No title

Alba Volán Zrt.

TARTALOMJEGYZÉK

ÁLTALÁNOS RÉSZ........................................................................................................................... 3 A vállalkozás rövid bemutatása .................................................................................................... 3 A számviteli politika bemutatása.................................................................................................. 5 A beszámoló készítés előírásai ........................................................................................................ 5 A beszámoló készítéséhez kapcsolódó időpontok ............................................................................ 5 A beszámolóval kapcsolatos felelősségek, könyvvizsgálat............................................................... 5 A főkönyvi könyvelés, az analitikus nyilvántartások és azok kapcsolatai.......................................... 6 Az ellenőrzés és önellenőrzés során feltárt hiba hatásának minősítése .............................................. 6 A számviteli politika keretében elkészített szabályzatok .................................................................. 6 Az eszközök, források értékelési alapelvei....................................................................................... 7 Külföldi pénzértékre szóló eszközök és források év végi értékelése ............................................... 13 Egyéb és rendkívüli tételek minősítésének szempontjai ................................................................. 13 B. SPECIFIKUS RÉSZ.......................................................................................................................... 14 I. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések ....................................................................................... 14 II. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ..................................................................... 28 III. Adózás ......................................................................................................................................... 39 C. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ.................................................................................................................... 40 I. A társaság eszközeinek és tőkéjének struktúrája ....................................................................... 40 II. A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének mutatószámokkal való jellemzése ..... 42 III. A társaság pénzügyi és likviditási helyzetének mutatószámokkal való jellemzése ................... 43 IV. A társaság hatékonyság és jövedelmezőségének vizsgálata mutatószámok alapján .................. 44 V. Egyéb tájékoztató adatok .......................................................................................................... 46 1. Részesedési viszonyban álló vállalkozások.................................................................................... 46 2. Mérlegben nem szereplő kötelezettségvállalások ........................................................................... 46 3. Folyamatban lévő peres ügyek, eljárások....................................................................................... 46 4. Ügyvezetés, Felügyelő Bizottság, Könyvvizsgáló.......................................................................... 47 5. 2014. évi létszám, bér és kereset adatok alakulása ......................................................................... 47 6. Környezetvédelemmel kapcsolatos adatok..................................................................................... 49 7. Pályázatok és kapott támogatások bemutatása ............................................................................... 50 8. Kutatás-fejlesztés költségeivel kapcsolatos adatok......................................................................... 51 9. Ellenőrzéssel kapcsolatos tájékoztatás........................................................................................... 51 A.

I. II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

Kiegészítő melléklet 2014.

2

Alba Volán Zrt.

A. I.

ÁLTALÁNOS RÉSZ A vállalkozás rövid bemutatása

Az Alba Volán Zártkörűen Működő Autóbuszközlekedési Részvénytársaságot a gazdasági társaságokról szóló 1988. évi VI. tv. és az egyes gazdálkodó szervezetek átalakulásáról szóló 1992. évi LIII. tv. alapján a közlekedési, hírközlési és vízügyi miniszter, mint Alapító alakította az államigazgatási felügyelete alatt álló Alba Volán Vállalatból 1992. december 31én. A társaság az Alba Volán állami vállalat általános jogutódja. A társaság működésének kezdete 1993. január 1. A társaság elnevezése a Fejér Megyei Bíróság Cégbíróságának 07-10-001070/167. sz. végzése alapján 2005. december 13.-ától kezdve Alba Volán Zártkörűen Működő Autóbuszközlekedési Részvénytársaság. A társaság tevékenységeit 2014. december 31-e után általános jogutódként a Középnyugatmagyarországi Közlekedési Központ Zrt. látja el, mely társaság a Vértes Volán Zrt. és Alba Volán Zrt. általános jogutódjává válik. A beolvadást a Tatabányai Törvényszék Cégbírósága a 2014. december 9-én kelt Cg. 11-10-001682/34 számú végzésben bejegyezte. A társaság alaptevékenysége:  4939 Máshova nem sorolt egyéb szárazföldi személyszállítás Legfontosabb kiegészítő tevékenysége:  kereskedelem Az egyéb kiegészítő tevékenységeket az Alapító Okirat tartalmazza. A társaság bejegyzett székhelye: 8000 Székesfehérvár, Börgöndi út 14. A társaság telephelye:

8000 Székesfehérvár, Börgöndi út 14/A. 8000 Székesfehérvár, Piac tér 4-8.

A társaság fióktelepei:

2400 Dunaújváros, Budai Nagy Antal út 21-23. 8060 Mór, Mikes Kelemen út 2.

A társaság elektronikus elérhetősége: www.albavolan.hu [email protected] A társaság jegyzett tőkéje 2.426.830 e Ft, amely az Alapító Okirat szerint 2.403.000 db „A” sorozatú, névre szóló, egyenként 1.000,- Ft névértékű, dematerializált úton előállított, azonos jogokat megtestesítő törzsrészvényből, és 2.383 db „D” sorozatú, névre szóló, egyenként 10.000,- Ft névértékű, dematerializált úton előállított, azonos jogokat megtestesítő, törzsrészvényből áll.


3

Alba Volán Zrt.

A részvények összetétele a következő: „A” sorozatú törzsrészvények: Száma (db) egyenként összevonva 350.000 2 10 1 300.000 3 49.000 49 990 99 264.000 1 296.000 1 483.000 1 244.000 1 416.000 1 2.403.000

159

„D” sorozatú törzsrészvények: Száma (db) egyenként összevonva 2.383

2.383

egyenként 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000

Névértéke (Ft) összevonva 175.000.000 10.000 100.000.000 1.000.000 10.000 264.000.000 296.000.000 483.000.000 244.000.000 416.000.000

1.000

egyenként 10.000

összesen 350.000.000 10.000 300.000.000 49.000.000 990.000 264.000.000 296.000.000 483.000.000 244.000.000 416.000.000 2.403.000.000

Névértéke (Ft) összevonva 10.000

összesen 23.830.000

A társaság tulajdonosai:

KNYKK Zrt. Magánszemélyek

Névérték 2014. 2013. e Ft e Ft 2.423.310 2.423.310 3.520 3.520

Összesen

2.426.830

Megnevezés

2.426.830

Tulajdonosi részarány 2014. 2013. % % 99,85 99,85 0,15 0,15 100,0

100,0

A KNYKK Középnyugat-magyarországi Közlekedési Központ Zrt tagsági jogviszonyának kezdete 2013.05.30., melyet a Székesfehérvári Törvényszék Cégbírósága a 2013.07.09-én kelt Cg.07-10-001070/326. számú végzésben bejegyezte.


4

Alba Volán Zrt. II. A számviteli politika bemutatása

1. A beszámoló készítés előírásai 2011. január 1-től bevezetésre került a Volán társaságok egységes számviteli politikája, azon belül az Eszközös és források értékelési szabályzata, valamint az Önköltség számítási szabályzat. Az Alba Volán Zrt. a Számviteli törvény értelmében kettős könyvvitelt vezet, mely során érvényesíti a 14-16. §-ban foglalt alapelveket. A társaság éves beszámolót készít, a mérleget „A” változatban, az eredmény kimutatást összköltség eljárással „A” változatban. Az Alba Volán Zrt-nek nem kell konszolidált éves beszámolót készítenie.

2. A beszámoló készítéséhez kapcsolódó időpontok Éves beszámolót az üzleti évről kell készíteni. A társaságnál az üzleti év január 1-jétől december 31-ig tart. A mérleg fordulónapja december 31. Folyamatos működés alatt a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év február 15-e. Tekintettel a 2014.12.31-én bekövetkezett KNYKK Zrt-be való beolvadásra, a Számviteli törvény előírásai figyelembe vételével a mérlegkészítés időpontja tárgyévet követő március 18-a.

3. A beszámolóval kapcsolatos felelősségek, könyvvizsgálat Az éves beszámoló aláírására kötelezett: Németh Tamás vezérigazgató Lakcíme: 2897 Dunaszentmiklós, Szabadság út 15. A számviteli rendért felelős vezető: Gölöncsérné Strecker Márta gazdasági irodavezető 8000 Székesfehérvár, Adonyi út 41/B. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetésért felelős személy: Lendvai Anikó 8000 Székesfehérvár, Ybl Miklós utca 14. I/1. Könyvviteli szolgáltatói regisztrációs szám: 178917 A könyvvizsgálat a gazdasági társaságokról és a számvitelről szóló törvény értelmében a Zrtnél kötelező. A megbízás szerinti könyvvizsgálat a számviteli éves beszámoló (mérleg, eredmény-kimutatás, kiegészítő melléklet, cash-flow) ellenőrzésére vonatkozik. A társaság könyvvizsgálatra kötelezett, könyvvizsgálatáért felelős: Correct Pénzügyi és Könyvszakértő Kft. 1026 Budapest, Bimbó út 182. Kiegészítő melléklet 2014.

5

Alba Volán Zrt. Kamarai nyilvántartási szám: 000079 Képviseli: Egri István Iván 1028 Budapest, Aradi u. 37.

4. A főkönyvi könyvelés, az analitikus nyilvántartások és azok kapcsolatai Az Alba Volán Zrt. főkönyvi könyvelésre az SAP integrált ügyviteli rendszer használja, mely mindenben megfelel a Számviteli törvény előírásainak. A társaság által használt SAP modulok: - AM modul: immateriális javak, tárgyi eszközök nyilvántartása - MM modul: anyagkészlet gazdálkodás - FI modul: főkönyvi könyvelés - CO modul: kontrolling - PM modul: javítás - SD modul: bevételek nyilvántartása A társaság használja még az AV SOFT programot a bevételek elszámolására, illetve a PIRAMIS programot a bérszámfejtési feladatok ellátására. A társaság a felmerülő költségeket az 5-ös számlaosztályban számolja el, költséghely kódokra is könyvelve.

5. Az ellenőrzés és önellenőrzés során feltárt hiba hatásának minősítése Jelentős összegű hiba a társaságnál: ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások – eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő – értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 %-át, illetve, ha a mérleg főösszeg 2 %-a meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió Ft.

6. A számviteli politika keretében elkészített szabályzatok A társaság a számviteli politika keretében elkészíti  az eszközök és források leltárkészítési és leltározási szabályzatát,  az eszközök és források értékelési szabályzatát,  a selejtezési szabályzatot,  az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzatot  a pénzkezelési szabályzatot,  számlarendet,  bizonylati albumot.


6

Alba Volán Zrt. 7. Az eszközök, források értékelési alapelvei A beszerzési ár (beszerzési költség) tartalma: Megnevezés Vételár (számlázott érték) Felárak Engedmények Vételárban lévő kamat Beszerzéshez közvetlenül kapcsolódó - szállítás és rakodás díja - alapozás, szerelés, üzembe helyezés díja - közvetítői, bizományi díj - vámteher Beszerzéshez szorosan kapcsolódó - illeték - le nem vonható ÁFA - hatósági igazolási, szolgáltatási díj Beszerzéssel kapcsolatos hitel, kölcsön - bankgarancia díj, kezelési díj - folyósítás, rendelkezésre tartás jutaléka - közjegyzői hitelesítés díja - üzembe helyezésig esedékes kamat - devizahitel árf. veszteség (üz. helyezésig) Üzembe helyezésig esedékes biztosítási díj Üzembe helyezésig felmerült közüzemi díjak Beruházás, tervezés, előkészítés, lebonyolítás, betanítás díja Üzembe helyezésig beszerzett tartozékok, tartalék alkatrészek értéke Próbaüzem során előállított termék, szolgáltatás értéke Kapott kamat összege - adott előleg után (elszámolásig) - lekötött pénz után (felhasználásig) Felújítás értéke Bérmunkadíj

Immateriális javak + + -

Tárgyi eszközök + + -

+ + +

Vásárolt Követe- Értékkészletek lések papírok + + -

+ + -

+ + + -

+ + + +

+ + +

-

-

+ + +

+ + +

+ + +

-

-

+ + + + +

+ + + + + + +

+ + + + +

-

+ + + + -

-

+

-

-

-

-

+

-

-

-

-

-

-

-

-

+

+ +

+

-

-

Immateriális javak Bruttó értéke a bekerülési érték. Értékcsökkenési leírás a vagyoni értékű jogoknál 5 év, alapítás és átszervezés aktivált értéke esetében 5 év, szellemi termékeknél pedig 3 év. A 100.000,- Ft egyedi beszerzési érték alatti immateriális javaknál egy összegben, a 100.000 és 200.000,- Ft érték közötti immateriális javakat 2 év alatt amortizálja a társaság. Tárgyévi aktiválás esetén a bekerülési érték vagy a saját előállítás közvetlen költsége lesz a nyilvántartási (bruttó) érték. Egyedileg nyilvántartott tárgyi eszközök Az egyedileg nyilvántartott tárgyi eszközök közé soroltuk a 100.000,- Ft feletti beszerzési értékű eszközöket. Ezen belül a 200.000,- Ft alattiakat 2 év alatt írjuk le a társaság. Bruttó értékük a bekerülési érték. Nyilvántartásuk mind a SzTv. szerint, mind pedig a TAO Tv. előírásait figyelembe véve történik. Kiegészítő melléklet 2014.

7

Alba Volán Zrt. Kis értékű tárgyi eszközök Kisgépeket, szerszámokat, berendezési és felszerelési tárgyakat, melyeknek elhasználódási ideje várhatóan 1 éven túli és értékük 100.000,- Ft alatt van, de egyedileg nehezen azonosíthatóak, a kis értékű nyilvántartott tárgyi eszközök közé soroltuk. Bruttó értékük a bekerülési érték. Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett pénzügyi eszközök között tartjuk nyilván a számviteli törvény értelmében:  a részesedéseket,  az értékpapírokat,  az adott kölcsönöket,  a hosszúlejáratú bankbetéteket. Nyilvántartásuk új befektetések, vásárlások, kölcsönök, bankbetétek esetén a keletkezéskori bekerülési értéken történik. Értékelésüket a mérlegben a számviteli törvény szerint kell elvégezni. Részletes nyilvántartásuk és elszámolásuk a pénzügyi analitikák között kézi úton történik. Befejezetlen beruházások A beruházások között nyilvántartott, üzembe nem helyezett eszközök minősítése egyedileg, illetve kis értékben nyilvántartandó eszközként, az aktivált eszközökkel azonos módon történik. Értékelésük a nyilvántartási értéknek megfelelően a tényleges bekerülési értéken történik. Az év során saját kivitelezésben megvalósítandó beruházások értékelése a SzTv. szerint a közvetlenül felmerült ténylegesen utókalkulált önköltségen történik. Felújítások A SzTv. a tárgyi eszköz értékét növelő beszerzési költségként írja elő a meglévő tárgyi eszköz bővítésével, rendeltetésének megváltoztatásával, átalakításával, élettartamának növelésével összefüggő munka, illetve az eredeti állag helyreállítását szolgáló felújítási munka költségét. A felújítás végezhető saját vagy idegen kivitelezésben. Saját felújítási költségként a ténylegesen ráfordított közvetlen anyagköltség és a ráfordított óra alapján meghatározott közvetlen bér, valamint annak járulékai számolhatók el. Az idegen kivitelezésben végzett felújítások értéke a beérkező számlán számlázott összeg, ezt a felújított eszköz bruttó értékéhez kell hozzáaktiválni. Az idegen kivitelezés a jellemző az ingatlanoknál és az autóbuszoknál is.

Készletek értékelése Új anyagok, alkatrészek Az új anyagok, alkatrészek értékelése a beszerzési árból számított átlagos (súlyozott) beszerzési áron történik. Használt alkatrészek, fődarabok, gumik A számviteli törvény a használt, javított készletekre a közvetlen önköltségen való értékelést írja elő.


8

Alba Volán Zrt. Ennek értelmében saját javítás esetén a javított alkatrészek, fődarabok, gumik vonatkozásában a közvetlen önköltség (ebből képzett mérlegelt átlagár) a nyilvántartási ár. Bérmunka esetén bérmunkával növelt értéken tartjuk nyilván. Üzemanyagok Az üzemanyagok értékelése a beszerzési árból számított átlagos (súlyozott) beszerzési áron történik. Egyéb anyagok Az egy éven belül elhasználódó  szerszámok, műszerek, berendezések,  munka-, forma-, védőruhák értékelése tényleges beszerzési áron (ebből képzett mérlegelt átlagáron) történik. Göngyölegek Betétdíjas göngyölegek értékelése a betét értékén történik.

Pénzeszközök A készpénzt, az elektronikus pénzeszközöket, csekkeket és a bankbetéteket foglalja magában. A saját tőke értékelése A saját tőke a – jegyzett, de még be nem fizetett tőkével csökkentett – jegyzett tőkéből, a tőketartalékból, az eredménytartalékból, a lekötött tartalékból, az értékelési tartalékból és a tárgyév mérleg szerinti eredményéből tevődik össze. A jegyzett tőke – törzstőke – a cégbíróságon bejegyzett tőke a létesítő okiratban meghatározott összegben, melynek összegéig a tagokat felelősség terheli. Tőketartalék: a tagok által alapításkor, tőkeemeléskor tőketartalékként véglegesen átadott eszközök, pénzeszközök értéke (növekedés, csökkenés SzTv. 36. §. szerint), valamint különböző törvények alapján a tőketartalékba rendelt összegek. Eredménytartalék:  az előző év mérleg szerinti eredménye,  jegyzett tőke változása  lekötött tartalék mozgása,  tulajdonosok befizetései,  átvett és átadott eszközök értéke a pénzmozgással egyidejűleg az eredménytartalékkal szemben (SzTv. 37. §.) Lekötött tartalék: a tőketartalékból, illetve az eredménytartalékból lekötött összegek és a kapott pótbefizetés összege (SzTv. 38. §.) Értékelési tartalék: itt kell kimutatni az SzTv. 58. §. szerint a piaci értékelés alapján meghatározott értékhelyesbítés összegét (SzTv. 39. §.) Értékelésük könyv szerinti értéken történik.


