GYOMAKÖZSZOLG KFT. 5500 Gyomaendrőd, Ipartelep u. 2 T/fax: 66/386-269 E-mail:
[email protected] Kiegészítő melléklet a 2007 évi egyszerűsített beszámolóhoz A „GYOMAKÖZSZOLG” KFT kiválással jött létre a GYOMASZOLG IPARI PARK KFT.-ből 5.000 eFt törzstőkével. Cégbejegyzés 2006.10.09-el megtörtént, cégjegyzék száma: 04-09-007188. A Kft tulajdonosa Gyomaendrőd Város Önkormányzata 100%-os tulajdoni hányaddal. A Kft tevékenységi köre az alábbi: -lakossági köztisztasági feladatok ellátása -gyepmesteri tevékenység A Kft-nél 3 tagú Felügyelő bizottság működik, tagjainak 2007-ben összesen 1.152 eFt tisztelet díjat fizetett ki a Kft. A Kft. ügyvezető igazgatója díjazást a Kft irányításáért nem kapott 2007-ben. A Kft képviseletére Fábián Lajos ügyvezető igazgató jogosult lakcíme: 5500 Gyomaendrőd, Pósa L. u. 10/1. A Kft. 2007 évi bevétele 60.823 eFt, mely a 1.216.360%-os növekedést mutat, melyet az üzemi( üzleti) tevékenység elindulása okoz. A bevétel megoszlása az alábbi: Bevétel eFt-ban Megoszlási viszonyszám % Lakossági szemétszállítás 49.583 81 Szemétártalmatlanítás 368 1 Gyomaszolg Ipari Park Kft-nek 3.640 6 végzett hulladékszállítás Lakossági gyepmesteri szolgáltatás 4.009 7 Közületi gyepmesteri szolgálat 3.121 5 Anyageladás bevétele 76 Egyéb bevételek 1 Pénzügyi tevékenység árbevétele 25 Bevételek összesen: 60.823 100 Fenti adatok alapján megállapítható, hogy a Kft tevékenységi körének számító lakossági szemétszállításnak a bevétele 81%-ot tesz ki. A Kft üzemi(üzleti) tevékenységet a bázis évben nem végzett. A pénzügyi tevékenység bevétele 100%-os csökkenést mutat, melyet az üzemi(üzleti) tevékenység elindulása indokol. Az alapító törzstőke összege 2007-ben nem változott 5.000 eFt. A Kft. számviteli feladatainak ellátását a GYOMASZOLG IPARI PARK KFT. végzi díjazás ellenében. A könyvelői szolgáltatások keretében történő feladatok irányítását a GYOMASZOLG IPARI PARK KFT. főkönyvelője végzi. Adatai: Somogyi Mária 5500 Gyomaendrőd, Zrínyi M. u. 20. Regisztrációs szám: 119021 A Kft-nél kötelező a könyvvizsgálat. A könyvvizsgálatot a KOVERO Kft. 5600 Békéscsaba, Hal u. 3. végzi, kamarai nyilvántartási száma: 000416. Díjazása 2007. évben 420 eFt+ ÁFA . Számviteli politika A Kft. a 2000 évi C. SZTV és módosítása alapján alakította ki számviteli politikáját, számlarendjét, s a törvény kettős könyvvitelre vonatkozó előírása alapján vezeti könyveit, s készíti el egyszerűsített éves beszámolóját. A számviteli politikában meghatározottak szerint az egyszerűsített éves beszámoló mérlegének „A” változatának és az egyszerűsített éves beszámoló összköltség eljárással készített eredmény kimutatás „A” változatával tesz eleget beszámolási kötelezettségének. Az egyszerűsített éves beszámolóban szereplő üzleti év azonos a naptári évvel. Az 100.000- Ft alatti egyedi beruházású, illetve előállítású eszközök minden esetben egyedi elbírálás alapján, az elhasználódási idő meghatározásával kerülnek, vagy az anyagkészletben, vagy pedig tárgyi eszközként nyilvántartásba. Az egyedi elbírálások alapján az egy éven belül elhasználódó szerszámok, gépek, berende-
