Szeptember
október
November December
103
65
60 32
96
63 59
43 636
r.073
2I
L7 15 11 64
168 173 110 113
r.773
Kedvezményes étkeáetésnormatívaraj ogosítő |étszámadat t .77 31220:8,06 Az ellenőrzésáltal megá||apított|étszétm ésélelmezésiadagsziámmegegyezik az onkormányzat á|ta| a Magyar Áilamkincstar fe|éelszámolt összeggel. Kedvezményes étkeztetésrenormatíva igényléseltérésnem mutatkozott.
III.
o ssznc zÓ vlr'eÁr,r,,lpÍTÁS oK Jelen belső ellenőrzés keretében azt vizsgá|tan, hogy az óvodai étkezési térítésidíjak nyilvantartása, beszedése,könyvelése, költségvetésbentörténő megjelenítéseszabályszeru-e. 2OII évrevonatkozóan az onkormányzat Il2O|1 (II.08.) költségvetési rendeletébenhatározták meg T óvodai térítési díjakat,a kedvezménymértékét, ésjogosultsági körét. Az ovoda hazirend1ébenrendelkeztek a térítésidíjak befizetésérevonatkozó eljarásrendről. A térítésidíjataz onkormrínyzatnáI kell befizetni előre meghatátozott időpontban. A térítésidíjak ,egyben befizetéséről egyszenísítettkészpénz fizetési számlát áIlítanak ki, mely számviteli bizony|at a könywiteli nyilvantartásokban történő rögzítéshez. Az étkezésitérítésidíjak' valamint a kedvezményesétkeztetésben résztvevők étkezésinapjainak meghatérozásárarendszeresen vezetik az étkezők nyilvantartását. Melyen külön felttintetik' kik milyen kedvezményben részesülnek. A kimutatás aIapján meg lehet hatérozni a normatív igényléséhez tétmogatás az éfl<ezések számát. Az ovodában a sziJlők nyilatkoznak az étkezésigénybevételeelőtt, hogy van-e étkezési kedvezményre jogosító körülmény a családban. A nyilatkozathoz mellékletben csatoltiík a rendszeres gyermekvédelmi kedvezményre jogosító határozatot, a tartósan beteg gyermek vízsgá|atfuő|a szakvéleményt.A három vagy több gyermeket nevelő családok viszonyt csak nyilatkoztak. A Magyar Áilamkincstár internetes honlapján találhatő e||enőrzésisegédlet alapján a három vary több gyermekes családban élő gyermek, tanuló után: a családi pótlék folyósítására (pL: vonatkozó igazolások pénzíntézeti számlakivonatok, postai igazolőszelvény,megállapítóMÁKhatározat). Az e|Ienőrzésáltal megállapított létszám ésélelmezésiadagszám megegyezik az onkormányzat á|ta| a Magyar Államkincstar felé elszámolt összeggel. Kedvezményes étkeztetésrenormatíva igényléseltérésnem mutatkozott. Kedvezményes óvodai étkeztetéstámogatásának elszámolását a törvénv előírásainak mesfelelően sziímolták el.
Tapolca ésKornyékeKistérségTöbbcélúTórsulósa Belső Ellenőrzés Székhely:8300Tapolca,Nyórfa u. 3. TeUFax.87/5I 0-303
rovnrxnzrnrn Az Körjegyző
IV.
sEK, JAVASLAToK:
a jogszabályi előírások betaÉása érdekébena következőkről
íntézkedjen:
|, A hrírom vagy több gyermeket nevelő családok kedvezményes étkezéstmega|apoző nyilatkozathoz csatolni a családi pótlék folyósítására vonatkoző igazolást (pl.: pénzintézeti száml akivonatok, po stai igazolő szelvény,me gállap ító MÁK határo zat),
Tájékoztatom,hogyz a 3701201I.(xII. 31.) Kormányrendeletre 45. $ (1) alapjan az intézkedési terv elkészítéséért, végrehajtásáért ésa megtettintézkedésekről történőbeszámolásért az ellenőrzött,valaminta javaslattalérintettszerv)illetve szewezetiegységvezetőjefelelős. (2) Az intézkedési tervet a szükségesintézkedések felelős személyekés a végrehajtásáért vonatkozó hataridők megjelölésévelkell elkészíteni.Az intézkedésitervben az egyes feladatokhozkapcsolódó hatríridőketúgy kell meghatátrozni,hogy azok számon kérhetőek legyenek. Amennyiben a feladat jellege egy éven túl mutat, akkor részfeladatokat, illetve r észhatáridőketkel l meghatátozni, ahol értelmezhető . (3) Az intézkedési tervet alezértellenőrzésijelentéskézhezvételétől számított8 napon belül kell elkészíteniés megküldeni a költségvetésiszerv vezetője és a belső ellenőrzésivezetője részére. Indokolt esetbena belső ellenőrzésivezető javaslatáraa költségvetésiszerv vezetóje ennélhosszabb,legfeljebb30 naposhatáridőtis megállapíthat. Az Intézkedésitervet kérem a Tapolca ésKörnyéke Kistérség 8300Tapolca Nyárfa utca 3. címremegküldeni.
Kövessiné Müller Katalin belső ellenőr
TapolcaésKörnyékeKistérségTöbbcélúTársulásaBelső Ellenőrzés Székhely:8300Tapolca,Nyórfa u"3. TeUFax.87/510-303
Záradék
Tapolca ésKornyékeKistérségTöbbcélúTársulása Belső Ellenőrzés Székhely: 8300Tapolca,Nyárfau. 3. TeUFax.87/5I 0-303
Zfuadék
Az elLetőrzésijelentéstartalmátmegismertem,egy péIdanyátátvettem.a ktiltségvetési szervek belső kontrollrendszeréről ésbelső ellenőrzésérő| sző|ő 37012011.(XII. 31.) Kormányrendeletre 42.s Q) bekezdése értelmében nyilatkozom,hogy - észrevételt kívránoktenni, ésazta jelentéskézhezvéte|étő| szánított8 naponbelül megküldöm az e||enőrzéstvégző sizewezetvezetőjének,egyben tudomásul veszem' hogy a hataridő elmulasztrísátegyetertésnek kell tekinteni. |{ - észrevételt nem kívrínok tenni*.
Dátum:
,f
Tapolca ésKÓrnyélreKistérségTöbbcélúTársulósa Belső Ellenőrzés Székhely:8300Tapolca,Nyárfa u. 3. Tel/Fax.87/510-303
10 Záradék
jelentéstar:ta|mát Az e||enőrzési megismertem'egy pé|danyát átvettem.a költségvetésiszervek belső kontrollrendszeréről ésbelső ellenőrzésérőlszőlő 37012011.CXII.31.) Kormányrendeletre 42.s Q) bekezdése értelmében nyilatkozom,hogy - észtevételt kívránoktenni, ésazt a jelentéskézÁez-léte|étő| számított8 4apon belül rnegküldöm az ellenőrzést végző szervezet vezetőjének, egyben tudomásul veszem' hogy a hatríridő elmulaszüísátegyetértésnek kell tekinteni .\ - észrevételt nem kívrínok tenni*.
Dátum: {
HorváthDezső Polgiírmester
dr Szabó Tímea Koqegyző
Tapolca ésKörnyéIreKistérségTöbbcélúTórsulása Belső Ellenőrzés Székhely : 8300 Tapolca, Nyárfa u. 3. TeUFax.87/510-303
