No title

Kiegészítő Melléklet

(adatok ezer forintban)

TARTALOMJEGYZÉK

I.

ÁLTALÁNOS RÉSZ ................................................................................................................................3

I/A.

A TÁRSASÁG ÉS A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA ....................................................3

1. 2.

A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA ......................................................................................................................... 3 A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA ........................................................................................................... 8 2.1. Az elszámolás alapja ......................................................................................................................... 8 2.2. A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése .................................................. 10 2.3. Az éves beszámoló összeállítása során alkalmazott főbb értékelési eljárások és amortizációs politika ismertetése ........................................................................................................................ 11 2.4. Az értékvesztés elszámolásának módja .......................................................................................... 12 2.5. Céltartalék képzés ........................................................................................................................... 13

I/B.

A TÁRSASÁG VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZETÉNEK BEMUTATÁSA ..14

II.

SPECIFIKUS RÉSZ ...............................................................................................................................16

II/A.

MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK .........................................................................16

1.

A TÁRSASÁG MÉRLEGÉNEK ELEMZÉSE – ESZKÖZÖK ......................................................................................... 16 1.1. Befektetett eszközök elemzése ........................................................................................................ 16 1.2. Forgóeszközök elemzése ................................................................................................................. 21 1.3. Aktív időbeli elhatárolások .............................................................................................................. 24 2. A TÁRSASÁG MÉRLEGÉNEK ELEMZÉSE – FORRÁSOK......................................................................................... 24 2.1. Saját tőke elemzése ......................................................................................................................... 25 2.2. Céltartalékok ................................................................................................................................... 25 2.3. Kötelezettségek ............................................................................................................................... 26 2.4. Passzív időbeli elhatárolások elemzése ........................................................................................... 29 II/B.

EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK ...........................................30

1.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE ................................................................................................... 30 1.1. Értékesítés nettó árbevételének elemzése ...................................................................................... 30 1.2. Aktivált saját teljesítmények értékének elemzése ........................................................................... 31 1.3. Egyéb bevételek összetétele ............................................................................................................ 32 1.4. Költségek ......................................................................................................................................... 32 1.5. Egyéb ráfordítások összetétele........................................................................................................ 33 2. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYÉNEK ÖSSZETÉTELE ...................................................................................... 34 3. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ÖSSZETÉTELE .......................................................................................................... 34 4. TÁRSASÁGI ADÓ ..................................................................................................................................... 35 III. 1. 2. 3. 4. 5. 6.

TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ.........................................................................................................................36 LÉTSZÁM ÉS BÉRADATOK .......................................................................................................................... 36 KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK ÉS FÜGGŐ KÖTELEZETTSÉGEK................................................................................ 36 KÖRNYEZETVÉDELMI TEVÉKENYSÉG BEMUTATÁSA........................................................................................... 37 ELLENŐRZÉSEK ....................................................................................................................................... 38 MÉRLEG FORDULÓNAPJÁT KÖVETŐ ESEMÉNYEK BEMUTATÁSA........................................................................... 38 EGYÉB TÁJÉKOZTATÁS .............................................................................................................................. 38

IV. CASH-FLOW KIMUTATÁS .......................................................................................................................39

ÉSZAKERDŐ Zrt. 2015. .

2


I.

ÁLTALÁNOS RÉSZ

I/A. 1.


A társaság és a számviteli politika bemutatása A társaság bemutatása

Neve:

ÉSZAKERDŐ Erdőgazdasági Zártkörűen Működő Részvénytársaság

Rövidített neve:

ÉSZAKERDŐ Zrt. (a továbbiakban: „Társaság”)

Székhelye:

3525. Miskolc, Deák tér 1.

Telephelyei:

Lillafüredi Erdészeti Igazgatóság 3517. Miskolc-Lillafüred, Erzsébet sétány 75. Miskolci Fűrész Üzemigazgatóság 3533. Miskolc, Ládi-telep Műszaki Üzemigazgatóság 3525.Miskolc, Erdész u.24. Lillafüredi Állami Erdei Vasút Üzemigazgatóság 3525. Miskolc, Erdész u. 24.

Fióktelepei:

Hegyaljai Erdészeti Igazgatóság 3934. Tolcsva, József A. u. 5. Hegyközi Erdészeti Igazgatóság 3994. Pálháza, Ipartelep 1. Sajóvölgyi Erdészeti Igazgatóság 3630. Putnok, Serényi László tér 19. Hernádvölgyi Erdészeti Igazgatóság 3860. Encs, Kossuth u. 26/a. Délbükki Erdészeti Igazgatóság 3556. Mocsolyástelep Keletbükki Erdészeti Igazgatóság 3777. Varbó-Fónagyság 072/1 hrsz. Bódvavölgyi Erdészeti Igazgatóság 3752. Szendrő, Rákóczi F. út 59. Jósva-Tornai Erdészeti Igazgatóság 3761. Szín, Szabadság u. 84. Tállyai Erdészeti Igazgatóság 3907. Tállya, Gesztenyesor út 32. Bánhorváti Erdészeti Igazgatóság 3642. Bánhorváti, Jókai út 54. Telkibányai Erdészeti Igazgatóság 3896. Telkibánya, Szabadság u. 9. Répáshutai Erdészeti Igazgatóság 3559. Répáshuta, Herman u. 44. Sárospataki Erdészeti Igazgatóság 3950. Sárospatak, Kazinczy u. 1. Sárospataki Faipari Üzem és Vállalkozói Park 3950. Sárospatak, Nagy L. u. 6.

Cégjegyzék száma:

05-10-000135

KSH jelzőszáma:

11071596-0210-114-05

Adószáma:

11071596-2-05

ÉSZAKERDŐ Zrt. 2015.

3



Honlap:

www.eszakerdo.hu

Alapító:

Magyar Állam

Alapítás időpontja:

1993. június 30.

A társaság tulajdonosa:

Magyar Állam

Az alapítói-, tulajdonosi jogok gyakorlója:

Földművelésügyi Miniszter 1055. Budapest, Kossuth Lajos tér 11. a 2014. július 1.-től hatályos 2009. évi XXXVII. Tv 4. melléklete alapján

A társaság főtevékenysége:

02.10’08 Erdészeti, egyéb erdőgazdálkodási tevékenység

Jegyzett tőke:

1.406.670.000.- Forint

Tulajdonos Magyar Állam

Névérték Előző év Tárgy év e Ft e Ft 1.278 670 1.406 670 1.278.670 1.406.670

Tulajdonosi részarány (%) Előző év Tárgy év % % 100% 100% 100% 100%

A társaság alaptőkéje (jegyzett tőkéje) 1.406.670 darab egyenként 1 000 Ft (azaz egyezer forint) névértékű névre szóló törzsrészvényből áll. A Tulajdonos 2014. december 18. napján kelt 9/2014. számú Alapítói Határozatában a Társaság jegyzett tőkéjének 128 MFt összegű emeléséről döntött. A cégbírósági bejegyzésre 2015. 01. 23. napján került sor. Tevékenységi körök: Gabonafélék, hüvelyes növény, olajos mag termesztése Növényi szaporítóanyag termesztése Növénytermesztési szolgáltatás Betakarítást követő szolgáltatás Vadgazdálkodás, vadgazdálkodási szolgáltatás Vadon termő, egyéb erdei termékek gyűjtése Édesvízi halászat Kőfejtés, gipsz, kréta bányászata Egyéb m.n.s. bányászat Fűrészáru gyártás Épületasztalos-ipari termékek gyártása Egyéb fa-, parafatermék, fonottáru gyártása Műtrágya, nitrogénvegyület gyártása Kőmegmunkálás M.n.s. egyéb általános rendeltetésű gép gyártása M.n.s. egyéb speciális gép gyártása Gépjármű-karosszéria, pótkocsi gyártása Mezőgazdasági, erdészeti gép gyártása Egyéb m.n.s. feldolgozóipari tevékenység Ipari gép, berendezés javítása Ipari gép, berendezés üzembe helyezése Gőzellátás, légkondicionálás Szennyvíz gyűjtése, kezelése Szennyeződésmentesítés, egyéb hulladékkezelés Lakó- és nem lakóépület építése Vasút építése


Egyéb, évelő növény termesztése Egyéb nem évelő növény termesztése Egyéb állat tenyésztése Állattenyésztési szolgáltatás Vetési célú magfeldolgozás Fakitermelés Erdészeti szolgáltatás Édesvízihal-gazdálkodás Kavics-, homok-, agyagbányászat Egyéb bányászati szolgáltatás Parkettagyártás Tároló fatermékek gyártása Szerves vegyi alapanyag gyártása Fémmegmunkálás Egyéb bútor gyártása Közúti jármű gépgyártása Vasúti, kötöttpályás jármű gyártása Sportszergyártás Játékgyártás Egyéb közlekedési eszköz javítása Egyéb ipari eszköz javítása Víztermelés, -kezelés, -ellátás Nem veszélyes hulladék kezelése Épületépítési projekt szervezése Út, autópálya építése Híd, alagút építése

4



Folyadék szállítására szolgáló közmű építése Vízi létesítmény építése Elektromos, híradás-technikai célú közmű építése Egyéb m.n.s. építése Épületasztalos-szerkezet szerelése Bontás Üzem-, tüzelőanyag nagykereskedelme Tetőfedés, tetőszerkezet építés Egyéb speciális szaképítés m.n.s. Gépjárműjavítás, -karbantartás Egyéb nem bolti, piaci kiskereskedelem Építési terület előkészítése Fa-, építő-, szaniter áru-nagykereskedelem Sportszer kiskereskedelem Iparcikk jellegű bolti vegyes kiskereskedelem Játék kiskereskedelem Számítógép, periféria, szoftver kiskereskedelem Egyéb m.n.s. új áru kiskereskedelme Telekommunikációs termék kiskereskedelme Gépjárműalkatrész kiskereskedelme Takaró, szőnyeg, fal-, padlóburkoló kiskereskedelme Helyközi vasúti személyszállítás Taxis személyszállítás Közúti áruszállítás M.n.s. egyéb szárazföldi személyszállítás Költöztetés Szárazföldi szállítást kiegészítő szolgáltatás Rakománykezelés Egyéb szállítást kiegészítő szolgáltatás Szállodai szolgáltatás Üdülési, egyéb átmeneti szálláshely-szolgáltatás Kempingszolgáltatás Egyéb szálláshely-szolgáltatás Éttermi, mozgó vendéglátás Egyéb vendéglátás Italszolgáltatás Egyéb kiadói tevékenység Könyvkiadás Saját tulajdonú ingatlan adásvétele Ingatlankezelés Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Jogi tevékenység Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység Üzletvezetés Üzletviteli, egyéb vezetői tanácsadás Műszaki vizsgáztatás, elemzés Mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás Személygépjármű kölcsönzés Egyéb természettudományi, műszaki kutatás, fejlesztés Gépjármű kölcsönzés (3,5 tonna fölött) M.n.s. szakmai, tudományos, műszaki tevékenység Szabadidős, sporteszköz kölcsönzése Mezőgazdasági gép kölcsönzése Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzése Összetett adminisztratív szolgáltatás Munkaközvetítés Fénymásolás, egyéb irodai szolgáltatás Utazásközvetítés Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése Egyéb foglalás Gyermekek napközbeni ellátása Építményüzemeltetés Történelmi hely, építmény, látványosság működtetése Egyéb épület-, ipari takarítás Növény-, állatkert, természetvédelmi terület működtetése Egyéb takarítás Egyéb személyi-, háztartási cikk javítása Bútor, lakberendezési tárgy javítása Sportlétesítmény működtetése Zöldterület kezelés Egyéb sporttevékenység Kulturális képzés Vidámparki, szórakoztatóipari tevékenység Sport, szabadidős képzés M.n.s. egyéb szórakoztatás, szabadidős tevékenység Szakmai középfokú oktatás Háztartási gép, háztartási, kerti eszköz javítása M.n.s. egyéb oktatás Vasúti áruszállítás Utazásszervezés Múzeumi tevékenység Sportegyesületi tevékenység Bútor, világítási eszköz, egyéb háztartási cikk kiskereskedelme Dísznövény, vetőmag, műtrágya, hobbiállat-eledel kiskereskedelme


