VYSOKÁ ŠKOLA BÁŇSKÁ TECHNICKÁ UNIVERZITA OSTRAVA
VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2003
DUBEN 2004
Vysoká škola báňská – Technická univerzita Ostrava předkládá výroční zprávu o hospodaření za rok 2003, zpracovanou na základě § 21, odst. 3 zákona o vysokých školách a metodické pomůcky MŠMT čj. 13 668/04-30.
Výroční zpráva o hospodaření byla zpracována vedoucími pracovníky rektorátu ve spolupráci s odbornými útvary školy a KaM, fakultami a z podkladů informačního systému školy.
Prof. Ing. Tomáš Čermák, CSc. rektor
2
Úvod Rok 2003 byl pro Vysokou školu báňskou
– Technickou univerzitu úspěšný a
z ekonomického hlediska vyrovnaný. Hospodaření školy skončilo účetním ziskem 13 689 tis. Kč. Ztráta v hlavní činnosti ve výši 1 800 tis. Kč byla vykompenzována ziskem z doplňkové činnosti ve výši 15 489 tis. Kč. Čerpání FRM bylo oproti minulých let poměrně nízké. Hlavní příčinou byla nejasnost v problematice odpisů, jednalo se o výklad vyhlášky č. 504/2002 Sb. v oblasti účetnictví, účetních výkazech a v daňové oblasti. Tento problém se vyřešil začátkem července a do té doby čerpání FRM bylo omezené, protože se jednalo o významnou částku 42 401 tis. Kč. Poprvé od roku 1999 se v základu daně začíná projevovat rozdíl mezi daňovými a účetními odpisy, účetní odpisy jsou vyšší než daňové. Za rok 2004 počítáme s ještě větším rozdílem a vyšším dopadem na daňový základ. Od 1.1.2005 platí ustanovení §38 odst.8 vyhlášky č. 504/2002 Sb., že v případě , kdy je odepisován pořízený dlouhodobý nehmotný majetek, dlouhodobý hmotný majetek a technické zhodnocení částečně nebo zcela z přijaté dotace, sníží se vlastní jmění o částku, která je rovna výši odpisů v poměru přijaté dotace a pořizovací ceny, a současně se zvýší jiné ostatní výnosy o tuto částku. Nejasnost tohoto ustanovení spočívá v tom, že není jasné, u kterého majetku se bude takto postupovat. Zda u toho, který byl pořízen po 1.1.2005 nebo před tímto datem. Hospodaření VŠB-TUO za rok 2003 bylo poprvé předmětem auditu a roční účetní závěrka k 31.12.2003 byla ověřena auditorskou firmou ABC.AUDIT s.r.o. Zpráva je přílohou výroční zprávy o hospodaření za rok 2003.
3
Tabulka č. 1.1.a Organizace: Vysoká škola báňská – Technická univerzita Ostrava ROZVAHA (bilance) V Kč Příloha č.1 k vyhlášce 504/2002 Sb. *účet / součet
**řádek **stav k 1.1.2003
Uspořádání a označování položek rozvahy (bilance) AKTIVA
č.1 ř.2+10+21+29
A.Dlouhodobý majetek celkem I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem
**stav k 31.12.2003 č.2
0001
1 684 637 265,63
1 729 513 450,39 67 232 850,32
ř.3 až 9
0002
60 957 534,32
1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 2.Software
012
0003
0
0
013
0004
28 936 989,90
36 766 680,90
3.Ocenitelná práva 4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek
014
0005
452 944,00
620 412,00
018
0006
30 991 073,42
29 368 980,42
5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
019
0007
476 777,00
476 777,00
041
0008
99 750,00
0
051
0009
0
0
7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem
ř.11 až 20
0010
1.Pozemky 2.Umělecká díla,předměty a sbírky
031
0011
133 624 173,96
135 047 578,96
032
0012
325 541 939,00
322 622 714,00
3.Stavby 4.Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
021
0013
1 297 655 483,23
1 365 243 231,39
022
0014
776 097 032,54
834 190 770,00
5.Pěstitelské celky trvalých porostů 6.Základní stádo a tažná zvířata
025
0015
0
0
026
0016
0
0
7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek
028
0017
310 769 102,59
304 482 982,00
029
0018
1 648 623,74
0
042
0019
57 813 007,25
47 111 536,66
052
0020
680 000,00
726 458,03
9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
2 903 829 362,31 3 009 425 271,04
ř.22 až 28
0021
400 000,00
825 000,00
061
0022
200 000,00
200 000,00
2.Podíly v osobách pod podstatným vlivem 3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti
062
0023
200 000,00
600 000,00
063
0024
0
0
4.Půjčky organizačním složkám 5.Ostatní dlouhodobé půjčky
066
0025
0
0
067
0026
0
0
6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 7.Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek
069
0027
0
25 000,00
043
0028
0
0
ř.30 až 40
0029
-1 280 549 631,00
-1 347 969 670,97
072
0030
0
0
2.Oprávky k softwaru 3.Oprávky k ocenitelným právům
073
0031
-23 972 135,00
-24 053 564,00
074
0032
- 67 471,00
-182 663,00
4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku 5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku
078
0033
-30 991 073.42
-29 368 980,42
079
0034
-476 777,00
-476 777,00
6.Oprávky ke stavbám 7.Oprávky k samost.movitým věcem a soub.movit.věcí
081
0035
-339 435 172,25
-368 889 806,25
082
0036
-573 189 276,00
-620 514 898,30
8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům
085
0037
0
0
086
0038
0
0
10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmot. majetku 11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmot. majetku
088
0039
-310 769 102,59
-304 482 982,00
089
0040
-1 648 623,74
0
III. Dlouhodobý finanční majetek celkem 1.Podíly v ovládaných a řízených osobách
IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem 1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje
4
ř.42+52+72+81
0041
158 525 084,22
214 525 283,38
ř.43 až 51
0042
18 737 768,28
13 784 622,74
1.Materiál na skladě 2.Materiál na cestě
112
0043
9 980 164,13
6 671 780,36
119
0044
0
0
3.Nedokončená výroba 4.Polotovary vlastní výroby
121
0045
2 695 811,70
736 203,53
122
0046
0
0
5.Výrobky 6.Zvířata
123
0047
5 433 573,90
173 288,50
124
0048
0
0
7.Zboží na skladě a v prodejnách 8.Zboží na cestě
132
0049
295 653,55
5 872 841,85
139
0050
0
0
B. Krátkodobý majetek celkem I. Zásoby celkem
z 314
0051
332 565,00
330 508,50
ř.53 až71
0052
25 735 106,62
23 366 160,57
1.Odběratelé 2.Směnky k inkasu
311
0053
20 982 251,71
15 589 774,19
312
0054
0
0
3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 4.Poskytnuté provozní zálohy
313
0055
0
0
z 314
0056
1 980 416,38
2 236 333,52
5.Ostatní pohledávky 6.Pohledávky za zaměstnanci
315
0057
556 574,87
549 098,85
335
0058
3 224 917,24
597 821,55
7.Pohledávky za institucemi soc.zabezp. a veř.zdrav.poj 8.Daň z příjmů
336
0059
0
0
341
0060
0
0
9.Ostatní přímé daně 10.Daň z přidané hodnoty
342
0061
0
0
343
0062
0
0
11.Ostatní daně a poplatky 12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st.odpočtem
345
0063
0
0
346
0064
0
0
13.Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samosprávných celků 14.Pohledávky za účastníky sdružení 15.Pohledávky z pevných termínových operací
348
0065
0
7 000,00
358
0066
0
0
373
0067
0
0
16.Pohledávky z emitovaných dluhopisů 17.Jiné pohledávky
375
0068
0
0
378
0069
1 583 100,47
1 365 575,57
18.Dohadné účty aktivní 19.Opravná položka k pohledávkám
388
0070
407 845,95
3 020 556,89
391
0071
0
0
III. Krátkodobý finanční majetek celkem 1.Pokladna
ř.73 až 80
0072
110 569 521,47
174 099 960,46
211
0073
2 118 149,14
949 214,60
2.Ceniny 3.Účty v bankách
213
0074
124 505,80
128 345,80
221
0075
108 326 866,53
173 022 400,06
4.Majetkové cenné papíry k obchodování 5.Dluhové cenné papíry k obchodování
251
0076
0
0
253
0077
0
0
6.Ostatní cenné papíry 7.Pořizovaný krátkodobý finanční majetek
256
0078
0
0
259
0079
0
0
261
0080
0
0
9.Poskytnuté zálohy na zásoby II. Pohledávky celkem
8.Peníze na cestě IV. Jiná aktiva celkem 1.Náklady příštích období 2.Příjmy příštích období 3.Kursové rozdíly aktivní Aktiva celkem
5
ř.82 až 84
0081
3 482 687,85
3 274 539,61
381
0082
2 651 891,16
3 071 677,58
385
0083
824 499,16
188 197,96
386
0084
6 297,53
14 664,07
ř. 1+41
0085
1 843 162 349,85
1 944 038 733,77
PASIVA ř.87+91
A. Vlastní zdroje celkem I. Jmění celkem 1.Vlastní jmění 2.Fondy 3.Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků II. Výsledek hospodaření celkem 1.Účet výsledku hospodaření
ř.92 až 94
2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 3.Nerozdělený zisk,neuhrazená ztráta minulých let B. Cizí zdroje celkem I. Rezervy celkem 1.Rezervy II. Dlouhodobé závazky celkem
0086
č. 3
č. 4
1 711 132 773,53
1 811 809 363,22
ř.88 až 90
0087
1 702 536 600,12
1 755 719 594,07
901
0088
1 689 108 771,04
1 704 666 031,71
911
0089
13 427 829,08
51 053 562,36
921
0090
0
0
ř.92 až 94
0091
8 596 173,41
56 089 769,15
963
0092
x
56 089 769,15
931
0093
8 596 173,41
X
932
0094
0
0
ř.96+98+106+130
0095
132 029 576,32
132 229 370,55
ř.97
0096
0
0
941
0097
0
0
ř.99 až 105
0098
0
0
1.Dlouhodobé bankovní úvěry 2.Emitované dluhopisy
951
0099
0
0
953
0100
0
0
3.Závazky z pronájmu 4.Přijaté dlouhodobé zálohy
954
0101
0
0
955
0102
0
0
5.Dlouhodobé směnky k úhradě 6.Dohadné účty pasivní 7.Ostatní dlouhodobé závazky III. Krátkodobé závazky celkem
958
0103
0
0
z389
0104
0
0
959
0105
0
0
ř.107 až 129
0106
99 777 172,36
106 447 614,53
1.Dodavatelé 2.Směnky k úhradě
321
0107
23 817 943,68
18 801 870,82
322
0108
0
0
3.Přijaté zálohy 4.Ostatní závazky
324
0109
497 599,20
126 586,00
325
0110
108 378,12
36 313,20
5.Zaměstnanci 6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům
331
0111
2 554 777,00
2 832 936,00
333
0112
334 732,19
1 007 503,52
7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění
336
0113
20 401 389,50
20 972 903,00
8.Daň z příjmu 9.Ostatní přímé daně
341
0114
5 904,70
0
342
0115
6 698 498,00
7 303 388,00
10.Daň z přidané hodnoty 11.Ostatní daně a poplatky
343
0116
478 398,00
487 608,00
345
0117
28 065,00
33 150,00
12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků
346
0118
3 601 383,18
12 869 696,50
348
0119
0
0
14.Závazky z upsaných nesplac.cen. papírů a podílů 15.Závazky k účastníkům sdružení
367
0120
0
0
368
0121
0
0
16.Závazky z pevných termínových operací 17.Jiné závazky
373
0122
0
0
379
0123
33 400 756,74
36 075 903,26
18.Krátkodobé bankovní úvěry 19.Eskontní úvěry
231
0124
0
406,03
232
0125
0
0
20.Emitované krátkodobé dluhopisy 21.Vlastní dluhopisy
241
0126
0
0
255
0127
0
0
22.Dohadné účty pasivní 23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci
z389
0128
7 849 347,05
5 899 350,20
IV. Jiná pasiva celkem 1.Výdaje příštích období 2.Výnosy příštích období 3.Kursové rozdíly pasivní Pasiva celkem
6
249
0129
0
0
ř.131 až 133
0130
32 252 403,96
25 781 756,02
383
0131
152 525,04
111 972,98
384
0132
32 079 509,80
387
0133
20 369,12
12 109,95
ř.86+95
0134
1 843 162 349,85
1 944 038 733,77
25 657 673,09
Tabulka č. 1.1. Organizace: Vysoká škola báňská – Technická univerzita Ostrava ROZVAHA (bez snížení odpisů z dot. majetku) V Kč Příloha č.1 k vyhlášce 504/2002 Sb. *účet / součet
**řádek **stav k 1.1.2003
Uspořádání a označování položek rozvahy (bilance) AKTIVA
č.1 ř.2+10+21+29
A.Dlouhodobý majetek celkem I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem
**stav k 31.12.2003 č.2
0001
1 684 637 265,63
1 729 513 450,39 67 232 850,32
ř.3 až 9
0002
60 957 534,32
1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 2.Software
012
0003
0
0
013
0004
28 936 989,90
36 766 680,90
3.Ocenitelná práva 4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek
014
0005
452 944,00
620 412,00
018
0006
30 991 073,42
29 368 980,42
5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
019
0007
476 777,00
476 777,00
041
0008
99 750,00
0
051
0009
0
0
7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem
ř.11 až 20
0010
1.Pozemky 2.Umělecká díla,předměty a sbírky
031
0011
133 624 173,96
135 047 578,96
032
0012
325 541 939,00
322 622 714,00
3.Stavby 4.Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
021
0013
1 297 655 483,23
1 365 243 231,39
022
0014
776 097 032,54
834 190 770,00
5.Pěstitelské celky trvalých porostů 6.Základní stádo a tažná zvířata
025
0015
0
0
026
0016
0
0
7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek
028
0017
310 769 102,59
304 482 982,00
029
0018
1 648 623,74
0
042
0019
57 813 007,25
47 111 536,66
052
0020
680 000,00
726 458,03
9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
2 903 829 362,31 3 009 425 271,04
ř.22 až 28
0021
400 000,00
825 000,00
061
0022
200 000,00
200 000,00
2.Podíly v osobách pod podstatným vlivem 3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti
062
0023
200 000,00
600 000,00
063
0024
0
0
4.Půjčky organizačním složkám 5.Ostatní dlouhodobé půjčky
066
0025
0
0
067
0026
0
0
6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 7.Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek
069
0027
0
25 000,00
043
0028
0
0
ř.30 až 40
0029
-1 280 549 631,00
-1 347 969 670,97
072
0030
0
0
2.Oprávky k softwaru 3.Oprávky k ocenitelným právům
073
0031
-23 972 135,00
-24 053 564,00
074
0032
- 67 471,00
-182 663,00
4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku 5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku
078
0033
-30 991 073.42
-29 368 980,42
079
0034
-476 777,00
-476 777,00
6.Oprávky ke stavbám 7.Oprávky k samost.movitým věcem a soub.movit.věcí
081
0035
-339 435 172,25
-368 889 806,25
082
0036
-573 189 276,00
-620 514 898,30
8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům
085
0037
0
0
086
0038
0
0
10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmot. majetku 11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmot. majetku
088
0039
-310 769 102,59
-304 482 982,00
089
0040
-1 648 623,74
0
III. Dlouhodobý finanční majetek celkem 1.Podíly v ovládaných a řízených osobách
IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem 1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje
7
ř.42+52+72+81
0041
158 525 084,22
214 525 283,38
ř.43 až 51
0042
18 737 768,28
13 784 622,74
1.Materiál na skladě 2.Materiál na cestě
112
0043
9 980 164,13
6 671 780,36
119
0044
0
0
3.Nedokončená výroba 4.Polotovary vlastní výroby
121
0045
2 695 811,70
736 203,53
122
0046
0
0
5.Výrobky 6.Zvířata
123
0047
5 433 573,90
173 288,50
124
0048
0
0
7.Zboží na skladě a v prodejnách 8.Zboží na cestě
132
0049
295 653,55
5 872 841,85
139
0050
0
0
B. Krátkodobý majetek celkem I. Zásoby celkem
z 314
0051
332 565,00
330 508,50
ř.53 až71
0052
25 735 106,62
23 366 160,57
1.Odběratelé 2.Směnky k inkasu
311
0053
20 982 251,71
15 589 774,19
312
0054
0
0
3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 4.Poskytnuté provozní zálohy
313
0055
0
0
z 314
0056
1 980 416,38
2 236 333,52
5.Ostatní pohledávky 6.Pohledávky za zaměstnanci
315
0057
556 574,87
549 098,85
335
0058
3 224 917,24
597 821,55
7.Pohledávky za institucemi soc.zabezp. a veř.zdrav.poj 8.Daň z příjmů
336
0059
0
0
341
0060
0
0
9.Ostatní přímé daně 10.Daň z přidané hodnoty
342
0061
0
0
343
0062
0
0
11.Ostatní daně a poplatky 12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st.odpočtem
345
0063
0
0
346
0064
0
0
