ť.4 Pň,ťoÁa
KRAJsKýÚnnp
MoRAvsKosmzsrcý rnn:
odbor kontro|ya interního auditu 28. řtjna LI7, 70z 18 ostrava
čj,' 5'D .Z n . :
MsK 43775|20L3 KONi1s847/20LZlSam
Stejnopis č.2
1 1 3 . 1V 1 0 vyř]zuje:MojmírRománek, DiS' relefon: 595 522 626 Fax: 595 622287 E-mait: mojmir.romanek@kr-moravskoslezsky,cz Datum: 2013-03-28
Zpráva o výsledku přezkoumáníhospodařeníobce Janovice, IC 00493619 za rok zOLz Na zák|aděpísemné žádostize dne 2,5. z0t2 proved|akontrolní skupinave složení: Ý,' Jmen9, prumenl
MojmírRománek,DiS' DaqmarKubicová
F(rnkce
Pověření č.
kontroloroověřenýřízením 3s2l03l2oL2 kontrolor 35L/0312012
Identifikační karta č' 2571 2630
dne25. 3' 2013přezkoumání hospodařeníobce k3!, t2,z0L2. přezkoumání Místoprovedení hospodaření: obecníúřadJanovice. Zástupciobce: - Ing.AloisPoloch,starosta - LenkaHunková,účetní Přezkoumání hospodaření obce za rok 2012 bylo provedenov rozsahustanoveném zákonemč.4zol2oo4sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných ce|kůa dobrovo|ných svazkůobcí,ve zněnípozdějších předpisů(dá|ejen zákon č' +20lz004Sb.) a v návaznostina dí|čí přezkoumáníhospodaření vykonanédne 22. L0.2012.
Čj''
v|sK 43775,l2oI3
Sp' zn.: KoN/13B47/20I2lSam
Přezkoumání hospodaření územního samosprávného celku (dále jen ,,územníce|ek'') bylo právníchpředpisů,souvisejícíchs činnostíor9ánůúzemního prováděno zejménadle nástedujících celku: předpisů(dá|ejen zákon ve zněnípozdějších 1' zákon č, L28l2ooo sb., o obcích(obecnízřízení), Sb"), č.12812000 předpísů pravid|ech ve zněnípozdějškh územnkhrozpočtů, 2' zákon č.25ol2ooo sb., o rozpočtových (dá|ejen zákonč.250/2000 sb.)' zákonů 3' zákon č. 2I8l2ooo sb., o rozpočtoýchpravidlecha o změně některýchsouvisejícíclr předpisů (dá|ejen zákonč.21812000 Sb.)' pravid|a), (rozpočtová ve zněnípozdějších jen předpisů (dá|e sb"), zákon č'563/1991 ve zněnípozdějších 4, zákon č.563/1991 sb., o účetnictví, zákona č. 563/1991sb.' 5. vyhláška č. 4lol2oo9 sb., kterouse provádějíněkterá ustanovení jednotky (dále jen vyhláška předpisů,pro některévybranéúčetní ve zněnípozdějšírch o účetnictví, sb.), č.410/2009 pro hodnocení termínech a rozsahuúdajůpředk|ádaných 449l2oa9 sb., o způsobu, 6. vyh|áškač,^ celků,rozpočtů p|něnístátníhorozpočtu, územních samosprávných rozpočtů státníchfondů,rozpočtů (dá|e jen vyh|áška Regioná|ních rad regionůsoudržnosti svazkůobcí a rozpočtů dobrovo|ných sb^), č' 44912009 jednotky,kteró vedou účetnictví pod|evyh|ášky standardy pro některévybranéúčetní 7, českéúčetní jen (dále účetní standardy), č,4lol2oogSb. České předpisů (dá|ejen vyh|áška sk|adbě,ve zněnípozdějších B' vyhláškač' 323l2oo2 sb., o rozpočtové Sb,), č'323/2002 kontro|e ve veřejnésprávěa o změněněkteýchzákonů(zákon 9. zákon č'.32ol2oo1 sb', o finanční předpisů (dá|ejen zákonč.320/2001Sb.), o finanční