5



A társaság adottságainak, piaci helyzetének rövid bemutatása A Társaság Borsod-Abaúj-Zemplén megyében 107 eha állami tulajdonú területet kezel. Az erdőgazdálkodás általános szabályozásához való alkalmazkodást erőteljesen motiválják az ÉSZAKERDŐ Zrt sajátos körülményei. A kezelt területből 103 eha az erdő, ahol a faállomány 45%-a tölgy, 20%-a bükk, 26% egyéb kemény lombos, 2%-a lágy lombos, 7%-a fenyő. A Társaság működési területén, az ÉK-i országrészben a geológiai és talajviszonyok rendkívül változatosak, amelyek meghatározzák a kezelt erdőállományok sokféleségét. Egészségi állapotát tekintve bükkös erdőállományaink jelentős hányada túltartott, álgesztesedő. A középkorú fenyőállományokban jelentős a pusztulás a környezeti hatások változása és a nem optimálisan megválasztott termőhely következtében kialakuló kárláncolat miatt. A meglévő adottságok miatt a hozamok relatíve alacsonyak, a termelési ráfordítások – különösen az erdőfelújításé – magasak. A Társaság összes gazdálkodási területének 45 %-a védett, melyből 28 % a Nemzeti Park és 17 % a Tájvédelmi Körzet. A kezelt területből összesen 83,2 ezer hektár a kijelölt NATURA 2000 terület, a természetvédelmi területeken túl 34,6 ezer hektár. A természetvédelmi korlátozásokkal érintett terület összesen 83,4 ezer hektár, a kezelt terület 78 %-a. A kor igényeinek megfelelően törekszik a társaság a természetszerű, természetközeli erdőgazdálkodás megvalósítására. A természetvédelmi és erdőtörvényben előírt – időbeli és térbeni – korlátozások zömében a legproduktívabb, értékes minőségi választékot adó tölgyes és bükkös állományokat érintik. Erdőgazdaságunknál a természetes erdőfelújítás – bükk, tölgy és cser fafaj esetében - erőteljesen szorgalmazott.

A gazdálkodás főbb mutatószámai 2015. évben: M.e.: ha Erdőfelújítás: erdőfelújítási kötelezettség alá vont terület: talajelőkészítés erdősítés első kivitel összesen -ből természetes mag -ből természetes sarj -ből mesterséges pótlás erdősítések ápolása befejezett ápolás befejezett erdősítés erdőfelújítási hátralék tisztítás

7115 710 742 548 25 169 246 7 207 904 716 0 815

Vadászterületek: összesen -ből vagyonkezelt (70,97%)


88 738 62 983

6



Fakitermelés:

nettó kitermelés véghasználat növedékfokozó gyérítés törzskiválasztó gyérítés tisztítás egészségügyi és egyéb termelés folyamatos erdőborítást biztosító fakitermelés

Fűrészipar és fafeldolgozás:

késztermék-termelés alapanyag-feldolgozás

Értékadatok nettó árbevétel - ből hazai - ből export üzemi eredmény pénzügyi műveletek eredménye rendkívüli eredmény adózás előtti eredmény

M.e.: m3 224 348 168 517 23 571 8 321 1 735 19 982 2 223

0 0 M.e.: eFt 4 196 647 3 312 943 883 704 147 210 99 987 -7 453 239 744

Az általános gazdálkodási szabályokon túl a Társaság működését meghatározó speciális gazdálkodási jogszabályok: - az erdőről, az erdő védelméről és az erdőgazdálkodásról szóló 2009. évi XXXVII. tv. - a vad védelméről, a vadgazdálkodásról, valamint a vadászatról szóló 1996. évi LV. tv. - a természet védeleméről szóló 1996. évi LIII. tv.


7



2.

A számviteli politika bemutatása

2.1.

Az elszámolás alapja

A Társaság a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (a továbbiakban: Szt.) előírásai alapján működéséről, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről éves beszámoló készítésére kötelezett. Az éves beszámoló felépítése: - Mérleg: a Szt. 1. számú mellékletében meghatározott „A” változatban; - Eredménykimutatás: a Szt. 2. számú mellékletében meghatározott „A” változatban, összköltség eljárással; - Kiegészítő melléklet Az üzleti jelentés nem része az éves beszámolónak, de azzal egyidejűleg a Társaság elkészíti az Alapszabály 13.5.1.i. pontja szerint. Az éves zárás fordulónapja:

december 31.

A mérlegkészítés időpontja:

tárgyévet követő év január 31.

Az éves beszámoló aláírására jogosult személy neve, lakóhelye: Zay Adorján vezérigazgató 3257 Bükkszenterzsébet, Szabadság út 308. A Társaság könyvvizsgálatra kötelezett. A társaság könyvvizsgálója:

GABOL Audit Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft Kamarai száma: 004062 Cégjegyzék száma: 10-09-033250 3300. Hatvan, Irinyi u.10. Képviselő: Oláh Gábor ügyvezető (kamarai nyilvántartási szám: 000081, 3000. Hatvan, Irinyi u.10.)

Az éves beszámolót készítette:

Galvácsné Kertész Viktória Számviteli és pénzgazdálkodási osztályvezető (regisztrációs száma: 162014, Lakcím: 3713 Arnót, Petőfi út 7.)

Az éves beszámoló a formai követelményeknek megfelelően magyar nyelven készül, az összegek ezer forintban szerepelnek, tartalmazza az előző időszak adatait is. A Társaságnak nincsenek leányvállalatai, így konszolidált beszámoló készítésére nem kötelezett. A Társaság a kezelésében, illetve a tulajdonában lévő eszközökről és azok forrásairól a Számviteli törvény előírásai alapján a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit, mely biztosítja a gazdasági műveletek folyamatos rögzítését, a számviteli elvek betartását, és a társaság pénzügyigazdasági helyzetéről valós kép kialakítását teszi lehetővé. A Társaság költségei elsődlegesen a 6-7. számlaosztályokban, költséghelyenként, költségviselőnként kerülnek könyvelésre, másodlagosan az 5. számlaosztályban költségnemenként. A számlatükör és a számlarend a törvényi előírások figyelembevételével, a Társaság specialitásainak szem előtt tartásával került kialakításra.


8



Az évközi folyamatos információ biztosítása érdekében a Társaság havonta főkönyvi kivonatot, valamint erdészeti és ágazati eredménykimutatást készít. A Társaság rögzítette számviteli politikájában, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítani kell a (teljesség, valódiság, világosság, következetesség, folytonosság, összemérhetőség, óvatosság, bruttó elszámolás, egyedi értékelés, az időbeli elhatárolás, a tartalom elsődlegessége a formával szemben, a lényegesség és a költség-haszon összevetés) számviteli alapelvek érvényesülését. A Társaság a támogatások és egyéb közpénzek használata esetén úgy vezeti nyilvántartásait, hogy az megfeleljen a köztulajdon használatának nyilvánossá tételére és ellenőrizhetőségére vonatkozó külön jogszabályban meghatározott feltételeknek. A mérleg és az eredménykimutatás a számviteli törvény szerinti tagoláson túl további tagolást nem tartalmaz. Az arab számmal jelzett tételek egy-egy csoporton belül nem kerülnek összevonásra.


9


2.2.


A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése

2.2.1. Az ellenőrzés és önellenőrzés során feltárt hiba, hibahatás minősítése Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) megállapított hibák és hibahatások – eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő – értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 %-át, (ha az nem éri el az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forint).

2.2.2. Alapítás, átszervezés költségeinek minősítése A vállalkozási tevékenység indításával, átalakításával, átszervezésével kapcsolatos költségeket, amennyiben meghaladja az 1 millió forintot, a Társaság aktiválja, egyébként az eredmény terhére számolja el a felmerülés évében.

2.2.3.

Kutatás, kísérleti fejlesztés költségeinek minősítése

A kísérleti fejlesztéssel kapcsolatos költségeket a felmerülés évében az eredmény terhére számolja el a Társaság, kivéve, ha a kísérleti fejlesztés révén használatba vehető tárgyi eszköz létesül.

2.2.4. Adósonként együttesen kisösszegű követelés Adósonként együttesen kisösszegűnek minősíti a társaság azokat a követeléseket, melyek nem haladják meg a 100 ezer Ft-ot.

2.2.5. A valuta és deviza tételek értékelése A társaság valutapénztárába bekerülő valutakészletet, a devizaszámlára kerülő devizát, a külföldi pénzértékre szóló követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget a bekerülés napjára, illetve a szerződés szerinti teljesítés napjára vonatkozó MNB által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon átszámított forintértéken veszi könyvviteli nyilvántartásba. A forintért vásárolt valuta, deviza a ténylegesen érte fizetett forint összeggel kerül nyilvántartásba. A mérlegben szereplő eszközök és források mérlegfordulónapi átértékelésekor szintén az MNB által közzétett, hivatalos devizaárfolyamot alkalmazza a Társaság. A keletkező különbözet minden esetben jelentősnek minősül.