13.Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samosprávných celků 14.Pohledávky za účastníky sdružení 15.Pohledávky z pevných termínových operací
348
0065
0
7 000,00
358
0066
0
0
373
0067
0
0
16.Pohledávky z emitovaných dluhopisů 17.Jiné pohledávky
375
0068
0
0
378
0069
1 583 100,47
1 365 575,57
18.Dohadné účty aktivní 19.Opravná položka k pohledávkám
388
0070
407 845,95
3 020 556,89
391
0071
0
0
III. Krátkodobý finanční majetek celkem 1.Pokladna
ř.73 až 80
0072
110 569 521,47
174 099 960,46
211
0073
2 118 149,14
949 214,60
2.Ceniny 3.Účty v bankách
213
0074
124 505,80
128 345,80
221
0075
108 326 866,53
173 022 400,06
4.Majetkové cenné papíry k obchodování 5.Dluhové cenné papíry k obchodování
251
0076
0
0
253
0077
0
0
6.Ostatní cenné papíry 7.Pořizovaný krátkodobý finanční majetek
256
0078
0
0
259
0079
0
0
261
0080
0
0
9.Poskytnuté zálohy na zásoby II. Pohledávky celkem
8.Peníze na cestě IV. Jiná aktiva celkem 1.Náklady příštích období 2.Příjmy příštích období 3.Kursové rozdíly aktivní Aktiva celkem
8
ř.82 až 84
0081
3 482 687,85
3 274 539,61
381
0082
2 651 891,16
3 071 677,58
385
0083
824 499,16
188 197,96
386
0084
6 297,53
14 664,07
ř. 1+41
0085
1 843 162 349,85
1 944 038 733,77
PASIVA ř.87+91
A. Vlastní zdroje celkem I. Jmění celkem 1.Vlastní jmění 2.Fondy 3.Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků II. Výsledek hospodaření celkem až 94 1.Účet výsledku hospodaření 2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení
ř.92
3.Nerozdělený zisk,neuhrazená ztráta minulých let B. Cizí zdroje celkem I. Rezervy celkem 1.Rezervy
0086
č. 3
č. 4
1 711 132 773,53
1 811 809 363,22
ř.88 až 90
0087
1 702 536 600,12
1 798 120 757,07
901
0088
1 689 108 771,04
1 747 067 194,71
911
0089
13 427 829,08
51 053 562,36
921
0090
0
0
ř.92 až 94
0091
8 596 173,41
13 688 606,15
963
0092
x
13 688 606,15
931
0093
8 596 173,41
X
932
0094
0
0
ř.96+98+106+13 0 ř.97
0095
132 029 576,32
132 229 370,55
0096
0
0
941
0097
0
0
ř.99 až 105
0098
0
0
951
0099
0
0
2.Emitované dluhopisy 3.Závazky z pronájmu
953
0100
0
0
954
0101
0
0
4.Přijaté dlouhodobé zálohy 5.Dlouhodobé směnky k úhradě
955
0102
0
0
958
0103
0
0
6.Dohadné účty pasivní 7.Ostatní dlouhodobé závazky
z389
0104
0
0
II. Dlouhodobé závazky celkem 1.Dlouhodobé bankovní úvěry
959
0105
0
0
ř.107 až 129
0106
99 777 172,36
106 447 614,53
321
0107
23 817 943,68
18 801 870,82
2.Směnky k úhradě 3.Přijaté zálohy
322
0108
0
0
324
0109
497 599,20
126 586,00
4.Ostatní závazky 5.Zaměstnanci
325
0110
108 378,12
36 313,20
331
0111
2 554 777,00
2 832 936,00
6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům 7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 8.Daň z příjmu 9.Ostatní přímé daně
333
0112
334 732,19
1 007 503,52
336
0113
20 401 389,50
20 972 903,00
341
0114
5 904,70
0
342
0115
6 698 498,00
7 303 388,00
10.Daň z přidané hodnoty 11.Ostatní daně a poplatky
343
0116
478 398,00
487 608,00
345
0117
28 065,00
33 150,00
12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 13.Závazky ze vztahu k roz.orgánů ÚSC 14.Závazky z upsaných nesplac.cen. papírů a podílů
346
0118
3 601 383,18
12 869 696,50
348 367
0119 0120
0 0
0 0
15.Závazky k účastníkům sdružení 16.Závazky z pevných termínových operací
368
0121
0
0
373
0122
0
0
17.Jiné závazky 18.Krátkodobé bankovní úvěry
379
0123
33 400 756,74
36 075 903,26
231
0124
0
406,03
19.Eskontní úvěry 20.Emitované krátkodobé dluhopisy
232
0125
0
0
241
0126
0
0
III. Krátkodobé závazky celkem 1.Dodavatelé
21.Vlastní dluhopisy 22.Dohadné účty pasivní 23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci IV. Jiná pasiva celkem 1.Výdaje příštích období 2.Výnosy příštích období 3.Kursové rozdíly pasivní Pasiva celkem
9
255
0127
0
0
z389
0128
7 849 347,05
5 899 350,20
249
0129
0
0
ř.131 až 133
0130
32 252 403,96
25 781 756,02
383
0131
152 525,04
384
0132
32 079 509,80
387
0133
20 369,12
12 109,95
ř.86+95
0134
1 843 162 349,85
1 944 038 733,77
111 972,98 25 657 673,09
Tabulka č. 1.1.b Organizace: Vysoká škola báňská – Technická univerzita Ostrava ROZVAHA (BILANCE) Příloha č.1 k vyhlášce 504/2002 Sb. Uspořádání a označování položek rozvahy (bilance) AKTIVA A.Dlouhodobý majetek celkem I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem 1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 2.Software 3.Ocenitelná práva 4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem 1.Pozemky 2.Umělecká díla,předměty a sbírky 3.Stavby 4.Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 5.Pěstitelské celky trvalých porostů 6.Základní stádo a tažná zvířata 7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek III. Dlouhodobý finanční majetek celkem 1.Podíly v ovládaných a řízených osobách 2.Podíly v osobách pod podstatným vlivem 3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 4.Půjčky organizačním složkám 5.Ostatní dlouhodobé půjčky 6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 7.Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem 1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 2.Oprávky k softwaru 3.Oprávky k ocenitelným právům 4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku 5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku 6.Oprávky ke stavbám 7.Oprávky k samost.movitým věcem a soub.movit.věcí 8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmot. majetku 11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmot. majetku
10
*účet / součet
**řádek
ř.2+10+21+29 ř.3 až 9 012 013 014 018 019 041 051 ř.11 až 20 031 032 021 022 025 026 028 029 042 052 ř.22 až 28 061 062 063 066 067 069 043 ř.30 až 40 072 073 074 078 079 081 082 085 086 088 089
0001 0002 0003 0004 0005 0006 0007 0008 0009 0010 0011 0012 0013 0014 0015 0016 0017 0018 0019 0020 0021 0022 0023 0024 0025 0026 0027 0028 0029 0030 0031 0032 0033 0034 0035 0036 0037 0038 0039 0040
*celkem č.1 1 729 513 450,39 67 232 850,32 0 36 766 680,90 620 412,00 29 368 980,42 476 777,00 0 0 3 009 425 271,04 135 047 578,96 322 622 714,00 1 365 243 231,39 834 190 770,00 0 0 304 482 982,00 0 47 111 536,66 726 458,03 825 000,00 200 000,00 600 000,00 0 0 0 25 000,00 0 -1 347 969 670,97 0 -24 053 564,00 -182 663,00 -29 368 980,42 -476 777,00 -368 889 806,25 -620 514 898,30 0 0 -304 482 982,00 0
B. Krátkodobý majetek celkem I. Zásoby celkem 1.Materiál na skladě 2.Materiál na cestě 3.Nedokončená výroba 4.Polotovary vlastní výroby 5.Výrobky 6.Zvířata 7.Zboží na skladě a v prodejnách 8.Zboží na cestě 9.Poskytnuté zálohy na zásoby II. Pohledávky celkem 1.Odběratelé 2.Směnky k inkasu 3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 4.Poskytnuté provozní zálohy 5.Ostatní pohledávky 6.Pohledávky za zaměstnanci 7.Pohledávky za institucemi soc.zabezp. a veř.zdrav.poj 8.Daň z příjmů 9.Ostatní přímé daně 10.Daň z přidané hodnoty 11.Ostatní daně a poplatky 12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st.odpočtem 13.Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samosprávných celků 14.Pohledávky za účastníky sdružení 15.Pohledávky z pevných termínových operací 16.Pohledávky z emitovaných dluhopisů 17.Jiné pohledávky 18.Dohadné účty aktivní 19.Opravná položka k pohledávkám III. Krátkodobý finanční majetek celkem 1.Pokladna 2.Ceniny 3.Účty v bankách 4.Majetkové cenné papíry k obchodování 5.Dluhové cenné papíry k obchodování 6.Ostatní cenné papíry 7.Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 8.Peníze na cestě IV. Jiná aktiva celkem 1.Náklady příštích období 2.Příjmy příštích období 3.Kursové rozdíly aktivní Aktiva celkem
11
ř.42+52+72+81 ř.43 až 51 112 119 121 122 123 124 132 139 z 314 ř.53 až71 311 312 313 z 314 315 335 336 341 342 343 345 346 348
0041 0042 0043 0044 0045 0046 0047 0048 0049 0050 0051 0052 0053 0054 0055 0056 0057 0058 0059 0060 0061 0062 0063 0064 0065
214 525 283,38
358 373 375 378 388 391 ř.73 až 80 211 213 221 251 253 256 259 261 ř.82 až 84 381 385 386 ř. 1+41
0066 0067 0068 0069 0070 0071 0072 0073 0074 0075 0076 0077 0078 0079 0080 0081 0082 0083 0084 0085
0
13 784 622,74 6 671 780,36 0 736 203,53 0 173 288,50 0 5 872 841,85 0 330 508,50 23 366 160,57 15 589 774,19 0 0 2 236 333,52 549 098,85 597 821,55 0 0 0 0 0 0 7 000,00
0 0 1 365 575,57 3 020 556,89 0 174 099 960,46 949 214,60 128 345,80 173 022 400,06 0 0 0 0 0 3 274 539,61 3 071 677,58 188 197,96 14 664,07 1 944 038 733,77
PASIVA A. Vlastní zdroje celkem I. Jmění celkem 1.Vlastní jmění
č. 3
2.Fondy 3.Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků II. Výsledek hospodaření celkem ř.92 až 94 1.Účet výsledku hospodaření 2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 3.Nerozdělený zisk,neuhrazená ztráta minulých let B. Cizí zdroje celkem I. Rezervy celkem 1.Rezervy II. Dlouhodobé závazky celkem 1.Dlouhodobé bankovní úvěry 2.Emitované dluhopisy 3.Závazky z pronájmu 4.Přijaté dlouhodobé zálohy 5.Dlouhodobé směnky k úhradě 6.Dohadné účty pasivní 7.Ostatní dlouhodobé závazky III. Krátkodobé závazky celkem 1.Dodavatelé 2.Směnky k úhradě 3.Přijaté zálohy 4.Ostatní závazky 5.Zaměstnanci 6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům 7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 8.Daň z příjmu 9.Ostatní přímé daně 10.Daň z přidané hodnoty 11.Ostatní daně a poplatky 12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků 14.Závazky z upsaných nesplac.cen. papírů a podílů 15.Závazky k účastníkům sdružení 16.Závazky z pevných termínových operací 17.Jiné závazky 18.Krátkodobé bankovní úvěry 19.Eskontní úvěry 20.Emitované krátkodobé dluhopisy 21.Vlastní dluhopisy 22.Dohadné účty pasivní 23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci IV. Jiná pasiva celkem 1.Výdaje příštích období 2.Výnosy příštích období 3.Kursové rozdíly pasivní Pasiva celkem
12
ř.87+91 ř.88 až 90 901
0086 0087 0088
1 811 809 363,22
911 921 ř.92 až 94 963 931 932 ř.96+98+106+130 ř.97 941 ř.99 až 105 951 953 954 955 958 z389 959 ř.107 až 129 321 322 324 325 331 333 336
0089 0090 0091 0092 0093 0094 0095 0096 0097 0098 0099 0100 0101 0102 0103 0104 0105 0106 0107 0108 0109 0110 0111 0112 0113
51 053 562,36
341 342 343 345 346 348
0114 0115 0116 0117 0118 0119
367 368 373 379 231 232 241 255 z389 249 ř.131 až 133 383 384 387 ř.86+95
0120 0121 0122 0123 0124 0125 0126 0127 0128 0129 0130 0131 0132 0133 0134
1 798 120 757,07 1 747 067 194,71
0 13 688 606,15 13 688 606,15 X 0 132 229 370,55 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 106 447 614,53 18 801 870,82 0 126 586,00 36 313,20 2 832 936,00 1 007 503,52 20 972 903,00 0 7 303 388,00 487 608,00 33 150,00 12 869 696,50 0 0 0 0 36 075 903,26 406,03 0 0 0 5 899 350,20 0 25 781 756,02 111 972,98 25 657 673,09 12 109,95 1 944 038 733,77
Tabulka č. 1.2 sumář (bez snížení odpisů z dotovaného majetku) Příloha č.2 k vyhlášce 504/2002 Sb. Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem 1.Spotřeba materiálu 2.Spotřeba energie 3.Spotřeba ostatních neskladovatel. dodávek 4.Prodané zboží II.Služby celkem 5.Opravy a udržování 6.Cestovné 7.Náklady na reprezentaci 8.Ostatní služby III.Osobní náklady celkem 9.Mzdové náklady 10.Zákonné sociální pojištění 11.Ostatní sociální pojištění 12.Zákonné sociální náklady 13.Ostatní sociální náklady IV.Daně a poplatky celkem 14.Daň silniční 15.Daň z nemovitosti 16.Ostatní daně a poplatky V.Ostatní náklady celkem 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 18.Ostatní pokuty a penále 19.Odpis nedobytné pohledávky 20.Úroky 21.Kursové ztráty 22.Dary 23.Manka a škody 24.Jiné ostatní náklady VI.Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem 25.Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 26.Zůstatková cena prodaného dlouhod. nehmot. a hmot.maj. 27.Prodané cenné papíry a podíly 28.Prodaný materiál 29.Tvorba rezerv 30.Tvorba opravných položek VII.Poskytnuté příspěvky celkem 31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 32.Poskytnuté členské příspěvky VIII.Daň z příjmů celkem 33.Dodatečné odvody daně z příjmů
Náklady celkem
13
V Kč
*účet / součet
**řádek
sl 2** doplňková činnost
sl 1** hlavní činn.
ř.2 až 5
0001
173 652 982,40
11 245 824,06
501
0002
101 873 565,24
8 856 521,56
502
0003
15 548 721,44
607 724,26
503
0004
49 056 372,34
1 455 013,57
504
0005
7 174 323,38
326 564,67
ř.7 až 10
0006
161 915 777,77
17 708 242,63
511
0007
24 172 899,39
502 630,57
512
0008
21 266 908,93
3 694 311,66
513
0009
1 466 774,94
606 463,52
518
0010
115 009 194,51
12 904 836,88
ř.12 až 16
0011
626 533 284,44
36 916 134,95
521
0012
466 324 575,00
28 015 627,00
524
0013
158 408 931,24
8 825 372,60
525
0014
0,00
0,00
527
0015
1 082 395,80
75 135,35
528
0016
717 382,40
0,00
ř.18 až 20
0017
305 907,50
40 214,30
531
0018
235 620,00
39 950,00
532
0019
24 170,00
0,00
538
0020
46 117,50
264,30
ř.22 až 29
0021
51 129 118,40
721 084,22
541
0022
0,00
0,00
542
0023
1 075,00
0,00
543
0024
557 222,22
157 401,16
544
0025
0,00
0,00
545
0026
616 511,60
57 990,39
546
0027
337 781,88
25 000,00
548
0028
3 384,18
0,00
549
0029
49 613 143,52
480 692,67
ř.31 až 36
0030
108 681 237,85
61 476,00
551
0031
106 328 363,30
61 476,00
552
0032
0,00
0,00
553
0033
0,00
0,00
554
0034
2 352 874,55
0,00
556
0035
0,00
0,00
559
0036
0,00
0,00
ř.38 a 39
0037
702 724,00
67 912,48
581
0038
0,00
0,00
582
0039
702 724,00
67 912,48
ř.41
0040
0,00
0,00
595
0041
0,00
0,00
ř.1+6+11+17+ 21+ 30+37+40
0042
1 122 921 032,36
66 760 888,64
B. Výnosy I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 1.Tržby za vlastní výrobky 2.Tržby z prodeje služeb 3.Tržby za prodané zboží II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 5.Změna stavu zásob polotovarů 6.Změna stavu zásob výrobků 7.Změna stavu zvířat III.Aktivace celkem 8.Aktivace materiálu a zboží 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV.Ostatní výnosy celkem 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 13.Ostatní pokuty a penále 14.Platby za odepsané pohledávky 15.Úroky 16.Kursové zisky 17.Zúčtování fondů 18.Jiné ostatní výnosy V.Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem 19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 21.Tržby z prodeje materiálu 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 23.Zúčtování rezerv 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 25.Zúčtování opravných položek VI.Přijaté příspěvky celkem 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 27.Přijaté příspěvky (dary) 28.Přijaté členské příspěvky VII.Provozní dotace celkem 29.Provozní dotace Výnosy celkem C. Výsledek hospodaření před zdaněním 34.Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění
14
hl.čin.
doplňková č.