kontro|e), ve zněnípozdějších kontroleve veřejné zákonč.3201200ISb.,o finanční 10.vyhIáškač, 4t6l2004 sb., kterouse provádí předpisů (dá|ejen ve zněnípozdě1ších kontro|e), správěa o změněněkteýchzákonů(zákono finanční vyh|áška č,41612004 sb,), předpisů(dále jen zákon 11. zákon č, L37l2oo6 sb', o veřejnýchzakázkách,ve zněnípozdějších sb^), č'13712006 předpisů(dále jen zákon L2, zákon č. 40lL964 Sb., občanskýzákoník,Ve znění pozdějších č.40/1964 sb'), předpisů(dá|e jen zákon 13. zákon č. 513/1991 Sb., obchodnízákoník,ve znění pozdějších č .5 1 3 / 1 9 9S1b . ) ' 74' zákon č. 26212006 Sb., zákoník práce, Ve znění pozdějšíchpředpisů (dá|e jen zákon č,26212006 sb,), 15. zákon č,275l2ol2 sb., o vo|běprezidenta repub|iky a o změně někteýchzákonů(zákono vo|bě jen prezidenta (dá|e zákonč'275lz0l2 sb,), republiky) č'27012010 sb'), 16.vyh|áškač.27ol2o1o sb., o inventarizaci majetkua závazkŮ(dá|ejen vyh|áška zastupite|stev, ve znění 17. nařízenív|ády č, 37l2oo3 sb., o odměnáchza rnýkonfunkce č|enům pozdějších předpisů (dá|ejen nařízenív|ády č.3712003 sb,), úřadů 18. směrnice MF č. j. L24lt354l2oo2, kterouse upravujepostupobcí krajůa okresních při financování ve zněnípozdějších vo|ebdo zastupite|stev obcí,krajůa Par|amentu České repub|iky, předpisů (dá|ejen směrniceMF č.j. 724lI354l2a04, prezidenta 19.směrniceMF č'j.78977l2o12lL2- L24, o postupuobcíakrajůpři financovánívo|by (dá|ejen směrniceMF č,j. 78 977l20l2l12 I24), repub|iky 20. vnitřnísměrnice územníhocelku'
2/8
www.kr-moravskoslezsky.cz
:
Cj.:
MSK 4377512013
Sp,zn.: KON/13847/20I2lSam
Předmětem přezkoumáníhospodařenÍbyIov souladu s $ 2 zákona č'.a2o|2004 Sb.: - p|něnípřÍjmů a výdajůrozpočtu včetněpeněžních operací, se rozpočtoýchprostředků, ýkajících . finančníoperace/ použití peněžních tvorby a fondů, ýkajícíse - nák|adya ýnosy podnikate|ské činnosti územního celku, - peněžníoperace/ prostředků týkajírcí se sdružených a cizíchzdrojťl, . hospodaření a nak|ádánís prostředkyposkytnuýmiz Národníhofondu a s da|šímiprostředky poskytnutými ze zahraničí na zák|aděmezinárodních smluv, - vyúčtování a vypořádánífinančních vztahůke státnímurozpočtu, k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí, jiným k rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, . nak|ádání a hospodaření s majetkemve v|astnictví územního ce|ku a s majetkemstátu, s nímž územní ce|ek, hospodaří . zadávánía uskutečňování veřejnýchzakázek, - stav poh|edávek a závazkŮa nak|ádání s nimi, - ručení za závazkyfyzickýcha právnických osob, - Zastavování moviých a nemoviýchvěcíveprospěchtřetíchosob, - zYizovánívěcných břemenk majetkuúzemního celku, - účetnictvívedenéúzemním ce|kem. Předmět přezkoumáníhospodařeníbyl ověřen z hlediska: - dodržování povinnostístanovenýchzvláštními právnímipředpisy,zejménapředpisyo