KSH: 10044348-6419-122-08 Cégjegyzék szám: 08-02-000928
PANNONHALMA ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 9090 Pannonhalma, Dózsa György u. 1. www.phalmatksz.hu
2013. évi
Kiegészítő melléklet
Pannonhalma, 2014. március 26.
Pannonhalma és Vidéke Takarékszövetkezet
I. Általános rész
I/1. A Takarékszövetkezet bemutatása
Cégjogi forma: szövetkezet Alapítási időpont: 1957. év
A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységét a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló többször módosított 1996. évi CXII. törvény (2014. 01. 01-től a 2013. évi CCXXXVII. törvény), valamint a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének engedélye alapján végzi. A tevékenység felsorolását az Alapszabály tartalmazza.
A szövetkezet székhelye:
9090 Pannonhalma, Dózsa u. 1.
Elnök-ügyvezető igazgató: Unger György Ügyvezető:
Bognárné Mondovics Renáta
I/2. A Takarékszövetkezet számviteli politikája
A Takarékszövetkezet számviteli politikáját a számviteli törvény és a hitelintézetre vonatkozó speciális beszámolási és könyvvezetési előírások figyelembevételével alakította ki.
A takarékszövetkezet 2013. évi éves beszámoló elkészítésekor az alábbi főbb jogszabályok előírásait vette figyelembe:
a többször módosított 2000. évi C. törvény a számvitelről, a módosított 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet
a hitelintézetek és pénzügyi
vállalakozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól, a többször módosított 1996. évi LXXXI tv. a társasági adóról és az osztalékadóról, 2
Pannonhalma és Vidéke Takarékszövetkezet
a többször módosított 1996. évi CXII. tv a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról, a 2013. évi CXXXV. törvény a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról, a fenti jogszabályok alapján a Takarékszövetkezetre vonatkozó felügyeleti előírások, valamint belső szövetkezeti szabályok.
A Takarékszövetkezet kettős könyvvitelt vezet, az éves beszámolóját a hitelintézeti beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségről szóló kormányrendelet előírásai figyelembevételével készítette el.
A 2013. évi éves beszámoló fordulónapja: tárgyév december 31. A mérlegkészítés időpontja: 2014. január 31.
Az eszközök és források értékelése
A Takarékszövetkezet a forgóeszközeit és a befektetett eszközeit beszerzési értéken, illetve értékvesztéssel csökkentett értéken értékelte és szerepeltette a mérlegében, figyelembe véve a számviteli kormányrendeletben és a Takarékbank által kiadott 2013. évi beszámoló összeállításánál már alkalmazandó Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat által előirt értékvesztési és céltartalék képzési kötelezettséget. A Takarékszövetkezet forrásait könyvszerinti értéken értékelte.
Értékvesztés, céltartalék
A Takarékszövetkezet főkönyvi könyvelésében az eszközök között követel összeggel szerepeltetve mutatja ki a tulajdonosi részesedések után, valamint az ügyfelekkel szembeni követelések után megképzett értékvesztés összegét. A mérleg forrás oldalán mutatja ki a függő és biztos kötelezettségekre képzett céltartalékokat.
Az eszközök értékcsökkenése 3
Pannonhalma és Vidéke Takarékszövetkezet
A jogszabályok alapján a Takarékszövetkezet az értékcsökkenési leírás elszámolásánál az alábbiak szerint járt el:
az értékcsökkenés elszámolásának módszereként a bruttó érték alapján meghatározott lineáris értékcsökkenést alkalmazta a 100.000,- forint egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket a használatba vételkor egy összegben számolta el az
immateriális
javaknál
a
számviteli
politika
szerint
megállapított
értékcsökkenési leírást vette figyelembe az értékcsökkenési leírást az üzembe helyezés, használatbavétel napjától számolta el
Könyvviteli zárlat és leltározás
A Takarékszövetkezet havonta főkönyvi kivonatot készített. A Takarékszövetkezet a könyvek év végi zárásához, az éves beszámoló elkészítéséhez leltárt készített, amely tételesen, ellenőrizhető módon tartalmazza a mérleg forduló napján meglévő eszközeit és forrásait.
II. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének értékelése
a). Vagyoni helyzet bemutatása
Az adózás előtti eredmény:
78 330 eFt
A mérleg főösszeg :
14 424 497 eFt
4
Pannonhalma és Vidéke Takarékszövetkezet
Eszközök összegének és összetételének alakulása
Megnevezés
2012. év eFt
Aránya %
2013. év eFt
Aránya %
Változás összege
1. Pénzeszközök 2. Állampapírok 3. Hitelintézetekkel szembeni követelések
%-a
474 405 1 482 723
3,47 10,85
524 899 5 154 047
3,64 35,73
50 494 3 671 324
10,64 247,61
5 761 158
42,15
2 484 740
17,23
-3 276 418
-56,87
5 227 779
38,25
5 580 891
38,69
353 112
6,75
0
0,00
0
0,00
0
0,00
71 015
0,52
71 028
0,49
13
0,02
14 500
0,11
14 500
0,10
0
0,00
1573
0,01
950
0,01
-623
-39,61
10. Tárgyi eszközök
441 026
3,23
412 308
2,86
-28 718
-6,51
12. Egyéb eszközök
50 432
0,37
73 975
0,51
23 543
46,68
144 074
1,05
107 159
0,74
-36 915
-25,62
13 668 685
100,00
14 424 497
100,00
755 812
5,53
4. Ügyfelekkel szembeni követelések 5. Hitelviszonyt megtest. értékpapírok befekt. 7. Részvények, részesedések befek.i célra 8. Részvények, részesed. kapcsolt vállalkozásban 9. Immateriális javak
13. Aktív elhatárolások Összesen
Az összes eszköz a bázishoz viszonyítva 5,53%-al, 755 812 eFt-tal magasabb, mivel a forrásnövekedés következtében nőtt az ügyfeleknek és az állampapírokba kihelyezhető állomány. Az összetételben az állampapírok és a hitelintézetekkel szembeni követelések között átrendeződés történt. A tárgyi eszközök és az immateriális javak csökkenése az elszámolt értékcsökkenésből adódik.
5
Pannonhalma és Vidéke Takarékszövetkezet
Források összegének és összetételének változása
Megnevezés 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek
2012.év eFt
Aránya %
2013.év Ft
Aránya %
Változás összege eFt %-a
320 305
2,34
770 308
5,34
450 003
140,49
11 230 066
82,16
11 778 801
81,66
548 735
4,89
783 958
5,74
542 008
3,76
-241 950
-30,86
75 117
0,55
107 767
0,75
32 650
43,47
83 894
0,61
53 163
0,37
-30 731
-36,63
72 551
0,53
1 850
0,01
-70 701
-97,45
8. Jegyzett tőke
115 900
0,85
115 900
0,80
0
0,00
10. Tőketartalék
29 673
0,22
29 673
0,21
0
0,00
105 752
0,77
111 337
0,77
5 585
5,28
721 024
5,28
781 868
5,42
60 844
8,44
27 219
0,20
18 985
0,13
-8 234
-30,25
75 476
0,55
75 578
0,52
102
0,14
27 750
0,20
37 259
0,26
9 509
34,27
13 668 685
100,00
14 424 497
100,00
755 812
5,53
2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 3. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló köt. 4. Egyéb kötelezettségek 5. Passzív időbeli elhatárolások 6. Céltartalékok
11. Általános tartalék 12. Eredménytartalék 13. Lekötött tartalék 14. Értékelési tartalék 15.Mérleg szerinti eredmény Összesen
A források összetételében a hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek az előző évhez viszonyítva több mint kétszeres részarányt képviselnek, melyet az MNB által meghirdetett Növekedési Hitelprogram keretében folyósított hitelek forrásául felvett refinanszírozási hitelállomány mértéke okozott. A kibocsátott értékpapírok csökkenésének oka, hogy az ügyfelek más típusú megtakarítási formákba helyezték át betétjüket, így az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek állománya nőtt. A céltartalék állomány csökkenése az általános kockázati céltartalék eredménytartalékba történő átvezetésének következménye, ami az MTB 6
Pannonhalma és Vidéke Takarékszövetkezet
Zrt. által kiadott 2013. évi beszámoló összeállítása során is alkalmazandó Számviteli Politika előírásának
megfelelően
történt.
