'Y"'ťw1/tW':'W
tlffiř.át$lffittffi#Gál0':ffir . ???ffij
)s$* sjsš\#{sEqsss$s$ffiffis
š B;
odbor kontroly
ffiff$ryw Č. i.'
rr-oz23ll4Nrb
ZPRAVA
o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vlastibořice, IČooozr878o za rok 2014. Přezkoumání hospodďení obce Vlastibořice zarck2}l4 ve smyslu ustanovení $ 42 zákona č,. 12812000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, č.24812000 Sb., o podpoře regionálního rozvoje, ve znění pozdějších předpisů, a v souladu se ziíkonem č.42012004 sb., o přezkoumáváni hospodďení územníchsamosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějšíchpředpisů, bylo zahájeno doručenímoznátmení o zahájení přezkoumiíní hospodďení dne 19. 2.2015. Přezkoumané období od 1. 1 .2014 do 31. 12.2014.
1. Dílčípřezkoumiíní hospodďení
2.
nebylo prováděno. Jednorázové přezkoumání hospodďení bylo vykonríno na obecním úřadu dne
2.3.2015
Přezkoumání vykonal: Mgr. Alena Vrbová, kontrolor pověřený přezkoumáním.
Pověření k qýkonu přezkoumání podle $ 5 zakona č:. 42012004 Sb., ve znění pozdějších předpisů a $ 4 zákona č.25512012 Sb., o kontrole, ve zněni pozdějších předpisů' vydal Mgr. René Havlík, ředitel Krajského uřadu Libereckého kraje, pod č. j.: LK-0223l14Nrb dne 18.2.2015. Přezkoumiíní bylo vykonáno qýběrovým způsobem. Poslední kontrolní úkon před vyhotovením zprávy byl proveden dne 2.3.2015. Popis úkonu: seznámení starosty obce s výsledky kontroly.
Při přezkoumání byli
přítomni: Ing. Martin
Beksa - starosta Zlzana Petráčková - účetní
KraiskÝ úřad Libereckého kraie
U leza 642/2a . 461 80 Liberec 2 . tel.: + 420 485 226 602 . fax + 420 485 226 362 e-mail:
[email protected]. w.laajJbc.cz.IČ: 70891508 . DIČ: CZ70891508 Datová schrIínka: c5kbvkw
Předmět přezkoumání:
Předmětem přezkoumání hospodďení jsou oblasti hospodďení uvedené v $ 2 odst. 1 a 2 zékona č. 420 12004 Sb., posouzené podle hledisek uvedených v $ 3 tohot o zékona.
oblasti, které byly předmětem přezkoumání hospodďení v členěnípodle $ 2 odst. 1 a 2
uvedenóho zákona;
-
-
ustanovení $ 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmůa výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkaj ícíchse rozpočtových prostředků, ustanovení $ 2 odst. 1 písm. b) finančníoperace' tykající se tvorby apoužitípeněŽních fondů, ustanovení $ 2 odst. 1 písre. c) nráklady a ýnosy podnikatelské činnosti úzernního celku, ustanovení $ 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace' týkajícíse sdružených prostředků vynakládaných na záHadě smlouvy mezi dvěma a více územnímicelky, anebo na zákJadě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzíckýmiosobami, ustanovení $ 2 odst. 1 písm. e) finančníoperace' ýkajícíse cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, ustanovení $ 2 odst. 1 písm. f) hospodďení a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšímiprostředky ze zalvartičíposkytnutými na základě mezinarodních smluv, ustanovení $ 2 odst. 1 písm. g) vytrčtování a vypořadaÍlí finančníchvztahi ke státnímu rozpočtu, k rozpočtůmkrajů, k rozpočtum obcí, k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalšímosobám, ustanovení $ 2 odst. 2 písm. a) nakládaní a hospodďení s majetkem ve vlastrrictví územníhocelku ustanovení $ 2 odst. 2 písm. b) nakládríní a hospodďení s majetkem státu, s nímŽ hospodďí územnt celek, ustanovení $ 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňováníveřejných zakázeh, s výjimkou úkonůa postupů přezkoumaných orgtínem dohledu podle zvláštního právního předpisu, ustanovení $ 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek azávazktt a nakládríní s nimi' ustanovení $ 2 odst. 2 písm. e) ručenízazávazky fyzických a právnických osob' ustanovení $ 2 odst. 2 písm. f) zastavovtání movidch a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, ustanovení $ 2 odst. 2 písm. g) ňízovari věcných břemen k majetku územníhocelku, ustanovení $ 2 odst. 2 písm. h) účetnictvívedené územnímcelkem.
