2
3
4
5
6
7
BUDÉP Budai Épületfenntartó Kft. 1027 Budapest Frankel Leó u. 5.
Kiegészítő melléklet A 2008. január 01. – 2008. december 31. éves beszámolóhoz a 2000. évi C. tv. a számvitelről előírása alapján
I. Általános kiegészítések 1. A társaság bemutatása A BUDÉP Budai Épületfenntartó Kft. az Önkormányzat 1270/1992.(XII.22.) sz. Képviselő-testületi határozata alapján az 1992.december 22. napján kelt alapító okirattal jött létre, melyet a Fővárosi Bíróság Cégbírósága 1993. november 30. napján a Cg. 01-09261965 számon a cégjegyzékbe bejegyzett. A társaságot - az alapító - Budapest Főváros II. Kerületi Önkormányzat a gazdasági társaságokról szóló 1988. évi VI. sz. törvény 156 § (1) bekezdés rendelkezése, valamint az 1992. évi LIV. Tv. alapján a Főv. II. Ker. Ingatlankezelő Vállalat átalakulásával, annak általános jogutódjaként alapította, mint egyszemélyes 100 %-os önkormányzati tulajdonú korlátolt felelősségű társaságot.
1.1 A társaság elnevezése: BUDÉP Budai Épületfenntartó Korlátolt Felelősségű Társaság (rövidített név: BUDÉP Kft.) Székhely: 1027. Budapest, Frankel Leó út 5. Internetes honlap: www.budep.hu A társaság azonosító adatai: Cégjegyzék száma: Adóigazgatási azonosító szám: KSH jelzőszám Pénzforgalmi jelzőszám: Bankszámlát vezető pénzintézet: Működési forma: Jegyzett tőke összege: ebből: - pénzbeli hozzájárulás - nem pénzbeli hozzájárulás Átalakulás időpontja: Cégbírósági bejegyzés: Irányítási forma:
8
01-09-261965 10826441-2-41 10826441-6832-113-01 11702036-20673282 OTP Bank Nyrt. korlátolt felelősségű társaság 90.000 eFt 44.080 eFt 45.920 eFt 1992. december 31. 1993. november 30. egyszemélyes önkormányzati tulajdonú kft.
Könyvvizsgáló: TAX-PARTNER’03 Könyvvizsgáló Korlátolt Felelősségű Társaság 1138 Budapest, Párkány u. 14. fszt. 1. Könyvvizsgáló: Nix Károlyné Kamarai nyilv.szám: 003808 1.2 Tevékenységi kör A társaság fő tevékenysége:
ingatlankezelés ingatlan bérbeadása, üzemeltetése társasházak közös képviselete, műszaki lebonyolítás
1.3 Piaci helyzet A társaság tevékenységét a főváros II. kerületében végezte, területi, körzeti elhatárolás szerint. A Budapest Főváros II. Kerületi Önkormányzattal kötött szerződés alapján látja el az önkormányzati tulajdonú lakás-, nem lakás célú bérlemények kezelését, üzemeltetését, karbantartását. 1.4. Kapcsolt vállalkozás Kapcsolt vállalkozásban a társaság részesedéssel nem rendelkezik.
II. A Számviteli politika fő vonásai l. Könyvvezetés, beszámolás, eredményelszámolás: A könyvvezetés a kettős könyvvitel rendszerében történik, beszámolás módja – eves beszámoló. Az üzleti év: január l - december 31.-ig tart. A mérlegkészítés fordulónapja december 31. A választott eredményelszámolási forma: Mérleg "A" változat - összköltségeljárással készített eredménykimutatás “A” változat. A társaság a számviteli politika részeként önálló szabályzatban foglalta össze: -
az eszközök és források leltárszabályzatát, az eszközök és források értékelési szabályzatát, az önköltségszámítás rendjére vonatkozó belső szabályzatot, a pénzkezelési szabályzatot
A számviteli politikával összhangban készült a társaság számlarendje, melynek része a számlatükör.
9
Értékesítés nettó árbevétele: - önkormányzati tulajdonú ingatlanok üzemeltetése - társasházak közösképviselete - önkormányzati intézmények felújítás, karbantartás müszaki lebonyolítása - önkormányzati tulajdonú ingatlanok karbantartása - önkormányzati tulajdonú ingatlanok felújítás - üzemeltetés, karbantartás lebonyolítás - egyéb tevékenység A közvetített szolgáltatások a továbbszámlázásig a 2. számlaosztályban kerülnek nyilvántartásra, mint - önkormányzati tul.ing. közüzemi díjak - önkormányzati tul. ing.közüzemi szolgáltatások - felújítás, üres lakás felújítás közvetitett szolgáltatás - építés - szerelési közvetitett szolgáltatás - egyéb közvetített szolgáltatás Az általános forgalmi adó bevallás az általános szabályok szerint történik. A társaság működésével összefüggő valamennyi költség az 5. számlaosztály főkönyvi számlái szerint kerül részletezésre, átvezetve a 8. költségek számlaosztályba. A 7, 6 számlák vezetői információs célokra kerülnek vezetésre.
2. Értékelési eljárások Immateriális javak, tárgyi eszközök Bekerülési ( beszerzési ) érték, előállítási költség csökkentve az elszámolt értékcsökkenéssel, értékvesztéssel, növelve a visszaírás összegével. Beruházás Bekerülési (beszerzési) érték, előállítási költség csökkentve az értékvesztéssel. Beruházásokra adott előleg Átutalási értéken. Részesedés Vásárolt, jegyzett részvény, üzletrész, törzsbetét vételi értéken, gazdasági társaságban lévő és már teljesített befektetésnél a társasági szerződésben meghatározott alapításkori értéken, csökkentve az értékvesztéssel. Értékpapír
10
Vételi érték /amíg tartósan / 1 éven keresztül nem csökken az érték. Adott kölcsön, hosszúlejáratú bankbetét l éven túl lejáró pénzkövetelés összege csökkentve az értékvesztés összegével Vásárolt készletek Bekerülési értéken (beszerzési áron), értékvesztéssel csökkentve. Követelések Bekerülési értéken áruvásárlás, szolgáltatás teljesítésnél - vevő által elismert számlázott összegben. Saját tőke, céltartalék, kötelezettség Könyvszerinti értéken, részletes leírás az értékelési szabályzatban található. 3. Értékcsökkenés elszámolás módszere Az értékcsökkenési leírás a beszerzési, előállítási költségre /bruttó értékre/ lineárisan vetítve került elszámolásra a számviteli politikában meghatározott módon és amortizációs kulcsok alkalmazásával. A vagyoni értékű jognál 16,6 %, a szellemi termékeknél 25 %, járműveknél 20 %, számítástechnikai berendezéseknél, eszközöknél 33 % leírási kulcs került érvényesítésre. A műszaki berendezések gépek, egyéb berendezések gépek, az irodatechnikai berendezések, író-, számológép eszköz csoportnál 14,5 %, míg egyes irodafelszerelési, berendezési tárgyaknál, hiradástechnikai berendezéseknél a 33 % leírási kulcs került érvényesítésre. A 100 ezer Ft egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszköz beszerzési értéke használatbavételkor egyösszegben kerül értékcsökkenési leírásként elszámolásra. 4. A rendkívüli ráfordítás, rendkívüli bevétel elkülönítése egyedi értékelés alapján történik. 5. A számviteli alapelvektől való eltérés A társaság számviteli politikája a számviteli alapelvektől nem tér el, azzal összhangban került kialakításra.