zések anyag készletként kerülnek felhasználásra. Amennyiben a tárgyi eszközök használata, rendeltetése megváltozik, s már nem tartósan szolgálják a Kft. tevékenységét át kell sorolni anyagkészletek közé. A saját beruházás saját költségen kerül befejezetlen beruházásként készletre, majd aktiválásra. Értékhelyesbítést, értékelési tartalékot a Kft akkor számol el, ha az adott eszköznek a könyv szerinti értékét a piaci értéke 20%-al meghaladja. 2007 évben nem kellett elszámolni. Értékhelyesbítés meghatározása: - 11-es számlacsoportban nem könyvelünk - 12-es számlacsoportban 1M Ft-ot meghaladó eltérést könyvelünk - 13-as számlacsoportnál 500 ezer Ft-ot meghaladó eltérést könyvelünk - 14-17-18-as számlacsoportnál 300 ezer Ft-ot meghaladó eltérést könyvelünk. Tervszerinti értékcsökkenés elszámolásánál a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékből kell kiindulni. Nulla lehet a maradványérték, ha annak értéke a beszerzési érték 20%-át nem éri el, vagy kevesebb, mint 50ezer Ft. Szoftverek és számítástechnikai eszközök esetén a maradványérték nulla forint. Az értékcsökkenést az eszköz hasznos élettartamának bruttó értékéhez viszonyítása határozza meg, korrigálva a várható maradványértékkel. A 100 ezer Ft alatti egyedi beszerzésű, előállítási tárgyi eszközöket egy összegben értékcsökkenési leírásként számoljuk el. Terven felüli értékcsökkenés 20%( piaci érték magasabb, mint nettó érték) eltérés esetén számolható el. A vásárolt készletek értékelése az éves beszámolóban átlagos beszerzési áron történik. Év közben a Kft. a vásárolt készletekről mennyiségi és értékbeni nyilvántartást vezet, a felhasználás átlagos beszerzési áron kerül könyvelésre. A saját termelésű készletekről is mennyiségi és értékbeni nyilvántartás kerül év közben vezetésre, felhasználása pedig átlagáron történik. Értékvesztés ill. visszaírás 20%-os piaci érték eltérés után számolható el. A Kft. számviteli rendjében rögzítettek alapján évente egy alkalommal teljes körű leltárt kötelező végrehajtani az anyag és árukészlet vonatkozásában. A tárgyi eszközöknél pedig kétévente van kötelező leltár előírva. 2007 évben a leltározás megtörtént. 2007 december 31.-i fordulónappal a vásárolt készletekről készült leltár. A leltár felvétele tényleges megszámlálással történt. Eltérés nem volt, selejtezés nem történt. A tárgyi eszközökre vonatkozóan 2007-ben nem történt leltározás. A vevők tartozásai, a szállítók felé való kötelezettség egyenlegközlő levelekkel van alátámasztva. Értékvesztést nem kellett elszámolni. 2007. december 31.-én tényleges megszámlálásra került a pénzkészlet, s a készleten lévő étkezési utalvány. Az év végi zárás alkalmával egyeztetésre kerültek az adó, munkabér és Tb számlák is. Az eredmény kimutatás összköltség eljárással készült. A Kft. költségeit elsődlegesen az 5-ös számlaosztályban könyveli, a 6-os, 7-es számlaosztályban csak tájékoztató jellegű az adatgyűjtés. Év végén a zárás alkalmával a költségek átvezetésre kerülnek az 5-ös számlaosztályból a 8-as számlaosztályba. A 8-as számlaosztályba kerül lekönyvelésre az ELÁBÉ és a KÖZVETÍTETT SZOLGÁLTATÁSOK értéke. Itt az egyéb ráfordításban kerülnek lekönyvelésre: Az értékesített tárgyi eszközök könyvszerinti értéke, a céltartalék képzés, az értékvesztés elszámolás, az önellenőrzési pótlék, a bírságok, büntetések, az önkormányzatnak fizetendő adók, az INNOVÁCIÓS járulék, a