Při posuzoviíníjednotlivých právních úkonůse vycháni ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečněnítohoto úkonu.
Podle ustanovení $ 2 odst. 3 zékona č,. 42012004 Sb. nebyly předmětem přezkoumání údaje, na které se váahuje povirrnost mlčenlivosti podle daňového řádu.
1
A.
A.I.
VÝsledek dílčíchpřezkoumání Chyby a nedostatky napravené v průběhu díIčíchpřezkoumáníza}Dl4
Dílčípřezkoumiíní nebylo prováděno.
A.II.
Zjištěnéchyby a nedostatky z přezkoumání hospodařenízarok2014
Přehled nenapravených chyb a nedostatků závažného charakteru podle ustanovení $ 10 odst. 3 písm. c) zákona č. 42012004 sb. (v členěnípodle ustanovení $ 2 odst. l a 2 zékona ě.42012004 Sb.):
1.
Ustanovení $ 2 odst. 1 písm. a) plnění příimůa výdajů rozpočtu včetně peněžníchoperací. týkaiícíchse rozpočtov.ých prostředků P oruš ení pr ávního př e dp
is u
:
Zákon č. ]28/2000 Sb., o obcích, ve zněnípozdějšíchpředpisů Ustanovení; š 8a odst.
2
písm. b)
2) Zastupitelstvu obce je vyhrazeno b) schvalovat rozpočet obce a závěrečný účetobce
C har akt e r
i s t ikn
zj i št ě n é c h}lb}l
a
ne do
s t at
ku :
Zastupitelstvo obce neschválilo závěrečný účet_ závažný charakter. Popis zjištěné chybv a nedostatku: Zastupitelstvo obce neprojednalo ani neschválilo zóvěrečný účetobce za rok 201
3.
Chvba nebvla do ukončenípřezkoumání hospodaření odstraněna.
Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky, které nemaií závažnost nedostatků uvedených v ustanovení $ 10 odst. 3 písm. c) zátkona č,.42012004 sb.
B.
Plnění opatření k
B.I.
Při přezkoumání hospodaření územníhocelku v předchozích letech
Nebyly zjištěny chyby
C.
odstranění nedostatků ziištěnÝďr
a nedostatky.
Závěr z přezkoumání hosnodaření za rok 2014
C.I. Při
přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 podle $ 2 a $ 3 zákona č.42012004 sb. Byly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení $ 10 odst. 3 písm. c) zákona č. 42012004 Sb., a to:
Nedostatky, spoěívajícív porušení povinností územníhocelku stanovených zvláštními právními předpisy: Zastupitelstvo obce neschválilo závěrečný tňet.
-J-
C.II.
Upozornění na případná rwika, která lze dovodit ze zjištěných chyb
a nedostatkůn která mohou mít negativní dopad na hospodaření územníhocelku
v budoucnu:
Při
přezkoumríní hospodďení nebyla zjištěna žádrrá závůná rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodďeníuzemntho celku v budoucnosti.
CJII. Poměrovó ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření:
celku b)podíl závazkůnarozpočtuúzemníhocelku a) podíl pohledávek na rozpočtu územního
. 0,08 % ....'. I,56yo c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územníhocelku ...... 2,03 oÁ
Liberec, dne 3. března2}I5 Jméno a podpis kontrolora provádějícího přezkoumáBí hospodďení:
Mgr. Alena Vrbová kontrolor pověřený přezkoumáním
podpis kontrolora
Tato zpráva o vÝsledku přezkoumání:
-
je návrhem zprávy o ýsledku přezkoumání hospodďení ke kterému lze podat písemrfe starrovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne doručenínávrhu této zprávy, kontrolorovi pověřenému přezkoumáním. Konečným zněním zprávy se stává tento návrh okamžikem marného uplynutí výše uvedené lhůty, dle $ 6 odst. 1 písm. ď) zákonač.42012004 sb. se vyhotoluje ve dvou stejnopisech, přičemžse jeden stejnopis předává statutámímu zástupci kontrolovaného subjektu a druhý stejnopis se zakládá do příslušnéhospisu odboru kontroly krajského úřadu. nedílnou součástízptávy je seznam přezkoumávaných písemností uvedených v příloze.
V kontrolovaném období dle prohlášeníobce:
-
obec nehospodďila s majetkem státu, neručila svým majetkem zazávazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, nekoupila, ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, a uskutečnila pouze veřejné zakazky malého rozsahu ($ 12 odst. 6 zék. č. 13712006 Sb.).
Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení $ 13 odst. l písm. b) zákona č,.420l2OO4 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zptávě o ýsledku přezkoumání hospodďeni a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgiínu, atonejpozději do 15 dnů po projednánítéto zprávy spolu se závěrečným účtemvorgánech územníhocelku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení $ 13 odst. 2 zákonač.42012004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení $ 13 odst. 1 písm. b) téhožzákona uvést lhůtu, ve kÍerépodá příslušnémupřezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatych opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávaj ícímuorgánu uvedenou zprávl zaslat. Nesplněním těchto povinností se územnícelek dopustí správního deliktu podle ustanovení $ 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona ě. 42012004 Sb. a za to se uloŽí územnímu celku podle ustanovcní $ i4 odst. 2 zákana č. 42012004 Sb. pokuta do vyše 50 000 Kč. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodďení obce Vlastibořice o počtu 13 stran byl seznámen a její stejnopis ptevzal, starosta obce.
Ing. Martin Beksa starosta obce
-5-
Příloha ke zprávě o vÝsledku přezkoumání hosnodaření za rok 2014 Při přezkoumríní hospodďení byly přezkoumány písemnosti :
Rozpočtový výhled Rozpočtový vyhled na období 2014 - 2016 schválilo zastupitelstvo obce na zasedéníkonaném dne 19. 6.2013 a usnesením č.22l20I3 v těchto hodnotách (v tis. Kč): 2015 2016 Příjmy 5700 5600 Výdaje 5700 5600 Dalšírozpočtoý výhled na období 2015 - 2018 schválilo zastupitelstvo obce na zasedání dne Il.6.2014 a usnesením č.1ll20l4 v následující vyši (v tis. Kč):
Příjmy Výdaje
2015 2016 2017 2018 5700 5600 5600 5600 5700 5 600 5 600 5 600
Rozpočtoý výhled byl projednán a schválen v souladu s $ 13, zákona č. 25012000 sb.
v platném znění.
Pravidla rozpočtového provizoria Pravidla rozpočtovéhoprovizoria nebyla uplatněna z důvodu včasnéhoschválení rozpočtu
roku 2014ještě před koncem roku 2013.
Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu byl zveřejněn na úřední desce obce a elektronicky způsobem umožňujícím dálkovýpřístupvdobě od3.12.2013 do19.12.2013.Zveřejněruproběhlovsouladus $ 11 zékona250l2000 Sb.' o rozpočtových pravidlech územníchrozpočtův platném znění. Rozpočet byl navržen ve ýši: Příjmy 6 121 000 Kč Výdaje 6 121 000 Kč Schválený rozpočet Rozpočet obce na rok 2013 schválilo Zo na svém zasedaní dne Il. 12. 2013 usnesením č.3ll2013 v souladu s $ 84 odst. 2 písm. b) zákona 12812000 Sb., o obcích v pl. znění, a v souladu s $ 4, zákona 25012000 Sb., o rozpočtoqých pravidlech územních rozpočtů v platném znění. Rozpočet byl schválen jako ''vyrovnaný'' v následujících hodnotách: Příjmy 6 121 000 Kč Výdaje 6 121 000 Kč Kontrolou bylo ověřeno promítnutí schváleného rozpočtu do ýkazu FIN 2 - 12}r/. o rga n izacím obec není zÍizovatelem žádnéorganizace' která by byla povinna řídit se závaznýmí ukazateli
Stan oven í záv azný ch ukaz atelů zíízeným
obecního rozpočtu.
-6-
Rozpočtová opatření V souladu s $ 16 zékona 25012000 Sb., o rozpočtoých pravidlech územníchrozpočtů vplatném znění, schválilo Zo v kontrolovaném období následující rozpočtová opatření v tomto rozsahu:
Výdaje Financování Schv./usn. Schválený 6 121 000 Kč 0Kč opatření č. 1 0Kč 0Kč 14.4./schv.starostou opatření č. 135 200 Kč 135 200 Kč 30.5./schv.starostou opatření č. 2 835 000 3 749 000 Kč 914 000 17.9.l22l20l4 opatření ě. 4 0Kč 0Kč 0 29.l0./schv.starostou opatření č. 3 I57 735,97 l53 735,97 Kč - 3 004 000 17.I2.l42l20l4 opatření č. 477 472,t2Kč, 1 061 156'60 583 684,48 Kč 17.I2.l42l20l4 Upravený R. 12 726 408,09 Kě Il 220 092,57 Kč, 1 506 315,52Kě Zo dne 2. 4. 2014 schválilo Směrnici ě. 312014 k určování pravomocí k rozpoětoým opatřením, platnost 3. 4. 2014' kterou pověřilo starostu obce k provádění rozpočtových opatření dtl výše 100 000 Kč a v případě zapojení prostředků z jiýehrozpočtu. Kontrolou bylo ověřeno promítnutí schválených rozpočtoqých opatření do ýkazu FIN 2 _ 12 M k datu 31.12.2014.