ř.44 až 46
0043
78 465 147,98
81 341 195,45
601
0044
0,00
0,00
602
0045
70 302 707,02
80 904 696,50
604
0046
8 162 440,96
436 498,95
ř.48 až 51
0047
0,00
-1 959 608,17
611
0048
0,00
-1 959 608,17
612
0049
0,00
0,00
613
0050
0,00
0,00
614
0051
0,00
0,00
ř.53 až 56
0052
3 033 590,79
509 011,60
621
0053
2 743 575,19
0,00
622
0054
4 226,80
509 011,60
623
0055
0,00
0,00
624
0056
285 788,80
0,00
ř.58 až 64
0057
40 278 070,93
2 358 791,47
641
0058
190 240,44
4 223,10
642
0059
5 611,08
0,00
643
0060
18 761,92
0,00
644
0061
2 060 911,49
235 934,64
645
0062
193 593,82
12 662,54
648
0063
3 665 564,20
0,00
649
0064
34 143 387,98
2 105 971,19
ř.66 až 72
0065
2 910 087,48
0,00
652
0066
392 910,00
0,00
653
0067
0,00
0,00
654
0068
2 517 177,48
0,00
655
0069
0,00
0,00
656
0070
0,00
0,00
657
0071
0,00
0,00
659
0072
0,00
0,00
ř.74 až 76
0073
4 736 495,12
0,00
681
0074
0,00
0,00
682
0075
4 736 495,12
0,00
684
0076
0,00
0,00
ř.78
0077
991 697 744,50
0,00
691
0078
991 697 744,50
0,00
ř.43+47+52+ 57+65+73+ 77
0079
1 121 121 136,80
82 249 390,35
ř.79 - 42
0080
-1 799 895,56
15 488 501,71
591
0081
0,00
0,00
ř.80 - 81
0082
-1 799 895,56
15 488 501,71
Tabulka č. 1.2.a škola (bez snížení odpisů z dotovaného majetku) Příloha č.2 k vyhlášce 504/2002 Sb. Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem 1.Spotřeba materiálu 2.Spotřeba energie 3.Spotřeba ostatních neskladovatel. dodávek 4.Prodané zboží II.Služby celkem 5.Opravy a udržování 6.Cestovné 7.Náklady na reprezentaci 8.Ostatní služby III.Osobní náklady celkem 9.Mzdové náklady 10.Zákonné sociální pojištění 11.Ostatní sociální pojištění 12.Zákonné sociální náklady 13.Ostatní sociální náklady IV.Daně a poplatky celkem 14.Daň silniční 15.Daň z nemovitosti 16.Ostatní daně a poplatky V.Ostatní náklady celkem 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 18.Ostatní pokuty a penále 19.Odpis nedobytné pohledávky 20.Úroky 21.Kursové ztráty 22.Dary 23.Manka a škody 24.Jiné ostatní náklady VI.Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem 25.Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 26.Zůstatková cena prodaného dlouhod. nehmot. a hmot.maj. 27.Prodané cenné papíry a podíly 28.Prodaný materiál 29.Tvorba rezerv 30.Tvorba opravných položek VII.Poskytnuté příspěvky celkem 31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 32.Poskytnuté členské příspěvky VIII.Daň z příjmů celkem 33.Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem
15
V Kč
*účet / součet
**řádek
sl 2** doplňková činnost
sl 1** hlavní činn.
ř.2 až 5
0001
122 401 597,57
7 757 897,08
501
0002
82 167 621,30
6 708 247,51
502
0003
9 099 791,40
10 436,80
503
0004
28 825 419,47
725 013,57
504
0005
2 308 765,40
314 199,20
ř.7 až 10
0006
151 895 776,52
17 265 581,23
511
0007
17 869 428,46
464 910,67
512
0008
21 248 539,93
3 694 311,66
513
0009
1 458 578,39
592 338,52
518
0010
111 319 229,74
12 514 020,38
ř.12 až 16
0011
584 315 962,61
35 164 869,11
521
0012
434 974 426,00
26 738 782,00
524
0013
147 568 483,41
8 381 055,76
525
0014
0,00
0,00
527
0015
1 074 682,20
45 031,35
528
0016
698 371,00
0,00
ř.18 až 20
0017
291 977,50
40 164,30
531
0018
229 620,00
39 950,00
532
0019
18 040,00
0,00
538
0020
44 317,50
214,30
ř.22 až 29
0021
50 292 182,69
680 778,72
541
0022
0,00
0,00
542
0023
1 075,00
0,00
543
0024
16 742,70
155 931,16
544
0025
0,00
0,00
545
0026
616 511,60
57 990,39
546
0027
337 781 88
25 000,00
548
0028
2 786,00
0,00
549
0029
49 317 285,51
441 857,17
ř.31 až 36
0030
99 641 452,55
0,00
551
0031
97 288 578,00
0,00
552
0032
0,00
0,00
553
0033
0,00
0,00
554
0034
2 352 874,55
0,00
556
0035
0,00
0,00
559
0036
0,00
0,00
ř.38 a 39
0037
702 724,00
67 912,48
581
0038
0,00
0,00
582
0039
702 724,00
67 912,48
ř.41
0040
0,00
0,00
595
0041
0,00
0,00
ř.1+6+11+17+ 21+ 30+37+40
0042
1 009 541 673,44
60 977 202,92
B. Výnosy I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 1.Tržby za vlastní výrobky 2.Tržby z prodeje služeb 3.Tržby za prodané zboží II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 5.Změna stavu zásob polotovarů 6.Změna stavu zásob výrobků 7.Změna stavu zvířat III.Aktivace celkem 8.Aktivace materiálu a zboží 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV.Ostatní výnosy celkem 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 13.Ostatní pokuty a penále 14.Platby za odepsané pohledávky 15.Úroky 16.Kursové zisky 17.Zúčtování fondů 18.Jiné ostatní výnosy V.Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem 19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 21.Tržby z prodeje materiálu 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 23.Zúčtování rezerv 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 25.Zúčtování opravných položek VI.Přijaté příspěvky celkem 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 27.Přijaté příspěvky (dary) 28.Přijaté členské příspěvky VII.Provozní dotace celkem 29.Provozní dotace Výnosy celkem C. Výsledek hospodaření před zdaněním 34.Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění
16
hl.čin.
doplňková č. 76 330 795,63
ř.44 až 46
0043
16 180 658,34
601
0044
0,00
0,00
602
0045
13 781 833,14
75 904 906,48
604
0046
2 398 825,20
425 889,15
ř.48 až 51
0047
0,00
-1 959 608,17
611
0048
0,00
-1 959 608,17
612
0049
0,00
0,00
613
0050
0,00
0,00
614
0051
0,00
0,00
ř.53 až 56
0052
3 016 533,80
0,00
621
0053
2 730 745,00
0,00
622
0054
0,00
0,00
623
0055
0,00
0,00
624
0056
285 788,80
285 788,80
ř.58 až 64
0057
38 607 978,64
2 340 219,88
641
0058
0,00
4 223,10
642
0059
5 611,08
0,00
643
0060
18 761,92
0,00
644
0061
1 927 742,94
218 654,15
645
0062
193 593,82
12 662,54
648
0063
3 665 564,20
0,00
649
0064
32 796 704,68
2 104 680,09
ř.66 až 72
0065
2 910 087,48
0,00
652
0066
392 910,00
0,00
653
0067
0,00
0,00
654
0068
2 517 177,48
0,00
655
0069
0,00
0,00
656
0070
0,00
0,00
657
0071
0,00
0,00
659
0072
0,00
0,00
ř.74 až 76
0073
4 736 495,12
0,00
681
0074
0,00
0,00
682
0075
4 736 495,12
0,00
684
0076
0,00
0,00
ř.78
0077
945 955 744,50
0,00
691
0078
945 955 744,50
0,00
ř.43+47+52+ 57+65+73+ 77
0079
1 011 407 497,88
76 711,407,34
ř.79 - 42
0080
1 865 824,44
15 734 204,42
591
0081
0,00
0,00
ř.80 - 81
0082
1 865 824,44
15 734 204,42
Tabulka č. 1.2.b KaM (bez snížení odpisů z dotovaného majetku) Příloha č.2 k vyhlášce 504/2002 Sb. Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem 1.Spotřeba materiálu 2.Spotřeba energie 3.Spotřeba ostatních neskladovatel. dodávek 4.Prodané zboží II.Služby celkem 5.Opravy a udržování 6.Cestovné 7.Náklady na reprezentaci 8.Ostatní služby III.Osobní náklady celkem 9.Mzdové náklady 10.Zákonné sociální pojištění 11.Ostatní sociální pojištění 12.Zákonné sociální náklady 13.Ostatní sociální náklady IV.Daně a poplatky celkem 14.Daň silniční 15.Daň z nemovitosti 16.Ostatní daně a poplatky V.Ostatní náklady celkem 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 18.Ostatní pokuty a penále 19.Odpis nedobytné pohledávky 20.Úroky 21.Kursové ztráty 22.Dary 23.Manka a škody 24.Jiné ostatní náklady VI.Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem 25.Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 26.Zůstatková cena prodaného dlouhod. nehmot. a hmot.maj. 27.Prodané cenné papíry a podíly 28.Prodaný materiál 29.Tvorba rezerv 30.Tvorba opravných položek VII.Poskytnuté příspěvky celkem 31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 32.Poskytnuté členské příspěvky VIII.Daň z příjmů celkem 33.Dodatečné odvody daně z příjmů
Náklady celkem
17
v Kč
*účet / součet
**řádek
sl 1** hlavní činn.
sl 2** doplňková činnost
ř.2 až 5
0001
51 251 384,83
3 487 926,98
501
0002
19 705 943,94
2 148 274,05
502
0003
6 448 930,04
597 287,46
503
0004
20 230 952,87
730 000,00
504
0005
4 865 557,98
12 365,47
ř.7 až 10
0006
10 020 001,25
442 661,40
511
0007
6 303 470,93
37 719,90
512
0008
18 369,00
513
0009
8 196,55
14 125,00
518
0010
3 689 964,77
390 816,50
ř.12 až 16
0011
42 217 321,83
1 751 265,84
521
0012
31 350 149,00
1 276 845,00
524
0013
10 840 447,83
444 316,84
525
0014
527
0015
7 713,60
30 104,00
528
0016
19 011,40
ř.18 až 20
0017
13 930,00
531
0018
6 000,00
532
0019
6 130,00
50,00
538
0020
1 800,00
50,00
ř.22 až 29
0021
836 935,71
40 305,50
541
0022
542
0023
543
0024
540 479,52
1 470,00
544
0025
545
0026
546
0027
548
0028
598,18
549
0029
295 858,01
38 835,50
ř.31 až 36
0030
9 039 785,30
61 476,00
551
0031
9 039 785,30
61 476,00
552
0032
553
0033
554
0034
556
0035
559
0036
ř.38 a 39
0037
581
0038
582
0039
113 379 358,92
5 783 685,72
ř.41
0040
595
0041
ř.1+6+11+17+ 21+ 30+37+40
0042
B. Výnosy I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 1.Tržby za vlastní výrobky 2.Tržby z prodeje služeb 3.Tržby za prodané zboží II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 5.Změna stavu zásob polotovarů 6.Změna stavu zásob výrobků 7.Změna stavu zvířat III.Aktivace celkem 8.Aktivace materiálu a zboží 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV.Ostatní výnosy celkem 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 13.Ostatní pokuty a penále 14.Platby za odepsané pohledávky 15.Úroky 16.Kursové zisky 17.Zúčtování fondů 18.Jiné ostatní výnosy V.Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem 19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 21.Tržby z prodeje materiálu 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 23.Zúčtování rezerv 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 25.Zúčtování opravných položek VI.Přijaté příspěvky celkem 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 27.Přijaté příspěvky (dary) 28.Přijaté členské příspěvky VII.Provozní dotace celkem 29.Provozní dotace Výnosy celkem C. Výsledek hospodaření před zdaněním 34.Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění
18
hl.čin.
doplňková č.
62 284 489,64
5 010 399,82
ř.44 až 46
0043
601
0044
602
0045
56 520 873,88
4 999 790,02
5 763 615,76
10 609,80
509 011,60
604
0046
ř.48 až 51
0047
611
0048
612
0049
613
0050
614
0051
ř.53 až 56
0052
17 056,99
621
0053
12 830,19
622
0054
4 226,80
509 011,60
623
0055
624
0056 18 571,59
ř.58 až 64
0057
1 670 092,29
641
0058
190 240,44
642
0059
643
0060
644
0061
645
0062
648
0063
649
0064
ř.66 až 72
0065
652
0066
653
0067
654
0068
655
0069
656
0070
657
0071
659
0072
ř.74 až 76
0073
681
0074
682
0075
684
0076
133 168,55
17 280,49
1 346 683,30
1 291,10
ř.78
0077
45 742 000,00
691
0078
45 742 000,00
ř.43+47+52+ 57+65+73+ 77
0079
109 713 638,92
5 537 983,01
ř.79 - 42
0080
- 3 665 720,00
- 245 702,71
591
0081
ř.80 - 81
0082
- 3 665 720,00
- 245 702,71
Tabulka č. 1.2. d (BILANCE) Příloha č.2 k vyhlášce 504/2002 Sb. Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem 1.Spotřeba materiálu 2.Spotřeba energie 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 4.Prodané zboží II.Služby celkem 5.Opravy a udržování 6.Cestovné 7.Náklady na reprezentaci 8.Ostatní služby III.Osobní náklady celkem 9.Mzdové náklady 10.Zákonné sociální pojištění 11.Ostatní sociální pojištění 12.Zákonné sociální náklady 13.Ostatní sociální náklady IV.Daně a poplatky celkem 14.Daň silniční 15.Daň z nemovitosti 16.Ostatní daně a poplatky V.Ostatní náklady celkem 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 18.Ostatní pokuty a penále 19.Odpis nedobytné pohledávky 20.Úroky 21.Kursové ztráty 22.Dary 23.Manka a škody 24.Jiné ostatní náklady VI.Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem 25.Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 26.Zůstatková cena prodaného dlouhod. nehmot. a hmot.maj. 27.Prodané cenné papíry a podíly 28.Prodaný materiál 29.Tvorba rezerv 30.Tvorba opravných položek VII.Poskytnuté příspěvky celkem 31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 32.Poskytnuté členské příspěvky VIII.Daň z příjmů celkem 33.Dodatečné odvody daně z příjmů
Náklady celkem
19
v Kč
*účet / součet
**řádek
sl 2** doplňková činnost
sl 1** hlavní činn.