9

Alba Volán Zrt. Kötelezettségek értékelése Hátrasorolt kötelezettség: minden olyan kapott kölcsön, amit a vállalkozás rendelkezésére bocsátottak, bevonható a vállalkozás adóssága rendezésébe, a törlesztések sorrendjében a tulajdonosok előtti helyen áll, futamideje 5 évnél hosszabb. A hosszú lejáratú kötelezettség – a hitelezővel kötött szerződés szerint – az egy évnél hosszabb lejáratra kapott kölcsön (ide értve a kötvénykibocsátást is) és hitel, a mérleg fordulónapját követő egy éven belül esedékes törlesztések levonásával, továbbá az alapítókkal szembeni kötelezettség, valamint az egyéb hosszú lejáratú kötelezettség. Az egy évnél rövidebb ideig fennálló kötelezettségek a rövid lejáratú kötelezettségek. Ide tartoznak a hosszúlejáratú kötelezettségekből a mérleg fordulónapját követő egy üzleti éven belül esedékes törlesztések is. Értékcsökkenés A társaságnál az immateriális javak és tárgyi eszközök teljes körére a maradványértékkel csökkentett bruttó érték után lineárisan és degresszíven kell a terv szerinti amortizációt elszámolni, a napi állomány után. Jelenleg nincs olyan eszköze a társaságnak, amire a degresszív leírást alkalmazná. Maradványérték: a rendeltetésszerű használatbavétel, az üzembe helyezés időpontjában – a rendelkezésre álló információk alapján, a hasznos élettartam függvényében – az eszköz meghatározott, a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéke. Maradványértékek az Alba Volán Zrt.-nél: - Épületek esetén a bekerülési érték 5 %-a. - Építmények esetén a bekerülési érték 5 %-a, ha a 100 ezer Ft-ot meghaladja, - Autóbuszok kivételével valamennyi jármű esetén a bekerülési érték 10 %-a. - Újonnan beszerzett autóbuszok esetén a bekerülési érték 5 %-a, használtan beszerzett autóbuszok esetén a bekerülési érték 10 %, minimum 500 ezer Ft. - Műszaki és egyéb gépek, berendezések (a járművek kivételével) esetén a bekerülési érték 10 %, ha a 100 ezer Ft-ot meghaladja. - A 200 ezer Ft bekerülési érték alatti tárgyi eszközöknél a maradványérték nem értelmezhető. A terv szerinti értékcsökkenés elszámolását az üzembe helyezést követő első napon kell elkezdeni és az eszközök könyvekből történő kivezetéséig, a kiselejtezés, értékesítés, stb. utolsó napjáig kell folytatni. Az egyedileg nyilvántartott 200.000 Ft alatti tárgyi eszközök bruttó értékét 2 év alatt kell leírni. Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél elszámolni, ha  ha az immateriális jószág, a tárgyi eszköz (ide értve a beruházást is) értéke tartósan lecsökken, mert a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés, illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, vagy használhatatlan  ha az immateriális jószág, a tárgyi eszköz (ide nem értve a beruházást) könyv szerinti értéke tartósan (1 éven túl) és jelentősen (eredeti beszerzési érték 20 %-át meghaladóan) magasabb, mint ezen eszközök piaci értéke.


10

Alba Volán Zrt. Az érték csökkentését olyan mértékig kell végrehajtani, hogy az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás használhatóságának megfelelő, a mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken szerepeljen a mérlegben. Amennyiben az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, beruházás rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan, megsemmisült vagy hiányzik, azt az eszközök közül ki kell vezetni. Ilyenkor a terven felüli értékcsökkenést a kivezetés időpontjától kell elszámolni. Amennyiben az immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a piaci érték alapján meghatározott terven felüli értékcsökkenés elszámolási okai már nem, vagy csak részben állnak fenn, az elszámolt terven felüli értékcsökkenést meg kell szüntetni, az immateriális jószágot, tárgyi eszközt piaci értékére, de legfeljebb a terv szerint értékcsökkenés figyelembevételével meghatározott nettó értékre vissza kell értékelni. A kis értéken nyilvántartott 100.000 Ft alatti tárgyi eszközök értékét az aktiválás időpontjában teljes egészében el kell számolni terv szerinti értékcsökkenésként. Autóbuszok esetén a társaság lineáris leírási módszert alkalmaz.  Újonnan beszerzett autóbuszok esetében a hasznos élettartam 10 év, maradványérték 5 %.  Használtan beszerzett autóbuszok esetében a várható élettartam egyedileg kerül meghatározásra a konkrét műszaki állapot, kilométer telítettség, a gyártási év, és a használtsági fok alapján. Ezen autóbuszoknál is a bekerülési érték 10 %-ában állapítja meg a maradványértékét a társaság, de jelentősnek csak akkor minősíti, ha az 500 ezer Ft-ot meghaladja.  A társaság tulajdonában levő autóbuszon amennyiben felújítás történik (ráaktiválás), a felújítást követő hasznos élettartamot maximum 5 évben jelöljük meg, ez esetben a maradványértéket nem állapítunk meg. A terv szerinti amortizáció megváltoztatható a már meglévő eszközök esetén, ha az eszközön olyan nagy volumenű javítási tevékenységet végeznek, mely az eszköz használhatóságát fokozza, esztétikai állapotát helyreállítja, élettartamát növeli. Ilyen élettartam növelő beruházás minimum 2 évvel kell, hogy megnövelje az eszköz használhatóságának várható élettartamát.

Értékvesztés Ha a befektetések, részvények és az egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírok piaci értéke a mérlegkészítés napját megelőzően – tartósan és jelentősen – legalább egy éven keresztül alacsonyabb, mint a nyilvántartás szerinti értékük, akkor a nyilvántartási értéket addig kell csökkenteni, hogy azok a mérlegben a mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci megítélésnek megfelelő értéken szerepeljenek. Ha a vásárolt készlet bekerülési, illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci érték, akkor azt a mérlegben a tényleges piaci értéken értékvesztés elszámolásával piaci értéken kell szerepeltetni. Amennyiben az eszközökre elszámolt értékvesztés után a mérlegkészítéskori piaci érték jelentősen és tartósan magasabb, mint a beszerzési érték, vagy a könyv szerinti érték, akkor a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. A vevő, az adós minősítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél értékvesztést kell Kiegészítő melléklet 2014.

11

Alba Volán Zrt. elszámolni a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű.

Az eszközök befektetett, illetve forgóeszközökké történő minősítése A társaság azokat az eszközöket, amelyeket rendeltetésszerűen nem használt tárgyi eszközként (24. §. és 28. §.) átsorolja a forgóeszközök közé. Az értékpapírok forgóeszközként, illetve befektetésként való számbavételének elvei Befektetett pénzügyi eszközök között azokat az értékpapírokat, részesedéseket, adott kölcsönöket kell kimutatni, amelyeket a társaság azzal a céllal fektetett be más társaságnál, adott át más társaságnak, hogy ott tartós jövedelemre tegyen szert, vagy befolyásolási, irányítási, ellenőrzési lehetőséget érjen el. A forgóeszközök között a forgatási célból, átmeneti, nem tartós befektetésként vásárolt, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat, tulajdoni részesedést jelentő befektetéseket kell kimutatni.

Felújítás Az elhasználódott tárgyi eszköz eredeti állaga (kapacitása, pontossága) helyreállítását szolgáló, időszakonként visszatérő olyan tevékenység, amely mindenképpen azzal jár, hogy az adott eszköz élettartama megnövekszik, eredeti műszaki állapota, teljesítőképessége megközelítően vagy teljesen visszaáll, az előállított termékek minősége vagy az adott eszköz használata jelentősen javul és így a felújítás pótlólagos ráfordításából a jövőben gazdasági előnyök származnak. Felújítás a korszerűsítés is, ha az a korszerű technika alkalmazásával a tárgyi eszköz egyes részeinek az eredetitől eltérő megoldásával vagy kicserélésével a tárgyi eszköz üzembiztonságát, teljesítőképességét, használhatóságát vagy gazdaságosságát növeli. A tárgyi eszközt akkor kell felújítani, amikor a folyamatosan, rendszeresen elvégzett karbantartás mellett a tárgyi eszköz oly mértékben elhasználódott (szerkezeti elemei elöregedtek), amely elhasználódottság már a rendeltetésszerű használatot veszélyezteti. Nem felújítás az elmaradt és felhalmozódó karbantartás egy időben való elvégzése, függetlenül a költségek nagyságától. Felújításnak minősülnek az elhasználódott tárgyi eszköz eredeti állaga (kapacitása, pontossága) helyreállítását szolgáló, időszakonként visszatérő tevékenységek. A felújítás mindig egy konkrét tárgyi eszközhöz kapcsolódik. A tárgyi eszköz bruttó értéke a felújítás hatására a felújítás bekerülési értékével növekedni fog. A felújítás használatbavételét követően megjelenő tárgyi eszköz nem egyezik meg azzal a tárgyi eszközzel, amely a hozzáírás előtt volt, ennek megfelelően az új „értékű” tárgyi eszközre meg kell tervezni (újra kell tervezni) az értékcsökkenést, a hasznos élettartam, a várható maradványérték, a tevékenységre jellemző körülmények stb. figyelembevételével.

Céltartalék-képzés Az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot kell képezni a harmadik féllel szemben felmerülő jogszabályban meghatározott garanciális kötelezettségekre, függő kötelezettségekre, korengedményes nyugdíj és végkielégítés miatti fizetési kötelezettségekre,


12

Alba Volán Zrt. környezetvédelmi kötelezettségekre, amelyek a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk szerint várhatóan vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy esedékességük időpontja bizonytalan. Céltartalék képezhető az olyan várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre, amelyek feltételezhetően vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük és felmerülésük időpontja még bizonytalan a mérlegkészítéskor és a költség nem sorolható passzív időbeli elhatárolások közé. A halasztott ráfordításként kimutatott nem realizált árfolyamveszteség üzleti év végén elhatárolt halmozott összegének a hitelfelvételtől eltelt időtartam és a hitel figyelembe vehető futamideje arányában számított hányadának megfelelő összegű céltartalékot kell kimutatni. Ha az előző év végéig ilyen címen képzett céltartalék ennél kevesebb, illetve több, a különbözettel a tárgyévben kell a céltartalékot növelni az egyéb ráfordításokkal szemben, illetve csökkenteni az egyéb bevételekkel szemben.

8. Külföldi pénzértékre szóló eszközök és források év végi értékelése Az Alba Volán Zrt. a valutakészlet, a devizaszámlán lévő deviza, a külföldi pénzértékre szóló követelés, befektetett pénzügyi eszköz, értékpapír (együtt: külföldi pénzértékre szóló eszköz), illetve kötelezettség forintértékének meghatározásakor a valutát, a devizát, a Magyar Nemzeti Bank által közzétett hivatalos devizaárfolyamon számítja át forintra.

9. Egyéb és rendkívüli tételek minősítésének szempontjai Egyéb bevételek az olyan bevételek, amely nem minősül a nettó árbevételének, nem része a pénzügyi műveletek bevételének, és nem tekinthető rendkívüli bevételnek. Az egyéb ráfordítások az értékesít nettó árbevételéhez közvetlenül, vagy közvetett nem kapcsolódó kifizetések és más veszteségjellegű tételek, amelyek a rendszeres tevékenység (üzletmenet) során keletkeznek és nem minősülnek sem a pénzügyi a műveletek ráfordításának, sem rendkívüli ráfordításnak. A számviteli törvény szerint a rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások függetlenek a vállalkozási tevékenységtől, a vállalkozás rendszeres üzemmenetén kívül esnek, szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. A rendkívüli bevételek között elszámolt és halasztott bevételként időbelileg elhatárolt fejlesztési támogatásokat a társaság jelentősnek minősíti, a megszüntetést az egyéb bevételekkel szemben számolja el (Sztv. 86.§ (5)).


13

Alba Volán Zrt. B. SPECIFIKUS RÉSZ I.

A mérleghez kapcsolódó kiegészítések Befektetett eszközök ezer Ft Megnevezés

Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Összesen

2013.december 31.

2014.december 31.

1.927 3.667.309 19.177 3.688.413

27.586 3.827.834 16.292 3.871.712

Állományváltozás

Index (%)

2.569 1.431,6 160.525 104,4 -2.885 85,0 183.299 105,0

Immateriális javak állományának változásai ezer Ft Megnevezés Bruttó érték Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javak bruttó értéke összesen Értékcsökkenés Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javak értékcsökkenése összesen Nettó érték


Nyitó állomány

Növekedés

36.698 265.856

18.779 8.018

302.554

26.797

34.771 265.856

1.062 76

300.627 1.927

Csökkenés

Átsorolások -

Záró állomány -

55.477 273.874

-

329.351

-

35.833 265.932

1.138

-

301.765

26.659

-

27.586

-

14

Alba Volán Zrt. Tárgyi eszközök állományváltozása ezer Ft Nyitó állomány

Megnevezés Bruttó érték Ingatlanok és kapcs. vagyoni ért.jog Műszaki berend.,gépek,járművek Egyéb ber.,felszerelések,járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök bruttó értéke összesen Értékcsökkenés Ingatlanok és kapcs. vagyoni ért.jog Műszaki berend.,gépek,járművek Egyéb ber.,felszerelések,járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékcsökkenése összesen Nettó érték

Növekedés

Csökkenés

Záró állomány

T.f.vi.

2.172.391 9.557.754 458.842 23.915 500

78.749 634.315 20.497

65.533 26.414

-

2.251.140 10.126.536 452.926

746.937 37.262

735.301 37.262

-

35.551

12.213.403

1.517.760

865.010

-

12.866.153

551.378 7.563.508 431.208

38.650 523.645 17.132

63.654 23.550

-

590.028 8.023.499 424.791

8.546.094

579.427

87.204

-

9.038.318

3.667.309

938.333

777.806

3.827.834

Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenése ezer Ft Terv szerinti értékcsökkenési leírás lineáris Degresz 100 eFt -szív alatti egyösszegben

Megnevezés

Immateriális javak Alapítás-átszerv. aktív. ért. Kísérleti fejl. aktivált ért. Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték

1.062 76

Immateriális összesen

javak

Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcs. vagyoni értk. jog Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Állatok Beruházások, felújítások Beruh.-ra adott előlegek

-

-

Selejtezés (nettó ért. kivez.)

Értékesítés (nettó ért. kivez.)

1.062 76

-

1.138

1.138

-

38.650

38.650

521.181

2.464

15.945

1.187

-

Terven felüli écs. Összesen visszaír.

1.578

-

300

525.523

2.865

19.997

1 1.740

1.740

-

Tárgyi eszközök összesen

575.776

3.651

3.318

3.165

585.910

-

Összesen:

576.914

3.651

3.318

3.165

587.048

-


15

Alba Volán Zrt. Értékvesztés és terven felüli értékcsökkenés ezer Ft Megnevezés

Nyitó érték

Csökkenés

Növekedés

Visszaírás (-)

Záró érték

Befektetések értékvesztése Készletek értékvesztése Vevőkövetelés értékvesztése Lakáskölcsön értékvesztése Tárgyi eszk., immat. javak terven felüli értékcsökkenése

3.291 3.801 16.370 529

0 8.137 6.563 70

0 0 2.576

0 0 409 32

3.291 11.938 19.948 567

7.982

0

0

0

7.982

Összesen

31.973

14.770

2.576

441

43.726

Értékhelyesbítés A társaság 2014-ben értékhelyesbítést nem számolt el.

A társaság tárgyévi üzembe helyezett és befejezetlen beruházásainak műszaki összetétel és pénzügyi forrás szerinti alakulása a következő: ezer Ft Megnevezés

Tárgyévi fejlesztés

Épület, építmény Műszaki berendezés,jármű ebből: berendezés, gép autóbusz ebből: beszerzés felújítás Egyéb gép, berendezés,jármű ebből: berendezés,gép egyéb jármű Immateriális javak Befejezetlen beruházás Beruházásra adott előlegek

78.749 634.315 336.131 298.184 115.749 182.435 20.497 20.497 0 19.779 35.551

Összesen

788.891

Pénzügyi forrás hitel és támogatás saját kölcsön 53.990 24.759 280.678 98.789 254.848 81.283 254.848 199.395 98.789 16.960 98.789 182.435 14.404 6.093 14.404 6.093 19.779 35.551 404.402

98.789

285.700

A 2014. évi beruházások értéke 788.891 e Ft. A beruházások összegét részben saját forrásból, részben a KDOP-s, „A közösségi közlekedés fejlesztése az Alba Volán Zrt-nél”, valamint 6.093 e Ft összegben Nemzeti Munkaügyi Hivatal gyakorlati szakképzést segítő eszközök beszerzésére kiírt pályázatból finanszírozta a társaság. 2014-ben az autóbusz vásárlás és felújítás összértéke 298.183 e Ft. Beszerzése került 11 db autóbusz, melynek értéke 115.749 e Ft. Ebből 6 db lejárt bérletből származik, 5 db pedig használtan vásárolt jármű, mely pénzügyi lízing keretében került beszerzésre. A tárgyévben 13 db autóbusz karosszéria felújítása történt meg, a teljes összeg 171.123 e Ft. A felújítás 74.331 e Ft értékben idegen, 96.792 e Ft értékben pedig saját vállalkozásban valósult meg.