2.2.6. Fajlagosan kis értékű készlet Az értékvesztés megállapítása során fajlagosan kis értékű készleteknek minősül az a készlet, amelyeknél a nyilvántartáson való keresztülvezetés költsége meghaladja az értékvesztés összegét. Ezeknél a készleteknél az értékvesztés elszámolása a könyv szerinti érték arányában történik.


10


2.3.


Az éves beszámoló összeállítása során alkalmazott főbb értékelési eljárások és amortizációs politika ismertetése

Az eszközök és források értékelése a Szt. előírásainak megfelelően történik. A Társaság az előző üzleti évben alkalmazott értékelési eljárásokon nem változtatott. A társaság a Számviteli törvény 58. § szerinti piaci értékeléssel, és az 59/A-F §-ai által, a pénzügyi instrumentumok esetében lehetővé tett valós értéken történő értékeléssel nem él. Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenése az egyedi értékelés elve alapján kialakított lineáris kulcsok figyelembe vételével, időarányosan kerül elszámolásra. A tárgyi eszközök maradványértékének meghatározása a rendeltetésszerű használatbavételkor az üzembe helyezés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján történik. Az értékcsökkenés számításának alapja a maradványértékkel csökkentett bruttó érték, a leírás maradványértékig tart. A Társaság nem tekinti jelentősnek a tárgyi eszköz maradványértékét, ha az a tervezett elhasználódási idő végén a beszerzési érték 10 %-a alatti értékre prognosztizálható, vagy ez az érték kisebb, mint 100 eFt. A nem jelentős maradványértéket a társaság nulla forintban határozza meg. A számviteli törvény által adott választási lehetőségekkel élve, a kis értékű eszközök (100 ezer forint egyedi előállítási vagy bekerülési érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök) használatbavételkor egy összegben kerülnek értékcsökkenésként elszámolásra. A terv szerinti értékcsökkenés elszámolása havonta történik, a rendeltetésszerű használatbavétel napjától, az üzembe helyezéstől kezdődően. Eszköz kivezetés (pl. selejtezés, értékesítés, hiány, átsorolás) esetén az eszköz értékcsökkenését a kivezetés, illetve átsorolás naptári napjáig kell elszámolni. Terven felüli értékcsökkenés abban az esetben kerül elszámolásra, ha az immateriális javak, tárgyi eszközök könyv szerinti értéke magasabb, mint a piaci értéke, illetve, ha azok megrongálódtak, feleslegessé váltak, megsemmisültek, selejtezésre kerültek, vagy leltározás során hiányként kerültek feltárásra. A terven felüli értékcsökkenés az egyéb ráfordítások között kerül elszámolásra. Amennyiben az immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a piaci érték alapján meghatározott terven felüli értékcsökkenés elszámolásának okai már nem, vagy csak részben állnak fenn, az elszámolt terven felüli értékcsökkenést meg kell szüntetni, az immateriális jószágot, a tárgyi eszközt piaci értékére (legfeljebb a terv szerinti értékcsökkenés figyelembevételével meghatározott nettó értékére) vissza kell értékelni. Alapítás-átszervezés aktivált értékénél alkalmazott leírási kulcs a SzTv 52.§ (4). által engedélyezett kereteken belül 33%. Az immateriális javak vagyoni értékű jognál 17-50% közötti a gyors avulásra, illetve az elhasználódási idejük függvényében, ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni jog esetében az ingatlan várható élettartamával azonos időtartam. A számítástechnikai eszközök működéséhez szükséges szoftvereknél 2 év a leírási idő, igazodva az eszközök leírási idejéhez. Vadvédelmi berendezések leírási kulcsaként 20%-ot határoz meg, mert a vállalkozás tevékenységét, érdekeit átlagosan 5 évig szolgálják. Számítástechnikai eszközök tárgyi eszközei esetében 2 év leírási időt határoz meg a Társaság, a gyors avulás és az intenzív technikai fejlődés okán.


11


2.4.


Az értékvesztés elszámolásának módja

Befektetések, értékpapírok értékelése, minősítése és értékvesztése A tulajdoni részesedést jelentő befektetések, továbbá a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok bekerülési értéke a Szt. 47-50. § szerinti érték. A gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetésnél – függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel – értékvesztést kell elszámolni, a befektetés könyv szerinti értéke és piaci értéke közötti – veszteségjellegű – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. A Társaság minden nullától eltérő különbözetet jelentősnek minősít. A hitelviszonyt megtestesítő, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírnál – függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel – értékvesztést kell elszámolni, ha a hitelviszonyt megtestesítő értékpapír könyv szerinti értéke és – (felhalmozott) kamatot nem tartalmazó – piaci értéke közötti különbözet veszteségjellegű, tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. A Társaság minden nullától eltérő különbözetet jelentősnek minősít. Amennyiben a mérlegfordulónapi értékelés során megállapítást nyert, hogy a befektetések és értékpapírok mérlegkészítéskori piaci értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a befektetés könyv szerinti értéke, a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a befektetés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg a befektetés beszerzési értékét. A készletek értékelése, minősítése és értékvesztése A vásárolt készletek bekerülési értéke a Szt. 47-50. § szerinti érték. A saját termelésű készletek bekerülési értéke az Önköltségszámítási szabályzat előírásai szerint megállapított közvetlen önköltség. A készletállomány leltározása során fellelt vásárolt többlet készleteket piaci értéken, a saját termelésű készletek többletét pedig önköltségen veszi nyilvántartásba a Társaság. A vásárolt készletállományban felhasználás, értékesítés, selejtezés címén bekövetkezett csökkenéseket a FIFO módszer szerint számolja el a Társaság. Amennyiben a vásárolt készlet bekerülési illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor azt a mérlegben a tényleges piaci értéken kell kimutatni. Ha pedig a saját termelésű készlet bekerülési, illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a még várhatóan felmerülő költségekkel csökkentett, várható támogatásokkal növelt eladási áron számított értéken kell kimutatni, a készlet értékét értékvesztés elszámolásával kell csökkenteni. A Társaság minden nullától eltérő különbözetet jelentősnek minősít. Amennyiben a készlet piaci értéke jelentősen és tartósan meghaladja a könyv szerinti értéket, a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a készlet könyv szerinti értéke nem haladhatja meg az eredeti bekerülési értéket. A készletállományt selejtezni és a könyvekből ki kell vezetni, ha az megsemmisült, elveszett, vagy feleslegessé vált és további hasznosítása nem lehetséges. A követelések értékelése, minősítése és értékvesztése A könyvviteli nyilvántartásokban szereplő valamennyi követelést adósonként (ideértve a vevőkkel szembeni, a munkavállalókkal, kilépett munkavállalókkal szembeni, és az egyéb követeléseket, valamint a szállítóknak folyósított előlegeket, az adott kölcsönöket) az éves beszámoló összeállítását megelőzően – a követelés lejárati időpontja, az adós fizetési készsége, és fizetési képessége figyelembevételével – minősíti a Társaság.


12



A mérlegben behajthatatlan követelést nem lehet kimutatni. A részben vagy egészében behajthatatlan követelés legkésőbb a mérlegkészítéskor - a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján - az üzleti év hitelezési veszteségeként leírásra kerül. A vevő, az adós minősítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél értékvesztést kell elszámolni a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján. Az értékvesztés a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti – veszteségjellegű – különbözet, ha ez tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. A Társaság minden nullától eltérő különbözetet jelentősnek minősít. A határidőn túli követelésekre a rendelkezésre álló információk alapján egyedi elbírálás szerint kell az értékvesztést megállapítani és elszámolni. Minden esetben, amikor az adós tartozása 360 napon túl áll fenn, 100 % értékvesztést számol el a Társaság, az adott adós valamennyi tartozására. Amennyiben a mérlegfordulónapi értékelés során megállapítást nyert, hogy a vevő, az adós minősítése alapján a követelés várhatóan megtérülő összege jelentősen meghaladja a követelés könyv szerinti értékét, a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a követelés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg az eredeti nyilvántartásba vételi (devizakövetelés esetén a Sztv. 60. § szerinti árfolyamon számított) értékét. 2.5.

Céltartalék képzés

A Szt. előírásainak megfelelően a Társaság az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot képez a mérlegfordulónapon, a várhatóan vagy bizonyosan felmerülő kötelezettségekre, valamint céltartalékot képezhet az olyan költségekre, amelyekről a mérlegfordulónapon feltételezhető vagy bizonyos, hogy a jövőben felmerülnek. A Társaság az erdősítéseit ért jelentős mértékű természeti csapás esetén, a felmerült kár felszámolásával kapcsolatos, valamint a közjóléti tevékenység költségeire képezhet céltartalékot. Peres ügyek várható jövőbeni kötelezettségeinek fedezetére céltartalékot képez a Társaság egyedi mérlegelés alapján az alábbiak szerint: • első fokú ítélet hiányában a képzés mértéke a perérték legalább 50 %-a, • első fokú ítélet ismeretében (pervesztesség), de a Társaság által megfellebbezett ítélet esetén a képzés mértéke a perérték 100 %-a, • első fokú ítélet ismeretében (pernyertesség), de további II. fokú eljárás esetén a képzés mértéke a perérték 0 %-a. Ezen túl minden olyan, a mérlegkészítés időszakában ismert, a jövőben biztosan felmerülő költségekre, amelyek a szokásostól eltérőek céltartalékot képezhet a Társaság az elért eredmény terhére.


13


I/B.


A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének bemutatása Mutató megnevezése

Mutató számítása

Előző év

Tárgy év

Változás (%)

Vagyoni helyzet értékelése Tőkeerősség (%) Kötelezettségek aránya (%) Hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (%) Rövid lejáratú kötelezettségek aránya (%) Vagyonarányos jövedelmezőség (%) Eszköz igényességi mutató (%) Eszközök forgási sebessége Készletek forgási sebessége Saját tőke forgási sebessége Befektetett eszközök aránya Követelések aránya Saját tőke növekedési mutató Eladósodottság

Saját tőke / Források összesen Kötelezettségek / Források összesen Hosszú lejáratú köt. / Források összesen Rövid lejáratú köt. / Források összesen Mérleg szerinti eredmény / Saját tőke Eszközök összesen / Saját tőke Értékesítés nettó árbevétele / Eszközök összesen Értékesítés nettó árbevétele / Készletek Értékesítés nettó árbevétele / Saját tőke Befektetett eszközök / Mérlegfőösszeg Követelések/ Mérlegfőösszeg Saját tőke/Jegyzett tőke Kötelezettségek/Saját tőke

Mutató megnevezése


76,29

75,91

99,50

10,36

8,44

81,47

0,13

0,12

92,31

10,23

8,32

81,33

3,19

3,85

120,69

131,07

131,73

100,50

0,63

0,58

92,10

22,43

23,70

105,66

0,82

0,76

92,55

0,58

0,61

105,17

0,03 4,06 0,14

0,04 3,93 0,11

133,33 96,80 78,57

Előző év

Tárgy év

Változás (%)

Pénzügyi, likviditási helyzet értékelése Hitelfedezeti mutató (%) Adósságszolgálati fedezeti mutató Likviditási mutató I. (%) Likviditási mutató II. (%) Likviditási gyorsráta (%)

Követelések / Rövid lejáratú kötelezettségek (Adózott eredmény + écs) / Hosszú lej. köt. esedékes törlesztő részlete Forgó eszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek (Forgóeszközök – Készletek) / Rövid lejáratú kötelezettségek Pénzeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek

29,10

42,15

144,85

**

**

400,53

445,71

111,28

373,30

416,52

111,58

170,39

249,08

146,18

**

.