finančním hospodaření územních ce|ků, o hospodaření s jejichmajetkem,o účetnictví a o odměňování, ' sou|aduhospodařenís prostředky finančními ve srovnánísrozpočtem, - dodržení poskytnuté jejichpoužití, účelu dotacenebonávratné finančnívýpomoci a podmínek - věcnéa formá|nísprávnosti dok|adů o přezkoumávaných operacích. V souladus 5 6 odst' 3 písm.b) zákona č. 42012004Sb. by|o přezkoumání hospodaření uskutečněno způsobem d|epředmětua obsahupřezkoumání. výběrovým
3/8
'
www,kr-moravskoslezsky.cz
Čj''
MSK 43775lzol3
Sp. zn.: KoN/13847/20t2lSarr:
A. Výsledekpřezkoumáníhospodaření Při přezkoumání hospodařeníza rok 2012 neby|y zjištěny chyby a nedostatky'
B. Přijetía plněníopatřeník nápravězjištěnýchchyb a nedostatků B.1 Vzhledem k tomu, že při přezkoumání hospodaření za rok 2011 nebyly zjištěny chyby a nedostatky,neby|územnícelek povinen přijmout opatřeník nápravě. B.2 Vzh|edem k tomu, že při dílčímpřezkoumáníhospodařeníprovedenémk 30' 9. 2012 nebyly zjištěny chyby a nedostatky, nebyI územnícelek povinen přijmout opatření k nápravě.
C. Závěr c.l Při přezkoumáníhospodařenídIe 9 2 a 9 3 zákona č' 42ol2oo4 Sb. za rok 2012 .
neby|y dle $ 10 odst. 3 písm.a) zjištěny chyby a nedostatky.
C.2 ldentifikace rizik vyplývajícíchze zjištěníuvedených ve zprávě r
při přezkoumání hospodaření za rok 2o12 nebyla zjištěna rizika, která by moh|a mít negativnídopad na hospodařeníúzemníhoce|kuv budoucnosti.
C'3 PodíIypohledávek, závazkú a zastavenéhomajetku . . r
podílpohIedávekna rozpočtuúzemníhocelku (ce|ková hodnota d|ouhodobýchpoh|edávek činilaKčo,oo) podíIzávazků na rozpočtuúzemníhocelku (celková hodnota dIouhodobých závazkůčinilaKč0'o0) podíIzastavenéhomajetku na celkovém majetku územníhocelku
G,29 o/a 5,95 o/o Q,oo o/o
D. Upozornění .
upozorňujeme na změny zákonůč' I2Bl2000Sb. a č. 563/1991Sb. účinné od 1. 9. 2012, které upravujímimo jinépovinnostschvá|itúčetní závěrkuobcía jimi zřízenýchpříspěvkoýchorganizací, je povinnost rovněž nejméně tato u|ožena svazkům obcívčetnědop|nění stanovo určení tří.členného závěrkusvazkuobcíschva|uje' orgánu,kteý účetní
AlE
Iezsky.cz www.kr-moravsl
Čj.'
Y|sK 4377512073
Sp.zn': KoN/13B47/2OI2lSam
přezkoumání V této zprávéjsou zapracoványvýs|edkyuvedenév zápisu o výs|edku dílčího hospodaření přezkoumání i výs|edky konečného dí|čího hospodaření územního celku. Zprávanevylučujeda|šíkontro| íjinýchkontro| nízjištěn níchorgánů. Všechny bylyúzemnímu zapůjčené dokumenty ce|kuvráceny. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je zároveň návrhem zprávy o výs|edku přezkoumání hospodaření a konečným zněním zprávy se stává v případě, že územnícelek nevyužijemožnostipodat písemnéstanovisko dle $ 6 odst. 3 písm.I zákona č.42ol2oo4 sb. Stanoviskose doručujekontrolorovi pověřenémuřízenímpřezkoumání.
