No title

Tartalom 1

A Társaság bemutatása ................................................................................................. 2

2

A Társaság számviteli politikájának ismertetése ............................................................. 3 2.1

Amortizációs politika................................................................................................ 3

2.2

Értékvesztés............................................................................................................ 3

2.3

Céltartalék képzés ................................................................................................... 4

2.4

A számviteli politika egyéb meghatározó elemei ..................................................... 4

3

Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet elemzése ......................................................... 6

4

A mérleghez és az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ..........................11

5

4.1

A mérleg eszközeihez kapcsolódó kiegészítések ...................................................11

4.2

A mérleg forrásaihoz kapcsolódó kiegészítések .....................................................16

4.3

Mérlegen kívüli kötelezettségek..............................................................................21

4.4

Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ............................................22

Egyéb információk a Társaság működéséről .................................................................26 5.1

Személyi jellegű ráfordításokkal kapcsolatos kiegészítések ...................................26

5.2

Környezetvédelemmel kapcsolatos információk .....................................................27

5.3

Egyéb információk ..................................................................................................27

5.4

A leánytársaságokkal kapcsolatos információk.......................................................27

5.5

A számviteli szétválasztással kapcsolatos kiegészítő információk ..........................33

1. sz. melléklet......................................................................................................................35 2. sz. melléklet......................................................................................................................36 3. sz. melléklet......................................................................................................................37 4. sz. melléklet......................................................................................................................38 5. sz. melléklet......................................................................................................................39 6. sz. melléklet......................................................................................................................40 7. sz. melléklet......................................................................................................................41 8. sz. melléklet......................................................................................................................42 9. sz. melléklet......................................................................................................................43 10. sz. melléklet....................................................................................................................44 11. sz. melléklet....................................................................................................................45 12. sz. melléklet....................................................................................................................46 13. sz. melléklet....................................................................................................................47 14. sz. melléklet....................................................................................................................49 15. sz. melléklet....................................................................................................................50

ALFÖLDVÍZ Zrt.

Kiegészítő melléklet 2014. év

ÁLTALÁNOS RÉSZ 1

A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA

A Társaság 2012. szeptember 17. napjától ALFÖLDVÍZ Regionális Víziközmű-szolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság (rövid neve: ALFÖLDVÍZ Zrt.) néven folytatja tevékenységét (korábban Békés Megyei Vízművek Zrt.). A Társaság zártkörű részvénytársasági formában 2003. november 18. óta végez gazdasági tevékenységet. Részvényei törzsrészvények, névértékük egységesen 14 E Ft. A Részvénytársaság székhelye:

5600 Békéscsaba, Dobozi út 5.

A Részvénytársaság telephelye:

1. sz. Területi Divízió központ 5600 Békéscsaba, Szabolcs u. 36.

A Részvénytársaság fióktelepei:

2. sz. Területi Divízió központ 5500 Gyomaendrőd, Fő u. 83. 3. sz. Területi Divízió központ 5900 Orosháza, Táncsics út 32. 4. sz. Területi Divízió központ 6800 Hódmezővásárhely, Szántó Kovács János u. 64. 5. sz. Területi Divízió központ 6723 Szeged, József Attila sgt. 115. Központi Raktár 5630 Békés, Táncsics u. 33. Nagyváradi Kirendeltség RO 410553 Oradea, Clujului 204. Románia

A Társaság főtevékenysége a víztermelés, -kezelés, -ellátás. Kapcsolódó kiegészítő tevékenység a szennyvíz gyűjtése, kezelése. Emellett jelentős melléktevékenység az építőipari kivitelezés, a szippantott szennyvíz fogadás, a laboratóriumi tevékenység, a belkereskedelmi tevékenység és az ingatlan-bérbeadási tevékenység. A Társaságnak 2014. december 31. napján 192 települési önkormányzat és a Magyar Állam a tulajdonosai. A Társaság alapításkori jegyzett tőkéje 1 400 000 E Ft volt, mely a tőkeemelések következtében 2014. év végére 4 153 884 E Ft-ot ért el.

2

ALFÖLDVÍZ Zrt.

2


A TÁRSASÁG SZÁMVITELI POLITIKÁJÁNAK ISMERTETÉSE

A Társaság számviteli politikáját a számviteli törvényben foglalt kötelezettségének eleget téve készítette el. A számviteli politika utolsó változásának dátuma 2015. április 8., de a módosításában foglalt változások már a 2014. december 31-i fordulónappal készített éves beszámoló elkészítésekor is alkalmazandók. A Társaság könyveit a kettős könyvvitel szabályai szerint, elsődleges költségnem, másodlagos költséghely, költségviselő elszámolással vezeti, amelyből a Számviteli törvény 1. sz. melléklete szerinti „A” változatú mérleget, és a 2. sz. melléklete szerinti összköltség eljárással készülő „A” változatú eredmény-kimutatást készít. Az éves beszámolót a Társaság hivatalos honlapján is közzétesszük, melynek elérhetősége: www.alfoldviz.hu. Az éves beszámoló 2014. december 31-i fordulónapra készül, s a 2014. január 1 - december 31. közötti időszak gazdasági eseményeit tartalmazza (beleértve a mérlegkészítés időpontjáig tudomásunkra jutott gazdasági eseményeket is). A mérlegkészítés időpontja 2015. február 28.

2.1

Amortizációs politika

A Társaság a nyilvántartásában szereplő immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értéke után terv szerinti értékcsökkenést számol el. Az értékcsökkenés elszámolása havonta, az üzembe helyezés napjától számítva a várható hasznos élettartam függvényében – a maradványérték összegét is figyelembe véve - lineáris módszerrel történik. A 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti ún. csoportosan nyilvántartott tárgyi eszközök amortizációját a használatba vételkor egy összegben 100%-os mértékben számolja el a Társaság. Terven felüli amortizáció elszámolására akkor kerül sor, ha az eszközök piaci értéke tartósan és jelentősen a könyv szerinti érték alá csökken. Az elszámolást a megrongálódás, megsemmisülés, a hiány, vagy a feleslegessé válás indokolja. A terven felüli értékcsökkenést visszaírással csökkentjük, ha az alacsonyabb értéken történő értékelés oka már nem, vagy csak részben áll fenn.

2.2

Értékvesztés

A Társaság a tulajdonában levő eszközökre értékvesztést képez az alábbi esetekben: A befektetett pénzügyi eszközöknél értékvesztést számolunk el, ha a befektetések piaci értéke tartósan és jelentősen a könyv szerinti érték alá csökken. Amennyiben a befektetett pénzügyi eszközök mérlegkészítéskor ismert piaci értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a könyv szerinti értéke, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírás formájában csökkenteni kell. A készletek közötti saját termelésű és vásárolt készletek esetén értékvesztést számolunk el, ha a készletek könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci érték. Amennyiben a készletek piaci értéke jelentősen és tartósan meghaladja a könyv szerinti értéket, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell.

3

ALFÖLDVÍZ Zrt.


A követelések esetében egyedileg számolunk el értékvesztést a vevő, az adós minősítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítésig nem rendezett követelések vonatkozásában, ha a követelés könyv szerinti értéke és a várhatóan megtérülő összege közötti veszteség jellegű különbözet tartós és jelentős. A Társaság a lakossági alapszolgáltatásból származó követeléseit vevőnként együttesen kisösszegű követelésnek minősíti és a nyilvántartott bekerülési érték százalékában az alábbi értékvesztést számolja el utánuk: késedelmes napok száma elszámolandó értékvesztés mértéke

91-180

181-360

361-1824

1825-

10%

25%

85%

100%

Az elszámolt értékvesztés visszaírására kerül sor, ha a várhatóan megtérülő érték jelentősen meghaladja az értékvesztéssel csökkentett könyv szerinti értéket.

2.3

Céltartalék képzés

A Társaság céltartalékot képez a múltbeli, illetve folyamatban lévő ügyletekből, szerződésekből eredő harmadik felekkel szembeni fizetési kötelezettségekre. A Számviteli tv. 41. §-a alapján a Társaságban részesedéssel rendelkező Önkormányzatok részére tett kezességvállalás esetén a képzendő céltartalék mértéke a teljes kezességvállalás összegének a 10%-a. A Társaság leányvállalatai részére vállalt kezességvállalások esetén a céltartalék mértéke az adott vállalkozás tárgyévi (tény vagy előzetes) adataiból számított saját tőkéje alapján kerül kiszámításra a következők szerint: 100% - (saját tőke / jegyzett tőke), de minimum 10%, maximum 100% (két tizedesig kerekítve). Egyéb esetekben, illetve a fenti mértékekre nézve különös indokoltság esetén egyedi mérlegelés alapján kell a kezességvállalásokkal kapcsolatos céltartalék mértékét meghatározni. A várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségek fedezetére, (fenntartási, átszervezési, környezetvédelemmel kapcsolatos költségek) melyek feltételezhetően vagy bizonyosan felmerülnek, egyedi elbírálás alapján képez a Társaság céltartalékot.

2.4

A számviteli politika egyéb meghatározó elemei

Az ALFÖLDVÍZ Zrt. a Számviteli törvény 119. § (2) alapján konszolidált beszámolót nem készít, viszont bemutatja leánytársaságai tárgyévi beszámolóját és az egymással kapcsolatos követeléseket és kötelezettségeket (a kiegészítő melléklet 5.4 pontjában). A Társaság a választott mérleg és eredmény-kimutatás számviteli törvényben meghatározott tagolásán túl bővítéseket ill. összevonásokat nem alkalmaz. A Társaság könyveiben szereplő eszközök és források bekerülési értéke, nyilvántartása és mérlegértékének meghatározása a mindenkor hatályos számviteli előírások alapján történik.

4

ALFÖLDVÍZ Zrt.


A Társaság a külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek év végi - értékelési szabályzat szerinti - értékeléséből származó árfolyamkülönbözeteket minden esetben elszámolja. Az ALFÖLDVÍZ Zrt. a piaci értéken történő értékelés lehetőségével nem él. A víziközmű-szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. törvény 49. §-a szerint a Társaság éves beszámolója kiegészítő mellékletében elkülönítetten kell bemutatni az általa végzett engedélyköteles és egyéb tevékenységek mérlegét és eredménykimutatását. A Társaság a törvény által kijelölt határidőre elkészítette az elkülönítés alapjául szolgáló számviteli szétválasztási szabályzatát (számviteli politika 7. sz. melléklete), melynek alapján 2014. december 31-i fordulónappal összeállította fentiek szerint elkülönített tevékenységenkénti éves beszámolóját (mérleg és eredménykimutatás). Ezek a kiegészítő melléklet 13-15. sz. mellékletében, az ezekkel kapcsolatos kiegészítő információk pedig e kiegészítő melléklet 5.5. pontjában találhatók.

5

ALFÖLDVÍZ Zrt.


SPECIFIKUS RÉSZ 3

VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET ELEMZÉSE

A Társaság mérlegfőösszegének megoszlását a következő táblázatok mutatják eszközök és források szerinti bontásban: A 2014. évi mérlegfőösszeg megoszlása %-ban ESZKÖZÖK

A tárgyévben a megelőző évhez képest a befektetett eszközök mérlegfőösszeghez viszonyított aránya csökkenést mutat. Ez a csökkenés nem számottevő (kevesebb mint 2 százalék), az eszközök között a befektetett és a forgóeszközök közel fele-fele arányban vannak jelen mindkét időszakban. A forgóeszközök összetételében az egyes mérlegcsoportok hasonló részarányt képviselnek mint 2013-ban, amellett, hogy a készletek, a követelések és az értékpapírok aránya csekély mértékben növekedett a bázisévhez képest, a pénzeszközöké pedig 5,07 százalékkal csökkent.

6

ALFÖLDVÍZ Zrt.


A 2014. évi mérlegfőösszeg megoszlása %-ban FORRÁSOK

2013. december 31. 2014. december 31. 49,53 43,57 SAJÁT TŐKE Jegyzett tőke 37,72 36,46 Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) -2,23 Tőketartalék 4,27 3,86 Eredménytartalék 11,68 6,62 Lekötött tartalék 0,00 0,07 Mérleg szerinti eredmény -4,15 -1,20 2,65 2,65 2,76 2,76 CÉLTARTALÉK 42,67 46,36 KÖTELEZETTSÉGEK 27,41 24,31 Hosszú lejáratú kötelezettségek 15,26 22,05 Rövid lejáratú kötelezettségek FORRÁSOK

PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ÖSSZESEN:

5,15

5,15

7,32

7,32

100,00

100,00

100,00

100,00

A mérleg forrás oldalán belül a bázisévhez képest a saját és idegen források arányában átrendeződés következett be, melynek következtében 2014. év végén a kötelezettségek állományának értéke meghaladta a saját tőke értékét. A saját tőke aránya 5,96 százalékkal kevesebb, mint a bázis évben. A céltartalékok közel azonos részarányt képviselnek (2,76 százalék), a hosszú lejáratú kötelezettségek 3,1 százalékos csökkenést, a rövid lejáratú kötelezettségek pedig 6,79 százalékos részarány növekedést mutatnak. A passzív időbeli elhatárolások 2,17 százalékkal magasabb arányt képviselnek a mérlegfőösszegből mint 2013. év végén.