ř.2 až 5
0001
173 652 982,40
11 245 824,06
501
0002
101 873 565,24
8 856 521,56
502
0003
15 548 721,44
607 724,26
503
0004
49 056 372,34
1 455 013,57
504
0005
7 174 323,38
326 564,67
ř.7 až 10
0006
161 915 777,77
17 708 242,63
511
0007
24 172 899,38
502 630,57
512
0008
21 266 908,93
3 694 311,66
513
0009
1 466 774,94
606 463,52
518
0010
115 009 194,51
12 904 836,88
ř.12 až 16
0011
626 324 575,00
36 916 134,95
521
0012
466 324 575,00
28 015 627,00
524
0013
158 408 931,24
8 825 372,60
525
0014
0,00
0,00
527
0015
1 082 395,80
75 135,35
528
0016
717 382,40
0,00
ř.18 až 20
0017
305 907,50
40 214,30
531
0018
235 620,00
39 950,00
532
0019
24 170,00
0,00
538
0020
46 117,50
264,30
ř.22 až 29
0021
51 129 118,40
721 084,22
541
0022
0,00
0,00
542
0023
1 075,00
0,00
543
0024
557 222,22
157 401,16
544
0025
0,00
0,00
545
0026
616 511,60
57 990,39
546
0027
337 781,88
25 000,00
548
0028
3 384,18
0,00
549
0029
49 613 143,52
480 692,67
ř.31 až 36
0030
66 280 074,85
61 476,00
551
0031
63 927 200,30
61 476,00
552
0032
0,00
0,00
553
0033
0,00
0,00
554
0034
2 352 874,55
0,00
556
0035
0,00
0,00
559
0036
0,00
0,00
ř.38 a 39
0037
702 724,00
67 912,48
581
0038
0,00
0,00
582
0039
702 724,00
67 912,48
ř.41
0040
0,00
0,00
595
0041
0,00
0,00
ř.1+6+11+17+ 21+ 30+37+40
0042
1 080 519 869,36
66 760 888,64
B. Výnosy I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 1.Tržby za vlastní výrobky 2.Tržby z prodeje služeb 3.Tržby za prodané zboží II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 5.Změna stavu zásob polotovarů 6.Změna stavu zásob výrobků 7.Změna stavu zvířat III.Aktivace celkem 8.Aktivace materiálu a zboží 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV.Ostatní výnosy celkem 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 13.Ostatní pokuty a penále 14.Platby za odepsané pohledávky 15.Úroky 16.Kursové zisky 17.Zúčtování fondů 18.Jiné ostatní výnosy V.Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem 19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 21.Tržby z prodeje materiálu 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 23.Zúčtování rezerv 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 25.Zúčtování opravných položek VI.Přijaté příspěvky celkem 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 27.Přijaté příspěvky (dary) 28.Přijaté členské příspěvky VII.Provozní dotace celkem 29.Provozní dotace Výnosy celkem C. Výsledek hospodaření před zdaněním 34.Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění
20
hl.čin.
doplňková č. 81 341 195,45
ř.44 až 46
0043
78 465 147,98
601
0044
0,00
0,00
602
0045
70 302 707,02
80 904 696,50
604
0046
8 162 440,96
436 498,95
ř.48 až 51
0047
0,00
-1 959 608,17
611
0048
0,00
-1 959 608,17
612
0049
0,00
0,00
613
0050
0,00
0,00
614
0051
0,00
0,00
ř.53 až 56
0052
3 033 590,79
509 011,60
621
0053
2 743 575,19
0,00
622
0054
4 226,80
509 011,60
623
0055
0,00
0,00
624
0056
285 788,80
0,00
ř.58 až 64
0057
40 278 070,93
2 358 791,47
641
0058
190 240,44
4 223,10
642
0059
5 611,08
0,00
643
0060
18 761,92
0,00
644
0061
2 060 911,49
235 934,64
645
0062
193 593,82
12 662,54
648
0063
3 665 564,20
0,00
649
0064
34 143 387,98
2 105 971,19
ř.66 až 72
0065
2 910 087,48
0,00
652
0066
392 910,00
0,00
653
0067
0,00
0,00
654
0068
2 517 177,48
0,00
655
0069
0,00
0,00
656
0070
0,00
0,00
657
0071
0,00
0,00
659
0072
0,00
0,00
ř.74 až 76
0073
4 736 495,12
0,00
681
0074
0,00
0,00
682
0075
4 736 495,12
0,00 0,00
684
0076
0,00
ř.78
0077
991 697 744,50
0,00
691
0078
991 697 744,50
0,00
ř.43+47+52+ 57+65+73+77
0079
1 121 121 136,80
82 249 390,35
ř.79 - 42
0080
40 601 267,44
15 488 501,71
591
0081
0,00
0,00
ř.80 - 81
0082
40 601 267,44
15 488 501,71
Tabulka č. 1.2. e (Jednosloupcová) Jednotlivé položky se vykazují v Kč. Příloha č.2 k vyhlášce 504/2002 Sb. Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem 1.Spotřeba materiálu 2.Spotřeba energie 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 4.Prodané zboží II.Služby celkem 5.Opravy a udržování 6.Cestovné 7.Náklady na reprezentaci 8.Ostatní služby III.Osobní náklady celkem 9.Mzdové náklady 10.Zákonné sociální pojištění 11.Ostatní sociální pojištění 12.Zákonné sociální náklady 13.Ostatní sociální náklady IV.Daně a poplatky celkem 14.Daň silniční 15.Daň z nemovitosti 16.Ostatní daně a poplatky V.Ostatní náklady celkem 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 18.Ostatní pokuty a penále 19.Odpis nedobytné pohledávky 20.Úroky 21.Kursové ztráty 22.Dary 23.Manka a škody 24.Jiné ostatní náklady VI.Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem 25.Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 26.Zůstatková cena prodaného dlouhod. nehmot. a hmot.maj. 27.Prodané cenné papíry a podíly 28.Prodaný materiál 29.Tvorba rezerv 30.Tvorba opravných položek VII.Poskytnuté příspěvky celkem 31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 32.Poskytnuté členské příspěvky VIII.Daň z příjmů celkem 33.Dodatečné odvody daně z příjmů
Náklady celkem
21
*účet / součet
**řádek
ř.2 až 5
0001
501
0002
502
0003
503
0004
504
0005
ř.7 až 10
0006
511
0007
512
0008
513
0009
518
0010
ř.12 až 16
0011
521
0012
524
0013
525
0014
527
0015
528
0016
ř.18 až 20
0017
531
0018
532
0019
538
0020
ř.22 až 29
0021
541
0022
542
0023
543
0024
544
0025
545
0026
546
0027
548
0028
549
0029
ř.31 až 36
0030
551
0031
552
0032
553
0033
554
0034
556
0035
559
0036
sl 1** celkem
184 898 806,46 110 730 086,80 16 156 445,70 50 511 385,91 7 500 888,05 179 624 020,40 24 675 529,96 24 961 220,59 2 073 238,46 127 914 031,39 663 449 419,39 494 340 202,00 167 234 303,84 0,00 1 157 531,15 717 382,40 346 121,80 275 570,00 24 170,00 46 381,80 51 850 202,62 0,00 1 075,00 714 623,38 0,00 674 501,99 362 781,88 3 384,18 50 093 836,19 108 742 713,85 106 389 839,30
ř.41
0040
595
0041
0,00 0,00 2 352 874,55 0,00 0,00 770 636,48 0,00 770 636,48 0,00 0,00
ř.1+6+11+17+21 + 30+37+40
0042
1 189 681 921,00
ř.38 a 39
0037
581
0038
582
0039
B. Výnosy I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 1.Tržby za vlastní výrobky 2.Tržby z prodeje služeb 3.Tržby za prodané zboží II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 5.Změna stavu zásob polotovarů 6.Změna stavu zásob výrobků 7.Změna stavu zvířat III.Aktivace celkem 8.Aktivace materiálu a zboží 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV.Ostatní výnosy celkem 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 13.Ostatní pokuty a penále 14.Platby za odepsané pohledávky 15.Úroky 16.Kursové zisky 17.Zúčtování fondů 18.Jiné ostatní výnosy V.Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem 19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 21.Tržby z prodeje materiálu 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 23.Zúčtování rezerv 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 25.Zúčtování opravných položek VI.Přijaté příspěvky celkem 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 27.Přijaté příspěvky (dary) 28.Přijaté členské příspěvky VII.Provozní dotace celkem 29.Provozní dotace
Výnosy celkem C. Výsledek hospodaření před zdaněním 34.Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění
22
ř.44 až 46
0043
601
0044
602
0045
604
0046
ř.48 až 51
0047
611
0048
612
0049
613
0050
614
0051
ř.53 až 56
0052
621
0053
622
0054
623
0055
624
0056
ř.58 až 64
0057
641
0058
642
0059
643
0060
644
0061
645
0062
648
0063
649
0064
ř.66 až 72
0065
652
0066
653
0067
654
0068
655
0069
656
0070
657
0071
659
0072
ř.74 až 76
0073
681
0074
682
0075
684
0076
ř.78
0077
691
0078
ř.43+47+52+ 57+65+73+77
0079
ř.79 - 42
0080
591
0081
ř.80 - 81
0082
Celkem 159 806 343,43 0,00 151 207 403,52 8 598 939,91 -1 959 608,17 -1 959 608,17 0,00 0,00 0,00 3 542 602,39 2 743 575,19 513 238,40 0,00 285 788,80 42 636 862,40 194 463,54 5 611,08 18 761,92 2 296 846,13 206 256,36 3 665 564,20 36 249 359,17 2 910 087,48 392 910,00 0,00 2 517 177,48 0,00 0,00 0,00 0,00 4 736 495,12 0,00 4 736 495,12 0,00 991 697 744,50 991 697 744,50
1 203 370 527,15 13 688 606,15 0,00 13 688 606,15
Tabulka č. 1.3.
Doplňující údaje pro veřejné vysoké školy Název údaje
Přijato č.řádk u
A.Dotace na provoz celkem ze státního rozpočtu
(ř.2+10)
v tom: 1. Dotace na provoz vč. běžných výdajů na program. financování (ř.3+9) v tom: kapitola 333 (ř.4+8) v tom:základní dotace z toho:školní a lesní zem. podniky stipendia běžné výdaje zahrnuté do program.financování dotace na ubytování a strav. studentů ostatní kapitoly 2. Dotace na výzkum a vývoj v tom: institucionální
(ř.11+12)
účelová v tom: kapitola 333
(ř.13+14+15)
GAČR ostatní kapitoly B. Dotace z rezervního fondu MŠMT C. Dotace z ÚSC
(ř.18+19)
v tom: 1. Dotace na provoz 2. Dotace na VaV
(ř.20+21)
v tom: institucionální účelová D. Dotace ostatní (např. ze zahraničí, dary) v tom: 1. Dotace na provoz
(ř.23+24)
2. Dotace na VaV v tom: institucionální
( v Kč ) Skutečnost
(ř.25+26)
účelová E. Dotace na dlouhodobý majetek celkem z toho: dotace mimo programové financování
sl.1**
sl.2**
1
957 753 000,00 945 841 980,00
2
749 155 000,00
748 535 656,00
3
749 155 000,00
748 535 656,00
4
705 758 000,00
705 138 656,00
5
0,00
0,00
6
11 344 000,00
11 344 000,00
7
4 217 000,00
4 216 334,00
8
43 397 000,00
43 397 000,00
9
0,00
0,00
10
208 598 000,00 197 306 324,00
11
104 961 000,00 104 961 000,00
12
103 637 000,00
92 345 324,00
13
28 653 000,00
28 580 727,00
14
44 767 000,00
44 487 200,00
15
30 217 000,00
19 277 397,00
16
13 999 000,00
13 999 000,00
17
849 663,00
849 663,00
18
849 663,00
849 663,00
19
0,00
0,00
20
0,00
0,00
21
0,00
0,00
22
31 527 262,00
31 527 262,00
23
31 527 262,00
31 527 262,00
24
0,00
0,00
25
0,00
0,00
26
0,00
0,00
27
83 078 746,00
83 068 458,00
28
48 104 746,00
48 104 746,00 k posl.dni úč.obd.
k 1. dni úč.obd.
F. Fondy celkem (úč.911)
(ř.30+31+32+33)
29
13 427 829,08
51 053 562,36
Fond odměn Fond rezervní
30
3 696 722,75
4 706 822,75
31
169 768,75
669 789,61
Fond reprodukce dlouhodobého majetku
32
6 982 212,20
42 072 950,50
Stipendijní fond
33
2 579 125,38
3 603 999,50
G. Celková částka, o kterou budou sníženy odpisy (z dotovaného majetku dle §38 (9) Vyhl.504/2002 Sb.), HV a vl.jmění.
34
X
42 401 163,00
Řádek č.22 – částka 31 527 262,00 Kč se skládá z dotací ze zahraničí ve výši 26 790 767 Kč a 4 736 495 Kč přijatých darů na neinvestiční výdaje .
23
Tabulka č. 1.4 Hospodářský výsledek tis.Kč Součásti VVŠ
HV z hlavní činnosti
(jmenovitě)
HV z doplňkové
HV celkem
činnosti
Fak. bezpečnost. inženýrství Ekonomická fakulta Stavební fakulta Strojní fakulta Fakulta elektrotech. a inform. Hornickogeologická fak. Fak. metalurgie a mat. inžen. Celoškolské ústavy Celoškolské katedry Celoškol. pracoviště Rektorátní útvary Koleje a menzy
+ 485 - 226 - 340 - 446 + 614 - 804 + 978 - 1 411 - 8 - 371 - 362 + 91
+ 400 + 4 708 + 771 + 1 468 + 1 302 + 941 + 553 + 859 0 + 430 + 3 936 + 121
+ 885 + 4 482 + 431 + 1 022 + 1 916 + 137 + 1 531 - 552 -8 + 59 + 3 574 + 212
Celkem
- 1 800
+ 15 489
+ 13 689
Součásti VVŠ (HV kladný) Fak. bezpečnost. inženýrství Ekonomická fakulta Stavební fakulta Strojní fakulta Fakulta elektrotech. a inform. Hornickogeologická fak. Fak. metalurgie a mat. inžen. Celoškol. pracoviště Rektorátní útvary Koleje a menzy
+ 485 - 226 - 340 - 446 + 614 - 804 + 978 - 371 - 362 + 91
+ 400 + 4 708 + 771 + 1 468 + 1 302 + 941 + 553 + 430 + 3 936 + 121
+ 885 + 4 482 + 431 + 1 022 + 1 916 + 137 + 1 531 + 59 + 3 574 + 212
celkem
- 381
+ 14 630
+ 14 249
Celoškolské ústavy Celoškolské katedry
- 1 411 - 8
+ 859 0
- 552 -8
celkem
- 1 419
+ 859
- 560
Položky Upravený HV upravující HV (+,-)
Součásti VVŠ (HV záporný)
Tabulka č. 1.4 a Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta Účet 932
K 31.12.1999
K 31.12.2000
K 31.12.2001
K 31.12.2002
0
0
0
0
24
tis. Kč K 31.12.2003
0
VŠB-TUO v roce 2003 měla dva hospodářské výsledky – jeden v účetnictví, druhý v účetních výkazech. V účetnictví škola vykazovala zisk v celkové výši 13 689 tis. Kč, z toho v hlavní činnosti byla ztráta ve výši 1 800 tis. Kč a v doplňkové činnosti zisk ve výši 15 489 tis. Kč. Ve výkazu zisku a ztráty snížila VŠ
náklady o poměrnou část zjištěných odpisů,
týkajících se majetku pořízeného z dotací na příslušné položce vykazovaných nákladů (řádek 031) a v rozvaze snížila o stejnou částku položku pasiv vlastní jmění (řádek 0088). Jednalo se o částku 42 401 tis. Kč. Po snížení odpisů činil zisk v hlavní činnosti 40 601 tis. Kč a v doplňkové činnosti 15 489 tis. Kč. Zisk vykazovaný v účetnictví ve výši 13 689 tis. Kč VŠ navrhuje rozdělit do jednotlivých fondů viz kapitola 4. fondy. Zisk v roce 2003 se zvýšil ve srovnání s rokem 2002 o 5 093 tis. Kč, tj. celkový nárůst o 59 %. Významný vliv na dosaženou výši zisku měla především doplňková činnost a to hlavně na fakultě ekonomické, kde probíhají vzdělávací kurzy za úplatu. Koleje a menzy vykázaly k 31.12.2003 bez vnitropodnikových výnosů ztrátu ve výši 3 911 tis. Kč, z toho v hlavní činnosti ztrátu 3 665 tis. Kč, v doplňkové činnosti ztrátu 246 tis. Kč. S vnitropodnikovými výnosy činil zisk v hlavní činnosti 91 tis. Kč a v doplňkové 121 tis. Kč, tj. celkem 212 tis. Kč.
V roce 2003 činil základ daně 29 092 673,- Kč. Poprvé od roku 1999 se v základu daně začíná projevovat rozdíl mezi daňovými a účetnímu odpisy, účetní odpisy jsou vyšší než daňové. Škola uplatnila odpočet daňové ztráty ve výši 24 378 000,- Kč, dále snížila daňový základ o 1 mil. Kč (jedná se o snížení u poplatníků, kteří nejsou založení nebo zřízení za účelem podnikání). Celkový základ daně činil 3 714 000 Kč, vypočtená daň 1 151 340 Kč. Škola dále uplatnila slevu na dani podle § 35 odst.1 písm. a) a písm. b) zákona v celkové výši 1 151 437 Kč. Daňová povinnost za rok 2003 byla nulová.