A
lekötött
tartalék
18
985
eFt
összegben
a
Takarékszövetkezet eredményéből fejlesztésre lekötött, még fel nem használt tartalékot tartalmazza.
Mérlegfőösszeg alakulása adatok eFt-ban 2012. év
Változás
2013. év Összeg
13 668 685
14 424 497
%
755 812
5,53
A Takarékszövetkezet mérlegfőösszege a bázishoz viszonyítva 5,53 %-kal nőtt, melynek oka a betétállomány és a Takarékbanktól refinanszírozásra felvett hitelállomány nőtt. A felvett hitelállomány növekedését a Növekedési Hitelprogram keretében felvett 602 MFt refinanszírozási hitelállomány okozta.
Saját tőke alakulása adatok eFt-ban Változás 2012. év
2013. év Összeg
1 102 794
1 170 600
67 806
%
6,15
A Takarékszövetkezet saját tőkéje a bázishoz viszonyítva 6,15 %-kal nőtt, mely a 2013. évi mérleg szerinti eredményből, illetve - a Takarékbank által kiadott Számviteli Politika előírásainak megfelelően - az eredménytartalékba átvezetett általános kockázati céltartalékból származik.
7
Pannonhalma és Vidéke Takarékszövetkezet
Szavatoló tőke alakulása
2012. év
2013. év
1 163 378
1 169 650
adatok eFt-ban Változás %
Összeg
6 272
0,54
A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje 0,54 %-os mértékben növekedett 2013-ban. b). Pénzügyi - likviditási helyzet elemzése A Takarékszövetkezet éves likviditása folyamatosan biztosított volt. A kötelező jegybanki tartalékolásnak folyamatosan eleget tett, melyet a melléklet tartalmaz. c). Vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet alakulása
adatok eFt-ban 2012. A fontosabb vagyoni mutatók alakulása Saját tőke Összes forrás
2013.
1 102 794 13 668 685
1 170 600 14 424 497
8,07%
8,12%
27 750 1 102 794 2,52%
37 259 1 170 600 3,18%
1 102 794 12 409 446 8,89%
1 170 600 13 198 884 8,87%
1 102 794 5 525 096
1 170 600 4 383 159
4. A hitelintézet önfinanszírozási lehetőségének vizsgálata
19,96%
26,71%
A fontosabb pénzügyi mutatók alakulása Pénzeszközök Látraszóló hitelintézettel szembeni követelés
474 405 0
524 899 0
1. Tőkeerősségi mutató Mérleg szerinti eredmény Saját tőke 2. Saját tőke növekedés mértéke Saját tőke Kötelezettségek 3. Saját tőke és idegen források aránya Saját tőke Kockázattal súlyozott kitettség
8
Pannonhalma és Vidéke Takarékszövetkezet
Látraszóló kötelezettségek 5. Azonnali likviditási mutató Pénzeszközök Értékpapírok Hitelintézeti követelések Rövid lejáratú kötelezettségek 6. Hosszú távú likviditás alakulása
1 894 470 25,04% 474 405 1 482 723 5 761 158 12 374 791 62,37%
2 449 635 21,43% 524 899 4 442 520 2 484 740 12 599 660 59,15%
Eszközminőségi mutatók Minősített követelések Kockázattal súlyozott kitettség 8. Eszközminőségi mutató
919 313 5 525 096 16,64%
706 442 4 383 159 16,12%
Minősített követelések (minősített+külön figyelendő) Összes követelés (bruttó hitelállomány) 9. Hitelportfólió minőségi mutatója
2 490 284 5 824 851 42,75%
1 458 999 6 029 772 24,20%
Hitelek értékvesztése Összes követelés (bruttó hitelállomány) 10. Minősített hitelek fedezettsége
597 072 5 824 851 10,25%
448 881 6 029 772 7,44%
A fontosabb jövedelmezőségi és hatékonysági mutatók alakulása Kamatkülönbözet Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 7. Kamatjövedelmezőségi mutató
601 395 1 207 715 49,80%
616 112 1 053 657 58,47%
45 250 66 686
55 851 70 798
Kamatkülönbözet Összes költség 12. Költségarányos jövedelmezőség
601 395 550 030 109,34%
616 112 588 161 104,75%
Kamatkülönbözet Tárgyi eszközök Immateriális javak 13. Eszközarányos jövedelmezőségi mutató
601 395 441 026 1 573 135,88%
616 112 412 308 950 149,09%
Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások
606 320
437 545
12 334 329
13 091 117
Adózott eredmény Éves átlagos statisztikai létszám 11. 1 főre jutó adózott eredmény eFT/fő
Rövid és hosszú lejáratú kötelezettségek (egyéb kötelezettségek nélkül) 9
Pannonhalma és Vidéke Takarékszövetkezet
14. Általános forrásköltség mutató
4,92%
3,34%
5 824 851 12 014 024 48,48%
6 029 772 12 320 809 48,94%
16. Ténylegesen 90 napon túli lejárt követeléssel rendelkező szerződések összes lejárt tartozásának aránya a bruttó hitelezési kockázatvállaláshoz képest
16,60%
15,51%
17. SREP előírások szerinti tőkemegfelelési index
161,51%
163,32%
6,40%
6,46%
Hitelállomány Betétállomány 15. Hitel-betét arány Javadalmazási politikában meghatározott kockázati mutatók /2012-ben kétéves, 2013-ban hároméves átlagok/
18. Nettó finanszírozási pozíció mutató
III. Egyéb, a mérleg eszköz és forrás tételeihez, valamint az eredmény-kimutatás tételeihez kapcsolódó kiegészítő információk
Sajátos értékelési eljárás alá tartozó tételek eszközminősítési kategóriánként
adatok eFt-ban Problémamente s Ügyfelekkel szembeni követelések
4 574 579
Egyéb követelések
72 492
Mérlegen kívüli kötelezettségek
483 038
Részesedések
Külön figyelendő
Átlag alatti
752 557
118 581
Kétes
Rossz
Összesen
308 791
275 264
6 029 772
3 806
76 298
119 319
602 357
85 528
100
10
85 628
Pannonhalma és Vidéke Takarékszövetkezet
A minősítendő tételek meghatározó állománya az ügyfelekkel szembeni követelések, melynek 76%-a problémamentes, 12,5%-a külön figyelendő minősítési kategóriába tartozik, az átlag alatti, kétes és rossz kategóriába a hitelek 11,5%-a került. A mérleg eszköztételeiben szereplő részvények, részesedések befektetési célra Megnevezés MTB Rt. (1027. Budapest, Pethényi köz 10.) Pantak Kft. (9090. Pannonhalma, Dózsa u. 1.) Összesen
Érték (eFt) 71 028 14 500 85 528
A Pantak Kft. a Takarékszövetkezet járulékos vállalkozása. Jegyzett tőkéje 10 MFt. A Kft-t a konszolidálásba nem kellett bevonni, mivel a beszámoló a járulékos vállalkozás méretéből adódóan konszolidálás nélkül is megbízható és valós képet ad a Takarékszövetkezet és a Kft vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről.