16

Alba Volán Zrt. Ezen kívül l -1 db autóbusz esetében a belső tér, illetve a motor felújítására került sor. Ennek értéke 3.638 e Ft, illetve 7.673 e Ft. Az ingatlan beruházások értéke 78.749 e Ft. Ebből az összegből 703 e Ft értékben a székesfehérvári üzemanyag csoport iroda, 1.712 e Ft értékben móri raktárépület, 2.409 e Ft összegben pedig a régi mosó épület tetőszigetelése történt meg. Székesfehérváron a szociális létesítmény épületgépészeti felújítására 9.269 e Ft-ot költött a társaság Dunaújvárosban a Béke téren levő autóbusz pályaudvaron 302 e Ft értékben utcabútorok kerültek kihelyezésre a KDOP pályázat keretén belül A sportlétesítmények tetőszigetelési és épületgépészeti felújítása 8.380 e Ft összegben történt meg. Építmény beruházások során felújításra került a Csapó utcai konténer 736 e Ft összegben, sorompók telepítése Móron, illetve Dunaújvárosban 1.389 e Ft, illetve 1.415 e Ft értékben. Dunaújvárosban új üzemanyag töltő kút került üzembehelyezésre, melynek bekerülési összege 1.395 e Ft, útfelújítás és térvilágítás bővítése 4.677 e Ft volt. Székesfehérváron a belső utak felújítása 5.746 e Ft-ba, kerítések felújítása illetve építése 9.741 e Ft-ba, a térvilágítás kialakítása 2.335 e Ft-ba került. A KDOP pályázat alapján az utas információs rendszer fejlesztése 28.540 e Ft összegben valósult meg, Ennek során 12 db zászlós kijelző került telepítésre. 2014-ben a műszaki gépek berendezések beszerzési értéke 336.131 e Ft Ebből 14.589 e Ft-ért EMKE, 1.538 e Ft-ért pedig Mobitech járatszám kijelző rendszer került beszerzésre. Dunaújvárosban üzembe helyezésre került 1db gépjármű mosó berendezés 11.687 e Ft összegben, 1db JalTest diagnosztikai készülék 2.333 e Ft értékben Székesfehérváron beszerzésre került 13 db kétkamrás üzemanyag átfolyás mérő 3.170e Ft, 1 db Atlas Copco csavar kompresszor 3.700 e Ft, 1 db kipufogógáz elszívó berendezés 3.535 e Ft, 1 db Energotest kerékkiegyensúlyozó 1.550 e Ft. 1 db Energotest haszongépjármű kerékszerelő készülék 2.864 e Ft értékben Móron állományba került 1 db JalTest diagnosztikai készülék 2.333 e Ft, és l db automata klímaszerviz gép 1.405 e Ft összegben. A járműjavítást szolgáló további műszaki berendezések beszerzési értéke 5.776 e Ft. Egyéb műszaki berendezések vásárlására 1.518e Ft-ot fordított a társaság. A KDOP pályázat során beszerzésre került 246 db, autóbuszra szerelt utas tájékoztató és járműkövető rendszer 180.404 e Ft, 1 db központi kommunikációs modul 50.596 e Ft, 1 db forgalomirányító központi modul 36.208 e Ft, és 3 db vitrines kijelző 12.925 e Ft értékben. Egyéb gépek, berendezések beszerzésére 20.497 e Ft-ot fordított a társaság. Ennek során kamera rendszer telepítésére került sor, mely Székesfehérváron 1.982 e Ft-ba, Dunaújvárosban 2.911 e Ft-ba, Móron pedig 2.999 e Ft-ba került. Beszerzésre került még 1 db padlótisztító automata 1.199 e Ft-ért, valamint 1.851 e Ft összegben egyéb berendezések. A Nemzeti Munkaügyi Hivatal által kiírt pályázatból 7.814 e Ft értékben vásároltunk különféle eszközöket. Számítástechnikai eszközök beszerzése 1.741 e Ft összegben valósult meg. Immateriális javak tárgyévi beszerzése 19.779 e Ft volt. Ebből 17.100 e Ft a KDOP pályázathoz kapcsolódó utas információs rendszer szoftver, 667 e Ft értékben HecPoll üzemanyag rendszerszoftver került megvásárlásra.


17

Alba Volán Zrt. 1.000 e Ft összegben a bérelt menetrend szoftveren végzett fejlesztés került aktiválásra. A fentieken kívül 448 e Ft-ért Office, 280 e Ft-ért Windows operációs rendszer, 284 e Ft-ért pedig Corel Draw Graphics licenc beszerzése történt. A befejezetlen beruházás tárgyévi összege 35.551 e Ft, melyből 169 e Ft egyéb számítástechnikai eszközök, 7.850e Ft KEOP pályázat, 6.137 e Ft 39 db számítógép, 2.430 e Ft biztonságtechnikai tervdokumentáció 105 e Ft 1 db autóbusz forgalomba helyezési költsége, 16.387 e Ft számítástechnikai berendezések beszerzése, 2.473 e Ft a HHR812 forgalmi rendszámú autóbusz felújítása miatt merült fel. A 2013 évi befejezetlen beruházás értéke teljes mértékben aktivására került. 2014. december 31-én beruházásra adott előleg nem volt.

Lízingelt eszközök 2013. január 1-jén 33 db autóbuszra, 1 db üzemanyagtartály-kocsira, 1 db tehergépkocsira és 4 db személygépkocsira volt pénzügyi lízingszerződése az Alba Volán Zrt-nek. Az év során 1 db új pénzügyi lízingszerződést kötött a társaság, melynek során 5 db autóbuszt vásárolt. 16 db autóbusz, 1 db tehergépkocsi, 1 db üzemanyagtartály-kocsi pénzügyi lízingszerződése lejárt, így a társaság tulajdonába került.1 db személygépkocsi pénzügyi lízingszerződése szintén lejárt, ezt értékesítette a társaság. 2014. december 31-én 14 db autóbuszra van pénzügyi lízingszerződése az Alba Volán Zrtnek. A lízingszerződésekből fennálló kötelezettségállomány (a nem realizált árfolyamveszteség nélkül) 2014. december 31-én 126.757 e Ft, ebből 44.386 e Ft-ot 2015-ben, 17.065 e Ft-ot 2016-ban, 18.029 e Ft-ot 2017-ben, 19.036 e Ft-ot 2018-ban, 28.241 e Ft-ot 2019-ben kell törleszteni. A nem realizált árfolyamveszteség 6.989 e Ft-tal növeli meg a pénzügyi lízingszerződés kötelezettséget.


18

Alba Volán Zrt. Befektetések Az Alba Volán Zrt. befektetései 2014. december 31-én ezer Ft Eredeti könyv szer. érték KLASTROM INNOV Zrt., Győr ÁLTALÁNOS KÖZLEKEDÉSI HITELSZÖV. F.a., Budapest VOLÁN HUMÁN OKTATÁSI ÉS SZOLGÁLTATÓ Zrt., Budapest Összesen:

Részesedés névértéke

Tulajdoni hányad

Jegyzett tőke

Könyv szer. érték

2013. mérleg szerinti eredmény

2014. előzetes mérleg szerinti eredmény

5.427

72.000

7,9 %

5.660

5.427

0

0

3.000

313.501

0,1 %

3.000

-

-

-

300

5.130

0,2 %

9

9

488

0

8.727

-

-

-

5.436

-

-

Az Általános Közlekedési Hitelszövetkezet saját tőke és jegyzett tőke aránya hosszabb ideje nem felelt meg a törvényi előírásoknak, a saját tőke összege negatív lett a nagy értékű értékvesztés elszámolása miatt. A PSZÁF a szövetkezet tevékenységi engedélyét visszavonta, 2010. április 9-én kezdődött el a felszámolása, ami a 2014. évi mérleg készítésének időpontjáig nem zárult le. Az Alba Volán Zrt. 2009-ben értékvesztést számolt el a Hitelszövetkezetben lévő 3.000 e Ft értékű részesedésre. Egyéb tartósan adott kölcsön részletezése Megnevezés Dolgozók kölcsöntartozásai - 1 éven belül törlesztendő - Értékvesztés Adott kölcsönök összesen

2013.12.31 19.068 4.798 529 13.741

ezer Ft 2014.12.31 15.402 3.980 566 10.856

Index(%) 80,8 83,0 107,0 79,0

Az adott kölcsönök összege 21,0 %-kal alacsonyabb az előző évinél. A kölcsönökre elszámolt értékvesztés 7,0 %-kal magasabb az előző évinél.

Forgóeszközök ezer Ft Megnevezés

Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Összesen


2013.december 31.

2014.december 31.

143.085 1.230.504 0 227.482 1.601.071

134.564 1.018.270 0 41.941 1.194.775

Állományváltozás

-8.521 212.234 0 -185.541 -406.296

Index (%)

94,0 82,8 0 18,4 74,6

19

Alba Volán Zrt. Készletek Készletállomány összesen:

2014. 12. 31. 2013. 12. 31.

134.564 e Ft 143.085 e Ft

Készletek alakulása 2014.01.01 – 12.31. között

Anyagok - alkatrészek, fődarabok - üzemanyagok - tankban lévő üzemanyag - egyéb anyagok - száml. be nem vétel. Ag. Áruk Készletre adott előlegek Befejezetlen termelés Késztermékek

Nyitó Összeérték tétel 142.857 99,8 31.741 22,2 68.426 47,8 26.089 18,2 11.600 8,1 5.001 3,5 228 0,2 -

Záró érték 134.064 35.157 76.189 21.527 1.116 75 500 0 -

Készletek összesen

143.085

134.564

Megnevezés

100,0

ezer Ft ÖsszeIndex (%) tétel 99,6 93,8 26,1 110,8 56,6 111,3 16,0 82,5 0,8 9,6 0,1 1,5 0,4 0,0 100,0

94,0

Az anyagkészlet 6,0 %-kal csökkent a bázishoz képest. Ezen belül a vásárolt új alkatrészek, anyagok 1,8 %-kal nőttek. A fődarabok készletértéke 26-szorosa, a gumiabroncsok készletértéke 2-szerese az előző évinek. Az üzemanyagok 11,3 %-kal, nőttek. Az egyéb anyagok (számítástechnikai alkatrészek, irodaszerek, nyomtatványok, szerszámok, védőfelszerelések, tisztítószerek) készletértéke 90,4 %-kal csökkent, melynek oka, 8.137 e Ft értékű értékvesztés elszámolása.

Követelések

Összes követelés állomány:

2014. 12. 31. 2013. 12. 31.

Követelések állományának összetétele  Követelések áruszállításból és szolgáltatásból Elismert követelések értéke Elszámolt értékvesztés Mérlegérték  Kapcsolt vállalkozással szembeni követelés  Köv.-ek egyéb rész.visz.váll.szemben  Egyéb követelések mérleg szerinti értéke

1.018.270 e Ft 1.230.504 e Ft

208.013 e Ft 19.948 e Ft 188.065 e Ft ------ e Ft ------ e Ft 830.205 e Ft

A 2014. 12.31-i követelésállomány 17,2 %-kal alacsonyabb a 2013. évinél. A vevőkövetelések értéke 8,5 %-kal alacsonyabb az előző évinél. A 2014. december 31-én nyilvántartott értékvesztés 21,9 %-kal magasabb a 2013. évinél. A határidőn belüli Kiegészítő melléklet 2014.

20

Alba Volán Zrt. követelések állománya 16,1 %-kal nőtt, a határidőn túli követelések állománya összességében 3,3 %-kal csökkent.

Az áruszállításból és szolgáltatásból eredő követelések lejárat szerinti részletezése ezer Ft Megnevezés

2013. december 31.

Határidőn belüli követelés Határidőn túli köv. lejárat szerint  30 napon belüli  30 napon túl lejárt  60 napon túl lejárt  90 napon túl lejárt  180 napon túl lejárt  360 napon túl lejárt Összesen Nyilvántartott értékvesztés Köt.közé átsorolt negatív egyenlegű vevők Mérlegérték

2014. december 31.

190.191 31.635 0 3.409 1.112 4.137 1.469 21.508 221.826 16.370

205.456

Követelések értékvesztése: Nyitó állomány: Kivezetés leírás miatt: 2014. évben befolyt (visszaírt) értékvesztés: 2014. évi új képzés Záró állomány:

Index (%)

161.506 45.407 7.470 14.715 764 785 1.027 20.646 206.913 19.948

84,9 143,5 0 431,7 68,7 19,0 69,9 96,0 93,3 121,9

1.100

0,0

188.065

91,5

16.370 e Ft 2.576 e Ft 409 e Ft 6.563 e Ft 19.948 e Ft

Egyéb követelések részletezése ezer Ft Megnevezés

Dolgozók kölcsöntart. 1 éven belül törl. része Vevőkből a csekkes vevők Adott előleg Munkavállalókkal szembeni követelés Okmánybélyeg,gk.vizsg.,zöldkártya,menetrend Szociálpol.menetdíj támogatás kiutalási igény Jövedéki adó kiutalási igény TB ellátások (táppénz, gyed, stb.) Veszteségkiegyenlítés ÁFA T egyenleg Különféle egyéb követelések Egyéb követelések összesen


2013. 12. 31.

4.798 4.002 0 4.007 3.481 404.655 28.684 1.141 573.935

2014. 12. 31.

Index (%)

345

3.980 2.659 16.500 3.432 3.143 295.032 28.741 2.512 407.983 65.176 1.247

83,0 66,4 0 85,6 90,3 72,9 100,2 220,2 67,4 0 361,4

1.025.048

830.205

81,0

21

Alba Volán Zrt. Az 407.983 e Ft veszteségkiegyenlítés tartalmazza a 2011. évi Számviteli Politika változása miatti értékcsökkenés többletből járó költségtérítést 35.292 e Ft értékben és a 2012. évi veszteségkiegyenlítés ki nem fizetett részét 372.691 e Ft értékben.

Pénzeszközök ezer Ft Megnevezés

2013. 12. 31.

2014. 12. 31.

Index (%)

Pénztár Bankbetétek ebből elszámolási betétszámla elkülönített betétszámla

2.250 225.232 106.121 119.111

1.287 40.654 22.605 18.049

57,2 18,5 21,3 15,2

Pénzeszközök összesen

227.482

41.941

18,4

Aktív időbeli elhatárolások

Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások Összesen

2013.12.31. (e Ft) 60.911

2014.12.31. Index (e Ft) (%) 797.710 1309,6

138.622

86.488

62,4

87.166

6.989

8,0

286.699

891.187

310,8

A bevételek aktív időbeli elhatárolása tartalmazza a 2014. évre még jár 743.914 e Ft helyközi veszteségtérítést, Székesfehérvár Önkormányzatának 2013. évre még megítélt 45.145 e Ft veszteségtérítést, a Móri Önkormányzat 4. negyedévi támogatását 6.066 e Ft értékben és helyi veszteségtérítését 2.267 értékben. Itt szerepel még 242 e Ft 2014. évre járó biztosítók által fizetett kártérítés, 76 e Ft 2014. évi késedelmi kamat és végrehajtási költség megtérülése. A költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása a következőket tartalmazza:  bérleti díjak aktív időbeli elhatárolása 84.763 e Ft  költségek, egyéb fizetendő kamatok, egyéb ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 1.725 e Ft Halasztott ráfordítások elhatárolása szerepel.


között

a

devizakötelezettségek

árfolyamveszteségének

22

Alba Volán Zrt. Saját tőke Saját tőke változásai ezer Ft Megnevezés

2014. január 1-i egyenleg + Növekedés - Csökkenés 2014.12. 31-i egyenleg

Jegyzett tőke

Jegyzett, de be Tőkenem tartalék fiz.tőke

2.426.830 2.426.830

-

- 779.592 5.477

- 785.069

Eredménytartalék

Lekötött tartalék

-823.791 214.005 -

97.178

-609.786

6.436

Értékelési tartalék

Mérleg szerinti eredmény

Saját tőke összesen

128.740 2.608.549 89.004 308.486 128.740 219.482

90.742 -

89.004 2.697.553

A tőketartalék összege a 2009-ben kapott 5.477 e Ft szakképzési támogatás lekötött tartalékba való visszavezetésével csökkent. Az eredménytartalék összege a 2013. évi 128.740 e Ft mérleg szerinti eredmény összegével, a 2013-ban képzett 72.507 e Ft fejlesztési céltartalék felhasználásával és a pénzügyi lízingszerződések utáni kötelezettség árfolyameltéréséből adódó 12.758 e Ft-tal nőtt. A lekötött tartalék a 72.507 e Ft fejlesztési tartalék felhasználásával és az 5.477 e Ft szakképzési támogatás visszavezetésével csökkent. A társaságnak az árfolyamváltozások következtében a pénzügyi lízingszerződések miatt kötelezettségei után 6.989 e Ft többlet kötelezettsége keletkezett, ami 80.177 e Ft-tal kevesebb az előző évinél. Ezáltal a 2014. 12. 31-i árfolyameltérésből keletkezett lekötött tartalék 12.758 e Ft-tal kevesebb, mint 2013-ben volt, ezért ez az összeg átvezetésre került az eredménytartalékba a lekötött tartalékból. A Lekötött tartalék és a céltartalék változása a pénzügyi lízing miatti árfolyam különbözet ingadozása miatt:

Megnevezés Lekötött tartalék: Céltartalék: Összesen:

2014.12.31 e Ft 324 6.665 6.989

2013.12.31 e Ft 13.081 74.085 87.166

Változás e Ft 12.758 67.420 80.177

A lekötött tartalék így a Nemzeti Felnőttképzési Intézettől korábbi években kapott 6.113 e Ft támogatást és az eredménytartalékból átvezetett pénzügyi lízingek átértékeléséből származó 324 e Ft-ot foglalja magában.