14


Mutató megnevezése



Előző év

Tárgy év

Vált. (%)

Jövedelmi helyzet értékelése Árbevétel arányos adózott eredmény (%) Saját tőke arányos adózott eredmény (ROE) (%) Eszközarányos adózott eredmény (ROA) (%) 1 főre jutó adózás előtti eredmény Élőmunka-ráfordítás arányos jövedelmezőség (%) Eszközarányos jövedelmezőség 1 főre jutó árbevétel 1 főre jutó személyi jellegű ráfordítások 1 főre jutó összköltség

Adózott eredmény / Ért. nettó árbevétele

3,89

5,07 130,33

Adózott eredmény / Saját tőke

3,19

3,85 120,69

2,43

2,92 120,16

261,12

307,76 117,86

9,24

10,96 118,61

0,03

0,03 100,00

Adózott eredmény / Eszközök összesen Adózás előtti eredmény / Átlagos statisztikai létszám Adózás előtti eredmény / Személyi jellegű ráfordítások Mérleg szerinti eredmény/Mérlegfőösszeg Értékesítés nettó árbevétele/ Átlagos statisztikai létszám Személyi jellegű ráfordítások/ Átlagos statisztikai létszám (személyi jellegű ráfordítás + anyagjellegű ráfordítás + értékcsökkenési leírás)/ Átlagos statisztikai létszám

5 497,44

5 387,22

98,00

2 825,06

2 806,98

99,36

5 904,87

5 846,18

99,01

A társaság mutatóit megvizsgálva látható, hogy vagyoni helyzete változatlanul stabil, a tőkeerősség, a saját tőke és a befektetett eszközök fedezete biztos, a kötelezettségek aránya csökkent a tőkeemelés bejegyzése miatt. A társaság fizetőképessége, likviditási mutatói jók. Adóssága, hitelei nincsenek, ezért az adósságszolgálati és az adósságfedezeti mutatók nem értelmezhetőek.


15



II.

SPECIFIKUS RÉSZ

II/A.

Mérleghez kapcsolódó kiegészítések

1.

A Társaság mérlegének elemzése – Eszközök Előző év

Mérlegtétel Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolás Eszközök összesen

Tárgy év

Változás

összeg

%

összeg

%

3 942 107 41 421 2 197 193 1 703 493 2 790 079 189 686 202 732 1 210 750 1 186 911 74 555 6 806 741

57,91 0,61 32,28 25,03 40,99 2,79 2,98 17,79 17,44 1,10 100,00

4 450 318 34 480 2 393 308 2 022 530 2 703 422 177 068 255 680 759 900 1 510 774 136 296 7 290 036

61,05 0,47 32,83 27,74 37,08 2,43 3,51 10,42 20,72 1,87 100,00

összeg

%

508 211 -6 941 196 115 319 037 -86 657 -12 618 52 948 -450 850 323 863 61 741 483 295

12,89 -16,76 8,93 18,73 -3,11 -6,65 26,12 -37,24 27,29 82,81 7,10

A Társaság, mint vagyonkezelő, a vagyonkezelési szerződésben meghatározott értéken mutatja ki mérlegében az eszközök között a – törvényi rendelkezés, illetve felhatalmazás alapján – kezelésbe vett, az állami vagy az önkormányzati vagyon részét képező eszközöket. A kezelt erdőterület a vagyonkezelési szerződésben naturáliákban (területi adatok) szerepel, ezért 2015. évben ugyancsak ezen mennyiségi adatok alapján kerül kimutatásra a nullás számlaosztályban, mint vagyonkezelésbe vett ingatlanok. A mérleg eszközei között tehát a társaság csak érték nélkül tudja bemutatni a vagyonkezelt területeket. A vagyonkezelésben levő ingatlanok területi megoszlása a követező: Terület megnevezése Erdő Szántó Rét, legelő Kivett terület Egyéb terület Összes terület 1.1.

Terület nagysága (ha) 103 245 129 2 538 761 67 106 740

Befektetett eszközök elemzése

1.1.1. Immateriális javak Bruttó érték változása Mérlegtétel Alapítás-átszervezés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Összesen:


Nyitó állomány / Előző év 25 695 129 100 14 137 168 932

Növekedés

6 894 757 7 651

Csökkenés

1 207 710 1 917

Átsorolás

Záró állomány / Tárgy év 25 695 134 787 14 184 174 665

16



Értékcsökkenés változása Mérlegtétel Alapítás átszervezés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Összesen:

Nyitó állomány / Előző év 25 695 87 679 14 137 127 511

Növekedés

13 834 711 14 545

Csökkenés

Átsorolás

Záró állomány / Tárgy év 25 695 100 307 14 184 140 186

1 206 664 1 870

Terven felüli értékcsökkenés változása Immateriális javakra nem történt terven felüli értékcsökkenés elszámolása.

Nettó érték változása Mérlegtétel Alapítás átszervezés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Összesen:

Nyitó állomány / Előző év

41 421 41 421

Növekedés

-6 940 46 -6 894

Csökkenés

Átsorolás

1 46 47

Záró állomány / Tárgy év

34 480 34 480

.

1.1.2. Tárgyi eszközök

Bruttó érték változása Mérlegtétel Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Összesen:



Növekedés

Csökkenés

Átsorolás


3 011 381

725 054

365 123

-133 350

3 237 962

1 211 548

114 771

142 544

-29 627

1 154 148

590 965 139 722

79 087 590 527

72 561 651 091

-532

596 959 79 158

1 189 4 954 805

3 434 1 512 873

2 373 1 233 692

-163 509

2 250 5 070 478

17



Értékcsökkenés változása Mérlegtétel Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Összesen:


Növekedés

Csökkenés

Átsorolás


1 231 236

162 075

81 576

-38 738

1 272 997

973 982

103 072

126 890

-20 452

929 712

451 841

89 954

67 078

-257

474 460

2 657 059

355 101

275 544

-59 447

2 677 169

Terven felüli értékcsökkenés változása Nyitó Mérlegtétel állomány / Előző év Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 91 088 Műszaki berendezések, gépek, járművek 9 218 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 247 Beruházások, felújítások Összesen: 100 553

Növekedés

19 658

19 658

Csökkenés

Átsorolás


23 158

-87 588

0

43

-9 175

0

-247

0

-97 010

0

23 201

Nettó érték változása Mérlegtétel Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Összesen:



Növekedés

Csökkenés

1 689 057

543 321

260 389

228 348

11 699

15 611

138 877 139 722

-10 867 590 527

5 483 651 091

1 189 2 197 193

3 434 1 138 114

2 373 934 947

Átsorolás

-7 024

Záró állomány / Tárgy év 1 964 965 224 436

-28

-7 052

122 499 79 158 2 250 2 393 308

18



A tárgyévi beruházások és értéknövelő felújítások alakulása műszaki összetétel és pénzügyi forrásösszetétel szerint.

Megnevezés Ingatlanok Műszaki berendezés, gép, jármű Egyéb berendezés, felszerelés, jármű Erdőtelepítés Egyéb beruházás Beruházási előleg Összesen:

Ráfordítás összege

Ebből költségvetési támogatás Teljesítmény Pénzügyileg arányos befolyt

172 730 31 680 72 099 1 362 174 896 2 250 455 017

Egyéb támogatás 55 607

1 785

1 785 1 362 165 974

1 785

1 785

222 943

A közfoglalkoztatási program végrehajtásához szükséges eszközök értékét támogatásként megkapta a Társaság 1,8 MFt értékben. Az erdőtelepítés folytatódik az előző években megkapott támogatási forrásból. A KEOP-3.1.3/2F/09-11-2012-0018 jelű, „füzérradványi Károlyi-kastélypark rekonstrukciója” elnevezésű pályázati támogatásaként 2015. évben kifizetésre került 166 MFt összeg. Az Európai Mezőgazdasági Vidékfejlesztési Alapból az erdei közjóléti létesítmények megvalósításához a Társaság 2 db erdei kirándulóhely és 2 db erdei kilátó megvalósítására nyert el támogatást 52 MFt értékben, amely kifizetésre is került. Az ÉMOP-2.1.1 OKK (Országos Kék Kör Turista útvonal) fejlesztése elnevezésű pályázati támogatásként 3 MFt támogatás került kifizetésre. Immateriális javak beszerzésére 5,7 MFt-ot fordított a társaság 2015. év folyamán. Az immateriális javak és tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenése leírási módonként

Mérlegtétel Alapítás-átszervezés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Immateriális javak összesen: Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tárgyi eszközök összesen: Összesen:

Terv szerinti Teljesítmény Lineáris Degresszív arányos

Egyéb

Összesen

Terven felüli

Terven felüli csökk.

19 658

110 746

12 532

12 532

12 532

12 532

91 612

91 612

64 845

64 845

9 218

49 845

49 845

247

206 302 218 834

206 302 218 834

19 658 19 658

120 211 120 211

A terven felüli értékcsökkenés állomány 2015. évben növekedett a Miskolci Fűrész Üzemigazgatóság tevékenységének megszüntetése és a bérleti szerződések megszűnése miatt feleslegessé vált ingatlanokra elszámolt 19,7 MFt terven felüli értékcsökkenés miatt.