Magyar Állam és MNB által kibocsátott értékpapírok
Megnevezés
Érték (eFt)
Diszkont Kincstárjegy
4 442 520
Kötvény
711 527
Összesen:
5 154 047
Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés
2012.12.31
2013.12.31
Állampapírok, MNB kötvények kamat elhatárolása
42 576
49 554
Hitelintézetekkel elhatárolása
34 792
4 174
57 536
47 463
2 939
1 475
szembeni
követelések
kamat
Hitelkamat költség elhatárolás Számla költség elhatárolás 11
Pannonhalma és Vidéke Takarékszövetkezet
Költségek, ráfordítások időbeli elhatárolása Összesen Az eszközökön belüli külföldi pénznemre szóló tételek
Megnevezés
2012. év eFt
1. Pénzeszközök
Összesen
2013. év eFt
4 493
144 074
107 159
Aránya %
Változás összege %-a
64 737
14,76
111 393
35,17
46 656
72,07
0
0,00
0
0,00
0
0,00
372 582
84,93
204 780
64,66
-167 802
-45,04
1 395
0,32
537
0,17
-858
-61,51
438 714
100,00
316 710
100,00
-122 004
-27,81
3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 13. Aktív időbeli elhatárolások
Aránya %
6 231
Az forrásokon belüli külföldi pénznemre szóló tételek
Megnevezés
2012.év
Aránya
2013.év
Aránya
eFt
%
eFt
%
Változás összege eFt %-a
1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek
273 121
64,66
145 284
48,91
-127 837
-46,81
2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek
147 390
34,89
151 271
50,93
3 881
2,63
4. Egyéb kötelezettségek
0
0,00
0
0,00
0
1875
0,44
483
0,16
-1 392
-74,24
21
0,00
0
0,00
-21
-100,00
422 407
100,00
297 038
100,00
-125 369
-29,68
5. Passzív időbeli elhatárolások 6. Céltartalékok Összesen
Az eszközökön és forrásokon belül külföldi pénznemre szóló tételek az ügyfeleknek svájci frankban és euróban nyújtott hiteleket, illetve a forrásul szóló felvett bankközi hiteleket, és a deviza számlavezetés keretében ügyfelek által elhelyezett betéteket, és hozzájuk kapcsolódó elszámolásokat tartalmazzák. 12
Pannonhalma és Vidéke Takarékszövetkezet
Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés
2012.12.31
Lekötött számlák, kibocsátott értékpapírok kamata
83 626
42 184
268
10 979
83 894
53 163
Költségek passzív időbeli elhatárolása Összesen
2013.12.31
Eredmény-kimutatás tételeihez kapcsolódó részletezések
Tagság és fizetett hozzájárulás Megnevezés OBA OTIVA SZHISZ Összesen
Érték (eFt) 3 460 2 934 1 381 7 184
Az adózás előtti eredményt csökkentő és növelő tételek Az adózás előtti eredményt csökkentő tételek Társasági adó törvény szerint figyelembe vettt értékcsökkenés, imm. jav.,tárgyi eszk. bármely jogcímen történő kivezetése során számított nyilv. érték. Kivétel a fejlesztési tartalék miatt már korábban figyelembe vett értékcsökkenés. Kapott osztalék, részesedés Kis-és középvállalkozási támogatás összege, adózás előtti eredmény összegéig, de maximum 30 millió Ft-ig. Hitelintézeti különadó Összesen:
17 972 645 7 512 8 577 34 706
Adózás előtti eredményt növelő tételek 13
Pannonhalma és Vidéke Takarékszövetkezet
Számviteli törvény alapján költségként elszámolt értékcsökkenési leírás, im.javak és tárgyi eszközök értékesítése és selejtezése során ráfordításként elszámolt összeg. Kivezetett eszköz könyv szerinti értéke Költségként, ráfordításként elszámolt összeg, amely nincs összefüggésben a vállalkozás bevételszerző tevékenységével. Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás, juttatás - végleges pénzeszköz átadás. Adóellenőrzés során megállapított költségként, ráfordításként elszámolt összeg Kapcsolt vállalkozás részére nyújtott kölcsön piaci és tényleges kamat közötti számított összeg. Összesen:
37 893 3 000
385 325 5 214 46 817
Függő kamatok kamatjellegű jutalékok és pénzügyi szolgáltatási díjak Sorszám 1. 2. 3.
Megnevezés
2012.12.31
Vállalkozókkal, és egyéb szektorokkal szemben
2013.12.31
72 179
71 357
Lakossággal szemben
251 788
155 475
Összesen
323 967
226 832
A 2012. 12. 31-én függővé tett kamatokból kamatjellegű jutalékokból és pénzügyi szolgáltatási díjakból az üzleti évben befolyt összeg: 49 435 eFt.
Átstrukturált hitelek A Takarékszövetkezet Számviteli politikája tartalmazza az átstrukturált hitelek (követelések) értékelésének sajátos szabályait. 2013. december 31-én 2 db átstrukturált hitelt tartunk nyilván, melynek bruttó állománya 4 537 eFt, nettó állománya 4 102 eFt volt.
Mérlegen kívüli tételek adatok eFt-ban 2012.12.31 Függő kötelezettségek
2013.12.31
609 462
602 357 14
Pannonhalma és Vidéke Takarékszövetkezet
Jövőbeni kötelezettségek Függő követelések
0
84 865
A függő kötelezettségek 2013. december 31-én tartalmazza az igénybe nem vett hitelkereteket 485 116 eFt értékben, az adott bankgaranciákat 117 241 eFt összeggel. A függő követelések összege a Növekedési Hitelprogram keretében leszerződött, még le nem hívott refinanszírozási forráshitelt tartalmazza.
IV. Hpt rendelkezésnek való megfelelés, és a 2013. évi CXXXV. törvény szerinti válságmutatók a.) Hpt rendelkezéseknek való megfelelés
71.§ Saját tőke
A Takarékszövetkezet saját tőkéje 1 170 600 eFt .
74.§ Szavatoló tőke
A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje 1 169 650 eFt.
75.§ (2) bekezdés Általános tartalékképzés
A Takarékszövetkezet 2013. évi adózott eredmény 10%-át általános tartalékra megképezte, melynek összege 5 585 eFt. A takarékszövetkezet 2013. december 31-i általános tartalék összege 111 337 eFt.
76.§ (2) bekezdés Fizetőképességi mutató
A Takarékszövetkezet fizetőképességi mutatója 19,22 %.
79.§ (2), (3)bekezdés Nagykockázat vállalás korlátozása 15
Pannonhalma és Vidéke Takarékszövetkezet
2013. december 31-én nagykockázat vállalásnak minősülő követelések együttes összege
3
368 460 eFt, ebből 2 940 026 eFt a Takarékbanknál levő számla és bankközi betét, 428 434 eFt ügyfelekkel szemben fennálló követelés. Ezen kívül egy két zálogházból álló, és egy három zálogházból álló ügyfélcsoporttal, továbbá egy, két zálogházat működtető közvetítővel szembeni kitettség összege nettó értéken meghaladja a szavatoló tőke 10%-át (10,8%-10,8%11,3%), összesen 384 528 eFt-ot tett ki, amely a szavatoló tőke 32,9 %-a. Az egy ügyféllel, ügyfélcsoporttal szembeni kitettség együttes összege nem haladja meg a szavatoló tőke 25 %-át.
82.§ (1) -(4) bekezdés Tulajdonszerzéshez kapcsolódó kockázatvállalás
A Takarékszövetkezet eleget tesz valamennyi bekezdésben foglalt előírásnak.
83.§ (1) bekezdés Befektetések korlátozása
A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéjének 15 %-át meghaladó közvetlen és közvetett tulajdoni hányaddal nem rendelkezik.
83.§ (2) bekezdés Befektetések korlátozása A Takarékszövetkezet a vállalkozás jegyzett tőkéjének 51 %-át meghaladó közvetlen és közvetett tulajdoni hányaddal a járulékos vállalkozás kivételével egy vállalkozásnál sem rendelkezik.
83.§ (3) bekezdés Befektetések korlátozása A Takarékszövetkezet járulékos vállalkozáson kívüli egyéb vállalkozásokban nem rendelkezik minősített befolyással.