készlet hiányok, selejtezés, a behajthatatlan követelés, kerekítési differenciák. A pénzügyi tevékenység ráfordításai között kell szerepeltetni pl: a kapott hitelek, kölcsönök után fizetett kamatokat. Rendkívüli ráfordításokként könyvelendők a visszafizetési kötelezettség nélkül nyújtott támogatások. Egyéb bevételként kerülnek elkönyvelésre: az értékesített tárgyi eszközök bevételei, a céltartalék felhasználás, a visszavezetett értékvesztés, a munkanélküliek foglalkoztatására folyósított támogatás, kapott kártérítések, leltár többletek, kerekítési differenciák. Pénzügyi tevékenység bevétele a kapott kamat. Rendkívüli bevétel pl. a visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás. Immateriális javak értékének számszerűsítése Bruttó érték 2007. 01.01-én Növekedés Csökkenés Bruttó érték 2007.12.31.-én Tárgyidőszaki elszámolt értékcsökkenés Előző időszaki elszámolt értékcsökkenés Nettó érték 2007.12.31.-én Terven felüli értékcsökkenés nem lett elszámolva.
adatok eFt-ban Szoftverek vagyoni értékű jogok 205 205 -102 -5 98
Tárgyi eszközök értékének számszerűsítése Műszaki berendezések, gépek, járművek Bruttó érték 2007.01.01 Növekedés 764 Értékesítés Aktivált beruházások Bruttó érték 2007.12.31 764 Tárgyidőszakban elszámolt -60 écs. Előző időszakban elszámolt écs. Nettó érték 2007.12.31 704
adatok eFt-ban Beruházások
Összesen
764 -764 -
1.528 -764 764
-
-60
-
-
-
704
Terven felüli értékcsökkenés nem lett elszámolva. 2007.-ben aktivált beruházások, GR PERUZZÓ ágaprító függesztett gép 764 eFt értékben. A gép maradványértéke 0 Ft. Készletek A vásárolt anyagkészlet leltárszerinti értéken szerepel a mérlegben. A bázisévben nem volt készlet. Leltáreltérés nem volt, selejtezés nem történt. Követelések A követelések összetétele: a vevőkkel szembeni követelés 516 eFt, az önkormányzattal szembeni követelés 6.000 eFt, szállítókkal szembeni követelés 5 eFt. Az összes követelés 6.705 eFt-os összege a bázishoz képest 13.583,67%-os emelkedést mutat, melynek oka, hogy a Kft. üzemi (üzleti) tevékenységét 2007. 01.01-én kezdte meg, és a 2006-os követelés adótúlfizetésből ered. Értékvesztés nem történt. Értékpapírok Az értékpapírok egyenlege 50 eFt értékben étkezési utalvány. A bázisévben nem volt értékpapír. Pénzeszközök A bankszámlák egyenlege 2007.12.31.-én 8.202 eFt, a házipénztár egyenlege 130 eFt. A pénzeszközök bázishoz viszonyított növekedése 75,74%-os. A bankszámlák között szerepel a Körös Vidéki Természetvédelmi és Vízügyi Felügyelőség által előírt szemétszállítási tevékenység utáni pénzeszköz lekötés is. Aktív időbeli elhatárolások 2007-ben nem volt a Kft-nél. Saját tőke összetevői Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékbeni tartalék 2007.évi mérlegszerinti eredmény Saját tőke öszege 2007.12.31-én
adatok eFt-ban 5.000 -377 3.487 8.110
A 2006. évi -377 eFt mérleg eredmény eredménytartalék terhére lett lekönyvelve, és a 2007 évi társasági adóbevallásban csökkenő tételként el lett számolva. 2007n évi fizetendő társasági adó, bevallás alapján 406 eFt, a különadó 163 eFt. Eredménytartalék alakulása Eredménytartalék 2007.01.01-én 2006 évi mérleg szerinti eredmény Eredménytartalék összege 2007.12.31.-én Céltartalék A Kft 2007 évben nem képzett céltartalékot.