11
III. Vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet l. Vagyonváltozás elemzése Megnevezés
2007.XII.31.
ESZKÖZÖK Befektetett eszközök Forgó eszközök Aktív időbeli elhat. FORRÁSOK Saját tőke Céltartalék Kötelezettség Passzív időbeli elhat.
2008.XII.31.
227.820 55.253 171.967 600 227.820 184.094 0 42.488 1.238
235.653 53.167 178.526 3.960 235.653 189.497 5.333 38.812 2011
ezer Ft Változás +7.833 -2.086 +6.559 + 3.360 +7.833 +5.403 +5.333 -3.676 +773
Az eszközök állománya a 2007. december 31-i záró állományhoz viszonyítva 7.833 eFt-tal nőtt. Indok: a befektetett eszközök 2086 eFt-os csökkenése mellett a forgóeszközök 6.559 eFt növekedése, az aktív időbeli elhatárolás 3360 eFt növekedése. A befektetett eszközök csökkenésének oka, hogy az ingatlanhoz kapcsolodó vagyoni értékű jog állomány csoportból tulajdoni döntés alapján értékesítésre került a 11663/35. és 11663/38. hehyrajzi számú Bp. II. Szalonka út l. “kivett ipartelep” megnevezésű, valamint a Budapest II. Szalonka út 1-3. sz. Alatt található “erdő, üzemi épület” ( Bp. II. Páfrány u. 17/b.) üzemi épület. Az értékesített vagyoni értékű jog könyvszerinti bruttó értéke 17.307 eFt elszámolt értékcsökkenés 12.447 eFt, nettó érték 4.860 eFt. Bruttó érték növekedést eredményezett a Frankel Leó út 5. sz. alatti székhely felújítási munkái. A forgóeszközök állomány 6.559 eFt növekedését a készletek 976 eFt csökkenése, a követelések 950 eFt, a pénzeszköz állomány 6.585 eFt növekedése eredményezte. Az immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó érték, elszámolt értékcsökkenés állományváltozását az l.- 2. sz. melléklet részletezi. Jelentősebb állományváltozások: - Az immateriális javak, szellemi termékek állományában bekövetkezett csökkenés oka a tárgy évben elszámolt tervszerinti értékcsökkenés. - Az ingatlanokhoz kapcsolodó vagyoni értékű jognál bekövetkezett csökkenést a tárgyévi értékesítés (Bp. II. Páfrány u. 17/b.) eredményezte.
12
- Tárgyi eszköz selejtezésre két alkalommal került sor. Selejtezésre került a már “nullára” leírt, technikailag elavult, illetve javíthatatlan irodatechnikai, számítástechnikai eszköz. valamint a költözés során feleslegessé vált, nem hasznosítható irodabutor. Selejtezés 2. 340 eFt bruttó érték, illetve azonos összegü elszámolt értékcsökkenés állomány csökkenést eredményezett. A selejtezett eszközöknél nettó érték nem volt.
A befektetett pénzügyi eszközök a dolgozók részére jogszabály alapján nyújtott kedvezményes lakásépítési kölcsön éven túli állománya, amely 2008. december 31-én 193 eFt.(1 fő tartozásállománya) A forgóeszközök értéke 178.526 eFt, 6559 eFt-tal magasabb a 2007. december 31-i záró értéknél. Forgóeszközök összetételének változása:
(ezer Ft) 2007. XII. 31.
Készletek 976 Követelések Ebből: - követelés áruszáll.szolg. (vevő) - egyéb követelés Értékpapírok Pénzeszközök
2008. XII. 31.
Változás
976 14.298
15.248
+ 950
9.279 5.019 0 156.693
12.316 2.932 0 163.278
+ 3.037 - 2.087 + 6.585
__________________________________________________________________________ Összesen 171.967 178.526 6.559 __________________________________________________________________________ A forgóeszközök állományváltozását a pénzeszközök növekedése, és a követelések növekedése eredményezte. A pénzeszköz állomány 163.278 eFt, melynek összetétele az alábbi: - pénztár - bankbetét
1.697 eFt 161.581 eFt
A pénzeszköz részben a jegyzett tőke, a tőketartalék pénzügyi fedezet része, illetve a rövidvidlejáratú kötelezettségek pénzügyi fedezete. A kötelezettségek értéke 38.812 eFt, amely – 3.676 eFt-tal csökkent a 2007. évi záró értékhez viszonyítva.
13
A kötelezettség állomány összetételének változása: (ezer Ft) 2007. XII. 31. 2008. XII. 31. Változás __________________________________________________________________________ Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövidlejáratú kötelezettségek 42.488 38.812 - 3.676 Ebből: - kötelezettség áruszállítás, szolg. 4.305 2.023 - 2.282 /szállítók/ - egyéb rövidlejáratú kötelezettség 38.183 36.779 - 1.404 __________________________________________________________________________ Összesen: 42.488 38.812 - 3.676 ___________________________________________________________________________ A kötelezettség állomány alakulását a kötelezettség áruszállítás, szolgáltatásból (szállítók)-, csökkenése, illetve az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek csökkenése eredményezte. Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek a december hónappal összefüggő adó és járulék fizetési kötelezettségeket tartalmazza. A tulajdonos önkormányzattal összefüggő elszámolási számla 2008. december 31. Az önkormányzati tulajdonú lakás-, nem lakás célu helyiségek üzemeltetésével, karbantartásával, felújításával összefüggő pénzügyi elszámolást az 1994. július 5-én kelt, két alkalommal módosított szerződés szabályozza. Az éves költségvetési keret az Önkormányzat költségvetésében kerül tervezésre, a „Saját vagy bérelt ingatlan hasznosítása költségvetési bevétel – kiadás rovaton“. A kiadások, mint pénzforgalom nélküli tételek kerülnek elszámolásra a bevétellel szemben. A társasház pályázati rendszer lebonyolítása, egyéb eseti felújítás, müszaki ellenőrzés megbízási szerződés alapján kerül számlázásra. A pénzforgalom nélküli tételek elszámolása az önkormányzattal a 478 főkönyvi számlán kerül könyvelésre, a számla követel oldalán az önkormányzati tulajdonú lakás-, nem lakás célú helyiségek bérleti díj, egyéb szolgáltatás bevétele, a tartozik oldalon az Önkormányzat részére kiállított számla alapján, havonta elszámolt üzemeltetési-, karbantartási-, egyéb kiadások kerülnek könyvelésre. A számla tartozik egyenlege az Önkormányzattal szembeni követelést, a követel egyenleg az Önkormányzattal szembeni tartozást, kötelezettséget mutatja.