Vagyoni helyzet mutatói 1.

Tőkeerősségi mutató Saját tőke/Mérlegfőösszeg

2.

49,53%

43,57%

2,02

2,30

42,67%

46,36%

47,41%

49,09%

Kötelezettségek részaránya Kötelezettségek/Források

4.

2014.12.31

Eszközigényességi mutató Eszközök össz./Saját tőke

3.

2013.12.31

Forgóeszközök aránya Forgóeszközök/Mérlegfőösszeg

7

ALFÖLDVÍZ Zrt.

5.


Tárgyi eszközök aránya Tárgyi eszközök/Mérlegfőösszeg

6.

101,43%

94,07%

42,67%

46,36%

0,5534

0,5580

Eladósodottsági mutató Kötelezettségek/Mérlegfőösszeg

8.

46,32%

Tárgyi eszközök fedezettsége Saját tőke/Tárgyi eszközök

7.

48,83%

Tőkeáttételi mutató Hosszú lej.kötel./Saját tőke

A Társaság vagyoni helyzete stabilnak tekinthető. A tőkeerősségi mutató továbbra is kedvező saját tőke részarányt mutat (43,57 százalék) bár a bázisévi közel 50 százalékot nem éri el. Az előbbieket erősíti az eszköz-igényességi mutató is, mely szerint egységnyi saját tőkével kicsit több mint két egységnyi eszközállományt finanszíroz a Társaság. A tárgyi eszközök a mérlegfőösszeg közel felét teszik ki, melyek majdnem teljes állományára fedezetet nyújt a Társaság saját tőkéje (94,07 százalék). Az eladósodottsági mutató szerint a Társaság eszközeit 46,36 százalékos arányban finanszírozza külső forrásból. A számított tőkeáttételi mutató valamelyest romlott, azaz a fix költséggel járó idegen források aránya a saját tőkéhez viszonyítva magasabb a tárgyév végén, mint az előző évben, de ez a változás nem jelentős mértékű.

Pénzügyi helyzet mutatói 1.a)

Likviditási mutató Forgóeszközök/Rövid lejáratú kötelezettségek

1.b)

2014.12.31

3,11

2,23

2,74

1,94

1,25

0,64

Likviditási gyorsráta Forgóeszközök - Készletek/Rövid lejáratú kötelezettségek

2.

2013.12.31

Pénzeszköz likviditás Pénzeszközök/Rövid lej. kötelezettségek

8

ALFÖLDVÍZ Zrt.

3.


Nettó forgótőke Forgóeszk.-Rövid lej. kötelezettségek

4.

3 080 739

67,82%

55,08%

Nettó forgótőke ellátottság Forgóeszk.-Rövid lej. kötelezettségek/ Forgóeszközök

5.

3 251 555

Vevőállomány forgási sebessége fordulatokban Nettó árbevétel/Vevőállomány

6.

4,45

4,46

82,01

81,89

Vevőállomány forgási sebessége napokban Vevőállomány x 365/Nettó árbevétel

A Társaság pénzügyi helyzetének elemzéséhez a fenti mutatószámok és a 10. sz. mellékletben bemutatott cash-flow kimutatás szolgálnak alapul. A 2014. évi gazdálkodás nehéz pénzügyi körülmények között zajlott a Társaságnál, melyet a likviditási ráták alakulása is alátámaszt. Míg a rövid lejáratú kötelezettségekre a forgóeszközök 2013. évben több mint háromszorosan nyújtottak fedezetet, addig a tárgyévben alig több mint kétszeresen. Ennek ellenére továbbra is fennáll, hogy a forgóeszközök – a leglassabban pénzzé tehető készletekkel együtt vagy anélkül is – biztonságosan fedezik a Társaság rövid lejáratú kötelezettségeit. (A mutatószámok korrekt értelmezéséhez hozzá tartozik, hogy a pénzeszközök között elkülönített bankszámlán található több mint 1,5 milliárd Ft nem szabadon felhasználható pénzeszköz, azt a tulajdonos önkormányzatok tőkeemelés jogcímen bocsátották a Társaság rendelkezésére az aradi vízátvezetés beindításához.) A nettó forgótőke kis mértékben csökkent a bázisévhez képest, azonban forgóeszközökhöz viszonyított aránya (a nettó forgótőke ellátottság mutató) továbbra is stabil pénzügyi helyzetet tükröz, hiszen a Társaság hosszú lejáratú forrásokból finanszírozta a forgóeszközök 55,08 százalékát. A vevőállomány fordulatokban és napokban számítva is javult az előző évhez képest, bár a változás nem számottevő.

Jövedelmezőségi mutatók 1.

Bruttó jövedelmezőség (Fedezeti hányad) Fedezeti összeg/Értékesítés nettó árbevétele

2013.12.31

2014.12.31

21,70%

20,84%

9

ALFÖLDVÍZ Zrt.

2.

Bevételarányos jövedelmezőség Adózás előtti eredmény/Teljes bevétel

3.


-4,65%

-1,21%

Saját tőke arányos nyereség (ROE) Adózott eredmény/Saját tőke

-8,38%

-2,76%

Az értékesítés bruttó eredménye az értékesítés nettó árbevételének 20,84 százaléka, amely 0,86 százalékkal kedvezőtlenebb az előző év hasonló adatánál. A folyamatos csökkenés a bázisévhez hasonlóan továbbra is nagyrészt a víziközmű-szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. törvény 76.§ (1) bekezdésében foglalt díjbefagyasztásnak (víz és szennyvíz szolgáltatás díja nem költség alapon kerül meghatározásra), valamint a tárgyévi rezsicsökkentésből fakadó bevételkiesésnek köszönhető. A Társaság bevételarányos jövedelmezősége és saját tőke arányos nyeresége a tárgyévi negatív eredmény miatt továbbra is negatív, de az előző évhez képest javulást mutat.

10

ALFÖLDVÍZ Zrt.

4 4.1


A MÉRLEGHEZ ÉS AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A mérleg eszközeihez kapcsolódó kiegészítések

Az immateriális javak és a tárgyi eszközök mérlegértéke, azaz aktualizált múltbeli bekerülési értéke (nettó értéke) az eszközök bruttó értékének és az elszámolt terv szerinti, illetve visszaírással korrigált terven felüli értékcsökkenésének különbségéből adódik. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök állományának alakulását az 1. és a 2. számú mellékletben található befektetési tükör tartalmazza. A befektetett pénzügyi eszközök mérlegértéke az év végi könyv szerinti érték csökkentve az értvékvesztésekkel, növelve az értékvesztések visszaírásával, valamint korrigálva a devizás eszközök megfelelő előjelű árfolyamkülönbözetével. A befektetett pénzügyi eszközök fordulónapi mérlegértéke 360.836 E Ft, amelyből a tartós részesedések összértéke 153.344 E Ft, az adott kölcsönök értéke 207.492 E Ft. A tartós részesedések a Társaság által alapított társaságokban való részesedések értékét tartalmazzák az alábbiak szerint:

Megnevezés

Vilatir Kft. Aqua Bihor S.R.L. Aqua Trans Mures S. A. Összesen:

Székhely

5600 Békéscsaba, Szabolcs u. 36. Székelyhíd, Libertatii u. 5. Bihar megye Románia Arad, Sabin Dragoi u. 2-4. Arad megye Románia

Alapítás éve

2001.

Törzstőke értéke

60 500 E Ft

ALFÖLDVÍZ Befektetett/ Zrt. tulajdoni apportált tőke részesedés értéke 2014. dec. 31-én aránya 100%

60 500 E Ft

2011.

3 E RON

100%

211 E Ft

2011.

1 319 E RON

50%

92 633 E Ft 153 344 E Ft

Az Aqua Bihor S.R.L társaságban való részesedésre a társaság gazdálkodási adatainak figyelembe vételével 2012-2013. években összesen 80 százalék mértékű értékvesztés elszámolására került sor. A kapcsolt vállalkozás 2014. évi előzetes beszámolója alapján a tárgyévben további 19 százalék értékvesztés elszámolása vált szükségessé. Értékvesztés elszámolására 2014. évben a Vilatir Kft. vonatkozásában is szükség lett volna, hiszen a társaság leányvállalata, az UVIÉP Kft. saját tőkéje a tárgyidőszaki veszteség miatt negatívvá vált. Mivel azonban cégcsoport szinten (Vilatir Kft. – UVIÉP Kft. – TMV Kft.) a saját tőke értéke pozitív, így a Vilatir Kft.-ben levő részesedését a Társaság nem látta indokoltnak leértékelni. (A leányvállalatok előzetes – könyvvizsgálat előtti – beszámolóit az 5.4 fejezetben mutatjuk be.)

11

ALFÖLDVÍZ Zrt.


Az adott kölcsönök részletezését az alábbi táblázat tartalmazza: adatok E Ft-ban

Megnevezés UVIÉP Kft. Aqua Trans Mures S.A. Árpádhalom Község Önkormányzata Dolgozóknak adott kölcsönök, egyéb Összesen

Kölcsönnyújtás A kölcsön teljes A kölcsön éven időpontja összege túli része 2006.07.18 5 795 4 135 2011.11.28 188 352 188 352

A kölcsön lejárata 2016.06.30 2031.07.27

2011.02.04

1 868

1 453

2019.03.31

változó

17 682

13 552

változó

213 697

207 492

A tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban mérlegsoron szereplő 192.487 E Ft az alábbi két tételből tevődik össze: 1. Az UVIÉP Kft. kölcsönszerződésből eredő tartozása 4.135 E Ft összegben szerepel a hosszú lejáratú kölcsönök között, melyhez kapcsolódóan 1.660 E Ft törlesztőrészlet 2015. évben esedékes, így az a kapcsolt vállalkozással szembeni (rövid lejáratú) követelések között kerül bemutatásra a mérlegben. 2. Az Aqua Trans Mures S.A. romániai leányvállalatunk részére folyósított tagi kölcsön 188.352 E Ft értékben szerepel a beszámolóban. A tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban mérlegsoron 1.453 E Ft összegben Árpádhalom Önkormányzatának tartozás-átvállalásból eredő kölcsöne szerepel. Ez az összeg szintén nem tartalmazza az éven belül esedékes törlesztést, mely 415 E Ft értékben az egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozással szembeni rövid lejáratú követelések mérlegsoron kerül bemutatásra. A befektetett pénzügyi eszközök között kimutatott adott kölcsönök összegéből 1.276 E Ft óvadék és kaució összegén felül 12.276 E Ft a dolgozókkal szembeni - 98 százalékban lakásépítési kölcsönökből származó - követelés. Ezen összeg nem tartalmazza a 2015. évben esedékes törlesztések összegét, amely az egyéb követelések között szerepel 4.130 E Ft értékben. A készletek értékelése a Társaságnál év végén az értékvesztéssel csökkentett, visszaírással növelt beszerzési áron illetve előállítási költségen történik. A beszámolási időszak végére a készletszint az előző évi záró állományhoz képest 25,29 százalékkal magasabb. A vásárolt készletek (anyagok, áruk) állománya az előző évhez képest 24 százalékos növekedést mutat. Ezt egyrészt a 2014. évben integrált települések raktárainak év végi készletszintje és a 2015. január 1-jétől csatlakozó új települések várható kezdeti készletigénye okozza. Másrészt a növekedés oka a Társaság üzemeltetési területén zajló közműfejlesztési beruházásokhoz kapcsolódóan beszerzett készletek növekménye. Az áruk között nyilvántartott közvetített szolgáltatások (121.509 E Ft összértékben) túlnyomórészt a tulajdonos önkormányzatok részére továbbszámlázandó teljesítmények értékét tartalmazzák, melyek el nem készült építőipari munkákhoz kapcsolódnak. A saját termelésű készletek (befejezetlen termelés, félkész- és késztermékek) esetében összességében 30 százalékos mértékű növekedés tapasztalható a bázis időszak záró értékéhez képest. A befejezetlen termelés mérlegértéke 120.543 E Ft, amely az alábbi tételekből tevődik össze:

12

ALFÖLDVÍZ Zrt.

• • •

•


a 2015. évre áthúzódó ivóvízminőség-javító programok kapcsán végzett építőipari munkák 54.174 E Ft összegben, a szennyvíztelepek és -csatornahálózatok próba- és tesztüzemeléséhez kapcsolódó befejezetlen munkák 16.916 E Ft értékben, a tulajdonos önkormányzatok részére végzett, a tárgyévben le nem zárult, így még ki nem számlázott rekonstrukciós és havaria jellegű rekonstrukciós építési munkák 27.441 E Ft összegben, valamint az egyéb vállalkozási munkákhoz kapcsolódó befejezetlen állomány 22.012 E Ft értékben.