R. 2 3
5 6
Příjmy 6 l21 000
Kč
Kč
Kě
Kč
0Kč 0Kč Kč Kč Kč
Záxérečnýúč.et Závěrečný účetbyl spolu se Zprávou o qýsledku přezkoumání hospodďení za rok 2013 zveřejněn na uřední desce obce a v elektronické podobě od 17. 3.2014 do 2. 4.2014, v souladu s $ 17 odst. 6 zákona č. 25012000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů.Závěreěný účetobsahuje všechny náležitosti uloženézákonem č. 25012000 Sb., o rozpočtoqich pravidlech územníchrozpočtů. Zastupitelstvo obce závérečnýíčetza rok 2013 neprojednalo ani neschválilo.
Bankovní vypis obec využíváu svých účtůinternetového bankovnictví. PředloŽeny byly bankovní výpisy na následující bankovní účťyse zůstatkem ke dni 3I. 12.2014: Cs. spořitelna a.s. č.ú.984865399/0800 5 57I II3,87 Kč (BV poř. č:.225) G ČNg o.ú. 94-611746110710 46 969,70 Kč (BV poř. č.29) Celkem 5 618 073'57 Kč, ZálrJadnlsÚ zz1 Rozvahy v celkové výši 5 618 073,57 Kč odpovídal zůstatku na bankovních qýpisech anavýkazuFlN 2 - l2}i{ o plnění rozpočtu (ř. 6010 a 6030) k3l.l2.20I4. Úvěrové účtyani účtyfondů obec nevede.
Dohoda o hmotné odpovědnosti Kontrole byla předloŽena ''Dohoda o hmotné odpovědnosti'', kterou obec uzavŤeIa s účetní dne 9. 9.2013 na odpovědnost za pokladní hotovost. Dohoda splňuje potřebné náleŽitosti a bylauzavŤena v souladu s platným Zákoníkempráce.
Hlavní kniha Kontrole byla předložena ''Hlavní kniha účetnictví''za období I předvaha'' za období l - I2l20l4.
-7
-
- l2l20l4 a
''obratová
Inventurní soupis majetku a závazkit Kontrole byl předložen ''Plán inventur na rok 2014" ze dne 22. I0. 2014, který obsahoval okamŽik zahájeni inventarizace dne 22. 10.2014 a ukončenídnem 31. l. 20t5, zahájení a harmonizaci činnostís datem, ke kterému bude provedena inventaizace. Proškoleníkomisí bylo provedeno 29. l0. 2014, přiloženo včetně podpisových vzoru. Přílohou plrínu byly seznamy inventurních soupisů, kÍerébudou sestavoviíny.
K inventarizaci měla obec vypracovánu ''Směrnici č,. 612014 o inventarizaci". Směrnice byla vypracovánav souladu s Vyhláškouč.27012010 Sb. abyla schválena 29.I0.2014. Fyzické a účetnístavy majetku uvedené v inventurních soupisech souhlasí se stavy na účtech uvedených v účetnictví,ve výkazu rozvaha a v podrozvahové evidenci k dafu 3I. 12.2014. Inventurní soupisy obsahovaly podpis osoby odpovědné, tj. starosty obce a podpisy osob odpovědných za provedení inventarizace. Podpisové vzory inventarizační komise byly předloženy. Vlastnictví cerurých papíru bylo doloženo aktuálním dopisem. Nemovitý majetek byl podložen akťuálním qýpisem z katastru nemovitostí a oceněním. Inventarizační zprávabyla vypracoviína dne 23. I.2015. obsahovala IČo, datum ke kterému byla inventarizace provedena, tj. k 31. 12. 2014, datum zahájent inventanzace dne 22.10.2014 a ukončenídne 3l. l. 2015. Zpráva byla opatřena podpisovými zánnany o dpovědných o s ob. Inv entanzační r o zdíly nebyly zj i štěny.
Výsledek inventarizace proj ednalo zastupitelstvo obce dne 25. 2. 20I
5.
