Zborovská 1 1 15021 Praha5
SpZn: S7_082894120141KUSK 004484/201slt(usK
Stejnopis č.
čj.,
f,
Zpráva o ýsledku přezkoumání hospodaření
DSO MIKROREGION DŽBÁNY, SVAZEK OBCÍ IČ:70567646
Za rok2014 Přezkoumáni hospodaření DSO Mikroregio n Džbény,svazek obcí zarck2014 bylo zahájeno dne 12. 8. 2014 doručenímoznámeni o zahájenl přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávaj ícímorgánem.
přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
. .
8.9.2014 15.4.2015 na základě zákona č. 42012004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějšíchpředpisů a v souladu se zákonem ě. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní Ťád).
Přezkoumávané období 1. I.2014 - 31. 12,2014, Přezkoumání proLrěhlo v sidle DSO:
Komenského nám, 700 259 01 Votice
Přezkoumání lykona|i:
- kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři:
Bc. Bc. Bc. Bc.
Zástupci DSO:
Mgr. Viktor Liška - předseda DSO Ing. Ivana Brehovská - asistent koordinátora
Jana Hurtíková Marie Milanovičová (dne 8.9.2014) Jaroslav Petrák (dne 15.4.2015) Petr Venclovský (dne 15.4.2015)
Pověření k přezkoumání podle § 5 odst. 1zákonač.42012004Sb.,§4a§6zákona č. 25512012 Sb., vše ve zněni pozdějších předpisů, vydal ředitel Kraj ského úřadu Středočeského kaje dne 1 1.8.2014.
Předmětem přezkournání jsou dle ust. § 2 zžk. č. 42012004 Sb., ve znění pozdějších předpisů, údaje o ročnímhospodaření územního celku, tvořící součást závěrečného účtupodle zákona č. 250/2000 Sb., ve znění pozdějšíchpředpisů, a to: - plnění přijmů a výdajů rozpočtu, včetně peněžníchoperací týkajícíchse rozpočtových prostředků, - finančníoperace, týkajícíse tvorby a použitípeněžních fondů, - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, - peněžní operace, týkajícíse sdružených prostředků vynakládaných na základě smlour1,
mezi dvěma nebo více územnímicelky, anebo
-
-
m
zák|adé smlouvy
s
jinými
právnickými nebo fyzickými osobami, finančníoperace! týkajícíse cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví. hospodaření a nakládaní s prostředky poskytnutými z Narodního fondu a s dalšími prostředky ze zahraniói poskl,tnutými na základě mezinarodních smluv, vyúčtovánía vypořádáni finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtůmkrajů, k rozpočtůmobcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalšímosobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, nakládaní a hospodaření s majetkem státu, s nímžhospodaří územní celek, zadávénía uskutečňováníveřejných zakázek, s výj imkou úkonůa postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu, stav pohledávek a závazkíl a nakládání s nimi, ručeníza závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve píospěch třetích osob, zřizováni věcných břemen k majetku územního celku, účetnictvívedené územnímcelkem,
Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost a obsahu přezkoumání. Při poSuzování jednotlivých právních úkonůse vycházi ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečněnítohoto úkonu.
jednotliých skutečnosti podle předmětu
Podle ustanovení § 2 odst. 3 zákona č. 42012004 Sb. nebyly předmětem přezkoumání údaje, na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu. Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem pře dáni zprávy o výsledku přezkoumání: 16. 4. 2015
-
A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový ťhled r rozpočtový výhled na roky 2014 - 2016 schválený najednání valné hromady svazku dne 13,I2.201,2
Návrh rozpočtu
.
zveřejněn od 27 .l1 .2013 do 19.12.2013 ve všech členských obcích Schválený rozpočet . rozpočet na rok 2014 schválený na jednání Valné hromady svazku dne 19.12.2013 jako přebltkový Rozpočtová opatření . č. l schválené předsedou svazku dne 14,3.2014 . č.2 schválené na jednání Valné hromady svazku dne 2'/ .5.201,4 . č. 3 schválené najednání Valné hromady svazku dne 26,6.201,4 . č.4 schválené najednání Valné hromady svazku dne 25.11.2014 r č. 5 a č.6 schválené na jednriní Valné hromady svazku dne 19.12.2014 Závérečnýúčet . závéreóný ťtčetsvazku za rck 2073 schválený na j ednání Valné hromady svazku
dne 27.5.2014 s lryj ádřením "bez výhrad" návrh závěrečného účtuzveřejněn od 30.4.2014 do 26.5.2014 ve všech členských obcích Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu sestavený ke dní3l,7,2014 a ke dni 31.12.2014 ze dne 26.I.2015 Výkaz zisku a ztráty sestavený ke 31.7.2014 ake dni 31.12.2014 ze dne 16.2.2015
. . .