A késztermékek (vízmérők és egyéb saját előállítású készletek) év végi mérlegértéke közel azonos a bázisévi értékkel, mindössze 5 százalékos csökkenés tapasztalható. A készletek állományának tárgyévi alakulását a 3. számú melléklet tartalmazza. A követeléseket a Társaság a partnerek által elfogadott, elismert összegben, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt, könyv szerinti értéken mutatja ki a mérlegben. A 2014. december 31-én fennálló elszámolt értékvesztéssel csökkentett összes követelés összege 3.278.796 E Ft, amelynek összetételét a következő táblázat mutatja: adatok E Ft-ban

A követelés jogcíme Alapszolgáltatásból eredő közületi követelés Alapszolgáltatásból eredő lakossági követelés Nem alapszolgáltatásból eredő követelés Követelés egyéb részesedési viszonyban állókkal szemben Követelés kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb követelés Összesen:

Követelés Elszámolt értéke értékvesztés

Értékvesztéssel csökkentett Megoszlás követelés érték

737 444

94 891

642 553

19,60%

1 541 257

315 634

1 225 623

37,38%

532 475

24 058

508 417

15,51%

294 285

0

294 285

8,98%

415 460

0

415 460

12,67%

200 491

8 033

192 458

5,87%

3 721 412

442 616

3 278 796

100,00%

A vevőkkel szembeni követelések esedékesség szerinti (korosított) összesítését az 5. sz. melléklet tartalmazza. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelés összege 415.460 E Ft, amely az alábbiakból tevődik össze: • UVIÉP Kft.-vel szemben 403.693 E Ft • Aqua Trans Mures S.A-val szemben 11.472 E Ft • TMV Kft.-vel szemben 257 E Ft • Vilatir Kft.-vel szemben 38 E Ft A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni egyenlegközlővel alátámasztott követelések.

követelések

minden

esetben

elismert,

13

ALFÖLDVÍZ Zrt.


A követelés egyéb részesedési viszonyban állókkal szemben soron a tulajdonos önkormányzatokkal szembeni – nagyrészt rekonstrukciós munkákhoz kapcsolódó követelések kerülnek kimutatásra összesen 294.285 E Ft értékben. Az egyéb követelések mérlegértéke 192.458 E Ft, mely az alábbiakból tevődik össze: központi költségvetéssel szembeni követelés dolgozókkal szembeni követelés helyi önkormányzatokkal kapcsolatos követelés különféle egyéb követelések

110.143 E Ft 9.528 E Ft 17.935 E Ft 54.852 E Ft

A különféle egyéb követelések között a legjelentősebb tétel a rezsicsökkentésből adódó vízterhelési díj kiesés miatti követelés, emellett kiemelendőek a fejlesztési hozzájárulások és a szolgáltatásokra adott előlegek. Az értékpapírok között 2014. december 31-én 55 települési önkormányzattól visszavásárolt részvények értéke szerepel összesen 3.920 E Ft értékben. A pénzeszközök mérlegsoron az értékvesztéssel csökkentett, visszaírással növelt és árfolyamkülönbözettel korrigált készpénz és a bankbetétek értékét mutatjuk ki. A külföldi pénznemben nyilvántartott pénzeszközök Ft-ra történő átszámítása a mérleg fordulónapján érvényes MNB közép árfolyamon történik. Év közben a növekedést beszerzéskor alkalmazott árfolyamon vesszük nyilvántartásba, csökkenéskor FIFO módszert alkalmazunk. A mérleg fordulónapon a pénzeszközök értéke 1.598.828 E Ft volt, amelyből a bankszámlákon lévő pénz összege 1.594.408 E Ft, a fennmaradó 4.420 E Ft-os értéket a házipénztárakban lévő készpénz állomány teszi ki. A bankszámlán levő pénzösszegből 1.507.383 E Ft a 2009. október 15-én elfogadott tőkeemelés jogcímen befolyt összeg kamatokkal növelt értéke, melyet a tulajdonos önkormányzatok az aradi vízátvezetés beindításához bocsátottak a Társaság rendelkezésére.

14

ALFÖLDVÍZ Zrt.


Az aktív időbeli elhatárolások tárgyidőszaki mérlegértéke az alábbi tételekből áll: adatok E Ft-ban

KIADÁSOK AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSA Előfizetési díjak Biztosítási díjak Bankgarancia Tagsági díjak Szoftverhasználat és -követés Bérleti díjak Egyéb igénybevett szolgáltatások Összesen:

287 1 582 2 466 45 8 751 2 025 1 053 16 209

BEVÉTELEK AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSA Vízterhelési díj különbözet Részletfizetések kamata Pénzintézettől kapott kamat Értékesítés nettó árbevétele Összesen: AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ÖSSZESEN

26 076 168 7 803 17 529 51 576 67 785

A bevételek aktív időbeli elhatárolása mérlegsor 26.076 E Ft értékben tartalmazza a felhasználóktól beszedett vízterhelési díjakat azon települések esetében, ahol a tárgyévben a szennyvíztisztító telepek tényleges szennyezettsége alapján fizetendő – egyéb ráfordítások között elszámolt - környezetterhelési díj összege magasabb, mint a beszedett – egyéb bevételként elszámolt - vízterhelési díjak. E tétel párja a passzív időbeli elhatárolások között részletezett bevétel elhatárolás 44.668 E Ft értékben. Az aktív időbeli elhatárolások között a tárgyévben az előző évhez képest új tétel a 2014. évi elvezetett, de kiszámlázásra csak 2015. évben kerülő 17.529 E Ft értékű szennyvíz szolgáltatási díj.

15

ALFÖLDVÍZ Zrt.

4.2


A mérleg forrásaihoz kapcsolódó kiegészítések

A Társaság saját tőkéje a mérlegben könyv szerinti értéken szerepel. A jegyzett tőke a létesítő okirat szerint a cégbíróságon bejegyzett tőke összege, melynek értéke 2014. december 31-én 4.153.884 E Ft, melynek alakulását az alábbi táblázat mutatja: adatok E Ft-ban

Évek 2003. 2004. 2005. 2006. 2007. 2008. 2010. 2011. 2012. 2013. 2014.

Tőkeemelés 360 038 185 346 185 920 162 246 1 540 1 502 354 980 1 260 14 910 339 290

Jegyzett tőke 1 400 000 1 760 038 1 945 384 2 131 304 2 293 550 2 295 090 3 797 444 3 798 424 3 799 684 3 814 594 4 153 884

A tárgyévi jegyzett tőke növekedést két települési önkormányzat tulajdonossá válása indokolta: Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzata 24.225 db egyenként 14.000 Ft/db névértékű részvényt jegyzett, így összesen 339.150 E Ft-tal növelve a Társaság jegyzett tőkéjét. Emellett Fábiánsebestyén Község Önkormányzata 10 db részvény megvásárlásával vált tulajdonossá, ezáltal a jegyzett tőke összege 140 E Ft-tal nőtt a tárgyévben. Tájékoztató soron mutatjuk be az értékpapírok között szerepeltetett 3.920 E Ft könyv szerinti értékű visszavásárolt saját részvények névértékét 7.560 E Ft összegben. A jegyzett, de még be nem fizetett tőke értéke 2014. december 31-én -254.362 E Ft. Hódmezővásárhely település az általa jegyzett 339.150 E Ft névértékű részvények 25 százalékát fizette meg a tárgyévben, a fennmaradó 75 százalék negatív előjellel e mérlegsoron került bemutatásra. Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzata a 75 százalékos vagyoni hozzájárulását határidőre nem teljesítette, ezért Az ALFÖLDVÍZ Zrt. Igazgatóságának 2015. február 10-i döntése értelmében a menedzsment felszólította az önkormányzatot a teljesítésre. Mivel az önkormányzat korábbi határozatát visszavonta, s nem kíván teljesíteni, így a Társaság alaptőkéjét a jogszabályoknak megfelelően 2015. évben le kell szállítani. A már befizetett részvények ellenértékét (25 százalék) a Társaság 2015. évben visszafizeti az önkormányzatnak. A tőketartalék mérlegértéke a tárgyév végén 439.526 E Ft. E saját tőke elem az előző évhez képest 7.698 E Ft-tal nőtt, melyből 7.685 E Ft a Hódmezővásárhely, 13 E Ft pedig a Fábiánsebestyén általi részvényvásárláshoz kapcsolódóan elszámolt ázsió összege (mindkét település 15.269 Ft/db kibocsátáskori árfolyamon vásárolt részvényeket). Az eredménytartalék tárgyév végi egyenlege 754.240 E Ft, mely a 2013. évi mérleg szerinti eredménnyel, -419.610 E Ft-tal, valamint a lekötött tartalékok közé átvezetett alapításátszervezés aktivált értékével, 3.764 E Ft-tal, továbbá a visszavásárolt saját részvények könyv szerinti értékével, azaz 3.920 E Ft-tal csökkent a tárgyévben.

16

ALFÖLDVÍZ Zrt.


A tőke- és az eredménytartalék évek közötti alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: adatok E Ft-ban

Évek

Tőketartalék

2003.11.18 2003.12.31 2004.12.31 2005.12.31 2006.12.31 2007.12.31 2008.12.31 2009.12.31 2010.12.31 2011.12.31 2012.12.31 2013.12.31 2014.12.31

388 388 367 398 398 396 313 313 331 331 431 431 439

Eredménytartalék 543 543 081 378 322 731 797 797 828 828 828 828 526

107 107 64 127 230 347 407 844 546 942 1 079 1 181 754

775 775 408 588 429 647 101 077 885 628 667 534 240

A lekötött tartalék mérlegsoron az eredménytartalékból átvezetett összesen 7.684 E Ft található, mely az eredménytartaléknál említettek szerint 3.764 E Ft alapítás-átszervezés aktivált értékéből és 3.920 E Ft visszavásárolt saját részvények könyv szerinti értékéből tevődik össze. Mivel a Társaság a piaci értéken történő értékelés elvét nem alkalmazza, ezért a saját tőke részeként értékelési tartalék nem szerepel a mérlegben. A 2014. gazdasági év mérleg szerinti eredménye -137.120 E Ft. A Társaság tárgyévi vesztesége több tényező együttes hatásának köszönhető, melyek közül a jelentősebbek számszerűsítve az alábbiak: • • •

Rezsicsökkentés (2013. évi LIV. tv.) hatása: közel 670 M Ft nettó árbevétel kiesés Közművezeték adó (2012. évi CLXVIII. tv. alapján): 715 M Ft egyéb ráfordítás Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatalnak fizetendő felügyeleti díj (2011. évi CCIX. számú, a víziközmű-szolgáltatásról szóló törvény): 94 M Ft anyagjellegű ráfordítás

A fentiek mellett bevételkiesést eredményezett a Társaság számára, hogy a tárgyévben lezárult szennyvízberuházásokkal érintett településeken az érvényes szolgáltatási díjak megállapítása nem történt meg, így a számlázást nem tudtuk megkezdeni. Tovább nehezíti a Társaság gazdálkodását, hogy a víziközmű-szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. törvény hatályba lépésével 2012. évtől megszűnt az önkormányzatok árhatósági jogköre, s ettől az évtől kezdődően az egyes településeken változatlan szolgáltatási díjakon üzemeltet a Társaság. A Társaság mérleg szerinti eredménye az elmúlt években az alábbiak szerint alakult: 2008.12.31

2009.12.31

2010.12.31

2011.12.31

2012.12.31

196 975

- 297 191

395 742

137 039

101 867

adatok E Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 - 419 610

-137 120

17

ALFÖLDVÍZ Zrt.


