No title

Il

Ktaiský úřad z|ínskÉh0klaje

sdí!Ženíobcj l],4 kíoregronu Vsetlnsko sváÍov 1080 755 24 Vsetín

odbor Kancelář ředitele oddělení kontro]ní

datum

pověřená ÚřednÍ osoba

L4.2011

lng'

Věra BělÍčková

číslojednacÍ KUZL 54894t2010

spisoVá znaěka

KUsP 54894/2010 KŘ

Zpráva č.393/20íOlKŘ o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Sdružení obcí lviikroregionu Vsetínsko (dále jen SoMV), lC:70238880 za rok žo1o

Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 6'' 7.' 14' a í6' 9. 20í0 5-4.20't'l - 8,4.2011 na'základé zakona Č' 420/2004 dobrovo]ných svazků obci'

sb'

o piezkoumáváníhospodařenÍ územnÍch samospráVných celků a

Přezkoumání se uskutečnilo na adle6el Jasenická í106 755 24 Vselín '

Přezkoumání vykonaly: kontrolor poVěřený řízenÍrn přezkoumání kontrolor

SOMV zastupovali

lng'

Věra Běllčková

lng' svatava ÓurdoVá

:

lng. Jaromír Kudlík - předseda soNlv lng' Zdenka Mynářová - účetnÍ

KJajský úlad Zlinského k.ajc Í' 'Infuáše Bati 2l. Po Box 220

7619a Zlín

lČ: 7089l320 tel.:577 0'13 206.1iu:577 0,l] 202 e_na]1i post!úr]kr_7lins|y'cz' rvw\ý'k_zlinsky'cz

A. Přezkoumané písemnosti Druh písemnosti

Návrh rozpočtu

RoŽpočtová opatření RozpočtoVý Výhied

schVálený rozpočet záVěrečný účet Bankovní Výp s

Popis písemnosti

Zveřejnění náVrhu rozpočtu V souladu s platnou legis|ativou Ve všech 43 členských obcí doloŽéno' V prúběhu roku byla Radou soN'1V schváena rozpočtová opatřenÍ: č.1- 2a'6'2ua'č'2' 6'9'2010' č'3 -2211'2a1o' č' 4 -2a'Ý'2o1o soMV má zpracovaný Finančníp án - rozpočet na období do r' 2011 a Financni p'én do r 2017 včetrě pío.ektu cistá re
(cRB ll) Rozpočet solt''l\/ byl schválen usnesením Rady so[,4v dne

21.12.20A9. závércč,ný úěet za rck 2009 bylschválen usneséním Valné hromady dne 18'5'2010' Zveřejnění náVrhu ZÚ u všech 43 č]enských obií doloženo. stav fin prostředků na BÚ k 31 '12'2o1o: l,4unicipální účetu ČsoB (231 Xo) 3'569.564'78 Kč' ověřeno na Výpis

csoB

č' 2010/51

BU oro ÓŘB ll' u ČsoB ( 231 X3J 18'38857824 Kč ově'e]o na výpis csoB Č' 2010/36 BÚ projektový u KB (231'X4) 31 44a'7o6'34 Kč, ověřeno na elektronický Výpis KB č. 1zedne21.1.2011 stav Ílnančníchprostředků na bankovních účtechVe výšl Dohoda o hrnotné odpovědnosti Evidence majetku

Evidence pohledávek

53'398'849'36 Kč odpovídalstavu Účtu 231 V hlavní knize za období 12t2UA. Uzavřena s h]avní Účetní dne 30.12'2006'

[lajetek soN'4V věetně pozemků je Veden s VyuŽitím ls GoRDlc EMO.

sol/V ev'dLje k datu 3'' 12' 201o kÍáŤkodooé poh edáVky: 31á - poskyŤruté zálohy V hodnote 7732oo kó' částka

sU

představuje zálohy na energie Ve Výši 73 o0o Kč a zálohu na nákup VaK pos
a]
K( (spráVné sU 053)| sÚ 348 ' poh edáVky za