adatok eFt-ban -377 -377
Kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségként szerepel: szállítói számlatartozások 4.049 eFt, rövid lejáratú kötelezettség Gyomaendrőd Város Önkormányzatával szemben 5 eFt, egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 3.834 eFt ( mely, decemberi munkabér és járulékai, a december hó utáni januárban esedékes fizetendő adók összegéből áll) értékben. Határidőn túli tartozása a Kft-nek sem a szállítók, sem az állam felé nincs. A rövid lejáratú kötelezettségek a bázishoz viszonyítva 4.989,03%-os növekedést mutat, melynek oka, hogy a Kft üzemi( üzleti) tevékenységét 2007.01.01-én kezdte. Passzív időbeli elhatárolások alakulása Passzív időbeli elhatárolások 2007.01.01én Visszavezetés Passzív időbeli elhatárolások 2007.12.31.én
adatok eFt-ban 212 -212 -
A Kft 2007 évben nem képzett passzív időbeli elhatárolást. Mérleghez kapcsolódó mutatószámok A vagyoni helyzet, eszköz és tőkeösszetétel alakulása. Összeg eFt-ban Megoszlási viszonyszám % Befektetett eszközök 802 5 Fogyóeszközök + aktív időbeli 15.196 95 elhatárolások Vagyoni eszközök összesen 15.998 100 Saját tőke 8.110 51 Idegen tőke + passzív időbeli elha7.888 49 tárolások A 2006 évi adatokkal összevetve megállapítható, hogy az eszközökben 1%-os eltolódás a befektetett eszközök javára, a tőke vonatkozásában 42%-os az eltolódás az idegen tőke és passzív időbeli elhatárolások javára. Saját tőke növekedése bázishoz viszonyítva: 2007 évi saját tőke x 100 =8.110 x 100 = 175,43% 2006 évi saját tőke 4.623 Saját tőke aránya a jegyzett tőkéhez viszonyítva: Saját tőke x 100 = 8.110 x 100= 162,2% Jegyzett tőke 5.000 Saját tőke és a befektetett eszközök aránya: Saját tőke x 100 = 8.110 x 100= 1.011,22% Befektetett eszközök 802 Likviditási mutató: Forgóeszközök x 100= 15.196 x 100 = 192.65% Rövid lejáratú kötelezettségek 7.888 Tőkearányos nyereség: Mérleg szerinti eredmény x 100 = 3.487 x 100 = 69,74% Jegyzett tőke 5.000 Árbevétel arányos nyereség: Mérleg szerinti eredmény x 100 = 3.487 x 100 = 5.73% Összes bevétel 60.823 Eszközök megtérülési mutatója: Értékesítés nettó árbevétele = 60.797 = 3,8/ év Eszközök összesen 15.998 Készletek forgási sebessége: 0+109
Készletek átlagértéke x 365 = 2 x 365 = 0,33 nap Értékesítés nettó árbevétele 60.797 Tőkefeszültségi mutató: Idegen tőke x 100 = 7.888 x 100 = 97,26% Saját tőke 8.110 Eladósodottsági mutató: Kötelezettségek x 100 = 7.888 x 100 = 97,26% Saját tőke 8.110 Az eredmény kimutatáshoz kacsolódó kiegészítés Az adózott eredmény a bázis évben -377 eFt, tárgy évben pedig 3.487 eFt, növekedése a bázis évi adat abszolút értékének 1.024,93%-a. adatok eFt-ban Hozamok és teljesítmény mutatók Értékesítés nettó árbevétele 60.797 Egyéb bevételek 1 Összes bevétel 60.798 Saját teljesítmény aktivált értéke, saját termelésű készlet állomány változás Bruttó termelési érték 60.798 Anyagjellegű ráfordítások -39.431 Hozzáadott érték 21.367 Értékcsökkenés leírás -163 Nettó termelési érték 21.204 A 2007 évi átlagos statisztikai állomány létszáma 10 fő. Élőmunka hatékonysági mutatók Egy főre eső bruttó termelési érték: 60.798 = 6.080 eFt 10 Egy főre eső hozzáadott érték: 21.367 = 2.137 eFt 10 Egy főre eső nettó termelési érték: 21.204 = 2.120 eFt 10 Anyagjellegű ráfordítások összetétele Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke ELÁBÉ Közvetített szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások összesen