84.§ Ingatlan befektetések korlátozása
A Takarékszövetkezet nem banküzemi célt szolgáló ingatlan értékkel nem rendelkezik.
16
Pannonhalma és Vidéke Takarékszövetkezet
85.§ (1) bekezdés Egyéb befektetésre vonatkozó korlátozások
A Takarékszövetkezet nettó értéken számított összes befektetése nem haladja meg a szavatoló tőke 100 %-át.
Megnevezés
Összeg (eFt)
Kereskedési és befektetési célú értékpapírok Pénzügyi és nem pénzügyi befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök és vagyoni értékű jogok könyv szerinti értéke (csökkentve az ingatlanok értékhelyesbítésével Részvények, részesedések
5 154 047
337 574 85 528
Hitelintézet zártkörűen kibocs. kötvénye
0
Összes befektetés
5 577 149
Levonható tétel Hpt. 85. § (3) bekezdés b) pontja
5 154 891 0
c, d) pontjai
5 154 047
e) pontja szerint
844
Számított befektetés
422 258
Szavatoló tőke
1 169 650
A Takarékszövetkezet megfelel a törvényi előírásoknak.
87.§ (2) bekezdés: Általános kockázati céltartalék képzés 17
Pannonhalma és Vidéke Takarékszövetkezet
A takarékszövetkezet a Számviteli Politika előírásának megfelelően a könyvekben szereplő általános kockázati céltartalékot átvezette az eredménytartalékba.
b.) 2013. évi CXXXV. törvény szerinti válságmutatók A törvény 1. § (1)y pontja alapján egy szövetkezeti hitelintézet válsághelyzetben van: amennyiben tőkepozíciói rosszak vagy romlanak, vagy hitelezési mutatói rosszak vagy romlanak vagy nem jogszabályszerűen vagy szabályzatainak megfelelően működik.
A Takarékszövetkezet tőkemegfelelési mutatója 2013. 12. 31-én 19,22%, a Hpt-ben előírt 8%-al szemben. A tőkemegfelelési mutató három havi átlaga növekedést mutat.
A 18. § (6) értelmében
2016. január 1-ig az "hitelezési mutatója rossz" fogalom
alkalmazhatóságát akkor lehet megállapítani, ha a nem teljesítő (90 napon túl késedelmes) hitelek aránya a teljes hitelállományhoz képest meghaladja a 12 százalékot. A nem teljesítő (90 napon túl késedelmes) hitelek állománya 694,387 mFt, a teljes hitelállomány 6 029,772 mFt, így a hitelezési mutató december 31-i értéke 11,52%, a törvény hatályba lépésének időpontjától folyamatosan javult.
Közvetítői tevékenység
A Takarékszövetkezet közvetítők útján végeztet záloghitelezést 17 zálogházzal, melynek állománya 684 022 eFt volt. A zálogházak hitelezésénél a PSZÁF engedélyekben előírt limitek betartásra kerültek.
Az éves beszámoló aláírására jogosult személy neve és címe: Unger György Elnök – Ügyvezető Győr, Ady E. u. 10. Bognárné Mondovics Renáta ügyvezető 18
V/1. A hitelintézetekkel szembeni követelések hátralévő futamidő lejárat szerint 2013.december 31.-én adatok eFt-ban Lejárat 3 hónap- 1 év 1 év- 5 év
Megnevezés 3 hónap Hitelintézetekkel szembeni követelések (Mérleg Eszköz 06. sor) Ebből: 3/b. Egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ( Mérleg Eszköz 08. sor) 3/ba. Éven belüli lejáratú (Mérleg Eszköz 09. sor) Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben 3/bb. Éven túli lejáratú (Mérleg Eszköz 14. sor) Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben
Összesen 5 éven túl
2 484 740
0
0
0
2 484 740
2 484 740
0
0
0
2 484 740
0
0
0
2 484 740
0
0
0
0
0
2 484 740
0
0
0
2 484 740
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0
0
0
0
0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2 484 740
V/2. Az ügyfelekkel szembeni követelések hátralévő futamidő szerint 2013.december 31. adatok eFt-ban Megnevezés
Lejárat 3 hónap- 1 év 1 év- 5 év
3 hónap Ügyfelekkel szembeni követelések (Mérleg Eszköz 24.sor)
Összesen 5 éven túl
1 186 537
1 141 167
1 418 744
1 834 443
5 580 891
1 186 537
1 141 167
1 418 744
1 834 443
5 580 891
1 186 537
1 141 167
0
0
2 327 704
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1 418 744
1 834 443
3 253 187
0
0
0
78 219
78 219
0
0
0
0
0
Ebből:
4/a. Pénzügyi szolgáltatásból (Mérleg E 25. sor) 4/aa. Éven belüli lejáratú (Mérleg E 26. sor) Ebből : - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 4/ab. Éven túli lejáratú (Mérleg E 29. sor) Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
V/3. A hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek hátralévő futamidő szerint 2013.december 31.-én
Megnevezés 3 hónap Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Mérleg Források 01. sor) 1/a. Látra szóló 1/b. Meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség ( Mérleg Források 03. sor) 1/ba. Éven belüli lejáratú (Mérleg Források 04. sor) Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben 1/bb. Éven túli lejáratú (Mérleg Források 09. sor) Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben
adatok eFt Összesen
Lejárat 3 hónap- 1 év 1 év- 5 év
147 967
23 117
5 éven túl
68 336
530 888
34
770 308 34
147 933
23 117
68 336
530 888
770 274
147 933
23 117
0
0
0
0
0
0
147 933
23 117
0
0
171 050
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0
0
68 336
530 888
599 224
0
0
0
0
0
0
0
68 336
530 888
599 224
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
171 050
V/4. Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségekből kiemelt tételek hátralévő futamidő szerint 2013.december 31. adatok eFt Lejárat
Megnevezés 3 hónap 2/ab. Éven belüli lejáratú (Mérleg Források 22. sor) 2/ac. Éven túli lejáratú (Mérleg Források 23. sor) 2/bb. Éven belüli lejáratú (Mérleg Források 28. sor) ebből - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 2/bc. Éven túli lejáratú (Mérleg Források 31. sor) ebből - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
3 hónap- 1 év
Összesen
1 év- 5 év
5 éven túl
68 732
0
0
0
68 732
0
0
0
0
0
9 177 313
83 155
0
0
9 260 468
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
VI/1. Az immateriális javak állományának alakulása
adatok eFt-ban Megnevezés
Vagyoni értékű jogok
Szellemi termékek
Összesen
2 830
966
3 796
200 616 0
75 370
275 986 0
5, Bruttó érték 2012.12.31.-én.(1+2-3+-4)
2 414
671
3 085
6, Halmozott értékcsökkenés 2012.01.01
1 411
812
2 223
7, Értékcsökkenés növekedés (+)
775
123
898
8, Értékcsökkenés csökkenés (-)
616
370
986
9, Értékcsökk. átmin. miatti vált. (+,-)
0
0
0
10, Tárgyidőszaki écs. leírás (7-8+,-9)
159
-247
-88
1 570
565
2 135
844
106
950
1, Bruttó érték 2012.01.01-én 2, Növekedés (+) 3, Csökkenés (-) 4, Átminősítés (+,-)
11, Halmozott értékcsökkenés 2012.12.31.-én(6+10) 12, Nettó érték 2012.12.31.-én.(5-11) Mérlegsor:
Mérleg Eszköz 73. sor