Céltartalék A társaság 2014. évi nyitó céltartalék állománya 2014. évi feloldás 2014. évi képzés 2014.12.31. záró céltartalék állomány


162.822 e Ft 102.055 e Ft 5.000 e Ft 65.765 e Ft

23

Alba Volán Zrt. A társaságnak 2014. január 1-jén 162.822 e Ft céltartalék állománya volt. Az árfolyamváltozásból eredő többletkötelezettség csökkenésére 67.419 e Ft céltartalékot feloldott a társaság. A környezetvédelmi költségek fedezetére képzett céltartalék nyitó állománya 300 e Ft volt. Ez a székesfehérvári központi telepen lévő volt kovácsműhely területének kármentesítését szolgálta. 2014-ben a teljes összeg feloldásra került az elvégzett munkák alapján. Új céltartalékot a kovácsműhely felszámolásának és területének kármentesítési költségeire nem képzett a társaság. Így a környezetvédelmi költségek fedezetére képzelt céltartalék záró egyenlege 2014. december 31-én 0 Ft. A Zrt-nél 2013. év folyamán a Nemzeti Adó- és Vámhivatal ellenőrzést végzett 2010. és 2011. évekre. A NAV I. fokú határozatának megállapítása innovációs járulékban 23.100 e Ft, egyéb adónemekben 469 e Ft adóhiány, 7.071 e Ft adóbírság valamint 3.697 e Ft késedelmi pótlék, összesen 34.337 e Ft értékben. A társaság fellebbezett a határozat ellen, és erre az összegre, mint várható kötelezettségre céltartalékot képzett. Az összeg 2014-ben befizetésre, a céltartalék pedig feloldásra került. 2011. év folyamán a Nemzeti Adó- és Vámhivatal ellenőrzést végzett 2007., 2008. és 2009. évekre. A NAV II. fokú határozatának megállapításában szerepelt innovációs járulékban 31.051 e Ft adóhiány, 15.525 e Ft adóbírság valamint 7.524 e Ft késedelmi pótlék, összesen 54.100 e Ft értékben. A társaság bírósághoz fordult és a Fővárosi Törvényszék hatályon kívül helyezte a NAV határozatát 2012-ben. A NAV 2013. márciusában felülvizsgálati kérelmet terjesztett elő a Kúriánál. A Kúria hatályon kívül helyezte a Fővárosi Törvényszék ítéletét és új eljárásra, új határozat hozatalára utasítja. Az Alba Volán Zrt. az 54.100 e Ft-ra, mint várható kötelezettségre 2013-ban céltartalékot képzett. A társaságnak 2015-ben várhatóan két munkaügyi perben lesz fizetendő kötelezettsége, melyre 5.000 e Ft-ot képzett. Az előző években képzett és fel nem használt valamint a 2014-ben feloldott és képzett céltartalékkal együtt a 2014. december 31-i céltartalék állomány 65.765 e Ft, 59,6 %-kal kevesebb, mint 2013-ban.

Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek alakulása 2014.01.01 – 12.31 között ezer Ft Megnevezés

Beruházási és fejlesztési hitel Egyéb hosszú lejáratú hitel Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség Összesen

Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Záró állomány

71.000 31.910

47.000 101.836

52.691

24.000 81.055

102.910

101.836

99.691

105.055

A hosszú lejáratú kötelezettségek záró állománya 2,1 %-kal magasabb, mint előző év végén.


24

Alba Volán Zrt. A társaságnak 2014. 12. 31-én két beruházási hitele volt. Az egyiket 2006-ban vette fel 200.000 e Ft összegben, a másikat 2007-ben 120.000 e Ft összegben. Mindkét hitel az autóbusz-pályaudvar kivitelezési munkálatainak finanszírozását szolgálta, mindkettő eredeti lejárata 2014. szeptember 30. 2011-ben mindkét szerződést módosították, a két hitel lejárata 2015. szeptember 30-ra módosult. 2012-ben a 200.000 e Ft értékű újra módosításra került, így a végső lejárata 2016. szeptember 30. lett. A 2015. évben törlesztendő részlet 47.000 e Ft, ez átsorolásra került a rövid lejáratú kötelezettségek közé. Így a 2014. december 31-én fennálló éven túli kötelezettség a két beruházási hitelből 24.000 e Ft. Az egyéb hosszú lejáratú kötelezettség a pénzügyi lízingszerződésekből fennálló 1 éven túli kötelezettséget tartalmazza, ami 2,5-szerese az előző évinek. A társaságnak év elején 25 db autóbuszra, 1 db személygépkocsira és 1 db üzemanyagtartály-kocsira és 1 db tehergépkocsira volt pénzügyi lízingszerződése, amelyekből fennálló éven túli kötelezettség 31.910 e Ft volt. Év közben 1 db új szerződést kötött a társaság, melynek keretében 5 db autóbusz beszerzésére került sor. 16 db autóbusz, 1 db tehergépkocsi, 1 db üzemanyagtartály-kocsi és 1 db személygépkocsi pénzügyi lízingszerződése lejárt. Az árfolyamváltozás miatt a pénzügyi lízingszerződésből eredő kötelezettség 1.316 e Ft-tal csökkent. A korábban megkötött lízingszerződések 2014. évi törlesztése, valamint a 2014. évben esedékes törlesztések rövidlejáratúba történő átsorolása 52.691 e Ft-tal csökkentette az egyéb éven túli kötelezettség állományt. Így az egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek év végi állománya 81.055 e Ft. Ez 14 db autóbusz pénzügyi lízingszerződéséből áll. A hosszú lejáratú kötelezettségek között nincsen 5 évnél hosszabb hátralévő futamidejű kötelezettség 2014. december 31-én.

Rövid lejáratú kötelezettségek alakulása 2014. 01.01 – 12.31. között ezer Ft Megnevezés Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelek ebből: hosszú lejáratú hitel következő évi törlesztő részlete Vevőtől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból ebből: beruházási szállítók Váltótartozás Rövid lejáratú köt. kapcsolt vállalk. szemben Rövid lejáratú köt. egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek összesen


2013. 12.31. 2014. 12. 31.

Index (%)

873.212

1.049.324

120,2

52.000

47.000

90,4

0 625.967 15.308 -

0 0 1.001.483 160,0 314.588 2.055,1 -

-

-

-

853.758

626.585

73,4

2.352.937

2.677.392

113,8

25

Alba Volán Zrt. A rövidlejáratú kötelezettség állomány 13,8 %-kal magasabb a bázisnál. A növekedést elsősorban a rövid lejáratú hitelek 20,2 %-os, és a szállítóállomány 60,0 %-os csökkenése okozta. A folyószámla hitelállomány összege 2014. december 31-én 1.002.324 e Ft, 176.112 e Ft-tal, 22,1 %-kal alacsonyabb a nyitónál. Az éven túli hitel 1 éven belüli törlesztő részlete 47.000 e Ft. Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek állománya 26,2 %-kal alacsonyabb a 2013. évinél. A szállítói állomány lejárat szerinti összetétele: ezer Ft Megnevezés

2013. 12.31. 2014. 12. 31.

Index (%)

Határidőn belüli kötelezettség - belföldi - külföldi Határidőn túli kötelezettség - 30 napon belül lejárt - 31 – 60 napon között lejárt - 61 – 90 nap között lejárt - 91 – 180 nap között lejárt - 181 – 360 nap között lejárt - 361 napon túl lejárt

543.862 541.679 2.183 82.105 63.180 18.925 0 0 0 0

957.440 956.079 1.361 43.043 34.621 7.591 121 0 0 710

176,0 176,7 62,3 52,4 54,8 40,1 0 0 0 0

Összesen

625.967

1.001.483

159,8

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek részletezése ezer Ft Megnevezés

2013. 12.31. 2014. 12. 31.

Index (%)

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 1 éven belül törlesztendő része KKSZ munkavállaló OMB kölcsön KDOP-4.2.3-09-2010-0010 pályázat előlege Adók Jövedelem elszámolás Egyéb elszámolások Munkavállalókkal szembeni kötelezettség Egyéb rövidlejáratú kötelezettség Tulajdonosokkal szembeni kötelezettség Átvett kaució Átsorolt negatív egyenlegű vevők

290.988 783 100.217 288.856 0 1.163 158.476 12.612 244 419 0

51.375 785 100.217 277.975 58 0 181.562 12.502 592 419 1.100

17,7 100,3 100,0 96,2 0 0 114,6 99,1 242,6 100,0 0

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség összesen

853.758

626.585

73,4


26

Alba Volán Zrt. A KDOP.4-2-3-09-2010-010. „Közösségi közlekedés fejlesztése az Alba Volán Zrt-nél” pályázattal kapcsolatban 2013. 02. hóban kifizetésre került 102.230 e Ft előleg, melyből 2.013 e Ft elszámolása megtörtént, így a fennmaradó 100.217 e Ft a rövid lejáratú kötelezettségek között szerepel.

2014. január 1-jén fennálló, valamint 2014. 01. 01 – 12.31. között keletkezett kötelezettségek, amelyek esetén a visszafizetendő összeg nagyobb a kapott összegnél ezer Ft Megnevezés 2014. január 1. előtt kötött lízingszerződések 2014 . január 1. után kötött lízingszerződések Pénzügyi összesen

lízing

Hosszú lejáratú hitel

Kapott hitel

2014. 12.31-ig visszafizetett Tőke Kamat Összesen

1.750.158 1.722.814

27.967 + 6.989 árfolyamkorr.

281

35.237

98.790

15.541

114.331

1.534.214

133.746

15.822

149.568

369.461

71.000

4.065

75.065

408.360

1.911.607

26.099

187

26.286

1.750.158 1.514.426

371.422 120.461

125.463

320.000

249.000

2014. 12.31. után visszafizetendő Tőke Kamat Összesen

Passzív időbeli elhatárolások

Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Összesen:

2013.12.31. (e Ft) 279.304

2014.12.31. (e Ft) 273.053

Index (%) 97,8

21.044 48.617

26.138 112.718

124,2 231,8

348.965

411.909

231,8

A bevételek passzív időbeli elhatárolásából 76.573 e Ft a 2014. decemberben 2015. januárra eladott bérletek bevételének elhatárolása. 196.372 e Ft a 2013. évben befolyt helyközi veszteségtérítésből eredő többlet visszafizetési kötelezettség, 108 e Ft 2015-re járó, már kifizetett árbevétel. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása  vezetői prémium miatti passzív időbeli elhatárolás 14.599 e Ft  2014. évi közüzemi díjak 6.360 e Ft  egyéb költségek miatti passzív időbeli elhatárolás 5.179 e Ft A halasztott bevételek között szerepel a fejlesztési célra kapott támogatás passzív időbeli elhatárolása 20.964 e Ft, és a térítés nélkül kapott eszközök értékének passzív időbeli elhatárolása 17.953 e Ft értékben, valamint a KDOP-s „A közösségi közlekedés fejlesztése az Alba Volán Zrt-nél” pályázattal kapcsolatban kapott támogatás


27

Alba Volán Zrt. elhatárolása 68.255 e Ft értékben és a Nemzeti Fejlesztési Alaptól kapott támogatás elhatárolása 5.546 e Ft értékben.

II. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések

Az Alba Volán Zrt. a Számviteli Politikájában rögzítetteknek megfelelően az eredménykimutatást összköltség eljárással, "A" változatban készíti el. Ebben változás nem történt az előző évhez képest.

Az értékesítés nettó árbevétele a következők szerint alakult 2014. 12. 31. 7.927.129 e Ft 2013. 12. 31. 7.625.294 e Ft A nettó árbevétel főbb tevékenységek szerinti megoszlása a következő: ezer Ft Autóbusz-közlekedés - helyi - helyközi - szerződéses - különjárat Egyéb közlekedési tevékenység Autóbusz pályaudvar használati díj Ipari tevékenység Kereskedelmi tevékenység Egyéb szolgáltatási tevékenység

2013.12.31. eFt % 6.933.276 90,9 1.995.384 26,2 4.813.772 63,1 76.490 1,0 47.630 0,6 4.638 0,1 23.332 0,3 35.373 0,5 519.549 6,8 109.126 1,4

2014.12.31. eFt % 7.272.498 91,7 1.968.510 24,8 5.183.392 65,4 86.642 1,1 33.954 0,4 4.018 0,1 23.693 0,3 36.216 0,4 489.856 6,2 100.848 1,3

Értékesítés nettó árbevétele

7.625.294

7.927.129

Megnevezés

100,0

100,0

Az egyes tevékenységfajták nettó árbevételből való részesedési arányaiban jelentős változás nem történt. Az autóbusz-közlekedési tevékenység 2014. évi bevétele 91,7 %-a a bázisnak, nettó árbevételen belüli részaránya 0,8 százalékponttal magasabb, mint az előző évi. A helyközi közlekedésben 2014-ben tarifaváltozás nem történt. A szociálpolitikai menetdíjtámogatás mértékét a 370/2013.(X.24.) Kormányrendelet határozta meg, ami 2013. november 1-től lépett életbe. A helyközi közlekedésben a kedvezményes utazások után igényelhető támogatás mértéke 2013. november 1-től az 50 %-os menetjegyek esetében 44,5 %-ról 45 %ra, a 90 %-os menetjegyek esetében 420 %-ról 445 %-ra, a 90 %-os bérletek esetében 437 %ról 600 %-ra módosult. 2014-ben a támogatási mértékek nem változtak, de a 2013-an emelkedés áthúzódó hatása érvényesült a szociálpolitikai menetdíj-támogatás összegének emelkedésében. A helyközi közlekedésben az utasszám 2014. évben 23.619 ezer fő volt, ami 98,9 %-a a bázisnak. Az utasok által fizetett nettó árbevétel 3.270.395 e Ft volt, ami 4,7 %-kal magasabb Kiegészítő melléklet 2014.

28

Alba Volán Zrt. a bázisnál. A szociálpolitikai menetdíj-támogatás nettó összege 1.913.036 e Ft volt, 113,2 %-a a bázisnak. Az utasok által fizetett bevétel növekedését az értékesített jegyfajták összetételének változása eredményezte. A teljes árú menetjegyek száma 12,3 %-kal emelkedett, a kedvezményes menetjegyek száma 7,8 %-kal csökkent a bázishoz képest. A támogatás összegének növekedése a szociálpolitikai menetdíj-támogatási díjtételek emelkedése áthúzódó hatásának a következménye. Így a helyközi közlekedés nettó árbevétele 2014-ban 7,7 %-kal magasabb a bázisnál. Tarifaváltozásra 2014-ben a helyi közlekedésben sem került sor. Az utasszám 2014. évben a helyi közlekedésben 29.363 ezer fő volt, ami 97,6 %-a a bázisnak. Az utasok által fizetett nettó bevétel 1.379.421 e Ft, ami 0,6 %-kal csökkent a bázishoz képest. Az árkiegészítés nettó összege 368.133 e Ft, 95,0 %-a a bázisnak. Dunaújváros Önkormányzata által fizetett árbevétel 221.037 e Ft, 0,5 %-kal nőtt. Ezeket a hatásokat együttvéve a helyi autóbusz-közlekedés nettó árbevétele 1,3 %-kal kevesebb a 2013. évinél. A nem menetrend szerinti közlekedésben a szerződéses közlekedés bevétele 13,3 %-kal magasabb, a különjárati közlekedés bevétele 28,7 %-kal alacsonyabb a bázisnál. A helyközi közlekedés bevételéből 308.409 e Ft, a helyi közlekedés bevételéből 28.661 e Ft az alvállalkozók által üzemeltetett vonalakon keletkezett. A társaság 2007. október 1-től vesz igénybe alvállalkozókat a helyközi közlekedésben, a helyi közlekedésben pedig 2008. augusztus 1-től. Az általuk megtett hasznos km a menetrend szerinti közlekedésben 3.067,4 ezer km volt 2014-ban. Szerződéses járatok bevételéből 44.387 e Ft keletkezett az alvállalkozók által üzemeltetett járatokon, a megtett hasznos km 159,0 ezer km. Az egyéb közlekedési tevékenység a nettó árbevételnek továbbra is 0,1 %-át adja. A bevétel nagy része a különjárati utak során felmerült parkolási díj, úthasználati díj ellenértékeként kapott bevétel, de itt jelenik meg a vontatási díjból származó bevétel is. Az autóbusz-pályaudvar használati díj 0,3 %-a a nettó árbevételnek, 1,5 %-kal magasabb a 2013. évinél. Az ipari tevékenység bevétele 36.216 e Ft, ez a nettó árbevétel 0,4 %-át adja. A bevétel legnagyobb részét a járműjavítás teszi ki. Az előző évinél 2,4 %-kal több. A kereskedelmi tevékenység bevétele 5,7 %-kal alacsonyabb a bázisnál. Ennek legnagyobb részét az üzemanyag-értékesítésből származó bevétel teszi ki, ami 5,6 %-kal alacsonyabb az előző évinél. Az alkatrész-értékesítésből származó bevétel 24,4 %-kal csökkent a 2013. évihez képest. Az egyéb szolgáltatási tevékenység bevétele 100.848 e Ft, a nettó árbevétel 1,3 %-a, az előző évinél 7,6 %-kal alacsonyabb. Ezen belül legnagyobb tétel az ingatlan bérbeadásból származó bevétel, amely 48.309 e Ft, 8,5 %-kal csökkent 2013-hoz képest. Az idegenek részére végzett oktatás árbevétele 14.602 e Ft, 16,0 %-kal alacsonyabb a 2013. évinél. Az egyéb szolgáltatási tevékenységek (pl. környezetvédelmi vizsgálat, reklámszerződések) bevétele 28.170 e Ft, 96,8 %-a a 2013. évinek. Exporttámogatásban a társaság továbbra sem részesült.