Céltartalék képzésre a tárgyévben 314.127 E Ft értékben került sor, míg a céltartalék feloldás összege 268.350 E Ft volt 2014. évben az alábbi részletezés szerint: adatok E Ft-ban

Jogcím Céltartalék a várható kötelezettségekre

Nyitó 187 757

Feloldás 187 757

Képzés 225 184

Záró 225 184

Szennyvízprojekt finanszírozás kapcsán felmerülő önkormányzati és egyéb kezességvállalásra képzett céltartalék

80 730

80 730

99 152

99 152

Garanciális kötelezettségek terhére képzett céltartalék

55 385

55 385

-

-

A tárgyévben megítélt támogatások 10 százaléka után képzendő céltartalék

51 642

51 642

844

844

-

-

125 188

125 188

88 943

88 943

Egyéb szerződéses illetve folyamatban levő kötelezettségekre képzett céltartalék Céltartalék a várható költségekre A tárgyévre tervezett, meg nem valósult fenntartási költségekre képzett céltartalék Céltartalékok összesen

80 593

80 593

80 593

80 593

88 943

88 943

268 350

268 350

314 127

314 127

A fentiek alapján a Társaság 2014. december 31-i mérlegében a céltartalékok a várható kötelezettségekre mérlegsoron 225.184 E Ft, a céltartalékok a várható költségekre mérlegsoron pedig 88.943 E Ft szerepel. A Társaság kötelezettségeit a mérlegben könyv szerinti értéken mutatja ki. A 2014. december 31-én fennálló kötelezettségeket az alábbi táblázat tartalmazza: adatok E Ft-ban

Megnevezés Beruházási és fejlesztési hitelek Vagyonkezelés miatti tartós kötelezettség Pénzügyi lízingek miatti (egyéb hosszú lejáratú) kötelezettség Rövid lejáratú hitelek Vevőtől kapott előlegek Szállítókkal szembeni kötelezettség Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettség Tulajdonosokkal (egyéb részesedési viszonyban állókkal) szembeni kötelezettség Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Összesen:

2014.12.31 54 2 550 164 595 20 610 35

200 629 768 877 000 119 439

172 715 1 078 237 5 281 984

Hosszú lejáratú kötelezettségek A beruházási és fejlesztési hitelek között szerepel a Társaság 4. sz. területi divíziójának központjaként funkcionáló hódmezővásárhelyi ingatlan megvásárlásához 2013. évben a K&H Bank Zrt.-től felvett 85.000 E Ft-os beruházási hitelhez kapcsolódó éven túli kötelezettség 54.200 E Ft értékben. A hitel lejárata 2018. október 15. A 2015. évben esedékes törlesztőrészlet 17.600 E Ft, mely a rövid lejáratú hitelek között kerül bemutatásra a mérlegben.

18

ALFÖLDVÍZ Zrt.


A tartós kötelezettség egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben mérlegsoron a tulajdonos önkormányzatoktól vagyonkezelésre átvett eszközök miatti kötelezettségét mutatja be a Társaság. A 2013.12.31-i vagyonkezelési jogviszonyok létesítéséből adódó hosszú lejáratú kötelezettségek 2.535.819 E Ft-os összege 2014. december 31-ére 2.550.629 E Ft-ra növekedett. A 14.810 E Ft-os növekedés oka a vagyonukat vagyonkezelésbe adó Geszt, Bélmegyer, Örménykút és Gádoros települések önkormányzatainak tárgyévi – rekonstrukciós munkák révén megvalósuló vagyonnövekménye. Az egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek között lízingkötelezettségeink szerepelnek az alábbiak szerint: 2010. évben került sor a Társaság elöregedett járműállományának cseréjére, bővítésére, amelynek keretében számos teher- és kistehergépkocsi, csatornavizsgáló, mini kotró került beszerzésre. Az elkövetkezendő években is történtek további gépjárműbeszerzések (2014. évben összesen 20 db gépjármű), melyek forrását pénzügyi lízing formájában biztosította a Társaság. Ezen lízingkötelezettségünk év végi záró állománya 164.768 E Ft. A hosszú lejáratú kötelezettségek közötti hitel és lízingkötelezettségeinket az alábbiakban foglaltuk össze: adatok E Ft-ban

Megnevezés Ingatlan vásárlásra felvett beruházási hitel

Könyv szerinti érték

Rövid lejáratú kötelezettségek (2015. évi törlesztőrészek)

Hosszú lejáratú kötelezettségek

71 800

17 600

54 200

Gépjármű beszerzések (lízingek)

164 768

*

164 768

Összesen:

236 568

17 600

218 968

* Számviteli tv. 42. § (5) bekezdés alapján a teljes összeg hosszú lejáratú kötelezettségek között szerepel a mérlegben

A hosszú lejáratú kötelezettségek éven belül esedékes törlesztő részleteit a 12. sz. melléklet tartalmazza. Rövid lejáratú kötelezettségek A rövid lejáratú hitelek 595.877 Ft-os összege 2014.12.31-én a K&H Bank Zrt.-nél vezetett folyószámla-hitelkeret felhasználásának egyenlegét tartalmazza 578.277 E Ft értékben, valamint a beruházási hitel 2014. évben esedékes törlesztő részletét 17.600 E Ft értékben. A vevőktől kapott előlegek között egy 2015. évi szennyvíztisztító telepi rekonstrukciós ill. felújítási munkához kapcsolódóan a tárgyévben befolyt 20.000 E Ft-os összeg található. A Társaság szállítókkal szembeni kötelezettsége (kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból) 2014. év végén 610.119 E Ft, melynek 83 százaléka határidőn belüli szállítótartozás, 16 százaléka 30 napon belül lejárt és mindössze 1 százaléka a 30 napon túl lejárt kötelezettség. A rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben mérlegsor 35.439 E Ft értékben tartalmazza az ALFÖLDVÍZ Zrt.-nek az UVIÉP Kft.-vel szembeni 35.418 E Ft-os, valamint a TMV Kft.-vel szembeni 21 E Ft-os szállítótartozását.

19

ALFÖLDVÍZ Zrt.


A tulajdonos önkormányzatokkal szembeni kötelezettségek a rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozással szemben mérlegsoron kerülnek kimutatásra 172.715 E Ft értékben az alábbi megbontás szerint: • •

•

a tulajdonos önkormányzatok felé fennálló szállítótartozások 142.304 E Ft a Társaság és a tulajdonos önkormányzatok között 2008. év óta érvényben lévő szerződések alapján beszedett közműfejlesztési hozzájárulások címen keletkezett kötelezettségek összege 6.384 E Ft a környezetterhelési díjban érvényesített díjkedvezmények 24.027 E Ft értékben (az egyes önkormányzatokkal megkötött megállapodás alapján fizetendő összegben)

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek mérlegértéke 1.078.237 E Ft volt 2014. december 31-én, melynek főbb tételei az alábbiak: központi költségvetéssel szembeni kötelezettségek dolgozókkal szembeni kötelezettség helyi önkormányzatokkal szembeni kötelezettség különféle egyéb kötelezettségek

854.403 E Ft 184.117 E Ft 122 E Ft 39.595 E Ft

A különféle egyéb kötelezettségek legjelentősebb tétele 32.747 E Ft összegben a tárgyév végén fennálló vízkészlet-járulék fizetési kötelezettség. A passzív időbeli elhatárolások értéke 2014. december 31-én 833.586 E Ft, melynek részletezését a következő táblázat tartalmazza: adatok E Ft-ban

BEVÉTELEK PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSA Vízterhelési díj különbözet (túlszedés) Egyéb bevételek Összesen:

44 668 0 44 668

KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSA Prémium és járulékai Közművagyon bérleti díj Vagyonkezelési díj Regionális rendszerre eső bérleti díjak Szennyvíztelep-üzemeltetési költség Különféle egyéb igénybevett szolgáltatások

61 621 3 5 2 1

476 109 253 533 958 012

Összesen:

695 341 HALASZTOTT BEVÉTELEK PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSA

Vissza nem térítendő támogatás (KEOP) Környezetterhelési díj terhére beszerzett eszközök Összesen: PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ÖSSZESEN:

21 184 72 393 93 577 833 586

A bevételek passzív időbeli elhatárolása mérlegsor 44.668 E Ft értékben tartalmazza a felhasználóktól beszedett vízterhelési díjakat azon települések esetében, ahol a tárgyévben a szennyvíztisztító telepek tényleges szennyezettsége alapján fizetendő – egyéb ráfordítások között elszámolt - környezetterhelési díj összege alacsonyabb mint a beszedett

20

ALFÖLDVÍZ Zrt.


– egyéb bevételként elszámolt - vízterhelési díjak. E tétel párja az aktív időbeli elhatárolások között részletezett bevétel elhatárolás 26.076 E Ft értékben. A költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása között a legjelentősebb tétel a közművagyon bérleti díjához kapcsolódóan könyvelt elhatárolás 621.109 E Ft összegben, mely a 2014. évre vonatkozó, az önkormányzatok által azonban még ki nem számlázott bérleti díjakat tartalmazza. A halasztott bevételként elszámolt passzív időbeli elhatárolások között 93.577 E Ft értékben egyrészt a pályázati forrásból, másrészt a környezetterhelési díj terhére beszerzett eszközök értékcsökkenéssel még nem ellentételezett részét mutatja ki a Társaság.

4.3

Mérlegen kívüli kötelezettségek

A Társaság mérlegen kívüli kötelezettségeit 2014.12.31-i fordulónappal az alábbi táblázatban foglaltuk össze: adatok E Ft-ban Ke dvezm é nyeze tt

Uviép Kf t.

Hite l, lízing és bankgarancia összege

Magyarázat

A K&H Bank Zrt. a Békés Megyei Vízművek Zrt és az Uviép Kf t. f inanszírozását cégcsoport szinten kezeli, emiatt összevont hitelkeret megállapítására van szükség, ami maga 150 000 után vonja a leányvállalatunk felé történő kezességvállalás szükségességét. Az UVIÉP Kf t. f olyószámla hitelkeretének megemelésére 2014.december 17-én került sor (50.000 E Fttal). 20 933 CIB és UNICREDIT gépjárműlízing kezességvállalás

Adott vállalkozás Békés Város Önkormányzata és Duna-Aszf alt Kf t. Energia Központ KHT.

50 000

építőipari szerződésekhez kapcsolódóan jótállási bankgaranciakeret

2 150 építőipari szerződéshez kapcsolódóan jótállási bankgarancia

221 977

bankgarancia a KEOP-2.2.3/B/09-2010-0004 sz. vízbázisok biztonságba helyezése c. pályázathoz kapcsolódóan

A Nemzeti Fejlesztési Minisztérium Környezeti és Energiahatékonysági Operatív Programokért Felelős Helyettes Államtitkársága által 2015. március 30-án kiadott nyilatkozat értelmében – mely a 2007-2013 programozási időszakban az Európai Regionális Fejlesztési Alapból, az Európai Szociális Alapból és a Kohéziós Alapból származó támogatások felhasználásának rendjéről szóló 4/2011. (I. 28.) Korm. rendeletre hivatkozik - a 221.977 E Ft-os fent bankgarancia várhatóan 2015. első felében megszüntetésre kerül.

21

ALFÖLDVÍZ Zrt.

4.4


Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések

Az értékesítés nettó árbevételét alapvetően a vízellátás és szennyvízelvezetés árbevétele határozza meg. Ezeken kívül jelentősek még a kapcsolódó vállalkozási tevékenységek, az építőipari tevékenység, laborvizsgálatok árbevétele, belkereskedelmi tevékenység és a bérbeadásból származó árbevétel. Belföldi tevékenységeink árbevételének megoszlása az alábbi: adatok E Ft-ban

Tárgyév Megnevezés

Megoszlási viszonyszám indexe %

Összeg

Víztermelés, -kezelés, -ellátás

4 875 266

46,03%

Szennyvíz gyűjtése, kezelése

3 957 000

37,36%

981 453

9,27%

Építőipari tevékenység Vízágazathoz tartozó vállalkozási tev.

213 124

2,01%

Szennyvízágazathoz tart. váll-i tev.

141 329

1,33%

Belkereskedelmi tevékenység

264 363

2,50%

Bérbeadás

115 902

1,09%

43 771

0,41%

10 592 208

100,00%

Egyéb árbevétel Összesen:

2013. július 1-jétől a rezsicsökkentések végrehajtásáról szóló 2013. évi LIV. törvény a lakossági szegmens víz- és csatornadíjának 10 százalékos csökkentéséről rendelkezett, mely 2014. évben közel 670 M Ft-os nettó árbevétel-kiesést jelentett a Társaság számára. A Társaság export árbevétele éves szinten 813 E Ft, mely a korábbi évekhez hasonlóan laborvizsgálatok bevételeiből származik. A beszámolási időszakban az aktivált saját teljesítmények értéke 313.312 E Ft, amely tartalmazza a saját rezsis beruházások, felújítások és műhelykészítmények értékét 280.718 E Ft értékben, valamint a saját termelésű készletek állomány változását 32.594 E Ft értékben.

22

ALFÖLDVÍZ Zrt.


Az egyéb bevételek 2014. évben az alábbiak szerint alakultak: adatok E Ft-ban

Megnevezés

Összeg

Vízterhelési díj bevétele

123 552 268 350

Előző évi céltartalék feloldás Értékesített immat. Javak, tárgyi eszk. Bevétele Készletek és követelések értékvesztésének visszaírása Késedelmi kamat és bírság bevételek

8 478 8 024 13 035 8 744 44 251

Csatornabírság bevétel Kapott kártérítések Visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás Halasztott bevételek feloldása Fizetési felszólítók felszámított költségének fogyasztók általi megtérítése Különféle egyéb bevételek

17 415 90 990 25 636 22 789 631 264

Összesen:

Az összköltség eljárással összeállított eredménykimutatás ráfordításainak kiemelt sorai 2014. évben az alábbiak: adatok E Ft-ban

Megnevezés

Összeg

Anyagjellegű ráfordítások

5 069 784

Személyi jellegű ráfordítások

4 503 834

Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Összesen:

608 553 1 526 484 11 708 655

Az anyagjellegű ráfordításokon belül az anyagköltség 1.877.963 E Ft, az igénybe vett szolgáltatás 2.018.020 E Ft, az egyéb szolgáltatás értéke 590.139 E Ft volt. Az egyéb szolgáltatások értéke között számolta el a Társaság a Magyar Energietika és Közmű-szabályozási Hivatal (MEKH) felé 2013. évtől fizetendő felügyeleti díj összegét 94.293 E Ft értékben. Jelentős még az egyéb szolgáltatási költségek között a bankköltség, pénzintézeti díjak, jutalékok 314.116 E Ft-os összege, valamint a vízkészletjárulék 110.633 E Ft-os értéke. Az eladott áruk beszerzési értéke, valamint a közvetített szolgáltatások együttes értéke 583.662 E Ft.