VI/2. Pénzügyi befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök és beruházások állományának alakulása adatok eFt-ban Megnevezés
1. Bruttó érték 2012. 01. 01-jén 2. Növekedés (+) 3. Csökkenés (-) 4. Átminősítés (+, - ) 5. Bruttó érték 2012.12.31.-én(1+2 - 3+, - 4) 6. Halmozott értékcsökkenés 2012. 01. 01-jén 7. Értékcsökkenés növekedés (+) 8. Értékcsökkenés csökkenés ( - ) 9. Értékcsökkenés átminősítése miatti változás (+, - ) 10. Tárgyidőszaki écs . leírás (7 - 8+, - 9) 11. Halmozott értékcsökkenés 2012.12.31.-én (6+10) 12. Nettó érték 2012.12.31.-én(5 - 11)
Műszaki berend.,felszer., gépek, járművek
Ingatlanok
Beruházások
Összesen
338 099 0 0 0 338 099
149 712 8 234 29 939 0 128 007
4 445 529 4 445 0 529
492 256 8 763 34 384 0 466 635
44 984
81 722
0
126 706
8 567 0 0 8 567 53 551
21 355 26 723 0 -5 368 76 354
0 0 0 0 0
29 922 26 723 0 3 199 129 905
284 548
51 653
529
336 730
Ebből: ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékű jog fajtánként:
177
- bérleti jog - közmű hozzájárulás
177
- egyéb Mérlegsor
Mérleg Eszköz 78. sor
Mérleg Eszköz 79. sor
Mérleg Eszköz 80. sor
Mérleg Eszköz 77. sor
VI/3. Nem közvetlenül pénzügyi befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök és beruházások állományának alakulása Nemleges adatok eFt-ban Megnevezés
Ingatlanok
Műszaki berendezések, gépek, járművek
Beruházások
Mérleg Eszköz 83. sor
Mérleg Eszköz 84. sor
Mérleg Eszköz 85. sor
Összesen
1. Bruttó érték 2010.01.01-én 2. Növekedés (+) 3. Csökkenés (-) 4. Átminősítés (+, - ) 5. Bruttó érték 2010.12.31.-én (1+2 - 3+, - 4) 6. Halmozott értékcsökkenés 2010. 01. 01-jén 7. Értékcsökkenés növekedés (+) 8. Értékcsökkenés csökkenés ( - ) 9. Értékcsökkenés átminősítése miatti változás (+, - ) 10. Tárgyidőszaki écs . leírás (7 - 8+, - 9) 11. Halmozott értékcsökkenés 2010.12.31.-én (6+10) 12. Nettó érték 2010.12.31.-én(5 - 11) Ebből: ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékű jog fajtánként: - bérleti jog - közmű hozzájárulás - egyéb Mérlegsor
Mérleg Eszköz 82. sor
VII/1. Az elszámolt költségek költségnemenkénti, valamint a nem pénzügyi szolgáltatási tevékenység ráfordításainak részletezése adatok eFt-ban Sorszám
Megnevezés
2013.12.31
1.
Anyagköltség E 8/b-ből
24 252
2.
Igénybe vett szolgáltatások értéke E 8/b-ből
3.
Egyéb szolgáltatások értéke E 8/b-ből
4.
Anyagjellegű ráfordítások (1+2+3)
5.
Bérköltség E 8/a,a
6.
Személyi jellegű egyéb kifizetések E 8/a,b
21 414
7.
Bérjárulékok E 8/a,c
83 130
8.
Személyi jellegű ráfordítások
9.
Értékcsökkenési leírás E/9.
10.
Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatások ráfordításai 10/a. sor Eladott áruk beszerzési értéke
157 338 9 752
E 8/b.
191 342 258 103
E 8/a.
362 647 33 231 Mérleg
54 371
III/3. VII/2. A takarékszövetkezet értékvesztése és céltartalék állománya 2013.december 31.-én adatok eFt-ban Megnevezés
Nyitó állomány
Növekedés
Csökkenés
Záró állomány
I. Mérleg eszköz oldalán Hitelintézetekkel szembeni követelések után
0
0
0
0
597 072
220 463
368 654
448 881
0
0
0
0
100
0
0
100
Egyéb eszközök
0
0
0
0
Átvett eszközök
12 177
0
12 177
Ügyfelekkel szembeni követelések után * Értékpapírok után Részesedések után
Egyéb követelések után Összesen
3 806
0
0
3 806
613 155
220 463
368 654
464 964
II. Mérleg forrás oldalán Függő és jövőbeni kötelezettségek után Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék Összesen Mindösszesen (I. + II.)
3 488
3 488
69 063
0
69 063
0
0
0
0
0
72 551
0
69 063
3 488
685 706
220 463
437 717
468 452
* Az ügyfelekkel szembeni követelések értékvesztésének csökkenése tartalmazza 220,585 eFt értékben a tárgyévben eladott és leírt hitelek értékvesztését.
A követelések minősítése a Takarékbank által kiadott a 2013. évi beszámoló készítése során már alkalmazandó Monitoring -, Eszközértékelési -, Értékvesztés-elszámolási -, és Céltartalékképzési Szabályzat előírásainak megfelelően történt. A minősítés módszerének változásából eredően 55 Mft értékvesztés került megképzésre.
VII/3.
A takarékszövetkezet kötelező jegybanki tartalék kötelezettségének teljesítése 2013. adatok eFt-ban Hónap
Tartalékköteles forrás
Kötelező tartalék
Finanszírozása saját erő hitel
01. hó
11 713 818
234 276
234 276
0
02. hó
12 013 600
240 272
240 272
0
03. hó
12 236 898
244 693
244 693
0
04. hó
12 642 814
252 856
252 856
0
05. hó
12 706 358
254 127
254 127
0
06. hó
12 545 103
250 902
250 902
0
07. hó
12 545 215
250 904
250 904
0
08. hó
12 486 672
249 733
249 733
0
09. hó
12 281 866
245 637
245 637
0
10. hó
12 127 841
242 557
242 557
0
11. hó
12 384 429
247 689
247 689
0
12. hó
12 260 748
245 215
245 215
0
VIII/1. A foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma, bérköltsége és személyi jellegű kifizetése állománycsoportonként adatok eFt-ban Munkavállalók állománycsoporton-ként
Átlagos statisztikai létszám (fő) 2012. év
Teljes munkaidős - szellemi
2013
Bérköltség 2012. év
Személyi jellegű kifizetések
2013. év
2012. év
2013. év
- fizikai
63,0 1,0
67,0 1,0
218 305 1 823
243 254 1 289
19 451 133
21 008 174
- összesen
64,0
68,0
220 128
244 543
19 584
21 182
- szellemi
0,0
0,0
0
0
0
0
- fizikai
1,0
1,0
1 138
875
60
96
- összesen Nyugdíjas - szellemi - fizikai - összesen
1,0
1,0
1 138
875
60
96
0,0 1,0 1,0
0,0 1,0 1,0
0 883 883
0 1 765 1 765
0 80 80
0 136 136
10 920
10 920
0
0
233 069
258 103
19 724
21 414
Részmunkaidős
Állományon kívül/ egyéb bér, tiszteletdíj Összesen
66,0
70,0
VIII/2.
Az igazgatóság és a felügyelő bizottság tagjainak az üzleti év utáni járandóságai
adatok eFt-ban
Megnevezés
Járandóságban részesültek (fő)
Járandóság
2012. év
2013. év
2012. év
2013. év
Igazgatóság
9
9
6 600
6 600
Felügyelő Bizottság
7
7
4 320
4 320
Összesen:
16
16
10 920
10 920
VIII/3.
Az igazgatóság, az ügyvezetés és a felügyelő bizottság tagjainak folyósított kölcsönök összege
adatok eFt-ban Megnevezés
Lakásépítési kölcsön
Egyéb kölcsön
Folyósított összeg
Fennálló tartozás összege
2011.
2012.
2011.12.31
2012.12.31
0
0
0
0
0
18 739
1 fő jelzálog típusú dev. hitel., 1 fő Széchenyi kártya, 1 fő vállalkozói hitel+Vis maior hitel, 3 fő lakossági folyószámlahitelkeret
9 100
0
23 430
A kölcsön feltételei
KSH: 10044348-6419-122-08 Cégjegyzék szám: 08-02-000928
PANNONHALMA ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 9090 Pannonhalma, Dózsa György u. 1. www.phalmatksz.hu
2013. évi
Üzleti jelentés
Pannonhalma, 2014. március 26.