Evidence záVazků

rozpoóÍy Úsc V hodnotě 15'989'500 Kč' čásŤha p.edstavu]e 1euhrazené o;íspevhy óásti ob(i - _castriků projektu CISTA BECVA ll - za rok 2010. soMV eviduje k datu 31' 12 2010 dlouhodobé záVazky (sÚ 451) V hodnotě 225'133'333'28 Kč - zústaiek ÚVěrového účtuKB ověřeno na výpis č. 12'

so[,4v evidlje k datu 31' '12 2010 krátkodobé záVazkv V celkové hodnote {'9oo 468'o' Kč' z loho' sU 321 - dodavátele V l-oonolě 5'5a3 34 KČ - .aíÍUry za s'uŽby majicl V7tah k ÍokJ 201o solát1e V íoce 201 '; sU 33l - láÍréstnancl v hoonolě '3'855 |(Č. T7oy za prosinec 2010' Vyplacené V lednu 2011. sÚ 336 zúčtovánís institucemi V hodnotě 80'91o Kč - souvjsí se

mzdami 121201A sÚ 342 - daň z příjmu V hodnotě 24.969 Kč - souvisí se mzdami 12t2010

sÚ 343 - DPH V

hodnotě 1.389'609 Kč - zůstatékúčtuje tvořen součtem daňové povinnosti za 1212010 V hodnotě '1'655.918 Kč a da1ového oopo(tu za '1120{0 V hodroté 266 3o9 Kc; sU 3/4 - zúÉtova1lootace od Úsc V 1oo']otě 16 Ki - blrde v.áceno

v lednu 2011;

sÚ 378 ostatnl krátkodobé záVazky V hodnotě 194'365.67 Kč _ zadržovanéprostředky podle s282 zák. 99/1963 občanský soudnÍ řád,

sU 389

_ dohaoné Účty

pasivri v

|_oo1oté

73'200 Kč - částka je

i

el' energii na energ a tep]o' Dohadná poloŽka je tvořena Ve Výši záloh (sÚ 314) Kontro]e by podloben předp]s zaúčtovánía zatřídění přijatých fa č' 101001-101095' 102001-102018, 103001-103025 oběhovÝ Účetní do
Hlavní kniha lnventurnÍ soupis majetku a

HLaVnÍ

kniha účetnictvÍza obdabi 1/2010

12t2010.

a při

záVěrečném za

lnventarizace ma]eikLr a závazků k datu 31' 12' 201o byla provédena souladu ustanoveními zákona 563/1991 Provedení inventarizace se řÍdÍ Vnitřním předpisem soN,4V - smělnice pro inventarizaci majetku' záVazkŮ a pohledáVek - schválenou dne 11 8' 2005 Radou solvv a p]atnou od 15' 8' 2005 HlavnÍ a dílčíinv'

s

záýezkil

V

Knlha došlých faktur Kniha odes]aných faktur

komise by]y ustanoveny podle čl' 2 srně|nice. Fyzické inventury byly provedeny V obdobÍ od 21' 10' 2010 do 31' 12' 2010 dok|adová inventura byla provedena V obdobÍ od 29' 12' 2a10 da 1B' 1' 2o11 s porovnáním na stav k datu 31' 12' 201a' lnventurní doklmentace je tvořena PíotokoLem o fyzické inventarizaci majetku SoMV za rok 2010' PÍotokolem o dokladové inventarizaci majetku soMV za rok 2010' invent!rnimisoupisy majetku a záVazků podle sÚ, Výpisy z ls a kopiem] pÍVotnÍch dokladů' Porovnáním zjiŠtěných a Účétních stavů nebyly'zj]Štěny žádnérozdÍly' Kontrolou sU 052 bylo zjištěno Že zůstatek Účtu v hodnotě 50.000 Kč obsahuje zúčtovánízálohové faktury č' 514 ze dne 11' 12' 2oo9 za sluŽbLJ soudního znalce V oboru oceňování nemovitostÍ' Dohodnuté dílo neby o V rocé 2010 dohotoveno' Je Vedena V Pc V roce 201 0 je V ní evldováno 140 došlých faktur' Kniha je Vedena v Pc' V loce 2010 je v ní evidováno 12 odeslaných

IMzdová agenda

sb'

Íaktur.