29

Alba Volán Zrt. 2014. 12. 31. 1.969.549 e Ft 2013. 12. 31. 2.056.015 e Ft

Egyéb bevétel

Egyéb bevételek részletezése: ezer Ft Megnevezés

Tárgyi eszközök, immat. javak ért. bevétele

2013.

2014.

december 31.

december 31.

Index (%)

3.197

4.752

148,6

Káreseménnyel kapcsolatos bevétel

15.053

16.817

111,7

Kapott késedelmi kamat, kés.pótlék

990

334

33,7

Kapott kötbérek, fekbér

2.860

1.950

68,2

Kapott kártérítés

1.227

684

55,7

Pótdíj bevétel

3.236

414

12,8

0

0

0,0

72.412

102.056

140,9

1.920.456

1.820.163

94,8

0

0

0,0

Véglegesen fejlesztési célra kapott támogatás

13.969

5.596

40,1

KDOP-s közösségi közl.fejl.pály kapott tám.

993

0

0,0

Családbarát munkahely pályázat támogatás

0

1.000

0,0

Nemzeti Fejlesztési Alap képzési támogatás

0

547

0,0

Volt munkanélküli fogl-ra kapott támogatás

0

2.540

0,0

17.158

441

2,6

0

8.169

0,0

4.464

4.086

91,6

2.056.015

1.969.549

95,8

Utólag kapott közv. kapcs. pü.-leg rend. eng. Céltartalék feloldás Költségek fedezetére kapott támogatás Előző évekkel kapcs.pü-i rend. támogatás

Visszaírt értékvesztés, terven felüli écs. Több munkáltató által létesített munkaviszony miatti ktgtérítés Különféle egyéb bevételek Egyéb bevételek összesen

A tárgyi eszköz értékesítés bevételéből 4.720 e Ft a járműértékesítés bevétele, amely 1 db Mercedes Sprinter gépkocsi és 3 db személygépkocsi értékesítéséből áll, 32 e Ft pedig számítástechnikai eszköz értékesítés árbevétele. 2014-ben a társaság 102.056 e Ft céltartalékot oldott fel, ami 40,9 %-kal több az előző évinél. Ebből 34.337 e Ft NAV ellenőrzés keretében megállapított adótartozásra képzett céltartalék feloldása, 300 e Ft a környezetvédelmi munkákra képzett céltartalék feloldása, 67.419 e Ft pedig a pénzügyi lízingek átértékelése miatti céltartalék feloldása.


30

Alba Volán Zrt. A költségek fedezetére kapott támogatás 1.820.163 e Ft. Ebből a helyi közösségi közlekedés normatív támogatásának összege 104.479 e Ft, melynek településenkénti részletezése a következő: Székesfehérvár Mór Dunaújváros

73.093 e Ft 1.488 e Ft 29.898 e Ft

Itt szerepel a helyi közlekedés veszteségtérítésre 2014. évre járó a Székesfehérvári Önkormányzattól kapott 269.145 e Ft, valamint a Móri Önkormányzattól kapott 27.913 e Ft. 2012-ben megállapodást kötött az Alba Volán Zrt. az Önkormányzatokkal a 2006-2012. évre járó helyi veszteségtérítésekről összesen 1.121.545 e Ft értékben. Székesfehérvár MJV Önkormányzatával létrejött megállapodás alapján, az Önkormányzat kötelezettséget vállal 830.000 e Ft kamatmentes megfizetésére. 200.000 e Ft-ot 2012. évben átutalt, a fennmaradó 630.000 e Ft-ot 10 év alatt fizeti meg 2022. május 31-ig, évente 63.000 e Ft-ot. Dunaújváros MJV Önkormányzata 232.000 e Ft kamatmentes megfizetésére vállalt kötelezettséget a megállapodás alapján, melyet 4 év alatt fizet meg, 2016. március 20-ig, évente 58.000 e Ft-ot. Mór Város Önkormányzata 59.545 e Ft kamatmentes megfizetésére vállalt kötelezettséget a megállapodás alapján, melyből 11.885 e Ft-ot 2012-ben átutalt, a fennmaradó 47.660 e Ft-ot 10 év alatt, 2013. január 1-től 2022. május 31-ig fizeti meg, évente 4.766 e Ft-ot. Ezek alapján a 2014-ben az Önkormányzatok által átutalt összeg összesen 125.766 e Ft, mely a költségek fedezetére kapott támogatások között szerepel. A helyközi személyszállítási tevékenység veszteségének fedezetére a 2004. évi XXXIII. törvény 10. §-a, valamint a Közszolgáltatási szerződés V/1. pontja alapján a Nemzeti Fejlesztési Minisztérium és az Alba Volán Zrt. között támogatási szerződés megkötésére került sor. Ennek alapján a 2014. évi adatok alapján számított költségtérítés összege 1.292.860 e Ft, melyből 548.946 e Ft utalására 2013. 12. 31-ig sor került és az egyéb bevételek között került elszámolásra a 2013. évi autóbusszal végzett helyközi közszolgáltatási feladatok teljesítésével kapcsolatosan felmerült, bevételekkel nem fedezett költségek ellentételezésére. A 2014. évre még járó 743.914 e Ft-ot a társaság a számviteli törvény alapján az egyéb bevételek között számolta el az aktív időbeli elhatárolással szemben. A Sztv. 77.§ (3) bekezdés b) pontja szerint az üzleti évhez kapcsolódóan a mérlegkészítés időpontjáig igényelt támogatás, juttatás összege számolható el. Ha a társaság az előzetes adatok alapján az Alba Volán Zrt-t megillető, de a közszolgáltatási szerződésben meghatározott eljárásrend szerint később véglegessé váló költségtérítés összegét nem a beszámoló időszakában könyveli le, az elszámolás rontaná a beszámoló megbízható és valós összképét. A veszteségkiegyenlítés eredményre, eszközökre és forrásokra gyakorolt hatását bemutató tábla a 3. sz. mellékletben található. A véglegesen fejlesztési célra kapott támogatás – 5.596 e Ft – a korábbi években támogatásból beszerzett eszközök értékcsökkenésével arányos bevétel. A társaság a rendkívüli bevételek között elszámolt és halasztott bevételként időbelileg elhatárolt fejlesztési


31

Alba Volán Zrt. támogatásokat jelentősnek minősíti, ezért a megszüntetést az egyéb bevételekkel szemben számolja el. Részletezését a 2. sz. melléklet tartalmazza. A 441 e Ft visszaírt értékvesztésből 409 e Ft 2014-ben befolyt követelés, 32 e Ft lakáskölcsön visszaírt értékvesztése.

Ráfordítások Az értékesítés költségei

2014. 12. 31.

9.405.475 e Ft

2013. 12. 31.

9.177.266 e Ft



közvetlen költségek

2014. 12. 31. 2013. 12. 31.

8.150.693 e Ft 8.015.947 e Ft



közvetett költségek

2014. 12. 31. 2013. 12. 31.

1.254.782 e Ft 1.161.319 e Ft

Az értékesítés közvetlen és közvetett költségeinek költségnemenkénti bontása a következő: Közvetlen költségek: ezer Ft Megnevezés

2014.

2013.

Index

december 31.

december 31.

(%)

Anyagköltség

2.664.290

2.662.108

100,1

Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások

1.616.705

1.492.406

108,3

104.109

122.224

85,2

468.642

495.934

94,5

Anyagjellegű ráfordítások

4.853.746

4.772.672

101,7

Bérköltség

1.858.228

1.791.282

103,7

242.982 763.924

200.228 735.244

121,4 103,9

2.865.134

2.726.754

105,1

534.872

594.356

90,0

-103.059

-77.835

132,4

8.150.693

8.015.947

101,7

Eladott áruk beszerzési értéke, eladott szolgáltatások értéke

Egyéb jövedelmek Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás - Aktivált saját teljesítések értéke Értékesítés közvetlen költségei


32

Alba Volán Zrt. Közvetett költségek: ezer Ft 2014.

2013.

Index

december 31

december 31.

(%)

97.807

121.738

80,3

213.847

150.131

142,4

Egyéb szolgáltatások

16.113

9.702

166,1

Anyagjellegű ráfordítások

327.767

281.571

116,4

Bérköltség

604.203

590.604

102,3

Egyéb jövedelmek

130.284

97.700

133,4

Bérjárulékok

146.934

140.042

104,9

Személyi jellegű ráfordítások

881.321

828.346

106,4

Értékcsökkenési leírás

45.694

51.402

88,9

0

0

-

1.254.782

1.161.319

108,0

Megnevezés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások

- Aktivált saját teljesítések értéke Értékesítés közvetett költségei

Az igénybevett szolgáltatások költségeinek részletezése

2014. 12. 31. 2013. 12. 31.


1.830.552 e Ft 1.642.537 e Ft

33

Alba Volán Zrt. ezer Ft Megnevezés Szállítás, rakodás, raktározás - ebből alváll.által végzett személyszáll. Bérleti díjak Más vállalkozóval végeztetett javítás Hirdetés, reklám Oktatás, továbbképzés Utazási, kiküldetési díjak Posta, telefon, internet, újságelőfizetés Szakértői, pályázati díjak Más vállalkozónak fiz. jutalék Fénymásolási, sokszorosítási díjak Más vállak.fiz.gépi adatfeld.ktg-e Ingatlanőrzés ktg-e Köztiszt.,csatornadíj Gépkocsi mosás, takarítás ktg-ei Fűtési díjak Környezetvédelmi szolgáltatás díja Forgalmi ellenőrzés ktg-ei Autóbusz-pályaudvar használati díj Baleseti helyszínelés ktg-ei Takarítás ktg-ei Munkaerő-kölcsönzés ktg-ei Környezetvédelmi helyreállítás ktg-ei Forint, érme feldolgozás ktg-ei Egyéb igénybevett szolgáltatás Igénybevett szolgáltatások költségei összesen

2013. 12. 31. 2014. 12. 31.

Index (%)

970.901 960.790 241.532 86.157 54.729 21.603 234 20.946 42.904 8.624 2.667 7.080 34.684 11.084 5.336 5.569 35.670 29.360 32.986 3.240 6.989 8.900 427 9.239 1.624

1.096.034 1.090.644 213.567 122.003 63.676 25.544 3.936 21.314 70.326 7.730 3.076 7.080 37.826 11.500 119 6.012 42.246 22.768 35.018 810 1.446 16.991 300 17.581 3.649

112,9 113,5 88,4 141,6 116,3 118,2 1682,1 101,8 163,9 89,6 115,3 100,0 109,1 103,8 2,2 108,0 118,4 77,5 106,2 25,0 20,7 190,9 70,3 190,3 224,7

1.642.537

1.830.552

111,4

A szállítási, rakodási költség 12,9 %-kal magasabb az előző évinél. Ezen belül az alvállalkozói tevékenység költségei 13,5 %-kal magasabb a bázisnál. A bérleti díjak összege 11,6 %-kal alacsonyabb az előző évinél. A járművekért fizetett bérleti díj 9,5 %-kal, az ingatlanokért fizetett bérleti díj 1,7 %-kal, a gépekért fizetett bérleti díj 0,9 %-kal kevesebb a bázisnál. A más vállalkozóval végeztetett javítás költsége 41,6 %-kal nőtt a 2013. évihez képest. Az autóbusz-javítási költségei 51,3 %-kal nőttek, a gépek javítási költségei 32,7 %-kal csökkentek, a szoftver karbantartási költségei 0,5 %-kal csökkentek, az épületek fenntartási költségei 2,5-szerese az előző évinek, az egyéb karbantartási költségek 66,0 %-kal, a belszolgálati járművek javítási költségei 20,1 %-kal nőttek a bázishoz képest. A szakértői, pályázati díjak összege 63,9 %-kal több a 2013. évinél. A környezetvédelmi helyreállítási költségei 29,7 %-kal alacsonyabb az előző évinél. Ez a költség a székesfehérvári központi telep területén lévő volt kovácsműhely területének kármentesítése. A forgalmi ellenőrzés költségei 22,5 %-kal kevesebb a 2013. évinél. A Forint feldolgozás költségei 90,3 %-kal több az előző évinél, melynek oka, hogy 2013. 08. 01-től a járati bevételek nem a pénztárba kerülnek leadásra, hanem az Autóbuszpályaudvaron található trezorba dobják be a gépkocsivezetők az aznapi járati bevételt.


34

Alba Volán Zrt.

Egyéb szolgáltatások költségeinek részletezése

Megnevezés Bankköltségek Biztosítási díjak Autópályadíjak Vizsgáztatás,zöldkártya, illetékbélyeg, hatósági díjak Orvosi vizsg. díjak Összesen

2013. 12.31. 41.655 45.455 3.655

2014. 12. 31. 2013. 12. 31.

2014. 12. 31. 44.218 30.311 4.099

Ezer Ft Index (%) 106,2 66,7 112,1

12.375 29.219 120.222

104,8 99,5 91,1

11.805 29.356 131.926

Eladott áruk beszerzési értéke

120.222 e Ft 131.926 e Ft

2014. 12. 31. 2013. 12. 31.

439.216 e Ft 466.435 e Ft

Az eladott áruk beszerzési értéke 5,8 %-kal csökkent a bázihoz képest, ezen belül az eladott anyagok beszerzési értéke 25,6 %-kal, az eladott üzemanyagok beszerzési értéke 5,5 %-kal, az eladott bérletigazolványok beszerzési értéke pedig 66,6 %-kal csökkent 2013. évihez képest.

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

2014. 12. 31. 2013. 12. 31.

29.426 e Ft 29.499 e Ft

Az eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 99,8 %-a a bázisnak.

Értékcsökkenési leírás

2014. 12. 31. 2013. 12. 31.

580.566 e Ft 645.758 e Ft

Az értékcsökkenési leírás 10,1 %-kal kevesebb a bázisnál.

Aktivált saját teljesítmények értéke

2014.12.31. 2013.12.31

103.059 e Ft 77.835 e Ft

Az aktivált saját teljesítmények értéke 32,4 %-kal magasabb a 2013. évinél, melynek oka a saját előállítású eszközök aktivált értékének növekedése.

Egyéb ráfordítások részlezetése:


2014. 12. 31. 2013. 12. 31.

267.920 e Ft 152.013 e Ft

35

Alba Volán Zrt.

Megnevezés Érték. tárgyi eszk. könyv. szerinti értéke Káreseményekkel kapcsolatos ráfordítások Fizetendő bírság, büntetés Fizetendő késedelmi kamat Fizetendő kötbér Fizetendő kártérítés Előző évekkel kapcs.bírság Költségek fedezetére adott támogatások Céltartalék képzés Terven felüli értékcsökk. és értékvesztés Tárgyi eszköz selejtezés Jogszabály alapján elszámolt behajtási költségátalány Állami költségvet. és önkorm. elszámolt adók ebből: állami költségvet. elsz. adók önkormányz. elsz. adók Több munkáltató által lét.mviszony bér + jár. Ktgtér. Különféle egyéb ráfordítás

2.240

ezer Ft 2014. 12. 31. 3.165 21.352 911 20.789 2.486 5.000 14.771 3.320 29.726 160 163 49 314 110 849 5 220 1 019

Index (%) 251,2 192,4 350,4 90,7 93,0 5,7 215,1 1306,7 0,0 1001,4 339,8 7479,7 0,0 45,5

152.013

267.920

176,2

2013. 12. 31. 1.260 11.098 260 22.932 2.673 88.437 6.865 254 15.994 14.512 1.482

Egyéb ráfordítások összesen

Az egyéb ráfordítás összege 56,7 %-kal több a bázisnál. Az értékesített tárgyi eszközök könyv szerinti értéke az értékesített járművek nyilvántartási értéke, amely 3 db személygépkocsi és 1 db Mercedes Sprinter gépkocsi könyv szerinti értékét tartalmazza. Értékesített számítástechnikai eszközök könyv szerinti értéke 32 e Ft. Káreseményekkel kapcsolatos egyéb ráfordítás 21.352 e Ft: Baleseti járadék: Autóbusz káreseménnyel kapcsolatos ráfordítások (saját javítás, idegen javítás): Egyéb (rongálás, szgk.kár stb): Összesen:

588 e Ft 19.696 e Ft 1.068 e Ft 21.352 e Ft

A biztosítóktól befolyt káreseménnyel kapcsolatos bevételek az egyéb bevételek között vannak lekönyvelve. Az egyéb ráfordítások között szereplő értékvesztés részletezése a következő:  lakáskölcsön értékvesztése 70 e Ft  készletek értékvesztése 8.137 e Ft  követelések értékvesztése 6.564 e Ft Összesen: 14.771 e Ft A különféle egyéb ráfordítások közül 220 e Ft a behajthatatlan követelések leírt összege, 588 e Ft nem a vállalkozás érdekében felmerült költség, 199 e Ft hiányzó, állományból kivezetett készlet értéke, 589 e Ft egyéb költség.