V ostravědne28.3' 2013 Zprávu zpracovali a sepsa|i: Mojmír Románek,DiS', pověřenýřízením kontro|or DagmarKubicová, kontrolor
fuu,/.
,,Í. ,ú',s,^
Se zprávou bv| seznámen a steinopis č.2 převza!: Ing.AloisPoloch, starostaobce JanovÍce
Dne:
4 .2.úzt;3
Podpis:
Zoráva bvla whotovena ve 2 steinopisech: pro odborkontro|y č,1 a interního audituKrajského úřaduMoravskos|ezského kraje Stejnopis oroobecJanovice 5telnoprsc, I
Seznam dok|adů,písemnostía podkladů předloženýchúzemnímcelkem v rámci přezkoumání hospodařeníza rok 2oL2: - rozpočet obce obce na rok 2012 schválenýzastupite|stvem obce dne 16. 3' 2012, návrh rozpočtu přístup podobě způsobem dá|kový na rok 2012zveřejněn na úřednídesce a v elektronícké umožňujícím o d 2 9 .2 . d o 3 0 ,3 . 2 0 1 2 , - pravid|arozpočtového provizoriana rok 2012 schválenázastupite|stvem obce dne 16' 72' 20II, do dobyschvá|enírozpočtu na rok20tZ, ' r o z p o č t oov pá a t ř e nč í ' 1 - 6 s c h v á | e nráa d o uo b c ev e d n e c h2 2 ' 3 ' , 2 6 , 4 ' , 3 1 . 5 . , 3 t ' 7 ' , 3 0 ' B . obceze dne 16' 3' 2012, a 14' 9, 20L2na základězmocnění zastupite|stva - rozpočtové opatření č' 10 schvá|ené zastupite|stvem obcedne 14' 12,2072, - r o z p o č t o vo áp a t ř e nč í ' 7 , B , 9 a 1 1 s c h v á l e n ráa d o uo b c e v e d n e c h4 ' I 0 ' , 3 0 ' 1 0 . , 2 9 ' 1 1 ' zastupite|stva a ZI' t2, 2012na zák|adězmocnění obceze dne 16,3' z07z,
www.kr'-moravskoslezsky.cz
Čj'.
vlsK 43775l2ol3
Sp.zn.: KON/13B47i20I2lSam
obcedne 16' 72,207I, zastupite|stvem výhledna období|et2012- 2015schválený rozpočtoý na rok 20t2zřízenépříspěvkové ukazate|ů závazných přípisze dne 17. 12,2al2o změněstanovených obce (usnesenízastupitelstva Janovice,okresFrýdek-Místek a mateřskáško|a Zák|adníškola organizaci ze dne14.12.2012), organizaci příspěvkové na rok 2072zřízené závazných ukazatelů přípisze dne 21, 3'2oL2 o stanovení okresFrýdek-Místek, Janovice, a mateřskáško|a Zák|adníško|a obcedne L5, 6,2012, návrhzávěrečného zastupite|stvem účet obceza rok 2011,schvá|ený závěrečný podobězpůsobem umožňujícím descea v elektronické obce za rok 2011 zveřejněnna úřední účtu od 28. 5' do 27,6, 2072, dá|kovýpřístup 20040), obchoduJanovice(inv.