23

ALFÖLDVÍZ Zrt.


A személyi jellegű ráfordítások a bérköltséget, valamint az azok után elszámolt fizetendő járulékokat és az egyéb személyi jellegű kifizetéseket tartalmazzák az alábbiak szerint: Megnevezés Bérköltség

adatok E Ft-ban Összeg 3 089 472

Szem. jellegű egyéb kifizetések

464 380

Bérjárulékok

949 982

Összesen

4 503 834

Az elszámolt értékcsökkenési leírás a Társaság tulajdonában, illetve a vagyonkezelt eszközök esetében a Társaság nyilvántartásában lévő tárgyi eszközök és immateriális javak tárgyévi amortizációját tartalmazza 608.553 E Ft értékben. Az egyéb ráfordítások értéke 1.526.484 E Ft, melynek részletezését az alábbi táblázat tartalmazza: adatok E Ft-ban

Megnevezés Értékesített immat. jav. és tárgyi eszk. könyv szerinti értéke Behajthatatlan és elengedett követelés Környezetterhelési díj kötelezettség Szennyvízbírság Bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok, pótlékok, kártérítések Közművezeték adó Selejtezett és leltárhiány miatt kivezetett készletek értéke Vevő követelések értékvesztése Képzett céltartalék Helyi adó Egyéb adók Káreseményekkel kapcs. ráfordítások Különféle egyéb ráfordítások Összesen

Összeg

9 551 21 386 123 568 23 394 10 237 715 361 3 002 53 528 314 127 173 864 31 823 38 580 8 063 1 526 484

2014. évben a Társaság gazdálkodását és likviditását lényegesen befolyásolta a közművezetékek adójáról szóló 2012. évi CLXVIII. törvény, melynek következtében az egyéb ráfordítások között 715.361 E Ft közművezeték adó került elszámolásra. A pénzügyi műveletek bevételei között a Társaság 65.376 E Ft értékben számolt el kapcsolódó bevételeket. A fenti összegből a kapott kamatok 52.713 E Ft-ot tesznek ki, azon belül a kapcsolt vállalkozástól kapott kamat pedig 5.779 E Ft-ot. A pénzügyi műveletek egyéb bevételeinek összege 12.663 E Ft. Az eredménykimutatásban a pénzügyi műveletek egyéb bevételeit részletező értékelési különbözet összege 12.216 E Ft, melyből 56 E Ft az év során realizált, 12.160 E Ft pedig az év végi összevont árfolyamkülönbözet.

24

ALFÖLDVÍZ Zrt.


A pénzügyi műveletek ráfordításai 31.897 E Ft, amelyből a pénzintézeteknek fizetett kamatok 12.402 E Ft, a pénzügyi lízing miatt fizetett kamatok 8.100 E Ft, a beruházási hitelkamat pedig 3.123 E Ft-ot tesznek ki. A tárgyévi realizált árfolyamveszteségek értéke összesen 4.493 E Ft (mely az értékelési különbözet soron is feltüntetésre került), a részesedések értékvesztése pedig 3.779 E Ft. A pénzügyi műveletek bevételei és ráfordításai eredőjeként adódó pénzügyi műveletek eredménye soron jelenik meg a Társaság pénzügyi jellegű tranzakcióiból adódó többleteredménye 33.479 E Ft értékben. A Társaság rendkívüli eredménye 2014. évben 459 E Ft, mely a tárgyévben többletként fellelt tárgyi eszközök és készletek értékét tartalmazza. A Társaság adózás előtti eredménye és társasági adóalapja is negatív volt a tárgyévben, így társasági adófizetési kötelezettsége nem keletkezett. Az Art. 91/A § szerinti bevallás kiegészítő nyilatkozat beadásával Társaságunk nem a jövedelem (nyereség) minimum után állapítja meg a 2014. évet terhelő társasági adót, hanem a tényleges adózás előtti eredményből számít társasági adóalapot az adóalap-korrekciós tételek alapján. A 2014. évi társasági adó számításának levezetését az 6. sz. mellékletbe foglaltuk.

25

ALFÖLDVÍZ Zrt.


TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 5

EGYÉB INFORMÁCIÓK A TÁRSASÁG MŰKÖDÉSÉRŐL

5.1

Személyi jellegű ráfordításokkal kapcsolatos kiegészítések

Az igazgatóság és felügyelő bizottság részére 2014. évben kifizetett összegeket az alábbi táblázat tartalmazza:

2014. év járandóságok Igazgatóság, FEB tiszteletdíj

Megnevezés

Egyéb kifizetés

adatok ezer Ft-ban

Üzleti évi járandóság összege

14 552

160

Az ALFÖLDVÍZ Zrt. munkavállalóinak létszáma és a személyi jellegű kifizetések alakulása a 2014. évben az alábbi:

2014. év Megnevezés

Átlaglétszám

ebből

[ fő ]

Szem. jell. egyéb kifizetés

[ ezer Ft ]

Fizikai

754

2 032 506

305 507

Szellemi

346

1 037 645

155 969

1 100

3 070 151

461 476

10

13 507

2 030

5

5 814

874

15

19 321

2 904

1 115

3 089 472

464 380

Teljes munkaidős

ebből

Bérköltség

Fizikai Szellemi

Nem teljes munkaidős

Mindösszesen:

26

ALFÖLDVÍZ Zrt.

5.2


Környezetvédelemmel kapcsolatos információk

A Társaság környezetvédelmi célokat szolgáló tárgyi eszközeinek záró bruttó értéke 2.511 E Ft, az elszámolt értékcsökkenési leírás 2.511 E Ft, így a nettó érték 0 E Ft. A környezetre káros anyagok és veszélyes hulladékok készletállományának változását a 4. sz. melléklet tartalmazza. A beszámolási időszakban összesen 23.394 E Ft szennyvízbírság kifizetésére került sor.

5.3

Egyéb információk

A Társaság egyes eszközei a számlavezető pénzintézetek által keretbiztosítéki zálogjoggal terheltek. Ennek bemutatását a 7. sz. mellékletben szerepeltetjük. Az ALFÖLDVÍZ Zrt.-nél a beszámoló aláírására jogosultak felsorolását a 8. sz. melléklet, az éves beszámoló elkészítéséért felelős személyek felsorolását a 9. sz. melléklet tartalmazza. A beszámolási időszakra vonatkozó cash-flow kimutatás a 10. sz. mellékletben szerepel. Az ALFÖLDVÍZ Zrt.-nél a számviteli törvény 155. §. 2.) bekezdés szerint kötelező a könyvvizsgálat. A 2014. évben a könyvvizsgáló társaság részére kifizetett díjak összesítését a 11. számú mellékletben mutatjuk be.

5.4

A leánytársaságokkal kapcsolatos információk

Az ALFÖLDVÍZ Zrt. 104/2007. (XI.13.) számú igazgatósági határozata alapján konszolidált beszámoló nem készül az Társaságnál, viszont a kapcsolt felek gazdálkodásáról számot kell adni. A Társaság e kötelezettségének az alábbiak szerint tesz eleget. Számviteli szempontból a Társaság kapcsolt vállalkozásai a Vilatir Kft., az UVIÉP Kft., a TMV Kft., az Aqua Trans Mures S.A. és az Aqua Bihor S.R.L társaságok. A Vilatir Kft. a TMV Kft.-nek 2014. évben vált tulajdonosává, ezáltal a tárgyévtől e társaság beszámolójának adatait is bemutatjuk a kiegészítő mellékletben. A fentiek közül az ALFÖLDVÍZ Zrt. az alábbi társaságokat alapította, amelyeknek a beszámoló készítésekor egyszemélyes (100%-os) tulajdonosa. Megnevezés Vilatir Kft. (E Ft)

Aqua Bihor S.R.L. (E RON)

Alapítás éve 2001.

2011.

Alapítói Tőkeemelés Tőkeemelés vagyon éve összege 10 500

300

Összes alapítói vagyon 10 500

2006.

10 000

20 500

2008.

40 000

60 500

-

-

300

27

ALFÖLDVÍZ Zrt.


A saját tőke és a befektetett pénzügyi eszközök összevont értékét az alábbi táblázat tartalmazza: adatok E Ft-ban

Megnevezés

Uviép Kft.

Vilatir Kft.

TMV Kft.

Jegyzett tőke Befektetett pénzügyi eszközök

50 000

60 500

151 410

Aqua Bihor S.R.L. 21 069

-

50 100

4 527

-

Alföldvíz Zrt. 60 711

(fenti táblázat kizárólag a leányvállalatok adatait mutatja be)

A társaságok elkészítették a 2014. évi éves, illetve egyszerűsített éves beszámolójukat, de azok könyvvizsgálata jelen beszámoló elkészítéséig még nem zárult le, így a társaságok gazdálkodására vonatkozó adatok tájékoztató jellegűek.

28

ALFÖLDVÍZ Zrt.


MÉRLEG "A" változat ESZKÖZÖK (aktívák) Fordulónap: 2014. december 31. UVIÉP Kft. VILATIR Kft. Előző év Tárgyév Előző év Tárgyév

TMV Kft. Előző év Tárgyév

Aqua Bihor S.R.L. Előző év Tárgyév adatok ezer Ft-ban

A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak Alapítás átszervezés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcs. vagyoni ért. Jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berend., felszerelések, járművek Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök I. Készletek Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Áruk Készletre adott előlegek II. Követelések Követelések áruszáll. és szolgált.(vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással Egyéb követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhat. Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

123 696 30

91 168 30

30 123 666 1 895 80 629 402 1 000 39 740 0 234 636 144 845 29 595 107 168 8 082

30 91 138 1 421 87 968 1 749 0 0 0 356 229 18 254 18 247 0 7

89 457 45 883

50 000 0

50 100 0

243 922 1 325

88 310 1 723

296 34

0 0

34 0

0

76 490

82 060

262

0

255 7 50 000 1 865 0

50 100 1 292 0

166 107 230 174 1 343

4 527 333 495 88

0 3 784 0

0 280 0

1 281

1 024

78 252

248 487

50

21

43 574 0 334 334 0 4 464 4 181 283

337 637 163 347 35 418 138 872 0 338 202 136 391 0 391

0 584

0 268

0 150 579

0 84 920

0

0

29 889

3 265

50 0 3 734 251 3 483 0

21 0 259 75 184 0

362 796

447 788

51 865

51 392

503 985

425 070

4 080

280

29

ALFÖLDVÍZ Zrt.


MÉRLEG "A" változat FORRÁSOK (passzívák) Fordulónap: 2014. december 31. UVIÉP Kft. VILATIR Kft. Előző év Tárgyév Előző év Tárgyév



D. Saját tőke 43 923 I. Jegyzett tőke 50 000 IV. Eredménytartalék -46 505 V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék 39 740 VII. Mérleg szerinti eredmény 688 E. Céltartalékok 0 F. Kötelezettségek 292 498 I. Hátrasorolt kötelezettségek 5 795 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 3 897 Beruházási és fejlesztési hitelek 0 Tartós kötelezettség egyéb rész. visz. lévő váll. sz. 0 Egyéb hosszú lejáratú hitelek 3 897 III. Rövid lejáratú kötelezettségek 282 806 Rövid lejáratú kölcsönök 1 601 Rövid lejáratú hitelek 93 779 Kötelez. áruszáll. és szolg. (szállítók) 43 436 Rövid lej. kötelez. kapcsolt váll. szemben 104 561 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 39 429 G. Passzív időbeli elhatárolások 26 375 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhat. 0 Bevételek passzív időbeli elhatárolás 24 772 Halasztott bevételek 1 603 Források összesen 362 796

-168 566 50 000 -45 817 0 -172 749 0 589 716 5 795 27 876 16 814 11 062 0 556 045 200 78 219 66 163 391 250 20 213 26 638 3 889 22 749 0 447 788

51 483 60 500 -9 065

51 299 60 500 -9 017

288 052 151 410 89 983 46 659

288 494 151 410 -77 027 213 669

3 858 19 887 -11 471

280 21 069 -16 982

48 0 382 0 0

-184 0 93 0 0

0 89 651 115 661 0 3 320

442 43 000 90 980 0 7 404

-4 558 0 222 0 0

-3 807 0 0 0 0

382

93

112 341

83 576

222

0

96

0

0

10 621

2 596

126 0

0

51 865

51 392

503 985

425 070

4 080

280

30

ALFÖLDVÍZ Zrt.


Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat Fordulónap: 2014. december 31. UVIÉP Kft. VILATIR Kft. Előző év Tárgyév Előző év Tárgyév 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 02. Export értékesítés árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 03. Saját termelésű készletek állományváltozása II. Aktivált saját teljesítmény értéke (±03) III. Egyéb bevételek 05. Anyagköltség 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 07. Egyéb szolgáltatások értéke 08. Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások (05-09) 10. Bérköltség 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 12. Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások (10-12) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások Ebből értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+II+III-IV-V-VI-VII) 15. Befektetett pénzügyi eszközök árf. nyereség 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatj. bev. VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (15+16) 18. Befektetett pénzügyi eszközök árf. veszteség 19. Fizetendő kamatok és kamatjell. ráfordítások IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19) B. PÉNZÜGYI MŰV. EREDMÉNYE (VIII-IX) C. SZOKÁSOS VÁLLALK. EREDMÉNY (±A±B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREMÉNY (±C±D) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23)

393 107 0 393 107 35 561 35 561 3 458 137 433 21 481 3 108 119 111 108 273 249 92 108 14 317 24 996 131 421 14 600 6 192

711 550 0 711 550 -107 169 -107 169 4 475 269 292 60 017 3 759 0 281 076 614 144 101 115 10 209 29 285 140 609 15 910 5 912

6 664

-167 719

111

0

111

0

5 805 5 805 -5 694 970

5 030 5 030 -5 030 -172 749

0 970 282 688 688

0 -172 749 0 -172 749 -172 749



0

0

2 376

1 980

546 041

59 768

0

0

0 1

0 1

0 99 784

0 100 736

0 0 277 1 050 702

0 351 164 1 728 48

358

536

384 732

53 619

2 029 1 972

1 940 1 403

1 851 0 96

1 572 0 53

100 000 7 196 146 827

61 057 6 819 52 071

537 2 509 174 38

414 1 817 67 360

72

-180

7 070

-13 062

-4 750

-3 833

1 192 193

1 26 27

1 1 192 -4 558

1 1 26 -3 807

794 442

0 -4 558

0 -3 807

442 442

-4 558 -4 558

-3 807 -3 807

0

0

10 303

13 457

21 -21 51 0 0 0 51 3 48 48

0 0 -180 0 0 0 -180 4 -184 -184

4 662 5 641 12 711

747 12 710 -352 794

3 800 -3 800 8 911 8 346 565 0

31

ALFÖLDVÍZ Zrt.


A társaságok egymással szembeni vevőkövetelései 2014. december 31-én az alábbiak szerint alakultak: adatok E Ft-ban

Megnevezés

UVIÉP Kft.

VILATIR Kft.

185 251

Követelések (egyéb köv. nélkül)

Aqua Bihor S.R.L.

TMV Kft.

1 006

47 880

1 006

31 311

Ebből: kapcs olt váll.-s al szembeni követelés

-

VILATIR Kft. UVIÉP Kft. TMV Kft. Alföldvíz Zrt.

35 418

Nettó (cégcsoporton kívüli) követelés összesen

13 514

21

149 833

-

16 548

-

13 514

A társaságok 2014. december 31-i egymással szemben fennálló hitel- és kölcsöntartozását az alábbi táblázat tartalmazza: Megnevezés

UVIÉP Kft.

Hosszú lejáratú hitel kötelezettség ebből: - ALFÖLDVÍZ Zrt.-vel szembeni köt. - UVIÉP Kft-vel szembeni kötelezettség - Vilatir Kft-vel szembeni kötelezettség - TMV Kft-vel szembeni kötelezettség - Aqua Bihor S.R.L.-lel szembeni köt.

11 062

Rövid lejáratú hitel, kölcsön köt. ebből:

78 419

- ALFÖLDVÍZ Zrt.-vel szembeni köt. - UVIÉP Kft-vel szembeni kötelezettség - Vilatir Kft-vel szembeni kötelezettség - TMV Kft-vel szembeni kötelezettség - Aqua Bihor S.R.L.-lel szembeni köt.

VILATIR Kft.

TMV Kft.

adatok E Ft-ban Aqua Bihor S.R.L.

7 404

4 135

16

200

A társaságok egymással szembeni szállítótartozását 2014. december 31-i fordulónappal az alábbiakban részletezzük: adatok E Ft-ban

Megnevezés Szállító jellegű kötelezettségek

UVIÉP Kft. 457 413

VILATIR Kft. TMV Kft. Aqua Bihor S.R.L. 38 6 500

Ebből: kapcs olt váll.-s al szembeni kötelezettség

-

VILATIR Kft. UVIÉP Kft. TMV Kft. Alföldvíz Zrt. Aqua Bihor S.R.L.

Nettó (cégcsoporton kívüli) követelés összesen

1 006 31 311 402 033 13 514 9 549

38 -

257 6 243

-

32

ALFÖLDVÍZ Zrt.

5.5


A számviteli szétválasztással kapcsolatos kiegészítő információk

Az engedélyes tevékenységeken belül külön készítettük el a víztermelés és -elosztás, valamint a szennyvízelvezetés és –tisztítás eredménykimutatását és mérlegét. Az engedélyköteles tevékenységeken kívüli valamennyi tevékenységünk adatait az „Egyéb” tevékenységi oszlopban mutatjuk ki. Így az engedélyes és egyéb tevékenységek együttes összege adja a Társaság összesített eredménykimutatás és mérleg adatait. A megosztás az engedélyköteles és nem engedélyköteles tevékenységek között a számviteli szétválasztás szabályai szerint történt, melynek alapelve, hogy a közvetlenül ágazathoz rendelt bevételek, ráfordítások ill. eszközök és források a vonatkozó ágazat mérlegében és eredménykimutatásában szerepelnek, a közvetlenül ágazathoz nem rendelhető bevételek és ráfordítások felosztása pedig vetítési alapok segítségével történik. A Társaság tevékenységenként szétválasztott mérlegeit a 13. sz. mellékletben mutatjuk be, melyben az egyes ágazati mérlegek mérlegfőösszege az alábbi: adatok E Ft-ban

2013.12.31 Ivóvíz ágazat 5 113 535 Szennyvíz ágazat 1 632 795 Egyéb tevékenységek 3 365 853 Összesen 10 112 183

2014.12.31 5 363 929 2 107 327 3 922 293 11 393 549

A szétválasztott eredménykimutatást mind az összköltség eljárással mind a forgalmi költség eljárással készített eredménykimutatásban megjelenítjük (ld. a 14-15. sz. mellékletben). A víz ágazat üzemi eredménye -619.732 E Ft. A negatív eredményhez alapvetően hozzájárult a díjbefagyasztás negatív hatása mellett a jelentős számú kevésbé hatékonyan működtethető 2014. évben integrált települések felzárkóztatásának ráfordítás többlete. Ezt a helyzetet tovább rontotta a lakossági szegmensben kötelezően alkalmazandó rezsicsökkentés miatti bevételkiesés, mely 2013. évtől eltérően már nem csak féléves, hanem teljes évi szinten sújtotta gazdálkodásunkat. A szennyvíz ágazat üzemi eredménye ezzel szemben pozitív, 137.080 E Ft, mely alapvetően annak köszönhető, hogy a szennyvíz díjakat önköltség típusú díjként érte a díjbefagyasztás. Emellett a rezsicsökkentés hatását ellensúlyozni tudta a térségben a fogyasztói rákötések növekedése. A nem engedélyköteles tevékenységek (külső piaci vállalkozási tevékenységek) üzemi eredménye 311.595 E Ft volt, mely alapvetően építőipari és víz-szennyvíz gazdálkodáshoz kapcsolódó egyéb vállalkozási tevékenységek eredményét tükrözi. Az ágazati üzemi tevékenység eredményeit módosítja a pénzügyi műveletek eredménye, melyből kiemelhető az egyéb tevékenységhez rendelt, a tulajdonos önkormányzatok által az aradi vízátvezetéshez jegyzett tőke emelésként átadott pénzeszköz befektetésének eredménye. Ezzel a szokásos vállalkozási eredmény ágazatonkénti megbontásban az egyéb tevékenységek eredményét változtatja (javítja) jelentősen az üzemi eredményhez képest.

33

ALFÖLDVÍZ Zrt.


1. SZ. MELLÉKLET Kimutatás az immateriális javak értékéről 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

Vagyon értékű jogok

Szellemi termékek

Összesen

Halmozott Halmozott Halmozott Bruttó érték Bruttó érték Bruttó érték ÉCS ÉCS ÉCS 31 988 23 585 229 701 160 248 220 705 219 520 482 394 4 639 58 611 37 109 266 1 337 58 877

Bruttó érték Nyitó érték Tárgyévi növekedés Beszerzés, saját előállítás Főkönyvi átvezetés Tárgyévi amortizáció Leltár többlet Egyéb növekedés Tárgyévi csökkenés Értékesítés Főkönyvi átvezetés Leltárhiány Selejtezés Káresemény Záró érték Nettó érték

58 752 -

141

141 37 250

141

141 1 196

1 492

1 492

816

816

1 460 32 286 820

1 460 32 195 865 90 955

816

816

220 155

220 041 114

4 639

-

31 988

-

28 224 3 764

125 -

Halmozott ÉCS 403 353 43 085

58 877

-

2 308 2 276 32 538 963

43 085 2 308 2 276 32 444 130 94 833

35

ALFÖLDVÍZ Zrt.


2. SZ. MELLÉKLET Kimutatás a tárgyi eszközök értékéről 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban

Műszaki berendezések, gépek, járművek

Ingatlanok

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

Tenyészállatok

Beruházások, Beruházásokra felújítások adott előlegek

Halmozott Halmozott Halmozott Halmozott Bruttó érték Bruttó érték Bruttó érték ÉCS ÉCS ÉCS ÉCS 4 968 044 1 242 395 3 032 710 2 167 649 721 806 476 580 251 -

Bruttó érték Nyitó érték Tárgyévi növekedés Üzembe helyezés Beszerzés, saját előállítás Főkönyvi átvezetés Tárgyévi amortizáció Leltár többlet Egyéb növekedés

290 473

186 387

290 832

257 755

247 793

257 396

365 017

131 288

-

-

359

-

242 186 629

359

96 591

5 200

910 685

30 181

1 854 111

565 468

913 238

-

910 685

-

30 181

7 30 181

565 468 -

35 191

1 027 167

77 515

35 891 180 51 505 309 904 030 35 252 9 651 546

26 340 170 50 691 304 10 4 374 577 5 276 969

365 010

242 247 551

131 288 7

Tárgyévi csökkenés

1 985

83

19 627

18 719

66 311

58 713

Értékesítés Fők. átvezetés Leltárhiány Selejtezés Káresemény Aktiválás Egyéb csökkenés Záró érték Nettó érték

1 984

82

4 576

4 424

29 331

21 834

1

1

14 930 60

14 230 55

180 36 551 249

170 36 460 249

61 3 270 838

10 2 396 723 874 115

23

-

904 030

23 904 030

5 256 532

1 428 699 3 827 833

1 020 512

549 155 471 357

228

228

Halmozott ÉCS 8 824 602 3 886 624

Bruttó érték

910 685 -

Összesen

103 246 103 246

35 191 190 190

36

ALFÖLDVÍZ Zrt.


3. SZ. MELLÉKLET Kimutatás a készletek állományáról 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban

Nyitó érték Tárgyévi növekedés Beszerzés/előállítás Leltár többlet Átminősítés Tárgyévi csökkenés Értékesítés Felhasználás Selejtezés Leltárhiány Átminősítés Egyéb csökkenés ( átértékelés) Beflen term. áll. vált. Záró érték

Befejezetlen Anyagok termelés és félkész Késztermékek termékek 315 361 86 928 21 082 951 971 27 609 951 519 27 609 452 841 082 5 459 698 700 2 092 547 131 253 3 031 426 250

-

28 630 440 27 639

Készletekre adott előlegek

Áruk 144 572 222 511 90 707 131 804 222 355 221 992

-

-

363 551 33 615 120 543

20 061

144 728

-

Összesen 567 943 1 202 091 1 069 835 452 131 804 1 092 067 227 891 726 339 2 455 547 131 804 3 031 33 615 711 582

37

ALFÖLDVÍZ Zrt.


4. SZ. MELLÉKLET

A környezetre káros anyagok készletállománya 2014. december 31.