14
Önkormányzati elszámolási számla összevont 2008. évi forgalmi adatai: Megnevezés Nyitó egyenleg
Tárgyév (követel)
4.291
- önk. lakás lakbérbevétel - önk. nem lakás bérl. díj Bérleti díj bevétel összesen:
90.895 334.533 425.428
(ezer Ft)
I. BEVÉTELEK 1. Bérleti díj bevétel
2. Egyéb szolgáltatás bevétel
- víz-csatorna díj - szemétszállítás - közös költség - fűtési díj - egyéb
25.460 9.180 25.947 7.780 295 68.662
Egyéb szolg. bevétel összesen
97.065
3. ÁFA bevétel összesen 4 Bérleti, egyéb szolg. ÁFA bevétel összesen (1+2+3)
591.155
5. Késedelmi kamat, egyéb
4.201
I. BEVÉTELEK összesen: (4+5)
595.356
II. KIADÁSOK 1. Bérleményszolgáltatás Bérleményszolg. ÁFA Bérleményszolgáltatás össz.
299.003 59.533 358.536
2. Karbantartás Karbantartás ÁFA Karbantartás össz.
15.026 2.394 17.420
3. Bonyolítási díj (üzem.-karb.) Bonyolítási díj ÁFA Bonyolítási díj össz.
31.403 6.234 37.637
4. Felújítás Cimjegyzékes felújítás Társasház felújítás Felújítás bonyolítási díj Felújítás össz.
22.265 11.022 3.329 36.616 15
5. KIADÁSOK összesen (1+2+3+4)
450.209
6. ÁFA átutalás Önkorm.részére
102.418
II. KIADÁSOK mindössz.: ((5+6)
552.627
III.Bevételi többlet átutalás Önk.
28.293
Záró egyenleg (nyitó+I.-II.-III.)
(követel)
18.727
Az önkormányzati elszámolási számla egyenlege 18.727 eFt kötelezettséget mutat az Önkormányzat felé. A kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásból - szállítók felé fennálló tartozás 2.033 eFt, 2.272 eFt- tal alacsonyabb a 2007. évi záró értéknél. 2. Vagyon összetétele Az összes eszköz 22,6 százaléka a befektetett eszköz, 75,7 százaléka a forgóeszköz, 1,7 % az aktív időbeli elhatárolás. Az eszközállomány összetételében a befektetett eszközök és forgóeszközök közötti arány ~ 20-80 %. (ezer Ft) Saját tőke összetétele 2007. XII.31. 2008. XII.31. Változás_ jegyzett tőke 90.000 90.000 0 jegyzett, be nem fiz.tőke tőketartalék 80.261 80.261 0 eredménytartalék 3.108 9.833 + 6.725 lekötött tartalék 4.000 4.000 0 értékelési tartalék mérleg szerinti eredmény 6.725 5.403 -1.322 _____________________________________________________________ SAJÁT TŐKE 184.094 189.497 +5.403 _____________________________________________________________ A saját tőke 5.403 eFt-tal nőtt a záró értékhez viszonyítva, a 2008. évi éves beszámoló eredménykimutásában megállapított mérleg szerinti eredmény összegével. A vagyoni helyzet alakulását elemző mutatókat a 3. sz. Melléklet részletezi. 4. Céltartalék képzés A 2008. évben illetve 2009. évben végrehajtott létszámleépítés költségeinek fedezetére 5.333 ezer Ft céltartalék képzésre került sor. Várható kötelezettségekre – 2008.évi felmondás 2009. évre áthuzodói végkielégítés fedezetére 1.927 eFt, jövőbeni költségekre – 2008. évi aktiv időbeli elhatárolásként 16
elszámolt, mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált felmondás, végkielégítés miatti céltartalék képzés 3.406 eFt. 4. A pénzügyi helyzet értékelése A befektetett pénzügyi eszközök értéke 193 eFt, amely a dolgozók részére nyújtott lakásépítési kölcsön l éven túli lejárati része. A pénzeszközök értéke 163.278 eFt, melyből a pénztár 1.697 eFt, bankbetétek 161.581 eFt. A Budapest Főváros II. Kerületi Önkormányzat 2/2008. (II. 04.) rendeletével módosította Az 51/1995. (XII. 18.) rendeletét az Önkormányzat tulajdonában álló lakások béréről. 2008. április l-től az önkormányzati lakások lakbérének mértékét a) szociális helyzet alapján, vagy b) költségelven, vagy c) piaci alapon állapítja meg. A rendelet fenti besorolás alapján, illetve komfortfokozat szerint állapítja meg az önkormányzati lakások lakbérének mértékét. A besorolás a bérlő jövedelmi és vagyoni körülményei, szociális helyzet vizsgálata alapján történik. A Budapest Főváros II. Ker. Önkormányzat 701-714/2004. (XII. 16.) sz. Képviselőtestületi határozatával döntött az Önkormányzat tulajdonában álló nem lakás céljára szolgáló helyiségek bérleti díjának – új koncepció szerinti - emeléséről 2005. április l-től. A koncepció szerint a már meglévő bérleti szerződéseket módosítva és az új bérleti szerződések megkötése során a bérleti díjat piaci szintre felemeli. A bérleti díj emelést megelőzően forgalmi értékbecslés készült. Az Önkormányzat a tulajdonában álló helyiségek bérleti díját a piaci bérleti díj 80 %-ában állapítja meg. A bérleti díjak emelése két lépcsőben került megvalósításra: -2005. április l-től a jelenlegi bérleti díj, valamint a koncepció szerint megállapított bérleti díj (piaci bérleti díj 80 %-a) különbözetének felével megemelt bérleti díjat kell fizetni. -2006. január l-től a koncepcióban megállapított teljes bérleti díjat ( piaci bérleti díj 80 %-a kell fizetni. - 2007. február 1-től a nem lakás célú helyiségek bérleti díj előirányzatánál 3,9 % inflációs áremelkedés került érvényesítésre. - 2008. február l-től a nem lakás célú helyiségek bérleti díj előirányzatánál 8 % inflációs áremelkedés került érvényesítésre. A bérleti díj növedésével összefüggésben az Önkormányzat részére 28.293 eFt bevételi többlet átutalására került sor. Az önkormányzati elszámolási számla 2008. december 31-i egyenlege 18.727 eFt bevételi többletet mutat. (lásd önkormányzati elszámolási számla adatai )
17
Pénzügyi likviditási mutató: pénzeszköz + követelések + értékpapírok rövidlejáratú kötelezettségek 163278 + 15248 + 0 / 38812 = 4,59 A mutató alapján a rövidlejáratú eszközök állománya meghaladja a rövid lejáratú kötelezettségek értékét. A pénzügyi helyzet alakulását elemző mutatókat a 4. sz. Melléklet részletezi. A pénzeszköz állomány bázis évhez viszonyított változását a cash-flow kimutatás elemzi, amely az 5. sz. Mellékletben került bemutatásra. A pénzeszköz állomány 6.585 eFt-os növekedését a cach-flow elemzés szerint a szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás 17.133 eFt, a befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás – 10.468 eFt, pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás – 80 eFt együttes hatása eredményezte. 5. Jövedelmezőség, hatékonyság alakulása A 2008. évben a társaság fő bevételi forrásait az önkormányzati tulajdonú ingatlanok üzemeltetése, karbantartása, társasház közös képviseleti tevékenység, parkoló üzemeltetése, bérbeadás, műszaki lebonyolítási munkák képezték. A jövedelmezősségel összefüggő árbevétel, költségadatokat részleteiben a IV. fejezet tartalmazza. A jövedelmezőséggel, hatékonysággal összefüggő mutatókat a kiegészítő melléklet 6.. 6/a. sz. Melléklete részletezi.