25
2. Analýza příjmů a výdajů 2.1.Příjmy 2.1.1 Dotace z kapitoly 333 státního rozpočtu Tabulka č. 2.1.1.a Neinvestiční dotace z kapitoly MŠMT(333) Č.ř. Neinvestiční dotace - druh
1
Poskytnuté prostředky k 31.12.03 (v tis. Kč) 705 758
Základní v tom: (dle jednotlivých ukazatelů A-I): Ukazatel A Ukazatel C
11 344 7 436
Ukazatel F
890
Ukazatel G
6 243
Ukazatel I
25 740
Ukazatel M
16 450
Na ubytování a stravování studentů
3
Dotace na výzkum a vývoj
619 344,01
637 655
Ukazatel D
2
Vratka do SR (v Kč)
619 344,01
43 397 133 614
v tom: institucionální – specifický výzkum
53 831
výzkumné záměry
51 130
72 272,83
veřejná zakázka
4 5
Účelové prostředky na VaV v členění dle jednotlivých programů Celkem: (ř.1+ř.2+ř.3) Kapitálové dotace financování,
mimo
programové
28 653
72 272,83
882 769
691 616,84
24 028
6 Kapitálové dotace na VaV
20 573
Ukazatel D – studující cizinci a mezinárodní spolupráce : . 1
Ukazatel D
Poskytnuté prostředky k 31.12.03 (v tis. Kč) 7 436
Vratka do SR (v Kč) 619 344,01
v tom:
studenti, kteří nejsou st. občany ČR Zahraniční studenti Program AKTION Program CEEPUS SOCRATES II
482
38 000,00
56
26 000,00
25 269 6 604
26
555 344,01
Účelové prostředky na VaV v členění dle jednotlivých programů: Poskytnuté prostředky k 31.12.03 (v tis. Kč) 28 653
. Celkem
Vratka do SR (v Kč) 72 272,83
V tom: 250
Program COST Program INGO Program KONTAKT Materiálně techn. Výzkumné centrum Program podpora začín. pracovníků
165
52 272,83
1 142
20 000,00
27 000 96
Kapitálové dotace mimo programové financování: Poskytnuté prostředky k 31.12.03 (v tis. Kč) 24 028
. Celkem
Vratka do SR (v Kč)
V tom: 13 528
Fond rozvoje VŠ Transformační a rozvoj. programy
10 500
Kapitálové dotace na VaV: Poskytnuté prostředky k 31.12.03 (v tis. Kč) 20 573
. Celkem
Vratka do SR (v Kč)
V tom: Výzkumné záměry VaV
11 465 9 108
Účelové prostředky VaV
tab.2.1.1b
Dotace z kapitoly MŠMT na financování programů reprodukce majetku tis.Kč
Č.ř. Dotace – identifikace programu podle ISPROFIN * 1
2
Poskytnuté prostředky k 31.12.2003 ** investice
333 310 Výstavba a obnova budov a staveb vysokých škol Nákup pozemků, 2. etapa 23334X5203 strojní a přístroj. vybavení 23334X5201II. etapa reko areálu FAST 23334X5202 Aula a centrum informačních technologií 23334X5204 Reko VZT a podhled „C“ 23334X5205 Opravy budov a staveb Celkem: (ř.1 až 2)
neinvestice
celkem
391 4 083 12 000 7 500
391 917 1 300
11 000 34 974
2 000 4 217
Pozn.: * V řádku 2 uvede VVŠ program řady 2, který se jí týká. ** Poskytnutými prostředky se rozumí objem fin. prostředků dle vystavených limitek. 27
5 000 13 300 7 500 11 000 2 000 39 191
2.1.2 Dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje Tabulka č. 2.1.2.a Ostatní dotace – neinvestiční prostředky
č.ř. Příjmy dotačního charakteru (bez kap. 333) 1
2
3
4
tis. Kč
Provoz
Výzkum a vývoj
Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) v tom: GAČR MPO MŽP Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem v tom: Úřady práce ÚSC Ze zahraničí celkem: v tom: PHARE Leonardo da Vinci 5. rámcový program Celkem: (ř.1+ř.2+ř.3)
27 641
74 984 44 767 20 415 9 802
Celkem poskytnuto k 31.12.03 74 984 44 767 20 415 9 802
850
850
33 817 26 791
33 817 26 791
19 203 4 668 2 920
19 203 4 668 2 920 74 984
Vratka do SR
11 220 280 7 690 3 250
102 625
11 220
Rekapitulace příjmů dotačního charakteru Tabulka č. 2.1.2.b Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy + ostatní dotace – neinvestiční prostředky tis. Kč tis. Kč Provoz Koleje a Celkem Výzkum a Celkem Vratka č.ř. Příjmy dotačního charakteru menzy vývoj do SR 1 Z kapitoly MŠMT 705 758 43 397 749 155 133 614 882 769 692 2 Z kapitol státního rozpočtu celkem 74 984 74 984 11 220 (bez MŠMT) v tom: viz tabulka č.2.1.2.a 3 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem 850 850 850 V tom: viz tabulka č.2.1.2.a 4 Ze zahraničí celkem: 26 791 26 791 26 791 5
Celkem: (ř.1+ř.2+ř.3+4)
733 399
43 397
776 796
208 598
985 394
K celkové dotaci v řádku 5 tj. 985 394 tis. Kč je nutno připočítat dotaci z rezervního fondu MŠMT ve výši 13 999 tis. Kč a neinvestiční dotaci z programového financování ve výši 4 217 tis. Kč, celková přijatá neinvestiční dotace v roce 2003 činila 1 003 610 tis. Kč, vratka do SR 11 912 tis. Kč, skutečná použitá dotace k 31.12.2003 je 991 698 tis. Kč, tato částka odpovídá ř. 78 výkazu zisku a ztráty za celou VŠB-TUO.
28
11 912
2.1.3 Vlastní příjmy Tabulka 2.1.3. Vlastní příjmy Položka tržby za prodej zboží poplatky za studium z toho: cizinci v cizím jaz. poplatky za přijímací řízení
Hlavní činnost
Doplňková činnost
8 163 1 347 1 347 6 432
436
tis. Kč Celkem k 31.12.03 8 599 1 347 1 347 6 432
služby pro studenty
10 741
10 741
kolejné
30 095
30 095
jiné ubytování ze stravování studentů ze stravování zaměstnanců změna stavu vnitroorg.zásob a aktivace dary úroky náhr. škod, manka, ztráty, telef.
303 11 407 4 226 3 030 4 736 2 060 68
přijaté pojistné náhrady mimorozp.granty pronájem z toho: budovy, haly, stavby pozemky prostory tržby z prodeje materiálu tržby z prodeje majetku z toho: budovy, haly, stavby pozemky
4 134 11 407 4 226
- 1 960
1 070
237
4 736 2 297 68
54
54
25 078 3 730 937 114 2 679 2 517 393
25 078 3 730 937 114 2 679 2 517 393
Jiné:vložné, kurzy tržby z prodeje služeb
3 831
322
29 698
30 020
2 990
47 264
50 254
1 475
1 475
reklama zúčtování fondů
3 666
3 666
přefakturace nákladů
3 516
3 516
ostatní výnosy
4 549
1 268
5 817
129 423
82 249
211 672
Celkem vlastní příjmy: Dotace ze SR a zahr.(Výkaz z.a z.ř.79)
991 698
Celkem (Výkaz zisku a ztráty, ř.80)
1 121 121
29
991 698 82 249
1 203 370
2.2 Výdaje 2.2.1 Neinvestiční výdaje Tabulka č. 2.2.1 Náklady Položka Hlavní činnost Osobní náklady z toho: mzdy OPPP(OON) z toho: dohody civilní sl. odstupné jiné autorské honoráře zák. pojištění sociální. náklady*) odpisy učebnice, knihy, tisk pohonné hmoty energie, voda, pára, plyn drobný majetek telefony nájem školení, vzděláv., poraden. programové vybavení**) opravy, údržba cestovné v tom: zahraničí tuzemsko na reprezentaci stipendia škody, manka aj. pojištění dary zůstatk. cena prod. maj. tvorba zák.rezerv***) Jiné: jmenovitě Celkem (Výkaz zisku a ztráty, ř.33):
170 25
tis. Kč Celkem 663 450 474 863 19 478 14 722 307 126 4 323 167 234 1 875 106 390 8 591 3 359 58 077 50 867 4 591 2 958 5 710 5 346 24 675 24 962 13 055 11 907 2 073 42 217 4 3 591 363
164 729
17 729
182 458
1 122 921
66 761
1 189 682
626 533 449 787 16 538 11 782 307 126 4 323 158 408 1 800 106 329 7 869 3 244 56 736 47 417 4 235 2 765 5 209 4 968 24 172 21 268 11 693 9 575 1 467 42 217 4 3 421 338
Doplňková činnost 36 917 25 076 2 940 2 940
8 826 75 61 722 115 1 341 3 450 356 193 501 378 503 3 694 1 362 2 332 606
Odpisy DHM a DNH v roce 2003 činily celkem 106 390 tis. Kč a skládaly se z těchto položek: • • • •
Odpisy DHM Odpisy DNM Odpisy DNM od 1.1.2001 Zůstatková cena vyřazeného DHM
103 990 tis. Kč 1 476 tis. Kč 886 tis. Kč 38 tis. Kč
Opravy a údržba v výši 24 675 tis. Kč se skládala z oprav strojů a zařízení v částce 9 859 tis. Kč a oprav budov v částce 14 816 tis. Kč (z toho 2 mil. Kč byly hrazeny z programového financování reprodukce majetku).
30
Položku stipendia ve výši 42 217 tis. Kč upřesňuje tabulka č. 7b. Stipendia jsou poskytována na základě vnitřního předpisu Stipendijního řádu VŠB-TUO. Sociální náklady ve výši 1 875 tis. Kč tvoří příspěvek na stravné ve výši 1 016 tis. Kč, OOPP účtované přímo do spotřeby ve výši 105 tis. Kč, preventivní lékařská péče ve výši 35 tis. Kč, ostatní náklady na civilní službu ve výši 718 tis. Kč a ochranné nápoje dle vnitřní směrnice ve výši 1 tis. Kč. Jiné náklady ve výši 182 458 tis. Kč se skládají z těchto položek: spotřeba materiálu prodané zboží včetně spotřeby potravin na realizované porce do výše limitu poštovné inzerce, reklama technické zhodnocení do 40 tis. Kč revize, čištění kanalizace, údržba zeleně, odpady poskytnuté členské příspěvky poplatky za vedení bankovních účtů ostatní poplatky ostatní služby služby - analýzy
v tis. Kč 39 383 24 938 1 744 618 2 427 3 615 771 386 978 654 106 944
Položka služby-analýzy ve výši 106 944 tis. Kč - jedná se především o analýzy , překlady a jiné služby v souvislosti s řešením vědeckých a výzkumných úkolů, kde je škola řešitelem i spoluřešitelem projektů. Významnou položkou jsou služby poskytované podnikem Výzkum a vývoj-Vítkovice s.r.o., který je spoluřešitelem programu „Výzkumná centra“ v celkové výši 12 975 tis. Kč a dále je to VOŠ Valašské Meziříčí ve výši 9 555 tis. Kč.
31
2.2.1. Pracovníci a mzdové prostředky na VŠB - TU Ostrava
V roce 2003 činil průměrný přepočtený počet pracovníků na VŠB – TU Ostrava 1 862 osob. Z toho v hlavní činnosti pracovalo 1 810 osob; na vysoké škole 1 625 osob (z toho 854 pedagogů) a na pracovištích KaM 219 osob (vč. 34 osob, které zajišťují provoz na ubytovnách Ostravské univerzity – ř. 0309 v P1b-04). V rámci specifického výzkumu pracovalo na vysoké škole v přepočtu 132 osob, na projektech výzkumných záměrů (CEZ) v přepočtu 14 osob. Na pracovišti Materiálově technologické vědeckovýzkumné centrum MTVC pracuje v přepočtu 25 osob (ve fyzických stavech k 31.12.2003 - 37 osob). Z prostředků ostatních zdrojů VaV (ř. 0306) byly hrazeny mzdy 4 osob. Kromě uvedených pracovníků
bylo na vysoké škole placeno ze zahraničních
prostředků
8 pracovníků. Z prostředků doplňkové činnosti byly vyplaceny mzdy celkem 7 osobám (na vysoké škole 6 a na KaM 1 pracovníkovi). V porovnání s rokem 2002 se zvýšil počet pracovníků o 40 osob (z toho o 20 akademických pracovníků) . V roce 2003 byly čerpány mzdové prostředky poskytnuté MŠMT ČR z kap. 333 (včetně vědy a výzkumu) v celkové výši 430 160 tis. Kč; z toho na OPPP bylo vynaloženo 6 917 tis. Kč ( vysoká škola celkem 403 488 tis. Kč, z toho OPPP 6 902 tis. Kč; na KaM doplňková dotace 26 672 tis. Kč, z toho OPPP 15 tis. Kč). Stejně jako v roce 2002 je v P1b04 v ř. 309 uvedeno čerpání mzdových prostředků pracovníků pro Ostravskou univerzitu ve výši 4678 tis. Kč. Ve srovnání s rokem 2002 došlo k nárůstu objemu čerpaných prostředků o 50 458 tis. Kč. Zvýšení bylo ovlivněno jednak změnou mzdových tarifů od 1.3.2003 (průměrné zvýšení tarifních mezd o 7%), jednak nárůstem čerpání prostředků na vědě a výzkumu (meziroční nárůst o 15 896 tis. Kč). Na vysoké škole byly čerpány prostředky z dotace na institucionální specifikovaný výzkum a vývoj ve výši 33 346 tis. Kč (z toho na OPPP bylo vynaloženo 323 tis. Kč), vyplacené ve mzdách vědeckovýzkumných pracovníků a odměnách vzdělávacích pracovníků. MŠMT poskytlo VŠB - TU Ostrava dotace na 18 pokračujících výzkumných záměrů; tyto prostředky řešitelé použili v roce 2003 na výplaty mezd pro pracovníky přijaté na řešení těchto úkolů a na odměny pro ostatní řešitele v celkové výši 16 852 tis. Kč. V roce 2003 bylo na MTVC vyčerpáno celkem 7 100 tis. Kč (tj. o 515 tis. Kč více než v roce 2002), z toho na OPPP bylo vynaloženo 5 tis. Kč. V rámci přiznaných účelových dotací na programy výzkumu a vývoje z kapitoly 333 čerpali řešitelé projektu COST mzdové prostředky ve výši 30 tis. Kč a 12 tis. Kč na projekt pro mladé vědecké pracovníky (IK).
32
Celkem bylo na VŠB - TU Ostrava čerpáno ve mzdových prostředcích na vědu a výzkum z prostředků poskytnutých MŠMT 57 340 tis. Kč. V roce 2003 byly rovněž čerpány mzdové prostředky na projekty Fondu rozvoje ve výši 318 tis. Kč; z toho 55 tis. Kč na odměny externích pracovníků na dohodách konaných mimo pracovní poměr. Třetím rokem byly čerpány na vysoké škole ve větší míře i mzdové prostředky získané za schválené transformační a rozvojové projekty. Celkový objem 5 456 tis. Kč byl použit na vyplacení mezd a mimořádných odměn interním řešitelům a (422 tis. Kč bylo vyplaceno na odměnách externím řešitelům s nimiž byly uzavřeny dohody o pracích konaných mimo pracovní poměr). Na kolejích a menzách byla čerpána doplňková dotace ve výši 26 672 tis. Kč (ř. 303 výkazu P 1b-04) a ostatní zdroje ve výši 4 678 tis. Kč (ř. 309 v P 1b – 04 ) pro pracovníky kolejí Ostravské univerzity Ostrava; tedy celkem 31 350 tis. Kč, což je o 1 643 tis. Kč více než v roce 2002. Vysoká škola obdržela rovněž dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu (ř. 306 ve výkaze P 1b-04). Řešitelé grantů GAČR vyčerpali 10 652 tis. Kč mzdových prostředků, z toho 1 792 tis. použili na výplatu ostatních plateb za provedené práce. Ostatní mzdové prostředky – celkem 9 594 tis. Kč – byly vyplaceny za řešení projektů a programů MPO, MŽP, MPSV a dalších (včetně prostředků z GAČR, které VŠB-TU přijala jako spoluřešitel); z toho na mzdy a odměny 8 537 tis. a OPPP 1 057 tis. Kč. Celkem bylo čerpáno z ostatních zdrojů (bez kap. 333) VaV 20 246 tis. Kč. Z ostatních zdrojů mimo VaV (ř.309 v P 1b – 04) byly čerpány ze zahraničí prostředky ve výši 8 915 tis. Kč. Pracovníkům univerzity byly vyplaceny mzdy a odměny ve výši
2 524
tis. Kč; za externí práce včetně autorských honorářů pak bylo vyplaceno celkem 6 391 tis. Kč. Dále byly čerpány mzdové prostředky z příjmů hlavní činnosti bez státní dotace ve výši 742 tis. Kč, prostředky od studentů samoplátců ve výši 782 tis. Kč (z toho 101 tis. Kč bylo vynaloženo na OPPP). Vyplaceny byly také odměny z darů poskytnutých VŠB-TU Ostrava ve výši 20 tis. Kč a na mzdy použity dotace úřadu práce ve výši 24 tis. Kč pracovníkům na společensky účelných pracovních místech. Mzdové prostředky z ostatních zdrojů ( bez vědy a výzkumu) vyplacené na vysoké škole činily v minulém roce částku 10 483 tis. Kč. V roce 2003 byly vypláceny OPPP ze všech zdrojů financování - kromě prostředků na výzkumné záměry – celkem 19 801 tis. Kč. Celkové čerpání OPPP vzhledem k roku 2002 se zvýšilo celkem o 6 884 tis. Kč. Z prostředků kap. 333 (z celkové částky 6 917 tis. Kč) připadá na vysokou školu 6 902 tis.
33
Kč. Kromě běžných provozních dohod byly prostředky vyplacené za OPPP použity na vysoké škole zejména na odměny externím pedagogům
ve výši
3 357 tis. Kč,
na odměny
oponentům diplomových prací a členům zkušebních komisí ve výši 702 tis. Kč, na odměny oponentům recenzí habilitačních, doktorských a vědeckých prací ve výši 308 tis. Kč; na autorských honorářích bylo vyplaceno 450 tis. Kč z dotace MŠMT a 3 873 tis. Kč ze zahraničních
prostředků
Regionálního
centra
celoživotního
vzdělávání.