Č' majetku- TZ e|ektroinsta|ace evidencepoř2enéhod|ouhodobého dokladč' 1051ze dne protoko| investicedo majetkuze dne 4' 7,2012, účetní dokončené o zařazení dodatekč'.t k pří|oze a elektroinsta|ace), vytápění systému 4' 7^2oI2 a T7 Zš Janovice(rekonstrukce Zš a Mš Janoviceze dne 74' 9, 2oL2 - předánímajetku organizace listinypříspěvkové č,1' zřizovací č. 10/88,účetní obce dne 14' 9' zol2, usnesení dodatekschvá|enzastupitelstvem k hospodaření, dok|ad č'1065ze dne 14,9' 2072, č|enění- konečnézůstatky obratová předvaha účtu311 - odběrate|évčetněana|ytického dok|adč' 1062 ze dne 3' 9, 2oI2 - předpis poh|edávekza nájmy bytů k 30. 9' 2012, účetní .a nebytových prostor, tzlzjLz, období knihaúčetnictvíza h|avní pláninventurna rok 2072zedne30. I0'2012, inventurní soupisymajetkua závazkŮk 31. 12.2012v Kč, za rok 2012zedne 31. 1' 2013, inventarizačnízoráva knihadoš|ých fakturza období7 - 912072, od B. 2. do 11.9.2072, fakturza období knihaodeslaných podkladyk odměnámčlenů zastupite|stva obceza období|eden- září 2012 (os. č.891, 19BB,1989, 1993,4765,4219,8045,9003a 9068), - prosinec2012(os.č.B91,19BB,1989, podk|ady obceza obdobířÍjen zastupite|stva k odměnámč|enů a 9068), 1993,4765,4219,8045,9003 pok|adní deníkza období od 29, 11.do 3I' 12' 20Iz, p o k | a d n í d eznaíokb d o b í o 1d ' 9 ' d o 3 0 .9 , 2 0 I z , výkazpří|oha k 31. 12,2072v Kč, výkazpří|oha k 30. 9' 2012v Kč, výkazrozvahak 31. 12.2012v Kč, výkazrozvahak 30.9. 2012v Kč, č'B1B01- B1B24za období od 3' 12.do7' 12'2012, účetní dok|ady .2278 za období od 3' 12.do 10.12,2012, dok|ady č,2268 účetní od 21.9, do 27,9' 2072, č. B1534 za období účetní doklady B1496 č,2195 2203za obdobíod 12.9' do 21.9' 2012, účetní dok|ady č,z20 - 226za období od 4' 9' do 6.9,2072, účetní dok|ady výkazuFIN 2 - 12 M (paragraf617I, poloŽka5182) zůstatku účtu267 - Pok|adna, stav konečného v pokladním k 31' B' 2012, a zůstatku deníku p|nění k 30' 9' 2012v Kč, rozpočtu FIN2 - 12 M sestavený výkazpro hodnocení pro p|nění FIN2 12 M sestavený k 31' 12' 2012v Kč, rozpočtu výkaz hodnocení výkazziskua ztrátyk 31' 12.2012v Kč, ýkaz ziskua ztráý k 30' 9, 2OL2vKč, příjemci obceve výšiKč240.000,.úče|ové smlouvaze dne 2,4,2012 o poskytnutí dotacez rozpočtu schvá|eno zastupite|stvem obcedne 16' 3,2012, TJ Janovice,
ól8 www. icr-moravskos lezskv.cz
Čj'.