19



A terven felüli értékcsökkenés állománya az alábbi okok miatt csökkent: értékesítésre kerültek olyan tárgyi eszközök, 22 MFt értékben, melyekre a korábbi években került terven felüli értékcsökkenés elszámolásra, bérbeadás miatt visszaírásra került 1 MFt, az előző években elszámolt értékcsökkenés összege, a társaság tulajdonában maradt terven felüli értékvesztéssel érintett eszközök átsorolásra kerültek a 2-es főkönyvi eszközcsoportba (97,01 MFt), mellyel a terven felüli értékcsökkenés állománya megszűnt. 1.1.3. Befektetett pénzügyi eszközök elemzése

Megnevezés

Előző év

Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök összesen:

Tárgy év

31 512

31 512

10 327 1 661 654

9 284 1 981 734

1 703 493

2 022 530

A tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok állománya 320 MFt-tal növekedett, mert az év folyamán újabb hosszú futamidejű papírok beszerzésére került sor. Az államkötvények állományából 759,9 MFt, az éven túli tartós betétek állományából 900 MFt került átsorolásra a 3-as eszközcsoportba, mint éven belül esedékes értékpapírok, újabb éven túli futamidejű államkötvények kerültek beszerzésre 1 432 MFt értékben, valamint éven túli betétek beszerzésére 550 MFt-ot fordított a társaság. 1.1.3.1. Tartós részesedések összetétele Kapcsolt vállalkozások: A Társaságnak nincs kapcsolt vállalkozásban részesedése. Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások

Megnevezés Előző év Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás Erdészeti Üdülő Közös Vállalat LIGNIWOOD Kft ERSTE Bank Zrt Út- és Pályaépítő Rt Egyéb tartós részesedés összesen:


Bekerülés éve

1990. 1991. 1995. 2001.

Székhely

Szántód Budapest Budapest Budapest

Tulajdoni Részesedés hányad névértéke (%)

11 670 3 900 4 000 255 19 825

11,45 2,03 0,01 n.a.

Könyv szerinti érték

27 609 3 900 3 0 31 512

20



Bekerülés éve

Megnevezés Tárgy év Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás Erdészeti Üdülő Közös Vállalat LIGNIWOOD Kft ERSTE Bank Zrt Út- és Pályaépítő Rt Egyéb tartós részesedés összesen:

1990. 1991. 1995. 2001.

Székhely

Tulajdoni Részesedés hányad névértéke (%)

Szántód Budapest Budapest Budapest

11 670 3 900 4 000 255 19 825

11,45 2,03 0,01 n.a.

Könyv szerinti érték

27 609 3 900 3 0 31 512

2016. január 31. napja után értesült a Társaság, hogy az ERSTE Bank Zrt. részvényeit kiszorították. Ennek könyvelése 2016. évben fog megtörténni. A részesedés könyv szerinti értéke az elszámolt értékvesztés révén már csak 3 ezer Ft, így a tranzakció veszteséget nem okoz.

1.1.3.2. Egyéb tartósan adott kölcsön összetétele Megnevezés

Előző év

Dolgozói kölcsön Összesen:

Tárgy év

10 327 10 327

9 284 9 284

Tárgyévben dolgozóknak lakásépítési, lakáskorszerűsítési célokra 1,0 MFt hitel került kihelyezésre, valamint a meglévő hitelállományból az egyéb követelések közé 2,0 MFt került ársorolásra, mint következő évben esedékes követelés. 1.2.

Forgóeszközök elemzése

1.2.1. Készletek Mérlegtétel Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék, hízó és egyéb állatok Késztermékek Áruk Összesen:

Előző év

Tárgy év

35 609 3 390 523 147 346 2 818 189 686

35 262 2 539 523 128 901 9 843 177 068

Saját termelésű készletek összetevőinek bemutatása Mérlegtétel Befejezetlen termelés és félkész termékek: Növendék, hízó és egyéb állatok: Késztermékek: Összesen:


Nyitó állomány

Növekedés

Csökkenés

Záró állomány

3 390

2 020

2 871

2 539

523 147 346 151 259

727 545 729 565

745 990 748 861

523 128 901 131 963

21



A befejezetlen termelések között az értékesítésre nevelt karácsonyfa és a hegyvidéki saját erdősítésekhez szükséges bükk és fenyő fafajok szaporítóanyagainak termelése kerül kimutatásra. Az áruk közé kerültek átsorolásra 2015. évben a fűrész- és fafeldolgozási tevékenység megszüntetése, valamint egyéb termelési tevékenységek átrendezése miatt az elmúlt években felesleges tárgyi eszközök több, mint 7 MFt könyvszerinti értéken, így összesen áruként nyilvántartott fűrészgépek, épületek és más átsorolt eszközök értéke összesen 9,8 MFt.

1.2.2. Követelések Mérlegtétel Vevők Egyéb követelés Összesen:

Előző év

Tárgy év

150 696 52 036 202 732

163 333 92 347 255 680

1.2.2.1. Vevők Vevőkövetelések állományának alakulása lejárat szerint

Lejárat Határidőn belüli Határidőn túli: - 1-30 nap - 31-60 nap - 61-90 nap - 91-180 nap - 181-365 nap - 366 napon túli Összesen:

Előző év bruttó 60 396 113 223 49 951 32 234 1 550 5 686 9 196 14 606 172 685

Tárgy év

értékvesztés 22 923

1 601 6 796 14 526 22 923

bruttó 88 618 93 176 35 924 16 368 20 635 647 1 124 18 478 181 794

értékvesztés 18 461 1 426 44 235 548 16 208 18 461

A vevő értékvesztések elszámolása biztonságot jelent a későbbi veszteség elkerülésére. 2015. évben 4,3 MFt összegben számolt el a társaság értékvesztést vevőkövetelésre, ezen túl 0,9 MFt a kisösszegűként elengedett – főként közfoglalkoztatottak tartozását tartalmazó - követelés. Év közben az előző években értékvesztett vevőkövetelésekre 3,1 MFt került befizetésre, 76 eFt az elengedett kisösszegű követelésekre és 151 eFt a leírt vevőkövetelésekre. A folyamatban lévő felszámolási eljárások befejezése és jogászi javaslatok alapján 6,4 MFt értékvesztett követelés pedig kivezetésre került.


22



1.2.2.2. Egyéb követelések összetétele

Megnevezés Munkavállalói tartozás Munkavállalókkal szembeni követelések Lakáskölcsön éven belüli része Visszatérítendő adó Tao ÁFA Innovációs hozzájárulás Iparűzési adó Szakképzési hozzájárulás Ellátások Egyéb Bérlővel szembeni követelés Kivitelezői biztosíték Városgazda Egyéb Értékvesztés: Összesen:

Előző év

Tárgy év

42 1 680

22 2 013

12 528 28 583 1 173

25 211 47 871 705 7 237

2 245 703 2 157 3 819 -894 52 036

1 123 2 157 1 900 5 002 -894 92 347

1.2.3. Értékpapírok Mérlegtétel

Előző év

Tárgy év

Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Összesen:

1 210 750 1 210 750

759 900 759 900

A rövid, éven belüli értékpapírok állományának csökkenését az éven túli értékpapírok állományának növekedése ellensúlyozza. Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni egyenlegek: A Társaságnak nincs kapcsolt vállalkozása.

1.2.4. Értékvesztés mérlegtételenkénti alakulása Nyitó Készletek Követelések Egyéb részesedés Összesen


53 145 23 817 4 252 81 214

Képzés

Térülés

Felhasználás

5 178

3 158

4 241 6 482

5 178

3 158

10 723

Záró 48 904 19 355 4 252 72 511

23



1.2.5. Pénzeszközök alakulása Megnevezés

Előző év

Pénztár, csekkek Bankbetétek Összesen:

Tárgy év

4 067 1 182 844 1 186 911

3 582 1 507 192 1 510 774

2015. év folyamán az átmenetileg szabad pénzösszeg éven belüli betétként került lekötésre a finanszírozási igény függvényében. 1.3.

Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés

Előző év

Bevételek aktív időbeli elhatárolása összesen: Árbevétel Járó kamat Támogatás (KM) Költségek aktív időbeli elhatárolása összesen: Előfizetések elhatárolt szállítási költség rendszerfelügyelet biztosítás Egyéb Halasztott ráfordítások összesen: Aktív időbeli elhatárolások összesen:

Tárgy év

54 662 409 50 988 3 265 19 893 1 025 16 276 1 152 1 193 247 0 74 555

104 153 67 82 731 21 355 32 143 1 036 29 765 1 234 65 43 0 136 296

Aktív bevételek között a járó, de nem realizált pénzügyi kamatok és támogatások, aktív ráfordítások között jelentős tétel az elhatárolt szállítási költség, ami a 2016. évben értékesített, de 2015. évben szállított áruhoz kapcsolódik, így a vonatkozó előírások miatt 2016. évben kell számba venni. A Társaságnak nincs halasztott ráfordítása.

2.

A Társaság mérlegének elemzése – Források

Mérlegtétel Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolás Források összesen:


Előző év

Tárgy év

Változás

összeg

%

összeg

%

5 193 203 1 278 670 1 529 251 2 219 843 165 439 390 638 705 360 8 763 696 597 517 540 6 806 741

76,30 18,79 22,47 32,61 2,43 5,74 10,36 0,13 10,23 7,60 100,00

5 534 176 1 406 670 1 529 251 2 385 282 212 973 411 736 615 306 8 763 606 543 728 818 7 290 036

75,92 19,30 20,98 32,72 2,92 5,64 8,44 0,12 8,32 10,00 100,00

összeg

%

340 973 128 000

6,57 10,01

165 439 47 534 21 098 -90 054

7,45 28,73 5,40 -12,77

-90 054 211 278 483 295

-12,93 40,82 7,10

24



A Tulajdonos 2014. december 18. napján kelt 9/2014. számú Alapítói Határozatában a Társaság jegyzett tőkéjének 128 MFt összegű emeléséről döntött. A cégbírósági bejegyzésre 2015.01.23. napján került sor, mely dokumentum birtokában a társaság a tőkeemelés összegét, 128 MFt-ot a rövid lejáratú kötelezettségek közül átvezette a jegyzett tőkébe. A céltartalékok állomány a felhasználás és főként a természeti károk felszámolására való képzés eredőjeként 21 MFt-tal nőtt. A határidőn belüli szállítói állomány mintegy 67 MFt-tal nőtt az előző évihez képest.

2.1.

Saját tőke elemzése

Saját tőke állományváltozása

Jegyzett tőke Nyitó egyenleg:

Jegyzett , de még be nem fizetett tőke

1 278 670

Tőkeemelés Előző évi eredmény Tárgy évi eredmény Növekedés összesen: Csökkenés összesen: Záró egyenleg:

Tőketartalék

1 529 251

Eredmény -tartalék

Lekötött tartalék

Értékelési tartalék

Mérleg szerinti eredmény

Összesen

165 439

5 193 203

2 219 843

128 000

128 000 165 439

128 000

1 406 670

165 439

165 439

1 529 251

2 385 282

212 973

212 973

212 973

506 412

165 439

165 439

212 973

5 534 176

A saját tőke növekedése a jegyzett tőke emeléséből és a mérleg szerinti eredményből származik. A Társaság nem képzett lekötött tartalékot.