Na platy zaměstnancŮ V pracovním poměru byo z rozpočtu soN,4V

za lok 2010 Vyplaceno celkem 1.858'901'33 Kč a na

povinné

zdravotnía sociá ní pojiŠtěníce|kem 647.940 Kč' soMV mělo Vroce2010] 4 zaměstnance V obdobíod 1.1' dÓ 11'7.' 3 zaměstnance V období od 12'7. do 31'8'' 4 zaměstnance V období od '1'9' do 11'11' a 5 zaměstnanců ad 12'11. do koncé roku na PokládnídÓklad

trvaly pmcovní poměf'

Příjmové a výdajové doklady č' 1-79 zaÚčtovány dokl' 300079 za období leden - červenec 2010 a doklady 300151 za období prosinec'

č' 300001-

č' 300133-

Zj štění:

Účetnídoklad

_ pilJem platoy za p.odel neŤov Los! ''Klc'' ole Kupnl smloLvy i'56/4_39V/1o Částka 1Kč je zětÍ oéna na odPa 2321' spráVně má být odPa 4349 Pokladní knjha je Vedena pÍostředky výpočetnítechniky' PřÍjmy a Výda]é jsou uskuteóňovány na základě příjmových a Výdajových pokladnich dokladů které jsou čísLovány jedno! číselnou řadou' V účetnictvíčíselnouřadou dokladů 3XXXXX' zůstatek pokladní hotovosti k 31' 7' 2a1a óÍni| 10'774 Kč a souhlasil se stavem účtu 261 V hlavní knlze za obdobÍ 7/2010' Pokiadní liňit Ve Výši 11.000 Kč neby V kontrolovaném obdobÍ překročén'K 31'12'2a10 je zůsiatek pokladní hotovosti n!lový. SoučástÍ účetnízáVěrky]e PřÍloha zpracovaná k dat\J 31' 12.2010' Dle Výkazu Rozvaha k datu 31' 12' 2010 čníhodnota aktiv netto pasiv. Korekce V 1'295'294'167 '26 Kč a souhlasí s hodnotou hodnotě 527'083'94 jsou tvořeny opráVkami sÚ 078 v hodnotě 40.642'o8 Kč a sÚ 088 V hodnotě 486'441'86' Učetnídok]' k BU č' 510001-510008 interní doklady č' B01001_

Účtový Íozvrh Upomínka k pohiedáVce a

Aktuální Účtový rozvlh včetně číselníkůplatný od 1 1'2010' soN4V evidu]e k datu 31' 12' 2010 ŽŮstatek na sÚ 348 - pohledáVky

Dokl' č' 300105

Pokladníkniha (denik)

Příioha rozvahy Rozvaha

801140.

záýazku

za

rczpačIy Úsc _ částku 15989'5oo

Kč sestáVajjcí se

z

neuhÍa7erýcl_ záVa7ku č'e1ůso\,4v úČastn,kůp.olektJ "ČlsTÁ BECVA vůČsd.uZe1i za rcl 2o1o' Na základé VýsleokL inventarizace byly dluŽné obce písemně Vyzvány k Úhradě záVazku dopis ze dne 10 3. 2011. Výkaz Fin 2-12 M za obdobi712010 a přizáVěrečném přezkoumání 1212010 - viz prí|aha'

ll'_

Výkaz pro hodnocení p]nění rozpočtu

Výkaz z]sktl a ztráty

Výkaz zisku a ziráry k datu 31' 12 201a' soN.4V nevykazuj_. podn katelskou činnost s|edovanou mimo rozpočtovépřÍjmy a Výdaje'

De Výkazu č]nily za rok 2010 náklady ce]kem 11'9o9475'66 Kč a Výnosy ce kem 42117 415'23 Kě' Výsledek hospodaření před zdaněnirn 30'207'939,57 Kč' což odpovÍdá hodnotě zachycené v rczvaze lla sU 493. Dle ústního sdělení účetníje předběžně vypočtená daň z příjrnů (účet591) nulová' V důsledku uplatnění ztráty z minulých let' (daňoVé přiznání zpracováVá auditor)'

smlouva o vyfuoření dobrovolných svazků obct

Zjštění: - V dŮsledku pouŽjtí chybné analytiky se náklady a Výnosy hlavni č]nnosti zobraziy Ve výkazu zlsku a ztráty ve sloupci hlavní i hospodářské činnosti. Nutno dodžovat stanovenou analytiku' jak ukládá ČÚs č' 7o1, bod 3 2) Dne 17' prosince 1999 byla sepsána ZAKLADATELSKÁ sMLoUVA o Vytvoření zájmového sdruŽen{ práVnických osob' uzavřená podle s 20Í občanského zákoníku' s názvem sdruŽení obcí lvlikroreoionu

Vsetrnsko.