36

Alba Volán Zrt. Pénzügyi műveletek eredménye

2014. 12. 31. 2013. 12. 31.

Pénzügyi műveletek bevétele

Megnevezés Kapott osztalék, részesedés Részesedések ért.árf.nyer. Kamatbevétel pénzintézettől Átváltáskori, rendezett árf.nyereség

4.000 e Ft 9.217 e Ft

2013. 12. 31. 849 5.670 2.678 20

2014. 12. 31. 849 0 1.794 1.357

9.217

4.000

Pénzügyi bevételek összesen

Ezer Ft Index (%) 100,0 0,0 67,0 6785,0 43,4

A kapott osztalék a Klastrom-Innov Zrt-től kapott 2013. évi osztalék.

Pénzügyi műveletek ráfordítása

2014. 12. 31. 2013. 12. 31.

136.861 e Ft 207.344 e Ft ezer Ft

Megnevezés Befekt. pü-i eszk. árf.veszt. Fizetendő kamatok Részesedések értékvesztése Átváltáskori, értékeléskori árf. veszteség Pénzügyi ráfordítások összesen

2013. 12. 31.

2014. 12. 31.

97.544 109.800

38.789 98.072

39,8 89,3

207.344

136.861

66,0

Index (%)

A fizetendő kamatok közül 27.423 e Ft a pénzintézeteknek fizetendő kamat és 11.366 e Ft a más vállalkozónak fizetendő kamat. A pénzintézeteknek fizetett kamat 61,7 %-kal alacsonyabb a bázisnál. A folyószámla hitel kamata 22.631 e Ft, 55,6 %-kal csökkent az előző évihez képest. 4.792 e Ft a beruházási hitelek kamata. A más vállalkozónak fizetendő kamat a pénzügyi lízingszerződések kamatterhe, 57,3 %-kal kevesebb a bázisnál.

Rendkívüli eredmény

A rendkívüli bevétel összege:


2014. 12. 31. 2013. 12. 31.

32.847 e Ft 3.085 e Ft

37

Alba Volán Zrt.

Megnevezés Megszűnt részesedés ell. kapott eszk. Ért. Kül. Visszavásárolt és bevont saját részvények értéke Véglegesen fejlesztési célra kapott támogatás Térítés nélkül átvett eszk.forg.piaci értéke Fellelt eszköz piaci érték Előző évekkel kapcs.fejl.támogatás Elengedett behajtási költségátalány visszaírása Rendkívüli bevétel összesen

2013. 12. 31. 3.085 3.085

Ezer Ft 2014. Index 12. 31. (%) 3..085 100,0 36 0 29.726 0 32.847

101,2

A 3.085 e Ft a 2010-ben térítés nélkül kapott 8 db autóbusz értékcsökkenésével arányos bevétel összege. 36 e Ft leltározás során fellelt eszközök értéke. A társaság a rendkívüli bevételek között elszámolt és halasztott bevételként időbelileg elhatárolt fejlesztési támogatásokat jelentősnek minősíti, ezért a megszüntetést az egyéb bevételekkel szemben számolja el.

A rendkívüli ráfordítások összege:

Megnevezés

2014. 12. 31. 2013. 12. 31.

11.285 e Ft 11.975 e Ft Ezer Ft 2014. Index december (%) 31. -

2013. december 31.

Megszűnt részesedés ell. kapott eszk. Ért. Kül Visszavásárolt és bevont saját részvények nyilvántart. értéke Térítés nélkül átadott eszk. nyilv. tart. szerinti értéke Térítés nélkül nyújtott szolg. bekerülési értéke Elengedett követelés könyv szerinti értéke Véglegesen nem fejl. célra átadott pénzeszközök

-

-

-

11.975

11.285

94,2

Rendkívüli ráfordítás összesen

11.975

11.285

94,2

A véglegesen nem fejlesztési célra átadott pénzeszköz 11.285 e Ft, melyből 11.000 e Ft a munkavállalói érdekképviseleteknek átadott támogatás, 160 e Ft a Szfvár Megyei Jogú Város részére, 50 e Ft a Szfvár Roma Önkormányzatnak, 30 e Ft a Videoton FCF Baráti Kör Egyesületnek, 45 e Ft a Székesfehérvár Térségi Vízi Társulatnak adott támogatás, melyek társasági adóalap növelő tételek, mivel nem bocsátották rendelkezésre a Társasági adó törvény 3. sz. melléklet A) 13. pont szerinti nyilatkozatát.


38

Alba Volán Zrt. III. Adózás Az Alba Volán Zrt-nek a tárgyévet megelőző adóévekben 2012-ig adófizetési kötelezettsége nem keletkezett. Vállalta, hogy a társasági adóbevallás részét képező részletes adatszolgáltatásnak eleget tesz, ezáltal mentesült az elvárt adó fizetési kötelezettség alól. Az elmúlt években (2003 – 2012) 1.736.768 e Ft elhatárolt vesztesége keletkezett a társaságnak, melyből 2013-ban 165 031 e Ft-ot használt fel. 2014-ben 223.795 e Ft-ot használ fel az elhatárolt veszteségből. (A társasági adótörvény szerint csak maximum a pozitív adóalap 50 %-áig vehető figyelembe az elhatárolt veszteség) ezer Ft Megnevezés

2013.

2014.

12.31.

12.31

Adózás előtti eredmény

145 013

111 984

Adóalap csökkentő tételek:

746 323

522 602

- Az előző évek negatív adóalapjából az adóévben leírt összeg - Képzett céltartalék felhaszn. során bevételként elszámolt összeg - Az adótörvény szerint figyelembe vett écs. leírás összege és az eszk. kivezetésekor számított nyilv. érték - A fejlesztési tartalék lekötött tartalékként kimutatott összege - Kapott osztalék, részesedés

165 031 231

229 795 34 637

483 705

246 657

72 507 849 4 281

0 849 5 335

-

2 211

- Szakképző iskolai tanuló utáni kedvezmény - Szakmunkástanulóként foglalk. és foly. tovább alkalmazott szakmunkás és munkanélküli foglalk. esetén befizetett társadalombiztosítási járulék - Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított bevétel-növekedésként elszámolt összeg - Behajthatatlan köv-ek leírásakor, ill. követelések kiegyenlítésekor visszaírt értékvesztés - Adomány 20 %-a Adóalap növelő tételek: - Ráfordításként elsz. céltartalék - Értékcsökkenési leírás SZT szerinti

19 584

3 118

136 764 036

0 640 413

88 437

5 000

647 272

587 050

6 865

6 634

20 598 864

5 951 12 209

- Ráfordításként elszámolt értékvesztés SZT szerinti összeg, ill. az adóévet megelőzően csökkentő tételként számításba vett összeg - Nem a vállalk., bevételszerző tev.-gel kapcs. ktg., ráf. - Bírság, Tb jogkövetkezmény - Támogatás, juttatás, tartozásátvállalás, elengedett követelés, utólag adott, nem számlázott engedmény meghatározott része - Behajthatatlannak nem minős. elengedett köv. adóévi összege

-

- Adóell., önellenőrzés során megállapított ktgnöv-ként elszám.összeg

-

- Önellenőrzés során megállap. összeg, bírság, büntetés

-

- Kapcsolt vállalkozások között a szokásos piaci ár és az alkalmazott ellenérték alapján számított különbözet A társasági adó alapjául szolgáló nyereség/elhatárolható veszteség Társasági adókulcs (10/19 %) Tárgyévi társasági adó Adókedvezmények Összes tárgyévi társasági adó kötelezettség Fizetendő osztalék


23 569

162 726 10 % 16 273 -

229 795 10 % 22 980

16 273 -

22 980 -

39

Alba Volán Zrt. C. I.

TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ A társaság eszközeinek és tőkéjének struktúrája

A társaság eszközeinek és forrásainak állománya 5.957.674 e Ft, az előző évinél 6,8 %-kal alacsonyabb. Az eszközök összetételének alakulása ezer Ft

Megnevezés A. Befektetett eszközök

2013. év

Megoszlás (%)

2014. év

Megoszlás (%)

C. Aktív időbeli elhatárolás

3.688.413 1.601.071 286.669

66,1 28,7 5,2

3.871.712 1.194.775 891.187

65,0 20,0 15,0

Eszközök összesen

5.576.183

100,0

5.957.674

100,0

B. Forgóeszközök

A befektetett eszközök részaránya csökkent 1,7 %-kal. A forgóeszközök részaránya 30,0 %kal csökkent. Az aktív időbeli elhatárolások részaránya 2,8-szerese az előző évinek. 2013-ban számított helyközi közlekedési tevékenység utáni veszteségkiegyenlítés többlet 196.372 e Ft, ami a passzív időbeli elhatárolások között szerepelt az egyéb bevételekkel szemben, 2013-ban ez az összeg még 743.914 e Ft egyéb bevétel, ami az aktív időbeli elhatárolások között szerepel.

A befektetett eszközök összetételének alakulása ezer Ft Megnevezés

I. Immateriális javak

2013. év

Részarány

2014. év

Részarány

III. Befektetett pénzügyi eszközök

1.927 3.667.309 19.177

0,1 99,4 0,5

27.586 3.827.834 16.292

0,7 98,9 0,4

Befektetett eszközök összesen

3.688.413

100,0

3.871.712

100,0

II. Tárgyi eszközök

Eszközbeszerzésre 788.891 e Ft összegben került sor, melyből 78.749 e Ft az épületberuházás, 298.184 e Ft járműbeszerzés és felújítás, 356.628 e Ft a gép, berendezés beszerzés, 19.779 e Ft immateriális javak beszerzése, 35.551 e Ft az év végén még nem aktivált beruházás értéke, beruházásra adott előleg nincs 2014. 12. 31-én. Ezzel párhuzamosan a feleslegessé vált eszközöket értékesítette a társaság, melyek nyilvántartási értéke 3.165 e Ft. Ezekkel a változásokkal, valamint az értékcsökkenéssel együtt a tárgyi eszközök nettó értéke a 2013. évihez képest 4,4 %-kal nőtt.


40

Alba Volán Zrt. A forgóeszközök összetételének alakulása ezer Ft Megnevezés

2013. év

Részarány

2014. év

Részarány

I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök

143.085 1.230.504 0 227.482

8,9 76,9 0,0 14,2

134.564 1.018.270 0 41.941

11,3 85,2 0 3,5

Összesen

1.601.071

100,0

1.194.775

100,0

A forgóeszközök állománya 25,4 %-kal nőtt az előző évhez képest. Összetételét tekintve a pénzeszközök részaránya csökkent, készletek és a követelések részaránya pedig nőtt. A készletek záró állománya 6,0 %-kal alacsonyabb a bázisnál. A követelésállomány 17,2 %-kal alacsonyabb az előző évinél. Ezen belül a vevőkkel szembeni követelés 8,5 %-kal csökkent, az egyéb követelések összege 19,0 %-kal kevesebb a 2013. évinél. Az egyéb követeléseken belül a fogyasztói árkiegészítés követelés 27,1 %-kal alacsonyabb a 2013. évinél, a veszteségtérítési igény pedig 28,9 %-kal kevesebb a bázisnál. A veszteségtérítési igény összegéből 35.292 e Ft a 2011. évi Számviteli Politika változása miatti értékcsökkenés többletből járó költségtérítés, 372.691 e Ft pedig a 2012. évi veszteségkiegyenlítés ki nem fizetett része. A pénzeszközállomány 81,6 %-kal alacsonyabb az előző évinél, melynek oka elsősorban, hogy a KDOP.4-2-3-09-2010-010. pályázattal kapcsolatban 2013-ban kifizetésre és lekötésre került 102.230 e Ft előleg 2014-ben felhasználásra került.

Források összetételének alakulása ezer Ft Megnevezés

2013.év

Részarány

2014. év

Részarány

D. Saját tőke E. Céltartalék F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolás

2.608.549 162.822 2.455.847 0 102.910 2.352.937 348.965

46,8 2,9 44,0 0 1,8 42,2 6,3

2.697.553 65.765 2.782.447 0 105.055 2.677.392 411.909

45,3 1,1 46,7 0 1,9 47,3 6,9

Összesen

5.576.183

100,0

5.957.674

100,0

A saját tőke 3,4 %-kal magasabb, a kötelezettségek állománya 13,3 %-kal magasabb az előző évinél. A passzív időbeli elhatárolások 18,0 %-kal magasabb a 2014. évinél.


41

Alba Volán Zrt. II.

Megnevezés Befektetett eszközök aránya

A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének mutatószámokkal való jellemzése

Számítás

2013.december.31 2014.december.31

Index (%)

Befektetett eszközök Összes eszköz

66,15

64,99

98,25

Forgóeszközök Összes eszköz

28,71

20,05

69,85

Eszközcsoportok aránymutatója

Forgóeszközök Befektetett eszközök

43,41

30,86

71,09

Eladósodottság mutató

Összes kötelezettség Saját tőke

94,15

103,15

109,56

Eladósodási fok

Összes kötelezettség Összes tőke

44,04

46,70

106,04

73,51

72,39

98,47

Forgóeszközök aránya

Befektetett eszközök fedezettsége

Saját tőke + hosszú lejár.köt. Befektetett eszközök

Tárgyi eszközök leírtsági mutatója

Tárgyi eszk.halmozott értékcsökkenése Tárgyi eszközök bruttó értéke

69,97

70,25

100,39

Tárgyi eszközök fedezettsége

Saját tőke Tárgyi eszközök

71,13

70,47

99,08

Tárgyi eszközök hatákonysága

Nettó árbevétel Tárgyi eszközök nettó értéke

207,93

207,09

99,60

Tőkefeszültségi mutató

Idegen tőke Saját tőke

94,15

103,15

109,56

Tőke önfinanszírozás

Eredményből képzett tőke Saját tőke Saját tőke + hosszú lejáratú kötelezettség Rövid lejáratú kötelezettség

4,94

3,30

66,85

115,24

104,68

90,84

Saját tőke Összes forrás

46,78

45,28

96,79

Saját tőke és befektetett eszközök aránya

Saját tőke Befektetett eszközök

70,72

69,67

98,52

Működő tőke aránya

Működő tőke * Összes forrás

42,73

43,68

102,22

Működésbiztonsági arány Saját tőke aránya

Működő tőke = jegyzett tőke – jegyzett, de még be nem fizetett tőke + tőketartalék + eredménytartalék. Az Alba Volán Zrt. vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete az elmúlt évhez képest kedvezőtlenül változott. Az eladósodottsági mutató 9,56 %-kal, az eladósodási fok 6,04 %-kal nőtt, elsősorban a kötelezettségek 13,3 %-os növekedése miatt. Az idegen tőke aránya a forrásokon belül 46,7 %, a saját tőke aránya 45,3 %, 3,2 %-kal alacsonyabb az előző évinél. A saját tőke és a hosszú lejáratú kötelezettségek együttes összeg nem nyújt fedezetet a Kiegészítő melléklet 2014.

42

Alba Volán Zrt. befektetett eszközökre 100 %-ban. A tárgyi eszközök leírtsági mutatója lényegében nem változott.

III.

A társaság pénzügyi és likviditási helyzetének mutatószámokkal való jellemzése

Megnevezés

Számítás

2013.december.31 2014.december.31

Index (%)

Készpénz likviditási ráta

Pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek

9,67

1,57

16,20

Likviditási gyorsráta

Pénzeszk.+Követelés+Értékpapír Rövid lejáratú kötelezettségek

61,96

39,60

63,91

Likviditási ráta

Forgóeszköz+Aktív időbeli elhat. Rövid lejáratú kötelezettségek

80,23

77,91

97,11

Hitel fedezettségi mutató

Követelések Rövid lejáratú kötelezettségek

52,30

38,03

72,72

Vevőállomány aránya szállítóhoz

Vevők Szállítók

32,82

18,78

57,21

Forgótőke aránya saját tőkéhez

Forgótőke * Saját tőke

-28,82

-54,96

-

Fizetett osztalék Jegyzett tőke

0,00

0,00

-

Kötelezettségek - Követelések Saját tőke

46,97

65,40

139,22

Adózás előtti eredm + Értékcsökk. Beruházások

617,21

87,79

14,22

Tőkejövedelmezőség Nettó eladósodottság Beruházások önfinanszírozása

Forgótőke = forgóeszközök – rövid lejáratú kötelezettségek Az Alba Volán Zrt. likviditási helyzete az előző évhez képest romlott. A pénzeszközök kis mértékben fedezik a rövid lejáratú kötelezettségeket, a likviditási gyorsráta is csökkent, 36,09 %-kal. A nettó eladósodottság mutatója 39,22 %-kal nőtt.


43

Alba Volán Zrt. IV.