2
Tartalom:
1. Gazdálkodási környezet
2. Gazdálkodás alakulása
3. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett események, változások
4. 2014. évi célkitűzések, várható fejlesztések
3
1. Gazdálkodási környezet A Pannonhalma és Vidéke Takarékszövetkezet 1957-ben alakult, Pannonhalma Dózsa Gy. u. 1. sz. alatt működik, szövetkezeti formában. Az ügyfelek kiszolgálása 17 egységben bonyolódik a következő településeken: Táp, Écs, Pér, Pannonhalma, Győrság, Győr (3 kirendeltségben), Mosonmagyaróvár, Székesfehérvár, Veszprémvarsány,
Tápszentmiklós,
Bakonyszentlászló,
Mezőörs,
Töltéstava,
Bakonyszentkirály, Lázi. A budapesti iroda a záloghitelezést szolgálja ki. A pénzügyi és gazdasági válság 2013. évben továbbra is hatást gyakorolt a Pannonhalma és Vidéke Takarékszövetkezetre is. A bankrendszer továbbra is a betételhelyezés ösztönzésével, és a hitelezés visszafogásával alkalmazkodott a kedvezőtlen makrogazdasági és pénzügyi környezethez. Az MNB növekedési hitelprogramja elősegítheti a fordulatot a KKV-hitelezésben, bár érdemi fordulathoz a belső és külső kereslet érezhető élénkülése is szükséges lehet. Az egyéb hiteligény csökkent illetve megszűnt. A jegybanki alapkamat 5,75%-ról minden hónapban, az év végére 3%-ra csökkent. A kitűzött célok elérése érdekében a Takarékszövetkezet 2013-ban is az ügyfelek teljes körű kiszolgálására törekedett pénzügyi szolgáltatásaival, a befektetési szolgáltatások nyújtásával, valamint különféle biztosítási termékek értékesítésével. Jelentős versenykörnyezetben, aktív de megfontolt üzletpolitikával tovább erősödött a településeken a pénzügyi pozíció.
A Szövetkezeti Hitelintézeti Integráció a nagyobb kereskedelmi bankokhoz képest alacsonyabb veszteségeket szenvedett el, és minősített követeléseinek mértéke is elmarad a 2008-9-es válságot megelőző évek hitelezésében „megégett” pénzügyi csoportokéinál. A töretlen fejlődést, új, jó hozam/kockázat arányokkal bíró ügyfélkör megszerzését segíti a szektorban közelmúltban megkezdődött átalakulás, amely a Szövetkezeti Hitelintézeti Integráció elmélyítésén túl azonban vélhetően koncentrációval is jár majd.
2013-ban az Országgyűlés a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági vonatkozású jogszabályok módosításáról szóló törvényt fogadott el, ami a szektor átalakítását hivatott szabályozni. A cél egy versenyképes, univerzális pénzügyi szolgáltató csoportot építése a szétaprózódott szövetkezetből. A megkezdődött átalakulás várhatóan egyesüléseket is jelent a szektoron belül. Az átalakítás magába foglalja:
4
Az
-
az üzleti szabályzatok átalakítását
-
követendő üzletpolitika megalkotását,
-
közös marketing megalkotását,
-
egységes informatikai rendszer kialakítását.
eddig
kiadott
szabályzatok,
illetve
döntések
nem
okoztak
problémát
a
takarékszövetkezetnél, mivel a feladatok megoldását hasonló elvek, szabályok mellett folytattuk. A záloghitelezés területén, elvi kérdésekben egyeztettünk a Takarékbankkal és az Integrációs Szervezettel, hogyan látják az üzletág jövőjét. Az álláspontjukat az első negyedévben alakítják, ez befolyásolhatja az üzletág teljesítményét.
2. Gazdálkodás alakulása A takarékszövetkezet 2013. évi gazdálkodását jellemző főbb adatok és mutatók az alábbiak szerint alakultak: ezer Ft-ban Index Megnevezés Mérleg főösszeg
2012.12.31
2013.12.31
%
13 668 685
14 424 497
105,53
5 824 851
6 029 772
103,52
12 014 024
12 320 809
102,55
59 941
78 330
130,68
Saját tőke
1 102 794
1 170 600
106,15
Szavatoló tőke
1 163 378
1 169 650
100,54
16,15
19,22
119,01
Hitelállomány (bruttó) Betétállomány Adózás előtti eredmény
Fizetőképességi mutató%
A Takarékszövetkezet 2013. évi mérleg főösszege a betétállomány növekedése és a Takarékbanktól a Növekedési Hitelprogram keretében folyósított hitelek refinanszírozására felvett hitelállomány következtében a bázishoz viszonyítva 5,53%-kal 14,424 mrd Ft-ra emelkedett. A betétállomány 2,55%-al 12,321 mrd Ft-ra, a bruttó hitelállomány 3,52%-al 6,030 mrd Ft-ra nőtt. A takarékszövetkezet 2013. évi adózás előtti eredménye 78,33 mFt, 30,68%-al magasabb az előző évinél. A saját tőke növekedése a 2013. évi mérleg szerinti
5 eredményből, illetve a Takarékbank által kiadott, a 2013. évi beszámoló összeállításánál már alkalmazandó Számviteli Politika előírásának megfelelően az eredménytartalékba átvezetett általános kockázati céltartalékból származik.
Források alakulása
2013. évben továbbra is jelentős szerepe volt a forrás növelésének, ezen belül a betétgyűjtésnek, melynek eredményeképpen a betétállomány növekedése 2,55%-ot tett ki. Az állományon belül a látra szóló állományok nőttek 555 millió Ft-tal, a lekötött állomány pedig 248 millió Ft-tal csökkent. A csökkenés oka a folyamatos alapkamat csökkentés miatti alacsony kamatszázalék. A folyamatos kamatcsökkentések ellenére a betétállományt sikerült megtartani, illetve növelni.
A források 85,6%-át a betétek teszik ki, melyek döntően a lakossági megtakarításokból álltak. A forrás növekedés az önkormányzati, a nem pénzügyi szektorból, és az egyéni vállalkozások által elhelyezett betétekből származott. A források 5,34%-a a Takarékbanktól, refinanszírozott hitelek folyósításához Ft-ban valamint devizahitelezéshez CHF-ben Ft felvett hitel.
Megnevezés Betétállomány
2012. év 12 014 024 eFt
2013. év 12 320 809 eFt
Index % 102,55
A forrásokon belül az okiratban lekötött betétek több mint 30%-kal csökkentek, a látra szóló és folyószámlabetétek állománya, a bázis időszakhoz viszonyítva 29,3%-al nőtt. A számlán lekötött betétek bázis szinten alakultak. A könyves betétben elhelyezett összeg tovább csökkent 2013-ban, ennek mértéke 10,2%. Így a számlán lekötött betétek részaránya a betétállomány 90,5%-a.
A lakossági bankszámlák száma 2013-ban 4%-al 6615db-ra csökkent, ami a 267db számla leírás következménye. A vállalkozók részére vezetett pénzforgalmi számlák száma a 44dbos leírás ellenére 5,03%-kal emelkedett, számuk elérte a 1363 db-ot.
6 A
számlavezetési
körbe
tartozó
önkormányzatok
száma
2013-ben
további
7
önkormányzattal nőtt, így a Takarékszövetkezetnél 26 önkormányzatnak történik a számlavezetése. Ebből 5 a székesfehérvári körzetben van. A Győr megyei lefedettség 88%os. Az ügyfelek teljes körű kiszolgálása érdekében a - hitel, betét termékeken kívül - befektetés szolgáltatási tevékenységet is végez a Takarékszövetkezet, így lehetőség van állampapírok és különféle befektetési jegyek vásárlására is. Az ügyfelek készpénz ellátását
a
kirendeltségeken elhelyezett ATM-ek segítik.