stanovy a osvědčenío sdružení obcí l\']ikroregionu Vsetínsko má zpracovány stanovy' régistraci dobrovolných svazků které byly schváeny V měsíc| prosinci 1999 při podpisu obcí zakladatelské smlouvy a upravovány po schváleníValnou hromadoU d^e 24.1.2aa3 7 '3'2005 7 '6'2a07 a 4'6 2oo8 (Valné hromada na žádost obcé Hutisko _ solanec schválila ukončenÍ členstvítéto obce Ve sdluŽení' a tÍm došlo ke změně stanov ll]. _ členové sdruž-.ní).Dle Čl' lX' jsou orgány sdruŽení Valná hromada' Rada m kro-egio.u é ReVi7n' koŤise ě jeicn komoetence.sou vyŤezeny V Č' X'Xl Dlei Xlll' sešdiu7e1l zakláda 1a dobu ^eu.čitou a zrušuje se rozhodnutírn Valné hromady' a to nejméně 3/5 většinou

r'

V č'

aXll

Všech č]enŮ Va]né hromady Dobrovo]ný svazek obcí sdruŽení obcí Mikroregionu Vsetinsko je zapsán V regishu zájmových sdruŽení práVnických osob vedeného u Krajského úřadu Zlínského kraje' originální zápis do registru by

proveden okresním úřadem Vsetín dne 19'1.2000, čj 60.1/1100/2000-2. poslední změna dne 10.62oo8 (Vystoupení obce

'

Pracovní smlouvy Včetně platoVých VýměrŮ

Hutisko-So anec). PTacoVní smlouva uzavřená dne 31 8 2010 mezi soN,4V a Pétrem Kud íkem, Vsetín' na pracovní pozici manaŽera lsPA ČřB l soMV dle organ]začnjho řádu sol/V a stanoveného popisu činnostÍ

pracovní náplně' na dob! neurčitou néstup do práce dne 1'září 2010 Ve smlolrvě je uvedena Výše sjednané rnzdy' Dodatek k Výše Jveoe1é snouvé ze dre 30']1'2o1o' ktenr-Ť se Ťeni plac;Vnl pozice (projektový manaŽer lsPA ČřB l sol\,4V a operativnÍevidence Veškerého majetku soMV v programu Gordic Emu) a mění se i VýŠe sjednané Írzdy' Přijetí nového zaměstnance projednáno V Radě soN4V dne 2 8'2010' Kontrole byla podrobena rnzda Vyplacená dle Výplatních llstkŮ za obdobÍ za období září - prosinec 2o1o' mzda odpovídá mzdě stanovené Ve smlouVě (za období listopad zvýŠenao odměnu)

Pracovní smlouva uzavřená dne 11.11'2a1o mezi solr4v á lno JaÍonlÍen (uollkerr VsetÍr na oÍacovnI po,,'ci p'edsedy .ad1 soMV dle organlzačnÍho řádu soMV a stanoveného popisu č]nnostÍ pracovni náplně' na dobu určitou po dobu mandátu Výkonu funkce předsedy rady soN,4V ne]déle do 7 6.2011' nástup do práce

dne 12' listopadu 2010 Ve smlolvě ]e L]Vedena VýŠesjednané mzdy' UzavřenÍ píacovnísmlouvy schvá ila Rada soMV dne 10' 1l 2010' Konirole byla podrobena mzda Vyplacená dle výplatních lístkůza obdobÍza obdobÍ listopad - pros]nec 2o1o' mzda ódpovÍdá mzdě stanoVené Ve smlo!vě'

smlouvy a dalšímateriály k soÍ!4v obdrželo V etošním Toce účelovéprostředky ze sFŽP na poskytnut]'rn účeloVýmdotacím základě protokolJ o deÍinitivnímpřiznání podpory doplatek Ve výš] 2.901.473 Kc,U290578