Kniha doštých faktur
Kniha došlých faktur je vedena ručně. V roce 2014bylo obcí evidoviíno celkem 410 přijatých faktur. Došléfaktury byly hrazeny pruběžně v době splatnosti. Ke konci sledovaného období nebyly zaplaceny faktury v celkové výší77944,59 Kč, splatné v lednu 2015. Nezaplacené faktury odpovídaly zůstatku rozvahy účet32l - Dodavatelé a byly doloženy inventarizací. Namátkově byly kontrolovány přijaté faktury, jejich úhrady a zailčtování v období l2l20l4 (č.376 - 390). Kontrolou zaměřenou na ověření věcné a formální správnosti, nebyly zjištěrry nedostatky.
Kniha odeslaných faktur
Kniha odeslaných faktur je vedena ručně a obsahuje předepsané náležitosti. V roce 2014 bylo obcí vydtáno celkem 19 faktur' které byly vhrazeny v době splatnosti. Kontrolou bylo ověřeno, že faktury byly řádně zatňtovány, doklady obsahovaly předepsané náležitosti ďe zákona č.56319l Sb., o účetnictví,nebyly zjištěny nedostatky.
odměňování členůzastupitelstva svém zasedání dne 29. Í0. 2014 schválilo měsíčníodměny neuvolněných členů zastupitelstva ode dne 1. II.2014 následovně č. usnesení: - 35l20I4 členZo 460Kč,
Zo na
Kč' 7 509Kč,
12 000
- 3612014 starosta - 37 /2014 místostarosta
qiboru
- 38l20l4 předseda - 38l20l4 člen výboru
Kč, 570 Kč.
880
-8-
odměňování vychazi z počtu 265 obyvatel ke dni I. l. 2014. Kontrolou mzdových listů za období I - 12l20l4 bylo ověřeno, že odměny starosty a členůzastupitelstva obce souhlasí s výšíodměn odsouhlasených na zasedání Zo a jsou v souladu s NV č. 3712003 sb., o odměnách za výkon funkce členůmzastupitelstev v platnémznění. Zádný penéžitýdar nad riímec měsíčníchodměn, nebyl ve sledovaném období vyplacen.
Pokladní kniha (deník) Pokladní kniha je vedena PC, kde je koncem měsíce zpracován přehled včetně obratů a zůstatkův Pokladním deníku. Příjmové a výdajové pokladní doklady jsou vedeny v jedné číselnéřadě. V roce 2014 byly vyhotoveny pokladní doklady v číselnéřadě 1 - 1866. Stanovený pokladní limit nebyl v kontrolovaném období překročen. Namátkovou kontrolou pokladních dokladů č. 1819 - 1835 v období 1212014 nebyly zjištěny nedostatky. Pokladď kniha k datu 3I. 12.2014 výazovala nulový zůstatek, kteý odpovídal stavu účtuRozvahy 261 - Pokladna. Nedostatky v zallětovéní dle platné RS nebyly zjištěny. Příloha účetníchvýkazÍt Kontrole byla předložena Pňloha účetníchvýkazi k 31. 12. 2014. Jednotlivé položky v příloze navazují na hodnoty uvedené v Rozvaze 1212014. Přílohy byly vyplněny ve všech částech, pro něž měla obec v účetnictvíinformace a kde tak ukládá vyhláška č. 410/2009 Sb.
Rozvaha Kontroie byla předložena Rozvaha ke dni 31. 12. 2014; okruhy souhlasí (A : P ve ýši 65 480 834,80 Kč); stav Íňtu 23l - běžný účetobce, ve výši 5 618 073,57 Kč souhlasí s ýkazem FIN 2 - 12 M ř. 6010 a 6030. oprávky byly vyrvořeny v plné vyši na účtu018 Drobný dlouhodobý nehmotn;ý majetek ve výši 44 457,50 Kč a na účtu028 _ Drobný dlouhodobý hmotný majetek ve výši 1 895 724,93 Kč. U účtu311 - odběratelé byly vytvořeny opravné položky ve výši 9 340,50 Kč. Výsledek hospodďení běžnéhoúčetního období zisk ve Vyši 3 204 92l,90 Kč - účet493, souhlasí na Yýkaz zisku a úráty. Obec eviduje závazek na účtuč.374 - Krátkodobé přijaté záúshy na transfery - dotace na zametací stroj a na zateplení kulturního domu' ve výši 3 651 515,09 Kč. obec nečerpá úvěr ani půjčku, nehospodďí s fondy ani s majetkem ve vlastnictví státu. V pruběhu roku 2014 nebylp v majetku obce zaznartenánažádnávýznamnázména oproti stavu k l.l.2014. Účetní doklad Namátkovou kontrolou byly prověřeny účetnídoklady vztahující se k bankovním výpisům v období l2l20l4. Kontrolované doklady obsahovaly předepsané náležitosti podle zákona 5631199I Sb. o účetnictvív pl. znění. Nedostatky v účtovánídle platné rozpočtovéskladby nebyly zjištěny. Schvalování ročníúčetnízávérl.gt souladu s ustanoverltm zákona č. 12812000 Sb., o obcích, v platném zněni, $ 84 odst. 2 písm. b) a v souladu s vyhláškou ě. 22012013 Sb. o požadavcích na schvalování účetních závěrek, schválilo zastupitelstvo obce dne 2. 4. 2014 usnesením č. 712014 účetnízávěrku obce Vlastibořice sestavenou k rozvahovému dni, tj. k 3I . 12. 2013 . Zastupitelstvo obce nezjistilo' že by účetnízávérka neposkytla v rozsahu předložených podkladů v souladu s $ 4 vyhlášky č. 22012013 Sb. věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví a finančnísituace účetníjednotky - doloŽeno protokolem.