Megnevezés Nyitó állomány Beszerzés Felhasználás Értékesítés/átadás Árváltozás Záró állomány

Klór Nátrium-hipoklorit T N R23-36/37/38-50 C R31 R35 mennyiség (kg) érték (E Ft) mennyiség (kg) érték (E Ft) 4 628,80 815 13 294,00 612 36 570,00 6 436 50 851,00 2 339 36 388,80 6 404 49 814,00 2 291

4 810,00

847

14 331,00

157 817

Veszélyes hulladékok készletállománya 2014. december 31. Megnevezés Nyitó állomány Záró állomány

As-iszap (kg) 5 200 5 000

Egyéb (kg) 581 52

38

ALFÖLDVÍZ Zrt.


5. SZ. MELLÉKLET Vevőkkel szembeni követelésállomány értéke 2014. december 31. (kapcsolt váll. és egyéb rész. viszonyban lévőkkel is*)

adatok E Ft-ban

Megnevezés Határidőn belüli követelés 0-30 napig 31-60 napig 61-90 napig 91-180 napig 181-360 napig 361Összesen Elszámolt értékvesztés Értékvesztéssel korrigált követelés állomány

Nem lakossági partnerek 312 312 77 114 54 326 33 903 105 035 40 942 113 811 737 443 -94 891

Lakossági partnerek 663 552 250 197 81 790 44 164 96 756 87 506 317 292 1 541 257 -315 634

642 552

1 225 623

Egyéb vevők

Összesen

505 428 83 844 48 552 64 988 124 357 84 332 328 645 1 240 146 -24 058

1 481 292 411 155 184 668 143 055 326 148 212 780 759 748 3 518 846 -434 583

1 216 088

3 084 263

A fenti kimutatás nem tartalmazza a kapcsolt vállalkozással és az egyéb részesedési viszonyban állókkal szemben fennálló kölcsönkövetelések éven belül esedékes törlesztőrészét, melynek összege 2014. december 31-én 2 075 eFt

39

ALFÖLDVÍZ Zrt.


6. SZ. MELLÉKLET A 2014. évi Társasági adó levezetése adatok ezer Ft-ban

1.) Adózás előtti eredmény 2.) Adóalap csökkentő tételek 7. §. (1) b.) Céltartalék felhasználás d.) Társasági adó törvény szerinti elismert értékcsökkenés n.) Visszaírt és elismert értékvesztés u.) Adóellenőrzés miatt elszámolt bevétel z) Adomány 3.) Adóalap növelő tételek 8. §. (1) a.) Képzett céltartalék b.) Számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés d.) Nem a vállalkozás érdekében felmerült költségek e.) Megállapított bírság gy.) Követelésekre elszámolt értékvesztés p.) Adórevízió határozata alapján elszámolt ráfordítás 4.) Társasági adóalap 5.) Számított társasági adó 6.) Adókedvezmény 22/C. § (2) Látványcsapatsport-támogatás 7) Társasági adó

-

137 120 973 846

268 350 652 508 52 948 40 1 014 873 314 127 618 917 828 27 473 53 528 -

96 093 -

-

A negatív társasági adóalap után nem keletkezik adófizetési kötelezettség. Az Art. 91/A § szerinti bevallás kiegészítő nyilatkozat beadásával Társaságunk nem a jövedelem(nyereség) minimum után állapítja meg a 2014. évet terhelő társasági adót.

40

ALFÖLDVÍZ Zrt.


7. SZ. MELLÉKLET Pénzintézetek zálogjogának részletezése külső finanszírozási források biztosítékaként 2014. december 31. (Mérlegkészítés időpontjáig tudomásunkra jutott információk alapján)

Pénzintézet megnevezése

Szerződés száma

Szerződés /módosítás dátuma

260-08-192/4 260-08/192/4 1. számú módosítás Kereskedelmi és Hitelbank Zrt.

OTP Bank Nyrt.

260-08-192/4 2. számú módosítása 260-08-192/4 3. számú módosítása 260-08-0192/4 4. számú módosítása 1-1-14-3300-0011-5

Folyószámla hitelkeret Módosított hitelkeret Hitelszerződés hatálya összege ezer Ft-ban összege ezer Ft-ban

2008.11.25

100.000

2013.11.21

300.000

2014.02.03

600.000

2014.03.18

800.000

2014.12.17

1.000.000

2014.01.16

200.000

határozatlan

2014.01.21.-2015.01.19.

Biztosítékok:

K&H Bank Zrt.

ingatlan keretbiztosítéki jelzálogjog

Békés, belterület hrsz.: 4654

ingó keretbiztosítéki jelzálogjog

Békéscsaba, Dobozi út 5. sz. alatti összes alapés segédanyag készlet

ingatlan keretbiztosítéki jelzálogjog 100.000 ezer Ft

Hódmezővásárhely Szántó Kovács János u. 64. hrsz. 11452

300.000 ezer Ft emeléshez bejegyzés 2014.01.24.


Békéscsaba, Szabolcs u.36 hrsz. 3123/2

600.000 ezer Ft emeléshez bejegyzés 2014.02.14.


Gyomaendrőd, Belterület hrsz 3494/1

100.000 ezer Ft , ingóra 300.000 ezer Ft 2015.01.15-én.

1.000.000 ezer Ft emeléshez bejegyzés 2014.12.29.

41

ALFÖLDVÍZ Zrt.


8. SZ. MELLÉKLET

A beszámoló aláírására jogosult személy

Dr. Csák Gyula 5520 Szeghalom, Újtelep XI. utca 11.

42

ALFÖLDVÍZ Zrt.


9. SZ. MELLÉKLET

A beszámoló elkészítéséért felelős személy

Uhrmann Károly 5630 Békés Bólyai utca 25. Reg. szám: 124927

43

ALFÖLDVÍZ Zrt.


10. SZ. MELLÉKLET

Cash-flow kimutatás adatok ezer Ft-ban 2013. 2014. 1 065 586 67 141

I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Műk ödési cash flow, 1-13. sorok ) 1. Adózás előtti eredmény + 2a. Elszámolt terv szerinti amortizáció + 2b. Elszámolt terven felüli értékcsökkenés + 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás + 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete + 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye + Vagyonátháramlás és térítésmentes eszk özátadás hatása Év végi nem realizált árfolyamk ülönbözet k iszűrése 6. Szállítói kötelezettség változása + 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása + 8. Passzív időbeli elhatárolások változása + 9. Vevőkövetelés változása + 10. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása + 11. Aktív időbeli elhatárolások változása + 12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) 13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés -

-

II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befek tetési cash flow, 14-16. sorok )

-

937 674

- 1 027 199

14. Befektetett eszközök beszerzése 15. Befektetett eszközök eladása + 16. Kapott osztalék, részesedés +

-

947 630 9 956 -

- 1 035 677 8 478 -

III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok )

-

40 807

627 804

17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + 18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + 19. Hitel és kölcsön felvétele + 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + 21. Véglegesen kapott pénzeszköz + 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése -

14 910

92 626 578 277

28 697

-

25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 26. Véglegesen átadott pénzeszköz 27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása + -

44 386

-

Év végi nem realizált árfolyamk ülönbözet hatása a pénzeszk özök re IV. Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok) +

-

-

419 610 571 066 384 79 164 40 539 63 035 2 106 110 3 750 463 971 43 363 1 200 982 320 259 349 086 78 367 -

-

-

-

85 000 5 615

73 249

10 346 13 200 56 038 15 793 12

2 87 103

137 120 608 553 5 883 70 640 45 777 1 073 12 160 170 016 556 983 312 631 1 159 763 31 972 23 368 -

-

332 242

44

ALFÖLDVÍZ Zrt.


11. SZ. MELLÉKLET

Összesítés az ALFÖLDVÍZ Zrt. által a könyvvizsgáló részére 2014. évben kifizetett nettó összegekről

Számlakibocsátó: Eljáró könyvvizsgáló:

AQUA AUDIT Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. Sztán Csilla Ilona 5600 Békéscsaba, Luther utca 12. I. em. 113. Megnevezés

Szolgáltatási díj Egyéb kifizetések a könyvvizsgáló részére Összesen:

Összeg 3 439 800 Ft 0 Ft 2 006 550 Ft

45

ALFÖLDVÍZ Zrt.


12. SZ. MELLÉKLET

A Társaság hosszú lejáratú kötelezettségei következő üzleti évben esedékes törlesztéseinek bemutatása

Megnevezés

Hosszú lej. Kötelezettségek összesen 2014.12.31

Következő évi törlesztések összege

Hosszú lej. Kötelezettségek záró állomány 2014.12.31

[ ezer Ft ] Beruházási és fejlesztési hitel Beruházási hitel ingatlan vásárlás Hódmezőv. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség Pénzügyi lízing - Ft alapú Pénzügyi lízing - EUR alapú

MINDÖSSZESEN:

85 000

13 200

71 800

85 000

13 200

71 800

164 179

58 628

164 179

88 072 76 107

21 983 36 645

88 072 76 107

249 179

71 828

235 979

46

ALFÖLDVÍZ Zrt.


13. SZ. MELLÉKLET MÉRLEG - ESZKÖZÖK tevékenységenkénti bontásban 2014.12.31

adatok ezer Ft-ban 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56.

A. Befektetett eszközök (02+10+18) I. Immateriális javak (03-09) 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok 4. Szellemi termékek 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott előlegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése II.Tárgyi eszközök (11-17) 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott előlegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III.Befektetett pénzügyi eszközök (19-26) 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 3. Egyéb tartós részesedés 4. Tartósan adott kölcsön egyéb rész.-i visz. álló vállalkozásban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B. Forgóeszközök (28+35+43+49) I. Készletek (29-34) 1. Anyagok 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 3. Növendék-, hízó és egyéb állatok 4. Késztermékek 5. Áruk 6. Készletekre adott előlegek II. Követelések (36-42) 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések 6. Követelések értékelési különbözete 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III.Értékpapírok (44-48) 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 5. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök (50-51) 1. Pénztár, csekkek 2. Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások (53-55) 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 3. Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN

MÉRLEG "A" változat ESZKÖZÖK (aktívák) Fordulónap: 2014. december 31. Előző év Víz Szennyvíz Egyéb 3 861 115 722 531 689 831 42 268 21 186 15 587 4 490 2 223 1 690 37 105 673

18 672 291

13 676 221

3 813 040 3 251 748 386 116 133 394 150 41 632

697 423 280 823 351 766 64 120 87 627

427 515 193 078 127 179 47 712 14 54 332 5 200

5 807

3 922

246 729 98 617 144 274

5 807

3 922

1 245 693 115 425 115 425

886 089 122 727 122 727

1 868 1 970

2 662 507 329 791 77 209 86 928 21 082 144 572

946 146 788 680

639 009 532 660

710 121 190 456 116 786 364 854

157 466

106 349

38 025

-

184 122 2 131 181 991 6 727

-

-

6 727

124 353 1 440 122 913 24 175 20 590 3 585

1 622 595 723 1 621 872 13 515 10 267 3 248

5 113 535

1 632 795

3 365 853

Összesen 5 273 477 79 041 8 403 69 453 1 185 4 937 978 3 725 649 865 061 245 226 251 96 591 5 200 256 458 98 617 144 274 1 868 11 699 4 794 289 567 943 315 361 86 928 21 082 144 572 2 295 276 1 511 796 116 786 364 854 301 840 1 931 070 4 294 1 926 776 44 417 30 857 13 560 10 112 183

Víz 4 043 588 48 612 1 935 46 618 59 3 994 976 3 305 544 365 339 241 916 137 81 942 98 1 312 852 156 046 156 046 1 114 721 1 031 213 83 508 42 085 2 034 40 051 7 489 7 489 5 363 929

Tárgyév Szennyvíz Egyéb 928 029 761 021 29 401 16 820 1 155 674 28 211 16 126 35 20 898 628 383 365 339 239 183 050 399 733 109 043 145 338 84 103 83 8 14 177 7 127 58 34 360 836 153 344 192 487 1 453 13 552 1 130 410 3 149 864 191 511 364 025 191 511 78 693 120 543 20 061 144 728 904 741 1 259 334 836 963 508 417 415 460 294 285 67 778 41 172 3 920 3 920 34 158 1 522 585 1 651 735 32 507 1 521 850 48 888 11 408 43 604 7 972 5 284 3 436 2 107 327 3 922 293

Összesen 5 732 638 94 833 3 764 90 955 114 5 276 969 3 827 833 874 115 471 357 228 103 246 190 360 836 153 344 192 487 1 453 13 552 5 593 126 711 582 426 250 120 543 20 061 144 728 3 278 796 2 376 593 415 460 294 285 192 458 3 920 3 920 1 598 828 4 420 1 594 408 67 785 51 576 16 209 11 393 549

47

ALFÖLDVÍZ Zrt.