IV. Az eredménykimutatás kiegészítése 1. Az 2008. évi eredmény összetétele: az Összköltség eljárással készített eredménykimutatás “A” változat alapján: (eFt) 2007.XII. 31. 2008.XII.31. _____________________________ I. Értékesítés nettó árbevétele 446.138 436.987 II. Aktívált saját teljesítmény értéke III. Egyéb bevétel 5.440 6.885 IV. Anyagjellegű ráfordítások 271.308 273.818 V. Személyi jellegű ráfordítások 158.674 136.745 VI. Értékcsökkenési leírás 6.949 5.558 Tevékenységek eredménye ( (I-III)-IV-V-VI) 14.647 27.751
18
VII. Egyéb ráfordítások A Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye
14.174 +473
25.972 +1.779
(I+-II+III-IV-V-VI-VII)
B Pénzügyi műveletek eredménye 12.385 11.977 C Szokásos vállalkozási eredmény ( +-A+-B) 12.858 13.756 D Rendkívüli eredmény -5.148 E Adózás előtti eredmény (+- C+-D) 12.858 8.608 XII.Adófizetési kötelezettség 1.133 3.205 F Adózott eredmény (+-E-XII) 11.725 5.403 Osztalék 5.000 G. Mérleg szerinti eredmény 6.725 5.403 ___________________________________________________________________________ Az értékesítés nettó árbevételének összetétele: 2007. év -
2008. év
Bérleményszolgáltatás Társasház közösképviselet Önk. ing. karbantartás Címjegyzékes felújítás Parkoló üzemeltetés Bérbeadási tevékenység Társasház felújítás pályázat Önk. intézmény müszaki bony. Egyéb tevékenység
324.259 eFt 20.235 eFt 17.061 eFt 32.644 eFt 16.814 eFt 21.459 eFt 3.070 eFt 7.940 eFt 2.656 eFt
328.902 eFt 16.617 eFt 16.530 eFt 30.513 eFt 17.760 eFt 18.920 eFt 2.647 eFt 4.849 eFt 249 eFt
Értékesítés nettó árbevétel összesen:
446.138 eFt
436.987 eFt
Az üzemi tevékenység, szokásosos vállalkozási tevékenység eredményének növekedését a bérleményszám csökkenéssel összefüggésben végrehajtott létszámleépítés személyi jellegű ráfordítások csökkenésének hatása eredményezte. A pénzügyi műveletek eredményénél bekövetkezett növekedés a pénzeszközök folyamatos lekötésének eredménye. Rendkivüli ráfordítások között szerepel az 5 évre kiterjedő APEH vizsgálat azon megállapításának kihatása, hogy a szakképzési hozzájárulást fejlesztési támogatással történő teljesítést a MIOK Szakképző Iskola részére nem ismerte el – azzal a kitétellel, hogy az iskola nem volt jogosult a fejlesztési támogatási szerződés megkötésére. Ezért a vizsgált időszakra a szakképzési hozzájárulás fejlesztési támogatási résszel azonos összegű adóhiányt állapított meg. A BUDÉP Kft. a MIOK József Nádor Szakképző Iskolával szemben az APEH által megállapított szakképzési hozzájárulás adóhiány és bírság jogkövetekezmény összegével azonos összegű 5148 eFt adóhiány és 2.226 eFt késedelmi kamat pert indított a szakképző iskolával szemben.
19
Fentiek együttes hatására az adózás előtti eredmény 8.608 eFt, 4.250 eFt csökkent a bázis évhez viszonyítva, melynek oka az APEH adóellenőrzés miatt elszámolt rendkivüli ráfordítás. 2. A költségek költségnemenkénti részletezése 2007. december 31. Anyagköltségek Igénybevett szolgáltatás Egyéb szolgáltatás Közvetített szolgáltatás Anyagjellegü ráfordítás összesen Bérköltség Személyi jell. egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítás összesen Értékcsökkenési leírás
16.666 eFt 187.406 eFt 4.153 eFt 63.083 eFt 271.308 eFt 105.017 eFt 16.270 eFt 37.387 eFt 158.674 eFt 6.949 eFt
ezer Ft 2008.december 31. 17.248 eFt 191.541 eFt 5.261 eFt 59.768 eFt 273.818 eFt 93.139 eFt 10.547 eFt 33.059 eFt 136.745 eFt 5.558 eFt
============================================================== Költségek összesen: 436.931 eFt 416.127 eFt ============================================================== A költségek összetételét elemezve megállapítható, hogy az anyagjellegü ráfordítások között az igénybevett szolgáltatások, közvetített szolgáltatások részaránya a meghatározó, melynek döntő hányada az önkormányzati tulajdonú épületek közüzemi költsége, illetve a társasházakban lévő önkormányzati tulajdonu albetét után fizetendő közös költség, felújítási alap, üres bérleményekre jutó fűtési költség. A költségeknél bekövetkezett mintegy 20.804 eFt csökkenés a személyi jellegü ráfordítások csökkenéséből adódik. 2008. évben a társasházaknak az önkormányzati tulajdonú albetét után az alábbi közös költség, felújítási alap kifizetések történtek: - közös költség lakás bérlemény - közös költség nem lakás bérlemény Közös költség összesen:
51.311 eFt 86.107 eFt 137.418 eFt
Ebből: üres lakás után fiz. üres nem lakás után fiz.
5.496 eFt 31.625 eFt
- felújítási alap lakás bérlemény - felújítási alap nem lakás bérlemény Felújítási alap összesen:
3.253 eFt 5.932 eFt 9.185 eFt
Ebből: üres lakás után fiz. 652 eFt üres nem lakás után fiz. 1.809 eFt A társasházakban lévő önkormányzati tulajdonú albetétek után a közös költség, felújítási
20
alap a hatályos közgyűlési döntések alapján került meghatározásra. 3. Egyéb szolgáltatás részletezése 2007. december 31.
2008. december 31.
Illeték, bírósági hatósági díjak 859 eFt 1.784 eFt Bankköltségek 2.574 eFt 2.715 eFt Biztosítás 720 eFt 762 eFt ============================================================== ÖSSZESEN 4.153 eFt 5.261 eFt ============================================================== 4. Egyéb ráfordítások részletezése Egyéb ráfordítások
2007. december 31.
2008. december 31.