V
-9-
Úrtovy rozvrh Kontrole byl předložen platný ''Účtový rozvthroku 2014'' sestavený včetně podrozvahových
účtů.
Yýkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Kontrole byl předloženýkaz FIN 2 _ I2}l ke dni 31. 12.2014. Plnění rozpočtu v příjmech a výdaj ích bylo následující:
Rozpočet Upravený R
Skutečnost SkruR
Příjmy 6 121 000 12 726 408,09 16 072248,74 126,29 oÁ Výdaje 6 121 000 Il220 092,57 12 064 186,54 707,52%0 Financování 0 1506315,52 -4008062,20
Položky schváleného rozpočtu a rozpočtu po změnách souhlasí s údaji schválenými zastupitelstvem obce. Územní samosprávní celek hospodďil v souladu se schváleným
rozpočtem. Hospodďení obce skončilo rozpočtovým přebykem ve výši 4 008 062,20Kč.
Yýkazzisku aztráty
Kontrole byl předloženvýkaz zisku a ztráty za l - 12l20l4. obec nevykonává hospodářskou činnost. Za sledované období vyké.z;ala obec v hlavní činnosti výsledek hospodďení v následuj ícíchhodnotách: náklady celkem 6 965 259,l2Kč,' ýnosy celkem 10 170 181,02 Kč, zisk ve qýši 3 204 92I,90Kě. Výsledek hospodďení souhlasí na Rozvahu tň,et 493 _ výsledek hospodďení běžného účetníhoobdobí ke stejnému datu.
Zřlzovací listina organizačních složek a příspěvkových organizacírodpisový plán obec nemá zŤizenou žádnoupříspěvkovou organizaci. Kontrole byla předložena ZŤizovací listina ze dne II. 12. 2013, kterou obec zŤizuje ''Místní knihovnu'' ve Vlastibořicích jako svoji organizačnísloŽku na dobu neurčitou. Vymezení majetku bylo provedeno ke dÍi20. lI.2013. Zřizovací listinu schválilo Zo dne II. 12.2013 usnesením č.33l2}l3. Žaanadalšízměna nebyla provedena. Smlouvy a dalšímateriály k poskytnutym účelovýmdotacím obec ve sledovaném období neposkytla z majetku územníhocelku žádnouúčelovoudotaci. Smlouvy a dalšímateriály k přijatym účelovýmdotacím Kontrole byly předloženy dokumenty k přijat1ým dotacím v roce 2014: - dotace volby do Ewopského Parlamentu, provozni dotace - pol. 4111 poskýnutá
zKÚ LK,
dopis ze dne 14. 5.2014 _ oznátmení o zasIání _ převodu fin. prostředků 19 800 Kč, UZ 98348. Čerprínobylo 7 423 Kč,. Konečnévyúčtovánídotace bylo provedeno dne 15. 12.2OI4, BV poř. é.2l7, wáceno 12 377 Kč.
- dotace volby do zastupitelstev obcí _ předložen dopis z KÚ LK o převodu finančních prostředků ze dne 1. 10. 2014 na částku 22 000 K{ IJZ 98187, čerpano bylo 7 535 Kč. Konečnévyúčtovánídotace bylo provedeno dne 15. 12.2014, BV poř. ě.217, vráceno 14 465
Kč.
- 10-
- na zékladě Dohody s ÚP Českérepubliky č. LBA-V-3312O14 ze dne 15. 4. 2014, bylo
zřízeno jedno pracovní místo na dobu od 1. 5. 2014 do 31. 10. 2014, prodlouženo dodatkem do 30. 4.2015. Na základě dohody uzavŤené s Úp Čn obdržela obec finančníprostředky ve výši 132 000. Kč. Vyučtování bylo provedeno v souladu s podmínkami poskytovatele s přidělen;fm Úz tztot.
