nebo 3 vyhlášky č. 502/2002 Sb. Převod nákladů mezi technickými účty a netechnickými účty -všechny účelově členěné náklady byly jednoznačně přiřazeny, a proto nebyly primárně účtovány na účtu 558 a následně převedeny na technický účet neživotního pojištění. Převod výnosů mezi technickými účty a netechnickým účtem (účtová třída 6) Na účtu 653 bylo primárně účtováno o výnosech z uložení přijatých plateb pojistného na termínovaných účtech u bank s následným převodem na technický účet neživotního pojištění účet 611 – Převedené výnosy z finančního umístění z netechnického účtu. Čl. III. Informace k jednotlivým položkám rozvahy (bilance) a výkazu zisku a ztráty dle odst. (3) §22 vyhlášky č. 502/2002 Sb. a) Informace o závazcích , spojených s nějakým druhem záruky Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo nemá závazky, spojené s nějakým druhem záruky vůči ovládaným osobám ani vůči jiným osobám. Čl. IV. Informace o pojištění dle §23 vyhlášky č. 502/2002 Sb. 1.) Informace o pojištění Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo provozovala roce 2009 pojištění v rozsahu pojistného odvětví č. 18 neživotních pojištění uvedených v části B přílohy k zákonu o pojišťovnictví, tj. Pojištění pomoci osobám v nouzi během cestování nebo pobytu mimo místo svého trvalého bydliště. Výše uvedené pojištění je poskytováno v souladu s Všeobecnými pojistnými podmínkami pro cestovní pojištění a Smluvními ujednáními pro cestovní pojištění. Předepsané pojistné ve výši 12 623 tis. Kč, což je cca 98 %, je získáno ze smlouvy s jednou cestovní kanceláří, a to VÍTKOVICE TOURS s.r.o. Cestovní pojištění obsahuje následující jednotlivá pojištění: 3. pojištění léčebných výloh včetně asistenčních služeb, 4. pojištění storna cesty, 5. pojištění cestovních zavazadel, 6. pojištění odpovědnosti za škodu občana, 7. úrazové pojištění , kdy pojistitel poskytuje z úrazového pojištění pojistné plnění : – za dobu nezbytného léčení, – za trvalé následky úrazu, – a smrt způsobenou úrazem. 2.) Neživotní pojištění Neživotní pojištění k 31.12.2009 v tis. Kč a) Předepsané pojistné v hrubé výši 12 817 b) Zasloužené pojistné v hrubé výši 11 603 c) Náklady na pojistná plnění v hrubé výši 1 897 d) Provozní výdaje v hrubé výši 5 139 - náklady na pořízení smluv 1 712 - správní režie 3 427 e) Předepsané hrubé pojistné postoupené zajistiteli 1 400



3.) Informace o přímém pojištění a aktivním (přijatém) zajištění Rozčlenění pojištění na následující skupiny ( v tis. Kč):

5 524 4 436 384

Zasloužené pojistné v hrubé výši 5 006 4 011 347

Náklady na pojistná plnění v hrubé výši 645 1 151 20

1 077

975

20

Předepsané hrubé pojistné

Přímé pojištění Pojištění léčebných výloh Pojištění storna cesty Pojištění cestovních zavazadel Pojištění odpovědnosti za škodu občana

1 396 1 265 Úrazové pojištění Celkem 12 817 11 603 Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo neprovozuje aktivní zajištění.

61 1 897

4.) Rozčlenění pojištění dle odvětvových skupin Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo provozuje pojištění v rozsahu pojistného odvětví 18 neživotních pojištění uvedených v části B přílohy k zákonu o pojišťovnictví – Pojištění pomoci osobám v nouzi během cestování nebo pobytu mimo místa svého trvalého bydliště. Předepsané hrubé pojistné nepřesáhlo v roce 2009 10 mil. EUR. 5.) Informace o životním pojištění Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo neprovozuje životní pojištění. 6.) Informace o celkové výši předepsaného hrubého pojistného v rámci přímého pojištění, které plyne ze smluv, které pojišťovna uzavřela Celková výše předepsaného hrubého pojistného za rok 2009 tj. 12 817 tis. Kč vyplývá ze smluv uzavřených v České republice. 7.) Informace o výši provizí a) provize makléřům b) provize ostatní