Értékvesztés vevőkövelésre 1.134 eFt Értékesítés tárgyi eszközök nettó ért. 3.164 eFt 4.860 eFt Bírság,kötbér,kamat 141 eFt 2.556 eFt Egyéb ráfordítás 220 eFt 784 eFt Terven felüli értékcsökkenés 207 eFt - eFt Céltartalék 0 eFt 5.333 eFt Innovációs járulék 1.099 eFt 1.080 eFt Építményadó 1.594 eFt 1.913 eFt Gépjárműadó 44 eFt 33 eFt Iparűzési adó 7.328 eFt 7.199 eFt Behajthatatlan követelés 377 eFt 671 eFt Tárgyi eszk. áll.ból kivezetés 409 eFt ================================================================ Egyéb ráfordítás összesen: 14.174 eFt 24.838 eFt ================================================================ Az egyéb ráfordítások legfőbb összetevői a céltartalékképzés, z innovációs járulék és a helyi adó fizetési kötelezettség. 5. Különadó A 2006. évi LIX Tv. rendelkezése alapján a különadó 2006. szeptember l-től került bevezetésre. 87. évben a különadó fizetési kötelezettség az adózás előtti eredményt növelő, csökkentő tényezőkkel korrigált adóalap után 601 eFt . Adózás előtti eredmény Növelő tétel Csökkentő tétel Adóalap Adó 4 %
8.608 eFt 7.606 eFt 1.200 eFt 15.014 eFt 601 eFt
21
6. Társasági adó, adózás előtti eredményt csökkentő, növelő tételek A 2007. évi XXIX. Törvény az egyes adótörvények módosításáról rendelkezése szerint, ha az adózó adózás előtti eredménye vagy az általános szabályok szerint megállapított adóalapja közül a nagyobb érték nem érti el a jövedelem – (nyereség) minimumot vagy bevallás kiegészítő nyilatkozatot tesz, vagy a jövedelem- (nyereség) minimum összegét tekinti adóalapnak. A hivatkozott törvény szerinti jövedelem nyereség minimum a korrigált összes bevétel 2 %-a 7.922 e Ft. A társaság adózás előtti eredménye 8608 eFt, meghaladja a jövedelem nyereség minimum értékét, ezért a társasági adót a Társasági adóról és osztalék adóról szóló 1996. évi LXXXI tv. rendelkezési szerint kell kiszámí. Az adózás előtti eredményt csökkentő és növelő tételek elszámolása a Társasági adóról és az osztalékadóról szóló törvény előírása alapján kerültek elszámolásra a 0829 bevallás szerint. Adózás előtti eredmény Adózás előtti eredményt csökkentő jogcímek összesen: Adózás előtti eredményt növelő jogcímek összesen: Adóalap Társasági adó 16 %
8.608 eFt -19.278 eFt 25.558 eFt 14.887 eFt 2.382 eFt
Adózás előtti eredményt csökkentő jogcímek - az adótörvény szerint figy.vett értékcsökkenési leírás, kivezetett eszközök nettó értéke - adóellenőrzés megállapítás - helyi iparűzési adó adóévi ráfordítás 100 %-a maximum az adózás előtti eredmény mértékéig - alapítványi támogatás Összesen:
10.799 eFt 1.200 eFt 7.199 eFt 80 eFt 19.278 eFt
Adózás előtti eredményt növelő jogcímek - céltartalék képzés - a számviteli törvény szerinti értékcsökkenési leírás, kivezetett eszközök nettó értéke - elévült, bíróság előtt nem érvényesíthető követelés - birság adóellenőrzés - vevőkövetelés értékvesztés - visszafiz. kötelezettség nélkül adott támogatás (Közbintonsági alapítvány) - APEH MIOK Szakképző Iskola fejl.tám. Összesen:
22
5.333 eFt 10.799 eFt 685 eFt 2.227 eFt 1.134 eFt 80 eFt 5.300 eFt 25.558 eFt
V. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések l. Az eszközök, kötelezettségek minősítése, mérlegsorokba történő beállítása a számlarendben leírtak szerint történt. 2. Az eszközök, források minősítési, értékelési elve nem változott. 3. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének változásait eszközfajtánként, mérlegtételek, leírási mód szerinti bontásban az 1. – 2. számú melléklet részletezi. Az értékcsökkenés elszámolási módja a Számviteli Politikában került szabályozásra. 4. Az eredménytartalék terhére kötelezettségvállalást a társaság nem eszközölt. 5.
Öt évnél hosszabb futamidejű, zálogjoggal biztosított kötelezettség nem merült fel.
6. A mérlegben meg nem jelenő, de a pénzügyi helyzetre kiható pénzügyi kötelezettségek: - jogi követelés, kötelezettség állomány nem áll fenn. 7. A Cash-Flow kimutatást az 5. számú melléklet részletezi.
VI. Tájékoztató kiegészítések 1. A foglalkoztatott munkavállalók 2007 –208. évi létszám, bér, kereset adatait az alábbi táblázat szemlélteti: 2007 év
2008 év
__________________________ - átlagos állományi létszám - teljes munkaidős fizikai - teljes munkaidős nem fizikai - részmunkaidős fizikai - szellemi - bérköltség
48 fő
42 fő
8 fő 31 fő
10 fő 27 fő
8 fő 1 fő
4 fő 1 fő
105.017 eFt
93.139 eFt
- fizikai 17.939 eFt12.797 eFt - szellemi 82.611 eFt 75.122 eFt - állományba nem tartozó 4.467 eFt 5.220 eFt _____________________________________________________________ 2. A BUDÉP Kft.- nél 5 fős felügyelő bizottság müködik, 2008. évben 3.180 eFt
23
tiszteletdíj került folyósításra. A társaságnál a vezető tisztségviselő, felügyelő bizottság tagjai részére 2008. évben előleg, kölcsön nem került folyósításra. 3. Vállalkozás képviseletére jogosult neve: dr. Fábián Árpád ügyvezető igazgató 4. Számviteli tv. előirása alapján a könyvvizsgálat kötelező, a könyvvizsgálatot képviselő-testületi határozat alapján a TAX-Partner’ 03 Kft. MKVK 002133, Nix Károlyné bejegyzett könyvvizsgáló (MKVK 003808) látja el. A TAX-Partner’03 Kft. részére könyvvizsgálat címén havi 70.000 Ft + ÁFA, éves beszámoló audítálása jogcimen 200.000 Ft került kifizetésre. 5. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért felelős személy: Kissné Dudás Viktória gazdasági vezető, PM regisztrációs szám 146332 6. Jelentős, többségi részesedésű vállalkozásokban, kapcsolt vállalkozásokban üzletrésszel a társaság nem rendelkezik. 8. A mérlegben nem szereplő peres-, egyéb követelések a társasággal szemben nem állnak fenn. Budapest, 2009. március 31.
dr Fábián Árpád ügyvezető igazgató Mellékletek: 1. – 2. sz.
Immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó érték, elszámolt értékcsökkenés állományváltozás 3. sz. Vagyoni helyzet alakulása 4. sz. Pénzügyi helyzet alakulása 5. sz. Cash flow – kimutatás 6. , 6/a. sz. Jövedelmezőségi – hatékonysági mutatók
24
25
1. sz. melléklet Immateriális javak és tárgyi eszközök értékének alakulása bruttó érték változás 2008. évben
Megnevezés
Nyitó állomány
1. immateriális javak 7.002 - vagyoni érték jog 3.271 - szellemi termék 3.731 2. tárgyi eszközök 100.635 ( a+b+c+d) a. üzemi telkek 13.060 b. ingatlanok és kapcsolódó vagyonértékű jogok 62.398 c. idegen ing. végzett felúj. 2.084 d. egyéb ber. felsz. járművek összesen 23.093 - gép. ber. felsz. 369 - irodai ber. felsz. 18.174 számítástech. ber. - járművek 4.550 Összesen:
Bruttó érték növekedései Beszerzés Felújítás Egyéb 623 293 330 419 7688 -
Bruttó érték csökkenés Értékesít. Selejtezés Egyéb 20 1.233 20 146 1.087 17.408 2.324 -
eFt-ban 2008.XII.31. záró áll. 6.372 3.398 2.974 89.014
-
-
-
-
-
-
13.060
-
5.584 2.104
-
15.223 2.084
174 -
-
52.585 2.104
419 115 304
-
-
5.246 101
3.147 89 2.061
-
21.261 395 16.315
17.428 3.557 -
-
-
4.550
107.637
1.042 7.688 -
95.382
2. sz. melléklet Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének alakulása 2008. évben
Megnevezés
Nyitó állomány 6.693 3.271 3.422 45.901
1. immateriális javak - vagyonért. jog - szellemi tev. 2. tárgyi eszközök (a+b+c) a. ingatlanok és kapcsolódó vagyonért. jogok b. idegen ing. végzett felúj. c. egyéb ber. felsz. járművek összesen - gépek ber. felsz. irodai ber. felsz. számítástech. ber. - járművek összesen Összesen:
Növekedés Terv szerinti Terven felüli 587 293 294 4.971 -
Egyéb -
Csökkenés Értékesít. Selejt Egyéb 20 924 20 146 778 12.548 2.252 -
eFt-ban 2008. XII.31. záró állomány 6.336 3.398 2.938 36.072
29.815 225
1.961 115
-
-
12.125 322
139-
-
19.512
15.861 327
2.895 121
-
-
101 -
2.113 52
-
16.542 396
15.327 207 52.594
1.864 910 5.558
-
-
101 12.568
2.061 3.176
-
15.029 1.117 42.408
3.sz. melléklet 27
Vagyoni helyzet alakulása 2007. és 2008. évben
e/Ft-ban Megnevezés
Számítás
Értéke 2008. 52.938 = 23,2 % 235.653
1. Tárgyi eszközök aránya
tárgyi eszközök értéke MAII sor összes eszköz értéke MA+B+C sor
2007. 54.734 = 24,0 % 227.820
2. Befektetett eszközök aránya
befektetett eszk.értéke összes eszköz értéke
55.253 = 24,3 % 227.820
53.167 = 22,6 % 235.653
3. Forgóeszköz aránya
forgóeszk.+akt.időbeli e. MB+C sor összes eszköz értéke MA+B+C sor
172.567 = 75,7 % 227.820
182.486 = 77,4 % 235.653
4. Saját tőke aránya
saját tőke összese forrás
MD sor 184.094 = 80.81 % MD+E+F+G sor 227.820
5. Eladósodottság aránya
összes kötelezettség saját tőke
MF sor MD sor
MA sor MA+BC sor
42.488 = 23,08 % 184.094
189.497 = 80,4 % 235.653 38.812 = 20,5 % 189.497
4. sz. melléklet
28
Pénzügyi helyzet alakulása 2007. és 2008. évben Megnevezés
Számítás
1. A működő tőke aránya a források között
Működő tőke Összes forrás
2. Forgó tőke
Forgóeszközök értéke - rövidlej.kötelezettség le.
2007. 170.261 = 74,7 % 227.820
MD I.II.III. sor MD+E+F+G sor
MB-F II. sor MD sor
e/Ft-ban Érték 2008. 170.261 = 72,3 % 235.653
171.967 - 42.488
178.526 - 38.812
129.479 e/Ft
139.714 e/Ft
129.479 = 70,3 % 184.094
139.714 = 73,7 % 189.497
3. A forgó tőke aránya saját tőkéhez
Forgó tőke Saját tőke
4. Saját tőke működő tőke részéből finanszírozott befektetett eszk. aránya
Működő tőke MD I.II.III. sor Befektetett eszközök MA sor
170.261 = 308,1% 55.253
170.261 = 320,2 % 53.167
5. Saját tőke növekedésének mutatója
Saját tőke Jegyzett tőke
MD sor MD I. sor
184.094 = 204,5 % 90.000
189.497 = 210,6 % 90.000
6. Likviditási mutatók kötelezettségek fedezetére
Likvid.pénzeszk. Rövidlejáratú köt.
MB IV. sor MF III. sor
156.693 = 368,8 % 42.488
163.278 = 420,7 % 38. 812
-
29
2-
4.sz. melléklet 2. oldal
7. Likviditási mutatók
Össz.pénzeszk.követ. Rövidlejáratú kötel.
MB IV.+B II. sor MF III. sor
170.991 = 402,4 % 42.488
178.256 = 460,0 % 38.812
8. Likviditási mutatók
Forgóeszközök Rövidlejár.kötelezetts.
MB+C sor MF III. sor
172.567 = 406,2 % 42.488
182.486 = 470,2 % 38.812
9. Likviditási mutatók
Követelések Rövidlejár.kötelezetts.
MB II. sor MF III. sor
9.279 = 21,8 % 42.488
15.248 = 39,3 % 38.812 ____
30
5.sz. melléklet
Cash flow-kimutatás
I.
1. 2. 3. 4. 5.
Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás ( Működési cash flow, 1-15 sorok ) Adózás előtti eredmény Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés (terven felüli écs.) Céltartalék képzés és felhasználás különbözete
2007. év
e/Ft-ban 2008. év _
12.643
17.133
+12.858 +6.949 -207
+ 8.608 + 5.558 + 1.134
-
+ 5.333
-
-
-870
- 2.272
+3.596
- 1.404
-1.762 -2.860
773 + 1.122
-268
+1.242
12.
Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása Passzív időbeli elhatárosok változása Vevőkövetelés változás Forgóeszközök ( vevő és pénzeszköz nélkül ) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó ( nyereség után )
+747 -1.133
- 3.360 - 457
13. 4. 15.
Fizetett osztalék, részesedés -5.000 Korrekciós tétel (pénzeszköz átadás) +80 Korrekciós tétel (folyószámla rend. behajt. köv.) +513
+ 80 + 776
II.
Befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás ( 16-18. sorok ) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék
6. 7. 8. 9. 10. 11.
16. 17. 18.
-3.602 -7.759 +4.157
31
- 10.468 10.476 8 -
-2-
e/Ft-ban 2008 év III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás ( 19-26. sorok ) 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. IV.
Részvénykibocsátás bevétele ( tőkelevonás ) Kötvénykibocsátás bevétele Hitelfelvétel Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás ( tőkeleszállítás ) Kötvény-visszafizetés Hiteltörlesztés, - visszafizetés Véglegesen átadott pénzeszköz
-80
- 80
-
-
-
-
-80
Pénzeszköz változás ( I. II. III. sorok )
+8.961
32
- 80 + 6.585
6. sz. melléklet Hatékonysági mutatók 2007. és 2008. évben Megnevezés
2007.
e/Ft-ban Értéke 2008.
Számítások
1. Eszköz megtérülés mutató
Értékesítés nettó árbev. Tárgyi eszköz + készletek átl. értéke
446.138 = 8,0 55.670
436.987 = 8,1 537.967
2. Készletek forgási sebessége
Értékesítés nettó árbev. Átlagos készletérték
446.138 = 476,6 936
436.987 = 424,7 1.829
3. Tőke megtérülés
Értékesítés nettó árbev. Működő tőke
446.138 = 2,6 170.261
436.987 = 2,6 170.261
33
6/a. sz. melléklet Jövedelmezőségi mutatók 2007. és 2008. évben Megnevezés 1. Árbevétel arányos nyereség
Szokásos váll. ered. EKC sor Érték nettó árbev. EK I. sor
2. Költségszint alakulása
Összes költség Bruttó term. érték
Számítások 2007. 12.858 = 2,88 % 446.138
3. Tőke arányos nyereség alakulása Szokásos váll. ered. EKC sor Saját tőke MD sor 4. Alaptőke jövedelmezőségeAdózott eredmény EKF sor Jegyzett tőke MD I. sor 5. Árbevétel arányos jövedelmez.