MsK 43775l2ol3
Sp,zn.: KON/13847/20l2lSam
protoko|ze dne 30. 11. 2012 o výs|edkukontro|yposkytnuté podporyve výši veřejnéfinanční Kč50.0oo,.z rozpočtu obceŘímskokatolícké farnostiJanovice, protoko|ze dne 18' 10. 2072 o výs|edkukontro|yposkytnuté podporyve výši veřejnéfinanční Kč200.000,-z rozpočtu obceSdružení občanů Bystré, o.s', sm|ouva ze dne 27,3' 2012o poskytnutí přrjemci účelové dotacez rozpočtu obceve \nýši Kč200'000,-Sdruženíobčanů Bystré o.s.,schvá|eno zastupite|stvem obcedne 16' 3' 2oI2, sm|ouvaze dne z' 4' 20tz o poskytnutí úče|ové dotacez rozpočtu obceve výšiKč50.00o,--přrjemci Římskokato|ická farnostJanovice,schvá|enoradouobce dne 22' 3' 2OIz, finanční vypořádání ze dne 2I' I,2013 poskytnuté účelové neinvestiční dotaceve ýši Kč49'760,-. na ýdaje spojenés vo|bamido zastupite|stev krajů(Úz ggtgs) včetněúčetních dokladůza období . 9 Iu20I2, vratkaKč9.819,20, sm|ouvao nájmubudovyč'p'314 Janovice-Bystré ze dne 24' I0, 2072na pronájembudovyč'p.3la na pozemkup.č'st' 392 v k'ú.Janovice,zámérpronájmuzveřejněnod 17.9 do 17, 70' 2ot2, nájem schvá|en radouobcedne 4. I0, z0I2 usnesením č'31.215, prostorze dne 20, 9' 2072- budovyč, 597 na pozemkup'č'st' 529 sm|ouvao nájmu nebytových v k.ú.Janoviceu Fýdku-Místku, záměr pronájmuzveřejněnod 1. B. do 31. B. zol2, pronájem schvá|en radouobcedne 30. srpna2012,usnesení č.29'19B, sm|ouvaúp|atnáo zYízení věcnéhobřemene ze dne 30' 3' 2072 na pozemkup.č' 304LlI v k.Ú.Janoviceu Fýdku-Místku, schvá|ená radouobcedne 22' 3' 2012,usnesení č' 23'168,účetní dok|adč,7027ze dne 2, 4' z0I2, sm|ouvao zYízení věcnéhobřemene ze dne 26, 9' 2072 na pozemku p.č' 37613a 376122 v k'ú. Janovice,spočívající v právu zřícit a provozovatp|ynárenské zařízení, uzavřenísm|ouvy radouobcedne 30.B,20Iz, usnesení schváleno č'29,I99,účetnídok|ad č.1075ze dne9' IO'z}tz, jako ''Parkoviště zadáníveřejné zakázky ma|éhorozsahu spočívají.cí v realizacistavby označené u hřbitova'',místostavbyJanovice,sm|ouvao díloze dne 24, 9, z0I2 se zhotovite|em PEVA PLAST' s"r,o,Fýdek-Místek v hodnotědí|aKč738'740,52 vč'DPH(výzvyk podánínabídky ze dne 13,B' 2Ot2, projednáno radouobcedne 30' B' 20Iz), zadáníveřejnézakázkyma|éhorozsahuspočÍvající pracína stavběoznačené v provedení stavebních jako .,Vyasfa|tování Úr ařerrůvt
'7 t8
www.kr-moravskoslezsky.cz.
MSK 4377512013
Cj.:
Sp.zn.: KON/13847/2072lSam
.
za obdobíod1. 1. do 31' B. 2012ve zřízení finanční kontro|y zprávaze dne 23' 7I' 2aL2 ouýs|edcích příspěvkové školaa Mateřskáško|aJanovice,okresFýdek-Místek, organizaciZák|adní - zprávao výs|edkukontro|yvykonané výboru na obecnímúřadudne 13. 11. 2012 členykontro|ního zastupitelstva obce, . zápisz jednánífinančního obceze dne I, L2' z0lz, výboruzastupite|stva - protokolo kontro|e výboru na obecnímúřaduJanovicedne 2I' z' 2012 č|enykontro|ního vykonané obce, zastupitelstva . zprávao ýs|edku kontro|yvykonané výboru na obecnímúřadudne 18. 9. 2012 č|enykontrolního obce, zastupitelstva - zápisyz jednánífinančního obceze dne 25,z',28' 4',9. 6. a 14.7,2012, ýboru zastupite|stva - zápisze zasedánízastupite|stva 12, 2012, obceze dne 14' - zápisze dne 17,72' 2010ze zasedánízastupite|stva odměnneuvo|něným měsíčních obce (stanovení č|enům), ^ zápisyze zasedánízastupite|stva obceze dne L6, 72,20IL, 76,3', 15.6' a 14,9.20Iz'
::
.,
9/! .i.,ii:ri,. .:,
. "!lrw''-l' www kr-moravskoslezsky'cz ..,.....fi''
ir{j"r:i