V

roce 2010 byly při]aty dodatky ke smlouvě č' Valí58/2oo9' Dodatek č' 2 ze dne 1' 7' 2010 obsahuie dohodu o ukončení sm'ouvy' Dodalek Č 3 ze one 27' la' 2o1ó Účinný onen 27 .o' 2010' r'rpravuje text čl' 3'3' smlouvy a stanoví Výši ná]emného na rok 2010 V částce 28 000 tis' Kó bez DPH' Dodaték č' 4 ze dne 27' 10. 2010 účinnýdnem 1 1' 2011' k témužčánku smlouvy stanovÍvýšl nájemného na rok 2011 V částce 35 35o t]s' Kč bez DPH. Nájemné za rok 2010 by]o uhrazeno Ve 4 sp]átkách: dne 29. 3' 2o.1o k Í;ktuře 210001 Částka 6'500 tis' Kč; dne 30' 6. 2o1o k faktuře 21ooo4 částka 6.500 tis Kč; dne 30' 9' 201o k fakt!ře 21ooo7 částka 6'500 t s' Kč] dne 27. 12 2010 k faktuře 210012 částka 8 5oo tis' Kč: srnlouvy o dílo sŤloLva o d;o i Hs 08/1 uzavrelá dre 20'o20lo mez ob]ednatelem soN/V a zhotovitelem sdruŽenÍ AQP + DUls Brno na předmět smlouvy' Čistá řeka BečVa ll'(dÍlo a výkon činnosti ie čle"énna 3 samoslatré césti a le soecifikován V booe 2' p.edmét smlouvy), na cenu díla 28'883.380 KČ bez DPH' cena dlla dle smloLvy oopovioa cene nabldrJté ve výbe.ovem íize.]l Smlouvy o pfevodu majeiku Bylě kontro ována KLp1: sŤlouvé c' 56/4. 39Vi1o za one 20' 10 (koupě' prode] směna' převod) 2010 mezi prodáVajícím: soMV a kupujícírn: Město Vsetín prodej o nemovitosti: stavba občanskéVybavenosti č.p' 419 (budova KIc Vsetín, JiÍáskova ul )' pozemku p.č' 2274 - zastavěná plocha a nádvoří _ Ve Výměře 579 m2 a pozémku pč 2273 - zahlada - ye Výměře 1 828 m2. PlodejnÍ cena se rovná ceně pořzovací z roku 2006 _ 1 Kč' z toho ]e 0'62 Kč cena pozemku a o'38 Kě cena stavby' Tato smlouva navazuje na K!pnÍ smlouvu se zřízením předkupního práVa uzavřenou mezr kL]ptrjícím]soÍ!4v a prodáVajicírn] N,'Iěsto Vsetín ze dne 28. 10' 2006, která zřizuje ustanovením čl' lV zřjzení předkJoniho oÍava k píevádenym removilostem Ve p'ospecn oÍodévajicíhoU1laoa kLp1i ceny píovédena oo po<'aony soMV dne 25. 10 2010' dok]' 300105 PráVní Účinkv vkladu do katastru nenovitosŤl nasla'y ke dni 27 1o 201o' o Vyraze_l Ťaletku z evidence soN,4V bylo účtovánodokl' č' 801238 dne 31' 1o' 201o. smlouvy o prijeti úvěru Na základě smlouvy uzavřené' mezi sdruŽením obcí lvlikroregionu VsetÍnsko' jako d|užníkern a Českou spořitélnou as' a Komérční bankoLr a's' jako Venle'i býl sjed1a1 one 22'12'2004 pro.inancování akce cistá re\a BeČVa Mu'Lillansový kubový Úver Za poom:nek stanovených touto smlouvou sé Věřitelé zaváza|i poskytnout úVěr ve smlouVy nájemní

dVou TÍanŠích'

- střednědobý kontokorentní úVěÍTranše ll Ve výŠi155'0oo'ooo Kč byl splacen v r. 2008. - TranŠe - douhodobý jnvestičníúVěrdo VýŠe35o rnil' Kč' Lhůta pro čé.páníkonČi|a 1'122006. splácenÍ V šedesáti čtvrtletních

l

smlouVV zástavní

splátkách počínajenejdřÍVe 31'3'2007' datém konečnésplatnostile den kteni nastane 14 ]et a 9 měsícúod data 1'splátky' nejdříVe Však 31'12'2021 a nejpozději 30 9'2022' Výše nesplacené jisiiny úVěru k 1'1'201a čini|a 245'599 999,96 Ki' V průběhu rok! 2o1o bylo sp aceno 20 466'666'68 Kč takŽe VýŠenésplacené jistiny k 31.12.2a1o ěiní225'133'333,28 Kč (ověřeno na Výp]s KB č' 12) a odpovídá slavJ LČIL 451 010o V r]avri krize Za oboob 12l2o]o - dle smlouvy o Íňultiiranšovérnklubovém úVěru uzavřené 22.12'2004 sé soMV zavázalo mmo jiné poskytnout Zástavnímu Věřiteli zajiŠtěníveškeni'ch záVazKů ze smlouvy o úVěru a/nebo V