Adózás előtti ered. Érték nettó árbev.
e/Ft-ban Érték 2008. 13.756 = 3,1 % 436987
436.931 = 97,9 % 446.138
416.121 = 95,2 % 436.987
12.858 = 7,0 % 184.094
13.756 = 7,3 % 189.497
11.725 = 13,02 % 90.000
5.403 = 6,0 % 90.000
EKE EK I.
12.858 = 2,9 % 446.138
8.608 = 2,0 % 436.987
6. Eszközarányos jövedelmezőség Adózás előtti ered. EKE Összes eszköz érték MA+B+C
12.858 = 5,6 % 227.820
8.608 = 3,7 % 235.653
7. Vagyonarányos jövedelmezőség Adózás előtti ered, Saját tőke
EKE MD
12.858 = 7,0 % 184.094
8.608 189.497
= 4,5 %
8. Létszámarányos jövedelmezőség Adózás előtti ered. 12.858 = 268 eFt/fő 8.608 = 246 eFt/fő Létszám 48 fő 35 fő _________________________________________________________________________________________________________________
34
BUDÉP Budai Épületfenntartó Kft. 1027 Budapest, Frankel Leó út 5.
2008. évi üzleti jelentés
Budapest, 2009. március 31.
dr. Fábián Árpád ügyvezető igazgató
35
A BUDÉP Budai Épületfenntartó Kft. fő tevékenysége az önkormányzat tulajdonában lévő lakóépületek, lakás és nem lakás célú bérlemények üzemeltetése, karbantartása, felújítása. Az önkormányzati tulajdonú bérlemények fenntartásának bevételi és kiadási pénzforrása az önkormányzat éves költségvetésében kerül meghatározásra. A 2008. évi bevétel és kiadás előirányzatot a Budapest Főváros II. Kerületi Önkormányzat 7/2008. . (III.. 14.) rendelete a költségvetésről jóváhagyta. 2008. december 31-én a 100 %-ban önkormányzati tulajdonú épületek száma 59 db társasház, amelyben önkormányzati tulajdonú albetét van 475 épület. Önkormányzati tulajdonú lakásbérlemények száma 725 db, nem lakás célú bérlemények száma 712 db. A lakásbérlemények komfortfokozat szerinti összetétele: - összkomfortos 155 db, komfortos 354 db, félkomfortos 47 db, komfortnélküli 169 db, az egy szobás lakások száma 441 db, másfél szobás 73 db, két- és több szobás 211 db. A Budapest Főváros II. Kerületi Önkormányzat 2/2008. (II. 04.) rendeletével módosította Az 51/1995. (XII. 18.) rendeletét az Önkormányzat tulajdonában álló lakások béréről. 2008. április l-től az önkormányzati lakások lakbérének mértékét d) szociális helyzet alapján, vagy e) költségelven, agy f) piaci alapon állapítja meg. A rendelet fenti besorolás alapján, illetve komfortfokozat szerint állapítja meg az önkormányzati lakások lakbérének mértékét. A besorolás a bérlő jövedelmi és vagyoni körülményei, szociális helyzet vizsgálata alapján történik. A 2008. üzleti évben a bevételi forrásoknál a Budapest Főváros II. Ker. Önkormányzat 701714/2004. (XII. 16.) sz. Képviselő-testületi határozata az Önkormányzat tulajdonában álló nem lakás céljára szolgáló helyiségek bérleti díjának – új koncepció szerinti - emeléséről hatása teljes volumenében érvényesült. A koncepció szerint a már meglévő bérleti szerződéseket módosítva az új bérleti szerződések megkötése során a bérleti díjat piaci szintre felemelte. A bérleti díj emelés forgalmi értékbecslésen alapult. Az Önkormányzat a tulajdonában álló helyiségek bérleti díját a piaci bérleti díj 80 %-ában állapította meg. A bérleti díjak emelése két lépcsőben került megvalósításra: -2005. április l-től a korábbi bérleti díj, valamint a koncepció szerint megállapított bérleti díj (piaci bérleti díj 80 %-a) különbözetének felével megemelt bérleti díj - 2006. január l-től a koncepcióban megállapított teljes bérleti díj ( piaci bérleti díj 80 %-a) 36
- 2007. február 1-től a nem lakás célú helyiségek bérleti díj előirányzatánál 3,9 % inflációs áremelkedés került érvényesítésre. - 2008. február l-től a nem lakás célú helyiségek bérleti díj előirányzatánál 8 % inflációs áremelkedés került érvényesítésre. . A 2008 . évi költségvetési terv összeállításnál az alábbiakban felsorolt tényezők kerültek tervezésre: -
A nem lakás célú helyiségek bérleti díj emelésének bevétel növelő hatása a megkötött új bérleti szerződések figyelembe vételével. A bérleti szerződések alapján 2006. január l-től a bérleti díj emelés második szakasza a bérleti díj bevétel növekedésénél tervezésre került.,
-
A 2008. évi tervezésnél a nem lakás célú bérleményeknél 8 % infláció érvényesítésével számoltunk.
-
A lakás, nem lakás célú helyiségek bérleti díj bevétel tervezéséhez értékesítésre kijelölt címjegyzék nem állt rendelkezésre.
-
A bevételnél tervezésre került a víz és csatorna díjaknál 9 %, a szemétszállítási díjnál 8 % Fővárosi Közgyűlés által rendeletben jóváhagyott díj emelés.
-
A kiadási tételeknél a közzétett közüzemi díj, egyéb áremelkedés hatására átlagosan 10 % növekedés került tervezésre, figyelemmel az értékesítés költségcsökkentő hatására. A felújítás pénzügyi tervezésénél a műszakilag halaszthatatlan igényeket vettük figyelembe be az alábbiak szerint: - 2008. évi címjegyzékes munkák - 2006. évi társasház felújítás - Bonyolítási díj Összesen:
24.000 eFt 12.000 eFt 3.600 eFt 39.600 eFt
2008. év során a lakásbérleményeknél 37, a nem lakás célú helyiségeknél 40 bérlemény eladása valósult meg. A bérleti díj emelés hatására 28.293 eFt bevételi többlet került átutalásra év végéig az önkormányzat részére. A 2008. évi költségvetés előirányzat és tény adatait az 1. – 2. sz. melléklet részletezi. A 2009. évi költségvetési terv összeállításnál az alábbiakban felsorolt tényezőket vettük figyelembe: - A Budapest Főváros II. kerületi Önkormányzat Képviselő-testületének 33/2007. (XII. 22.) rendelete az Önkormányzat tulajdonában álló lakások béréről szóló 51/1195. (XII. 18.) rendeletének módosításáról 2008. április l-től a lakbér mértékét módosította, a lakbért három kategóriába sorolta: szociális, költségelvű, piaci lakbér.