0,- Kč 1712 tis. Kč

8.) Další údaje, které považuje Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo účelné uvést z hlediska finančního řízení pojišťovny Výše pohledávek a závazků, v nichž má pojišťovna rozhodující nebo podstatný vliv Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo nemá majetkovou účast v podnicích s rozhodujícím nebo podstatným vlivem, a tudíž ani z toho plynoucí pohledávky nebo závazky. Zvýšení zapisovaného základního kapitálu V roce 2009 došlo k novému peněžitému členskému vkladu ze strany společnosti CPAW HOLDING a.s. ve výši 5 400 tis. Kč. Náklady na povinný audit účetní závěrky 2009 V roce 2009 je do nákladů společnosti účtována částka 36 tis. Kč bez DPH za účetní audit roku 2008. Další nákladová položka v částce 49 tis. Kč bez DPH je za předaudit období 2009. Společnost má uzavřenou smlouvu na audit roku 2009 se společností MAZARS AUDIT s.r.o. Pobřežní 620/3, Praha 8 ve výši 95 tis. Kč bez DPH a vedlejších nutně a účelně vynaložených nákladů.



Významné změny v účetních postupech Rezerva na pojistné plnění IBNR se v roce 2009 počítala z předepsaného zaslouženého pojistného ve výši 4%. V přecházejících účetních obdobích to bylo 4,2%. Rezerva na pojistné plnění RBNS u pojistného rizika pojištění léčebných výloh datu 31.12.2009 je ve výši, která se rovná součtu rezerv na pojistné události nahlášené po 1.1.2009. Pojistné události z pojištění léčebných výloh, od jejich nahlášení uběhlo více jak 12 měsíců a pojištěný nedoložil potřebné doklady k ukončení likvidace pojistné události, nejsou součástí rezervy RBNS z pojištění léčebných výloh. Společnost zaúčtovala odloženou daň z rozdílu mezi daňovou a účetní zůstatkovou cenou majetku (budova s pozemkem) za účetní období 2009 ve výši 383 tis. Kč rozvahově. V roce 2008 byla zaúčtována odložená daň ve výši 2 068 tis. Kč výsledkově s dopadem do účetního hospodářského výsledku.. Rozdělení zisku mezi členy družstva Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo v roce 2009 nevyplatila podíly na zisku. Fondy tvořené ze zisku po zdanění Pojišťovna zřídila v roce 1999 nedělitelný fond, který dle stanov doplňuje o 10% čistého ročního zisku až do doby, kdy výše nedělitelného fondu dosáhne částky rovnající se minimálně polovině zapisovaného kapitál družstva. Zůstatek nedělitelného fondu k 31.12.2009 činí 3 623 tis. Kč, z toho 133 tis. tvořil příděl ze zisku roku 2009. Zůstatek ostatních fondů tvořených ze zisku po zdanění k 31.12.2009 činí 20 tis. Kč. Správní režie – obsah vymezuje pojišťovna účtovým rozvrhem a vnitřní směrnicí. Název položky Kancelářské potřeby, provozní mat. Tiskopisy Pohonné hmoty Náklady s výpočetní technikou Služební cesty, školení Opravy Účetnictví, audit Služby Asistenční služby Reklama, propagace Poštovné, telefony Poplatky (bankovní, licence,ostatní) Hrubé mzdy Hrubé mzdy na dohodu Odměny čl. statutárních orgánů Soc. a zdrav. pojištění Náklady na stravenky Odpisy HM DHM (1 tis.- 40 tis. Kč) Pojistné majetku Zákonné pojištění zaměstnanců Ostatní provozní náklady Celkem

Stav k 31.12.2009 13 3 87 20 12 75 399 432 787 238 31 31 880 6 60 292 18 0 9 16 5 13 3 427

Stav k 31.12.2008 33 31 90 27 8 43 181 453 0 229 39 21 905 9 60 323 17 95 31 16 5 2 2 618

Následné události a významné skutečnosti Vedení společnosti nejsou známy žádné skutečnosti, které by významným způsobem ovlivnily finanční pozice společnosti k datu sestavení účetní závěrky.



Hospodářský výsledek za účetní období Hospodářský výsledek za účetní období Hospodářský výsledek za účetní období Daň z příjmů z běžné činnosti - splatná Daň z příjmů z běžné činnosti - odložená Výsledek technického účtu k neživotnímu pojištění Ostatní daně a poplatky Výsledek netechnického účtu

2009 5 483 1 294 0 3098 18 3 697

2008 1329 883 2 068 3490 17 807

Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo se hodlá v dalším období zaměřit na zlepšení konkurenceschopnosti cestovního pojištění na pojistném trhu a zvýšení počtu uzavřených pojistných smluv jak zákazníky cestovních kanceláří tak zákazníky internetovými.