MÉRLEG - FORRÁSOK tevékenységenkénti bontásban 2014.12.31 MÉRLEG "A" változat FORRÁSOK (passzívák) Fordulónap: 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Előző év Víz Szennyvíz Egyéb Összesen 57. D. Saját tőke (58+60+61+62+63+64+67) 1 044 627 1 049 967 2 913 752 5 008 346 58. I. Jegyzett tőke 1 142 735 598 292 2 073 567 3 814 594 59. 58. sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 60. II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 61. III.Tőketartalék 213 415 111 735 106 678 431 828 62. IV. Eredménytartalék 314 197 298 530 568 807 1 181 534 63. V. Lekötött tartalék 64. VI. Értékelési tartalék (65-66) 65. 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 66. 2. Valós értékelés értékelési tartaléka 67. VII.Mérleg szerinti eredmény - 625 720 41 410 164 700 - 419 610 68. E. Céltartalékok (69-71) 85 217 21 304 161 829 268 350 69. 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 45 232 142 525 187 757 70. 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 39 985 21 304 19 304 80 593 71. 3. Egyéb céltartalék 72. F. Kötelezettségek (73+77+86) 3 617 313 437 671 259 548 4 314 532 73 I. Hátrasorolt kötelezettségek (74-76) 74. 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 75. 2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb rész. visz. lévő vállalk. sz. 76. 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 77. II. Hosszú lejáratú kötelezettségek (78-85) 2 652 897 62 379 56 522 2 771 798 78. 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 79. 2. Átváltoztatható kötvények 80. 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 81. 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 35 622 18 980 17 198 71 800 82. 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 83. 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 84. 7. Tartós köt. egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. szemben 2 535 819 2 535 819 85. 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 81 456 43 399 39 324 164 179 86. III.Rövid lejáratú kötelezettségek (87 és 89-97) 964 416 375 292 203 026 1 542 734 87. 1. Rövid lejáratú kölcsönök 88. Ebből: az átváltoztatható kötvények 89. 2. Rövid lejáratú hitelek 6 549 3 489 3 162 13 200 90. 3. Vevőtől kapott előlegek 91. 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 200 702 106 935 96 894 404 531 92. 5. Váltótartozások 93. 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 94. 7. Rövid lej. köt. egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. szemb. 481 237 102 521 583 758 95. 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 275 928 162 347 102 970 541 245 96. 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 97. 10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 98. G. Passzív időbeli elhatárolások (99-101) 366 378 123 853 30 724 520 955 99. 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 12 610 12 610 100. 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 272 714 71 111 15 289 359 114 101. 3. Halasztott bevételek 93 664 40 132 15 435 149 231 H. SZÉTVÁLASZTÁSI KÜLÖNBÖZET 102. FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN 5 113 535 1 632 795 3 365 853 10 112 183

Víz 406 385 1 260 974 - 120 966 209 023 - 313 458 1 935 - 631 123 66 516 25 423 41 093 3 862 993 2 651 795 25 041 2 550 629 76 125 1 211 198 275 303 281 883 127 445 526 567 552 787 495 595 57 192 475 248 5 363 929

Tárgyév Szennyvíz Egyéb 1 286 637 3 270 830 764 025 2 128 885 7 560 73 293 - 60 103 126 647 103 856 338 785 728 913 1 155 4 594 129 318 364 685 129 604 118 007 100 609 99 152 28 995 18 855 883 948 535 043 71 382 46 420 17 669 11 490 53 713 34 930 812 566 488 623 194 252 126 322 20 000 198 895 129 341 35 439 45 270 374 149 177 521 263 098 17 701 44 668 192 321 7 425 26 109 10 276 - 455 960 - 19 288 2 107 327 3 922 293

Összesen 4 963 852 4 153 884 7 560 - 254 362 439 526 754 240 7 684 - 137 120 314 127 225 184 88 943 5 281 984 2 769 597 54 200 2 550 629 164 768 2 512 387 595 877 20 000 610 119 35 439 172 715 1 078 237 833 586 44 668 695 341 93 577 11 393 549

48

ALFÖLDVÍZ Zrt.


14. SZ. MELLÉKLET

EREDMÉNYKIMUTATÁS tevékenységenkénti bontásban 2014.12.31

01. 02. I. 03. 04. II. III. 05. 06. 07. 08. 09. IV. 10. 11. 12. V. VI. VII. A. 13. 14. 15. 16. 17. VIII. 18. 19. 20. 21. IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F. 22. 23. G.

Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat Fordulónap: 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Előző év Víz Szennyvíz Egyéb Összesen Belföldi értékesítés nettó árbevétele 3 339 831 2 255 660 1 132 263 6 727 754 Export értékesítés árbevétele 788 788 Értékesítés nettó árbevétele (01+02. sor) 3 339 831 2 255 660 1 133 051 6 728 542 Saját termelésű készletek állományváltozása 14 000 14 000 Saját előáll. Eszközök kativált értéke 29 400 23 497 103 946 156 843 Aktivált saját teljesítmények értéke (+-03+-04. sor) 29 400 23 497 117 946 170 843 Egyéb bevételek 121 256 183 430 177 647 482 333 III. sorból: visszaírt értékvesztés 3 250 2 194 5 444 Anyagköltség 459 883 488 973 307 619 1 256 475 Igénybevett szolgáltatások értéke 903 478 291 542 141 774 1 336 794 Egyéb szolgáltatások értéke 230 742 68 828 12 960 312 530 Eladott áruk beszerzési értéke 149 637 149 637 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 157 600 157 600 Anyagjellegű ráfordítások (05-09. sorok) 1 594 103 849 343 769 590 3 213 036 Bérköltség 943 821 608 642 251 719 1 804 182 Személyi jellegű egyéb kifizetések 153 242 106 416 19 937 279 595 Bérjárulékok 299 150 195 009 74 682 568 841 Személyi jellegű ráfordítások (10-12. sorok) 1 396 213 910 067 346 338 2 652 618 Értékcsökkenési leírás 358 427 153 573 59 066 571 066 Egyéb ráfordítások 500 749 320 889 166 605 988 243 VII. sorból: értékvesztés 36 185 19 854 10 564 66 603 ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+II+III-IV-V-VI-VII. sor) - 359 005 228 715 87 045 43 245 Kapott (járó) osztalék és részesedés 13. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 14. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 15. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 5 310 3 587 87 785 96 682 16. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 3 331 3 331 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 312 209 3 244 3 765 17. sorból: értékelési különbözet 312 209 3 244 3 765 Pénzügyi műveletek bevételei (13-17. sorok) 5 622 3 796 91 029 100 447 Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 18. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 7 292 3 930 2 469 13 691 19. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 5 914 5 914 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 2 101 1 154 613 3 868 21. sorból: értékelési különbözet 2 101 1 154 613 3 868 Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+-20+21. sor) 9 393 5 084 8 996 23 473 PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX. sor) 3 771 1 288 82 033 76 974 SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A+-B. sor) - 362 776 227 427 169 078 33 729 Rendkívüli bevételek 1 444 505 269 738 6 348 1 720 591 Rendkívüli ráfordítások 1 707 449 455 755 10 726 2 173 930 RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI. sor) - 262 944 - 186 017 4 378 - 453 339 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C+-D. sor) - 625 720 41 410 164 700 - 419 610 Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E-XII. sor) - 625 720 41 410 164 700 - 419 610 Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F+22-23.sor) - 625 720 41 410 164 700 - 419 610

Tárgyév Szennyvíz Egyéb 3 956 580 1 760 880 813 3 956 580 1 761 693 32 594 29 730 184 411 29 730 217 005 289 369 149 327 3 595 843 755 346 705 682 091 130 542 126 870 13 850 237 075 346 587 1 652 716 1 074 759 1 124 061 386 310 181 290 28 750 352 094 113 180 1 657 445 528 240 169 790 66 824 658 648 146 607 22 476 -

Víz 4 874 748 4 874 748 66 577 66 577 192 568 4 429 687 503 1 205 387 449 419 2 342 309 1 579 101 254 340 484 708 2 318 149 371 939 721 229 31 052 -

-

-

-

619 733 571 181 181 752 10 133 2 220 2 220 12 353 11 601 631 334 211 211 631 123 631 123 631 123

-

137 080 463 147 147 610 7 007 1 536 1 536 8 543 7 933 129 147 171 171 129 318 129 318 129 318

311 595 51 679 5 779 12 335 11 888 64 014 6 485 3 779 737 737 11 001 53 013 364 608 77 77 364 685 364 685 364 685

Összesen 10 592 208 813 10 593 021 32 594 280 718 313 312 631 264 8 024 1 877 963 2 018 020 590 139 237 075 346 587 5 069 784 3 089 472 464 380 949 982 4 503 834 608 553 1 526 484 53 528 -

-

-

-

171 058 52 713 5 779 12 663 12 216 65 376 23 625 3 779 4 493 4 493 31 897 33 479 137 579 459 459 137 120 137 120 137 120

49

ALFÖLDVÍZ Zrt.


15. SZ. MELLÉKLET

EREDMÉNYKIMUTATÁS tevékenységenkénti bontásban 2014.12.31

01. 02. I. 03. 04. 05. II. III. 06. 07. 08. IV. V. VI. A.

Forgalmi költség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat Fordulónap: 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Előző év Víz Szennyvíz Egyéb Összesen Belföldi értékesítés nettó árbevétele 3 339 831 2 255 661 1 132 262 6 727 754 Exportértékesítés nettó árbevétele 788 788 Értékesítés nettó árbevétele (01+02 sor) 3 339 831 2 255 661 1 133 050 6 728 542 Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége 2 718 478 1 591 355 651 145 4 960 978 Eladott áruk beszerzési értéke 149 637 149 637 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 157 600 157 600 Értékesítés közvetlen költségei (03+04+05 sor) 2 718 478 1 591 355 958 382 5 268 215 Értékesítés bruttó eredménye (I-II. sor) 621 353 664 306 174 668 1 460 327 Értékesítési, forgalmazási költségek 4 176 2 088 788 7 052 Igazgatási költségek 581 686 289 468 95 529 966 683 Egyéb általános költségek 15 003 6 576 2 348 23 927 Értékesítés közvetett költségei (06+07+08 sor) 600 865 298 132 98 665 997 662 Egyéb bevételek 121 256 183 430 177 647 482 333 V. sorból: visszaírt értékvesztés 3 250 2 194 5 444 Egyéb ráfordítások 500 749 320 889 166 605 988 243 VI. sorból: értékvesztés 36 185 19 854 10 564 66 603

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (-+III-IV+V-VI sor) 9 Kapott (járó) osztalék és részesedés 9. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 10 Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 10. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 11 Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 11. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 12 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 12. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 13 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 13. sorból: értékelési különbözet VII. Pénzügyi műveletek bevételei (13-17. sorok) 14. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 14. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott 15. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 15. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott 16. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 17. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 17. sorból: értékelési különbözet VIII. Pénzügyi műveletek ráfordításai (14+15+-16+17 sor) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VII-VIII. sor) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A+-B sor) IX. Rendkívüli bevételek X. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (IX-X. sor) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C+-D. sor) XI. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E-XI. sor) 18. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 19. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F+18-19.sor)

- 359 005

228 715

87 045

5 310

3 587

312 312 5 622

209 209 3 796

87 785 3 331 3 244 3 244 91 029

7 292

3 930

2 469

2 101 2 101 9 393 3 771 362 776 1 444 505 1 707 449 262 944 625 720

1 154 1 154 5 084 1 288 227 427 269 738 455 755 - 186 017 41 410

5 914 613 613 8 996 82 033 169 078 6 348 10 726 4 378 164 700

-

- 625 720

41 410

164 700

-

- 625 720

41 410

164 700

-

-

-

-

43 245 96 682 3 331 3 765 3 765 100 447 13 691 5 914 3 868 3 868 23 473 76 974 33 729 1 720 591 2 173 930 453 339 419 610 419 610 419 610

Tárgyév Szennyvíz Egyéb 3 956 580 1 760 880 813 3 956 580 1 761 693 2 957 501 758 260 237 075 346 587 2 957 501 1 341 922 999 079 419 771 4 544 874 470 019 106 658 18 157 3 364 492 720 110 896 289 369 149 327 3 595 658 648 146 607 22 476 -

Víz 4 874 748 4 874 748 4 086 021 4 086 021 788 727 7 434 843 454 28 911 879 799 192 568 4 429 721 229 31 052 -

-

-

-

619 733 571 181 181 752 10 133 2 220 2 220 12 353 11 601 631 334 211 211 631 123 631 123 631 123

-

137 080 463 147 147 610 7 007 1 536 1 536 8 543 7 933 129 147 171 171 129 318 129 318 129 318

311 595 51 679 5 779 12 335 11 888 64 014 6 485 3 779 737 737 11 001 53 013 364 608 77 77 364 685 364 685 364 685

Összesen 10 592 208 813 10 593 021 7 801 782 237 075 346 587 8 385 444 2 207 577 12 852 1 420 131 50 432 1 483 415 631 264 8 024 1 526 484 53 528 -

-

-

-

171 058 52 713 5 779 12 663 12 216 65 376 23 625 3 779 4 493 4 493 31 897 33 479 137 579 459 459 137 120 137 120 137 120

50

No title

Recommend Documents