37
A lakbérbevétel tervezése a rendelet, valamint a 2007. évi CXXVII. tv. az általános forgalmi adóról rendelkezése alapján az Önkormányzat által választott adózási mód szerint készült. - A bevételi terv összeállításánál bevételi növekményként a már megkötött bérleti szerződéseket vettük figyelembe, figyelemmel a 2008. évi értékesítés 2009. évi bevétel csökkentő hatásra. - A 2009. évi nem lakás célú bérlemények bevétel tervezésénél 6 % infláció került érvényesítésre február l-től. - A lakás, nem lakás célú bérlemények bérleti díj tervezésének időszakában az értékesítés várható alakulásáról információ nem állt rendelkezésre. - A bevételnél tervezésre került a víz és csatornadíjaknál 10 %, a szemétszállítási díjnál 14 %, a fűtési díj előrányzatnál, közös költség tervnél 10 % áremelkedés, összhangban a Fővárosi Közgyűlés által rendeletben jóváhagyott díj emelés mértékével. - A kiadási tételeknél a közzétett közüzemi díj emeléssel, illetve átlagosan 10 % árnövekedés hatással számoltunk, valamint figyelembevettük az értékesítés költségcsökkentő volumenét. - A felújítás pénzügyi keretének tervezése a műszaki igények alapján került összeállításra az alábbiak szerint: - 2009. évi cimjegyzékes munkák - 2008. évi társasház felújítási alap, felújítási munkák - Bonyolítási díj Felújítás összesen:
22.000 eFt 12.000 eFt 3.400 eFt 37.400 eFt
A 2009. évi költségvetési terv bevételi, kiadási adatait a 3-4. sz. melléklet részletezi. A 2009. évi ingatlanfenntartással összefüggő pénzügyi költségvetési keretet a Budapest Főváros II. Kerületi Önkormányzat Képviselő testülete a 2/2009. (II.27.) önkormányzati rendelete tartalmazza. Budapest, 2009. március 31. Melléklet 1. sz. 2 .sz 3. sz. 4.sz.
Bevétel 2008. évi előirányzat, tény Kiadás 2008. évi előirányzat, tény Bevétel 2009. évi terv Kiadás 2009. évi terv
dr . Fábián Árpád ügyvezető igazgató 38
1. sz. melléklet
2008. év e/Ft-ban Főkönyvi sz.
2008. évi előirányzat
Jogcím
Nettó
Áfa
2008. év tény
Bruttó
Nettó
Áfa
Bruttó
200 Irodakód/Budép – Bevétel 701015 Saját v. bérelt ingatlan hasznosítása 9121909 9121909 9121909 9121909 9121909
Egyéb bevétel ( egyéb ) Egyéb bevétel ( víz-csat. ) Egyéb bevétel ( szemétsz. ) Közös költség Fűtés
27124 9000 26748 8821 71693
919131
Int-i működéshez kapcs .egyéb bevétel: Egyéb bevétel (víz-csat.) Áfa Egyéb bevétel (szemétszáll.) Áfa Közös költség Áfa Fütés Áfa Áfa összesen
913145
27124 9000 26748 8821
295 25460 9180 25947 7780
71693
68662
5425 1800 5350 1764 14339 2000
295 25460 9180 25947 7780 68662 4634 1679 5187 1531 13031
2000
4201
4201
Késedelmi kamat 919131
92596
92596
84034
84034
Kiszámlázott term. Áfa 751966 Önkorm. feladatra nem terv. elsz. szakfeladat 92911 92912
Önk. lakások lakbérbevétele Önk. nem lakások bérleti díja Egyéb sajátos műk. bevételei:
83646 379333 462979 536672
Bevételek összesen:
106935
83646 379333 462979
90895 334533 425428
643607
498291
90895 334533 425428 97065
595356
2. sz. melléklet
2008. év e/Ft-ban Főkönyvi sz.
2008. évi előirányzat
Jogcím
Nettó
2008. év tény
Áfa Bruttó
Nettó
Áfa
Bruttó
200 Irodakód/Budép – Kiadás
701015 Saját v. bérelt ingatlan hasznosítása Önkorm. Ingatlanok felújítása 12632 12632 12632
5521930 5521823 5521930
Címjegyzékes munkák Társasházi felújítás Bonyolítási díj Felújítás összesen: Egyéb üzemeltetési kiad. Bérleményszolgáltatás Karbantartás Bonyolítási díj
20000 10000 3000 33000
4000 2000 600 6600 -
24000 12000 3600 39600
18555 9185 2773 30513
3711 1837 555 6103
22266 11022 3328 36616
300310 16500 31681
60062 3300 6351
360372 19800 38032
299003 15026 31403
59533 2394 6234
358536 17420 37637
348491
69713
418204
345432
68161
413593
381491
76313
457804
375945
74264
450209
Dologi kiadások: Kiadások összesen: ÁFA utalás Önkormányzat felé Bevételi többlet Kiadás mindösszesen:
106935 78868 643607
102418 28293 580920
40
3. sz. melléklet
2009. év e/Ft-ban Főkönyvi sz.
2009 évi BUDÉP Kft. terv
Jogcím
Nettó
Áfa
2009 évi költségvetés terv
Bruttó
Nettó
Áfa
Bruttó
200 Irodakód/Budép – Bevétel 701015 Saját v. bérelt ingatlan hasznosítása
9121909 9121909 9121909 9121909
Egyéb bevétel ( víz-csat. ) Egyéb bevétel ( szemétsz. ) Közös költség Fűtés
25120 9930 27200 8320
5020 1990 5440 1660
30140 11920 32640 9980
25120 9930 27200 8320
5020 1990 5440 1660
30140 11920 32640 9980
70570
14110
84680
70570
14110
84680
2000
2000
Int-i működéshez kapcs .egyéb bevétel: 913145
2000
2000
Késedelmi kamat 91913
85100
97267
106935
106935
Kiszámlázott term. Áfa-ja 751966 Önkorm. feladatra nem terv. elsz. szakfeladat 92911 92912
Önk. lakások lakbérbevétele Önk. nem lakások bérleti díja Egyéb sajátos műk. bevételei:
104000 321400 425400 497970
99210
104000 321400 425400
104000 321400 425400
597180
497970
Bevételek összesen:
41
104000 321400 425400 99210
597180
4. sz. melléklet
2009. év e/Ft-ban Főkönyvi sz.
2009 évi BUDÉP Kft. terv
Jogcím
Nettó
2009. év költségvetés
Áfa Bruttó
Nettó
Áfa Bruttó
200 Irodakód/Budép – Kiadás
701015 Saját v. bérelt ingatlan hasznosítása Önkorm. Ingatlanok felújítása 12632 12632 12632
Címjegyzékes munkák Társasházi felújítás Bonyolítási díj Felújítás összesen:
18340 10000 2830 31170
3660 2000 570 6230 -
22000 12000 3400 37400
18340 10000 2830 31170 -
3660 2000 570 6230 -
22000 12000 3400 37400 -
5521930 5521823 5521930
Egyéb üzemeltetési kiad. Bérleményszolgáltatás Karbantartás Bonyolítási díj
299500 15000 31450
59900 3000 6290
359400 18000 37740
299500 15000 31450
59900 3000 6290
359400 18000 37740
352550
70345
422895
348491
69713
418204
377120
75420
452540
377120
75420
452540
Dologi kiadások: Kiadások összesen: ÁFA utalás Önkormányzat felé Bevételi többlet utalás
99210 45430 597180
99210 45430 597180
Kiadás mindösszesen
42
43