Občanům
vykonávajícím na univerzitě civilní službu bylo na služném vyplaceno 296 tis. Kč. Po reorganizacích bylo 2 odcházejícím pracovníkům vyplaceno odstupné ve výši 66 tis. Kč. Na KaM bylo vyčerpáno v OPPP 15 tis. Kč; z toho na výplatu služného 11 tis. Kč (civilní služba). Z ostatních zdrojů (ř. 309) bylo vyplaceno 60 tis. Kč jako odstupné na středisku v Desné. Z fondu odměn bylo v roce 2003 na vysoké škole použito 758 tis. Kč na výplaty mimořádných odměn. V tabulce 2.2.1a - Pracovníci a mzdové prostředky jsou uvedeny údaje v souladu s výkazem P 1b-04. Průměrná mzda za rok 2003 (ř. 17 uvedené tabulky) je za školu vypočtena z mezd a počtu pracovníků vykázaných v ř. 0307 výkazu P 1b-04. Za rok 2003 dosáhla výše takto stanovené průměrné mzdy 19 486,- Kč, což je o 1 955,- Kč více proti roku 2002. Proti roku 2002 činí nárůst průměrné mzdy 11,2 %. Na vysoké škole se zvýšila průměrná mzda v hlavní činnosti (včetně prostředků na VaV z kap. 333 - ř. 0301 + ř. 0305) o 2 064 Kč (nárůst o 11,3 %) na 20 338,- Kč. Průměrná mzda pedagoga činí 26 311,- Kč , tj. nárůst o 2 692 Kč – 11,4%. Průměrná mzda vědeckého pracovníka činí 17 476,- Kč (došlo ke zvýšení o 2 469,- Kč) a ostatních pracovníků 13 492,Kč (zvýšení o 1 298,- Kč). Na pracovištích KaM bylo dosaženo zvýšení průměrné mzdy o 779,- Kč – průměrná mzda za rok 2003 (pro pracovníky v ř. 0303 + 0309) dosáhla výše 11 911,- Kč ( nárůst o 7,0 %). Pokud jde o průměrnou mzdu pracovníků VŠB – TU Ostrava propočtenou ze všech zdrojů financování (včetně doplňkové činnosti) – dosáhla v roce 2003 celkové částky 21 338,Kč, tj. nárůst 10,5 %. Průměrná mzda pracovníka vysoké školy činí 22 546,- Kč (zvýšení o 2 144 Kč) a pracovníka KaM 12 322,- Kč (zvýšení o 802,- Kč). V doplňkové činnosti bylo v roce 2003 vyplaceno celkem 30 257 tis. Kč (o 3,1 % více oproti roku 2002); z toho připadá na vysokou školu 28 980 tis. Kč a na KaM 1 277 tis. Kč. Kromě výplaty mezd pracovníků na DČ (7 osob) byly hrazeny odměny ostatních pracovníků, podílejících se na doplňkové činnosti nad rámec pracovní doby a náhrady za dovolenou. Rovněž byly externím pracovníkům proplaceny odměny za ostatní platby za
34
provedené práce ve výši 3 263 tis. Kč (nárůst o 839 tis. Kč), z toho na vysoké škole 3 259 tis. Kč a na KaM 4 tis. Kč. V tabulce 2.2.1a jsou uvedeny z doplňkové činnosti
skutečně vyplacené mzdové
prostředky. Rozdíl mezi údajem vykázaného objemu MP ve výkaze P 1b-04 a Výkazem zisku a ztrát je způsoben stavem prostředků na dohadném účtu, ze kterého byly vypláceny odměny z minulých let. Rozdíl činí 2 241 tis. Kč. Tabulka č. 2.2.1a Pracovníci a mzdové prostředky ( sumář VŠ) č.ř. Ukazatel 1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2003 (celkem)
od ř.5 tis. Kč 1 862
2 z toho: pedagogičtí 3 vědečtí pracovníci
854 41
4
967
nepedagogičtí
5 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 bez VaV
372 819
6 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 pouze VaV (ř.0305P1b-04)
57 340
7 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333
430 160
(ř.0307P1b-04)
8 v tom: 1)mzdy
423 243
9 10
57 013 6 917
z toho: VaV 2)OPPP (dříve OON)
11 z toho: VaV 12 Mzdové prostředky vyplacené z FO 13 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 včetně FO
(z P1b-04 ř.0310)
327 758
( ř.7+12)
430 918
14 v tom: pedagogům 15
vědeckým pracovníkům
16
nepedagogům
275 505 8 704 146 719
17 Průměrná mzda za rok 2003 v Kč /v propočtu na 12 měsíců, bez OPPP(OON) a FO/ z ř.8 18 v tom: pedagogů 19 vědeckých pracovníků 20 nepedagogů
19 486
21 Průměrná mzda za rok 2002 v Kč
17 531
22 Nárůst mzdy r.2003 oproti r. 2002 v %
26 313 17 476 13 492 11,2
23 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2003 z ostatních zdrojů (bez kap.333) mimo VaV
15 161
24 v tom: granty a programy z ostatních kapitol 25 ostatní (zahraničí, dary apod.) 26 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2003 z ostatních zdrojů (bez kap.333) (ř.0306) 27 Doplňková činnost (ř.0308) 28 Vyplacené mzdové prostředky celkem (z P1b-04 ř. 0311a výkazu Zisku a ztráty) Důležité: nutno zachovat návaznost na P1b-04 , výkaz zisku a ztráty a doplňující údaje
35
VaV
15 161 20 246 30 257 496 582
2.2.1 Výdaje na financování programů reprodukce majetku Tab. 2.2.2. a Financování programů reprodukce majetku kapitola 333 v tis. Kč Individuální dotace Systémová dotace INV INV NIV Ostatní Ukazatel - jednotlivé Celkem zdroje * akce v členění dle Poskytnu skutečnos Poskytnu skutečnos Poskytnu skutečnos skutečnost skutečnost Číslo ISPROFIN (číslo a to ** t to ** t to ** t řádku název) a b c d e f g b+d+f+g 333 310 Výstavba a obnova budov a staveb vysokých škol Nákup pozemků, 2. etapa 1. součet za podprogram 391 391 391 součet za program 391 391 391 Pozn.: Pro každý program sestavit samostatnou tabulku. *) Mimo státní rozpočet, rozpočet obcí, ÚSC a státních fondů **) Rozumí se objem fin. prostředků dle vystavených limitek
Individuální dotace Systémová dotace INV INV
NIV Ostatní Celkem Ukazatel - jednotlivé zdroje * skutečnos akce v členění dle Poskytnuto Poskytnuto Poskytnuto t Číslo ISPROFIN (číslo a ** skutečnost ** skutečnost ** skutečnost skutečnost řádku název) a b c d e f g b+d+f+g 23334x5203 strojní a přístrojové vybavení 1. 4 083 4 083 917 917 481 5 481 23334x5201 II. etapa 2. reko areálu FAST 12 000 11 990 1 300 1 300 968 14 258 23334x5202 Aula a centrum informačních 3. 7 500 7 500 42 7 542 technologií 23334x5204 Reko VZT a podhled „C“ 4. 11 000 11 000 806 11 806 23334x5205 Opravy budov a staveb 5. 2 000 2 000 2 000 součet za podprogram 34 583 34 573 4 217 4 217 2 297 41 087 34 583 34 573 4 217 4 217 2 297 41 087 součet za program
23334x5203 – strojní a přístrojové vybavení: celkové spolufinancování ve výši 481 tis. Kč se skládá z investičních prostředků ve výši 404 tis.Kč a neinvestičních ve výši 77 tis. Kč.
36
Tab.2.2.2b Financování reprodukce majetku - ostatní dotace v tis. Kč Č. ř.
1
Dotace uprav.rozp. skutečnost (poskytnuto) (použito) A b Ukazatel – identifikace programu z jiných kapitol v tom: Grantová agentura ČR
713
713
Ministerstvo průmyslu a obchodu
350
350
50
50
Akademie věd ČR 2
Ukazatel – identifikace programu z rozpočtu obcí, ÚSC a státních fondů v tom:
3
Ukazatel – identifikace programu ze zahraničí v tom: PHARE – Fond rozvoje lidských zdrojů
2 391
2 391
Celkem
3 504
3 504
Tabulka č. 2.2.3 Kapitálové prostředky mimo programové financování (VaV, FRVŠ,TRP) v tis. Kč Poskytnuto k 31.12.2003 1 2 3 4 5 6 7
Kapitálové dotace mimo programové financování v tom: FRVŠ transfor. a rozvojové programy ostatní (mimo VaV) Kapitálové dotace na výzkum a vývoj mimo program.financ. v tom: výzkumné záměry VaV účelové prostředky VaV
Použito k 31.12.2003
vratka do SR
24 028 13 528
24 028 13 528
0 0
10 500
10 500
0
20 573 11 465 9 108
20 573 11 465 9 108
0 0 0
Tabulka 2.2.3.a Běžné výdaje zahrnuté do ISPROFIN
v tis. Kč Poskytnuto k 31.12.2003
23334x5203 strojní a přístrojové 1 vybavení 2 23334x5201 II. etapa reko areálu FAST 3 23334x5205 Opravy budov a staveb Celkem
37
Použito k 31.12.2003
vratka do SR
917 1 300 2 000
917 1 300 2 000
0 0 0
4 217
4 217
0
3. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH PŘÍJMECH A VÝDAJÍCH Tabulka č. 3 Přehled o peněžních tocích
tis. Kč Položka P. Stav peněžních prostředků a p.ekviv.na začátku úč.období /tř.2 / Peněžní toky z hlavní /provozní činnosti/ Z. Účetní zisk nebo ztráta z běž.činnosti před zdaněním A.1. Úpravy o nepeněžní operace A.1.1. Odpisy stálých aktiv s výjimkou ZC prodaných stálých aktiv A.1.2. Změna stavu opravných položek, rezerv A.1.3. Zisk /ztráta/z prodeje stálých aktiv A.1.4. Výnosy z dividend a podílů na zisku A.1.5. Vyúčtované nákladové úroky s výjim.kapit.úroků a vyúčtované výnosové úroky A.1.6. Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace A* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami prac.kapitálu a mimořádnými položkami /Z+A.1./ A.2. Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu A.2.1. Změna stavu pohledávek z prov.činnosti, aktivních účtů čas.rozlišení a dohadných účtů aktivních A.2.2. Změna stavu krátkodobých závazků z prov.činnosti. pasivních účtů čas.rozlišení a dohadných účtů pasivních A.2.3. Změna stavu zásob A.2.4. Změna stavu krátkodobého fin.majetku nespadajícího do peněž.prostředků a ekviv. A** Čistý peněžní tok z prov.činnosti před zdaněním a mim.položkami /A*+A.2./ A.3. Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků A.4. Přijaté úroky A.5. Zaplacená daň z příjmů za běž.činnost a za doměrky daně za min.období A.6. Příjmy a výdaje spojené s mim.úč.případy, které tvoří mim.výsledek hospodaření A.7. Přijaté dividendy a podíly na zisku A*** Čistý peněžní tok z prov.činnosti /A**+A.3.+A.4.+A.5.+A.6.+A.7./ Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Výdaje spojené z nabytím stálých aktiv B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv B.3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám B*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti /B.1.+B.2.+B.3./ Peněžní toky z finanční činnosti C.1. Dopady změn dl.závazků, popříp.takových krát.závazků, které spadají do oblasti fin.činnosti, na peněžní prostředky a ekvivalenty C.1.2. Splátky krátkodobých půjček a úvěrů C.2. Dopady změn vl.kapitálu/vl.jmění/ na pen.prostředky a pen.ekvivalenty C.2.1. Zvýšení pen.prostředků a pen.ekvivalentů z titulu zvýš.zákl.kapitálu/vl.jmění/ C.2.2. Vyplacení podílu na vl.kapitálu společníkům C.2.3. Další vklady pen.prostředků společ.a akcionářů /inv.dotace, dary na investice/ C.2.4. Úhrada ztráty společníky C.2.5. Přímé platby na vrub a ve prospěch fondů /FO, SF, převod do FRM z SU a OU/ C.2.6. Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku ... C*** Čistý peněžní tok vztahující se k fin.činnosti /C.1.+C.2./ F. Čisté zvýšení resp.snížení peněžních prostředků /A***+B***+C***/ R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období /P+F/
38
k 31.12.2003 110 570 + 13 689 + 104 415 + 106 390 393 2 297 + 715 + 118 104 + 15 588 +
2 110
+ +
8 525 4 953 133 692 2 297 6 135 983 157 043 393 156 650 -
+ + -
+ + -
+ + + + + +
84 197 76 83 948 173 84 197 63 530 174 100
Kladný peněžní tok VŠB-TUO za účetní období 2003 ve výši
+ Kč 63 530 tis. je dán :
- kladným rozdílem mezi odpisy + přijatými dotacemi a dary do vlastního jmění + převodem do FRM od SU Opava a OU Ostrava a - výdaji spojenými s pořízením stálých aktiv
+ Kč 33 526 tis.
-snížením pohledávek a aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních /vč.odepsaných pohledávek/
+ Kč 2 825 tis.
-zvýšením závazků a pasivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů pasivních
+ Kč 8 525 tis.
-snížením stavu zásob
+ Kč 4 953 tis.
-kladným hospodářským výsledkem /ziskem/
+ Kč 13 689 tis.
-zvýšením vlastního jmění za bezplatně přijatý oběžný majetek apod.
+ Kč
76 tis.
-snížením o zaplacenou daň
- Kč
6 tis.
-záporným rozdílem mezi platbami na vrub a ve prospěch fondů /SF, FO/
39
- Kč
58 tis.
4. Vývoj fondů Tabulka č. 4 Fondy Číslo ř. 0 1 Stav k 1.1.2003 2 Tvorba fondu 3 Čerpání fondu 4 Stav k 31.12.2003 5 Nárok na příděl z roku 2003 (návrh) 6 z toho: z hlavní činnosti 7 z doplňkové čin. 8 Předpokládaný stav po přídělu
Tabulka č. 4a Stipendijní fond ř.1 Stav k 1.1.1999 2 Tvorba celkem 99 3 v tom z: HV 4 popl. za studium 5 Čerpání 99 6 Stav k 31.12.1999 a k 1.1.2000 7 Tvorba celkem 00 8 v tom z : HV 9 z popl. za studium 10 Čerpání 00 11 Stav k 31.12.2000 a k 1.1.2001 12 Tvorba celkem 01 13 v tom z: HV 14 z popl. za studium 15 Čerpání 01 16 Stav k 31.12.2001 17 v tom: HV 18 poplatky za st.
Fond odměn
Fond rezervní
1 3 697 1 768
FRIM
2 169 500
3 6 983 112 624
758 4 707 5 518
0 669 500
5 518 10 225
tis. Kč 0 131
Fond stipendijní 4
tis. Kč Celkem k 31.12.03
2 579 3 933
5 13 428 118 825
77 534 42 073 6 312
2 908 3 604 1 359
81 200 51 053 13 689
500
6 312
1 359
13 689
1 169
48 385
4 963
64 742
ř. 19 Tvorba celkem 02 20 v tom z HV 21 z popl.za studium 22 Čerpání 02 23 Stav k 31.12.2002 24 v tom: HV 25 Poplatky za st. 26 Tvorba celkem 03 27 v tom z HV 28 z popl.za studium 29 Čerpání 03 30 Stav k 31.12.2003 31 v tom: HV 32 Poplatky za st.
131 0 131 131 2 649 2 009 640 1 511 1 269 1 269 1 243 1 243 1 100 1 412
40
3 875 2 232 1 643 2 708 2 579
3 933 325 3 608 2 908 3 604
Tabulka č.4b FRIM Řádek 2 tabulky č. 4 - tvorba (bez dotací)
rok 2003 Kč
tis.
odpisy příděl z HV zůstatková cena investičního majetku ostatní zdroje
106 353 6 003 37 231
Celkem tvorba
112 624
Řádek 3 tabulky č. 4 - čerpání
rok 2003 Kč
tis.
stavby stroje a zařízení nákupy nemovitostí nehmotný investiční majetek
33 924 36 897
Celkem čerpání
77 534
6 713
Tvorba – ostatní zdroje ve výši 231 tis. Kč – jedná se o řešení projektu z FR VŠ „Virtuální univerzita pro podporu synchronní a asynchronní výuky III“. Řešitelem projektu byla VŠBTUO a spoluřešiteli Ostravská univerzita Ostrava a Slezská univerzita Opava. Celková částka dotace na projekt činila 1 801 tis. Kč a spolufinancování z vlastních zdrojů činilo 412 tis. Kč, z toho částka 231 tis. Kč jsou přijaté investiční prostředky od OU (112 tis.Kč) a SU (119 tis. Kč). Kromě zdrojů FRM byly použity na nákup dlouhodobého hmotného majetku i prostředky získané na základě darovacích smluv a to ve výši 752 tis. Kč. Jednalo se především o nákup výpočetní techniky. Z fondu byly nakoupeny následující stroje a zařízení v celkové hodnotě 36 897 tis. Kč: vybavení audioučebny na ekonom. fakultě projektory, datavideoprojektory kopírky laboratorní přístroje auta – osobní dovybavení kuchyně FBI výpočetní technika
2 016 tis. Kč 2 880 tis. Kč 1 709 tis. Kč 18 859 tis. Kč 2 275 tis. Kč 1 412 tis. Kč 7 746 tis. Kč
Z fondu byly v roce 2003 financovány stavební akce v celkové hodnotě 33 924 tis. Kč, z toho spolufinancování staveb hrazených ze SD činilo 1 816 tis. Kč, stavební akce hrazené pouze z fondu činily 32 108 tis. Kč. Spolufinancování staveb hrazených ze SD je podrobně uvedeno v tabulce 2.2.2a.