adatok eFt-ban 259 38.876 289 7 39.431
Igénybevett szolgáltatások összetétele Bérleti díjak Postai és távközlési szolgáltatás Szakértői, szolgáltatási díjak Állati hulla ártalmatlanítás Egyéb vegyes szolgáltatás Igénybevett szolgáltatások összesen
adatok eFt-ban 9.980 32 1.400 24.437 3.027 38.876
Egyéb szolgáltatások összetétele Hatósági, igazgatási, szolgáltatási díjak Bankköltség
adatok eFt-ban 175 114
Egyéb szolgáltatások összesen Kereset létszám adatok
289 adatok eFt-ban
Személyi jellegű kifizetések megoszlása Teljes munkaidőben foglalkoztatott fizikaiak Teljes munkaidőben foglalkoztatott szellemiek Teljes munkaidőben foglalkoztatottak összesen Részmunkaidőben foglalkoztatott fizikaiak Részmunkaidőben foglalkoztatott szellemiek Állományon kívüli munkabér, tiszteletdíj Bérköltség összesen Személyi jellegű kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű kifizetések összesen Az átlagos statisztikai állomány összetétele Teljes munkaidőben foglalkoztatott fizikaiak Teljes munkaidőben foglalkoztatott szellemiek Teljes munkaidőben foglalkoztatottak összesen Részmunkaidőben foglalkoztatott fizikaiak Részmunkaidőben foglalkoztatott szellemiek Átlagos statisztikai állományi létszám
7.391 7.391 713 1.723 1.152 10.979 942 3.904 15.825 létszám fő 7 7 1 2 10
Teljes munkaidőben foglalkoztatottak átlagkeresete: 7.391.000 = 1.055.857 Ft/év 7 Részmunkaidőben foglalkoztatottak átlagkeresete: 2.436.000 = 812.000 Ft/év 3 Egy főre jutó átlagkereset: 10.979.000 = 1.097.900 Ft/év 10 Egy főre jutó személyi jellegű kifizetés: 942.000 = 94.200 Ft/ év 10 Tájékoztató adatok A Kft-nek tárgyévben sem hitel, sem kölcsön tartozása nem volt. 2007 évben a Kft-nél sem adó sem Tb ellenőrzés nem volt. A Kft tevékenységét ténylegesen 2007.01.01-én kezdte. A Kft-nél 2008 évre vonatkozóan január 01-től átlagosan 12%-os bérrendezés történt, melyet a minimál bér változása tett indokolttá. Társasági adóalapnál korrekciós tételek Adóalap növelő tételek: Számviteli törvény szerinti terv szerinti értékcsökkenés 162 eFt. Visszafizetési kötelezettség nélkül véglegesen átadott pénzeszköz 8 eFt. Adóalap csökkentő tételek: Előző évi elhatárolt veszteségből az adóévben leírt összeg 377 eFt. Adótörvény szerinti értékcsökkenés 162 eFt. Helyi iparűzési adó 1.150 eFt. Fizetendő társasági adó összege 406 eFt, a 4%-os különadó összege 163 eFt. A Kft 2007 évben veszélyes hulladékot, környezetre káros anyagot készletei között nem tartott nyilván. A Kft 2007 évben szemétszállítási szolgáltatás keretében szállított 3.517.200 kg kommunális hulladékot, gyepmesteri tevékenysége során kezelt 81.408 kg állati eredetű hulladékot, hulladék udvar üzemeltetés keretében pedig 465 kg, jellemzően kiselejtezett elektronikus hulladékot. Gyomaendrőd, 2008. március 14. Fábián Lajos Ügyvezető igazgató