- Na základě ''Registrace'' a následně ''Rozhodnutí o poskýnutí dotace'' ze dne 27. tl.2014 obdrŽela obec dotaci od MŽP na akci ''Pořízení zametacího stroje Vlastibořice''. Identifikační čísloEDS II5D2|200224I, doba realizace projektu do 15. 12.2014, závěreěné předloŽení dokumentace do 15. 3.2016. Na akci byla vyhlášena qýzva na veřejnouzakárzku malého rozsahu. Celkové naklady projektu .. 1 843 160 Kč Dotace EU........... 1 566 686 Kč Dotace ze SR .. 92158 Kč Vlastní zdroje obce.............. 184 316 Kč Vysoutěžená cena zartetacího stroje byla 1 810 160 Kč s DPH.
Na základě ''Registrace'' a následně ''Rozhodnutí o poskýnutí dotace'' ze dne 13. 11 .2Ol4 obdržela obec dotaci od MŽP na akci "Změna užívéní a stavebď úpravy části kulturního domu obce Vlastibořice''. IdentifikačníčísloEDS 1I5D222004377, dobarealizace projektu do 27.2.2015, závěrečné předloženídokumentace do 27. 5.2016. Na akci byla vyhlášena výzva na veřejnou zakázku malého rozsahu na stavební práce s předpokládanou cenou 2 5I2332Kč, bez DPH. -
Celkové naklady projektu 2 904 493 Kč,, akce byla v době rcalizace.
Smlouvy o přijetí úvěru obec Vlastibořice neměla v roce 2014 vzavřenou žádnou smlouvu o přijetí úvěru. Smlouvy o půjčce Ve sledovaném období nebylo zjištěno přijetí ani poskytnutí půjčkyze strany územního samosprávného celku.
Smlouvy o ručení obec Vlastibořice neměla ve sledovaném období uzavřenou žádnou smlouvu fyzickým ani prámickým osobám. Smlouvy o věcných břemenech sledovaném období nebylo kromě věcných břemen, která jsou zapsána nemovitostí, zjištěno zřizovéní věcných břemen k majetku územníhocelku.
Ve
v
o
ručení
katastru
Smlouvy zástavní obec měla vzavÍeny týo zástavní smlouvy: - smlouva na objekt č.p. 53 na st. p.č. 136 na 20 let, sepsaná dne 29. 6.2001 s MMR ČR a vedená na KN pod číslemy-3l46l2001-505 v částce 640 000 Kč, - zástava na č.p. 15, na st.p.č. 18, sepsaná Smlouva o poskýnutí investiční dotace ze státního rozpočtu dne 7. 4. 1998 na 20 let a vedená na KN pod číslemv-4252l2008-505 na částku 640 000 Kč.
- 11-
Výše uvedené zástavní smlouvy byly evidovány ve výkaze Příloha účetníchqýkazů, účet č,.982 - Dlouhodobé podmíněnézávazky z poskytnutých zajištěnía byly doloženy inventarizací ve výpisu z KN ke dni 3l.12.2013.
V roce 2014
neuzavŤela obec Vlastibořice žádnou dalšísmlouvu týkajícíse zástavy obecního
majetku.