41
Stavební akce hrazené pouze z FRM školy: Systém ovládání dveří budovy „A“ Zkušebna motorů SOŠD včetně II. etapy Zpevněná plocha a přístř. VEC Přípojka plynu VEC Dopravní napojení plochy Výškovice Zateplení střechy FBI Měřící a regulační stanice na fakultě stavební Reko chodníku u budovy „A“ Výzkumné centrum fakulty elektrotechniky a informatiky Nástavba knihovny na ekonomické fakultě Úprava VTP Zakrejsova ulice Deska SLM, adaptér Reko kuchyně FBI Sklad chemikálií Úprava místnosti H206 Sál Zahradní (kino Vesmír) Dodávka a montáž výtahu KaM Úprava příček na FBI Reko střechy budovy „C“ Karusel na vstupu KaM Reko datov. a tel. rozvodů Krásnopolská Fotovoltaický článek Propojení optickou sítí Reko pavilonu B,C,E,F, stavební fakulty Žaluzie v budovách VŠB Úpravy EZS Drobné úpravy příček a čalounění dveří Ostatní drobné stavební akce a technická zhodnocení budov Celkem
42
721 tis. Kč 471 tis. Kč 1 040 tis. Kč 508 tis. Kč 389 tis. Kč 649 tis. Kč 535 tis. Kč 610 tis. Kč 329 tis. Kč 2 043 tis. Kč 1 656 tis. Kč 300 tis. Kč 2 283 tis. Kč 441 tis. Kč 209 tis. Kč 226 tis. Kč 605 tis. Kč 953 tis. Kč 244 tis. Kč 830 tis. Kč 378 tis. Kč 2 072 tis. Kč 3 184 tis. Kč 9 325 tis. Kč 170 tis. Kč 70 tis. Kč 300 tis. Kč 1 567 tis. Kč 32 108 tis. Kč
5. VÝVOJ STAVU MAJETKU A VÝSLEDKY INVENTARIZACE 5.1. Dlouhodobý nehmotný majetek 5.2. Dlouhodobý hmotný majetek Tabulka č. 5a
Přehled o majetku a jeho vývoj tis.Kč Druhy majetku Dlouh.nehmotný majetek Z toho:software ocenitelná práva drob.dl.nehm.m. ost.dl.nehm.m. nedok.dl.nehm.m. Dlouh.hmotný majetek Z toho: pozemky um.díla a sbírky budovy, haly, stav. sam.mov.věci a s. pěst.celky zákl.stádo.taž.zv. drobný dl.hm.m. ost.dl.hm.maj. nedok.dl.hm.maj. zálohy na dl.hm.m.
Stav k 31.12.2002 pořizovací cena 60 958 28 937 453 30 991 477 100 2 903 829 133 624 325 542 1 297 655 776 097 310 769 1 649 57 813 680
pořizovací cena 67 233 36 767 620 29 369 477 3 009 425 135 048 322 623 1 365 243 834 191 304 483 47 111 726
Stav k 31.12.2003 oprávky 54 082 24 054 182 29 369 477 1 293 888 368 890 620 515 304 483 -
zůstatková cena 13 151 12 713 438 1 715 537 135 048 322 623 996 353 213 676 47 111 726
V pořizovacích cenách vzrostly hodnoty dlouhodobého nehmotného a dlouhodobého hmotného majetku v roce 2003 o Kč 111 871 tis., z toho : + Kč 6 275 tis. dlouhodobý nehmotný majetek + Kč 105 596 tis. dlouhodobý hmotný majetek Z významných položek /nad Kč 500 tis./ byly v roce 2003 zařazeny do majetku VŠB-TUO : Majetek - název Dlouhodobý nehmotný majetek IS SAP Dlouhodobý hmotný majetek Nemovitý majetek-budovy a stavby/i zvýšení cen o TZ/ TZ budovy FEI, Krásnopolská ul. TZ budovy A, ul. 17. listopadu TZ těžkých laboratoří, Studentská ul. TZ objektu ústřední knihovny, ul. 17. listopadu TZ budovy FAST, ul. L.Podéště TZ budovy FBI, Lumírova ul. Budova na Zahradní ul. čp. 1741 REKO výtahu popelnic bud.A,B KaM REKO MaR výměníku KaM Karusel vstupu budov A,B KaM Pozemky Zastavěná plocha a nádvoří, Zahradní ul. čp. 1741
43
Pořizovací cena Kč
Určeno pro
7 532 983,--
CVT
706 667,40 842 095,78 1 515 354,70 8 576 247,70 26 791 512,50 5 908 668,78 5 681 340,-604 800,-771 824,-829 500,--
provozní odd. provozní odd. provozní odd. provozní odd. provozní odd. provozní odd. provozní odd. KaM KaM KaM
1 032 150,--
provozní odd.
Majetek-název Stroje a zařízení Řídící systém Projekční set Měřící zařízení pressiometr s příslušenstvím Analyzátor PULSE Zkušebna výkonu Spektrální analyzátor Hlasová brána Dynamometr ASD 005 Pracovní stanice Precision 650 Referenční stanice GPS Triable Vysokotlaké vodní čerpadlo Řádkovací elektronkový mikroskop Spektrometr Technologické příslušenství pro ESP Naprašovací zařízení Polaron Lepička Modul FC HDD Raid řadič FF 1600 Síť SAN Cisco 2003 Osobní automobil Audi A8 Osobní automobil Hyunday Santa Fe Nákladní automobil Mercedes-Benz Rozšíření souboru HW pro strav.systém Kredit
Pořizovací cena Kč 539 340,-569 650,-653 853,-795 967,-1 525 754,-564 412,-745 044,-930 000,-608 000,-619 416,-1 498 160,-1 740 628,-2 010 132,-5 764 606,-638 057,-644 999,-795 123,-1 193 477,-1 848 407,-5 768 004,-563 000,-888 540,-1 023 580,-646 593,--
Určeno pro EkF EkF FAST FS FS FEI FEI FEI HGF HGF HGF FMMI FMMI FMMI VÚCHEM ediční středisko CVT CVT CVT CVT autoprovoz autoprovoz autoprovoz KaM
5.3. Dlouhodobý finanční majetek 5.6. Krátkodobý finanční majetek Tabulka č. 5b Finanční majetek tis. Kč
Dlouhodobý Z toho:podíl v ovl.a říz.os. podíl v os.pod p.v. ost.dl.fin.majetek Krátkodobý Z toho: peníze ceniny bankovní účty
Stav k 31.12.2002 400 200 200 -
Stav k 31.12.2003 825 200 600 25
110 570 2 118 125
174 100 949 128
108 327
173 023
Charakteristika Podíl v ČSÚ s.r.o. Ova Podíl v VTP a.s. Ova Podíl v Pollution-Zero s.r.o. Ova Kč a valuty v pokladně známky, karty ISIC, Standart Kč a devizy na bank.účt.
U dlouhodobého finančního majetku se jedná o : -
60 % podíl v Českém svářečském ústavu s.r.o. Ostrava Kč 200 000,--. V roce 2004 byl dořešen původní podíl v ČSÚ s.r.o. Ostrava Kč 20 000,--, který byl splacen nepeněžitým vkladem – pecí, s nulovou zůstatkovou cenou a tento podíl jsme zaúčtovali pouze na podrozvahový účet 975 ve výši Kč 20 000,--.
44
-
-
13,6 % podíl ve Vědeckotechnologickém parku a.s. Ostrava Kč 600 000,-- tj. 12 ks akcií č. 9-12, č. 73-80 á Kč 50 000,--. VŠB-TUO zafinancovala v roce 2004 zvýšení původního podílu Kč 200 000,-- o Kč 400 000. 5 % podíl v Pollution Zero-Soveko s.r.o. Ostrava Kč 25 000,--. Tento podíl nabyla VŠB-TUO v roce 2003.
Krátkodobý finanční majetek vzrostl v roce 2003 proti roku 2002 o Kč 63 530 tis. Krátkodobý finanční majetek k 31.12.2003 tvoří : -
peníze – Kč v pokladně VŠB-TUO valuty – DKK,GPB,NOK,SEK,SKK,USD,JPY,CHF,EUR,CAD v pokladně VŠB-TUO ceniny – karty ISIC a Standart - poštovní známky na KaM běžné účty VŠB-TUO v Kč běžné účty KaM v Kč devizové účty VŠB-TUO /EUR, USD/
Kč
133 tis.
Kč 816 tis. Kč 126 tis. Kč 2 tis. Kč 148 535 tis. Kč 20 060 tis. Kč 4 428 tis.
5.4. Zásoby Tabulka č. 5c Zásoby tis. Kč
Zásoby celkem Z toho: materiál nedok.výroba výrobky zvířata zboží poskyt.zál.na zás.
Stav k 31.12.2002 18 738 9 980 2 696 5 433 296 333
Stav k 31.12.2003 13 785 6 672 736 173 5 873 331
Charakteristika Materiál vč.drahých kovů na skladě Nedokončená výroba v dopl.činnosti Sborníky na skladě Zboží vč.vlastních skript v prodejně Z účtu 314 zálohy na zásoby
Hodnota zásob v r. 2003 proti roku 2002 poklesla celkem o Kč 4 953 tis. Na poklesu se podílí především odprodej materiálu z drahých kovů Safině Vestec Kč 2 337 tis., snížení stavu zásob na provozních skladech VŠB-TUO Kč 637 tis., snížení stavu zásob na KaM Kč 311 tis., snížení nedokončené výroby DČ Kč 1 960 tis.
45
5. 5. Pohledávky 5. 7. Závazky /dlouhodobé i krátkodobé/ 5. 8. Bankovní výpomoci a půjčky 5. 9. Analýza závazků a pohledávek Tabulka č. 5d Pohledávky, závazky, úvěry tis. Kč Stav k 31.12.2002 Pohledávky celkem 25 327 Z toho:odběratelé 20 982 zálohy 1 980 za inst.soc.,zdr.poj. za zaměstnanci 225 ostatní 2 140 nároky na dotace Závazky celkem 91 927 Z toho:dodavatelé 23 926 přijaté zálohy 498 k zaměstnancům 2 890 20 401 k inst.soc.,zdr.poj. daňové závazky 7 210 ostatní 33 401 závazky ke SR 3 601 Bankovní výp.a půjčky Z toho:úvěry -
Stav k 31.12.2003 20 346 15 590 2 236 -
Charakteristika
Účet 311 Účet 314 –mimo zálohy na zásoby
598 1 915 7
Účet 335 Účty 315, 378 Účet 348
100 548 18 838 127 3 840 20 973
Účty 321, 325 Účet 324 Účty 331, 333 Účet 336
7 824 36 076 12 870 -
Účty 342, 343, 345 Účet 379 Účet 346
Pohledávky celkem za rok 2003 proti roku 2002 poklesly o Kč 4 981 tis. Z toho: za odběrateli - Kč 5 392 tis. poskytnuté provozní zálohy /mimo na zásoby/ + Kč 256 tis. /v 11/03 poskytnuta záloha Kč 500 tis. z DČ firmě Avantitours Ostrava na seminář pořádaný VEC VŠB-TUO v Rakousku v r. 2004/ za zaměstnanci + Kč 373 tis. /o Kč 280 tis. se zvýšily zálohy na zahr.cesty a o Kč 96 tis. zálohy na ZVK/ ostatní pohledávky - Kč 225 tis. nároky na dotace od Úřadu práce Ostrava + Kč 7 tis. Největší položku pohledávek tvoří pohledávky za odběrateli Kč 15 590 tis. tj. 76,62 % veškerých pohledávek VŠB-TUO. Z toho činí pohledávky za odběrateli doplňkové činnosti Kč 14 281 tis. tj. 70,19 % veškerých pohledávek VŠB-TUO. Z pohledávek z doplňkové činnosti je k 31.12.2003 po splatnosti Kč 5 239 tis. /VŠB-TUO/ a Kč 9 tis. /KaM VŠB-TUO/, celkem Kč 5 248 tis. 46
Pohledávky z hlavní i doplňkové činnosti jsou řádně evidovány, nezaplacené ve lhůtě splatnosti 3 x upomenuty a pokud nejsou ani potom zaplaceny, jsou předány k vymáhání právnímu útvaru VŠB-TUO. Pohledávky po lhůtě splatnosti k 31.12.2003 VŠB-TUO bez KaM Kč 9 530 tis., z toho bylo po lhůtě splatnosti k 31.12.2002 Kč 4 839 tis. KaM VŠB-TUO
Kč 502 tis., z toho bylo po lhůtě splatnosti k 31.12.2002
Kč
257 tis.
Celkem VŠB-TUO Kč 10 032 tis., z toho bylo po lhůtě splatnosti k 31.12.2003 Kč 5 096 tis. Rozbor zajištění jednotlivých položek pohledávek po splatnosti k 31.12.2003 za VŠB-TUO je součástí dokladové inventury k 31.12.2003. VŠB-TUO neúčtuje o opravných položkách k pohledávkám. Závazky v roce 2003 vzrostly o Kč 8 621 tis., což je ovlivněno zaúčtováním předpisu vratek dotací k 31.12.2003 ve výši Kč 11 655 tis., které byly vráceny v roce 2004. Inventarizace majetku a závazků Inventarizace majetku a závazků byla v roce 2003 prováděna v souladu se zákonem č. 563/91 Sb. o účetnictví v platném znění, § 29 a 30 a to na základě příkazů rektora VŠB-TUO č. 4/2003 – Inventarizace majetku a závazků v roce 2003 VŠB-TUO /bez KaM/ a č. 7/2003 – Inventarizace majetku a závazků VŠB-TUO – Koleje a menzy v r. 2003. Výsledky inventur byly zachyceny v účetnictví a v evidenci majetku v roce 2003 a stav majetku a závazků dle inventur souhlasí se stavem v účetnictví. Při inventarizacích na VŠB-TUO byly na veškerém majetku zjištěny níže uvedené inventarizační rozdíly – manka a přebytky : Druh majetku 1 DHM VŠB-TUO DDHM VŠB-TUO DrHM VŠB-TUO Zboží v bufetech KaM Celkem
Manko v pořiz.cenách v tis.Kč 2 187 140 327
47
Přebytek v tis. Kč 3 6 5 11
Manka a škody v roce 2003 celkem v tis.Kč Druh majetku
1 DHM VŠB-TUO TZ k DHM z NIV VŠB-TUO DDHM VŠBTUO Skripta v prodejně VŠB-TUO Potraviny na skladě KaM Celkem
Manka a škody celkem v poř cenách.