Eszközök alakulása
Az
összegyűjtött
betétek
megfelelő
kihelyezése
biztosítja
a
takarékszövetkezet
eredményességét. A betétek 42%-a biztonságos állampapírban, 11%-a a Takarékbanknál bankközi betétbe került elhelyezésre, a többi része pedig a takarékszövetkezet hitelállományát képezi. Az eszközökön belül az állampapírok 35%-os növekedése, a bankközi betétállomány 25%-os emelkedése következtében részarányuk nem változott, ugyanakkor az ügyfelekkel szembeni követelések részaránya minimális mértékben, 0,8%kal csökkent.
Megnevezés Hitelállomány
2012. év 5 824 851eFt
2013. év 6 029 772eFt
Index % 103,5
A hitelállomány (bruttó) az előző év azonos időszakához képest 3,5%-kal emelkedett. A hitelállomány 54,3%-át kitevő lakossági szektorban 8,5%-os csökkenés volt, a közel 34%-ot kitevő nem pénzügyi vállalatoknál a Növekedési Hitelprogram keretében folyósított hiteleknek köszönhetően 17,3%-os mértékben nőtt a hitelállomány. Az önkormányzatok 2,5%-al, az egyéni vállalkozók 8%-al részesednek a hitelállományon belül annak ellenére, hogy 2013-ban a részükre folyósított állomány nőtt. A lakossági hiteleken belül a legnagyobb részarányt (63%) az éven túli jelzálog típusú hitelek (lakáshitelek és szabad felhasználású hitelek) képviselik, annak ellenére, hogy az állományok 8,5%-al csökkentek. A fogyasztási hitelek csökkenése az előző évekhez
7 hasonlóan tovább folytatódott, 2013-ban 31%-kal csökkent az állomány. A hitelállomány változás mértékét befolyásolta, hogy 2013-ban 225 mFt hitelállomány került eladásra, melyre az értékvesztés 87%-ban a korábbiakban megképzésre került. A Takarékszövetkezet közvetítők útján záloghitelezés végeztet. 17 közvetítővel van kapcsolat, összesen 21 helyen kiszolgálva az ügyfeleket, az állomány meghaladta a 684 millió forintot.
Az eszközök fontos részét képezik a tárgyi eszközök is, melyek nettó értéke 412 mFt-ot tett ki, mely 29 mFt-tal csökkent az előző évihez képest a tárgyévi beruházások és az értékcsökkenési elszámolások különbözetének eredményeként. 2013-ban egy db ATM cseréje megtörtént. A saját ingatlanok értékelése piaci értéken történik. Az elszámolt értékhelyesbítés 75 mFt.
Eredmény alakulása Megnevezés Adózás előtti eredmény
2012. év 59 941 eFt
2013. év 78 330 eFt
Index % 130,7%
A kamatkülönbözet, a jutalék és díjbevételek, valamint a pénzügyi műveletek nettó eredménye fedezetet biztosított az általános igazgatási költségek, valamint egyéb ráfordítások és az értékvesztés elszámolását követően 78,330 mFt adózás előtti eredményre. A kamatkülönbözet 2,5%-al magasabb, mint a bázis időszak értéke. A jutalékeredmény az előző évit 62,2%-al, a tervezett értéket 15,6%-al haladja meg. Az előző évhez képest jelentkező
többletbevétel a
pénzforgalmi
jutalék
emelés
tranzakciós eredménye.
illetékfizetési kötelezettség A
tervhez
képest
miatt
történt
jelentkező
többlet
jutalékeredmény esetében befolyásoló tényező, hogy a III. negyedévben a tranzakciós illeték növekedés következtében emelkedtek a pénzforgalmi jutalék mértékek. A működési költségek az előző évit 6,9%-al haladják meg. A követelésekre képzett értékvesztés és céltartalék 2013-ban 76 millió Ft-tal csökkentette az eredményt. A bankadó – a bankokhoz képest kisebb mértékben - a takarékszövetkezetet is érintette, 2012-ben 11,3 millió Ft-ot kellett befizetni a költségvetésbe, melyből 2 763 eFt-ot lehet visszaigényelni az önkéntes intézményvédelmi alapoknak befizetett hozzájárulásból. A Takarékszövetkezet az adózott eredményből az általános tartalékképzés és osztalék kifizetésre jóváhagyott összeg után 37,259 mFt mérleg szerinti eredményt számolt el.
8 A Takarékszövetkezet 2013. év után bruttó 20% osztalékot fizet a részjegy tulajdonosoknak. A tagok létszáma 2013. december 31-én 237 fő. A Takarékszövetkezetnek továbbra is csak magánszemély tagjai vannak.
A Takarékszövetkezetnél az aktív dolgozók éves átlagos statisztikai állományi létszáma 70 fő, melyből 5 fő fizikai foglalkozású.
Tőkehelyzet
A Takarékszövetkezet különböző kockázatokra számított belső tőkeszükségletét az alábbi táblázat szemlélteti: Hitelkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázatok tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye
335,931 0,000 136,199
Banki könyvi kamatkockázat tőkekövetelménye
58,356
Koncentrációs kockázat tőkekövetelménye
41,552
Likviditási kockázat tőkekövetelménye Egyéb kockázatok tőkekövetelménye (stressz-tesztek) Összes tőkeszükséglet Rendelkezésre álló szavatoló tőke Tőketöbblet/tőkehiány Tőkemegfelelési mutató (%)
6,193 13,620 591,851 1 169,650 577,799 15,81
A rendelkezésre álló szavatoló tőke 577,799 mFt-al haladja meg a szükséges szintet, így az előírt 8% helyett a tőkemegfelelési mutató 15,81%
9
3. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett események, változások A pénzügyi, jövedelemi, vagyoni helyzetben nem állt be lényeges módosulás.
Takarékszövetkezetnél likviditási zavarok nem voltak,
a jegybanki kötelező tartalék
elhelyezési kötelezettségnek eleget tett.
4. 2014. évi célkitűzések, várható fejlesztések
2013. december 31-én a mérlegfőösszeg elérte 14,4 milliárd forintot, a saját tőke pedig 1170,600 millió forint.
A Takarékszövetkezet 2014. évi üzletpolitikájában három terület is kiemelt szerepet kap. Kiemelt feladat az önkormányzatokkal való gazdasági kapcsolat megtartása, bővítése, új önkormányzatok számlavezetésének elnyerése. Továbbra is kiemelt szerepet kap a záloghitelezési üzletág. Nem csak az állomány növelése a cél, hanem az üzletág biztonságos működtetése is, így ennek keretén belül feladat a kockázatok feltárása és a megfelelő kontroll funkciók működtetése. A harmadik terület a kockázatmentes bevételek növelése. 2014-ben szintén nagy hangsúlyt kap a jutalékeredmény növelése. Alapszolgáltatások Számlavezetés A tranzakciós illeték bevezetése ugyan megdrágítja a szolgáltatást, de mivel a készpénzes tranzakciók díjai magasabbak, várhatóan sikerül növelni a számlavezetéshez kapcsolódó forgalmat és a jutalékeredményt. Az ATM forgalom folyamatosan növekszik. Jelentős költségnövekedést is jelent az automaták folyamatos készpénzzel való töltése, amit tovább árnyal az új törvény a kétszeri ingyenes készpénzfelvételről, aminek a tranzakciós illetékét a pénzintézetek viselik. Ezek a tételek 40-60 millió forintos plusz terhet jelenthetnek a takarékszövetkezetnek. Továbbra is célkitűzés a számlavezetési gyakorlat elektronikus útra való terelése. Társasházak számlavezetése területén további cél a pozíció erősítése.
10 Betétgyűjtés A forintbetétek esetében jelentős forrástöbblettel rendelkezik a Takarékszövetkezet, ezért a 2014. évi terv piaci kamatszint mellett 300 millió Ft betétállomány emelkedést tartalmaz. A devizabetétek szinten tartása szerepel a tervben.