Zveřejněné záméry o nakládání s majetkem Zámtěr obce převést a prodat pozemky a majetek
je vždy zveřejněn na uřední desce obce a elekÍronicky v souladu s $ 39, zákona 12812000 Sb. o obcích v platném znění. Vyvěšení jednotliých záměri prodeje pozemků je potvrzeno na listu ''Záměr prodeje pozemků'' s datem vyvěšeď a sejmutí daného dokumentu, ktery je zakládan do složky ''Vyhlášky obce V1astibořice''. Dále je datum zveřejnění evidováno na kupní smlouvě. Záměr převést a prodat majetek je projednán v zastupitelstvu obce. Dokumentace k veřejným zakázkám Dle $ 12 zékona ě. 13712006 Sb., o veřejných zakazkách, proběhla v roce 2014 v obcí Vlastibořice dvě zadávací řízeru na veřejné zakázky malého rozsahu na akce "Zametací stroj pro obec Vlastibořice" a ''Změna užívánía stavební úpravy části kulturního domu obce Vlastibořice'' - na akci byla vyhlášena výzvana veřejnou zakánku malého rozsahu na stavební práce s předpokládanou cenou 2 5l2 332 Kč, bez DPH' hodnotícímkritériem byla nejniŽší nabídková cena. Prověřena byla veřejná zakávka "Zastetací stroj pro obec Vlastibořice'', předložena byla
ícídokumentace : - 7. I0. 2014 výzva k podrínínabídky, zadávací dokumentace poskýována elektronicky na vyžáďéní,předpokládaná cena zakazky 1 950 000 Kč s DPH, hodnotícímkritériem byla stanovena nabídková cena, podání ďo 22. I0. 2014 v 16:00 hodin, rozesláno poštou pěti
následuj
uchazečům; - 15. 10. 2014 rozhodnutí o hodnotícíkomisi a oznámení termínu otevíriíníobálek, - 22. l0.2014 zasedaní hodnotící komise, seznam doručených nabídek, zpráva z qýběrovélro řízení, vítézná firma s nejnižšínabídnutou cenou Unikont Group s.r.o. Praha' s nejniŽší nabídkovou cenou 1 810 160 Kč s DPH, - 31. 10.2014 kupní smlouva nazattetací stroj S cenou 1 810 160 Kč s DPH. Zo dne 29. I0.2014 usnesením č. 3912014 výsledek qýběrového Íízenína zarnetací stroj, vítězemze ětyř uchazečůbyla firma Unikont Group s.r.o. Praha, s nejnižšínabídkovou cenou 1 810 160 Kč s DPH.
Vnitřní předpis a směrnice obec ke svému hospodaření vydala následující vnitřní předpisy a směrnice, které předložili kontrole: - Jednací řád zastupitelstva obce ze dne24. 11. 2010 ll20l0 - Vnitřní směrnice - podrozvaha a evidence pto zpÍacování přílohy účetrrízávěrky 2l20l0 - Vnitřní směrnice - pro ěasové rozlišoviíní 3l20l0 - vnitřní směmice - pro schvalování rozpočtu 4l20l0 - Vnitřní směrnice - o finančníkontrole ve smyslu zákona č. 3201200l Sb. 5l20I0 - Směrnice o poskytování cestovních nahrad - Vnitřní směrnice pro pokladní činnost (stanoven limit pokladny ve výši Kč 100.000)
-12-
8l20I0 - Směmice o oběhu účetníchdokladů (součástíjsou i aktuální dispozičníoprávnění podpisy) ll20l1- Směrnice o odepisovaní majetku 3 l20I l - Směrnic e pro zadávaní veřejný ch zakéuek malého rozsahu 112012 - Směrnice k aplikaci reálné hodnoty u majetku určenéhok prodeji 1l2OL3 - r ČÚs 7I0 pIatnáod 1. 1. 2013 Číselnéřady účetníchdokladů pro rok 2013 2l20I3 - oběh účetníchdokladů 3l20l4 - Směrnice k určovánípravomocí k rozpočtovým opatřením, schválilo Zo dne 2. 4. 2014 s platností 3. 4.2014 612014 - Směrnice o inventarizaci, schváIena29.l0.2014 Výstedky externích kontrol Ve sledovaném období nebyla kontrola.
v
územnímsamosprávném celku prováděna žádÍá externí
Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Kontrole bylo předloženo celkem dvanáct zápisů Zo zroku20t4 (l9.2.,2. 4.,II. 6.,23. 6., 30.7.,25.8., 17.9.,6. 10.,29. I0. -ustavující, 19. l1., 10. 12, 17.I2.)ajeden zápisZo z roku 2013 (ll. 12.2013). Zápisy jsou podle zjištění kontroly vedeny v souladu se zněním zákona č. 12812000 Sb., o obcích v $ 95. Peněžnífondy obce (FRB, sociálnío apod.) - pravidla tvorby a použití obec Vlastibořice nemá zÍízenFondrozvoje bydlení ani Sociální fond. Zápisy z jednání výborů zajištěníustanovení $ 119 zékona 12812000 Sb., o obcích, byly kontrole předloŽeny tři zápisy z jednáni finančníhovýboru o kontrolách účetníchdokladů, dotací, plnění příjmů obce a dva zápisy z jednaní kontrolního výboru, kteý se mimo jiné zabyval kontrolou plnění
K
usnesení.
Zápisy údajůdo systému RUIAN - upozornění Na zókladě zúkona č. 111/2009 Sb., o ztÍkladních registrech, ve znění pozdějších předpisů, je Úsc povinen zajistit provtÍdění ztÍpisůúdajůdo RÚLAN prostřednicním informainího systému územníiďenffikace 6ÚD.
-13-