A társaság hatékonyság és jövedelmezőségének vizsgálata mutatószámok alapján

Termelési értékek: Ezer Ft

Megnevezés + Értékesítés nettó árbevétele - ELÁBÉ - Eladott (közv.) szolgáltatások értéke ±Aktivált saját teljesítmények értéke

2013.év

Bruttó termelési érték - Anyagköltség - Igénybevett szolgáltatások értéke - Egyéb szolgáltatások értéke Anyagmentes termelési érték - Értékcsökkenési leírás

2014. év

Index (%)

7 625 294 -466 435 -29 499 77 835

7 927 129 -439 216 -29 426 103 059

103,96 94,16 99,75 132,41

7 207 195 -2 783 846 -1 642 537 -131 926

7 561 546 -2 762 097 -1 830 552 -120 222

104,92 99,22 111,45 91,13

2 648 886

2 848 675

107,54

-645 758

-580 566

89,90

Nettó termelési érték

2 003 128

2 268 109

113,23

Személyi jellegű ráfordítások + Értékcsökkenés + Adózás előtti eredmény

3 555 100 645 758 145 013

3 746 455 580 566 139 626

105,38 89,90 96,29

Hozzáadott érték

4 345 871

4 466 647

102,78

Megnevezés

Számítás

2013.december 31.

2014.december Index (%) 31.

Hatékonysági mutatók Tárgyi eszköz hatékonyság Eszközök megtérülése

Hozzáadott érték

1,19

1,16

97,86

1,97

2,00

101,74

Tárgyi eszközök Értékesítés nettó árbevétele Tárgyi eszk.+Készl.átl.ért.

Komplex erőforrásfelhasználás hatékonyság

Nettó termelési érték 0,15 * Eszközök + 1,15 * Bérktg.

0,55

0,60

108,69

Eszközhatékonyság

Bruttó termelési érték Befektetett eszközök

1,95

1,95

99,95

Tőkehatékonyság

Bruttó termelési érték Saját tőke

2,76

2,80

101,45

2,82

61,01

Jövedelmezőségi mutatók Árbevétel arányos üzemi eredmény (%)

Üzemi eredmény Értékesítés nettó árbevétele


4,62

44

Alba Volán Zrt.

Összes költség

Költségszintek alakulása

127,33

124,39

97,68

Értékesítés klen és ktett ktge Értékesítés nettó árbevétele

120,35

118,65

98,58

Szokásos vállalkozási eredmény Saját tőke

5,90

3,35

56,81

Adózás előtti eredmény Saját tőke

5,56

4,15

74,68

Adózott eredmény Jegyzett tőke

5,30

3,67

69,13

Üzemi eredmény Átlagos statisztikai létszám

367,77

236,53

64,31

Bruttó termelési érték Értékesítés költségszintje Tőkearányos vállalkozási eredmény Tőkearányos adózás előtti eredmény Alaptőke jövedelmezősége Létszámarányos jövedelmezőség ezer Ft/fő

A hatékonysági mutatók alapján az Alba Volán Zrt. hatékonysága lényegében nem változott. A jövedelmezőségi mutatók csökkentek az előző évhez képest, elsősorban az adózás előtti eredményének csökkenése miatt.


45

Alba Volán Zrt. V.

Egyéb tájékoztató adatok

1. Részesedési viszonyban álló vállalkozások Az Alba Volán Zrt-nek nincs kapcsolt vállalkozása 2014. december 31-én.

2. Mérlegben nem szereplő kötelezettségvállalások Bankgarancia, jelzálog, kezesség 2014. december 31-én: Megnevezés

Jogcím

Összeg MFt

folyószámlahitel

Biztosíték

Futamidő

1400

Székesfehérvári telephely: Börgöndi út 14. Székesfehérvári autóbuszállomás: Piac tér 4-8 Móri telephely: Mikes K.u.2. Dunaújvárosi telephely: Budai N.A. u. 21.

2014.08.14 – 2015.06.30

Ingó dolgot terhelő keretbiztosítéki jelzálog

100

6 db VOLVO autóbusz

ERSTE Bank

beruházási hitel

120

OTP

beruházási hitel

200

Jelzálog: Erste Bank

K & H Bank

Dunaújvárosi buszpályaudvar, Béke tér székesfehérvári telephely Börgöndi út 14.

2008.07.17-határozatlan időre 2007.05.25. – 2015.09. 30. 2006.09.14. – 2016.09.30.

A társaságnak határozott időre megkötött bérleti, illetve operatív lízingszerződésekből fennálló kötelezettsége 2014. december 31-én 65.397 e Ft, melyből 2015-ben 55.194 e Ft-ot, 2016-ban 7.497 e Ft-ot, 2017-ben 1.576 e Ft-ot, 2018-ban pedig 1.125 e Ft-ot kell visszafizetni.

3. Folyamatban lévő peres ügyek, eljárások Az Alba Volán Zrt. mint munkáltatóval szemben 3 db munkaügyi per van folyamatban. Ezeken túlmenően az Alba Volán Zrt. mint felperes, valamint a NAV Közép-dunántúli Regionális Adó Főigazgatása alperes között 2 db per van folyamatban, az egyik a Fővárosi Közigazgatási és Munkaügyi Bíróságon (szakértői vélemény elkészítése van folyamatban), a másik a Székesfehérvári Közigazgatási és Munkaügyi bíróságon. Kintlevőségek hitelezőjeként a társaság 29 db ügyben érdekelt, 22.725 e Ft összegű követeléssel. Fizetési meghagyásos eljárás – érvénytelen jeggyel vagy bérlettel történt utazások díjának behajtása tárgyában – 277 db van folyamatban, melyben a társaság összkövetelése 3.534 e Ft. Ebből 41 db van fizetési meghagyásos eljárás szakaszban, 236 db végrehajtás szakaszban.


46

Alba Volán Zrt.

4. Ügyvezetés, Felügyelő Bizottság, Könyvvizsgáló ezer Ft Megnevezés

2014.év

2013. év

Üzletvezetés Felügyelő Bizottság

3.360

0 3.360

Összesen

3.360

3.360

Az év végén az üzletvezetés és a felügyelő bizottság tagjainak a társasággal szemben tartozása nem volt. Az éves beszámolót auditáló könyvvizsgáló éves díja 1.640 e Ft + áfa. Az átalakulást végző könyvvizsgáló díja 4.100 e Ft + áfa.

5. 2014. évi létszám, bér és kereset adatok alakulása

Állománycsoport

Átlagos állományi létszám fő

Kereset összesen eFt

Személyi jellegű egyéb kifizetés eFt

Autóbuszvezető Belszolgálati gépkocsivezető Forgalmi utazó egyéb Munkás

523,1 5 0,0 185,7

1.388.851 10.595 0 417.601

185.090 1.272 0 58.944

Fizikai dolgozó összesen Szellemi dolgozók

713,8 159

1.817.047 529.056

245.306 63.227

Teljes munkaidős Nem teljes munkaidős Szakmunkástanulók Foglalkoztatott összesen

872,9 71,1

2.346.102 114.340 3.717

308.531 9.772 1.154

944,0

2.464.160

319.459

A béren kívüli és annak nem minősülő juttatások után, valamint az üzleti reprezentációs költség, egyes meghatározott juttatások, és az ezek után fizetett személyi jövedelemadó 53.807 e Ft, ezzel együtt a személyi jellegű egyéb kifizetés összege 373.266 e Ft. Az eredménykimutatásban szereplő 2014. évi bérköltség (2.462.431 e Ft) és a munkaügyi nyilvántartásokban szereplő bértömeg (2.464.160 e Ft) eltérése: 2014. évi a munkaügyi bér - 2014-ban fizetett, 2013. évi kitűzés alapján megállapított céljutalom + 2014. évi várható prémium Számviteli bér

2.464.160 e Ft -1.729 e Ft 0 e Ft 2.462.431 e Ft

A Társaság a tervezési irányelvekben megfogalmazottakkal összhangban, a KKSz Alba Volán Alapszervezetével, az Autóbuszközlekedési Dolgozók Uniója Fejér Megyei Szervezetével, valamint az „Alba” Közlekedési Dolgozók Munkástanácsával történő megállapodást követően Kiegészítő melléklet 2014.

47

Alba Volán Zrt. az alágazati szinten megkötött megállapodás alapján a 2013. évi bértömeg 9/12-részére vetített 2.8%-os mértékű bértömegnek megfelelő jövedelemfejlesztést hajtott végre. Továbbá 2013. évi béren kívüli és választható béren kívüli juttatások 9/12-részének alapul vételével a béren kívüli és választható béren kívüli juttatások esetében is 2.8 %-os fejlesztést hajtott végre. A Társaság 2014. évben a munkavállalók által felhasználható éves VJR keretösszeget a munkáltató által fizetett személyi jövedelemadó és eho mértékével növelten – bruttó összegben – határozta meg. A VJR összege a bérmegállapodásban foglaltaknak megfelelően a teljes munkaidős dolgozók esetében bruttó 255.000 Ft/fő, a részmunkaidős dolgozók esetében pedig a munkavállalóknak a teljes munkaidős munkavállalókra vonatkozó keret munkaidő arányos része került megállapításra. A dolgozók ERZSÉBET utalvány, SZÉP kártya, egészségpénztári hozzájárulás, iskolakezdési utalvány, önkéntes nyugdíjpénztári tagdíjkiegészítés, lakáshitel törlesztés, Spar utalvány, TOP Prémium utalvány, Kultúra és Sport utalvány, valamint Union-Etalon biztosítás formájában vehették igénybe a VJR keretén belül rendelkezésre álló összeget. 2014. évben a választható béren kívüli juttatásként kifizetett összeg 174.826 e Ft volt, melyet az alábbi bontásban vettek igénybe a dolgozók:             

Erzsébet utalvány SZÉP kártya juttatás-üdülés SZÉP kártya juttatás-étkezés SZÉP kártya juttatás-rekreáció egészségpénztári hozzájárulás iskolakezdési támogatás önkéntes nyugdíjpénztári kiegészítés lakáshitel törlesztés Spar utalvány Kultúra utalvány TOP Prémium utalvány Sport utalvány Union-Etalon biztosítás

78.029 e Ft 15.827 e Ft 26.037 e Ft 5.741 e Ft 25.452 e Ft 2.140 e Ft 9.693 e Ft 3.287 e Ft 352 e Ft 350 e Ft 74 e Ft 77 e Ft 7.767 e Ft

A VJR formájában történő kifizetéssel együtt a személyi jellegű egyéb kifizetés összesen 373.266 e Ft volt. A VJR-en felül az önkéntes nyugdíjpénztárba fizetett társasági hozzájárulás 55.772 e Ft, a gépkocsivezetőknek üzemanyag-megtakarítás címen kifizetett összeg 36.298 e Ft, a táppénzből a vállalkozást terhelő összeg 26.480 e Ft. Hűségjutalomként 4.075 e Ft, költségtérítésként 7.100 e Ft, napidíjként 301 e Ft, segélyként 642 e Ft, VJR-en kívüli iskolakezdési támogatás 3.820 eFt végkielégítésre 10.735 e Ft kifizetésére került sor. A béren kívüli és annak nem minősülő juttatások után fizetett személyi jövedelemadó 42.450 e Ft. A fennmaradó 10.767 e Ft a fel nem sorolt egyéb személyi jellegű kifizetéseken felül a reprezentációs költséget, egyes meghatározott juttatásokat, és az ezek után fizetett személyi jövedelemadót tartalmazza. A teljes munkaidős átlagos állományi létszám 872,9 fő, 1,4%-kal kevesebb a 2013. évi bázisnál. Az autóbuszvezetők átlagos állományi létszáma 530,3 főről 523,1 főre csökkent, ami 1,3 %-os csökkenést jelent előző év átlagához viszonyítva.


48

Alba Volán Zrt. 6. Környezetvédelemmel kapcsolatos adatok 2014-ben a társaság folytatta korábbi környezetvédelmi helyreállítási kármentesítési tevékenységét. Az alábbi környezetvédelmet szolgáló eszközök beszerzésére került sor 2014. év során: -

Kipufogógáz elszívó berendezés 3.535 e Ft értékben Vegyszer tartály 24 liter festett 77 e Ft értékben Energotest automata klímaszervizgép dig (hűtőközeg lefejtő) 1.405 e Ft értékben.

A környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök alakulása 2014. 01.01 – 12.31. között: ezer Ft Megnevezés Nyitó

Bruttó érték IngatGépek, berend, lanok járművek

Értékcsökkenés Ingat- Gépek, berend., lanok járművek

Növekedés Csökkenés Átsorolás

56.586 -

51.393 5.017 -

20.348 994 -

51.393 101 -

Tárgyévi záró állomány

56.586

56.410

21.342

51.494

A környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök nettó értéke 40.160 e Ft, 3.922 e Ft-tal több, mint a 2013. évi. A környezetvédelmi helyreállítással kapcsolatban 300 e Ft költség merült fel. Ez a székesfehérvári központi telepen lévő volt kovácsműhely területének kármentesítése során felmerült költség. Ezt teljes egészében a korábbi években megképzett céltartalékból fedezte a társaság. A költségek részletezése a következő: ezer Ft Megnevezés BTEX kármentesítés folytatása Felmerült költség összesen

Telephely Szfvár

Összeg

Finanszírozáshoz felhasznált forrás Körny.véd. Céltartalék Saját erő támogatás felhasználás felhasználása

300

-

300

-

300

-

300

-

Környezetvédelmi szolgáltatás címén 42.246 e Ft-ot fizetett ki a társaság. Ez a veszélyes hulladékok kezelésével kapcsolatos feladatokat tartalmazza.

2014-ben nem kapott környezetvédelmi támogatást a társaság.


49

Alba Volán Zrt. Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok állománya: EWC kód 160601 130205 150110 130508 130507 160107 150202 200121 200133 080317 140603 161001 160114 150111 160708 200135 170503

Megnevezés Ólom akkumulátor Ásványalapú olaj Veszélyes anyagokat maradékként… Homokfogóból és olaj- víz Olaj-víz szeparátorokból Olajszűrők Veszélyes anyagokkal szennyezett… Fénycsövek Elemek és akkumulátorok Festékes patron Egyéb oldószerek… Veszélyes anyagokat tart. vizes hull. Veszélyes anyagokat tart. fagyálló Hajtógázas palack Olajat tartalmazó hulladékok Elekromos és elektr. Hull. Olajos föld

Nyitó 672 813 178 1 200 0 788 941 118 15 0 44 0 0 51 0 0 0

Keletkezett Elszállított mennyiség (kg) 7 188 3 560 22 677 20 656 399 570 82 280 81 430 108 490 108 490 3 438 2 616 1 509 1 410 313 396 53 72 110 110 576 580 2 050 2 050 2 120 2 120 99 150 0 0 0 0 0 0

Záró 4 300 2 834 7 2 050 0 1 610 1 040 35 1 0 40 0 0 0 0 0 0

A környezetvédelmi tevékenységekkel kapcsolatban a hatóságnak kifogása nem volt, pénzbírságot nem fizetett a társaság.

7. Pályázatok és kapott támogatások bemutatása   

 

2014-ben a Családbarát munkahely pályázat keretében 1.000 e Ft támogatást kapott a társaság. A Nemzeti Foglalkoztatási Alap pályázatában decentralizált beruházási keretéből 6.093.e Ft vissza nem térítendő, fejlesztési támogatást kapott a társaság, melyből eszközvásárlás valósult meg. A 2010. december 23-án aláírt KDOP-s „Közösségi közlekedés fejlesztése az Alba Volánnál” pályázát 2014. december 31-én befejeződött, az alábbi eszközök kerültek megvásárlásra, és 2014. december 3-én aktiválásra: Dunaújvárosban a Béke téren levő autóbusz pályaudvaron 302 e Ft értékben utcabútorok kerültek kihelyezésre. Az utas információs rendszer fejlesztése 28.540 e Ft összegben valósult meg, Ennek során 12 db zászlós kijelző került telepítésre. Beszerzésre került 246 db, autóbuszra szerelt utas tájékoztató és járműkövető rendszer 180.404 e Ft, 1 db központi kommunikációs modul 50.596 e Ft, 1 db forgalomirányító központi modul 36.208 e Ft, és 3 db vitrines kijelző 12.925 e Ft értékben. 17.100 e Ft volt az utas információs rendszer szoftver. 2014-ben a mérlegkészítésig 67.235 e Ft került kifizetésre. A fennmaradó összeg 2015. év folyamán kerül kifizetésre. A záró elszámolás a mérlegkészítésig nem valósult meg, határideje 2015. március. 31. A TÁMOP keretében „A hátrányos helyzetűek foglalkoztathatóságának javítására” projekthez kapcsolódóan 4 fő esetében, összesen 2.761 e Ft bértámogatás kifizetésére került sor 2014-ben. A TÁMOP keretében a társaság „Munkahelyi képzés az Alba Volánnál” pályázatot nyújtott be 2012. évben, melyhez kapcsolódóan 2014-ben aláírásra


50

Alba Volán Zrt. került a támogatási szerzősés, mely alapján 26.992 e Ft vissza nem térítendő támogatásban részesül. A projekthez kapcsolódóan támogatási összeg a mérlegkészítés időpontjáig nem került kifizetésre.