Rozvaha
.
sestavená ke dni 31.1 .2014 ake dni 31.12.2014 ze dne 16.2.2015
Pří|oha rozvahy . sestavená ke dni31.7.2014 ake dni 31.12.2014 ze dne 17.2.2015 Kniha došlých faktur . od 1.1.20l4 do 31.8.2014 _ dle potřeby Faktura . faktury došléč.6 - č. 18, č.29 - č. 31 Bankovni výpis . základni běžný účetě. 0324986339 vedený u Českéspořitelny a.s.J a to bankovní výpisy: č.l ze dne 30.6.2014 až č.2 ze dne 31.7.2014 (výpisy jsou měsíčni),výpis č. 7 ze dne 31.12.2014 . bankovní íóeíč.94-1321812l vedený u ČNB. a to výpis č. l ze dne 23J.2014 avýpis , č.2 ze dne 31.].2014, výpis č.4zedne9.9.2014 ažvýpisč.6zedne 26.9.2014 učetnídoklad . k základnímu běžnému účtu:doklad č. 92 - č. 137, 1005 - 1018, 2001 - 2002, 3024 3026,5006 - 5007, č. 18I-č.204,1029 - 103],2007 -2009,3031 - 3040 . k účtuČNB: doklad č. 900l _ č. 9002. č.9004 - č. 9007 Evidence majetku
.
počítačověvedená Inventurní soupis majetku a závazků plán inventur ze dne 19.12.2014 prezenční listina o proškoleníinventarizačníchkomisí ze dne 19.12.2014 inventumí soupisy ke dni 31.12.2014 inventarizačni zpráva ze dne 30.1.2015
. . . .
Smloury o převodu majetku (koupě, prodej, směnao převod)
.
sátowa
o bezuplatném převódu majetku uzavřená dne
17
.6.2014 mezi
Mikoregionem
Džbany a obcí Ratměřice Mikroregionem Smlouva o bezúplatném převodu majetku uzavřená dne 25.6.2014 mezi Džbány a městem Votice Mikroregionem Smlouva o bezúplatném převodu majetku lzavíená drc 21 .6.2014 mezi Džbárry a obcí Olbramovice a áalší materiály k poskatnutým účelovýmdotacím Smlouvy ve výši SÁlouuu o poskytnuií neinvestičnídotace uzavřená dne 10.1.2014 Kč 437.700,00, příjemce Posázaví o,p,s Dohody o provedení práce kancelář Mikroregionu (20 hodin), ze dne ;á. :,.v. "e ane f .6.2014,IT práce pro iO.:.ZOt+ aktualizace účetníhosoftware (20 hodin) Vnitřní předpis a směrnice ob8h účetníchdokladů ze dtte 26.8.2074 směmice o rozpoótu ze dne 26,8,2014 Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí za rok 2013), ž" a'n" 2s.2.2014, 8.4.2014, 21.5.2014 (schváleni účetnízávěrky svazku nepřezkoumáváno, 2014) rok 26.6.2014, 26.8.2014,ze dne 19,12, 2013 (rozpočet na použito podpůmě Nespecifikován svazkům tabulka finančníhovypořádání dotací poskytnutých obcím a dobrovolným obcí ze dne 4.2.2015
.
.
.
",-
. . j' .
prohláŠení
PředsedY V kontrolovaném období DSo Mikroregion Džbány, svazek obcí, dle o.qÍPŮjČce, smlouvu pŠÓ, ,r",r"-r"r smlouvu kupní, směnnou, darovací, nájemní, pachtovní,_ o nakládání s_věcnými právy, unl jírro., smlouvu o nabl.tí á převodu majetku včetně smlouvy
právnických majetkem státu, neručil sv,ým majetkem za závazky fyzickýcli a ".rrárp"a.rir zákona o obcích, nezastavil osob, a to ani v případech taxaiiv,,ě vyjmenovaných v § 38 odst, 3 úvěru..nebo záp]tj čky, poskltnutí n"-o]ritý majetek, n".rrurrá smlouvu o přijetí a o převzetí dtuhu, o převzetí smlouv., o poskytnutí óotace, smlouvu o přijetí dotace, smlouvu k závizkl: a smlouvu o sdružení, smlouvu o společnosti a -tit"trtenó záiazka,o přistáupení podle smlour,y o sdružení,jehož je Dso společníkem. majetkovyóh hotlnot 'n"toupit ani neprodala cenné papíiy, obligace, nevydal komunální dluhopisy, nezřídil ani 'organižační složku, nezaložil ani nezrušila právnickou nezrušil příspěvkovou organizáci' a ár"t",' ,i"rt"r.čnil majJtkové vklady do právnických_ osob, neprovozoval hospodářskou rozsahu (§12 odst. 3 zák. (podnikatelskou) činnost, uskutečnil páuze veřejné zakázky malého s
Ňt,r;
ňkň;áí
č. 13712006 Sb.).