s ni formou zřízeni zástavního práVa k pohledávkám' Zástavní smlouva k pohledávkám byla sepsána dne 22'12'2ao4 íl1éziKB, a.s. jako zástavnÍm Věřitelem a sdruŽením obcí Mikroregionu VsetÍnsko jako zástavcem' Dne 5'6'2009 byla mézi Zástavnim věřiteem a Zástavcem sepsána smlouva o zástavě pohledáVek z přédÍnětnésmlouvy' d]e které Zástavce zastavu]e Ve prospěch zástavního Větitele veškerésVé stáVajicl i budoucí pohledáVky na Veškerá peněžní plnění za Vodovody a kanalizace Vsetín' a's' _ na zákadě Dohody o Vyplňovacím práVu směnečném ze dne 22.12'2004 Vavřené mezi Komerčnl bankou a's' (jako bankou) a soN,'lv 0ako výstavcem)' \ystavilo solvlv dVě Vlastní blankosměnky znějÍci na řad Banky s do]ožkou bez protesiu' Dle bodu 1.3' soMV směnky Vystavi|o jako prostředek krytí Všech pohledáVek a nároků Banky plynoucích ze smlouvy o úVěru, Včetně pohledáVek Vzniklých V dŮs]edku výpovědi' odstoupenl' nebo jiného ukoněenÍ smouvy o úVěru' sol\4v udě ilo dle bodu 1'4. Bance jako majiteli směnek práVo Vyplnit údaj splatnosti' měny, směnečnou sumu a místo placení' Dle bodu 2'3' poté, co dojde k úplnémr.r a konečnému uhrazenl Všech zajiŠtěných pohledáVek' předá Banka bez zbytečnéhoodkladu směnku VýstaVci' so[4v pověřilo Výkonem zadavatelských ěinnosti na základě mandátní smlouvy firmu lv]cl sERVls s'r'o' zín provedením výběrového řízení na dodavatelé akce: ''Čistá řeka BečVa ll'' (nadlimitnÍotevřené řízenídles 27 zákona 13712006 sb'' V platnérn zněni). ze 4 posllzovaných nabidek podle tří kritériíbyla jako nejvýhodnějŠíposouzena nabÍdka fy oENTRoPRoJEKT a's.' s nabídnutou cenou di]a 21'725730 Kč bez DPH' Na VýzVu zadavatele vybranému uchazeči k uzavření srnlouvy ze dne 5'10'2010 fřma CENTRoPRoJEKT a's' oznámila dopisem ze dné 11'10'2010' zn.400/ing'Va/su' Že firma není schopna z kapacitnich moŽnostÍ uzavřít předmě1nou smlouvu' Zadavatel Vyzvaí 2' uchazeče v pořadí _ sdruŽení AQP-DU|S Brno k uzavření smlouvy' sdruženÍnabídlo cenu 28'883'380 Kč bez DPH' V kontrolovaném případě so[4V pouŽilo druh Veřejné zakázky v souladu se zákonem' soMV má zpracovaný organizaČnl a pracovní iéd a 14 Vnitroorganizačnich směrnic' V zéVislosti na změně legislativy byIy souvislosti

Dokumentace k Veřqným zakázkálfi

Vnitřní předpis a směrnice

pro rok 2010 aktualizovány:

směrnjcé

o

evidenci' účtovánía odepisování majetku, Vedení

oPerativnl evidence

směrnice k oběhi'r' zpracovánia uchovávání účetníchdok]adů směrnice Aktuáln{ Účtový rozvrh Včetně číselníkŮ směrnice pro časovérozliŠovánínák|adŮ a VÝnosů směrnice HarÍnonogram účetníchzávěrek a s platnostíod 1' 1' 2010 byla Vydána nová směrnice Podrozvaha a

zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazkú obcí

evidence plo zpracovánÍ přílohy účetnízáVěrky' Usneseni Rady SOIV]V ze dne: 21.12.2OA9, rck 2010 - 18.1., 15.2.. 8.3., 19.4., 10.5., 28.6., 2.8., 6.9., 18.10., 10 11.,22.11. a 20.12. Usnesenl z Valné hromady soN'IV ze dne 18.5'20'10' záp]s a usneseníz jednánÍ RevizníkorŤrise sol\,4v ze dne 1o'5'201o - kontro]a hospodaření s majetkem soMV, zákonnosti a činnosti rady, dodžování stanov,.'- revizní komise doporuči]a schvá]it účetnÍ záýělku za rck 2009