2.2.

Céltartalékok Nyitó/ Előző év Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék Összesen:


Képzés

Megszűntetés Felhasználás

Záró/ Tárgy év

67 529

9 781

13 825

4 190

59 295

323 109

113 937

9 307

75 298

352 441

390 638

123 718

23 132

79 488

411 736

25



A le nem zárt peres ügyekben 2015. év folyamán lefolytatott eljárások miatt 4,2 MFt céltartalék feloldásra, a következő években várható peres eljárások miatt pedig 2,3 MFt képzésre került a beszámoló készítése során. Elévült garanciális kötelezettségek miatt 13,8 MFt feloldása, míg a 2015. évi kiszámlázott építőipari tevékenység okán 7,5 MFt állomány képzése történt meg 2015. évben. A MNB euro árfolyamának 2014. évi beszámoló-készítési időszakában tapasztalt tartós árfolyamcsökkenése miatt a külföldi pénzeszközben meglévő állományokra és követelésekre megképzett 9,3 MFt céltartalék az év folyamán szintén feloldásra került. A 2015. évben aláírt vagyonkezelési szerződés várható költségvonzata – vagyonkezelői jog bejegyzése – miatt 19,7 MFt összegben került sor céltartalék képzésére.

A céltartalékok jogcímek szerinti részletezése Mérlegtétel Céltartalék a várható kötelezettségekre garanciális kötelezettségre le nem zárt peres ügyek Céltartalék a jövőbeni költségekre kárfelszámolás erdőfelújításban erdőfelújítás többletráfordításai kárfelszámolás infrastruktúrában Fenyőszáradás felszámolása közjóléti tevékenység veszt. fedezetére vagyonkezelői szerződés költségvonzata MNB árfolyam tartós csökkenése Összesen:

2.3.

Nyitó állomány

Záró állomány

67 529 39 812 27 717 323 109 57.510 36 251 10 747 119 294 90 000

59 295 33 478 25 817 352 441 59 985 21 615 161 127 90 000 19 714

9 307 390 638

411 736

Kötelezettségek

2.3.1. Hátrasorolt kötelezettségek A Társaságnak nincs hátrasorolt kötelezettsége. 2.3.2. Hosszú lejáratú kötelezettség elemzése

Megnevezés Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség Összesen:

Előző év 8 763 8 763

Tárgy év 8 763 8 763

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség továbbra is MÜFA 8 763 eFt értékben. A Társaság az elmúlt időszakban ilyen típusú fejlesztést nem hajtott végre. A Társaság, mint vagyonkezelő, a vagyonkezelési szerződésben meghatározott értéken mutatja ki mérlegében a források, hosszú lejáratú kötelezettségek között a – törvényi rendelkezés, illetve felhatalmazás alapján – kezelésbe vett, az állami vagy az önkormányzati vagyon részét képező eszközökkel való elszámolási kötelezettségét.


26



A kezelt erdőterület a vagyonkezelési szerződésben naturáliákban (területi adatok) szerepel, ezért 2015. évben ugyancsak ezen mennyiségi adatok alapján kerül kimutatásra a nullás számlaosztályban, mint vagyonkezelésbe vett ingatlanok. A mérleg forrás oldalán a hosszú lejáratú kötelezettségek között tehát a társaság csak érték nélkül tudja bemutatni a vagyonkezelt területeket. A társaság a vagyonkezelésbe vett területekkel kapcsolatos kötelezettségeit ellátja. Az erdővel való gazdálkodást bejegyzett erőgazdálkodóként végzi, fenntartható erdőgazdálkodást folytat. 2015. évben 714 hektár erdőfelújítási kötelezettség keletkezett és közel ugyanilyen területen vált befejezett erdővé az állomány. Az erdőfelújítási kötelezettséggel érintett terület az év végén 7 115 hektár. A sikeresen erdősült területből 80 % a természetes mag eredetű erdősítés aránya. Az erdőnevelési feladatok elvégzésre kerültek. Az erdővédelmi feladatokat ellátja a társaság, a folyamatosan keletkező természeti károkat felszámolja, amire az eredménye terhére megfelelő céltartalékokat képez. Az erdő közjóléti szolgáltatásait biztosítja, aminek fedezetét az erdőhasználatból és pályázatokból teremti meg.

Az ÉSZAKERDŐ Zrt. két erdei vasutat, a négy erdei iskolát, tizenkét szálláshelyet, továbbá több mint 250 helyszínen, díjmentesen használható, az erdei infrastruktúra részét képező tanösvényeket, sétautakat, kilátókat, emlékhelyeket és egyéb pihenőhelyeket működtet. Az év végén fennálló hitelek és kölcsönök futamidő és devizanem szerinti alakulása: A társaságnak 2005. évtől nincs hitele, kölcsöne. A Társaságnak nincs lízingszerződése, nincsenek ilyen kötelezettségei.

A Társaság által nyújtott biztosítékok: A hitel típusa LÁEV Ökoturisztikai fejlesztése ÉMOP-2007-2.1.1/b-2F2009-0012 Varbó-Fónagyság „Bagoly vár” erdei iskolájának infrastrukturális fejlesztése KEOP-3.3.0/2009-0010 Hullámtéri véderdő kialakítása CigándTiszakarád területén Összesen:

Kötelezettség összege

Lejárat

Biztosíték fajtája

formája

306 000 2016.10.16.

jelzálog

zálogjog bejegyzés

105 000 2016.06.30.

jelzálog

zálogjog bejegyzés

21 000 2018.11.06. 463 500

bankgarancia

betétlekötés

A Társaság 2008. évben bankgaranciát adott a „Vásárhelyi-terv továbbfejlesztése I. ütem – Hullámtéri véderdők kialakítása Cigánd-Tiszakarád területén” című elvégzett kiviteli munka garanciális biztosítékaként 21 MFt értékben. A két jelzálog uniós forrásból megvalósuló beruházások fedezeteként került bejegyzésre és a kötelezettség vállalások időtartamáig állnak fenn. A nyújtott biztosítékok állománya 2015. évben nem változott.


27



2.3.3. Rövid lejáratú kötelezettségek elemzése

Megnevezés

Előző év

Vevőktől kapott előleg Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Összesen:

Tárgy év

152 919

134 179

237 214 306 464 696 597

303 876 168 488 606 543

A Belügyminisztérium által indított un. „szociális tűzifa”- akció tovább folytatódott 2015. évben is, az önkormányzatok általi előrefizetések vevőelőlegként kerültek elszámolásra. A le nem járt szállítói kötelezettségek 67 MFt-tal nőttek az év végi fokozott termelések és szállítások miatt. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összetétele: Megnevezés Befizetett, be nem jegyzett tőke Jövedelem SZJA Járulék Egyéb bérjárulék Levonás bérből Társult vadászati jog Letét Vadászati bérlő Helyi adók Egyéb Összesen:

Előző év 128 000 70 820 15 362 31 515 -3 387 3 251 56 601 1 799 1 111 107 1 285 306 464

Tárgy év 49 586 11 915 32 007 5 668 3 082 59 546 3 388 64 3 232 168 488

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek csökkentek, átvezetésre került a 128 MFt tőkeemelés.

A Társaságnak nincs kapcsolt vállalkozása, így velük szembeni kötelezettsége sem.


28


2.4.


Passzív időbeli elhatárolások elemzése Megnevezés

Előző év

Bevétel elhatárolások összesen: Egyéb árbevétel Közfoglalkoztatás előlege Hullámtéri Véderdő Cigánd árbevétele Költség elhatárolások összesen: Előző évi anyagi ösztönzés Könyvvizsgálat díja Vagyonkezelői díj 2012-13. Államkötvény névérték feletti vásárlása Egyéb Halasztott bevételek összesen: Beruházások támogatása Többletek Erdőtelepítési támogatás MNV Zrt. LIGNIWOOD Passzív időbeli elhatárolások összesen:

Tárgy év

81 216 26 608

70 551 28 460

54 608 8 565

42 091 40 827

1 109

1 088

6 040 1 416 427 759 389 443 1 849 35 167 1 300 517 540

37 767 1 972 617 440 579 140 1 833 35 167 1 300 728 818

A Vásárhelyi-terv keretében elvégzett hullámtéri véderdők telepítésének garanciális és utógondozási munkái kapcsán, ütemterv alapján 12,5 MFt került jóváírása 2015. évben a 10 évre előre megkapott és elhatárolt bevételből. A Társaság névérték felett vásárolt Magyar Államkötvényeket az év folyamán, 2015. évet érintően újabb 31,7 MFt kimutatására került sor a passzív költségek/ráfordítások között.

A halasztott bevétel összetevőinek alakulása Megnevezés Fejlesztési célú támogatás - Beruházási támogatás - Erdőtelepítési tám. MNV Zrt. Többletként fellelt eszköz LINGIWOOD Összesen:

Nyitó 424 610 389 443 35 167 1 849 1 300 427 759

Növekedés 227 372 227 372

Csökkenés 37 675 37 675 16

227 372

37 691

Záró 614 307 579 140 35 167 1833 1 300 617 440

A fejlesztési célra kapott halasztott bevételekből a megvalósult és üzembe-helyezett eszközök 2015. évben elszámolt értékcsökkenésével arányosan 37,7MFt került feloldásra. A növekedés a Széchenyi Terv keretei között a KEOP-7.3.1.3/09-2010-0021. számú, a fűzérradványi Károlyi-kastély parkjának helyreállítását célul kitűző pályázatból 2015. évben folyósított támogatásból adódik, mintegy 166 MFt összegben. EMVA pályázat keretében 52,3MFt támogatást kapott a társaság, melyből 2-2 erdei kilátót, valamint erdei pihenőhelyet létesített és adott át. ÉMOP-OKK támogatás keretében 3,25 MFt került kifizetésre 9 erdei pihenőhely létesítésére illetve felújítására, melyből értékcsökkenés arányában 130 eFt már elszámolásra került az egyéb bevételek között.


29


II/B.


Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Tétel

Előző év

Tárgy év

4 255 012 -300 839 574 2 164 551 2 186 598 219 219 474 980 48 938 169 817 14 634 155 183 515 2 531 -2 016 202 105 36 666 165 439 165 439

Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítás Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény

Mérleg szerinti eredmény 1.

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye

1.1.