Hitelezés A hitelezési területen a portfólió növekedése szerepel a célok között. Az elmúlt évekhez hasonlóan, az ügyletek jóváhagyásánál prudens kockázati stratégiát követve magas saját erő és biztosítéki szint, a jövőbeni cash-flow realitása elvárás. Lakossági területen a fogyasztási hiteleknél nincs reális esély az állomány csökkenés megállítására, a cél a csökkenés mértékének lassítása. 100 millió forint új személyi kölcsön folyósítás a terv. A lakáshitel állománynál a szinten tartás az elérendő cél 2014-ben. Kiemelt területként a záloghitelezésnél 120 millió forintos növekedés az elvárás. Nem lakossági területen prioritása az alábbi területeknek van: A takarékszövetkezet méretéből fakadóan a kisvállalkozások körében, folyamatos akvizícióval növelni a piaci részarányt. Kiemelt szerepet kap a Növekedési Hitelprogram 2. üteme, az uniós támogatások KKV szektorba juttatása, amelyhez támogatást megelőlegező, és saját erő finanszírozási konstrukciók állnak az ügyfelek rendelkezésére. Szintén kiemelt szerepet kap a különböző MFB refinanszírozott támogatások eljuttatása a szektor részére. Önkormányzati ügyletek: az új önkormányzati törvény megjelenése, az önkormányzati feladatok és bevételek átcsoportosítása és az önkormányzati adósságkonszolidáció után ismét nagy hangsúlyt kap az akvizíciós tevékenység. További cél növelni a számlavezetett önkormányzatok számát. Agrárium területén tovább folytatódik az akvizíció, jelentős bővülés nem várható, mivel a működési területen jelentős a lefedettség, a hiányzó rétegben pedig jelentős a kockázat. Energetikai projektek területén az elmúlt időszakban szerzett tapasztalatok alapján a jövőben is terv a részvétel a különböző típusú energiai projektek finanszírozásában, akár konzorciumban is. Ingatlan fejlesztési projektek esetében cél a kiváltott portfólió pótlása. Nagyvárosban lévő nem túl nagy fejlesztésekben való részvétel a terv, megfelelő önerővel és előértékesítési szinttel. Összességében vállalati oldalról cél a 700 milliós állománynövekedés.
11 Közvetítői tevékenységek Mint minden évben, 2014-ben is kiemelt szerepet kap a jutalékeredmény növelése. A számlavezetésben rejlő lehetőségéken túl terv az ügynöki tevékenységek erősítése.
Bankkártya A Takarékszövetkezet a bankkártya forgalmazást a Takarékbank Zrt. ügynökeként végzi. A bankkártya-kibocsátás és a bankkártya-forgalom terén továbbra is dinamikus növekedés az elvárás. Az ügyfélszámra vetített bankkártyák darabszáma még jelentősen elmarad a konkurenciától, így a hosszú távú növekedési potenciál adott.
Értékpapír forgalmazás Az értékpapír forgalmazás szintén a Takarékbank ügynökeként három fiókban, Győrben a József Attila úton és a Bercsényi ligetben, valamint Mosonmagyaróváron folyik. A tevékenység jutalékbevétele minimális. Növekedést nem várható ettől a tevékenységtől. A forgalmazás a teljes körű szolgáltatás igénye miatt zajlik.
Lakás-előtakarékosság Lakás-előtakarékossági konstrukciók értékesítését a Fundamenta-Lakáskassza ügynökeként végez a Takarékszövetkezet. Kiegészítő termék, illetve induló viziközmű beruházások esetében jelentős egyszeri bevételt generálhat.
Biztosítás Biztosítási alkusszal kötött szerződést a szövetkezet biztosítási termékek értékesítésére. A partnerrel a megfelelő munkamenet kialakításra került. A jutalékbevétel növekedése a számlavezetés mellet erről a területről elvárás. A bővülés alapját a mezőgazdasági, önkormányzati és vállalati vagyonbiztosítások adják.
Leányvállalat A Takarékszövetkezet 100 %-os tulajdonában lévő Pantak Kft ingatlanhasznosítással és irodai eszköz nagykereskedelemmel foglalkozik. A nagykereskedelmi tevékenység eredménye biztosítja a költségekre a fedezetet.
12 Informatika, üzemeltetés A számítógépes rendszer cseréje leállításra került, az Integrációs Szervezet fog erre megoldást adni. Az idei évben nem kerül betervezésre egy esetleges rendszerátállás.
A Takarékszövetkezet üzemeltetési költségének belső megoszlása nem mutat jelentős változást. A fiókhálózat infrastrukturálisan rendben van, a szükséges karbantartási, állagmegóvási költségek merülhetnek fel, miáltal mind az ingatlanok, mind a technikai eszközök élettartama növelhető. A 2014-ben a tervezett beruházások értékcsökkenési költségvonzata nem lesz jelentős.
Beruházás Beruházási igényként 2014. évre az alábbiak kerülnek tervezésre: -
-
Székesfehérvári fiók költözése miatt 12 millió forint értékben, Az ATM park folyamatos avulása miatt a géppark folyamatos (5 éves időhorizont) cseréje, ami 2014-ra 2 gép cseréjének tervezését jelenti 6 millió forint értékben, egységek, tárgyi eszköz állományok szinten tartása, állagmegóvása.
Humánpolitika A törvényi előírások, PSZÁF ajánlások, belső szükségletek alapján a szervezet átalakítása megtörtént. 2014-ben jelentős fluktuáció nem várható. A Takarékszövetkezet cafeteria rendszere jól bevált juttatási elem, változtatást jelenleg nem igényel. Munkabérfejlesztés nem szerepel a tervben. A munkatársak versenyképes szakmai tudása kiemelten fontos szempont a mai kihívásoknak való megfelelés során. 2014-re nagyobb lélegzetvételű képzés nincs a tervekben. A termékismeret és az eladástechnika oktatása e-learning formában történik.
Kockázati tényezők 2014. év lehetséges kockázatai Hitelkockázatok: -
mind a lakossági mind a vállalati hitelportfólió minősége a számítottnál továbbra is kedvezőtlenebb lehet,
-
jogszabályi és pénzügyi környezet tovább csökkenti a lakosság teherviselő képességét, illetve fizetési morálját,
13 -
általános gazdasági recesszió hatásai miatt egyes vállalati szegmensek pénzügyi nehézségei nőhetnek,
-
az ingatlan adás-vételek alacsony forgalma, az ingatlanárak relatív alacsony szintje,
-
az ingatlan fedezetek értékesítésének korlátozott lehetősége,
-
magyar gazdaság kedvezőtlen piaci megítélése.
Koncentrációs kockázatok: -
ügyféllel/ügyfélcsoporttal folytatott aktivitás növelése,
Piaci kockázatok: -
alacsony kamatszint miatt a betétesek alternatív lehetőségeket keresnek, ezáltal csökken a betétállomány
Működési kockázatok: -
fokozott monitoring, többlet adatszolgáltatás kielégítése költségkorlátokba ütközik
-
jogszabályi bizonytalanságok
-
korlátozott szakmai ismeretek takarékszövetkezeten belül és kívül
-
informatikai háttér nem tart lépést az üzleti igényekkel
Likviditási kockázatok: -
betétállomány csökkenése
Stratégiai kockázatok: -
integrációs stratégia végrehajtásának időtényezője
Kockázatkezelési és kontroll eszközök Az alábbi területeken van előbbre lépési lehetőség: -
limitrendszer finomítása,
-
fedezetértékelés és az ügyfélminősítés az értékelés szigorítása,
-
kockázatkezelés erőforrásainak növelése,
-
piaci, működési, likviditási kockázatmérések kialakítása, folyamatos finomítása,
-
szakmai színvonal, szakmai továbbképzések növelése,
-
belső ellenőrzés kockázati oldalról történő vizsgálat irányába történő átalakítása,