Manka a škody celkem v zůst.cenách
2 216
3
Ze sl. 2 Zjištěno jako Krádež inv.rozdíl při šetřená Policií ČR inventuře
5
Škody v důsledku poruch na zařízení KaM 6 -
Ostatní
1
4 187
32
-
-
32
-
-
300
-
140
60
-
144
1
1
-
-
-
1
1 550
1 3
327
121
1 1
145
29
7 -
Manka v zůstatkové ceně Kč 2 tis. a škoda v zůstatkové ceně Kč 1 tis. za poškozená skripta, která musela být skartována, byly zaúčtovány na účet 548 – Manka a škody. Sloupce 4, 5, 6 a 7 výše uvedené tabulky se prolínají tj. nedávají součet sl.2. Všechna manka a škody, mimo ztráty DDHM – diaprojektoru na didaktických službách, za Kč 1 601,--, kde byla předepsána náhrada škody Kč 160,-- a manka na potravinách ve skladě potravin KaM za Kč 141,43 – bylo uhrazeno odpovědnými pracovníky v plné výši, byly na základě rozhodnutí rektora, prorektorů, děkanů, kvestora a ředitele KaM, odepsány bez předepsání náhrady škody. Manka a škody podle pracovišť VŠB-TUO v tis. Kč Pracoviště školy 1 FBI EkF FAST FS FEI HGF FMMI Celoškolské katedry /712/ Vysokoškolské ústavy Účelová zařízení /840/ Rektorát /901,957,977,991/ KaM Celkem
Manka a škody celkem v pořizovacích cenách 2 28 81 68 56 103 89 30 13 81 1 550
48
Manka a škody celkem v zůstatkových cenách 3 1 1 1 3
Na pokutách a penále zaplatila VŠB-TUO v roce 2003 Kč 1 tis., které jsou zaúčtovány na účtě 542-Ostatní pokuty a penále. Jedná se o pokutu zaplacenou Severomoravské energetice a.s. Ostrava za zcizené spínací hodiny na FAST. Nebyla předepsána náhrada škody. Mimo majetek na rozvahových účtech vede VŠB-TUO v účetnictví na podrozvahových účtech ještě další, níže uvedený majetek : Druh majetku na podrozvahovém účtě
Poř.cena v tis.Kč
1 PÚ 971-100 Tech.zhodnocení z NIV k DNM PÚ 971-200 Tech.zhodnocení z NIV k DDNM a DrNM PÚ 972-100 Tech.zhodnocení z NIV k DHM PÚ 972-200 Tech.zhodnocení z NIV k DDHM a DrHM PÚ 973-100 Drobný nehmotný majetek od 1.1.2003 PÚ 974-100 Drobný hmotný majetek od 1.1.2003 PÚ 975-100 Podíly a maj. účasti v jiných společnostech /vklad v ČSÚ s.r.o.Ova, splacený nepeněžním vkladem, pecí, se zůst.cenou Kč 0/ PÚ 981 Najatý majetek Celkem
49
2 505 951 27 917 5 994 3 532 50 831 20
92 183 181 933
6. Zúčtování finančních vztahů se SR Finanční vypořádání VVŠ se státním rozpočtem za rok 2003 č.ř. uk.
Schválený
Dotační položky a ukazatele
rozpočet sl.1 1 Základní dotace celkem (ř.2+3+4+14+15+16+17) 2 "A" v tom: Vzdělávací činnost 3 "C"
Stip. studentů doktorských stud.programů Studující cizinci a mezinárodní spolupráce 4 "D" (ř.5+6+7+8+9) v tom: studenti, kteří nejsou st.občany ČR 5 (vč.projektů a krajanů) 6 7 8 9 10 11 12
ZUČ 03 celé Kč
Příloha č.1 Rozpočet
Poskytnuto
Použito
Vratka dotace
po změnách k 31.12.2003 k 31.12.2003 sl.2
sl.3
sl.4
(odvede) sl.5(3-4)
685 373 000
705 758 000
705 758 000 705 138 655,99
619 344,01
636 096 000
637 655 000
637 655 000 637 655 000,00
0
5 906 000
11 344 000
11 344 000 11 344 000,00
0
zahran. studenti (krátkodobé pobyty) program AKTION program CEEPUS SOKRATES II celkem (ř.10+11+12+13) v tom: Erasmus
7 436 000
7 436 000
6 816 655,99
619 344,01
482 000
482 000
444 000,00
38 000,00
56 000
56 000
30 000,00
26 000,00
25 000
25 000
25 000,00
0
269 000
269 000
269 000,00
0
6 604 000
6 604 000
6 048 655,99
555 344,01
6 604 000
6 604 000
6 048 655,99
555 344,01
890 000
890 000
890 000,00
0
6 243 000
Comenius Minerva
13 14 "F"
Arion Fond vzdělávací politiky
15 "G" 16 "I"
Projekty FRVŠ Transformační a rozvojové programy
6 243 000,00
0
25 740 000
25 740 000 25 740 000,00
0
17 "M"
Mimořádné události
16 450 000
16 450 000 16 450 000,00
0
43 397 000
43 397 000 43 397 000,00
0
133 614 000
133 614 000 133 541 727,17
72 272,83
51 130 000
51 130 000 51 130 000,00
0
53 831 000
53 831 000 53 831 000,00
0
28 653 000
28 653 000 28 580 727,17
72 272,83
882 769 000
882 769 000 882 077 383,16
691 616,84
24 028 000
24 028 000 24 028 000,00
0
13 528 000
13 528 000 13 528 000,00
0
10 500 000
10 500 000 10 500 000,00
0
20 573 000
20 573 000 20 573 000,00
0
11 465 000
11 465 000 11 465 000,00
0
18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35
6 243 000
Dotace na stravování a ubytování (KaM) Dotace na výzkum a vývoj celkem (ř.20+21+22+23) v tom: výzkumné záměry VaV
43 371 000
specifický výzkum VaV účelové prostředky VaV veřejné zakázky VaV - program Výzkum ve státní správě NEI dotacez kapitoly MŠMT celkem: (ř.1+18+19) Kapitálové dotace mimo programové financování (ř.26+27+28+29) v tom: FRVŠ transformační a rozvojové programy zahraniční rozvojová pomoc ostatní (mimo VaV) Kapitálové dotace na výzkum a vývoj mimo program.financ. (ř.31+32) v tom: výzkumné záměry VaV účelové prostředky VaV
728 744 000
9 108 000
Rezervní fond MŠMT z toho: vzdělávací činnost
13 999 000 761 000
stip. studentů doktorských stud.programů
13 238 000
9 108 000,00
0
13 999 000 13 999 000,00
9 108 000
0
761 000
761 000,00
0
13 238 000 13 238 000,00
0
Celková vratka neinvestiční dotace za rok 2003 ve výši 691 616,84 byla odvedena na depozitní účet MŠMT a zároveň bylo zasláno avízo s označením „neinvestice“. Vratka dotace na VaV se týkala programu INGO ve výši 52 272,83 Kč a programu KONTAKT ve výši 20 000 Kč. 50
Tabulka č. 6a Fin. vypořádání vzhledem k ostatním kapitolám SR a jiné dotace- NEI, kapitálové dotace mimo programové financování Poskytovatel
v Kč Poskytnuto k 31.12.2003 Použito k 31.12.2003 Vratka dotace (odvod) provoz
Kapitoly SR(bez MŠMT): v tom: GAČR MPO MŽP Obce, VÚSC, st.fondy: v tom: Úřady práce ÚSC Ze zahraničí
850 33 817 26 791
Celkem:
27 641
VaV
provoz
74 984 44 767 20 415 9 802
VaV
provoz 63 764 44 487 12 725 6 552
11 220 280 7 690 3 250
63 764
11 220
850 33 817 26 791 74 984
27 641
tab.6b Zúčtování se SR - investice Číslo a název a programu podle ISPROFIN
VaV
v Kč Rozpočet po změnách
23334x5201 II.etapa reko areálu FAST
Poskytnuto k 31. 12.2003
Použito k 31.12.3003 (skutečnost)***
12 000 000
12 000 000
11 989 992
23334x5202 Aula a centrum infor. technologií
7 500 000
7 500 000
7 500 000
23334x5203 strojní a přístrojové vybavení
4 083 000
4 083 000
4 083 000
23334x5204 Reko VZT a podhled „C“
11 000 000
11 000 000
10 999 721
Celkem
34 583 000
34 583 000
34 572 713
51
7. Stipendia a služby poskytované studentům Tabulka č. 7a Počty studentů Počet studentů k 31.10.2003 v tom: rozpočtoví studenti (kromě kódů financování 2, 6, 7) cizinci studující v cizím jazyce*) studující na základě mezinár. smluv a usnesení vlády**) studující hrazení z jiné rozpočtové kapitoly***)
17 436 24 16 6 2
Tabulka č. 7b Stipendia
Stipendia celkem: (z tab.2.2.1 a z doplňujících údajů) v tom: řádná DSP-doktorandi (ukazatel“C“) zahraniční studenti studenti SR mimořádná samoplátců
Z dotace MŠMT 30 901 277 25 611 175 92 4 746
Ostatní Stipendijní zdroje fond 8 408 2 908 19 1 240 3 535 455 17 1 196
4 854
tis. Kč Celkem k 31.12.03 42 217 1 536 29 601 175 109 10 796
Stravování Tabulka č. 7c Stravování Celkový počet podaných hl.jídel Celkem/studenti 1 754233/572 629
Sl. 1
Tržby ze stravenek Celkové neinv. náklady na tis.Kč provoz menzy celkem/studenti tis. Kč 2 19 315/11 407
3 21 132
Dotace z MŠMT tis. Kč
Jiné příjmy
4 9 498
5 129
6 2 790
Celkový počet prodaných hlavních jídel: v hlavní činnosti studentům VŠB-TUO a OU 572 629 v hlavní činnosti zaměstnancům VŠB-TUO a OU celkem hlavní jídla v hlavní činnosti cizím v doplňkové činnosti
Sl. 2
tis. Kč
Průměrné Doplňk. činnost neinv.náklady v tis. Kč na jedno jídlo v Kč
Tržby za stravování v hl. činnosti celkem v tis. Kč z toho: od studentů VŠB-TUO a OU za potraviny od zaměstnanců VŠB-TUO a OU režie hrazené zaměstnavatelem (OU i vnitro VŠB-TUO) ostatní – repre školy
52
181 604 754 233 5 695 19 315 11 407 3 749 4 156 3
7 33,56
Sl. 3 Celkové náklady na provoz menz z výsledovek hlavní činnosti příslušných středisek menz bez spotřeby potravin a bez podílů obslužných tzv. správních středisek (ředitelství, údržby, energetických provozů, centrálních skladů) činí 21 132 tis. Kč. Se započtením nákladů i těchto středisek ve výši 30 % (70 % je započteno do středisek ubytovacích) činí náklady bez spotřeby potravin 25 316 tis. Kč. Sl.4 Neinvestiční dotace na ubytování a stravování dle rozhodnutí MŠMT činí v roce 2003tis. Kč 43 371 a 54 tis. Kč ubytování a stravování zahraničních studentů při dlouhodobém pobytu bez rozlišení kolik je poskytnuto na ubytování a kolik na stravování a ani zúčtování dotace se SR není samostatně sledováno v účetnictví zvlášť za ubytování a zvlášť za stravování. KaM sestavují rozpočet jako vyrovnaný za celou činnost. Pouze pro stanovení rozpočtu, který je přidělován na podkladě rozpočtových dat, jsou uváděny počty ubytovaných studentů a počty studentských porcí v předcházejícím období. Z těchto počtů jsou propočteny údaje ve sl. 4 tab. č. 7 c) a tab. č. 7 d). (43 371 + 54 = 43 425; z 43 371 na ubytování 3 873 tis. Kč, na stravování 9 498 tis. Kč). Sl. 5 Ve sloupci jsou uvedeny jiné příjmy menz z hlavní činnosti ve výši 129 tis. Kč (nájemné 99 tis. Kč a ost. příjmy). Jiné dotace, příspěvky a dary nebyly KaM poskytnuty. Sl. 6 Ve sloupci jsou uvedeny výnosy doplňkové činnosti menz ve výši 2 790 tis. Kč, z této částky tvoří vnitrovýkony pro jiné součásti VŠB-TUO 262 tis. Kč. K výnosům uvedeným ve sl. 6 jsou naúčtována náklady na provádění doplňkové činnosti, které nejsou zahrnuty ve sl. č. 3. Sl. 7 Průměrné neinvestiční náklady na jedno jídlo bez podílu správní režie a spotřeby potravin činí 28,01 Kč/porci. Průměrné neinvestiční náklady na jedno jídlo bez spotřeby potravin vč. podílu správní režie ve výši 30 % činí 33,56 Kč/porci. Průměrná spotřeba potravin na jedno jídlo činí 20 Kč. V roce 2003 oproti roku 2002 se zvýšil zájem o stravování při porovnávání počtu podaných jídel o 58 292, přičemž 97 % z tohoto počtu představuje zvýšení porcí u studentů. Menza č. 5 v Porubě se podílela na tomto zvýšení o 30 849 porcí, menza č. 1 o 25 559 porcí a menza č. 2 o 1 884 porcí. Současně s růstem výkonů menz (počet podaných jídel) však klesly i celkové náklady na provoz menz o 321 tis. Kč, což se promítlo do snížení průměrných nákladů menz na jedno jídlo – režie o 2,81 Kč, včetně podílu správní režie o 3,16 Kč/porci. Ubytování Tabulka č. 7d Ubytování Počet ubytov.
celkem/studenti
Tržby z kolejného
Dotace z Celkové neinv.náklady MŠMT na ubyt.stud. tis. Kč
celkem/studenti
tis. Kč
4851/4822
činnost Kč
tis. Kč 1
Jiné příjmy Doplňk.
2
3
31132/30835 64 993
4 33 927
53
5 10 756
tis. Kč 6 2 458
Průměrná Neinvest. náklady na výše kolejného jednoho v Kč za rok/měsíc studenta v Kč 7
8
6395/711 13 478
Sl. 1 Je uveden průměrný počet ubytovaných, tj. počet ubytovaných k prvnímu dni měsíce ledna až června a října až prosince dělený desíti. Z průměrného počtu 4 822 ubytovaných studentů bylo ubytováno v objektech kolejí Ostravské univerzity 963 studentů (vlastníkem je OU nebo v najatém objektu internátu Integrované střední školy dopravní a VŠB-TUO zajišťují ubytování), v kolejích VŠB-TUO bylo ubytováno 3 859 studentů. Počet ubytovaných k 1. 11. byl na plnou kapacitu kolejí, od měsíce března zájem o ubytování klesá a jsou volná místa. Dále bylo v potřebném množství zajištěno ubytování ve Vlašském Meziříčí pro studenty EKF VŠB-TUO v internátu střední školy. Počet ubytovaných se proti předchozímu roku nepatrně zvýšil, lůžková kapacita zůstala zachována. Sl. 2 Výnosy za ubytování studentů, zaměstnanců a CS činí 31 132 tis. Kč z toho: kolejné (ubytování studentů ve šk.r.) 30 095 tis. Kč nocležné (ubytování studentů o prázdninách) 634 tis. Kč zvýšené kolejné studentů za další služby spojené s ubytováním 97 tis. Kč příjmy - hrazené školou – za studenty 9 tis. Kč ubytování zaměstnanců a CS 288 tis. Kč příjmy – hrazené školou – za zaměstnance a CS 9 tis. Kč Sl. 3 Celkové neinvestiční náklady na ubytované studenty včetně 70 % podílu správních středisek (ředitelství, údržby, centrálních skladů, energetických provozů) činí 64 993 tis. Kč, z toho neinvestiční náklady na koleje pro VŠB-TUO činí 54 151 tis. Kč, pro koleje OU 10 842 tis.Kč. Sl. 4 Viz text sl. 4 tab. č. 7c) V částce 33 927 tis. Kč je zahrnuto i 54 tis. Kč poskytnuté na stravování a ubytování dlouhodobých pobytů zahraničních studentů. Sl. 5
Jiné výnosy v celkové výši 10 756 tis. Kč tvoří: fakturovaná služba za ubytování studentů Ostravské univerzitě ve výši NIV dotace ze SR na ubytování pronájmy nebytových prostor na kolejích výnosy za poskytnuté služby nájemcům smluvní pokuty za pozdní úhrady kolejného ostatní výnosy za porušení bezpeč.předpisů ubytov. studenty
8 349 tis. Kč 989 tis. Kč 1 149 tis. Kč 189 tis. Kč 80 tis. Kč
Sl. 6 Ve sloupci jsou uvedeny externí výnosy doplňkové činnosti za ubytování, k těmto výnosům jsou v doplňkové činnosti naúčtovány náklady, které nejsou zahrnuty ve sloupci č.3 v celkových nákladech na ubytovaní studentů. Dále byly příjmy za ubytování v doplňkové činnosti ve výši 105 tis. Kč za ubytovací služby poskytnuté jiným součástem VŠB-TUO. Sl. 7 Průměrná výše kolejného za rok (sl. 2 dělený sl. 1 x 100) činí 6 395 Kč. Průměrná výše kolejného za měsíc (průměrná roční výše kolejného dělena 9) činí 711 Kč. Kolejné bylo k 9. 2003 zvýšeno cca o 60,- Kč, zvýšil se počet dražších lůžek s připojením na internet průměrná výše kolejného se zvýšila za rok 2003 oproti roku 2002 o 69 Kč. Sl. 8 Neinvestiční náklady na jednoho studenta vč. podílu 70 % podílu správních středisek (30% je připočteno na stravování) činí 13 478 Kč a představují snížení o 765 Kč na jednoho studenta.
54
8. Institucionální podpora specifického výzkumu Celková poskytnutá dotace: 53 831 tis. Kč Přehled o využití dotace na úhradu a) osobních a věcných nákladů spolupráce studentů magisterských a doktorských studijních programů při řešení projektů a výzkumných záměrů řešených na vysoké škole Celkem 38 828 tis. Kč v tom osobní 26 438 tis. Kč věcné 12 390 tis. Kč Komentář/Pozn.: dotace analytických prací, materiálu, chemikálií a služeb spojených se zabezpečováním diplomových a doktorandských disertačních prací v návaznosti na řešení výzkumných záměrů, účast doktorandů na konferencích, cestovné
b) osobních a věcných nákladů společného výzkumu prováděného akademickými pracovníky a studenty magisterských a doktorských studijních programů podle pravidel stanovených jednotlivými vysokými školami Celkem 11 211 tis. Kč v tom osobní 9 412 tis. Kč věcné 1 799 tis. Kč Komentář/Pozn.: úhrada spotřebního materiálu, software, oprav DrHM na řešení výzkumných projektů v rámci doktorského studia (interní granty institutů fakulty)
c) nákladů na výzkum prováděný studenty magisterských a doktorských studijních programů při přípravě diplomové nebo disertační práce Celkem 3 792 tis. Kč Komentář /Pozn.: posudky za disertační práce, tisk sborníku studentských prací, odborná literatura, tiskařská a rozmnožovací technika
d) případné další části výzkumu na vysoké škole, která je bezprostředně spojena se vzděláváním a na níž se podílejí studenti Celkem ............................. tis. Kč
Čísla uvedená pod body a) až c) jsou stanovena na základě kvalifikovaného odhadu. Na škole je veden specifický výzkum jako samostatná činnost ( v ekonomické evidenci je to činnost 1860). 55
56