B. zjištěníze závěreěného přezkoumání B.l. Při přezkoumáni hospodaření Dso sdruŽeníobcílllikloregionu VsetÍnsko za rok2o1o byly zjištěny chyby a nedostatky, keÍénemají ávažnost ne.lostatkt] uvedených v 10 odst. 3 s zákona č. 420/2004 sb' pod písmenem c)'

P'avnioiedo.s ČUS 70' - 7o4 ls36oost 1 zákora o tlČetlictv ] cus 7o1 - Uzemn: celek nedodrze! zásady účtavání:ý důsleáku pouŽ]tí chybné analytiky se náklady a výnosy hlavní činnosti zabÉzi|y ýe Výkazu zisku a zkály ve sloupci ňla;ní i hospodářské činnosti' Nutno dodržovat stanovenou ana]ytiku' jak ukládá ÓÚs č' 701'' bod 3'2.j)

B.ll. Přezkoumané předměty: Předn]ět: Zákon č' 42ol2oo4 sb s 2 odst' 1 pÍsm' a) plněnl příjmů a Výdajů rozpočtu včetně peněŽnich operací' týka]ících se rozpočtových prostředkŮ - přezkoumán: Ano Přcdnět: Zákon č' 42ol2oo4 sb' s 2 odst. 1 písm' b) finanční operace, týkajíci se tvorby a pouŽitÍ peněžních fondů _ přezkoumán: Ano' solV]V nevytvářííondy Předmět: Zákon č' 42ol2o04 sb' s 2 odst' 1 písm c) náklady a výnosy podnjkate]ské činnosti územníhoce]ku - přezkournán: Ano' nevykazu]e podnik'činnost Přednět| Zákon č. 42ol2oo4 sb' s 2 odst 1 písm d) peněŽníoperace, týkajici se sdÍuŽených prostředků Vynakládaných na základě sm]ouvy mezidvěma a Vice územním] celky' anebo na zák]adě smlolvy s jinými práVnickými nebo fyzckými osobami- přezkoumán: nevyskÉuje še Předn]ět: zákon č' 42ol2oo4 sb' s 2 odst' 1 písm' e) finanční operace' týkajícíse cizích zdro.jů ve smys]u práVních předpisů o účetnictví-přezkoumán: Ano Piedmět: Zákon č' 42ol2oo4 sb s 2 odst' 1 písm' 0 hospodaření a nak ádáni s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšímiprostředky ze zahlan]číposkytnutýrn] na zák]adě mez národnlch sm uV - přezkoumán: Ano Přednět: zákon č' 42ol2oo4 sb' s 2 odst' 1 pism' g) VyúčtovánÍa Vypořádánj finančnich Vztahů ke státnímu Íozpočtuk rozpočtŮm krajů, k rozpočtůmobcí k jiným lozpočtúm,ke státnírn fondům a k dalŠímosobám - přezko!mán: Ano Předmět: zákon č. 42ol2oo4 sb' Š2 odst' 2 písm' a) nakládání a hospodařenÍ s majetkem Ve vlastnictvj územníhoce ku _ přezkoumán: Ano Předmčt: zákon č' 42ol2oo4 sb s 2 odst' 2 pÍsm' b) nakádánía hospodaření s majetkem státu' s nímŽ hospodaří územnIcelek - přezkoumán: nevyskytuje se Předmět: zákon č' 42ol2oo4 sb. s 2 odst. 2 písm' c) zadávání a uskutečňová n í veřejných zakázek, s Výjirnkou úkonůa postupů přezkoumaných orgánem dohled! podle zVláštního právního předprsLr - přezkoumán: Ano Přednět: Zákon č 42012004 sb' s 2 odst' 2 písm d) stav pohledáVek a záýazkú a nakládání s nimi - přezkoumán: Ano Předmět: Zákon č' 42ol2oo4 sb' s 2 odst' 2 písm' e) ručeníza záVazky fyz]ckých a práVnických osob - přezkoumán: neručí Piedmět: Zákon č' 42ol2oo4 sb' s 2 odst' 2 písm. 0 zastavování movitých a nemovitých Věcí Ve prospěch třetÍch osob - přezkoumán: Ano Předmět: zákon č' 42ol2oo4 sb s 2 odst' 2 písm' g) zřizova n í Věcn ých břemen k majetku územníhocelku _ přezkoumán: nejsou zřízena

c. závěr l. Plněni

opatřenÍ k odstranění nedostatkú zjištěných

a) oři Dřezkoumání hosDodaření dobrovo ného svazku obcí za DředchozI rokv

nebvlv ziíštěnv chvbv a nedastatkv' b) Dři dílčímpřezkoumánÍ hosDodařenÍ dobrovolného svazku obcí

nebvlv ziištěnv chvbv a nedastatkv.