Értékesítés nettó árbevételének elemzése

Tétel

4 196 647 13 247 792 734 2 148 698 2 186 641 218 834 301 245 147 210 142 685 42 698 99 987 2 032 9 485 -7 453 239 744 26 771 212 973 212 973

Előző év

Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele

Változás (%)

3 255 848 999 164 4 255 012

98,63 94,42 99,27 100,00 99,82 63,42 300,81 84,02 291,77 64,43 394,56 374,75 369,69 118,62 73,01 128,73 128,73

Tárgy év

3 312 943 883 704 4 196 647

Az értékesítés nettó árbevételének összetétele ágazatonként Ágazat

Erdőgazdálkodás Vadgazdálkodás Közcélú feladatok ellátása Fafeldolgozás Szolgáltatás Egyéb tevékenység Összesen:


Előző év Belföldi

2 231 332 259 191 160 487 267 011 12 113 325 714 3 255 848

Tárgy év Export

876 197 24 000

98 967 999 164

Belföldi

Export

2 601 483 244 172 170 058 3 884 25 255 268 091 3 312 943

843 634 23 488

16 582 883 704

30



Az export értékesítés nettó árbevételének alakulása Ország Európai Unió országai felé: Európai Unión kívüli országok: Összesen:

Termék export Előző év Tárgy év % %

973 828

99,64 861 907

3 561 0,36 977 389 100,00 861 907

Szolgáltatásexport Előző év Tárgy év % %

100,00

21 775 100,00

21 797

100,00

100,00

0 0,00 21 775 100,00

21 797

100,00

A Társaság tevékenységében exportnak minősül minden olyan termékértékesítés (fatermék-, fűrészáru és vadászati értékesítés), amikor a termék elhagyja az országot, valamint minden olyan szolgáltatás, amely igénybevevőjének telephelye, lakhelye, székhelye az ország határain kívül van, amennyiben az megállapítható. Szolgáltatás exportként ebben az évben a termékértékesítéshez kapcsolódóan számlázott szállítási költség került kimutatásra a beszámolóban.

1.2.

Aktivált saját teljesítmények értékének elemzése

1.2.1. Saját termelésű készletek állományváltozása

Megnevezés Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó és egyéb állatok Késztermékek Összesen:

Előző év állományváltozása -20 123 -1 -6 971 -27 095

Tárgy év állományváltozása -851 0 -18 446 -19 297

Előző év

Tárgy év

Változás (%)

22 056

31 973

144,96

4 141 598 26 795

1 045 -474 32 544

25,24 -79,24 121,46

Változás (STKÁV) 19 272 1 -11 475 7 798

1.2.2. Saját előállítású eszközök aktivált értéke

Megnevezés Saját vállalkozásban végzett saját teljesítmények értéke Sajátos készletmozgások, egyéb és rendkívüli ráfordítást érintő tételek Egyéb Összesen:


31


1.3.


Egyéb bevételek összetétele Jogcím Káreseményekkel kapcsolatos bevételek Biztosító által fizetett, visszaigazolt összeg Kapott bírságok, kötbérek, fekbérek, késedelmi kamat, kártérítés Költségek (ráfordítások) ellentételezésére, visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás, juttatás Költségek (ráfordítások) ellentételezésére, visszafizetési kötelezettség nélkül adóhatóságtól, jogszabály által meghatározott szervezettől megkapott, igényelt (járó) támogatás, juttatás Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök bevétele Követelés könyv szerinti értékét meghaladóan realizált összeg Céltartalék felhasználása Értékvesztés, terven felüli értékcsökkenés visszaírt összege Halasztott bevételből a költségek, ráfordítások ellentételezésére megszüntetett összeg Egyéb ki nem emelt bevételek Összesen:

Előző év

Tárgy év

1 321 269

492 458

23 202

4 093

627 740 22 492 2 840 121 932

599 463 28 292 3 309 102 620 927

32 436 7 342 839 574

37 675 15 405 792 734

Az előző években kapott különféle támogatásokkal megvalósult eszközök értékcsökkenésére 37,7 MFt került feloldásra a halasztott bevételekből. Céltartalékból összesen 102,6 MFt feloldására került sor. Terven felüli értékcsökkenés állományából közel 1 MFt összeg került feloldásra, mert az eszközhasznosításra került bérbeadással. 1.4.

Költségek

Költségek költségnemenkénti összetétele Költségnemek

Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolg. értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Összesen:


Előző év összeg %

331 595

7,26

Tárgy év összeg %

323 025

7,09

1 667 818 53 094 72 196

36,49 1 719 207 1,16 49 493 1,58 12 930

37,75 1,09 0,28

39 848 2 164 551 1 422 391

0,87 44 043 47,36 2 148 698 31,12 1 432 946

0,97 47,18 31,46

372 934 391 273 2 186 598 219 219 4 570 368

8,16 355 983 8,56 397 712 47,84 2 186 641 4,80 218 834 100,00 4 554 173

7,82 8,73 48,01 4,81 100,00

32



A költségek költségnemenkénti alakulása a közfoglalkoztatási támogatási program költségei nélkül Előző évi összeg %

Költségnemek

Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolg. értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizet. Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Összesen:

1.5.

306 887 1 650 883 50 049 72 196 39 848 2 119 863 1 048 791 324 404 332 628 1 705 823 219 219 4 044 905

Tárgy évi összeg %

7,59

298 312

7,35

40,81 1 711 162 1,24 46 104 1,78 12 930

42,15 1,14 0,32

0,99 52,41 25,93 8,02 8,22 42,17 5,42 100,00

44 043 2 112 551 1 084 195 301 232 342 902 1 728 329 218 834 4 059 714

1,08 52,04 26,71 7,42 8,45 42,57 5,39 100,00

Egyéb ráfordítások összetétele Jogcím

Káreseményekkel kapcsolatos ráfordítások Fizetett, fizetendő bírságok, kötbérek, fekbérek, késedelmi kamat, kártérítés Behajthatatlan követelés Hitelezési veszteségként leírt követelések Iparűzési adó Egyéb helyi adók Az államháztartás egyes alrendszereivel elszámolt adók, díjak, illetékek Céltartalék képzés Terven felüli értékcsökkenés, értékvesztés megképzett összege Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök könyv szerinti értéke Követelés értékesítés ráfordítása Egyéb ki nem emelt ráfordítások Összesen:

Előző év

Tárgy év

7 209

6 523

23 389

69 742 23 046

10 624 31 922 68 269 22 488

34 876 251 845

18 830 123 718

52 201

23 971

9 070

17 174

3 602 474 980

8 695 301 245

A Társaság céltartalékot képzett az erdőfelújítás természeti kárainak felszámolására és a rendes gazdálkodás mértékét meghaladó többletköltségekre és a folyamatban lévő perek, valamint a garanciabiztosítás miatti várható kötelezettségekre. Az egyéb ki nem emelt ráfordítások között 7,7 MFt értékben szerepel az értékvesztett tárgyi eszközök előző években nem megfelelően alkalmazott visszaírásának korrekciója.


33


2.


Pénzügyi műveletek eredményének összetétele Tétel Kapott osztalék és részesedés Befektetett pénzügyi eszközök kamata, árfolyamnyeresége Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek bevételei Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Fizetendő kamatok, kamatjellegű ráfordítások Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye

3.

Előző év

Tárgy év

991 53 704 75 978 39 144 169 817

1 280 30 858 83 261 27 286 142 685 265

31 14 603 14 634 155 183

42 433 42 698 99 987

Rendkívüli eredmény összetétele Tétel Rendkívüli bevételek Fellelt eszközök, ill. saját termelésű készletek Rendkívüli bevételek összesen: Rendkívüli ráfordítások Véglegesen átadott pénzeszköz, adomány Térítés nélkül átadott eszközök, szolgáltatások nyilvántartás szerinti értéke Rendkívüli ráfordítások összesen: Rendkívüli eredmény


Előző év

Tárgy év

515 515

2 032 2 032

2 194

9 317

337 2 531 -2 016

168 9 485 -7 453

34


4.


Társasági adó

Adózás előtti eredmény Sztv. szerint elszámolható terv szerinti és terven felüli écs Bírságok Elszámolt értékvesztés Elszámolt céltartalék Nem a váll. érdekében felmerült költség, ráfordítás Elengedett követelés Adóellenőrzés során ráfordításként elszámolt összeg Növelő tételek összesen: Tao tv. szerint elszámolható terv szerinti és terven felüli écs Terven felüli értékvesztés visszaírt összege Kapott osztalék, részesedés Adomány összege Céltartalék felhasználás Műemlék értékét növelő felújítás Szakmunkástanulók utáni kedvezmény Értékvesztés és behajthatatlan követelés Előző évekre feltárt hiba NAV jegyzőkönyv alapján Értékvesztett követelésre befizetés Adóellenőrzés során bevételként elszámolt összeg Csökkentő tételek összesen: Adóalap Számított adó Adóellenőrzés során megállapított adó Fizetendő adó Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény

Előző év

Tárgy év

202 105 271 593 9 480 8 397 251 845 1 974

239 744 263 306 916 4 313 123 718 1 738 94 2 463 396 548 264 258 927 1 280 1 384 102 620

543 289 222 904 991 64 121 932 945 9 330 2 334 17 371 2 862 378 733 366 661 36 666 36 666 165 439 165 439

7 888 6 482 3 082 481 388 402 247 890 24 789 1 982 26 771 212 973 212 973

A NAV 2014. évben vizsgálatot indított a 2012-2013. évek bevallásainak ellenőrzésére. A határozat 2015. év folyamán emelkedett jogerőre, ezért a megállapítások a beszámoló évében kerültek könyvelésre. A jogerős határozat 2012. évre 2 156 eFt adófizetési kötelezettséget, 2013. évre 481 eFt visszaigényelhető adót állapított meg a társasági adóadónemben a helytelenül alkalmazott tárolt készlethez kapcsolódó szállítási költség elhatárolása miatt, valamit 2 500 Ft-tal (kettőezer-ötszáz forint) kevesebb került bevallásra az egyszerűsített foglalkoztatás közterhének tekintetében. Adóhiány ezekben az esetekben nem volt, csak rendező tételként kellett lekönyvelni. 2014. évre társasági adó önrevízióra került sor, mely a társasági adófizetési kötelezettséget 307 eFt-tal növelte. Összesen 5 eFt (azaz ötezer forint) adóhiányt állapított meg a hatóság szociális hozzájárulás adónemben.


35



III.

TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ

1.