8. Kutatás-fejlesztés költségeivel kapcsolatos adatok A társaságnál 2014-ben kutatással és kísérlet-fejlesztéssel kapcsolatban költség nem merült fel. 9. Ellenőrzéssel kapcsolatos tájékoztatás A Zrt-nél 2013. év folyamán a Nemzeti Adó- és Vámhivatal ellenőrzést végzett 2010. és 2011. évekre. A NAV I. fokú határozata 2014. 01. 30-án érkezett meg a társasághoz, melyben innovációs járulékban 23.100 e Ft, egyéb adónemekben 469 e Ft adóhiány, 7.071 e Ft adóbírság valamint 3.697 e Ft késedelmi pótlék megállapítása szerepelt. A társaság fellebbezett a határozat ellen. Az adóhiányra céltartalékot képzett 34.337 e Ft értékben, melyet 2014-ben befizetett, a céltartalék feloldásra került. 2011. év folyamán a Nemzeti Adó- és Vámhivatal ellenőrzést végzett 2007., 2008. és 2009. évekre. A NAV II. fokú határozatának megállapításában szerepelt innovációs járulékban 31.051 e Ft adóhiány, 15.525 e Ft adóbírság valamint 7.524 e Ft késedelmi pótlék, összesen 54.100 e Ft értékben. A társaság bírósághoz fordult és a Fővárosi Törvényszék hatályon kívül helyezte a NAV határozatát 2012. novemberben. A NAV 2013. márciusában felülvizsgálati kérelmet terjesztett elő a Kúriánál. A Kúria 2014. februárjában hatályon kívül helyezte a Fővárosi Törvényszék ítéletét és új eljárásra, új határozat hozatalára utasítja. A társaság az adóhiányra 2013-ban céltartalékot képzett.

10. Előző évekkel kapcsolatos könyvelési tételek

A 2010. és 2011. évekre vonatkozó NAV által végzett 2014-ben jogerőre emelkedett ellenőrzés megállapításai miatti 2014. évi eredményt növelő és csökkentő tételek:


51

Alba Volán Zrt. Ezer Ft Megnevezés

2010.

2011.

Összesen

NAV jkv. Szerint 2014-ben jogerőre emelkedett Áfa növekedés Szja növekedés Ny.bizt.jár. Növekedés Eg.bizt.és munkaerőpiaci jár.növekedés Egészségügyi hozzájár.növekedés Környezetvédelmi termékdíj növekedés Innovációs járulék növekedés

-8 -14 100

-190 -36 -9 000

-27 -166 -37 -5 -190 -44 -23 100

2014. évi eredményváltozás

-14 225

-9 344

-23 569

Adóalap növelő 2014-ben Adóalap csökkentő 2014-ben

14 225

9 344

23 569

Összesen abszolút értékben

14 225

9 344

23 569

138 614

142 762

Mérlegfőösszeg 2 %-a

-21 -54 -37 -5

-6 -112

Mivel a megállapított hibák, hibahatások növelő-csökkentő értékének együttes összege nem haladja meg az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 %-át, ezért azok nem jelentős összegűek, így a tárgyévi adatok között szerepelnek.

A cash-flow kimutatást az 1. sz. melléklet tartalmazza.


52

Alba Volán Zrt.

1. sz. melléklet Cash-flow kimutatás 2013.évi tény

738 753

418 097

145 013 -849 645 758 -10 293 16 025 3 197 696 141 285 525 -147 860 24 172 370 791 -1 087 849 -16 273

130 321 -849 616 680 -1 000 -110 261 -1 950 -295 606 -359 292 176 448 -5 016 433 313 175 288 -19 322

111 984 -849 580 566 14 330 -97 057 1 588 375 516 -224 212 62 944 17 390 203 365 -604 488 -22 980

-126 012

-866 151

-783 290

-128 121 1 260 849 -624 221

-869 100 2 100 849 -47 072

-788 891 4 752 849 179 652

+

821 212 1 400 000

854 000 1 400 000

1 002 324 1 400 000

+

11 043

5 250

4 866

+

1 920 456 -1 920 456

2 486 314 -2 486 314 0

1 820 163 -1 820 163

-1 142 982 -6 867

-873 212 -1 200

-864 546 -1 200

+,-

-11 975 -294 652

-31 910

-11 285 49 493

+,-

173 265 54 217 227 482 173 265

-174 470 227 470 53 000 -174 470

-185 541 227 482 41 941 -185 541

Adózás előtti eredmény

+,-

Kapott osztalék, részesedés kiszűrése Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás Céltartalék képzés és felhasználás különbözete

+ +,+,-

Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása

+,+,+,+,-

Vevőkövetelés változása Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett, fizetendő adó (nyereség után)

+,+,+,-

Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás (befektetési cash flow) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés

+ +

Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (finanszírozási cash flow) Részvénykib., tőkebev. bev., eredménytart. növ.

+

Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele Hitel és kölcsön felvétele

+

ebből: elérhető maximális hitellehetőség veszteségfinanszírozási hiány Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása Véglegesen kapott pénzeszköz Véglegesen kap.pénze.eredm.-re gyak.hat.kisz. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékp. visszafiz. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú

2014.évi tény

923 498

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (működési cash flow)

Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés

2014. évi terv

-

kötelezettségek változása Pénzeszközök változása Pénzeszközök az időszak elején Pénzeszközök az időszak végén Pénzeszközök változása


53

Alba Volán Zrt.

2. sz. melléklet

Egyéb bevételként elszámolt fejlesztési támogatások részletezése

Támogatás nyújtója

Támogatás célja

Előző időszakokban elszámolt támogatási összeg

Tárgyévben egyéb bevételként elszámolt támogatási összeg

Passzív időbeli elhatárolások között elhatárolt támogatási összeg

Támogatás szerződés szerinti összege

619

60

2 321

3 000

Székesfehérvári Önkormányzat

Jancsár úti decentrum

Központi költségvetés

autóbusz rekonstrukció

47 715

1 307

2 580

51 602

Központi költségvetés

autóbusz rekonstrukció

69 736

3 818

3 871

77 425

ÁPV Rt

környezetvédelmi eszközök

3 544

411

12 220

16 175

121 642

5 596

20 964

148 174

Összesen


54

Alba Volán Zrt. MÉRLEG Eszközök és Források „A” változat Sorszám

3.sz.mellé

e Ft- ban

2014.12.31 2014.12.31 Veszteség 2014.12.31-ig még 2014.12.31 kiegyenlítés ig utalt járó nélkül

A tétel megnevezése

2013.12.31

01. A. Befektetett eszközök (02.+10.+18.sor)

3 688 413

3 871 712

0

0

3 871 712

1 927

27 586

0

0

27 586

1 927

19 644

19 644

0

7 942

7 942

10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17.sorok)

3 667 309

3 827 834

11.

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

1 621 013

1 661 111

1 661 111

12.

Műszaki berendezések, gépek, járművek

1 994 246

2 103 037

2 103 037

13.

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

27 635

28 135

28 135

14.

Tenyészállatok

15.

Beruházások, felújítások

23 915

35 551

35 551

16.

Beruházásokra adott előlegek

17.

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09.sorok) 03.

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

04.

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

05.

Vagyoni értékű jogok

06.

Szellemi termékek

07.

Üzleti vagy cégérték

08.

Immateriális javakra adott előleg

09.

Immateriális javak értékhelyesbítése

18. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-25.sorok) 19.

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

20.

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

21.

Egyéb tartós részesedés

22.

Tartósan adott kölcsön egyéb r.sz.visz.álló vállalkozásban

23.

Egyéb tartósan adott kölcsön

24.

Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

25.

Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

26. B. Forgóeszközök (27.+34.+40.+45.sorok)

0

0

3 827 834

500

0

19 177

16 292

0

0

16 292

5 436

5 436

5 436

13 741

10 856

10 856

1 601 071

1 194 775

0

0

1 194 775

27. I. KÉSZLETEK (28.-33.sorok)

143 085

134 564

0

0

134 564

28.

Anyagok

142 857

134 064

134 064

29.

Befejezetlen termelés és félkész termékek

228

0

0

30.

Növendék-, hízó- és egyéb állatok

31.

Késztermékek

32.

Áruk

33.

Készletre adott előlegek 1 230 504

1 018 270

205 456

188 065

188 065

0

0

0

1 025 048

830 205

830 205

0

0

0

0

227 482

41 941

2 250

1 287

1 287

225 232

40 654

40 654

286 699

147 273

60 911

53 796

138 622

86 488

86 488

87 166

6 989

6 989

5 576 183

5 213 760

34. II. KÖVETELÉSEK (35.-39.sorok) 35.

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)

36.

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

37.

Követelések egyéb rész.visz.lévő vállalkozással szemben

38.

Váltókövetelések

39.

Egyéb követelések

40. III. ÉRTÉKPAPÍROK (41.-44.sorok) 41.

Részesedés kapcsolt vállalkozásban

42.

Egyéb részesedés

43.

Saját részvények, saját üzletrészek

44.

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

45. IV. PÉNZESZKÖZÖK (46.-47.sorok) 46.

Pénztár, csekkek

47.

Bankbetétek

48. C. Aktív időbeli elhatárolások (49.-51.sorok) 49.

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

50.

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

51.

Halasztott ráfordítások

52. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01.+26.+48.sor)


500

500 0

0

0

1 018 270

0

0 0

0

0

0

0

41 941

743 914

891 187

743 914

797 710

743 914

5 957 674

55

Alba Volán Zrt.

2013.12.31-i és 2014.12.31-i mérleg sorainak részletezése Mérlegsorok 23.

Megnevezés Dolgozók kölcsöntartozásai - 1 éven belül törlesztendő Értékvesztés

23.

Egyéb tartósan adott kölcsön összesen:

29.

Fenntartási anyagok, alkatrészek Egyéb anyagok

2013.12.31

2014.12.31

19 068

15 402

-4 798

-3 980

-529

-566

13 741

10 856

126 256

132 874

11 600

Anyagok értékvesztése Számlázott, be nem vételezett anyagok 29.

Anyagok összesen:

30.

Javított alkatrészek

36.

Vevők

9 252 -8 137

5 001

75

142 857

134 064

228

0

225 828

209 572

-4 002

-2 659

-16 370

-19 948

Külföldi vevők Csekkes vevők Vevők értékvesztése Köt.közé átsorolt negatív egyenlegű vevők

1 100

36.

Követelések áruszállításból és szolg-ból (vevők):

205 456

188 065

40.

Dolgozók kölcsöntartozása 1 éven belül törlesztendő

4 798

3 980

Vevőkből a csekkes vevők

4 002

2 659

0

16 500

Munkavállalókkal szembeni követelés

4 007

3 432

Okmánybélyeg,gk.vizsg.,menetrend elsz.szlák

3 481

3 143

404 655

295 032

28 684

28 741

1 141

2 512

0

94

Adott előleg

Fogyasztói árkiegészítés/ szociálpol.menetdíj támogatás kiutalási igény Jövedéki adó kiutalási igény TB ellátások (táppénz, gyed, stb.) Nem a tárgyhóban igényelhető ÁFA Kaució Elszámolási számlák ÁFA "T" egyenleg Veszteségkiegyenlítés Többes jogviszony keretében fogl.munkaváll bér+jár.köv. 40.

89

60

256

300

0

65 176

573 935

407 983

0

593

1 025 048

830 205

461.TAO

-16 273

-16 200

462. SZJA

-55 839

-59 541

-162 411

-194 479

Egyéb követelések összesen:

40. és 95. sorból az adók bontása

463-464. Költségvetési kötelezettségek 464. Innovációs járulék 466-468. ÁFA 469. Önkormányzati adók

-7 724

-4 870

-44 411

65 176

-19

4691. Építményadó 4695. Iparűzési adó

-321

4696. Gépjárműadó 4742. Szakképzési hozzájár.

0 -2 179

-2 564

40.

Sorba

0

65 176

95.

Sorba

-288 856

-277 975

Adók összesen

-288 856

-213 052


56

Alba Volán Zrt.

MÉRLEG Eszközök és Források „A” változat

3.sz.melléklet e Ft-ban

Sorszám 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75. 76. 77. 78. 79. 80. 81. 82. 83. 84. 85. 86. 87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94.


D. Saját tőke (54.-56.+57.+58.+59.+60.+61.sorok) I. JEGYZETT TŐKE ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok (63.-65.sorok) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek (67.+71.+80.sorok) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (68.-70.sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt köt.egyéb rész.visz.lévő váll.szemben Hátrasorolt köt.egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (72.-79.sorok) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb rész.visz.lévő váll. szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81.-89.sorok) Rövid lejáratú kölcsönök ebből: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőtől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú köt.kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lej.köt.egyéb rész.visz.lévő váll.-al szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások (91.-93.sorok) Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek,ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZ. (53.+62.+66.+90.sorok)


2013.12.31


2 608 549 2 426 830

1 404 693 2 426 830

779 592 -823 791 97 178

785 069 -609 786 6 436

128 740 162 822 88 437 300 74 085 2 455 847 0

-1 203 856 65 765 59 100

548 946

743 914

785 069 -609 786 6 436 548 946 0

743 914 0

6 665 3 331 393 0

-548 946 0

0 0

102 910

105 055

0

0

71 000

24 000

31 910 2 352 937

81 055 3 226 338

-548 946

873 212

1 598 270

-548 946

625 967 0 0

1 001 483

853 758 348 965 279 304 21 044 48 617 5 576 183

0 626 585 411 909 273 053 26 138 112 718 5 213 760

2 697 553 2 426 830

89 004 65 765 59 100 0 6 665 2 782 447

105 055

24 000

0

0

0

0

743 914

81 055 2 677 392

1 049 324 0 1 001 483 0 0 0 626 585 411 909 273 053 26 138 112 718 5 957 674

57

Alba Volán Zrt.

2013.12.31-i és 2014.12.31-i mérleg sorainak részletezése

Mérlegsorok

Megnevezés

2013.12.31

2014.12.31

78.

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök:

78.

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök öszesen:

81.

Beruházási és fejlesztési hitelek

123 000

71 000

- 1 éven belül törlesztendő

-52 000

-47 000

71 000

24 000

235 732

126 757

- 1 éven belül törlesztendő

81.

Beruházási és fejlesztési hitelek öszesen:

85.

Pénzügyi lízing Pü-i lízing miatti árf.kül.elhat.

0

87 166

Pü-i lízing mérlegford.nap átért. - 1 éven belül törlesztendő 85.

Egyéb hosszúlejáratú kötelezettségek:

89.

Hosszúlejáratú hitelek 1 éven belül törlesztendő része

0

6 989 -1 316

-290 988

-51 375

31 910

81 055

52 000

47 000

Folyószámla hitel

821 212

1 002 324

89.

Rövidlejáratú hitelek összesen:

873 212

1 049 324

91.

Belföldi szállítók

603 977

684 181

Nem számlázott szállítók

4 499

1 353

Külföldi szállítók

2 183

1 361

15 308

314 588

Beruházási szállítók

0

0

91.

Szervizcentrum (94.sorba) Köt. áruszállításból (szállítók) összesen:

625 967

1 001 483

95.

Egyéb hosszúlejáratú köt. 1 éven belül törlesztendő része

290 988

51 375

783

785

KDOP Pályázati előleg

100 217

100 217

Adók

288 856

278 228

KKSZ munkavállaló OMB kölcsön

Jövedelemelszámolás Munkavállalókkal szembeni kötelezettség Egyéb rövidlejáratú kötelezettség

0

58

158 476

181 562

12 612

10 835

Tulajdonosokkal szembeni kötelezettség

244

592

Átvett kaució

419

419

1 158

1 204

Többes jogviszony keretében fogl. Munkaváll. Bér + járulék kötelezettség 3615. Követel Egyenleg (Union Etalon) K&H Pénzszámla K E

452 5

Átsorolt negatív egyenlegű vevők 95.

Egyéb rövidlejáratú kötelezettség összesen:


11 1 100

853 758

626 838

58

Alba Volán Zrt.

„A” Eredménykimutatás összköltség eljárással

Tételszám


01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele

e Ft

2013.12.31


7 625 294

7 927 129

7 625 294

7 927 129

7 927 129

02. Export értékesítés árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) 03. Saját termelésű készletek állományváltozása

0

0

0 7 927 129

-446

-164

-164

78 281 77 835

103 223 103 059

0

0

103 223 103 059

2 056 015

676 689

548 946

743 914

1 969 549

17 158 2 783 846 1 642 537 131 926 466 435 29 499 5 054 243

441 2 762 097 1 830 552 120 222 439 216 29 426 5 181 513

0

441 2 762 097 1 830 552 120 222 439 216 29 426 5 181 513

2 381 886 297 928 875 286 3 555 100

2 462 431 373 266 910 758 3 746 455

0

2 462 431 373 266 910 758 3 746 455

VI. Értékcsökkenési leírás

645 758

580 566

580 566

VII. Egyéb ráfordítások

152 013

267 920

267 920

6 865 352 030

14 771 -1 069 577

849

849

04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+03.+04.) III. Egyéb bevételek ebből: visszaírt értékvesztés 05. 06. 07. 08. 09. IV. 10. 11. 12. V.

Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.)

ebből értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) 13. Kapott (járó) osztalék, részesedés

0

0

548 946

743 914

849

ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

0

14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

0

ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

0

15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 16. 17. VIII. 18. 19. 20. 21. IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F.

ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításai (18.+19.+20.+21.) PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY(+/-A.+/-B.) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+C.+D.) Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY (+E.-XII.)

14 771 223 283

2 678

1 794

5 690 9 217

1 357 4 000

97 544

38 789

109 800 207 344 -198 127 153 903

98 072 136 861 -132 861 -1 202 438

3 085 11 975 -8 890 145 013

32 847 11 285 21 562 -1 180 876

16 273 128 740

128 740

0

0

0 0 1 794 0 1 357 4 000 0 0 38 789 0

0 0 743 914

0 98 072 136 861 -132 861 90 422

548 946

0 743 914

32 847 11 285 21 562 111 984

22 980 -1 203 856

548 946

743 914

22 980 89 004

-1 203 856

548 946

743 914

89 004

0 0 548 946

22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY


59

No title

Recommend Documents