. Při

přezkoumání hospodaření Dso sdružení obci Mikroregionu vsétínskoza lok 201o

byly zjištěny chyby a nedostatky' keré nemají závažnost nedostalkú uvedených pod pism. c) [s 10 odst' 3 písm' b) zákona č. 420/2004 sb.]' I.

Nebyla zjištěna rízika dle s 10 odst. 4 písn' a) zákona č.120/2004 sb.

Iv' Pří přezkoumáhí

hospodaření Dso sdÍuženíobci Mikroregionu Vsetinsko za rok 2010

byly zjištěny d e

s 10 odsi' 4 písm b) následující ukazate]ei

a) podíl pohledáVek na rozpočtu územního celku

0,91

b) podÍIzáVazků na rozpočtu územního celku

26,22

c) podil zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku

o/.

0

Ve Vsetíně' dne 8' dubna 2011

,t

lng'

/L^.,',) r'Íl/lr^'.'

Věra Bělíčková

kúlB]al pÓvéřený řizenÍn piézkauúáhí

lng' svatava Óurdová

raÍo zpaáýa přézkoumánÍ.

o

Výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje

,-:

i

Výsledky konečnéhodílčího

lng. Jaromk Kud]ik předseda sdruŽení obcí Mikroregionu Vsetínsko prohlašuje'

Že

kontrolovaném období územnl celek nehospodaři| s majetkem siátu' neručil svým rnajetkem za záýazky fýzických a práV.]ckých osob' nezastavi movitý a nemoviii maietek' neuzavre směnnou smlouvu a smlouvu o VýpůjčcetýkajícJ se nemovitého majetku, smlouvu, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručite]skéhozáVazku smlouvu o přstoupenÍ k záVazku a smlouvu o sdruŽení V

lng' JaÍomÍrKudlÍk' předseda sdÍuŽeníobci M kroÍegronu Vsetínsko se dnem seznameni s náv'lhemzpTávy Vzdal moŽnostipodat k navíhu zpravy pise-mne stanovisko do 30_ t] pracovnÍch dnů od pÍeoani náVrhL zolaýy a pozada| o pleoáni {one;ného z^éni zpíévyo Výsledk_ p.ezlollŤanl hospooareni l]zemniho ce ku za úČelem]e]lho projednánl při schvalování záVěrečného Účtu. zpráVu převzal a s obsahém byl seznámen dne

8 4 2o11

lng. JaromÍr Kudlík

předseda

Výtisk č'1 obdrži] DSo sdruŽení obcí MikÍoregionu Vsetínsko Výtisk č'2 obdrží:Krajský Úřad Zlín' odbor kance]ář ředitéle. oddělení kontrolní

Poznámkai

-

ce]ek je ve smysi! ustanovení s 13 odst' 1 pÍsm' b) zákona č 42ol2oo4 sb' povinen .Územní při]mout opatřenÍ k náplavě chyb a nedostatků uvedenýcň V tétó zpráVě o Výsledku přezioumání hospodařenÍé podat o tom písemnou informaci a to nejpozději do 15 dnů po p'rojednání této zpráVy spolu se závěrečným účtemv orgánech územního ce]ku'

Příloha:1

Příloha č' 1

Rozpočet: Idle Fin 2-42 Ml NedaňoVé přÍjmy KapitáloVé přijrry Dotace PřÍmy celkem BěžnéVýdaje Kapitálové výdaje Výdaje celkem Financování

schválený

up.avený

k

31'12"l0

skutečnost k 3í.í2'10

32.870.000

35.596.200

35.595.469,37

61.343.000 94.213.000 28.365.000 86.398.000 114.763.000 20.550.000

63.750.500 99.346.700 60.661.700

49.439 073,00 85.034.543,87 17 .022.997.66

1,50

21.326.0A0 81.987.700 -17.359.000

9

20 .441

.069,A0

37.464.066,66 47.570.477,21