Létszám és béradatok Előző év

Átlagos statisztikai létszám (fő) Bértömeg Személyi jellegű egyéb kifizetés Bérjárulékok

Szellemi

Fizikai

281 888 177

493 534 214

253 503 257 595

119 431 133 678

Tárgy év Összesen

Szellemi

Fizikai

Összesen

774 1 422 291

284 955 639

495 477 307

779 1 432 946

372 934 391 273

251 187 281 463

104 796 116 249

355 983 397 712

A közfoglalkoztatási támogatási program keretében foglalkoztatottak nélkül: Előző év Átlagos statisztikai létszám (fő) Bértömeg Személyi jellegű egyéb kifizetés Bérjárulékok

Tárgy év

Szellemi

Fizikai

Összesen

Szellemi

Fizikai

Összesen

235

115

350

231

89

320

832 946

215 845

1 048 791

902 708

181 487

1 084 195

241 375 249 166

83 029 83 462

324 404 332 628

238 489 273 353

62 743 69 549

301 232 342 902

A Társaságnál Igazgatóság nem működik, a Társaság irányítását határozatlan idejű munkaviszony keretében a vezérigazgató, mint vezető tisztségviselő látja el. A Társaságnál Felügyelőbizottság működik. A vezető tisztségviselő, ezen tisztséggel kapcsolatban, valamint a Felügyelőbizottság tagjai semmilyen díjazásban nem részesültek, és részükre előleg folyósítása, kölcsön adása nem történt, továbbá költségtérítésben sem részesültek, a nevükben nem vállalt garanciákat a Társaság.

2.

Kötelezettségvállalások és függő kötelezettségek

Mérlegen kívüli tételek: A Társaság 2008. évben bankgaranciát adott a „Vásárhelyi-terv továbbfejlesztése I. ütem – Hullámtéri véderdők kialakítása Cigánd-Tiszakarád területén” című elvégzett kiviteli munka garanciális biztosítékaként 21 MFt értékben, mely 2018. november 06. napján jár le. Jelenleg több polgári per van folyamatban a Társaság ellen, a várható kötelezettségekre az év folyamán 2,3 MFt értékben történt céltartalék képzés, valamint a lezárult perek miatt 4,2 MFt feloldása is megtörtént. Így a perekre képzett céltartalék állománya összesen 25,8MFt. A Társaság semmilyen olyan perben nem áll, mely kimenetele döntően befolyásolja a mérleget.


36


3.


Környezetvédelmi tevékenység bemutatása

A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök változásai

Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó érték

Nyitó állomány

Növekedés

Csökkenés

236 389 192 605 43 784

8 792 1 892 6 900

8 070

Átsorolás

Záró állomány

236 960 194 346 42 614

8 700

Veszélyes hulladékok állományváltozása EWC kód

Megnevezés

06 13 01 08 01 11 13 02 05

Vegyszer és göngyöleg Festék, göngyöleg Ásványolaj alapú klórvegyületet nem tartalmazó motor, hajtómű és kenőolaj Olajos flakon Olajos fűrészpor, forgács Veszélyes anyagokkal szennyezett abszorbens, szűrőanyag, kendő, védőruházat Ólomakkumulátorok Olajos iszap, föld Fénycsövek Elektronikai hulladék Építési törmelék

15 01 02 15 01 03 15 02 02

16 06 01 16 07 08 20 01 21 20 01 27 20 03 01

3.1

Mértékegység t t

Nyitó készlet 0,02 0,04

Keletkezett mennyiség

Elszállított mennyiség

0,01

Záró készlet 0,02 0,05

t t t

0,19 0,00 0,05

0,19 0,00 0,05

t t t t t t t

0,00 0,34 0,00 0,00 0,00 0,00 0,64

0,00 0,34 0,00 0,00 0,00 0,00 0,65

0,13 0,74 46,89 47,77

0,13 0,74 46,89 47,76

Társaságunk környezet és természetvédelemmel kapcsolatos felelőssége és ennek pénzügyi befolyásoló szerepe

A Társaság környezet- és természetvédelmi felelősségét meghatározza, hogy 107 eha területen - ebből 103 eha erdő -, törvényi megfogalmazásban természeti területen gazdálkodik. A 48,8 ezer hektár természetvédelmi területen túl még 34,6 ezer hektár került a Natura 2000 területek közé. A természetvédelmi korlátozással érintett terület összesen 83,4 ezer hektár, a kezelt terület 78 %-a. 3.2

Környezeti politika

Társaságnál már több éve környezetközpontú irányítási rendszer szerint működik a termelés. A környezetvédelem elvárásait megköveteli kereskedelmi partnereitől, alvállalkozóitól, szerződéseikbe a követelményeket beépíti, megtartását rendszeresen ellenőrzi. A cél a negatív környezeti tényezők hatásainak csökkentése. A társaság valamennyi telephelyére, tevékenységére, termékére és szolgáltatására azonosította azokat a környezeti hatótényezőket, amelyekre potenciális befolyásuk van, és ezeket szigorú ellenőrzés alatt tartja. A közbeszerzési pályázatokon résztvevő műszaki szolgáltató tevékenységnél működik az ISO 9001:2000 minőségirányítási rendszer. A fakitermelések során – a gazdaságossági szempontok figyelembe vételével – a környezetkímélő termelési módszerek is alkalmazásra kerülnek.


37



Népszerű a kisiskolás gyerekek körében az Erdei Iskola program, melynek további szélesítése és kiterjesztése a követendő környezeti magatartásokat közvetíti a gyerekek felé, érthető formában. 3.3

Környezetvédelmi tevékenység rövid ismertetése

A Társaság hulladékgazdálkodását a hulladékról szóló 2012. évi CLXXXV törvény, és eddig érvénybe lépett végrehajtási rendeletei előírásai szerint irányítja. Megtörténik a nyilvántartás és az adatszolgáltatás úgy a települési kommunális hulladékról, szennyvízről, mint a Társaság tevékenysége során keletkező ipari, technológiai hulladékról. A veszélyes hulladékot a 192/2003. (XI.26.) Kormányrendelettel módosított 98/2001. (VI.15.) Kormányrendelet előírásai szerint, és a 440, 441, 442, 443, 445/2012. (XII.29.) számú végrehajtási utasítások előírásai szerint kerülnek gyűjtésre, tárolásra, nyilvántartásra és átadásra az arra feljogosított átvevőnek. Az adatszolgáltatási kötelezettség teljesítése folyamatos és az előírásoknak megfelelő. A Miskolci Fűrészüzem tevékenysége 2014. év végével megszűnt, így a jelentési kötelezettség a levegőterhelés kapcsán okafogyottá vált. 4.

Ellenőrzések

Adóhatósági vizsgálat volt minden adónemre és támogatásra kiterjedően a 2012-2013. évekre vonatkozóan. A NAV vizsgálat jegyzőkönyvét 2015. január 19-én kapta meg a társaság. A szükséges könyvelések 2015. évben megtörténtek. ÁSZ ellenőrzés indult minden erdészeti társaságnál 2009.01.01. - 2014.06.30. időszakra vonatkozóan. A jelentést a társaság 2015. november 20-án megkapta, a szükséges intézkedési terv végrehajtása folyamatban van. A KEHI 2015. október 22-én kelt levelében értesítette a társaságot, hogy az „állami tulajdonú erdészeti gazdasági társaságok gazdálkodásának ellenőrzése” tárgyában folytatott vizsgálata keretében az ÉSZAKERDŐ Zrt. is vizsgálat alá került 2010-2014. évek vonatkozásában.

5.

Mérleg fordulónapját követő események bemutatása

A mérleg fordulónapja után nem zajlott le olyan esemény, amely jelentősen befolyásolja a Társaság éves beszámolóját.

6.

Egyéb tájékoztatás

A Társaság könyvvizsgálója a GABOL Audit Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft nevében eljáró képviselő: Oláh Gábor ügyvezető (kamarai nyilvántartási szám: 000081, címe: 3000. Hatvan, Irinyi u.10.) . A 2015. június 01. napján kötött Könyvvizsgálói Megbízási Szerződés alapján megbízatása 2016. május 31. napjáig tart. A könyvvizsgálatért a szerződésben rögzített díj, 2,6 MFt+ÁFA/év került felszámításra, melynek arányos része havonta számla ellenében kerül kifizetésre. A könyvvizsgáló részére tárgyévben egyéb szolgáltatásokért nem történt kifizetés.


38



IV. CASH-FLOW KIMUTATÁS

adatok eFt-ban A tétel megnevezése

I. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 II. 14 15 16 III. 17 18

b Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, 1-13. sorok) Adózás előtti eredmény ± Elszámolt amortizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív időbeli elhatárolások változása ± Vevőkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± Aktív időbeli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása + Kapott osztalék, részesedés + Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának Hitel és kölcsön felvétele +

19 20 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + 21 22 23 24 25 26 27 IV.

Véglegesen kapott pénzeszköz + Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ±


Előző év

Tárgyév

c

d

985 208 202 105 263 023 8 397 129 913 -13 422 -29 278 36 948 -40 347 -49 809 495 505 18 839 -36 666

1 073 340 239 744 261 693 -15 753 21 098 -11 118 66 663 -28 717 211 278 -8 175 423 157 -61 741 -24 789

-363 083 -386 566 22 492 991

-431 178 -460 750 28 292 1 280

-905 645

-318 299

1 472 128 000

2 005

-1 035 117

-320 304

-283 520

323 863 39

Független könyvvizsgálói jelentés

Az ÉSZAKERDŐ Zrt. tulajdonosának.

Elvégeztem az ÉSZAKERDŐ Zrt. mellékelt 2015. évi éves beszámolójának kimyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2015. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből- melyben az eszközök és források egyező végösszege 7.290.036 eFt, a mérleg szerinti eredmény 212.973 eFt. nyereség-, az ezen időpontra végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége Az én felelősségem az éves beszámoló véleményezése konyvvizsgálatom alapján. Könyvvizsgálatomat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottam végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljek az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzem meg és hajtsam végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzek arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A konyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámoló ban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjábál releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott koridmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a vállalkozás belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A konyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményem megadásához.

Vélemény Véleményem szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad az ÉSZAKERDŐ Zrt. 2015. december 31-énfennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésről Elvégeztem az ÉSZAKERDŐ Zrt. mellékelt 2015. évi éves beszámolójához kapcsolódó, 2015. december 31-i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történő elkészitéséért. Az én felelősségem az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám az üzleti jelentés, és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozádott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaibóllevezetett információk áttekintését. Véleményem szerint az ÉSZAKERDŐ Zrt. 2015. évi üzleti jelentése az ÉSZAKERDŐ Zrt. 2015. évi éves beszámolójának adataival összhangban van.

Hatvan, 2016. március 21.

.» ». Oláh Gábor

MKVK000081 GABOL Audit Kft. MKVK004062 3000 Hatvan, Irinyi u. 10

No title

Recommend Documents