V Ostravě dne 23.3.2010 Ing. Zdeněk Honek předseda družstva



VIII. Zpráva o vztazích mezi osobou ovládanou a ovládající ve smyslu §66a Obchodního zákoníku Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami dle §66 a) odst. 9 úplného znění zákona č. 513/1991 Sb. obchodního zákoníku Ve vztahu k Cestovní pojišťovně ADRIA Way družstvo, jako osoby ovládané, byla do 30.6.2009 ovládající osobou cestovní kancelář VÍTKOVICE TOURS s. r.o., která měla k dispozici 99,96 % hlasovacích práv a vykonávala přímo rozhodující vliv na řízení pojišťovny. Od data 1.7.2009 je ovládající osobou CPAW HOLDING a.s., který má k dispozici 99,96 % hlasovacích práv a vykonává přímo rozhodující vliv na řízení pojišťovny. V posledním účetním období 2009 byly v platnosti mezi Cestovní pojišťovnou ADRIA Way družstvo a VÍTKOVICE TOURS s. r.o. níže uvedené smlouvy: 1.) Smlouva o nájmu nebytových prostor Předmět smlouvy : nájem nebytových prostor Plnění společnosti Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo: poskytnutí služby dle smlouvy Plnění společnosti VÍTKOVICE TOURS s. r.o.: finanční Doba trvání : neurčitá Datum uzavření, poslední dodatek: 1.2.2009 Roční objem obchodu: 3 300 tis. Kč bez DPH 2.) Smlouva o poskytování servisních služeb Předmět smlouvy : servis výpočetní techniky, záloha dat Plnění společnosti Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo: finanční Plnění společnosti VÍTKOVICE TOURS s.r.o.: poskytnutí služby dle smlouvy Doba trvání : neurčitá Datum uzavření, poslední dodatek: 1.6.2006 Roční objem obchodu:10 tis. Kč bez DPH 3.) Smlouva o pronájmu elektroměru Předmět smlouvy : pronájem elektroměru Plnění společnosti Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo: poskytnutí služby dle smlouvy Plnění společnosti VÍTKOVICE TOURS s.r.o.: finanční Doba trvání : do 16.9.2009 Datum uzavření, poslední dodatek: 26.7.2007 Roční objem obchodu: 24 tis. Kč bez DPH 4.) Smlouva o pronájmu elektroměru Předmět smlouvy : pronájem elektroměru Plnění společnosti Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo: finanční Plnění společnosti VÍTKOVICE TOURS s.r.o.: poskytnutí služby dle smlouvy Doba trvání : neurčitá Datum uzavření, poslední dodatek: 16.9.2009 Roční objem obchodu: 20 tis. Kč bez DPH 5.) Smlouva na zajištění bezpečnosti objektu Předmět smlouvy : zajištění bezpečnosti objektu (připojení na bezpečnostní službu) Plnění společnosti Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo: finanční Plnění společnosti VÍTKOVICE TOURS s.r.o.: poskytnutí služby dle smlouvy Doba trvání : neurčitá Datum uzavření, poslední dodatek: 1.7.2008 Roční objem obchodu: 2 tis. bez DPH



6.) Smlouva poskytování cestovního pojištění zákazníkům cestovní kanceláře Vítkovice Tours s.r.o. – pojistná smlouva č. 03012000/2005 Předmět smlouvy : cestovní pojištění zákazníků Plnění společnosti Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo: poskytnutí služby dle smlouvy Plnění společnosti VÍTKOVICE TOURS s.r.o.: finanční-provize Doba trvání : neurčitá Datum uzavření, poslední dodatek: 29.12.2009 Roční objem obchodu: 12 mil.Kč 7.) Smlouva o poskytnutí recepčních služeb Předmět smlouvy : smlouva o využívání recepčních služeb Plnění společnosti Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo: finanční Plnění společnosti VÍTKOVICE TOURS s.r.o.: poskytnutí služby dle smlouvy Doba trvání : neurčitá Datum uzavření, poslední dodatek: 25.3.2008 Roční objem obchodu:300 tis. Kč bez DPH 8.) Smlouva o provedení reklamy Předmět smlouvy : reklama v katalogu Jadran 2009 Exclusive Plnění společnosti Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo: finanční Plnění společnosti VÍTKOVICE TOURS s.r.o.: poskytnutí služby dle smlouvy Doba trvání : jednorázová Datum uzavření, poslední dodatek: 20.12.2008 Roční objem obchodu: 76 tis.Kč bez DPH 9.) Smlouva o provedení reklamy Předmět smlouvy : reklama v katalogu Jadran 2009 Plnění společnosti Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo: finanční Plnění společnosti VÍTKOVICE TOURS s.r.o.: poskytnutí služby dle smlouvy Doba trvání : jednorázová Datum uzavření, poslední dodatek: 31.10.2008 Roční objem obchodu: 95 tis. Kč bez DPH 10.) Smlouva o spolupráci Předmět smlouvy : spolupráce při soutěži“5 let u moře“ Plnění společnosti Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo: poskytnutí služby dle smlouvy Plnění společnosti VÍTKOVICE TOURS s.r.o.: poskytnutí služby dle smlouvy Doba trvání : jednorázová Datum uzavření, poslední dodatek: 27.4.2009 Roční objem obchodu: 11 tis. Kč bez DPH 11.) Smlouva o nájmu telefonních linek Předmět smlouvy : pronájem telefonních linek Plnění společnosti Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo: finanční Plnění společnosti VÍTKOVICE TOURS s.r.o.: poskytnutí služby dle smlouvy Doba trvání : neurčitá Datum uzavření, poslední dodatek: 16.9.2002 Roční objem obchodu: 12 tis. Kč Od data 1.7.2009 je ovládající osobou CPAW HOLDING a.s., který má k dispozici 99,96 % hlasovacích práv a vykonává přímo rozhodující vliv na řízení pojišťovny. V posledním účetním období 2009 byla v platnosti mezi Cestovní pojišťovnou ADRIA Way družstvo a CPAW HOLDING a.s.. níže uvedená smlouva:



Smlouva o nájmu nebytových prostor Předmět smlouvy : nájem nebytových prostor Plnění společnosti Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo: poskytnutí služby dle smlouvy Plnění společnosti CPAW HOLDING a.s.: finanční Doba trvání : neurčitá Datum uzavření, poslední dodatek: 30.6.2009 Roční objem obchodu: 30 tis. Kč bez DPH Nepřímý vliv vykonávaný prostřednictvím jiné osoby má společnost ADRIATIC CURATIO s.r.o., která disponuje 0,04 % hlasovacích práv. V posledním účetním období 2009 byly v platnosti mezi Cestovní pojišťovnou ADRIA Way družstvo a cestovní kanceláří ADRIATIC CURATIO s.r.o. níže uvedené smlouvy: 1.) Smlouva poskytování cestovního pojištění zákazníkům cestovní kanceláře ADRIATIC CURATIO s.r.o. – pojistná smlouva č. 04012000 Předmět smlouvy : cestovní pojištění zákazníků Plnění společnosti Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo: poskytnutí služby dle smlouvy Plnění společnosti cestovní kancelář ADRIATIC CURATIO s.r.o. : finanční-provize Doba trvání : neurčitá Datum uzavření, poslední dodatek: 1.12.2004 Roční objem obchodu: 0 tis. Kč bez DPH 2.) Smlouva o nájmu nebytových prostor Předmět smlouvy : nájem nebytových prostor Plnění společnosti Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo: poskytnutí služby dle smlouvy Plnění společnosti cestovní kancelář ADRIATIC CURATIO s.r.o. : finanční Doba trvání : neurčitá Datum uzavření, poslední dodatek: 12.1.2009 Roční objem obchodu: 119 tis. Kč bez DPH 3.) Smlouva o dílo Předmět smlouvy : vedení podvojného účetnictví pojišťovny Plnění společnosti Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo: finanční Plnění společnosti cestovní kancelář ADRIATIC CURATIO s.r.o. : poskytnutí služby dle smlouvy Doba trvání : neurčitá Datum uzavření, poslední dodatek: 27.9.2007 Roční objem obchodu: 124 tis. Kč bez DPH Veškeré služby jsou poskytovány za ceny obvyklé v obchodních vztazích, tak jak by tyto smlouvy byly uzavírány s cizí osobou. Z uzavření výše uvedených smluv nedošlo k žádné újmě ovládané osobě. Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo se hodlá v dalším období zaměřit na zkvalitnění poskytování cestovního pojištění zákazníkům cestovních kanceláří a na rozšíření nabídky cestovního pojištění pro zákazníky, kteří cestují individuálně. Závěr V zájmu nebo na popud osoby ovládající nebo ovládané nebyly učiněny žádné jiné právní úkony či přijatá jiná opatření, která by některou ze stran zvýhodňovaly či znevýhodňovaly. Z uzavření výše uvedených smluv nedošlo k žádné újmě ovládané osobě. V Ostravě dne 23.3.2010 Ing. Zdeněk Honek předseda družstva



IX.

Zpráva auditora






No title

Recommend Documents