B. Zjištěníz přezkoumání Při přezkoumání hospodaření DSO Mikoregion Džbány, svazek obcí:
/
Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny nížeuvedené předpisy:
'
Zákola č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějšíchpředpisů § 16 odst. 4, neboť: Nebyla splněna povirrnost uskutečnit rozpočtovéopatření v případě změn ve finančních vztazich k jinému rozpočtu, nebyl upraven rozpočet na pol. 41,21 - neinvestiční přijaté transfery od obcí
C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčímpřezkoumání Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
\
D) Závěr Při přezkoumání hospodaření DSOMikroregionDžbány,svazekobcízarok2014podle§2a § 3 zákona č. 42012004 Sb., ve znění pozdějších předpisů
Byly zjištěny nedostatk7 spočívajícív: (§ 10 odst. 3 písm. c) zžlkonač.42012004 Sb.) C4) porušenípovinností územníhocelku stanovených zv|áštnimi právními předpisy . Nebyla splněna povinnost uskutečnit rozpočtovéopatření v připadě změn ve finančních vztazích k jinému rozpočtu, nebyl upraven rozpočet na pol. 412I - neinvestiční přijaté transfery od obcí Upozorněni na rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č, 42012004 Sb., v platném znění: Neuvádí se.
Podíly d|e § 10 odst.4 písm. b) zákona č. 42012004 §b., v platném znění: a)
podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
0,00 Yo
b) podíl závazků na rozpočtu územniho celku
75,91 "h
c) podíl zastaveného maj etku na celkovém majetku územního celku
0,00 7o
Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí0,00 Kč. Celkový objem dlouhodobých závazkíl činí1 651 783,20 Kč, tato částka byla použita pro výpočet podílu závazki na rozpočtu územního celku. DSO Mikoregion Džbány, svazek obcí 15.4.2015 Podpisy kontrolorů:
Bc. Jana Hurtíková Bc. Jaroslav Petrák
Bc. Petr Venclovský
KRAJSKÝ UŘAD
STfuDočE§KÉHo (iAJE
Odbor kontroIy I50 2l Praba 5, Zborovs&á
ll
/r,.4|r'
kontrolor pověřený )ízenim pi;zkoumaní
1U::G.-
kontibloy'
....!.... /..........,..,.
]i}trolor
Tato zrrráva o výs|edku přezkoumáni: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemžkoneóným znénímzprávy se stává okamžikem mamého uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 3 písm. l) zákona č. 42012004 Sb., k podání písemnéhostanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumáni
-ke zjištěním uvedeným v tomto návrhu je možno podat písemnéstanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání náwhu zprávy, a to kontrolorovi pověřenému řízením
přezkoumání na adresu: Kraj ský úřad Středočeského kraj e, Odbor kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5
návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje dílčíhopřezkoumání - tento
i
výsledky konečného
- se r,ryhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemžse stejnopis č,2 předává statutámímu zástupci přezkoumávaného subjektu a stejnopis č. 1 se na zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem kontroly Kraj ského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření DSO Mikroregion Džbány, svazek obcí o počtu 8 stran byl seznámen a stejnopis č.2 píevzal, Mgr. Viktor Liška, předseda DSO.
Mgr. Viktor Liška předseda DSO DSO
ll
."le
\,,"
MIKRoREctoN DŽBÁNY-
, §Yazek obcI z59 ol
Komeuské[ro nám. ?0O
_VoTlcE
dne 15.4,2015
Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. § 13 odst. 1 pism. b) zákona ó. 42012004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou inťormaci příslušnémupřezkoumávajícimu orgánu - Krajský úřad Středočeského kaje, Odbor kontroly, Zborovská 1I,150 21 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání íéíozprá:,ry spolu se závěrečným účtemv orgánech územníhocelku.
Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona č, 42012004 Sb., povinen
v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) téhožzákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnémupřezkoumávajícimu orgánu písemnou zprávu o plnění přij atých opatření a v této lhůtě příslušnémupřezkoumávaj ícímuorgánu uvedenou zprávu zaslat.
Nesplněním těchto povinností se územnícelek dopustí správního deliktu podle ustanovení § 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č.42012004 Sb. a za to se uložíúzemního celku podle ustanovení § 14 odst. 2 zákona č. 42012004 Sb. pokuta do výše Kč 50.000,-,
Rozdělovnik: Steinopis
počet rrýtisků
Předáno
Převzal
1
1x
Krajský uřad Středočeského kraje
Bc. Jana Hurtftová
2
]x
DSO Mikroregion Džbžnv,svazek obcí
Mgr. Viktor Liška
